Offshore Oil Engineering Co.,Ltd. — Governance Information 2009

Apr 15, 2009

海洋石油工程股份有限公司 董事会审计委员会年度审计工作规程

第一条 为进一步完善海洋石油工程股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制体系建设，提高公司信息披露的质量，夯实信息 披露编制工作基础，加强公司董事会审计委员会对财务报告编制的监 控，根据中国证监会的要求及公司章程、董事会议事规则和信息披露 管理办法的相关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情 况，特制定海洋石油工程股份有限公司董事会审计委员会年度审计工 作规程（以下简称“本规程”）。

第二条 董事会审计委员会应与提供年报审计的会计师事务所 协商确定年度财务报告审计工作的具体时间安排。

第三条 审计委员会有权了解公司管理层年度报告编制情况。

第四条 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及 在审计过程中发现的问题，并督促会计师事务所在约定的时间内提交 审计报告。审计委员会应当以书面意见形式记录督促的方式、次数和 结果，并由相关负责人在书面意见上签字确认。

第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制 的财务报告，形成书面意见。

第六条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与其的沟 通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报告， 形成书面意见。

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第七条 年度财务报告完成后，审计委员会应召开会议对相关问 题进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第八条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事 会提交会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告和下年度续聘 或改聘会计师事务所的决议。

第九条 审计委员会重点关注公司在年报审计期间发生改聘会 计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师 事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所， 对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出 判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出 决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的 意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意 见。

第十条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对 年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的 评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形 成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十一条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应 通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和 恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

上述第九至十一条审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形 成书面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日

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内报告天津证监局。

第十二条 公司审计监察部负责协调审计委员会与年审注册会 计师的沟通，为审计委员会在年报编制工作过程中履行职责创造必要 的条件。

第十三条 本规程自公司董事会审议批准后实行。 第十四条 本规程由董事会制定与解释。

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