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Offshore Oil Engineering Co.,Ltd. Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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中海油山东化学工程有限责任公司 2012年度 审计报告
| 索引 | 页码 |
|---|---|
| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| 一 合并资产负债表 | $1 - 2$ |
| 一 母公司资产负债表 | $3 - 4$ |
| 一 合并利润表 | 5 |
| 一 母公司利润表 | 6 |
| 合并现金流量表 $\overline{\phantom{a}}$ |
7 |
| 母公司现金流量表 $\sim$ $\sim$ |
8 |
| 合并所有者权益变动表 $\overline{\phantom{a}}$ |
$9 - 10$ |
| 母公司所有者权益变动表 - |
$11 - 12$ |
| 财务报表附注 $-$ |
$13 - 51$ |
$\widetilde{\mathcal{L}}$
i.
| 信永中和会计师事务所 | 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: 8号富华大厦A座9层 |
Itelephone: | +36(010)6554 2288 +36(010)6554 2288 |
|---|---|---|---|
| ShineWing | 9/F. Block A. Fu Hua Mansion, | facsimile: | +86(010)6554 7190 |
| certified public accountants 100027, P.R.China | No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真: |
+86(010)6554 7190 |
审计报告
XYZH/2012A7025-8
$\alpha \rightarrow \beta$
中海油山东化学工程有限责任公司:
我们审计了后附的中海油山东化学工程有限责任公司(以下简称贵公司)财务报表, 包括 2012年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2012年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
$\sim$
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了贵公司 2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2012年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量。
资产总计 $41$ 203, 356, 286. 17 196, 433, 566, 15 ERREN EN EN ENERGIE
| 交易性金融资产 | 3 | ||
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 4 | 12, 376, 000.00 | 9, 750, 600. 00 |
| 应收账款 | $\ddot{\text{o}}$ | 64, 008, 634. 51 | 61, 050, 321.59 |
| 预付款项 | $6\phantom{1}$ | 407, 931. 31 | 175, 321.75 |
| 应收利息 | $\boldsymbol{\eta}$ | 13, 704. 18 | 10, 200. 00 |
| 应收股利 | 8 | ||
| 其他应收款 | 9 | 2,960,427.03 | 2, 530, 437. 04 |
| 存货 | 10 | 316, 652.38 | |
| 其中: 原材料 | n | 316, 652.38 | |
| 库存商品 (产成品) | 12 | ||
| 一年内到明的非流动资产 | 13 | ||
| 其他流动资产 | 14 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 15 | 184, 484, 615, 38 | 178, 191, 698, 91 |
| 非流动资产: | 16 | ||
| 可供出售金融资产 | 17 | ||
| 持有至到期投资 | 18 | ||
| 长期应收款 | 19 | ||
| 长期股权投资 | 20 | ||
| 投资性房地产 | 21 | ||
| 同定资产原价 | 22 | 11, 104, 402, 48 | 12, 566, 370. 39 |
| 减:累计折旧 | 23 | 10, 497, 425. 81 | 8 813, 399.26 |
| 固定资产净值 | 2 4 | 3, 606, 976. 67 | 3, 752, 971.13 |
| 缺:固定资产减值准备 | 25 | ||
| 固定资产净额 | 26 | 3, 606, 976. 67 | 3, 752, 971.13 |
| 在建工程 | 27 | ||
| 工程物资 | 28 | ||
| 固定资产清理 | 29 | ||
| 生产性生物资产 | 30 | ||
| 油气资产 | 31 | ||
| 无形货产 开发支出 |
32 33 |
5, 618, 294. 14 | 6, 230, 145, 82 |
| 商誉 | 34 | ||
| 长期待撞费用 | 35 | 879, 293, 54 | 1,007,093.06 |
| 递延所得税资产 | 36 | 8,757,106 44 | 6, 95!, 657. 23 |
| 其他非流动资产 | 37 | ||
| 其中: 特准储备物资 | 38 | ||
| 非流动资产合计 | 39 | 18, 871, 670. 79 | 17, 941, 867. 24 |
| 40 |
合并资产负债表 2012年12月31日
行次
$\mathbf{1}$
$\overline{2}$
年末金额
74, 717, 918, 32
单位: 人民币元
84, 658, 166, 15
年初金额
编制单位: 中海油山东化学工程有限责任公司
流动资产:
货币资金
项
$\,$ H $\,$
| 行次 | 年末介额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 58 | ||
| 59 | ||
| 60 | ||
| 61 | ||
| 34, 219, 941.80 | ||
| 2, 952, 054.89 | ||
| 64 | 29, 404, 135. 20 | |
| 23, 796, 876.00 | ||
| 6, 216, 492.06 | ||
| 6, 035, 790. 67 | ||
| 22, 552, 343. 29 | ||
| 95, 374, 967. 24 | ||
| 79 | ||
| 80 | ||
| 81 | ||
| 82 | ||
| 83 | ||
| 84 | ||
| 85 | ||
| 95, 374, 967.21 | ||
| 87 | ||
| 99, 999, 967. 25 | ||
| 99, 999, 967. 25 | ||
| 99, 999, 967. 25 | ||
| 96 | 99, 999, 967. 25 | 99, 999, 967. 25 |
| 97 | $-3, 358, 366.92$ | 3, 358, 366. 92 |
| 98 | ||
| 99 | 208, 429. 67 | 829, 885.40 |
| 100 | ||
| 3, 361, 605. 34 | ||
| 100, 833, 091.07 | ||
| 225, 507.84 | ||
| 101, 058, 598.91 | ||
| 196, 433, 566. 15 | ||
| 62 63 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 73 76 77 78 86 88 89 90 91 92 93 94 95 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 |
36, 758, 832. 37 104, 810. 20 43, 352, 925. 50 31, 403, 057.00 5, 744, 922. 23 5, 684, 493. 50 8, 941, 945. 52 94, 903, 435. 82 94, 903, 435. 82 99, 999, 967. 25 99, 999, 967. 25 99, 999, 967. 25 262, 293. 54 262, 293, 54 11, 034, 161, 46 108, 146, 485.00 306, 365, 35 108, 452, 850, 35 203, 356, 286. 17 |
合井资产负债表 (续)
CONVERT AMERICA
$\alpha$
母公司资产负债表
2012年12月31日
| 钨制单位:中海油山东化学工程有限责任公司 | 单位,人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| H 项 |
行次 | 年末金额 | 年初金额 |
| 说动资产: | $\mathbf{1}$ | ||
| 货币资金 | 2 | 40, 717, 316, 28 | 48, 494, 742. 97 |
| 交易性金融资产 | 3 | ||
| 应收票据 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 10, 230, 000.00 | 7,340,600.00 |
| 应收账款 | 5 | 55, 494, 113. 94 | 56, 804, 818. 47 |
| 预付款项 | 6 | 84,000.00 | 175, 321.75 |
| 应收利息 | $\overline{\mathfrak{r}}$ | 13, 704. 18 | 10, 200.00 |
| 应收股利 | 8 | ||
| 其他应收款 | 9 | 1, 599, 382. 52 | 1,792,518.17 |
| 春賀 | 10 | 316, 653.38 | |
| 年内到期的非流动资产 | $\mathbf{11}$ | ||
| 其他流动资产 | 12 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 13 | 138, 138, 516. 92 | 134, 934, 853. 74 |
| 非流动资产: | 14 | ||
| 可供出售金融资产 | 15 | ||
| 持有至到别投资 | 16 | ||
| 长期应收款 | 17 | ||
| 长期股权投资 | 18 | 27, 634, 368, 89 | 30, 731, 915.82 |
| 投资性房地产 | 19 | ||
| 固定资产 | 20 | 3, 234, 870.07 | 3, 193, 444. 58 |
| 在建工程 | 21 | ||
| 工程物资 | 22 | ||
| 個定资产清理 | 23 | ||
| 生产性生物资产 | 24 | ||
| 油气资产 | 25 | ||
| 无形变产 | 26 | 5, 585, 202. 50 | 6, 158, 112. 49 |
| 开发支出 | 27 | ||
| 商誉 | 28 | ||
| 长期待撞 贺用 。 | 29 | 879, 293. 51 | 1,007,093.06 |
| 递延所得税资产 | 30 | 7,588,170.97 | 5, 902, 731.60 |
| 其他非流动资产 | 31 | ||
| 非流动资产合计 | 32 | 44, 921, 905. 97 | 46, 993, 297.55 |
| 资产 总计 |
33 | 183, 060, 422.89 | 181, 928, 151, 29 |
Barnes. Brolle Arthur Broles Annon 3345
母公司资产负债表 (续)
2012年12月31日
| 蜎制单位:中海油山东化学工程有限责任公司 | 单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 |
行次 | 年末金额 | 牛切金額 |
| 杭动负创: | 34 | ||
| 短期借款 | 35 | ||
| 交易性金融负债 | 36 | ||
| 应付票据 | 37 | ||
| 应付账款 | 38 | 36, 227, 412. 37 | 33, 782, 981.80 |
| 预收款项 | 39 | 2,886,000.00 | |
| 应付职工游酬 | 40 | 38, 032, 085.93 | 25, 136, 099. 70 |
| 应交税费 | 41 | 4, 468, 319.34 | 4, 286, 680. 19 |
| 应付利息 | 42 | ||
| 应付股刊 | 43 | ||
| 其他应付款 | 44 | 8, 729, 915. 47 | 22, 235, 179. 46 |
| 一年内到期的非沉动负债 | 45 | ||
| 其他流动负债 | 46 | ||
| 流动负债合计 | 47 | 87, 457, 733. 11 | 88, 326, 941. 15 |
| 非流动负债: | 48 | ||
| 长期借款 | 49 | ||
| 园付优券 | 50 | ||
| 长期应付款 | 51 | ||
| 专项应付款 | 52 | ||
| 预计负债 | 53 | ||
| 递延所得税负债 | 54 | ||
| 其他非流动负债 | 55 | ||
| 非流动负债合计 | 56 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 负债合计 | 57 | 87, 457, 733. 11 | 88, 326, 941. 15 |
| 所有者权益 | 58 | ||
| 实收资本 | 59 | 99, 999, 967. 25 | 99, 999, 967. 25 |
| 资本公积 | 60 | ||
| 7弦: 库有股 | 61 | ||
| 专项情备 | 62 | 208, 429. 67 | 829, 885. 10 |
| 盈余公积 | 63 | 262, 293.54 | |
| 未分配利润 | 64 | $-4,868,000.68$ | $-7, 225, 642.51$ |
| 所有者权益合计 | 65 | 95, 602, 689. 78 | 93, 601, 210.14 |
| 负债和所有者权益总计 | 66 | 183, 060, 422.89 | 181, 928, 151.29 |
EN Arela Execution Artla Simmain 3m2
| 合并利润表 |
|---|
| 2012年度 |
| 编制单位: 中海油山东化学工程有限责任公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、营业总收入 | $\mathbf{1}$ | 202, 628, 448. 31 | 149, 838, 787. 76 |
| 营业收入 | $\boldsymbol{2}$ | 202, 628, 443. 31 | 149, 838, 787. 76 |
| 其中: 主营业务收入 | 3 | 202.628.443.31 | 149, 838, 787, 76 |
| 其他业务收入 | 4 | ||
| 二、营业总成本 | 5 | 190, 321, 865. 58 | 147, 640, 235. 46 |
| 营业成本 | 6 | 146, 824, 450, 50 | 125, 809, 626, 47 |
| 其中: 主营业务成本 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 146, 824, 450.50 | 125, 809, 626. 47 |
| 其他业务成本 | 8 | ||
| 营业税金及附加 | 9 | 9, 808, 007, 61 | 6, 664, 820. 79 |
| 销售费用 | 10 | 3, 179, 882, 52 | 2, 968, 731.34 |
| 管理費用 | 11 | 29, 701, 007. 20 | 12, 129, 526, 64 |
| 其中: 业务招待费 | 12 | 827, 431.13 | 692, 930.19 |
| 研究与开发费 | 13 | 15, 306, 550, 83 | 2, 251, 900.00 |
| 财务费用 | 14 | $-297,082.61$ | $-241, 479.34$ |
| 其中: 利息支出 | 15 | ||
| 利息收入 | 16 | 410, 261.56 | 255, 900. 42 |
| 汇兑净损失(汇兑净收益以"一"号填列) | 17 | 74, 406, 42 | |
| 资产减值损失 | 18 | 1, 105, 600, 36 | 308, 959. 56 |
| 其他 | 19 | ||
| 加:公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | 20 | ||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 21 | 1,016,833.34 | 940, 950.00 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 22 | ||
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | 23 | 13, 323, 416.07 | 3, 139, 502, 30 |
| 加: 营业外收入 | $2 - 1$ | 17.508.56 | 21.64 |
| 其中: 非流动资产处置利得 | 25 | ||
| 非货币性资产交换利得 | 26 | ||
| 政府补助 | 27 | ||
| 债务重组利得 | 28 | ||
| 浅:营业外支出 | 29 | 31,500.00 | 1,326.94 |
| 其中:非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 |
30 31 |
||
| 债务重组损失 | 32 | ||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 33 | 13, 309, 421.63 | 3, 138, 197.00 |
| 减: 所得税费用 | 34 | 5, 293, 717.46 | 2, 757, 229, 70 |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | 35 | 8, 015, 707. 17 | 380, 967.30 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 36 | 7, 934, 849. 66 | 312, 145.48 |
| *少数股东损益 | 37 | 80, 857.51 | 68.821.82 |
| 六、每股收益: | 38 | ||
| 基本每股收益 | 39 | ||
| 稀释每股收益 | 40 | ||
| 七、其他综合收益 | 41 | ||
| 八、综合收益总额 | 42 | 8, 015, 707. 17 | 380, 967, 30 |
| 归居于母公司所有者的综合收益总额 | 43 | 7, 931, 849.66 | 312, 145, 48 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 44 | 80, 857. 51 | 68, 821.82 |
Broles Brolles England Brolles
$\sf 5$
母公司利润表
$\psi$
2012年度
编制单位:中海油山东化学工程有限责任公司
单位: 人民币元
| 项目 | 行次 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 1 | 160, 944, 980. 51 | 114, 718, 697.37 |
| 凉:营业成本 | $\mathbf{2}$ | 115, 353, 308. 64 | 101, 317, 254. 24 |
| 营业税金及附加 | 3 | 7, 473, 733, 39 | 4, 698, 095. 68 |
| 销售费用 | 4 | 3, 179, 882. 52 | 2, 968, 781. 34 |
| 管理费用 | 5 | 29, 701, 007. 20 | 12, 129, 406. 64 |
| 财务费用 | 6 | $-130,998.72$ | $-158, 275, 39$ |
| 资产减值损失 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 553, 500.00 | 39, 500.00 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | 8 | ||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 9 | 1, 104, 843. 01 | 940, 950.00 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 10 | ||
| 二、宣业利润(亏损以"一"号填列) | $\mathbf{11}$ | 5, 919, 390. 49 | $-5, 335, 115.14$ |
| 加: 营业外收入 | 12 | 17,508.56 | 21.64 |
| 减: 营业外支出 | 13 | 1,500.00 | 865.37 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 14 | ||
| 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 15 | 5, 935, 399. 05 | $-5, 335, 958.87$ |
| 减: 所得税费用 | 16 | 3, 312, 463. 68 | 401, 519. 21 |
| 四、净利润(净亏损以"一"号填列) | 17 | 2, 622, 935.37 | $-5, 737, 478, 08$ |
| 五、每股收益: | 18 | ||
| 基本每股收益 | 19 | ||
| 稀释每股收益 | 20 | ||
| 六、其他综合收益 | 21 | ||
| 七、综合收益总额 | 22 | 2, 622, 935.37 | $-5, 737, 478.08$ |
Andle comment of the Summer. Sy
合井现金流量表
2012年度
| 缤制单位: 中海油山东化学工程有限责任公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 Ð |
行次 | 本年金額 | 上年金額 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | 1 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | $\overline{2}$ | 178, 026, 440, 61 | 103, 392, 882. 30 |
| 收到的税费返还 | 3 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | $\ddot{\bf{4}}$ | 692, 672.28 | 255, 900. 42 |
| 经营活动现金流入小计 | 5 | 178, 719, 112.89 | 103, 648, 782. 72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6 | 58, 801, 570. 81 | 18, 860, 200. 91 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 72, 936, 175, 61 | 67, 957, 151. 94 |
| 支付的各项说费 | 8 | 16, 992, 501.45 | 13, 714, 378, 57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9 | 28, 038, 249. 92 | 13, 796, 762. 56 |
| 经营活动现金流出小计 | 10 | 176, 768, 497. 79 | 114, 328, 193. 98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11 | 1, 950, 615.10 | $-10, 679, 711.26$ |
| 二、投资活动产生的现金流量: | 12 | ||
| 收回投资收到的现金 | 13 | 35,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 14 | 1, 013, 329, 16 | 930, 750.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 15 | 4,381.09 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 18 | 36, 013, 329. 16 | 935, 131.09 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19 | 2, 904, 192.09 | 1, 335, 789. 31 |
| 投资支付的现金 | 20 | 45,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 21 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 22 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 23 | 47, 904, 192. 09 | 1, 335, 789. 31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | $-11, 890, 862, 93$ | $-400.658.22$ |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 25 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 26 | $\frac{1}{2}$ | 26, 595, 600.00 |
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 27 | ||
| 取得借款所收到的现金 | 28 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 30 | $\overline{a}$ | 26, 595, 600, 00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 31 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 32 | ||
| 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 33 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 34 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 35 | ||
| 等资活动产生的现金流量净额 | 36 | 26, 595, 600.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 37 | ||
| 五、現金及現金等价物净增加額 | 38 | $-9,940,247.83$ | 15, 515, 230, 52 |
| 加: 期初现金及現金等价物余额 | 39 | 84, 658, 166. 15 | 69, 142, 935. 63 |
| 六、谢末现金及现金等价物金额 | 40 | 74 717 918 32 | 84 658 166 15 |
Avela comment frelle monsieur 32/2
母公司现金流量表
2012年度
| 鸿制单位,中海油山东化学工程有限贡任公司 | 单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| a 项 |
行次 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | $\mathbf{I}$ | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | $\overline{2}$ | 140, 861, 335. 31 | 68, 056, 778.90 |
| 收到的税费返还 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4 | 515, 248. 54 | 161, 858.22 |
| 经营活动现金流入小计 | 5 | 141, 376, 583. 85 | 68, 221, 637. 12 |
| 购买商品、接受劳务文付的现金 | 6 | 42, 523, 508. 67 | 12, 168, 549. 11 |
| 支付给职工以及为职工实付的现金 | $\overline{\mathfrak{c}}$ | 58, 352, 692. 28 | 54, 500, 315, 61 |
| 支付的各项税费 | 8 | 12, 271, 075. 50 | 8, 732, 493. 26 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9 | 27, 344, 760. 30 | 11, 734, 312. 25 |
| 经营活动现金流出小计 | 10 | 140, 492, 036, 75 | 87, 135, 670. 23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | n | 881.547.10 | $-18, 914, 033, 11$ |
| 二、投资活动产生的现金流量: | 12 | ||
| 收回投资收到的现金 | 13 | 38, 087, 163, 14 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 14 | 1, 013, 329. 16 | 930, 750.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 15 | 4, 381, 09 | |
| 处置于公司及其他营业单位收到的现金净额 | 16 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 18 | 39, 100, 492. 30 | 935, 131.09 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19 | 2, 762, 466.09 | 1, 251, 759, 31 |
| 投资支付的现金 | 20 | 45,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 21 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 22 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 23 | 17, 762, 466. 09 | 1, 251, 759. 31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | $-8, 661, 973, 79$ | $-316, 628.22$ |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | 25 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 26 | ۰ | 26, 595, 600.00 |
| 取得带款所收到的现金 | 27 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 28 | ||
| 第资活动现金流入小计 | 29 | 26, 595, 600.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 30 | ||
| 分配股利、利润或能付利息所支付的现金 | 31 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 32 | ||
| 第资活动现金流出小计 | 33 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 34 | 26, 595, 600. 00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 35 | ||
| 五、現金及現金等价物净增加额 | 36 | $-7, 777, 426, 69$ | 7, 364, 938. 67 |
| 加: 期初現金及現金等价物余額 | 37 | 48, 494, 742, 97 | 41, 129, 804, 30 |
| 六、朋末现金及现金等价物余额 | 38 | 40, 717, 316. 28 | 48, 494, 742. 97 |
EREN. Toute concrere toute encourant 3 30 15
合并所谓者权益变动表
2012年60
| 99, 999, 967, 25 69, 999, 967, 25 以放送以 经理 $\mathbf{I}$ Đ $\mathfrak{p}_4$ p. ÷ $\mathfrak{t}$ $\ddot{\phantom{0}}$ × 三、本年地観交动金額(返少以"一"号填列) 泾 J. (二) 其他な合戦記 11 公计表单变更 高明差错史正 各社会計 書会議 22年年末 $\tilde{\mathcal{R}}$ 经合收维小号 (一) 冷利病 U, |
$-3, 258, 386, 92$ 資本公积 |
归属于母公司所有者权益 | 医白蛋白 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 片套盘 ali. |
计项数器 | 望念公理 | 投入社会 | 卡分配利润 | 其他 | 小计 | 少数股东权益 | mun Wilität |
||
| n | S. | Ģ | š | ã | ||||||
| 829, 885, 40 | 3, 361, 605, 34 | ı | 100, H33, 091.07 | 225, 507, 84 | 101, 058, 598, 91 | |||||
| $-3, 156, 365, 92$ | ı | 829, 885, 40 | ï | 3,361,605.34 | 1 | 100, 333, 091.07 | 225,507,84 | 101, 058, 598, 91 | ||
| $\blacksquare$ | $-621, 455, 73$ | 262, 293, 54 | ï | 7.672.558.12 | ı | 7, 313, 393, 93 | 57.58 | 7, 394, 251, 44 | ||
| 7, 934, 849, 66 | 7, 931, 349, 66 | 60, 857, 51 | 8, 015, 707, 17 | |||||||
| 7, 934, 849.66 | t | 7, 931, 3:19, 66 | 30, 857.51 | 8,015,707.17 | ||||||
| ¢. (三)所有者款入程疑少責本 |
||||||||||
| $\ddot{z}$ 1. 所有若畏入祭本 |
||||||||||
| Ξ 2. 现货支付+入所有合成适的全部 |
||||||||||
| $\overline{1}$ 3. 耳他 |
||||||||||
| $\mathbf{r}$ (四) 专项证券提供审批和 |
ŧ | $-621, 455, 73$ | $-621, 455, 73$ | $-021, 455, 73$ | ||||||
| E, 1. 提取专项储备 |
185, 625, 42 | 185, 625, 42 | 185,625,42 | |||||||
| 12 2. 使用专项属备 |
1.107.081.15 | 1,107,081.15 | 1,107,0bl.15 | |||||||
| $\overline{9}$ · it) 和钢分配 |
262, 293.54 | $-262, 293, 54$ | ||||||||
| $\mathbb{Z}$ 1. 温取益余公积 |
262, 293, 54 | $-262, 293, 54$ | $\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$ | |||||||
| $\mathbb{R}$ 红中 法定公积金 |
262, 293, 54 | $-262, 293, 54$ | $\blacksquare$ | |||||||
| $\mathbf{r}$ 任意公共公 |
||||||||||
| Sc 二硫铬基金 |
||||||||||
| $\overline{a}$ 中企建設定該会 |
||||||||||
| 22 ■利润料近以託 |
||||||||||
| $\mathbb{C}$ 2. 提取一位风险准备 |
||||||||||
| $\mathbb{F}_t$ 3. 对所有者(或取取)的配 |
||||||||||
| 25 上其他 |
||||||||||
| 26 六) 所有者或益内部结转 |
||||||||||
| $\overline{2}$ 1. 筑本公积均増造水(或取水) |
||||||||||
| ä 2. 适合公正的结构本 (或型本) |
||||||||||
| 29 3. 丝金公员路补亏损 |
||||||||||
| $\tilde{\mathcal{E}}$ 不具腔 |
||||||||||
| 99, 96a, 987, 25 $\frac{1}{6}$ 四个字法选择 |
$-3, 358, 366, 92$ | 208, 129, 67 | 262, 293, 54 | ï | 11,034,161,46 | I. | 105, 146, 135, 00 | 30n, 355, 36 | 108, 452, 850, 35 |
Comments of the Comments
Engly women and the common of the common
$\circ$
| 四项现 拟量 梆 Ķ 医牛血 |
201299 |
|---|---|
单位,人民重元
(3) 特に関連、中海 語 由 近 (化学) 1 程 有限 語 体 公司
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E) ă |
特式 | 实验证定 | 能不在 | 調子店 邊 |
管理程序 | 温余公里 | 一般风险 | 丰分配制器 | 其他 | 족 | 少数放弃权益 | 所有者 权益合并 |
| Ŧ | S | ø | œ | ä | Ė, | E | ||||||
| Ÿ, 팑 |
I | ø | 551, 292, 46 | 3, 649, 459, 86 | 73.646, 752.65 | 156, 686.02 | 73, 803, 438, 67 | |||||
| 上年年末余额 | 73, 334, 347, 25 | -3, 358, 366, 32 | ||||||||||
| 加工会计成果变更 | $\ddot{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 高期差错更正 | 71 | $\blacksquare$ | 3, 049, 459, 86 | ï | 73, 046, 752, 65 | 156, 686, 02 | 73, 803, 438, 67 | |||||
| 二、本年年初余源 | ÷ | 73, 804, 367, 25 | -3, 358, 366, 92 | 551, 292.45 | ı | 312, 145, 48 | $\mathbf{I}$ | 27.186, 338.42 | 68, 321, 52 | 27, 255, 160, 24 | ||
| 三、本年增深变动意象(减少以"一"号填列) | 5 | 26, 595, 600.00 | ٠ | 278, 592. 94 | ü8.821.82 | 380, 967, 30 | ||||||
| (一) 净积润 | 6 | ĺ | 1 | L | ı | I | $\mathbb{I}$ | 312, 145, 48 | T | 312, 145, 18 | ||
| (二) 其他综合状品 | $\ddot{\phantom{a}}$ | J | I | J | I | T | ł | 312, 145, 48 | 65, 821, 82 | |||
| 经合伙益不计 | œ | ٠ | ı | ï | ł | ï | 312, 145, 48 | 280, 967. 30 | ||||
| (一)历行者我入和过少资本 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26, 595, edit), 60 | f, | f, | Ï | ï | ı | 26, 596, 600, 00 26, 595, 600, 60 |
26, 595, 600.00 | |||
| 1. 所有者拉入資本 | $\overline{a}$ | 26, 595, 600, 00 | ||||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权直的金额 | $\equiv$ | |||||||||||
| 3.1144 | $\ddot{ }$ | ٠ | 278, 592.94 | 278, 592. 91 | ||||||||
| (四) 专项结签提取和使用 | $\mathbf{a}$ | $\mathbf{I}$ | ï | 278,592.94 | ï | 298, 417.94 | 298, 417.94 | |||||
| 1. 請款少提款条 | ž | 238, 417, 94 | 19, 825.00 | 19, 625.00 | ||||||||
| 2. 促用专项储备 | $\Xi$ | 19,825.00 | ı | |||||||||
| (五) 利润分配 | 2 | ı | ï | ı | ||||||||
| 1. 提取通念公共 | ÷, | $\mathbf{I}$ | ٠ | ı | $\mathbf{I}$ | |||||||
| 其中。法定公积金 | Ķ | ï | $\mathfrak{t}$ | |||||||||
| 任意公积金 | $\mathbb{R}$ | ī | ||||||||||
| 联系器基金 | g | ï | ||||||||||
| ◆學院 災勢有量 | 21 | ï | ||||||||||
| 中国共和党 | $\overline{22}$ | ı | ||||||||||
| 2. 设取一般风险备 | $\tilde{\omega}$ | |||||||||||
| 3. 对页石者(或设施)的分配 | $\frac{1}{24}$ | ı, $\blacksquare$ |
ï | |||||||||
| 4. 11/42 | $25 \,$ | ï | ı | ١ | ||||||||
| (六)所有者权益内部结构 | 26 | ٠ | $\blacksquare$ | ï | ١ | ï | ı | ı | ||||
| 1. 每本公积转增资本(或资本) | 27 | ï | ||||||||||
| 2. 並余公积胶增高率(或取本) | K | |||||||||||
| 1. 流会会联邦审查局 | 쾌 | |||||||||||
| 小共能 | R | ï | 3, 361, 605, 34 | ï | 100,833,031.07 | 225, 507, 84 | 101,058,598.91 | |||||
| 四、本年十六 | ă | 90, 999, 967, 25 | $-3, 3\overline{7}3, 3$ im, 90 | ï | 829, 855, 40 | $\mathbf{I}$ |
Artik
Araffer
⊃
10
| ŕ ť 铈 í. ¥Ć 位 医 厛 $\mathbb{R}^2$ 曲 |
|
|---|---|
编辑单位: 中海油山家化学工程有限员任会司
单位:人民币元
| 93.601, 210.14 1,107,081.15 93, 601, 210, 14 $-621, 455, 73$ 485, 625. 42 2, 001, 179.64 2, 622, 935.37 2, 622, 935, 37 所有者权益合计 ï $\mathbf{r}$ $\mathfrak{p}$ $\,$ i ï $\mathbf{I}$ A, $\blacksquare$ $\mathbf{I}$ $\mathsf I$ t × ł, $\mathbf{I}$ T Ť. $\mathbf{I}$ $\,$ 1 J T ٠ ı 以迎 œ $-262, 293, 54$ $-262, 293, 54$ $-262, 293, 54$ $\frac{2,360,641,83}{2,622,935,37}$ $-4,868,000,68$ $-7, 225, 542, 51$ 2, 622, 935. 37 $-7, 22h, 642, 51$ ı 宗分配相源 For the Greenway 一般风险准备 A. $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ × J. J. $\bar{z}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ G $\frac{262, 293, 54}{262, 293, 54}$ 262, 293, 54 262, 293, 54 262, 293, 54 ï ł ï $\blacksquare$ $\mathbf{I}$ 治尔公形 ā 485, 625, 42 829.885.40 829, 885, 10 -- 621, 455, 73 $-621, 455, 73$ 1,107.081.15 208, 429, 67 ï ï ï 专项活条 $\lambda$ ï $\pmb{l}$ $\mathbf{I}$ ٠ $\mathbf{I}$ 减;再存取 E. 上置会计工作英意人: J. ł. 1 $\mathbf I$ Ţ f, $\epsilon$ ٠ 寛永公太 2 99, 999, 967, 25 99, 599, 367, 25 99.999.967.25 ٠ ı $\mathsf{I}\,$ $\mathbf{I}$ ı 宗堂富春 $\ddot{\mathbf{c}}$ $\ddot{ }$ $\overline{16}$ E. 23 $\overline{a}$ $\overline{13}$ $\tilde{z}$ ∾. 20 22 F, H 30 2 I 25 $\infty$ G, € t. $\overline{21}$ $\mathbf{g}$ $\mathbb{Z}$ $\overline{\cdot}$ 17 G r $\tilde{z}$ 54 P) ÷ 三、茅在地深淡地想(溪少以"一"号填建) 2.股份支付计入所有者表型的金额 $\approx$ 二级社会支持经济 (明明學) 2. 脱余公识转增完本(理股本) 3.对所有者(或股东)的分配 (一)所有者提入和减少管理 (四) 专项站备提取和税局 "利润小证投资 (六)所有者及益内部結转 二企业发展基金 工程公积合 其中。造定公积金 認定各基金 2. 规划一般风险准备 3. 流会公司的社会 1.所有者致入资本 前用差错业正 (二) 其他综合収益 起 会计政策变 更 1. 提取专项总备 2. 使用专项结合 1. 提取盈余公积 源公长宁年十一 本年年初余额 (五)利润分配 酒会长年年 十年 综合收益小计 ○ 冷雨湖 빏 ika je aki 3. 其他 $4.35\%$ $\mathbf{4}_{\perp}$ (11 $\pm 0$ |
π Ķ |
医 | 圣中全线 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 95,602,689.78 | |||||||
$\Box$
| S 膏 lä, Ÿ. $-45$ 繭 框 U п í |
ş |
|---|---|
Report of the Content
Entremains And Communication
$12$
、公司的基本情况
中海油山东化学工程有限责任公司(以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称 本集团)为根据中国海洋石油总公司 2009年7月 23 日下发的海油总资产【2009】369 号《关于中化建山东化工规划设计院及国际工程有限责任公司改制重组方案的批复》及 2009年11月23日下发的海油总资产【2009】704号《关于中化建山东化工规划设计院 改制重组方案调整的通知》,由中国海洋石油总公司以山东省化工规划设计院除土地、 房产以外的经评估的企业净资产值作为出资,独家出资组建的有限责任公司。2009年12 月 10 日, 经山东省工商行政管理局批准, 本公司取得企业法人营业执照, 注册 号: 3700000000001606: 注册资本 7340. 44 万元。2011年6月 27 日股东会通过决议, 公 司注册资本由 7340.44 万元人民币增加至 10.000 万元, 并于 2011 年 12 月 31 日办理完 工商变更登记。
2009年12月15日中国海洋石油总公司与海洋石油工程股份有限公司签订股权转让 协议。转让其持有的本公司 100%股权。2010年6月 29日股权转让完成后, 本公司成为 海洋石油工程股份有限公司全资子公司。 公司经营范围: 工程设计、工程咨询、工程总 承包(凭资质经营); 建设项目环境影响评价, 建材、机械设备、五金交电及电子产品 销售; 公司法定住所: 济南市高新开发区舜泰广场7号楼; 法定代表人: 李德强。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四"重要会计政策、会计估计的说明" 所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本集团及本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
(一) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日至12月31日。
(二) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权贵发生制为记账基础, 除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则。
(四) 外币业务的核算及折算方法
- 外币交易
本集团外币交易按交易发生时的上月最后一个工作日中国人民银行公布的市场汇率 将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的 即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而 借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公 允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产 生的折算差额, 作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额。
- 外币财务报表的折算方法
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权 益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差 额, 在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变 动风险很小的投资。
(六) 金融资产和金融负债核算方法
- 金融资产
(1) 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。
(2) 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当 期损益; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量; 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本列 示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及
被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入 当期损益。
(3) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减 值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有容观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入股东权 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资, 期后公允价值上升直接计入股东权益。
(4) 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止; ②该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方; ③该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 几未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
- 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值进行后续 计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。
其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(1) 金融工具存在活跃市场的, 活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在 活跃市场上,本集团己持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或 负债的公允价值;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资 产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的,但最近交易日后经 济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的 公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的 现行价格或利率, 调整最近交易的市场报价, 以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的, 对最近交易的市场报价 作出适当调整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
- 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准; 债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 期末单独或按组合进行减值测试, 计提坏 账准备, 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重 |
|---|---|
| 大应收款项 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的。 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 |
| 计提方法 | 额, 计提坏账准备 |
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 关联方组合 | 以与交易对象的关系划分组合 |
| 备用金、押金组合 | 以款项性质划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 关联方组合 | 不计提坏账准备 |
| 备用金、押金组合 | 不计提坏账准备 |
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下:
| _____ | 電脈款计提比例(%) North Contract Editor Contract Contract Contract |
$(\frac{10}{10})$ 收款计提比例 An experience reserves MORE CONTINUES AND RESIDENCE OF A RESIDENCE. __ |
|---|---|---|
| ----------- | ||
| MARINE CONTRACTOR $151 -$ |
||
| professional degree to experience and contact the second contact of | nu | |
| 00 ------- ____ |
$\Omega$ Senatory and the company's company's company's company's company's company's company's company's company's company's |
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 |
|---|---|
| 不能反映其风险特征的应收款项 | |
| 坏账准 各的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值。 |
| 的差额,让提坏账准备 | |
(七) 存货
本集团存货主要包括原材料、工程施工、低值易耗品等。
存货在取得时按实际成本计价; 领用或发出存货, 采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品领用时, 采用一次摊销的办法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取: 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
(八)长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响, 并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20% (含)以上但低于 50%的表决权股份, 如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资。在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资, 按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本: 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资, 按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算, 编制合并财务报表时按权益法进行调整; 对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不 具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资, 作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时, 当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有波投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的, 或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资,改按权益法核算。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的。处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 溢。
(九) 投资性房地产
本集团投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率 计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | $20 - 30$ | $5\% - 10\%$ | $3% -4.75%$ |
当投资性房地产的用途改变为自用时, 则自改变之日起, 将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日 起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十) 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的。使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备。按其取得时的成本作为入账的 价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的 成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成: 投资者投入的固 定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账: 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赏付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出, 包括修理支出、更新改造支出等, 符合固定资产确认 条件的, 计入固定资产成本, 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值: 不符合固定资 产确认条件的,于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的上地外。本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
| 宇号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 program the company's program to the company's program to the company's program of the |
$20 - 30$ | $5\% - 10.5$ | $3.6 - 4.75%$ |
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 专用设备 | $5 - 15$ | $5\% - 10\%$ | $6\% - 19\%$ | |
| 通用设备 | $5 - 10$ | $5 - 10%$ | $9\% - 19\%$ |
本集团于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。
(十一) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量; 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量; 设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。
(十二) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时, 开始资本化; 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1年以上)的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 线超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十三) 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入 的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资 产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按 公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销; 专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核, 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。
(十四)研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益: 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产:
-
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
-
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
-
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
-
有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产;
-
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十五)长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的高誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商 誉, 包含在长期股权投资的账面价值中。
(十七) 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查, 当存在下列迹象时, 表明资产可能发生了减值, 本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的。以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。
减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上 述资产的减值损失一经确认。在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下:
-
资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌:
-
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
-
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低:
-
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
-
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
-
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十八) 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工游酬确认为负债,并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿, 计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 计入当期损益。
(十九) 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务面授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值 计量。以现金结算的股份支付, 按照承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。
(二十) 应付债券
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量, 相关交易费用计入初始确认金额。后 续按摊余成本计量。
债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价, 在债券存续期间内按实 际利率法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
(二十一) 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时, 本集团将其确认为负债: 该义务是本集团承担的现时义 务: 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核, 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十二) 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括建造合同收入、提供芳务收入、销售商品收入和让渡资 产使用权收入,收入确认原则如下:
-
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
-
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日, 提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按完工百分比法确认相关的劳务收入, 完工百分 比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已 经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 硫认提供劳务收入。
-
与交易相关的经济利益很可能流入木集团、收入的金额能够可靠地计量时, 确认 让渡资产使用权收入的实现。
(二十三) 建造合同
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实 际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完
工百分比法时, 合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进度确 定。
建造合同的结果不能可靠地估计时, 如果合同成本能够收回的, 合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期确认为费用: 如果合同成本不 可能收回的, 应在发生时立即确认为费用, 不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查、如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收 入时, 提取损失准备, 将预计损失确认为当期费用。
(二十四) 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方时, 在租赁开始日, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。
(二十五) 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认, 政府补助为货 币性资产的, 按照实际收到的金额计量, 对于按照固定的定额标准拨付的补助, 按照应 收的金额计量: 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取 得的, 按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延 收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时, 应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(二十七) 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有 者权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余的当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给 税务部门的金额, 即应交所得税; 递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
(二十八) 合并财务报表的编制方法
- 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
- 合并财务报表编制的原则、程序及方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的 要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。
子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按 照木集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的 子公司, 视同该企业于合并当期的年初已经存在, 从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量, 按原账面价值纳入合并财务报表。
(二十九) 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债, 合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并, 作为合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合 并日在被合并方的账面价值计量, 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并, 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后, 计入当期损益。
(三十) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分: 该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比 例在不同的分部之间分配。
(三十一)终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分,该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售: 本集团已经就处置该组成 部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本集团 2012年度无会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正事项。
六、税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(一) 流转税
本集团流转税包括增值税和营业税。
-
本集团商品销售收入适用增值税, 其中内销商品销项税率为 17%。购买原材料等 所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
-
本集团及所属子公司按其营业税纳税义务计缴营业税, 适用税率 3%、5%。本集团 将建筑工程分包给其他单位的。以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他单位的分 包款后的余额为营业税计税基础。
(二)城建税、教育费附加和地方教育费附加
本集团城建税和教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依 据, 适用税率分别为7%、3%和2%。
(三) 企业所得税
本集团适用的企业所得税税率为 25%。
(四)其他税项按国家有关税法的规定计算缴纳。
七、合并财务报表的编制
(一) 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(二) 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号一合并财务报表》及相关规定的 要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。于公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分, 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的 子公司, 视同该企业于合并当期的年初已经存在, 从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量, 按原账面价值纳入合并财务报表。
(三)本年纳入合并报表子公司的基本情况
金额单位: 人民币万元
| 序 특 |
企业 名称 |
级 次 |
企 业 类 型 |
注 册 地 |
业务 性质 |
实收资 本 |
持股比例 $($ %) |
亭有 表决权 $(\%)$ |
投资额 | 取 得 方 式 |
审计 意见 类型 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山东省正大 建设监理有 限公司 |
$\overline{c}$ | 济 南 |
监理 服务 |
600.00 | 100.00 | 100.00 | 2, 485, 67 | 标准无 保留意 见 |
|||
| 2 | 山东华宇工 程造价咨询 有限公司 |
2 | 济 南 |
工程 造价 咨询 |
100.00 | 67.40 | 97.40 | 307.77 | 标准无 保留意 W. |
注: 本公司持有山东华宇工程造价咨询有限公司 67. 骁的股权, 下属子公司山东省 正大建设监理有限公司持有该公司 30%的股权, 本公司直接及间接控制山东华宇工程造 价咨询有限公司 97.4%的股权。
注: 企业类型: 1 境内非金融子企业: 2 境内金融子企业; 3 境外子企业; 4 事业 单位: 5 基建单位。
取得方式: 1 投资设立: 2 同一控制下的企业合并: 3 非同一控制下的企业合并: 4 其他。
八、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, "年初"系指 2012年1月1日, "年末"系指 2012年12月31日, "本年"系指 2012年1月1日至12月31日, "上 年" 系指 2011年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
(一) 货币资金
| 年末金额 | 年初金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 折合人民币 | 折合人民币 | ||
| 现金 | 4,797.63 | 5,672.62 | ||
| 银行存款 | 63, 242, 192. 51 | 82, 494, 648, 53 | ||
| 其他货币资金 | 11, 470, 928, 18 | 2, 157, 845, 00 | ||
| 合计 | 74, 717, 918, 32 | 84, 658, 166, 15 |
注: 本集团其他货币资金中, 本公司履约保函余额为 9,313,083.18 元, 子公司山东 省正大建设监理有限公司投标保函保证金账户余额为 2,157,845.00 元。
(二) 应收票据
| 票据种类 | 年末金额 | |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,890,000.00 | 9, 750, 600. 00 |
| 商业承兑汇票 | 486,000.00 | |
| 合计 | 12, 376, 000, 00 | 9,750,600.00 |
(1) 本集团年末无用于质押、或因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(2) 本集团年末无已背书但尚未到期的应收票据。
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年末金额 | |||||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||||
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
44, 628, 378, 25 | 67.49 | |||||
| 按组合计提坏账准备的 应收账款 |
21, 493, 771, 17 | 32.51 | 2, 113, 514, 91 | 100.00 | |||
| 其中: 账龄组合 | 10, 414, 794. 99 | 15.75 | 2, 113, 514. 91 | 100.00 | |||
| 关联方组合 | 11, 078, 976, 18 | 16.76 |
(三) 应收账款
| 年末金额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 $(\%)$ |
金额 | 上倾 $($ %) |
|
| 合计 | 66, 122, 149. 42 | 100.00 | 2, 113, 514. 91 | 100.00 |
| 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
36, 542, 390, 00 | 58.88 | ||||
| 按组合计提坏账准备的 应收账款 |
25, 515, 846. 14 | 41.12 | 1, 007, 914.55 | 100.00 | ||
| 账龄组合 其中: |
7, 435, 102. 68 | 11.98 | 1,007,914.55 | 100.00 | ||
| 关联方组合 | 18, 080, 743. 46 | 29.14 | ||||
| 合计 | 62, 058, 236. 14 | 100.00 | 1,007,914.55 | 100.00 |
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 年末金额 | 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | ||||||
| 账龄 | 金额 | 坏账准备 比例 $(\%)$ |
金额 | 比例 $(\%)$ |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 5, 883, 240, 31 | 56.49 | - | 5, 283, 371.10 | 71.06 | ||
| 1-2年 | 2, 919, 371, 10 | 28.03 | 875, 811, 33 | 1, 475, 748, 00 | 19.85 | 442, 724, 40 | |
| $2 - 3$ $4$ $\pm$ | 936, 200.00 | 8.99 | 561, 720.00 | 276, 983, 58 | 3.72 | 166, 190, 15 | |
| 3年以上 | 675, 983, 58 | 6.49 | 675, 983, 58 | 399,000.00 | 5.37 | 399,000.00 | |
| 合计 | 10, 414, 794, 99 | 100.00 | 2, 113, 514. 91 | 7, 435, 102.68 | 100.00 | 1,007,914,55 |
(2) 本集团本年末无单项计提坏账准备的应收账款。
| 年末金额 | 年初金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 账龄 | 金额 | 比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 金额 | 比例 (%) |
坏账准备 |
| 1年以内 | 407, 931.34 | 100.00 | 175, 321, 75 | 100.00 | ||
| 合计 | 407, 931, 34 | 100.00 | - | 175, 321.75 | 100.00 |
(四) 福硅账款
$\overline{a}$
$\tilde{\mathbf{x}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 应收利息 $\overline{H}$ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | |||
| 委托贷款利息 | 13, 704. 18 | 10, 200, 00 | |||
| 合计 | 13, 704. 18 | 10, 200, 00 |
注: 应收利息核算本集团通过财务公司向海洋石油工程(青岛)有限公司发放委托 借款 3,000 万元的委托贷款利息。
| 年末金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 (%) | |||
| 按组合计提坏账准备的其 他应收款 |
2, 960, 427.03 | 100.00 | ||||
| 其中: 账龄组合 | ||||||
| 备用金、押金组合 | 2,806,093.89 | 94.79 | ||||
| 关联方组合 | 154, 333. 14 | 5.21 | ||||
| 合计 | 2, 960, 427, 03 | 100.00 |
(六)其他应收款
| 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备的其 他应收款 |
2, 530, 437.04 | 100.00 | ||||
| 其中: 账龄组合 | 25, 369. 25 | 1.00 | ||||
| 备用金、押金组合 | 1,850,067.79 | 73.11 | ||||
| 关联方组合 | 655,000.00 | 25.89 | ||||
| 合计 | 2, 530, 437, 04 | 100.00 | - |
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 年末金额 | 年初金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 账龄 | 金额 | 比例 $(\%)$ |
坏账准备 | 金额 | 比例 $(\%)$ |
坏账准备 |
| 车以内 | $\cdots$ | -- | 25, 369, 25 | 100.00 | ||
| 合计 | $\overline{\phantom{0}}$ | 25, 369. 25 | 100.00 |
(2) 本集团本年末无单项计提坏账准备的其他应收款。
(七)存货
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 原材料 | $\overline{\phantom{a}}$ | 316.652.38 |
| 合计 | $\overline{\phantom{a}}$ | 316, 652, 38 |
(八) 固定资产
- 固定资产原值
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 通用设备 | 12, 566, 370, 39 | 1, 538, 032. 09 | 14, 104, 402, 48 | |
| 合计 | 12, 566, 370, 39 | 1, 538, 032, 09 | - | 14, 104, 402, 48 |
- 累计折旧
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 通用设备 | 8, 813, 399. 26 | , 684, 026, 55 | 100 | 10, 497, 425, 81 |
| 습니. | 8, 813, 399. 26 | 1, 684, 026, 55 | 10, 497, 425, 81 |
3. 固定资产减值准备
截至2012年12月31日,本集团固定资产无需要计提减值准备的情况。
4. 固定资产账面价值
| 项目 | 年初金额 | 年末金额 |
|---|---|---|
| 通用设备。 | 3, 752, 971. 13 | 3, 606, 976, 67 |
| 合计 | 3, 752, 971. 13 | 3, 606, 976, 67 |
(九) 无形资产
| 项目 | 年初金额 | 木年増加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 原价合计 | 21, 796, 081.00 | 786, 160.00 | - | 22, 582, 241.00 |
| 软件 | 21,796,081.00 | 786, 160.00 | ۳ | 22, 582, 241.00 |
| 累计摊销合计 | 15, 565, 935, 18 | 1,398,011.68 | - | 16, 963, 946, 86 |
| 软件 | 15, 565, 935, 18 | 1, 398, 011.68 | - | 16, 963, 946, 86 |
| 减值准备合计 | ||||
| 软件 | - | |||
| 账面价值合计 | 6, 230, 145.82 | 5, 618, 294, 14 |
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年 威 少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 软件 | 6, 230, 145. 82 | 5, 618, 294. 14 |
截止 2012年12月31日,本集团无形资产不存在减值的情形。
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 租入固定资产改良支出 | 1,007,093.06 | 127, 799, 52 | 879, 293, 54 | |
| 合计 | 1,007,093.06 | $\overline{\phantom{a}}$ | 127, 799, 52 | 879, 293, 54 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
| 年末金额 | 年初金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得 | 可抵扣暂 | 递延所得 | 可抵扣暂 |
| 税资产 | 时性差异 | 税资产 | 时性差异 | |
| 递延所得税资产 | ||||
| 列支未发放的工资 | 7, 850, 764. 24 | 31, 403, 057. 00 | 5, 949, 219.00 | 23, 796, 876. 00 |
| 资产减值准备 | 528, 378.73 | 2, 113, 514. 91 | 251, 978. 63 | 1,007,914.55 |
| 辞退福利 | 335, 856.05 | 1, 343, 424, 20 | 542, 988. 25 | 2, 171, 953.00 |
| 安全生产管理费 | 52, 107, 42 | 208, 429.67 | 207, 471.35 | 829, 885, 40 |
| 合计 | 8.767, 106.44 | 35, 068, 425, 78 | 6, 951, 657. 23 | 27, 806, 628, 95 |
- 截至2012年12月31日,本集团无未确认的递延所得税资产。
(十二)资产减值准备明细表
| 本年减少 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初金额 | 本年増加 | 转回 | 其他 转出 |
年末金额 | |
| 坏账准备 | 1, 007, 914, 55 1, 105, 600, 36 | 2, 113, 514, 91 | ||||
| 合计 | 1, 007, 914, 55 1, 105, 600, 36 | 2, 113, 514, 91 |
(十三) 应付账款
- 应付账款按账龄列示
| 账龄 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 28, 602, 294, 66 | 27, 569, 478, 78 |
| 1-2年(含2年) | 6, 132, 003. 85 | 6, 680, 463, 02 |
| 2-3年 (含3年) | 2, 024, 533, 86 | |
| 승규 | 36, 758, 832.37 | 34, 249, 941, 80 |
2. 账龄超过 1 年的大额应付账款情况
| 债权单位名称 | 所欠金额 | 账龄 | 未偿还原因 |
|---|---|---|---|
| 浙江建工集团有限公司 | 3,300,000.00 | 2-3年 /1-2年 |
项目未完工 |
| 北京美盛沃利工程技术有限公司 | 1,496,088.00 | $1 - 2$ $4E$ | 项目未完工 |
| 中国核工业第五建设公司 | 1,460,000.00 | 1-2年 | 项目未完工 |
| 中国建筑第五工程局有限公司 | 696, 043. 56 | 2-3年 | 项目未完T. |
| 江苏江安集团有限公司 | 452,000.00 | $1 - 2$ if: | 项目未完工 |
| 合计 | 7, 404, 131, 56 |
注: 浙江建工集团有限公司其中 2-3年为 1,020,000.00 元, 1-2年为 2,280,000.00 元。
(十四) 预收账款
| 账龄 | 年末金额 | 年初金额 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 104.810.20 | 2, 930, 484, 89 | |
| 合计 | 104, 810, 20 | 2, 952, 054, 89 |
(十五) 应付职工薪酬
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和 补贴 |
23, 796, 876, 00 | 55, 690, 910. 43 | 48, 084, 729. 43 | 31, 403, 057, 00 |
| 职工福利费 | 3, 845, 954. 48 | 3, 845, 954. 48 | ||
| 其中: 非货币性福利 | 874, 021.10 | 874, 021. 10 | ||
| 社会保险费 | 17, 386, 112. 64 | 10, 259, 522. 64 | 7, 126, 590, 00 | |
| 医疗保险费 | 2, 599, 501.86 | 2, 599, 501.86 | ||
| 补充医疗保险费 2. |
||||
| 基本养老保险费 3. |
6, 787, 057, 33 | 6, 787, 057, 33 |
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 补充养老保险 4. |
7, 135, 554.00 | 8,964.00 | 7, 126, 590, 00 | |
| 5. 失业保险费 | 657, 271.45 | 657, 271.45 | ||
| 6. 工伤保险费 | $\overline{\phantom{a}}$ | 79, 510.83 | 79, 510.83 | |
| 7. 生育保险费 | 127, 217, 17 | 127, 217.17 | ||
| 住房公积金 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3, 560, 736. 84 | 3, 560, 736. 84 | |
| 工会经费和职工教育 经费 |
3, 435, 306, 20 | 1, 035, 400, 40 | 990, 852, 30 | 3, 479, 854. 30 |
| 辞退福利 | 2, 171, 953.00 | ÷ | 828, 528, 80 | 1, 343, 424. 20 |
| 其他 | 10, 730, 00 | 10,730.00 | ||
| 合计 | 29, 404, 135. 20 | 81, 529, 844, 79 | 67, 581, 054, 49 | 43, 352, 925, 50 |
(十六) 应交税费 本年应交 本年已交 年末金额 项目 年初金额 6, 556, 304.88 4, 563, 207. 05 3, 992, 623. 34 7, 126, 888. 59 企业所得税 9, 758, 687.51 913, 547.27 1, 342, 342.65 9, 329, 892. 13 营业税 144, 310.06 个人所得税 641, 219.88 2, 662, 410.50 3, 159, 320. 32 93, 963. 98 653, 341.11 687, 427.95 59, 877. 14 城市维护建设税 32, 539, 13 40, 976.64 280, 003.33 288, 440, 84 教育费附加 195, 173.76 20, 104. 79 28, 265.93 187, 012.62 地方教育费附加 其他税费 17, 494.84 91, 618, 69 101, 328.72 7,784.81 354, 950, 27 351, 398.29 3,551,98 增值税 $\overline{\phantom{a}}$ 59, 604.80 59, 604.80 印花税 $\overline{\phantom{a}}$
6, 216, 492, 06
(十七)其他应付款
合计
| 账龄 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 2, 268, 450. 97 | 9, 496, 479, 73 |
| 1-2年 (含2年) | 4, 225, 926. 61 | 13, 055, 863, 56 |
| 2-3年(含3年) | 2, 447, 567. 94 | |
| 合计 | 8, 941, 945, 52 | 22, 552, 343, 29 |
20, 686, 117.24
21, 157, 687. 07
5, 744, 922. 23
The State Advance Advised and the Advanced Con-
2. 大额的其他应付款
| $2.7707$ $1.117$ $1.377$ | |||
|---|---|---|---|
| 债权单位 | 所欠金额 | 账龄 | 未付原因 |
| 山东省化工规划设计院 | 6, 133, 993, 65 | 3年以内十 | 改制重组时应付累计收益 |
注:本集团应付山东省化工规划设计院的款项中1年以内的余额为120,762.80元, 1-2年为3,778,690.43元,2-3年为2,234,540.42元。
(十八) 实收资本
| 年初金额 | 木年 | 年末金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占 比例 |
本年 增加 |
减少 | 投资金额 | 所占 比例 |
| 海洋石油工程股份有限公司 | 99, 999, 967, 25 | 100% | $-$ | - | 99, 999, 967, 25 | 100% |
| 合计 | 99, 999, 967, 25 | 100% | ⊸ | -- | 99, 999, 967, 25 | 100% |
(十九) 资本公积
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 盗本 (股本) 溢价 | $-3.358,366.92$ | $-$ $-3, 358, 366, 92$ | ||
| 合计 | $-3, 358, 366, 92$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-1 - 3, 358, 366, 92$ |
(二十) 专项储备
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产管理费 | 829, 885, 40 | 485, 625, 42 | 1, 107, 081, 15 | 208, 429, 67 |
| 合计 | 829, 885, 40 | 485, 625, 42 | 1, 107, 081, 15 | 208, 429, 67 |
(二十一) 盈余公积
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 262, 293, 54 | 262, 293, 54 | ||
| 合计 | 262, 293, 54 | $\overline{\phantom{a}}$ | 262, 293, 54 |
(二十二) 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金額 |
|---|---|---|
| 本年年初金额 | 3.361,605.34 | 3, 049, 459, 86 |
| 本年增加 | 7, 934, 849. 66 | 312, 145, 48 |
| 其中:本年归属于母公司所有者的净利润转入 | 7, 934, 849, 66 | 312, 145, 48 |
| 本年减少 | 262, 293, 54 | |
| 其中: 木年提取盈余公积数 | 262, 293, 54 | |
| 木年年末金额 | 11,034,161.46 | 3.361,605.34 |
(二十三) 少数股东权益
| 项目 | 年初金额, | 本年增加 | 木年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 山东华宇工程造价咨询有限公司 | 225, 507, 84 | 80, 857. 51 | 306, 365, 35 | |
| 승규 | 225, 507, 84 | 80, 857. 51 | 306, 365, 35 |
(二十四)营业收入、营业成本
j.
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | $W \lambda$ | 成本 | ||
| 主营业务 | 202, 628, 448. 31 146, 824, 450. 50 149, 838, 787. 76 | 125, 809, 626, 47 | ||
| 습급 | 202, 628, 448, 31 146, 824, 450, 50 149, 838, 787, 76 125, 809, 626, 47 |
前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占全部营业收入的 比例(%) |
|---|---|---|
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 48, 823, 995. 64 | 24.10 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 23, 988, 788. 14 | 11.84 |
| 中海石油炼化有限责任公司 | 15, 723, 652, 73 | 7.76 |
| Tolexis Enterprises AG | 6, 467, 820, 00 | 3.19 |
| 阳煤集团太原化工新材料有限公司 | 5, 400, 000, 00 | 2.66 |
| 습하 | 100, 404, 256, 51 | 49.55 |
(二十六)财务费用
| 项目 | 木年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | ||
| 减:利息收入 | 410, 261, 56 | 255, 900, 42 |
| 加: 汇兑损失 | 74, 406, 42 | |
| 加:其他支出 | 38, 772, 53 | 14, 421, 08 |
| 合计 | $-297,082,61$ | $-241, 479, 34$ |
(二十七) 资产减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | $1, 105, 600, 36$ , | 308, 959, 56 |
| 合计 | 1, 105, 600, 36 | 308, 959. 56 |
| (二十八) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 产生投资收益的来源 | 本年金额 | 上年金额 |
| 发放委托贷款 | 1, 016, 833, 34 | 940, 950, 00 |
| 合计 | 1, 016, 833. 34 | 940, 950, 00 |
(二十九) 营业外收入
| 项目 | 新 木包衣 |
WALL CALLAN Short-Holly 十年金额 |
|
|---|---|---|---|
| 其他 | 17,508.56 | $6+$ | |
| 合计 7117 |
17,508.56 $-2 - 1 - 1.9$ _________ |
$-64$ LANCES TO THE CALL COMPANY OF A REPORTED STATES AND 2000 000 0000 00000 000000000000000000 |
(三十) 营业外支出
| 项目 | 木年金额 | 上年金额 | |
|---|---|---|---|
| 其他 | 31,500.00 | 1, 326, 94 | |
| 合计 | 31,500.00 | 1,326.94 |
(三十一) 所得税费用
| 顶目 | 木年金額 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的本年所得税费用 | 7, 109, 166, 67 | 5, 649, 678, 92 |
| 递延所得税调整 | $-1, 815, 449.21$ | $-2,892,449.22$ |
| 合计 | 5, 293, 717, 46 | 2, 757, 229, 70 |
(三十二) 现金流量表相关事项说明
- 净利润调节为经营活动现金流量的信息。
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 8, 015, 707. 17 | 380, 967.30 |
| 加: 资产减值准备 | 1, 105, 600, 36 | 308, 959. 56 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,684,026.55 | 1, 755, 140, 68 |
| 无形资产摊销 | 1, 398, 011.68 | 1, 893, 504, 33 |
| 长期待摊费用摊销 | 127, 799, 52 | 127, 799, 52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列) |
||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 财务费用(收益以"一"号填列) | ||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-1,016,833.34$ | $-940, 950.00$ |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-1, 815, 449.21$ | $-2, 892, 449.22$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 316, 652, 38 | 13, 339, 529, 10 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-6, 771, 912, 86$ | $-51, 439, 080.78$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-1,092,987,15$ | 26, 786, 868. 25 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $1, 950, 615, 10$ $-10, 679, 711, 26$ |
2. 现金和现金等价物
$\ddot{\phantom{a}}$
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 现金 | 74, 717, 918.32 | 84, 658, 166. 15 |
| 其中: 库存现金 | 4,797.63 | 5, 672.62 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 63, 242, 192, 51 | 82, 494, 648, 53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 11, 470, 928. 18 | 2, 157, 845.00 |
| 现金等价物 | ||
| 期末现金及现金等价物余额 | 74, 717, 918, 32 | 84, 658, 166, 15 |
八、或有事项的说明
截止 2012年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后非调整事项
本集团无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
- 控股股东及最终控制方
单位: 人民币万元
| 控股股东及 最终控制方名称 |
业务性质 | 注册地 | 注册资本 | 持股 比例 |
表决权 比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 最终控制方 -- 中国 海洋石油总公司 |
石油勘探、开发、 生产及加工 |
北京 | 9, 493, 161.40 | ||
| 控股股东——海洋石 油工程股份有限公司 |
海洋油气工程的建 设、安装 |
天津 | 388, 944.00 | 100% | 100% |
- 子公司
$\overline{a}$
$\sim$
$\overline{\omega}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\cdot$
单位:人民币万元
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 注册 地 |
业务性质 | 注册资本 | 持股 比例 $(\%)$ |
表决权 比例 $(\%)$ |
| 山东省正大建设监理有限公司 | 济南 | 工程监理 | 600.00 | 100.00 | 100.00 |
| 山东华字. L程造价咨询有限公司 | 济南 | 造价咨询 | 100.00 | 97.40 | 97.40 |
- 其他关联方
| 关联关系类型 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终 | ||
| 控制方控制的其他企业 | ||
| 山东省化工规划设计院 | 房屋租赁 | |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 堤供劳务 | |
| 中海石油炼化有限责任公司 | 提供劳务 | |
| 海工英派尔工程有限公司 | 提供劳务 | |
| 海洋石油工程(青岛)有限公司 | 提供劳务 | |
| 海洋石油工程(珠海)有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海石油(中国)有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海油新能源投资有限责任公司 | 提供劳务 | |
| 中海油山东新能源有限公司 | 提供劳务 | |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海福建天然气有限责任公司 | 提供劳务 | |
| 中海浙江宁波液化天然气有限公司 | 提供劳务 | |
| 中山嘉明电力有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海石油广东液化天然气有限公司 | 提供劳务 |
| 关联关系类型 | 关联方名称 | 主要交易内容 |
|---|---|---|
| 中海油东方石化有限责任公司 | 提供劳务 | |
| 中海石油深圳天然气有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海石油化学股份有限公司 | 提供劳务 | |
| 中海油信息科技有限公司 | 接受劳务 | |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 接受劳务 | |
| 山东海化集团有限公司 | 接受劳务 | |
| 中海油常州涂料化工研究院 | 接受劳务 | |
| 中海油粤东液化天然气有限责任公司 | 接受劳务 | |
| 中海油新能源东方风电有限公司 | 接受劳务 | |
| 中海石油财务有限公司 | 款 存 |
(二) 关联交易
J.
$\overline{a}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 1. 2015/10/11 22:27 | ||
|---|---|---|
| 关联方名称 | 本年金额 | 上年金额 |
| 控股股东及最终控制方 | 302, 260.00 | 1, 556, 150.00 |
| 其中: 海洋石油工程股份有限公司 | 302, 260.00 | 1, 459, 950.00 |
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 92, 224, 698. 51 | 95, 373, 853, 82 |
| 其中: | ||
| 中海石油气电集团有限责任公司 | 48, 823, 995. 64 | 34, 401, 057.00 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 23, 988, 788. 14 | 11, 291, 009.08 |
| 中海石油炼化有限责任公司 | 15, 723, 652. 73 | 1.938, 190.00 |
| 海洋石油工程 (珠海) 有限公司 | 1,843,070.00 | 652,000.00 |
| 山东省化工规划设计院 | 596, 292, 00 | 12, 783, 612. 47 |
| 海洋石油工程(青岛)有限公司 | 974, 600.00 | 1, 309, 567. 49 |
| 中海油新能源投资有限责任公司 | 145, 000. 00 | |
| 中海石油(中国)有限公司 | 78,000.00 | 574, 230.00 |
| 中海石油化学股份有限公司 | 50,000.00 | 300,000.00 |
| 海工英派尔工程有限公司 | 1,300.00 | 1,869,404.00 |
| 中海油粤东液化天然气有限责任公司 | 5,651,006.78 | |
| 中海油山东新能源有限公司 | $\overline{\phantom{m}}$ | 4,609,612.00 |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 4, 578, 435.00 | |
| 中海福建天然气有限责任公司 | 3, 110, 000. 00 | |
| 中海浙江宁波液化天然气有限公司 | 2, 849, 895.00 | |
| 中山嘉明电力有限公司 | 2,500,000.00 |
1 提供关联方劳务
45
4 辛略七热欲收著
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
| 关联方名称 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 1, 016, 833. 34 | 940, 950, 00 |
| 其中: 海洋石油工程(青岛)有限公司 | 1, 016, 833, 34 | 940, 950, 00 |
本年金额
326, 146. 65
上年金额
152, 588, 13
3. 关联方存款利息
关联方名称
| 关联方名称 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 173, 199. 00 | 1, 652, 296, 89 |
| 其中: 中海油信息科技有限公司 | 90,000.00 | 1, 550, 942, 89 |
| 中海油能源发展股份有限公司 | 44.112.00 | 76, 354, 00 |
| 山东海化集团有限公司 | 24.087.00 | |
| 中海油常州涂料化工研究院 | 15,000,00 | 25,000,00 |
2. 接受关联方劳务或购买商品
| 关联方名称 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 中海油(福建)深冷精细胶粉有限公司 | 1,440,000.00 | |
| ٠ 中海油东方石化有限责任公司 |
1, 239, 100.00 | |
| 中海石油深圳天然气有限公司 | 866, 000. 00 | |
| 中海油新能源(海南)生物能源化工有限公司 | 861,000.00 | |
| 中海油新能源东方风电有限公司 | 793, 651.00 | |
| 中海石油广东液化天然气有限公司 | 310,000.00 | |
| 中海油营口天然气有限责任公司 | 300, 000.00 | |
| 中海石油(惠州)物流有限公司 | 249, 819.00 | |
| 湖北大峪口化工有限责任公司 | 190,000.00 | |
| 中海石油中捷石化有限公司 | 189, 510.00 | |
| 中国海洋石油南海西部公司 | 177, 600.00 | |
| 中海汕新能源二连浩特风电有限公司 | 146, 600.00 | |
| 海油碧路(南通)生物能源蛋白饲料有限公司 | 85,000.00 | |
| 中海中山天然气有限责任公司 | 61, 467.00 | |
| 中海油滨州新能源有限公司 | 37, 838, 00 | |
| 东营港有限责任公司 | 8, 250.00 |
中海油山东化学工程有限责任公司财务报表附注 2012年1月1日至2012年12月31日
5. 向关联方租赁房屋
| 关联方名称 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 山东省化工规划设计院 | 2, 586, 400, 00 | 2, 560, 000. 00 |
(三) 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 | |
|---|---|---|---|
| 控股股东及最终控制方 | ٠ | 450, 100, 00 | |
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 51, 679, 728, 01 | 54, 173, 033. 46 | |
| 合计 | 51, 679, 728, 01 | 54, 623, 133, 46 |
2. 关联方其他应收款
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 154, 333, 14 | 655,000,00 |
| 승규 | 154, 333, 14 | 655,000.00 |
3. 关联方应付账款
合计
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 2,635,282.12 | 5, 040, 000, 00 |
| 合计 | 2,635,282.12 | 5, 040, 000. 00 |
4. 关联方其他应付款 年末金额 年初金额 关联方名称 9, 253, 656. 18 586, 814.82 控股股东及最终控制方 2, 352, 303, 22 6, 133, 993. 65 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 11, 605, 959. 40 6, 720, 808.47
46
$\circ$
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | - | 1,000,000,00 |
| 合计 | - | 1,000,000.00 |
- 关联方存款余额
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 |
|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 53, 980, 933, 43 | 50, 275, 990, 94 |
| 승규 | 53, 980, 933, 43 | 50, 275, 990. 94 |
7. 向关联方发放委托贷款
J.
$\overline{a}$
ó,
$\mathbb{R}^2$
| 关联方名称 | 年末金额 | 年初金额 | |
|---|---|---|---|
| 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 | 30, 000, 000, 00 | 20, 000, 000, 00 | |
| 合计 | 30, 000, 000, 00 | 20,000,000,00 |
十一、母公司主要财务报表项目注释
(一) 应收账款
| 年末金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
44, 628, 378. 25 | 78.85 | ||||
| 按组合计提坏账准备的 应收账款 |
11.971,735.69 | 21.15 | 1, 106, 000, 00 | 100.00 | ||
| 账龄组合 其中。 |
6, 957, 000, 00 | 12.29 | 1, 106, 000, 00 | 100.00 | ||
| 关联方组合 | 5, 014, 735, 69 | 8.86 | ||||
| 合计 | 56.600, 113.94 | 100.00 | 1, 106, 000, 00 | 100.00 |
| 类别 | 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 (%) | 金額 | 比例(%) | ||||
| 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 |
36, 542, 390. 00 | 63.71 | |||||
| 按组合计提坏账准备的 | 20, 814, 928. 47 | 36.29 | 552, 500.00 | 100.00 |
| 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 应收账款 | ||||||
| 其中: 账龄组合 | 4, 535, 000. 00 | 7.91 | 552, 500.00 | 100.00 | ||
| 关联方组合 | 16, 279, 928.47 | 28.38 | ||||
| 合计 | 57, 357, 318, 47 | 100.00 | 552, 500.00 | 100.00 |
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 年末金额 | 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 金额 |
账面余额 | 账面余额 | |||||
| 比例 (% ) |
坏账准备 | 金额 | 比例 $(*)$ |
坏账准备 | |||
| 1年以内 | 4, 482, 000, 00 | 64.43 | 3,580,000.00 | 78.94 | |||
| 1-2年 | 1,770,000.00 | 25.44 | 531,000.00 | 575,000.00 | 12.68 | 172, 500.00 | |
| 2-3年 | 325,000.00 | 4.67 | 195,000.00 | ||||
| 3年以上 | 380,000.00 | 5.46 | 380,000.00 | 380, 000, 00 | 8.38 | 380, 000.00 | |
| 合计 | 6, 957, 000.00 | 100.00 | 1, 106, 000, 00 | 4, 535, 000, 00 | 100.00 | 552, 500, 00 |
(2) 公司本年末无单项计提坏账准备的应收账款。
| 年末金额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其 他应收款 |
1, 599, 382, 52 | 100.00 | ||
| 其中: 备用金、押金组合 | 1, 445, 049. 38 | 90.35 | ||
| 关联方组合 | 154, 333, 14 | 9.65 | ||
| 合计 | 1, 599, 382, 52 | 100.00 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (%) | 金額 | 上倾 $(\%)$ |
|||
| 按组合计提坏账准备的应 收账款 |
1, 792, 518. 17 | 100.00 | ||||
| 备用金、押金组合 其中。 |
1, 137, 518. 17 | 63.46 | - |
| 年初金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 关联方组合 | 655,000.00 | 36.54 | ||||
| 合计 SALES OF BUILDING COMPANY |
1, 792, 518. 17 | 100.00 |
(三)长期股权投资
L
$\overline{\phantom{a}}$
(1) 长期股权投资分类
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 |
|---|---|---|---|---|
| 对子公司的投资 | 30, 731, 915, 82 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3, 097, 546, 93 | 27, 634, 368, 89 |
| 减:长期股权投资减 值准备 |
$-$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | |
| 合计 | 30, 731, 915.82 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3, 097, 546. 93 | 27, 634, 368, 89 |
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位名称 | 投资 成本 |
年初 金额 |
本年 增加 |
本年 减少 |
年末 金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 30, 731, 915.82 | 30, 731, 915. 82 | 3, 097, 546, 93 | 27, 634, 368, 89 | |
| 山东省正大建设监 理有限公司 |
24, 856, 666, 79 | 24, 856, 666, 79 | 24, 856, 666. 79 | ||
| 山东华宇王程造价 咨询有限公司 |
2, 777, 702, 10 | 2, 777, 702, 10 | 2, 777, 702. 10 | ||
| 山东恒泰安全技术 咨询有限公司 |
3,097,516.93 | 3, 097, 546, 93 | 3, 097, 546, 93 |
| 被投资单位名称 | 持股比例 | 减值准备 | 本年计提 减值准备 |
本年现金 红利 |
|---|---|---|---|---|
| 슈計 | ||||
| 山东省正大建设监理有限公司 | 100.00% | |||
| 山东华宇工程造价咨询有限公司 | 67.40% | |||
| 山东恒泰安全技术咨询有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
(四) 营业收入、营业成本
| 本年金额 | 上年金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 160, 944, 980. 51 | 115, 353, 308.64 | 114, 718, 697. 37 | 101, 317, 254, 24 |
| 合计 | 160, 944, 980. 51 | 115, 353, 308.64 | 114, 718, 697. 37 | 101, 317, 254. 24 |
(五) 投资收益
j.
$\hat{\Sigma}$
$\overline{a}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
.
...
| 产生投资收益的来源 | 本年金额 | 上年金額 |
|---|---|---|
| 注销子公司取得的投资收益 | 88,009.67 | |
| 发放委托贷取得的投资收益 | 1, 016, 833, 34 | 940, 950, 00 |
| 合计 | 1, 104, 843, 01 | 940, 950, 00 |
(六)母公司现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 2, 622, 935.37 | $-5, 737, 478.08$ |
| 加: 资产减值准备 | 553, 500.00 | 39, 500.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 |
1, 483, 059, 09 | 1, 435, 974. 62 |
| 无形资产摊销 | 1, 333, 110, 00 | 1,796,244.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 127, 799, 52 | 127, 799.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"-"填列) |
21.64 | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"填列) | ||
| 公允价值变动损益(收益以"-"填列) | ||
| 财务费用(收益以"-"填列) | ||
| 投资损失(收益以"-"填列) | $-1, 104, 843.01$ | $-940, 950, 00$ |
| 递延所得税资产的减少(增加以"一"填列) | $-1,685,439.37$ | $-2, 549, 524.84$ |
| 递延所得税负债的增加(减少以"-"填列) | ||
| 存货的减少(增加以"-"填列) | 316, 652.38 | 13, 339, 529, 10 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"填列) | $-1, 267, 738.07$ | $-51, 722, 297, 85$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) | $-1, 494, 488, 81$ | 25, 297, 191, 74 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 884, 547. 10 | $-18, 914, 033, 11$ |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 40, 717, 316. 28 | 48, 494, 742. 97 |
| 减:现金的期初余额 | 48, 494, 742. 97 | 41, 129, 804. 30 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | $-7, 777, 426.69$ | 7, 364, 938. 67 |
十二、财务报表的批准
÷,
$\sim$
÷
$\bar{\alpha}$
本集团 2012年度财务报表已经本集团董事会批准。
中海油山东化学工程有限责任公司
二〇一三年三月十四日
年度检验登记 Annual Renewal Registration
$\frac{1}{2}$
