Offshore Oil Engineering Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2002

Jan 17, 2002

海洋石油工程股份有限公司 （ OFFSHORE OIL ENGINEERING CO. ， LTD. ）

首次公开发行股票招股说明书附录

（人民币普通股：80,000,000股）

中兴宇会计师事务所有限责任公司 ZHONGXINGYU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LIMITED CORPORATION

审计报告

海洋石油工程股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了贵公司2000 年12 月31 日、2001 年6 月30 日 的资产负债表及合并资产负债表， 1998 年度、1999 年度、2000 年度、2001 年1-6 月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2001 年1-6 月的 现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000 年12 月31 日、2001 年6 月30 日的财务状况及1998 年度、1999 年度、2000 年度、2001 年16 月的经营成果、2001 年1-6 月的现金流量情况，会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。

中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李晓鹰 中国·北京

西长安街88 号首都时代广场818 中国注册会计师 梁晓燕

2001 年8 月16 日

合并资产负债表 （资产方）

		（资产方）
资产	注释	2001 年6 月30 日	2000 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1	84,318,354.13	76,659,392.27
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款	2	67,243,256.89	28,513,412.92
其他应收款	3	34,816,515.38	9,609,377.90
预付账款	4	19,635,809.19	3,001,444.94
应收补贴款
存货	5	40,258,984.42	41,092,109.16
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		246,272,920.01	158,875,737.19
长期投资：
长期股权投资	6	141,799.70	149,826.07
长期债权投资
长期投资合计		141,799.70	149,826.07
其中：合并价差		141,799.70	149,826.07
固定资产：
固定资产原价	7	674,441,007.37	664,664,455.37
减：累计折旧		430,899,580.41	416,639,273.62
固定资产净值		243,541,426.96	248,025,181.75
减：固定资产减值准备		243,541,426.96
固定资产净额			248,025,181.75
工程物资
在建工程	8	754,145,836.27	567,217,906.88
固定资产清理
固定资产合计		997,687,263.23	815,243,088.63
无形资产及其他资产：
无形资产	9	8,641,150.00	8,139,550.00
长期待摊费用	10	1,374,945.00	1,604,037.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		10,016,095.00	9,743,587.00
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计		1,254,118,077.94	984,012,238.89
编制单位：海洋石油工程股份有限公司 企业负责人： 财务负责人：			金额单位：人民币元 制表人：

合并资产负债表 （负债方）

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

负债和股东权益	注释	2001 年6 月30 日	2000 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	11	646,600,000.00	386,400,000.00
应付票据
应付账款	12	53,693,703.94	42,121,821.77
预收账款	13	117,502,391.37	172,378,361.31
应付工资		13,715,848.51	11,587,654.25
应付福利费
应付股利	14	4,356,320.47	6,600,000.00
应交税金	15	9,205,154.87	10,483,519.12
其他应交款	16	95,979.79	15,644.07
其他应付款	17	15,070,427.74	15,682,568.97
预提费用	18	5,536,548.20	612,144.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		865,776,374.89	645,881,713.49
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项	19	5,483,353.69	5,793,732.20
负债合计		871,259,728.58	651,675,445.69
少数股东权益		1,153,072.51	1,181,917.18
股东权益：
净资产	20
股本	20	170,000,000.00	170,000,000.00
资本公积	21	86,497,590.36	84,330,590.36
盈余公积	22	17,362,350.04	17,362,350.04
其中：法定公益金		8,681,175.02	8,681,175.02
未分配利润	23	107,845,336.45	59,461,935.62
股东权益合计		381,705,276.85	331,154,876.02
负债及股东权益合计		1,254,118,077.94	984,012,238.89
企业负责人：		财务负责人：	制表人：

合并利润及利润分配表

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
一、主营业务收入	1	467,529,105.01	697,279,824.71	521,233,225.01	430,540,685.62
减：主营业务成本		381,246,188.26	551,549,807.85	383,087,702.17	293,777,903.17
主营业务税金及附加	2	12,241,564.79	19,041,463.61	16,295,228.25	14,757,860.31
二、主营业务利润		74,041,351.96	126,688,553.25	121,850,294.59	122,004,922.14
加：其他业务利润	3	-4,699.56	-11,449.70	84,062.44	44,526.61
减：营业费用
管理费用		16,478,609.57	30,207,044.78	29,021,963.72	36,520,455.06
财务费用	4	-189,915.44	-2,695,907.76	-2,672,622.24	-2,317,966.40
三、营业利润		57,747,958.27	99,165,966.53	95,585,015.55	87,846,960.09
加：投资收益		-8,026.38	-10,701.86
补贴收入
营业外收入	5	82,918.91	81,080.60	86,564.65	664,579.96
减：营业外支出	6	211,271.00	7,716.00	209,309.91	1,064,742.66
四、利润总额	7	57,611,579.80	99,228,629.27	95,462,270.29	87,446,797.39
减：所得税	8	9,257,023.65	15,722,437.53	16,458,309.54	14,381,856.62
少数股东本期收益		-28,844.68	81,906.08	14,908.77	215,423.83
五、净利润		48,383,400.83	83,424,285.66	78,989,051.98	72,849,516.94
其中：评估基准日至公司设立日的净利润			26,008,778.92
加：年初未分配利润		59,461,935.62
其他转入
六、可供分配的利润		107,845,336.45	83,424,285.66
减：提取法定盈余公积			8,681,175.02
提取法定公益金			8,681,175.02
七、可供股东分配的利润		107,845,336.45	66,061,935.62
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利			6,600,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		107,845,336.45	59,461,935.62
企业负责人： 财务负责人： 制表人：

合并现金流量表 2001 年 1-6 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：海洋石油工程股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量:
1、销售商品、提供劳务收到的现金		374,187,191.47
2、收到税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金		610,976.37
现金流入小计		374,798,167.84
4、购买商品、接受劳务支付的现金		364,177,687.88
5、支付给职工以及为职工支付的现金		33,770,226.54
6、支付的各种税费		23,037,726.91
7、支付的其他与经营活动有关的现金		7,935,602.54
现金流出小计		428,921,243.87
经营活动产生的现金流量净额		-54,123,076.03
二、投资活动产生的现金流量:
1、收回投资所收到的现金
2、取得投资收益所收到的现金
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		391,800.00
4、收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		391,800.00
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		187,591,728.51
6、投资所支付的现金
7、支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		187,591,728.51
投资活动产生的现金流量净额		-187,199,928.51
三、筹资活动产生的现金流量:
1、吸收投资所收到的现金
2、借款收到的现金		280,200,000.00
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		280,200,000.00
4、偿还债务所支付的现金		20,000,000.00
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		11,206,271.05
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		31,206,271.05
筹资活动产生的现金流量净额		248,993,728.95
四、汇率变动对现金的影响		-11,762.55
五、现金及现金等价物净增加额		7,658,961.86
企业负责人： 财务负责人：		制表人：

合并现金流量表附注 2001 年 1-6 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：海洋石油工程股份有限公司		金额单位：人民币
补充资料	注释	金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润		48,383,400.83
加：少数股东权益		-28,844.68
加： 计提的资产减值准备		11,997.35
固定资产折旧		18,832,285.79
无形资产摊销		64,220.00
长期待摊费用摊销		229,092.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-70,000.00
固定资产报废损失		201,271.00
财务费用		-20,371.01
投资损失（减：收益）		8,026.38
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		833,124.74
经营性应收项目的减少（减：增加）		-80,583,343.05
经营性应付项目的增加（减：减少）		-41,983,935.38
其他
经营活动产生的现金流量净额		-54,123,076.03
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		84,318,354.13
减：现金的期初余额		76,659,392.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		7,658,961.86
企业负责人： 财务负责人：		制表人：

资产负债表 （资产方）

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：海洋石油工程股份有限公司			金额单位：人民币元
资产	注释	2001 年6 月30 日	2000 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		61,059,051.40	54,056,721.80
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款	1	59,517,470.90	19,760,295.00
其他应收款		35,822,389.56	11,395,962.91
预付帐款		19,635,809.19	3,001,444.94
应收补贴款
存货		39,335,505.67	40,304,220.80
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		215,370,226.72	128,518,645.45
长期投资：
长期股权投资	2	45,409,996.51	45,413,688.64
长期债权投资
长期投资合计		45,409,996.51	45,413,688.64
固定资产：
固定资产原价	3	660,974,248.14	651,197,696.14
减：累计折旧		422,834,081.63	409,495,988.90
固定资产净值		238,140,166.51	241,701,707.24
减:固定资产减值准备
固定资产净额		238,140,166.51	241,701,707.24
工程物资
在建工程		754,145,836.27	567,217,906.88
固定资产清理
固定资产合计		992,286,002.78	808,919,614.12
无形资产及其他资产：
无形资产		8,641,150.00	8,139,550.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		8,641,150.00	8,139,550.00
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计		1,261,707,376.01	990,991,498.21
企业负责人：	财务负责人： 制表人：

资产负债表 （负债方）

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币 元

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 元			金额单位：人民
负债和股东权益	注释	2001 年6 月30 日	2000 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		646,600,000.00	386,400,000.00
应付票据
应付帐款		53,693,703.94	42,121,821.77
预收帐款		117,502,391.37	172,378,361.31
应付工资		13,715,848.51	11,587,654.25
应付福利费
应付股利		4,356,320.47	6,600,000.00
应交税金		8,937,137.15	9,947,849.54
其他应交款		95,979.79	15,644.07
其他应付款		24,080,816.04	24,379,415.05
预提费用		5,536,548.20	612,144.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		874,518,745.47	654,042,889.99
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项		5,483,353.69	5,793,732.20
负债合计		880,002,099.16	659,836,622.19
股东权益：
股本		170,000,000.00	170,000,000.00
资本公积		86,497,590.36	84,330,590.36
盈余公积		16,684,857.12	16,684,857.12
其中：公益金		8,342,428.56	8,342,428.56
未分配利润		108,522,829.37	60,139,428.54
股东权益合计		381,705,276.85	331,154,876.02
负债及股东权益合计		1,261,707,376.01	990,991,498.21
企业负责人：	财务负责人：		制表人：

利润及利润分配表

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	注释	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
一、主营业务收入	4	459,853,212.50	679,282,212.76	501,622,294.48	399,361,062.19
减：主营业务成本		373,863,775.42	536,666,381.66	367,380,587.19	270,535,569.53
主营业务税金及附加		11,992,484.30	18,414,865.40	15,621,869.41	13,726,618.73
二、主营业务利润		73,996,952.78	124,200,965.70	118,619,837.88	115,098,873.93
加：其他业务利润		-4,699.56	-11,449.70	84,062.44	44,526.61
减：营业费用
管理费用		16,478,609.57	30,207,044.78	29,021,963.72	36,520,455.06
财务费用		-109,568.78	-1,730,881.35	-1,819,135.82	-1,901,003.77
三、营业利润		57,623,212.43	95,713,352.57	91,501,072.42	80,523,949.25
加：投资收益	5	-3,692.13	2,827,388.06	3,006,583.00	5,882,486.28
补贴收入
营业外收入		82,918.91	81,080.60	86,564.65	575,288.96
减：营业外支出		201,271.00	7,716.00	185,053.46	375,335.02
四、利润总额		57,501,168.21	98,614,105.23	94,409,166.61	86,606,389.47
减：所得税	6	9,117,767.38	15,189,819.57	15,420,114.63	13,756,872.53
五、净利润		48,383,400.83	83,424,285.66	78,989,051.98	72,849,516.94
其中：评估基准日至公司设立日的净利润			26,008,778.92
加：年初未分配利润		60,139,428.54
其他转入
六、可供分配的利润		108,522,829.37	83,424,285.66
减：提取法定盈余公积			8,342,428.56
提取法定公益金			8,342,428.56
七、可供股东分配的利润		108,522,829.37	66,739,428.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利			6,600,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		108,522,829.37	60,139,428.54
企业负责人：	人：	财务负责			制表人：

现金流量表

2001 年 1-6 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：海洋石油工程股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量:
1、销售商品、提供劳务收到的现金		365,410,233.03
2、收到税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金		518,091.96
现金流入小计		365,928,324.99
4、购买商品、接受劳务支付的现金		357,265,410.12
5、支付给职工以及为职工支付的现金		33,490,912.54
6、支付的各种税费		22,352,188.05
7、支付的其他与经营活动有关的现金		7,611,285.12
现金流出小计		420,719,795.83
经营活动产生的现金流量净额		-54,791,470.84
二、投资活动产生的现金流量:
1、收回投资所收到的现金
2、取得投资收益所收到的现金
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		391,800.00
4、收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		391,800.00
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		187,591,728.51
6、投资所支付的现金
7、支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		187,591,728.51
投资活动产生的现金流量净额		-187,199,928.51
三、筹资活动产生的现金流量:
1、吸收投资所收到的现金
2、借款收到的现金		280,200,000.00
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		280,200,000.00
4、偿还债务所支付的现金		20,000,000.00
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		11,206,271.05
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		31,206,271.05
筹资活动产生的现金流量净额		248,993,728.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		7,002,329.60

企业负责人： 财务负责人： 制表人：

现金流量表附注 2001 年 1-6 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币 元

元
补充资料	注释	金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润		48,383,400.83
加： 计提的资产减值准备		66,623.97
固定资产折旧		17,910,071.73
无形资产摊销		64,220.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-70,000.00
固定资产报废损失		201,271.00
财务费用		-32,133.56
投资损失（减：收益）		3,692.13
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		968,715.13
经营性应收项目的减少（减：增加）		-80,884,590.77
经营性应付项目的增加（减：减少）		-41,402,741.30
其他
经营活动产生的现金流量净额		-54,791,470.84
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		61,059,051.40
减：现金的期初余额		54,056,721.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		7,002,329.60

企业负责人： 财务负责人： 制表人：

海洋石油工程股份有限公司会计报表附注

一、公司的一般情况

1 、公司设立情况

海洋石油工程股份有限公司 ( 以下简称“公司” ) 是由中海石油工程设计公司 ( 以 下简称“设计公司” ) 、中海石油平台制造公司（以下简称“平台公司”）、中海石油 海上工程公司（以下简称“海上工程公司”）、中国海洋石油渤海公司（以下简称“渤 海公司”）以及中国海洋石油南海西部公司（以下简称“西部公司”）作为发起人共 同发起设立的股份有限公司。设计公司、平台公司、海上工程公司作为股份公司的 主要发起人，将其所属的与海洋工程设计、建造、海上安装及海底管线铺设业务相 3632.26 关的全部经营性资产经评估后折成国有法人股，渤海公司以面积 平方米的 4000 3864 土地使用权经评估后作为出资，西部公司以 吨滑道及面积为 平方米的土 地使用权经评估后作为出资，组建成股份有限公司。

2000 4 20 公司于 年 月 日正式成立，天津工商行政管理局已颁发工商注册号为 1200001000326 的法人营业执照。

公司注册资本：壹亿柒仟万元。

公司经营范围：工程总承包；石油天然气（海洋石油工程、石油机械制造与修 理工程、管道输送工程、油气处理加工工程、油气化工及综合利用工程）及建筑工 程的设计；承担各类海洋石油建设工程的施工和其他海洋工程施工；承担各种类型 的钢结构、网架工程的制作与安装；压力容器制造；经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务（以上范围内国家有专营专项规定 的按规定办理）。

2 、资产评估及建帐情况

发起人投入的净资产业经中华财务会计咨询公司评估并出具资产评估报告， 评 估基准日为 1999 年 12 月 31 日，评估增值 41,383,801.38 元。该评估值业经中华人 民共和国财政部财评字 (2000) 102 号文确认。公司 2000 年 5 月 1 日为建帐日，建 2000 5 1 帐时已按资产评估结果进行了相关帐务处理。自 年 月 日起，公司开始独 立经营、独立核算。

二、会计报表的编制基准与方法

公司以海洋石油工程股份有限公司为会计主体。由于本公司为新设立的股份有 限公司，运行未满三年，因此编制会计报表时含改制设立前和改制设立后两个期间 的会计报表。

1 、改制设立前： 1998 年、 1999 年和 2000 年 1--4 月的会计报表以改制方案确 定的公司架构为前提，以设计公司、平台公司、海上工程公司三家主发起人公司的 会计报表和有关帐簿记录为基础，假定股份有限公司现时架构在报告期初已经存 在，在报告期内未发生重大变化，根据资产重组方案，将分别剥离出来的存量资产 和相关的财务数据按《国有企业公司制改建有关财务问题的暂行规定》和《企业会 计制度》的有关规定进行编制。

• 2 2000 4 30 2001 1 、改制设立后：即 年 月 日后公司已经独立运行，公司在 年

• 1 2001 1 1

• 月 日以前执行《股份有限公司会计制度》， 年 月 日开始执行《企业会计 制度》。本会计报表是按《企业会计制度》及财会 [2001]17 号文件的有关规定调整 后编制而成的。

• 3 、改制过程中三家主发起人资产、负债、权益、收入、费用、利润的剥离原

• 则和方法：

资产、负债、权益的剥离系根据资产重组方案所确定的公司架构，主发起人将 其拥有的与海洋工程设计、建造、海上安装及海底管线铺设业务相关的全部固定资 产以及与其相配套的设备、房屋及流动资产配比相应的负债及所有者权益全部进入 股份公司，涉及后勤生产、生活服务的固定资产（主要是房屋、建筑物及车辆）、 部分应收款不进入股份公司。

收入、费用、利润项目的剥离系根据资产重组方案将报告期间改制企业的经营 业务所实现的海洋工程设计、建造、海上安装及海底管线铺设业务的收入、成本、 费用全部计入改制企业；剥离出去的与生产服务相关资产的折旧和人员等费用也全 部计入改制企业，股份公司设立后该等服务费用由发起人与股份公司签定综合服务 协议，按照市场化的定价原则向股份公司提供服务。与离退休人员相关的费用剥离 到发起人公司，股份公司设立后该等费用由发起人公司负担。

上述各项目在剥离时遵循了配比、一贯的原则。

根据以上，公司申报财务报表所列经营业绩包括公司改制前三家主发起人及公 司改制设立后两部分。

三家主发起人剥离前后相关会计要素差异比较如下：

	2000/4/30	2000/4/30	1999/12/31	1999/12/31	1998/12/31	1998/12/31
项 目
	原企业	股份公司	原企业	股份公司	原企业	股份公司
资产	89593.81	57517.20
负债	29143.26	36216.33
权益	60450.55	21300.87
收入	12854.85	12854.85	52123.32	52123.32	43054.07	43054.07
成本费用	10119.61	9781.96	42959.92	42577.1	34817.50	34309.39
利润	2735.24	3072.89	9163.40	9546.22	8236.57	8744.68

4 、合并会计报表的编制方法

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例超过被 50% 投资企业净资产比例 的控股公司纳入合并报表的范围。

报告期内公司纳入合并报表范围的控股公司有两个，其基本情况如下：

被投资单位名称	注册资本	控股比例	实际出资额
深圳市中海石油平台维修安装有 限公司	1365 万元	95%	1296.75
海南中海石油平台制造有限公司	2000万元	直接持股70%， 间接持股30%	1400

两家子公司的主营业务为海洋石油平台导管架、钢结构等设施的建造、安装、

维修、检验。

两家子公司已纳入合并报表范围。

报告期内公司合并报表范围无变化。

三、公司采用的主要会计政策

1 、会计制度

公司设立前执行财政部颁发的《工业企业会计制度》，设立后原执行财政部颁 2001 1 1 发的《股份有限公司会计制度》及其补充规定，从 年 月 日起，公司执行 财政部制定的《企业会计制度》。本报表已根据财会 [2001]17 号关于“贯彻实施《企 业会计制度》有关政策衔接问题的规定”进行了追溯调整。

• 2 、会计年度

1 1 12 31 自每年公历 月 日起至 月 日止为一个会计年度。

• 3 、记帐原则和计价基础

采用借贷记帐法，按照权责发生制核算，以历史成本作为计价基础。

4 、货币核算

以人民币作为记帐本位币。涉及外币业务时，采用业务发生时上月最后一个工

作日中国银行公布的市场汇价折合人民币记帐。年度终了，按期末市场汇价进行调

整，调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面余额的差额列作当期汇兑损益。

• 5 、现金等价物的确定标准

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资确认为现 金等价物。

• 6 、合并会计报表的编制方法

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例超过被 50% 投资企业净资产比例 的控股公司纳入合并报表的范围。

• 7 、短期投资的计价方法

短期投资在取得时按照投资成本计量。

• 8 、短期投资跌价准备的核算方法：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，

• 对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

9 、坏帐的核算方法

(1). 坏帐的确认标准：①因债务人死亡或破产 , 以其遗产或破产财产清偿后 , 确实 不能收回的应收帐款；②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法 收回的应收帐款。

(2). 坏帐损失核算采用备抵法。坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款， 其中未逾期的应收款项、关联单位的应收款项、各种保证金、押金及备用金不计提 坏帐准备。坏帐准备的计提方法为按帐龄分析法结合实际情况计提。逾期应收款的 计提比例如下：

	帐 龄 计提比例(%)
	1 年以内5 1—2年 10 2—3年 30 3—5年 50 5 年以上 100

10 、存货的核算方法

存货在取得时按实际成本入帐，领用或发出的存货，采用先进先出法计算确定 成本。消耗性物料、周转材料和低值易耗品领用时 , 采用一次摊销的办法。年度终了， 按存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。

11 、长期投资核算方法：

长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款（包括税 金、手续费和相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成 本记帐，按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。

长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资按取得的实际成本作为初 20% 始投资成本。通常情况下，对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 以下 20% 20% 的采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 或 以上 50% 的采用权益法核算，其中投资比例超过 的子公司编制合并报表。

对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权 益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额合同规定了 10 投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 年摊销。

长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法，根据被投资单位经营情 况变化等原因，导致其可收回价值低于其长期投资帐面价值，并且这种降低的价值 在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额， 计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。

12 、固定资产计价及折旧政策

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单 2000 位价值在 元以上，并且使用期限超过两年的亦作为固定资产。固定资产按实

际成本计价，采用平均年限法计算折旧。其折旧率按照固定资产的类别、原值、使

: 用年限列示如下

类 别	使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	4.5
通用设备	5-10	9--18
专用设备	5-10	9— 18

10% 固定资产的残值率均为 。

当固定资产由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因造成减值时，按资产项目 计提减值准备。

13 、在建工程的核算方法

公司对于在建工程按实际成本核算，在建工程于验收合格交付使用后转固定资 产。用借款进行的工程发生的借款利息，属于在建工程交付使用之前发生的，利息 资本化计入在建工程成本，在建工程交付使用之后发生的借款利息，计入当期损益。 3 在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 年内不会重新开工的在 建工程，按工程项目计提减值准备。

• 14 、无形资产计价及摊销政策

无形资产在取得时按实际成本计价，无形资产自取得当月起在预计使用年限内

分期平均摊销。

当无形资产已被其他新技术所替代、市价大幅下跌或已超过法律保护期限时， 按资产项目计提减值准备。

15 、长期待摊费用摊销政策

已经支出的摊销期限在一年以上的各项费用列入长期待摊费用，长期待摊费用 在费用项目的受益期限内平均摊销。

• 16 、借款费用的核算方法

除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当

期确认为费用，直接计入当期财务费用。

17 、应付债券的核算方法

发行债券按实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值 总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。

、收入实现的确认

1 . 公司采用完工百分比法确认合同收入和费用，具体确认条件如下：（ ） 合同 总收入能够可靠地计量； (2). 与合同相关的经济利益能够流入公司； (3). 在资产负债 表日合同完工进度和未完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定； (4). 未完成合同 已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。满足这四项条件时 , 确认营业收 入的实现。公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进 度。

、所得税的核算方法

公司所得税采用应付税款法核算。

四、税项

(1). 增值税 : 零星材料销售交纳增值税，按照小规模企业征收，征收率为 6% ， 在计征增值税时，不抵扣进项税额。

• (2). 营业税：海洋石油建设工程的施工和其他海洋工程的施工按照营业收入的

• 3% 5% 计缴营业税；海洋工程设计业务按照营业收入的 计缴营业税。

(3). 城建税和教育费附加 : 分别按照应交营业税、增值税额的 7% 和 3% 计缴城 建税和教育费附加。

(4). 防洪费：根据天津市地方规定按照应交营业税、增值税额的 1% 计缴防洪费。

(5). 所得税： 根据财政部关于中国海洋石油总公司申报交纳企业所得税有关问 题的通知的规定，“总公司及其所属地区公司和专业公司比照外国企业所得税法缴 纳企业所得税，实行汇总缴纳、分级管理”。总公司 1995 年利润用于弥补以前年度 累积亏损， 1996 、 1997 年免税， 1998 年 — 2000 年减半按 16.5% 的税率缴纳所得税。 公司设立前与中国海洋石油总公司汇总缴纳所得税；股份公司设立后，根据天津市 2000 43 国家税务局津国税外（ ） 号《关于海洋石油工程股份有限公司适用高新技术 企业税收优惠政策及有关问题的批复》及天津新技术产业园区科学技术委员会颁发 15% 的《高新技术企业认定证书》，享受 的税率缴纳所得税的优惠政策；控股子公 司深圳市中海石油平台维修安装有限公司及海南中海石油平台制造有限公司所得税 15% 税率为 。

(6). 其他税项按国家有关税法的规定计算缴纳。

• 五、 2001 年 6 月 30 日合并资产负债表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元 )

注释1、货币资金

	项	目		期初数		期末数
现	金			77,631.05		188,800.88
银行存款				76,079,113.22		38,129,553.25
其他货币资金				502,648.00		46,000,000.00
合	计			76,659,392.27		84,318,354.13
其中			**期 初 **	数		期 末 数
		外币值	汇率	折人民币	外币值	汇率 折人民币
美元		2,197,318.88	8.2781	18,189,625.42	2,107,719.88	8.277 17,445,597.45
港币		302,096.45	1.062	320,826.42	302,099.02	1.0612 320,587.48

其他货币资金增加的主要原因是为本期新增工程项目所需的银行保函而交存的保证

金。

注释2、应收帐款

帐龄	金额	期 初 比例(%)	数 坏帐准备	金额	期 末 数 比例(%)	坏帐准备
1 年以内	29,104,012.23	100	590,599.31	67,701,487.82	100 458,230.93
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计	29,104,012.23	100	590,599.31	67,701,487.82	100 458,230.93

款项内容为已完工尚未结算的工程款。

2001 6 30 截止 年 月 日，主要在建项目尚未结算的工程款明细如下：

在建工程项目名称 尚未结算的工程款 秦皇岛 32-6 单点系泊 8,799,029.09 泰国雪佛龙项目 5,923,100.00 蓬莱 19-3 项目 1,424,400.00 绥中 36-1 组块 25,512,900.00 绥中 36-1 海管 16,147,440.00

由于本公司的建造合同要求业主根据工程进度严格按里程碑付款点支付工程款

项 , 资产负债表日公司根据实际完工进度结转工程成本，差额在规定的付款点及时收 取，发生坏帐的可能很小 , 因此对于资产负债表日根据完工进度计算的已完工未结算 款不计提坏帐准备。

本公司2000 年应收帐款周转率35.44 次/年。

应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

本期末余额较上期末余额增加较大是由于本期期末未结算工程款增加所致。

注释3、其他应收款

帐龄	期 初 数			期 末 数
金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)	坏帐准备
1 年以内 9,610,148.85	99.93	7,970.95	34,968,852.06 100		152,336.68
1-2 年 7,200.00	0.07
2-3 年
3 年以上
小 计 9,617,348.85	100.00	7,970.95	34,968,852.06 100
152,336.68
主要欠款单位情况:
欠款单位	金额		款项内容	发生时间
海关	25,807,481.18		保证金	2001	年
文昌项目业主设备	2,387,523.61代垫项目业主设备款2001				年
公司证券部	2,302,373.02		代垫上市费用2000年

其他应收款增加较大的原因是交海关保证金增加所致。

代垫上市费用、备用金及各种押金不计提坏帐准备。 其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

注释4、预付帐款

	期 初 数	期 末 数
帐 龄	金 额 比例(%)	金 额 比例(%)
1 年以内	3,001,444.94 100	19,635,809.19 100
1-2年
2-3年
3年以上
小计	3,001,444.94 100	19,635,809.19 100

预付帐款增大的主要原因是本期开工项目所需材料较多，采购时需预付款。

预付帐款中欠款金额前五名的单位情况如下：

欠款单位	欠款金额	欠款原因	欠款时间
天津市上阀阀门津唐销售处	2,750,771.00	预付材料款	2001年6月
美国林肯电器公司	2,660,034.38	预付材料款	2001年6月
法国NEXANS	1,786,082.89	预付材料款	2001年4月
苏州首诺化工有限公司	1,728,000.00	预付材料款	2001年6月

预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

注释5、存货

项目	期 初 数 金额 跌价准备	期 初 数 金额 跌价准备	期 末 数 金 额 跌价准备	期 末 数 金 额 跌价准备
工程备料	41,145,375.38	53,266.22	40,312,250.64	53,266.22
合 计	41,145,375.38	53,266.22	40,312,250.64	53,266.22

存货是按照成本与可变现净值孰低的原则计提跌价准备 , 由于公司根据施工进 度采购材料，故存货库龄较短，跌价准备金额较小。

存货可变现净值是根据材料估计市价减预计的处置费用确定的。

注释6、股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 深圳市中海石油平台 199,941.90 10 9,997.08 176,615.36 评估增值 维修安装有限公司 海南中海石油平台制 -39,413.97 10 -1,970.70 -34,815.67 评估增值 造有限公司 合 计 160,527.93 8,026.38 141,799.69

注释7、固定资产及累计折旧

期初余额 期末余额

固定资产原值 664,664,455.37 674,441,007.37 累计折旧 416,639,273.62 430,899,580.41 净 值 248,025,181.75 243,541,426.96

A．固定资产原价

类 别	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
房屋及建筑物	92,076,700.00	6,503,500.00		98,580,200.00
通用设备	255,383,215.37	8,368,102.00	2,712,500.00	261,038,817.37
专用设备	317,204,540.00		2,382,550.00	314,821,990.00
合 计	664,664,455.37	14,871,602.00	5,095,050.00	674,441,007.37

B．累计折旧

类 别	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
房屋及建筑物	19,098,181.00	3,662,890.00		22,761,071.00
通用设备	118,709,569.62	13,472,241.79	2,427,684.00	129,754,127.41
专用设备	278,831,523.00	1,697,154.00	2,144,295.00	278,384,382.00
合 计	416,639,273.62	18,832,285.79	4,571,979.00	430,899,580.41

C．固定资产净值 248,025,181.75 -3,960,683.79 523,071.00 243,541,426.96 本公司专用设备主要为海上施工用作业船。

注释8、在建工程

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转固	期末数	资金来源	项目 进度
1. 蓝疆起重	1,000,000,000.00	560,141,504.00	179,961,971.51		740,103,475.51	自筹/借款93.80%
铺管船
其中:利息资		10,805,085.90	15,243,340.50		26,048,426.40
本化金额
2.滑道改造工	7,000,000.00	5,411,500.00	1,092,000.00	6,503,500.00		自筹	完工
程
3.培训楼工程	7,720,000.00	340,332.00	793,300.00		1,133,632.00	自筹	10%
4.网络改造工	1,927,200.00	492,940.00	1,048,060.00	1,541,000.00		自筹	完工
程
5.液压称重系	318,000.00	102,517.60			102,517.60	自筹	70%
统
6.蓝疆托管架		701,613.28	7,830,355.05		8,531,968.33	自筹	99%
7.109船托管架			4,246,742.83		4,246,742.83		99%
8.其他	683,493.89	27,500.00			27,500.00	自筹	5%
合 计	1,017,648,693.89	567,217,906.88	194,972,429.39	8,044,500.00	754,145,836.27

本期全部借款专为建造蓝疆号起重铺管船借入，故利息支出全部资本化，2000

年资本化率为5.26%,2001 年1-6 月利息资本化率为5.25%。

注释9、无形资产

种类	原值	期初余额	本期增加	本期摊销累计摊销	本期摊销累计摊销	期末余额	剩余摊 销月数
软件	1,628,280.00	845,810.00	738,300.00	162,780.00	206,950.00	1,421,330.00	51-54
土地使用权7,392,300.00		7,293,740.00		73,920.00	172,480.00	7,219,820.00	586
合 计	9,020,580.00	8,139,550.00		236,700.00	379,430.00	8,641,150.00

软件为外购，其入帐价值为购入的实际成本。

土地使用权由发起人投入，其入帐价值为经评估确认的土地出让金，评估机构 为中国地产咨询评估中心。

注释10、长期待摊费用

类别	原始发生额	期初数	本期增加	本期摊销额	期末余额	剩余摊 销月数
房屋使用权	165,540.00	83,670.00		7,440.00	76,230.00	61
房屋使用权	2,462,787.00	1,520,367.00		221,652.00	1,298,715.00	35
合 计	2,628,327.00	1,604,037.00		229,092.00	1,374,945.00

由于该房屋之土地属租赁地，其使用权受限，因此该房屋按土地租赁年限摊销。

注释11、短期借款

借款类别 期初数 期末数 信用借款 130,000,000.00 160,000,000.00 委托借款 256,400,000.00 486,600,000.00 合 计 386,400,000.00 646,600,000.00

本期增加的短期借款全部为人民币借款，用于蓝疆号大型起重铺管船的建造。

注释12、应付帐款

帐 龄	金 额	比例(%)
1年以内	53,208,313.74	99.10
1--2年	37,471.15	0.07
2--3年	334,419.05	0.62
3年以上	113,500.00	0.21
小计	53,693,703.94	100.00

本期增加的应付帐款主要是新开工项目的分包款。 应付帐款中欠款金额前五名的单位情况如下：

==> picture [474 x 187] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||||
|---|---|---|---|---|---|
|欠款单位|欠款金额|欠款原因|欠款时间|
|深圳赤湾胜宝旺工程有限公司|8,953,500.00|工程款|2001|年|
|美国WORLY|公司|4,477,850.00|工程款|2001|年|
|南京绿洲机械厂|3,449,350.00|材料款|2001|年|
|大连新船重工有限公司|2,522,000.00|工程款|2001|年|
|美国UNITED CONTROLS|2,185,474.86|材料款|2001 年|
|应付帐款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项如下：|
|平台公司|176,390.50|

----- End of picture text -----

注释13、预收帐款

==> picture [478 x 45] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||
|---|---|---|---|
|帐龄|金|额|比例(%)|
|1年以内|117,502,391.37|100|

----- End of picture text -----

预收帐款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 本期预收帐款减少主要是由于预收工程进度款减少所致。

截止2001 年6 月30 日,各在建项目的已结算未完工款的主要明细为: 项目名称 已结算未完工款金额

==> picture [453 x 280] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||
|---|---|---|---|
|秦皇岛32-6 总包|24,131,489.37|
|文昌总包|73,842,484.00|
|东方1-1 项目|19,528,418.00|
|注释14、应付股利|
|股|东|期初数|期末数|
|平台公司 2,405,040.00 1,669,584.77|
|海上工程公司 2,136,420.00 2,009,328.30|
|设计公司 1,078,440.00 677,407.40|
|西部公司 941,160.00 -|
|渤海公司 38,940.00 -|
|合计 6,600,000.00 4,356,320.47|

----- End of picture text -----

根据公司第四次股东大会决议，2000年度净利润提取两金后向股东分配股利 660

万元。应付股利本期减少为支付股利所致。

注释15、应交税金

项 目	金额
城建税	177,401.54
营业税	2,615,960.49
企业所得税	6,437,780.12
个人所得税	-39,766.39
增值税	13,779.11
合 计	9,205,154.87

注释16、其他应交款

项 目	金 额	计缴标准
教育费附加	71,984.84	流转税的3%
防 洪 费	23,994.95	流转税的1%
合 计	95,979.79

注释17、其他应付款

帐龄	金 额	比例(%)
一年以内	11,530,535.45	76.51%
一至二年	1,424,756.80	9.45%
二至三年	803,193.30	5.33%
三年以上	1,311,942.19	8.71%
合计	15,070,427.74	100.00%

无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款。

三年以上其他应付款为应付以前年度包干费节余款。

注释18、预提费用

项 目	期末数
预提借款利息	5,536,548.20
合 计	5,536,548.20

期末预提的借款利息全部为用于在建工程所借贷款的应付利息。

注释19、递延税款贷项

内容 原始价值 期初余额 本期摊销额 期末余额 应交所得税 6,207,570.20 5,793,732.20 310,378.51 5,483,353.69

递延税款贷项为按评估增值额及15%的所得税率计算应交所得税额；该款项按 综合调整法自2000 年5 月1 日起分10 年平均摊销。

注释20、股本

项目	2001 / 6 / 30	2000 / 12 / 31
股本	170,000,000.00	170,000,000.00

股权性质	股东名称	持有股数(万股)	股权比例(%)
国有法人股	平台公司	6,195.32	36.44
国有法人股	海上工程公司	5,503.56	32.37
国有法人股	设计公司	2,776.92	16.34
国有法人股	西部公司	2,423.51	14.26
国有法人股	渤海公司	100.69	0.59

1. 净资产1999 年12 月31 日较1998 年12 月31 日增加数为西部公司投入的滑道帐

面净值。

1. 根据财政部财管字（2000）111 号《关于海洋石油工程股份有限公司国有股 65.25% 权管理有关问题的批复》，五家发起人公司投入的经评估确认的净资产按 折

2000 172 为股本，该股本数已经中庆会计师事务所以中庆验字（ ）第 号验资报告确

认。

注释21、资本公积

项目	2001/ 6 / 30	2000 / 12 / 31
股本溢价	84,330,590.36	84,330,590.36
其他资本公积	2,167,000.00
合计	86,497,590.36	84,330,590.36

1. 股本溢价系发起人投入净资产折股后的差额。

2. 其他资本公积为本期转入的无法支付的债务2,167,000.00 元。.

注释22、盈余公积

项目	2001 / 6/ 30	2000 / 12 / 31
法定盈余公积	8,681,175.02	8,681,175.02
法定公益金	8,681,175.02	8,681,175.02
合计	17,362,350.04	17,362,350.04

根据股东会决议，2000 年公司按净利润的10%提取法定盈余公积，10%提取法定公

益金。

注释23、未分配利润

项目	2001 / 6 / 30	2000 / 12 / 31
年初未分配利润	59,461,935.62
加：本年度净利润	48,383,400.83	83,424,285.66
减：提取法定盈余公积		8,681,175.02
减：提取法定公益金		8,681,175.02
减：分配普通股股利		6,600,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	107,845,336.45	59,461,935.62

根据公司2001 年5 月8 日第五次股东大会决议，公司公开发行股票前的未分

配利润由新老股东共享。

六、合并利润表主要项目注释 (2001 年1－6 月，2000 年度，1999 年度，1998 年度)

注释1、主营业务收入

项目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
海洋工程总承包项目收入	364,907,000.00	274,723,774.38
海洋工程非总承包项目收入	102,622,105.01	422,556,050.33	521,233,225.01	430,540,685.62
其中:
海洋工程项目陆地建造收入	39,490,123.79	169,632,804.75	116,058,551.21	165,887,364.47
海洋工程项目海上安装收入	16,665,939.60	89,380,923.82	210,679,511.75	100,978,809.15
海洋工程项目设计收入	1,876,607.00	26,349,673.61	52,003,280.52	58,029,836.17
海洋工程项目海管铺设收入	20,684,000.00	97,094,760.00	122,880,951.00	74,465,052.40
海洋工程项目维修收入	23,905,434.62	40,097,888.15	19,610,930.53	31,179,623.43
合 计	467,529,105.01	697,279,824.71	521,233,225.01	430,540,685.62

2000 年收入的增加主要由于总包工程施工项目增加。

2001 6 30 截止 年 月 日止，公司尚未完工的在建项目的合同金额及价款结算情况如 下：

项目名称 累计已确认收入 累计已办理结算价款 秦皇岛 32-6 总包 310,993,901.24 335,125,390.61 秦皇岛 32-6 单点系泊 75,243,749.80 66,444,720.71 文昌总包项目 240,709,687.00 314,552,171.00 泰国雪佛龙项目 5,923,100.00 蓬莱 19-3 项目 1,424,400.00 东方 1-1 项目 5,346,700.00 24,875,118.00 绥中 36-1 组块 160,521,200.00 135,008,300.00 绥中 36-1 海管 207,777,527.60 191,630,087.60

报告期内各项目没有预计损失。

注释2、主营业务税金及附加

项目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
城建税	775,683.78	1,194,177.63	1,019,641.39	910,804.24
教育费附加	332,173.33	519,823.89	446,965.62	405,586.54
营业税	11,133,707.68	17,327,462.09	14,828,621.24	13,441,469.53
合计	12,241,564.79	19,041,463.61	16,295,228.25	14,757,860.31

注释3、其他业务利润

（1）其他业务收入

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
材料销售	131,531.99	341,570.29	221,911.42	186,579.98
合计	131,531.99	341,570.29	221,911.42	186,579.98

（2）其他业务支出

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
材料销售	136,231.55	353,019.99	137,848.98	142,053.37
合计	136,231.55	353,019.99	137,848.98	142,053.37

（3）其他业务利润

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
材料销售	-4,699.56	-11,449.70	84,062.44	44,526.61
合计	-4,699.56	-11,449.70	84,062.44	44,526.61

注释4、财务费用

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
手续费	428,513.03	101,595.77	72,888.20	113,285.72
汇兑收益	20,371.01	-29,045.19	39,588.36	184,284.45
利息收入	598,057.46	2,768,458.34	2,785,098.80	2,615,536.57
合计	-189,915.44	-2,695,907.76	-2,672,622.24	-2,317,966.40

2000 公司 年以来新增借款全部投入在建工程，公司主营业务工程结算款一般 由业主预付，经营性现金的流入能满足经营性支出 ，在建工程占用的自有资金较 2000 2001 少，故 年财务费用利息收入较大。而 年投入在建工程的自有资金增加， 2001 1-6 货币资金平均余额减少，导致 年 月财务费用利息收入减少。 2000 年以前公司无银行借款。

注释5、营业外收入

**项 **	目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
罚款收入		130.00	7,400.00	20,587.00	658,539.96
其他收入		82,788.91	73,680.60	65,977.65	6,040.00
合计		82,918.91	81,080.60	86,564.65	664,579.96

注释6、营业外支出

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
罚款支出	10,000.00		20,206.45	11,491.00
固定资产清理支出	201,271.00	7,716.00	107,253.46	931,751.66
非常损失			79,100.00
支教费			2,750.00
捐赠支出				121,500.00
其他
合计	211,271.00	7,716.00	209,309.91	1,064,742.66

注释7、利润总额

**项 **	目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
利润总额		57,611,579.80	99,228,629.27	95,462,270.29	87,446,797.39

注释8、所得税

**项 **	目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
所得税		9,257,023.65	15,722,437.53	16,458,309.54	14,381,856.62

97 年公司享受免征所得税待遇， 98 、 99 年减半征收所得税，税率为 16.5% ，海 15% 洋石油总公司汇总交纳所得税，股份公司设立后执行 的所得税税率，控股子公 司深圳市中海石油平台维修安装有限公司及海南中海石油平台制造有限公司所得税 15% 税率为 。

七、母公司会计报表主要项目注释

注释1、应收帐款

		期 初 数			**期 **	末 数
帐龄	金额	比例(%)	坏帐准备	金额	比例(%)		坏帐准备
一年以内	19,870,540.00	100	110,245.00	59,569,081.52		100	51,610.62
一至二年
二至三年
三年以上
合计	19,870,540.00	100	110,245.00	59,569,081.52		100	51,610.62

应收帐款增加主要是因为已完工未结算工程款增加。

注释2、长期投资

项目		期初数	本期增加	本期减少	期末数
长期股权投资	45,413,688.64			3,692.13	45,409,996.51
长期债权投资
合计	45,413,688.64			3,692.13	45,409,996.51
被投资单位名称		投资期限	投资金额	占被投资单位注册资本比例
深圳市中海石油平台		1993-2017	12,967,500.00		95%
维修安装有限公司
海南中海石油平台制		1995-2002	20,000,000.00		直接持股70%，间接
造有限公司					持股30％

股权投资差额

被投资单位名称	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值	初始金额形成原因摊销期限本期摊销额累计摊销额摊余价值
深圳市中海石油平台
维修安装有限公司	199,941.90	评估增值	10年	9,997.08	23,326.54	176,615.36
海南中海石油平台制
造有限公司	-39,413.97	评估增值	10年	-1,970.70	-4,598.30	-34,815.67
合计	160,527.93			8,026.38	18,728.24	141,799.69

截至 2001 年 6 月 30 日止长期投资净额占净资产比例 11.90% 。

注释3、固定资产及累计折旧

	期初数	期末数
固定资产原值	651,197,696.14	660,974,248.14
累计折旧	409,495,988.90	422,834,081.63
净值	241,701,707.24	238,140,166.51

A．固定资产原值

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
房屋及建筑物	91,425,700.00	6,503,500.00		97,929,200.00
通用设备	244,260,596.14	8,368,102.00	2,712,500.00	249,916,198.14
专用设备	315,511,400.00		2,382,550.00	313,128,850.00
合计	651,197,696.14	14,871,602.00	5,095,050.00	660,974,248.14
B．累计折旧
项目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
房屋及建筑物	18,946,901.00	3,648,250.00		22,595,151.00
通用设备	113,037,137.90	12,647,281.73	2,427,684.00	123,256,735.63
专用设备	277,511,950.00	1,614,540.00	2,144,295.00	276,982,195.00
合计	409,495,988.90	17,910,071.73	4,571,979.00	422,834,081.63
C．固定资产净值	241,701,707.24	-3,038,469.73	523,071.00	238,140,166.51

注释4、主营业务收入

注释4、主营业务收入
项目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
海洋工程总承包项目收入	364,907,000.00	274,723,774.38
海洋工程非总承包项目收入	94,946,212.50	404,558,438.38	501,622,294.48	399,361,062.19
其中:
海洋工程项目陆地建造收入	39,490,123.79	169,632,804.75	116,058,551.21	165,887,364.47
海洋工程项目海上安装收入	16,665,939.60	89,380,923.82	210,679,511.75	100,978,809.15
海洋工程项目设计收入	1,876,607.00	26,349,673.61	52,003,280.52	58,029,836.17
海洋工程项目海管铺设收入	20,684,000.00	97,094,760.00	122,880,951.00	74,465,052.40
海洋工程项目维修收入	16,229,542.11	22,100,276.10
合计	459,853,212.50	679,282,212.76	501,622,294.48	399,361,062.19

2000 年收入的增加主要由于总包工程施工项目增加。

注释5、投资收益

被投资单位名称	2001年1-6月	2000年度	1999年度	1998年度
深圳市中海石油平台维修安装有限公司	-558,045.96	1,542,886.10	283,266.71	4,093,052.76
海南中海石油平台制造有限公司	554,353.83	1,284,501.96	2,723,316.29	1,789,433.52
合计	-3,692.13	2,827,388.06	3,006,583.00	5,882,486.28
以上投资收益均为权益法核算。

被投资单位与公司执行的会计政策一致。

公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

注释6、所得税

项 目	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
所得税	9,117,767.38	15,189,819.57	15,420,114.63	13,756,872.53

97 年公司享受免征所得税待遇，98、99 年减半征收所得税，税率为16.5%，

海洋石油总公司汇总交纳所得税，股份公司设立后执行15%的所得税税率。

八、关联方关系及其交易

本公司五家发起人的持股比例分别为36.44%、32.37%、16.34%、14.26%、0.59%，

— 五家发起人对本公司均不存在控制权,五家发起人共同被其母公司 中国海洋石油 总公司控制。

1． 关联方基本情况

A. 存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址及注册资本	主营业务	与本企业关 系	经济性质	法定代表 人
中国海洋石 油总公司	注册地中国北京 注册资本：年初200 亿 2001 年6 月30 日500 亿	海洋石油天然气 的勘探、开发、 生产、加工	股东之股东	国有企业	卫留成

存在控制关系的关联方不直接持有本公司股份

B．不存在控制关系的关联方

单位名称	与本企业关系
中海石油平台制造公司	股东
中海石油海上工程公司	股东
中海石油工程设计公司	股东
中国海洋石油南海西部公司	股东
中国海洋石油渤海公司	股东
中海石油(中国)有限公司	被同一控制方控制
中海石油北方钻井公司	被同一控制方控制
中国海洋石油测井公司	被同一控制方控制
中海石油北方船舶公司	被同一控制方控制
中海信托投资有限责任公司	被同一控制方控制

2． 关联交易事项

A.本公司为关联方提供设计、安装、建造等专业生产服务,按照市场原则,通过 公开投标确定合同价格:

关联公司 2001 年1-6 月 2000 年度 中海石油（中国）有限公司 444,202,778.00 607,379,012.78

B.公司与主发起人公司签定的关联交易协议包括《仓储协议》、《后勤服务协议》、 《综合服务协议》，由各发起人公司为股份公司提供综合服务，2000 年5-12 月及2001 年1－6 月相关公司的费用发生额为：

关联公司 2001 年1-6 月 2000 年度 渤海公司 4,073,899.68 4,395,264.28 平台公司 6,867,573.81 7,430,596.45 海上工程公司 3,266,311.04 4,939,751.01 设计公司 2,069,507.42 3,835,309.32

截至2001 年6 月30 日，应付关联单位款余额及占应付帐款期末余额的比例为： 平台公司 176,390.50 0.33%

C．关联方向本公司提供委托贷款及信用贷款，其详细资料如下:

委托贷款单位	贷款余额(万元)	利率%	期 限
海洋石油总公司	7,000	5.265	2001,02,12—2002,02,11
平台公司	9,640	5.265	2000,12,22—2001,12,21
海上工程公司	4,020	5.265	2001,01,17—2002,01,14
渤海公司	9,000	5.265	2000,08,16-2001,08,15
渤海公司	7,000	5.265	2001,01,04—2001,10,09
测井公司	7,000	5.265	2000,11,29-2001,11,28
北方钻井公司	5,000	5.022	2001,04,28-2001,10,28
中海信托投资有限公司	5,760	5,265	2000,07,18-2001,07,17
中海信托投资有限公司	7,240	5,265	2001,05,19-2002,05,18

相关期间实际支付的贷款利息(万元):

委托贷款单位	2001 年1-6 月	2000 年度
海洋石油总公司	3.54
平台公司		344.00
海上工程公司		143.45
渤海公司	421.33	161.25
测井公司	186.32	22.52
北方钻井公司	37.67
中海信托投资有限公司	346.49	356.95
D．分包工程
公司名称	2001 年1-6 月	2000 年度
西部公司	17,071,860.00	8,000,000.00
E. 船舶租赁
公司名称	2001 年1-6 月	2000 年度
北方船舶公司	1,337,258.03	11,597,537.30

九、或有事项：

2001 6 30 截至 年 月 日，公司不存在应披露的或有事项。

十、承诺事项：

2001 6 30 截至 年 月 日，公司不存在应披露的重大承诺事项。

十一、期后事项：

2001 6 30 截至 年 月 日，公司不存在应披露的重大期后事项。

十二、其他重要事项：

• 1 、 调帐日调帐前后比较资产负债表：见附件一

2000 4 20 2000 5 1 本公司成立于 年 月 日，公司建帐日定为 年 月 日。本公

司成

立时各项资产均已按中华财务会计咨询公司评估并经中华人民共和国财政部确

认的

重估价值入帐。评估基准日为 1999 年 12 月 31 日。

• 2 2000 5--12 、 年 月现金流量表：见附件二

• 3 、 97 、 98 、 99 年改制前三家主发起人是连续盈利的。

• 4 、 评估基准日至公司设立日公司未进行利润分配。

• 5 2001 1 1 、 根据国家有关规定，公司从 年 月 日开始执行《企业会计制度》。根

据财

政部财会 [2001]17 号文关于《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的 规定》，

公司的固定资产、无形资产、在建工程、委托贷款减值准备及债务重组、非货

币性

交易应予追朔调整。由于公司的上述资产没有减值情况，故未进行追朔调整。

公司

在报告期不存在债务重组及非货币性交易事项。

十三、主要财务指标分析

公司主要财务指标分析：

分析指标名称	2001 年1-6 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
资产负债率（母公司）	69.75%	66.58%
流动比率	0.28	0.25
速动比率	0.24	0.18
应收帐款周转率(次/年)	19.53	35.44
存货周转率(次/年)	18.75	25.04
主营业务利润	74,041,351.96	126,688,553.25	121,850,294.59	122,004,922.14
营业利润	57,747,958.27	99,165,966.53	95,585,015.55	87,846,960.09
净利润	48,383,400.83	83,424,285.66	78,989,051.98	72,849,516.94
扣除非经常性损益后净利润	48,511,752.92	83,350,921.06	79,111,797.24	73,249,679.64
每股收益（全面摊薄）	0.28	0.49	0.46	0.43
每股收益（加权平均）	0.28	0.49	0.46	0.43
净资产收益率（全面摊薄）	12.68%	25.19%
净资产收益率（加权平均）	13.57%	31.98%

注：相关期间的股本数均按 170,000,000.00 计算。

本公司主要进行海洋石油建设工程的施工和其他海洋工程的施工业务，属资本、 技术密集型行业，固定资产占总资产的比重较大，为了进一步扩大建造、安装能力， 2000 公司于 年投资建造一艘大型起重铺管船，资金来源大部分为短期借款，由此导致 2000 年资产负债率上升，流动比率下降。

海洋石油工程股份有限公司

建帐前后比较资产负债表

2000 年 4 月 30 日

			2000年4月	30日
编制单位：海洋石油工程股份有限公司					金额单位：人民币元
资产	行次	建帐前	建帐后	负债和股东权益	行次	建帐前	建帐后
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	10,260,184.34	10,633,356.06	短期借款	43
短期投资	2			应付票据	44
应收票据	3			应付帐款	45	9,588,333.68	9,588,333.68
应收股利	4			预收帐款	46	164,788,299.80	164,788,299.80
应收利息	5			应付工资	47	15,270,456.81	15,270,456.81
应收帐款	6	23,430,150.20	24,009,000.00	应付福利费	48	21,051.61	21,051.61
其他应收款	7	48,824,327.61	48,943,266.78	应付股利	49
预付帐款	8	6,008,722.90	6,008,722.90	应交税金	50	5,719,851.18	5,719,851.18
应收补贴款	9			其他应交款	51	320.00	320.00
存货	10	12,052,342.89	12,490,682.07	其他应付款	52	156,514,794.15	156,514,794.15
待摊费用	11			预提费用	53
一年内到期的长期债权投资	12			预计负债	54
其他流动资产	13			一年内到期的长期负债	55
流动资产合计	14	100,575,727.94	102,085,027.81	其他流动负债	56
	15				57
	16			流动负债合计	58	351,903,107.23	351,903,107.23
长期投资：	17				59
长期股权投资	18	40,762,824.17	40,923,352.10	长期负债：	60
长期债权投资	19			长期借款	61
长期投资合计	20	40,762,824.17	40,923,352.10	应付债券	62
其中：合并价差	21			长期应付款	63	(1,449,981.00)	(1,449,981.00)
固定资产：	22			专项应付款	64
固定资产原价	23	569,973,649.49	636,642,990.64	其他长期负债	65
减：累计折旧	24	342,228,242.33	376,575,909.90	长期负债合计	66	(1,449,981.00)	(1,449,981.00)
固定资产净值	25	227,745,407.16	260,067,080.74	递延税项：	67
减：固定资产减值准备	26			递延税款贷项	68		6,207,570.20
固定资产净额	27	227,745,407.16	260,067,080.74		69
工程物资	28			负债合计	70	350,453,126.23	356,660,696.43
在建工程	29	226,532,305.06	226,532,305.06		71
固定资产清理	30			少数股东权益	72
固定资产合计	31	454,277,712.22	486,599,385.80		73
	32			股东权益：	74
无形资产及其他资产：	33			股本	75	219,154,359.18	170,000,000.00
无形资产	34		7,392,300.00	资本公积	76		84,330,590.36
长期待摊费用	35			盈余公积	77
其他长期资产	36			其中：法定公益金	78
无形资产及其他资产合计	37		7,392,300.00	未分配利润	79	26,008,778.92	26,008,778.92
	38				80
递延税项：	39				81
递延税款借项	40			股东权益合计	82	245,163,138.10	280,339,369.28
	41				83
资产总计	42	595,616,264.33	637,000,065.71	负债及股东权益合计	84	595,616,264.33	637,000,065.71

财务负责人：

制表人：

企业负责人：

合并现金流量表

2000 年 5-21 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量：
1、销售商品、提供劳务收到的现金		574,775,224.75
2、收到的税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金		9,976,166.45
现金流入小计		584,751,391.20
4、购买商品、接受劳务所支付的现金		344,221,115.94
5、支付给职工及为职工支付的现金		58,519,368.32
6、支付的各种税费		21,835,097.32
7、支付的其他与经营活动有关的现金		18,035,683.18
现金流出小计		442,611,264.76
经营活动产生的现金流量净额		142,140,126.44
二、投资活动产生的现金流量：
1、收回投资所收到的现金
2、取得投资收益所收到的现金
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		163,394.00
4、收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		163,394.00
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		345,901,177.42
6、投资所支付的现金
7、支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		345,901,177.42
投资活动产生的现金流量净额		-345,737,783.42
三、筹资活动产生的现金流量：
1、吸收投资所收到的现金
2、借款所收到的现金		563,200,000.00
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		563,200,000.00
4、偿还债务所支付的现金		313,400,000.00
5、发生筹资费用所支付的现金
6、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		10,381,762.90
7、融资租赁所支付的现金
8、减少注册资本所支付的现金
9、支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		323,781,762.90
筹资活动产生的现金流量净额		239,418,237.10
四.汇率变动对现金的影响额		-3,070.55
五、现金及现金等价物净增加额		35,817,509.57
企业负责人： 财务负责人：		制表人：

合并现金流量表附注

2000 年 5-12 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		57,415,506.74
加：少数股东损益		167,717.86
计提的资产减值准备		598,570.26
固定资产折旧		34,501,777.39
无形资产摊销		44,170.00
长期待摊费用摊销		417,182.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失		7,716.00
财务费用		-37,533.56
投资损失（减：收益）		10,701.86
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-28,544,632.36
经营性应收项目的减少（减：增加）		50,583,282.29
经营性应付项目的增加（减：减少）		26,975,667.96
其他
经营活动产生的现金流量净额		142,140,126.44
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额		76,659,392.27
减：货币资金的期初余额		40,841,882.70
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		35,817,509.57

企业负责人： 财务负责人：

制表人：

现金流量表 2000年5-12月 编制单位：海洋石油工程股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	金额
一、经营活动产生的现金流量：
1、销售商品、提供劳务收到的现金		565,279,877.95
2、收到的税费返还
3、收到的其他与经营活动有关的现金		16,130,376.46
现金流入小计		581,410,254.41
4、购买商品、接受劳务所支付的现金		337,598,198.14
5、支付给职工及为职工支付的现金		56,139,282.36
6、支付的各种税费		20,706,314.71
7、支付的其他与经营活动有关的现金		17,405,360.14
现金流出小计		431,849,155.35
经营活动产生的现金流量净额		149,561,099.06
二、投资活动产生的现金流量：
1、收回投资所收到的现金
2、取得投资收益所收到的现金
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		163,394.00
4、收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		163,394.00
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		345,719,364.42
6、投资所支付的现金
7、支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		345,719,364.42
投资活动产生的现金流量净额		-345,555,970.42
三、筹资活动产生的现金流量：
1、吸收投资所收到的现金
2、借款所收到的现金		563,200,000.00
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		563,200,000.00
4、偿还债务所支付的现金		313,400,000.00
5、发生筹资费用所支付的现金
6、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		10,381,762.90
7、融资租赁所支付的现金
8、减少注册资本所支付的现金
9、支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		323,781,762.90
筹资活动产生的现金流量净额		239,418,237.10
四.汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额		43,423,365.74
企业负责人： 财务负责人：		制表人：

现金流量表附注 2000 年 5-12 月

编制单位：海洋石油工程股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		57,415,506.74
加：计提的坏帐准备、存货跌价准备或转销的坏帐		117,495.95
固定资产折旧		33,430,513.00
无形资产摊销		44,170.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失		7,716.00
财务费用		-19,911.20
投资损失（减：收益）		-4,490,336.54
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-27,866,804.95
经营性应收项目的减少（减：增加）		46,018,275.93
经营性应付项目的增加（减：减少）		36,932,940.89
其他		7,971,533.24
经营活动产生的现金流量净额		149,561,099.06
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额		54,056,721.80
减：货币资金的期初余额		10,633,356.06
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		43,423,365.74

企业负责人： 财务负责人：

制表人：