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Offcn Education Technology Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2018

Aug 27, 2018

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Interim / Quarterly Report

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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亚夏汽车股份有限公司

2018 年半年度报告

2018 年 08 月

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1

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人周夏耘、主管会计工作负责人汪周波及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 肖程龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险 及应对措施”部分，对可能面临的风险及公司的应对措施进行详细描述，敬请 广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义..............................................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..........................................................................................................................................................9 第三节公司业务概要............................................................................................................................................................................12 第四节经营情况讨论与分析................................................................................................................................................................13 第五节重要事项....................................................................................................................................................................................27 第六节股份变动及股东情况................................................................................................................................................................84 第七节优先股相关情况........................................................................................................................................................................88 第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................................................................................................89 第九节公司债相关情况........................................................................................................................................................................91 第十节财务报告....................................................................................................................................................................................92 第十一节备查文件目录......................................................................................................................................................................201

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3

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容
亚夏汽车、公司、芜湖股份 指 亚夏汽车股份有限公司
安徽亚夏、控股股东 指 安徽亚夏实业股份有限公司
实际控制人 指 周夏耘
汽车4S店销售模式 指 集整车销售（sale）、零配件供应（sparepart）、售后服务（service）、
信息反馈（survey）四位一体的汽车销售模式
乘用车（狭义） 指 基本型乘用车（轿车）、多功能乘用车（MPV）、运动型多用途乘
用车（SUV）
华普所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
保荐机构 指 西南证券股份有限公司
芜湖广本 指 芜湖亚夏汽车服务有限责任公司，公司全资子公司（销售广汽本田
品牌轿车）
芜湖别克 指 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用
别克品牌轿车）
芜湖现代 指 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代
品牌轿车）
芜湖丰田 指 芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽
丰田品牌轿车）
芜湖福兆（东风日产一店） 指 芜湖福兆汽车销售有限公司，公司全资子公司（销售东风日产品牌
轿车）
芜湖亚东 指 芜湖亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田
品牌轿车）
芜湖亚奇 指 芜湖亚奇汽车租赁有限公司，公司全资子公司（原销售奇瑞瑞麒、
威麟品牌轿车，已停业）
芜湖亚凯 指 芜湖亚凯汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽丰田
品牌轿车）
安徽亚迪 指 安徽亚迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽奥迪
品牌轿车）
芜湖驾校 指 芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司（驾校）
芜湖亚威（东风日产二店） 指 芜湖亚威汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
品牌轿车）
芜湖亚辰 指 芜湖亚辰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产

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4

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

启辰品牌轿车，已停业）
芜湖亚嘉 指 芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风雪铁
龙品牌轿车,已停业）
芜湖亚德 指 芜湖亚德汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪拉克
品牌轿车）
芜湖众爱（上海大众一店） 指 芜湖众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众
品牌轿车）
芜湖亚众（上海大众二店） 指 芜湖亚众汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众
品牌轿车）
芜湖福迪 指 芜湖亚夏福迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安
福特品牌轿车）
芜湖亚夏典当 指 芜湖亚夏典当有限公司，公司控股子公司
亚夏融资租赁 指 芜湖亚夏融资租赁有限公司，公司全资子公司
芜湖捷骏 指 芜湖亚夏骏捷汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售英菲
尼迪品牌轿车）
芜湖众捷 指 芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售保时
捷品牌轿车）
宣城亚众（上海大众一店） 指 宣城亚众汽车销售服务有限公司，全资子公司（销售上海大众品牌
轿车）
宣城亚绅 指 宣城亚绅汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代
品牌轿车）
宣城亚通 指 宣城亚通汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用
别克品牌轿车）
宣城亚腾 指 宣城亚腾汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
品牌轿车）
宣城亚本 指 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司，公司全资子公司（销售广汽
本田品牌轿车）
宣城驾校 指 宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司
宣城亚宝 指 宣城亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众
品牌轿车）
宣城亚东 指 宣城亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田
品牌轿车）
宣城亚昊 指 宣城亚昊汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众
斯柯达品牌轿车）
宣城亚观（上海大众二店） 指 宣城亚观汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众
品牌轿车）
宣城亚悦 指 宣城亚悦汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风悦达
起亚品牌轿车）

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5

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚达 指 宣城亚达汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽马自
达品牌轿车，已停业）
宣城福嘉 指 宣城亚夏褔嘉汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安
福特品牌轿车）
宣城北现（北京现代二店） 指 宣城亚夏北现汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京
现代品牌轿车）
宣城亚丰 指 宣城亚夏丰田汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽
丰田品牌轿车）
广德亚悦 指 广德亚夏起悦汽车销售服务有限公司，公司控股子公司（销售东风
悦达起亚品牌轿车）
广德亚广 指 广德亚广汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售通用别克
品牌轿车）
合肥雅迪 指 合肥雅迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
启辰品牌轿车）
安徽亚达 指 安徽亚达汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽马自
达品牌轿车）
安徽亚特 指 安徽亚特汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售长安福特
品牌轿车）
合肥亚越 指 合肥亚越汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代
品牌轿车）
合肥亚驰 指 合肥亚驰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
品牌轿车）
合肥宝腾 指 合肥亚夏宝腾汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽
大众品牌轿车）
合肥和通 指 合肥亚夏和通汽车服务有限公司，公司全资子公司
巢湖凯旋 指 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风
雪铁龙品牌轿车,已停业）
巢湖亚景 指 巢湖亚景汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用
雪佛兰品牌轿车）
巢湖亚东 指 巢湖亚东汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风本田
品牌轿车）
巢湖亚宝 指 巢湖亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众
品牌轿车）
二手车经销 指 芜湖亚夏二手车销售服务有限公司，全资子公司
二手车经纪 指 芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司，全资子公司
黄山亚晖 指 黄山亚晖汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽本田
品牌轿车）
黄山亚骐 指 黄山亚骐汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产

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6

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

品牌轿车）
黄山亚翔 指 黄山亚翔汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售北京现代
品牌轿车）
黄山亚新 指 黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司，公司控股子公司（销售一汽
丰田品牌轿车）
黄山亚众 指 黄山亚众汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众
品牌轿车）
黄山福迪 指 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（公司新设
子公司，暂未代理品牌）
滁州亚赛 指 滁州亚赛汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽本田
品牌轿车）
滁州亚昊 指 滁州亚昊汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海大众
斯柯达品牌轿车）
滁州奥迪 指 滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽
奥迪品牌轿车）
滁州凯德 指 滁州亚夏凯德汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪
拉克品牌轿车）
宁国驾校 指 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司）
宁国亚宝 指 宁国亚宝汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽大众
品牌轿车）
宁国亚豪 指 宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限公司
宁国中溪驾校 指 宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有限公司
保险经纪 指 安徽亚夏保险经纪有限公司，公司全资子公司
亳州亚威 指 亳州亚威汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
品牌轿车）
亳州亚辰 指 亳州亚辰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风日产
启辰品牌轿车，已停业）
亳州驾校 指 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司，公司全资子公司
亳州景程 指 亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海
通用雪佛兰品牌轿车）
亳州凯迪 指 亳州亚夏凯迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪
拉克品牌轿车）
亳州众爱 指 亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海
大众品牌轿车）
安庆驾校 指 怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校有限公司
安庆亚景 指 安庆亚景汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海通用
雪佛兰品牌轿车）
六安驾校 指 六安市亚夏机动车驾驶员培训有限公司，公司全资子公司（正在办

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

理注销手续中）
六安起悦 指 六安亚夏起悦汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风
悦达起亚品牌轿车，已停业）
六安骏朗 指 六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海
通用别克品牌轿车）
阜阳凯迪 指 阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售凯迪
拉克品牌轿车）
阜阳驾校 指 阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司，公司控股子公司
苏州博凯 指 苏州博凯汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售东风悦达
起亚品牌轿车）
安徽亚夏云商公司 指 安徽亚夏汽车云商服务有限公司
上海亚耘 指 上海亚耘国际贸易有限公司
广德众爱 指 广德亚夏众爱汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售上海
大众品牌轿车）
广德宝腾 指 广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售一汽
大众品牌轿车）
亳州亚丰 指 亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司，公司全资子公司（销售广汽
丰田品牌轿车）
合肥驾校 指 合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司
金寨驾校 指 金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司
巢湖驾校 指 合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限公司
安徽易众 指 安徽亚夏易众电子商务有限公司（正在办理注销手续中）
芜湖亚信 指 芜湖亚信旧机动车鉴定评估有限公司
宣城亚信 指 宣城亚信机动车鉴定评估有限公司
安徽易驾 指 安徽易驾网络科技有限公司
亚夏途虎 指 安徽亚夏途虎网络科技有限公司
上海途虎 指 上海阑途信息技术有限公司
上海最会保 指 上海最会保网络科技有限公司
宁国农商行 指 宁国农村商业银行股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 亚夏汽车 股票代码 002607
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 亚夏汽车股份有限公司
公司的中文简称（如有） 亚夏汽车
公司的外文名称（如有） Yaxia Automobile Corporation
公司的外文名称缩写（如
有）		 Yaxia Auto
公司的法定代表人 周夏耘

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表
姓名 周哈雷 刘敏琴
联系地址 安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽
车城		 安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽
车城
电话 0553-2871309 0553-2871309
传真 0553-2876077 0553-2876077
电子信箱 [email protected] [email protected]

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2017 年年报。

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减
营业收入（元） 2,769,024,248.42 2,877,417,378.68 -3.77%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,732,926.65 42,592,472.00 -11.41%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）		 13,116,087.16 38,614,742.02 -66.03%
经营活动产生的现金流量净额（元） -353,576,109.58 -441,536,402.23 19.92%
基本每股收益（元/股） 0.05 0.05 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.05 0.00%
加权平均净资产收益率 1.95% 2.26% -0.31%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末
增减
总资产（元） 4,357,512,309.26 4,627,839,254.05 -5.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,949,795,742.65 1,912,062,816.00 1.97%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
分）		 2,593,421.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）		 7,425,382.24

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益		 14,372,459.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,647,371.47
减：所得税影响额 1,381,277.06
少数股东权益影响额（税后） 40,518.12
合计 24,616,839.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司主营品牌汽车经销、维修、装潢、美容、汽车租赁、汽车金融、汽车保险经纪、二手车经纪与经 销、驾培等。公司代理销售的品牌有保时捷、奥迪、凯迪拉克、英菲尼迪、大众、通用、福特等。报告期 内公司主营业务未发生变化。

传统汽车经销模式下，汽车经销商的主要盈利由销售利润、厂家返利、售后维修收入、其它增值服务 收入等构成。近年来，汽车行业增速持续放缓，单纯依靠新车销售已经难以满足汽车经销商的盈利需求， 转变观念、转型升级，大力发展售后维保业务及增值服务已经成为汽车经销商的共识。公司秉持“客户第 一”的服务理念，围绕客户需求，为客户提供汽车驾培、汽车销售、汽车维修、汽车保险、汽车金融等全 方位、一站式的集成服务体系。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明
股权资产 可供出售金融资产期末较期初大幅下降，主要系转让上海阑途信息技术有限公司
股权所致。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
货币资金 期末较期初减少50.59%，系本期偿还到期短期借款及应付票据所致。
存货 期末余额较期初余额增长40.99%，主要系公司为适应市场变化进行适量备货所致

2 、主要境外资产情况

□适用√不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年，国民经济发展延续稳中向好态势，国内生产总值达到41.9万亿元，同比 增长6.8%。受此影响，汽车行业保持平稳增长，中国汽车产销量分别为1405.8万辆和1406.6 万辆，产销量比上年同期分别增长4.2%和5.6%，销量增速较上年同期增长1.8%。其中乘用车 产销分别为1185.4万辆和1177.5万辆，产销量比上年同期分别增长3.2%和4.6%；国内汽车保 有量达2.29亿辆，同比增长11.7%。

报告期内，在“一个中心、七大战略”的方针政策指引下，公司调结构、转模式、促发 展，全体员工“走出去、请进来，抢客户、保效益”，凝心聚力、奋勇拼搏、开拓市场、创新 发展，克服各种困难并取得了优异的成绩。除传统汽车销售和售后维修业务外，公司加大力 度推广汽车金融、保险、精品、二手车、延保、会员等增值业务，寻求新的利润增长点, 为 客户提供全方位集成服务体系，满足客户从学驾驶，购汽车，汽车装潢美容，汽车金融保险 到汽车维修保养、二手车置换、汽车报废等全产业生命周期的不同需求。公司上半年实现营 业收入27.69亿元，实现归属于上市公司股东的净利润3,773.29万元；其中，维修及配件、汽 车金融服务实现营业收入23,029.02万元和2,713.54万元，较上年同期分别增长3.03%、 10.94%。

报告期内，公司筹划重大资产重组，公司与北京中公教育科技股份有限公司的重组草案 已于2018年5月5日对外披露，报会材料申请已于2018年6月5日获得中国证监会的受理。通过 重大资产重组引入优质资产，有助于推动公司主营业务的转型及利润的快速增长。

二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,769,024,248.42 2,877,417,378.68 -3.77%
营业成本 2,567,643,092.10 2,671,650,256.62 -3.89%
销售费用 98,199,288.90 77,466,022.28 26.76%
管理费用 31,139,541.38 33,609,969.84 -7.35%
财务费用 28,161,031.89 23,832,315.96 18.16%
所得税费用 12,788,435.74 17,445,831.52 -26.70%
经营活动产生的现金
流量净额		 -353,576,109.58 -441,536,402.23 19.92%
投资活动产生的现金 52,332,682.76 -38,212,447.70 236.95% 主要系转让上海阑途

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13

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

流量净额 信息技术有限公司股
权所致。
筹资活动产生的现金
流量净额		 31,498,441.39 238,139,795.68 -86.77% 主要系偿还短期借款
增加所致。
现金及现金等价物净
增加额		 -269,744,985.43 -241,609,054.25 -11.65%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成

单位：元

本报告期 本报告期 上年同期 上年同期 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,769,024,248.42 100% 2,877,417,378.68 100% -3.77%
分行业
商品流通 2,593,137,854.05 93.65% 2,682,811,841.42 93.24% -3.34%
服务 115,849,636.80 4.18% 140,094,187.30 4.87% -17.31%
其他 60,036,757.57 2.17% 54,511,349.96 1.89% 10.14%
分产品
汽车销售 2,362,847,658.55 85.33% 2,459,287,937.14 85.47% -3.92%
维修及配件 230,290,195.50 8.32% 223,523,904.28 7.77% 3.03%
驾驶员培训 23,188,152.34 0.84% 32,544,805.55 1.13% -28.75%
经纪及咨询服务 125,562,840.71 4.53% 137,600,695.91 4.78% -8.75%
汽车金融 27,135,401.32 0.98% 24,460,035.80 0.85% 10.94%
分地区
芜湖区域 1,277,856,040.28 46.15% 1,352,996,138.33 47.02% -5.55%
宣城区域 642,172,186.82 23.19% 822,030,653.81 28.57% -21.88%
合肥区域 333,561,932.91 12.05% 366,607,352.74 12.74% -9.01%
巢湖区域 89,927,097.02 3.25% 74,897,291.35 2.60% 20.07%
黄山区域 161,753,752.91 5.84% 136,871,872.71 4.76% 18.18%
滁州区域 111,933,817.60 4.04% 58,234,346.10 2.02% 92.21%
其他区域 151,819,420.88 5.48% 65,779,723.64 2.29% 130.80%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √适用□不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
商品流通 2,593,137,854.
05		 2,505,777,530.
79		 3.37% -3.34% -3.03% -0.31%
服务 115,849,636.80 30,514,190.17 73.66% -17.31% -56.53% 14.94%
分产品
汽车销售 2,362,847,658.
55		 2,329,468,405.
52		 1.41% -3.92% -3.85% -0.08%
维修及配件 230,290,195.50 158,309,125.27 31.26% 3.03% -0.05% 3.47%
经纪及咨询服
务		 125,562,840.71 59,259,720.44 52.80% 51.12% 35.10% 5.59%
汽车金融 27,135,401.32 100.00% 10.94% 0.00%
分地区
芜湖 1,314,415,930.
55		 1,191,176,867.
76		 9.38% -2.85% -4.34% 1.41%
宣城 642,172,186.82 623,390,181.79 2.92% -21.88% -19.88% -2.43%
合肥 297,002,042.64 275,736,807.98 7.16% -18.99% -17.39% -1.79%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用√不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√适用□不适用

滁州区域本期收入较上年同期增加92.21%,系滁州奥迪销量增加所致； 其他区域本期收入较上年同期增加130.80%,系广德、亳州等地销量增加所致；

三、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 14,372,459.19 29.40% 主要系转让上海阑途信息
技术有限公司股权所致		 否
公允价值变动损
益		 0.00 0.00%
资产减值 6,877,544.13 14.07% 主要系计提坏账及存货跌
价准备所致		 否
营业外收入 1,930,563.96 3.95% 主要收到政府补助及客户
违约金		 否
营业外支出 283,192.49 0.58% 主要是滞纳金及违约金。 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

15

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 本报告期末 上年同期末 上年同期末 比重增
减		 重大变动说明
金额 占总资产
比例		 金额 占总资产
比例
货币资金 406,337,662.
83		 9.32% 822,323,552.
32		 17.77% -8.45% 主要系本期偿还到期短期借款及应
付票据所致
应收账款 68,581,498.6
0		 1.57% 76,409,736.1
0		 1.65% -0.08%
存货 961,146,088.
12		 22.06% 681,720,943.
01		 14.73% 7.33% 主要系公司为适应市场变化进行适
量备货所致
投资性房地产 88,794,344.8
7		 2.04% 78,036,629.1
0		 1.69% 0.35%
固定资产 812,597,633.
51		 18.65% 821,751,170.
71		 17.76% 0.89%
在建工程 87,030,256.9
5		 2.00% 77,273,397.6
0		 1.67% 0.33%
短期借款 1,208,281,03
3.04		 27.73% 1,291,530,35
4.51		 27.91% -0.18%
长期借款 7,800,000.00 0.18% 11,700,000.0
0		 0.25% -0.07% 主营系偿还到期本金所致
应付账款 137,514,605.
20		 3.16% 63,319,968.1
2		 1.37% 1.79% 主要系应付货款增加所致
应交税费 24,831,680.5
2		 0.57% 62,714,068.1
2		 1.36% -0.79% 主要系本期相应的应交但未缴企业
所得税、增值税减少所致

2 、以公允价值计量的资产和负债

□适用√不适用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

==> picture [477 x 101] intentionally omitted <==

五、投资状况分析

1 、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 26,800,000.00 -100.00%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

5 、证券投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在证券投资。

6 、衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

17

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

7 、募集资金使用情况

√适用□不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：万元
募集资金总额
141,923.29
报告期投入募集资金总额
9,094.2
已累计投入募集资金总额
142,452.83
报告期内变更用途的募集资金总额
646.6
累计变更用途的募集资金总额
15,374.28
累计变更用途的募集资金总额比例
10.83%
募集资金总体使用情况说明
（一）2011年度首次公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1046文核准，公司于2011年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200
万股，每股发行价为22.35元，应募集资金总额为人民币49,170.00万元，根据有关规定扣除发行费用4,615.33万元后，
实际募集资金金额为44,554.67万元。该募集资金已于2011年8月3日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事
务所(北京)有限公司【现更名为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)】出具会验字[2011]4484号《验资报告》验证。公
司对募集资金采取了专户存储管理。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金44,472.45万元，其中：以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金
6,734.80万元，直接投入募投项目4,884.95万元，投入变更后募投项目宣城一汽大众品牌轿车4S店1,654.00万元，永久
性补充流动资金1,598.70万元；以超募资金投资子公司24,600.00万元，归还银行借款5,000.00万元。
募集资金专用账户利息收入206.98万元，支付银行账户管理费及手续费0.95万元，募集资金专户2017年12月31日余
额合计为288.26万元。
3、本年度募集资金使用及结余情况
2018年1-6月信息化项目募集资金使用金额为290.018万元（其中永久性补充流动资金261.607万元）。2018年1-6月募
集资金专用账户利息收入1.789万元，支付银行账户管理费及手续费0.024万元，募集资金专户2018年6月30日余额
合计为0.0043万元。
（二）2016年度非公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】461号”文核准，由主承销商西南证券股份有限公司采用向特定投资者
非公开发行的方式发行人民币普通股98,814,200股，发行价格为每股人民币10.12元，共计募集资金总额为人民币
999,999,704.00元，扣除各项发行费用合计人民币26,313,456.77元后，实际募集资金净额为人民币973,686,247.23元。
上述资金到位情况由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2016]2742号验资报告验证。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金93,396.18万元。其中：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项		 单位：万元
募集资金总额
141,923.29
报告期投入募集资金总额
9,094.2
已累计投入募集资金总额
142,452.83
报告期内变更用途的募集资金总额
646.6
累计变更用途的募集资金总额
15,374.28
累计变更用途的募集资金总额比例
10.83%
募集资金总体使用情况说明
（一）2011年度首次公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1046文核准，公司于2011年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200
万股，每股发行价为22.35元，应募集资金总额为人民币49,170.00万元，根据有关规定扣除发行费用4,615.33万元后，
实际募集资金金额为44,554.67万元。该募集资金已于2011年8月3日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事
务所(北京)有限公司【现更名为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)】出具会验字[2011]4484号《验资报告》验证。公
司对募集资金采取了专户存储管理。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金44,472.45万元，其中：以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金
6,734.80万元，直接投入募投项目4,884.95万元，投入变更后募投项目宣城一汽大众品牌轿车4S店1,654.00万元，永久
性补充流动资金1,598.70万元；以超募资金投资子公司24,600.00万元，归还银行借款5,000.00万元。
募集资金专用账户利息收入206.98万元，支付银行账户管理费及手续费0.95万元，募集资金专户2017年12月31日余
额合计为288.26万元。
3、本年度募集资金使用及结余情况
2018年1-6月信息化项目募集资金使用金额为290.018万元（其中永久性补充流动资金261.607万元）。2018年1-6月募
集资金专用账户利息收入1.789万元，支付银行账户管理费及手续费0.024万元，募集资金专户2018年6月30日余额
合计为0.0043万元。
（二）2016年度非公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】461号”文核准，由主承销商西南证券股份有限公司采用向特定投资者
非公开发行的方式发行人民币普通股98,814,200股，发行价格为每股人民币10.12元，共计募集资金总额为人民币
999,999,704.00元，扣除各项发行费用合计人民币26,313,456.77元后，实际募集资金净额为人民币973,686,247.23元。
上述资金到位情况由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2016]2742号验资报告验证。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金93,396.18万元。其中：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项
募集资金总额 141,923.29
报告期投入募集资金总额 9,094.2
已累计投入募集资金总额 142,452.83
报告期内变更用途的募集资金总额 646.6
累计变更用途的募集资金总额 15,374.28
累计变更用途的募集资金总额比例 10.83%
募集资金总体使用情况说明
（一）2011年度首次公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1046文核准，公司于2011年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200
万股，每股发行价为22.35元，应募集资金总额为人民币49,170.00万元，根据有关规定扣除发行费用4,615.33万元后，
实际募集资金金额为44,554.67万元。该募集资金已于2011年8月3日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事
务所(北京)有限公司【现更名为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)】出具会验字[2011]4484号《验资报告》验证。公
司对募集资金采取了专户存储管理。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金44,472.45万元，其中：以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金
6,734.80万元，直接投入募投项目4,884.95万元，投入变更后募投项目宣城一汽大众品牌轿车4S店1,654.00万元，永久
性补充流动资金1,598.70万元；以超募资金投资子公司24,600.00万元，归还银行借款5,000.00万元。
募集资金专用账户利息收入206.98万元，支付银行账户管理费及手续费0.95万元，募集资金专户2017年12月31日余
额合计为288.26万元。
3、本年度募集资金使用及结余情况
2018年1-6月信息化项目募集资金使用金额为290.018万元（其中永久性补充流动资金261.607万元）。2018年1-6月募
集资金专用账户利息收入1.789万元，支付银行账户管理费及手续费0.024万元，募集资金专户2018年6月30日余额
合计为0.0043万元。
（二）2016年度非公开发行募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】461号”文核准，由主承销商西南证券股份有限公司采用向特定投资者
非公开发行的方式发行人民币普通股98,814,200股，发行价格为每股人民币10.12元，共计募集资金总额为人民币
999,999,704.00元，扣除各项发行费用合计人民币26,313,456.77元后，实际募集资金净额为人民币973,686,247.23元。
上述资金到位情况由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2016]2742号验资报告验证。
2、以前年度募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，累计使用募集资金93,396.18万元。其中：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

目的自筹资金 36,185.62 万元；融资租赁项目直接投入募集资金项目 52,700.56 万元；使用部分闲置募集资金暂时补充流 动资金 4,510 万元。

募集资金专用账户利息收入 336.21 万元，支付银行手续费 2 万元。截止到 2017 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 4,306.65 万元。

3、本年度募集资金使用及结余情况

2018 年半年度内归还前期用于补充的流动资金 4510 万元。2018 年 1-6 月累计使用募集资金 8804.18 万元。其中：融资 租赁项目直接投入募集资金项目 8419.19 万元；募集资金永久性补充流动资金 384.99 万元。

2018 年 1-6 月募集资金专用账户利息收入 2.46 万元，支付银行账户管理费及手续费 0.005 万元，截止到 2018 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 14.92 万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位：万元

承诺投资项目和超
募资金投向		 是否已
变更项
目(含
部分变
更)		 募集资
金承诺
投资总
额		 调整后
投资总
额(1)		 本报告
期投入
金额		 截至期
末累计
投入金
额(2)		 截至期
末投资
进度
(3)＝
(2)/(1)		 项目达
到预定
可使用
状态日
期		 本报告
期实现
的效益		 是否达
到预计
效益		 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
芜湖广汽丰田汽车
4S店子项目		 否 2,530 2,530 2,530 100.00
%		 2011年
01月
01日		 238.45 否 否
芜湖瑞麒·威麟汽车
4S店子项目		 否 2,155 2,155 2,155 100.00
%		 2011年
01月
01日		 56.8 否 否
芜湖东风雪铁龙轿
车4S店子项目		 否 1,364 1,364 1,364 100.00
%		 2012年
01月
01日		 56.67 否 否
宣城一汽大众汽车
4S店子项目		 是 1,654 1,654 1,654 100.00
%		 2012年
01月
01日		 97.56 否 否
黄山北京现代汽车
4S店子项目		 否 1,468 1,468 1,468 100.00
%		 2011年
01月
01日		 68.78 否 否
黄山东风日产汽车
4S店子项目		 否 1,621 1,621 1,621 100.00
%		 2011年
01月
01日		 -33.01 否 否
汽车用品中心项目 否 1,647 1,647 1,649.4
9		 100.15
%		 2012年
01月
01日		 不适用 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

信息化建设项目 是 2,470 1,087 28.41 860.67 79.18% 2015年
01月
01日		 不适用 否
永久补充流动资金 是 0 1,860.2
5		 261.61 1,860.3
1		 100.00
%		 不适用 否
O2O汽车云服务平
台建设项目		 否 14,000 0 0 0 0.00% 不适用 否
汽车融资租赁项目 否 56,000 66,432.
83		 8,419.1
9		 67,305.
37		 99.75% 1,162.7
4		 否 否
偿还银行贷款 否 30,000 30,000 30,000 100.00
%		 不适用 否
永久补充流动资金 是 0 1,042.1
5		 384.99 384.99 36.94% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 114,90
9		 112,86
1.23		 9,094.2 112,85
2.83		 -- -- 1,647.9
9		 -- --
超募资金投向
对外投资(合肥东风
日产店)		 否 2,600 2,600 2,600 100.00
%		 -24.71 否 否
对外投资(芜湖东风
日产启辰店)		 否 1,000 1,000 1,000 100.00
%		 40.77 否 否
对外投资(宣城上海
大众店)		 否 1,800 1,800 1,800 100.00
%		 78.83 否 否
对外投资(宣城驾
校)		 否 1,800 1,800 1,800 100.00
%		 14.41 否 否
归还银行贷款（如
有）		 -- 5,000 5,000 0 5,000 -- -- -- --
补充流动资金（如
有）		 -- 17,400 17,400 0 17,400 100.00
%		 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 29,600 29,600 0 29,600 -- -- 109.3 -- --
合计 -- 144,50
9		 142,46
1.23		 9,094.2 142,45
2.83		 -- -- 1,757.2
9		 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）		 1、2011年公开发行股票：芜湖瑞麒•威麟店由于奇瑞公司品牌整合，瑞麒•威麟两个品牌被停用, 本
期收益产生于房屋租赁；宣城一汽大众、上海大众店由于2018年销售量未达预期导致未达到预期
效益；芜湖东风雪铁龙店自2014年下半年停业至今，本期收益产生于房屋租赁；芜湖东风日产启
辰4S店本期收益产生于房屋租赁；合肥东风日产店于2017年暂停营业；芜湖广汽丰田店、黄山
东风日产、黄山北京现代店由于2017年销售量未达预期导致未达到预期效益；宣城驾校因为培训
人数未达预期导致未达预期收益。
2、2016年非公开发行股票：融资租赁项目因汽车类融资租赁业务竞争加剧而未能实现预计收益。
项目可行性发生重 无

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

大变化的情况说明
超募资金的金额、用
途及使用进展情况		 适用
1、2011年公开发行股票：对子公司增资17,400万元，补充流动资金；归还银行贷款5,000万元；
投资子公司7,200万元，用于子公司建设；均投资于公司主营业务。
募集资金投资项目
实施地点变更情况		 不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况		 不适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况		 适用
1、2011年公开发行股票：先期投入6,734.80万元，已经全部置换完毕。
2、2016年非公开发行股票：先期以自筹资金预先投入募集资金投资项目共计人民币36,185.62万
元，已全部置换完毕。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况		 不适用
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因		 不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向		 无
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况		 无

（ 3 ）募集资金变更项目情况

√适用□不适用

单位：万元

变更后的
项目		 对应的原
承诺项目		 变更后项
目拟投入
募集资金
总额(1)		 本报告期
实际投入
金额		 截至期末
实际累计
投入金额
(2)		 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(1
)		 项目达到
预定可使
用状态日
期		 本报告期
实现的效
益		 是否达到
预计效益		 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
宣城一汽
大众品牌
轿车4S
店		 宣城瑞
麒.威麟
品牌轿车
4S店		 1,654 0 1,654 100.00% 2012年
12月31
日		 97.56 否 否

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21

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

永久补充
流动资金		 信息化建
设项目		 1,860.25 261.61 1,860.31 100.00% 不适用 否
汽车融资
租赁项目		 O2O汽车
云服务平
台建设项
目		 66,432.83 8,419.19 67,305.37 99.75% 1,162.74 否 否
永久补充
流动资金		 汽车融资
租赁项目		 1,042.15 384.99 384.99 36.94% 不适用 否
合计 -- 70,989.23 9,065.79 71,204.67 -- -- 1,260.3 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情
况说明(分具体项目)		 1、2011年公开发行股票：（1）公司在宣城的募投项目之一宣城瑞麒·威麟汽车4S
店子项目，因该品牌轿车4S店在宣城地区的市场保有量不足等原因，结合公司现
已在宣城获取一汽大众品牌4S店代理权，2011年9月25日，经公司2011年第二
次临时股东大会批准将宣城瑞麒·威麟汽车4S店募投项目变更为宣城一汽大众品
牌轿车4S店项目，并于2011年9月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上做详细披露。
（2）信息化建设项目因市场环境发生变化、信息化技术不断更新，项目实施成本降
低，存在募集资金结余而闲置。为提高募集资金的使用效率，经公司管理层慎重考
虑分析决定缩减信息化募投项目的投资规模，投资总额由原先的2,470 万元缩减至
1,087 万元，并将剩余1,500 万元全部用于永久性补充流动资金。2015 年11 月19
日召开的第三届董事会第二十六次会议和2016 年1 月12 日召开的2016 年第
一次临时股东大会，审议通过了《关于缩减信息化募投项目投资规模并将剩余资金
永久性补充流动资金的议案》。2018年5月4日召开的第四届董事会第二十四次会
议和2018年5月23日召开的2018年第三次临时股东大会，审议通过了《关于终
止部分募集资金投资项目并将剩余资金永久性补充流动资金的议案》。
2、2016年非公开发行股票：由于国家产业政策调整，汽车后市场竞争进一步加剧，
汽车O2O服务平台毛利率提升难度不断增加。因此，公司根据目前市场的实际情况
以及未来发展趋势，从审慎投资的角度出发，认为若继续实施O2O汽车云服务平台
建设项目将难以达到当时预期的收益。经公司2017年10月26日召开的第四届董事
会第十七次会议和2017年11月15日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过
了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意公司将“O2O汽车云服务平台建设
项目”募集资金净额11,368.62万元以及该募集资金投资项目募集资金账户变更前所
收到的募集资金利息收入合计金额11,474.98万元用于“汽车融资租赁项目”，转入
新设立的募集资金专用户(账号为1100701021000626718)。2018年5月4日召开的
第四届董事会第二十四次会议和2018年5月23日召开的2018年第三次临时股东
大会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金永久性补充流动
资金的议案》。
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因(分具体项目)		 1、2011年公开发行股票：宣城一汽大众店由于2018年销售量未达预期导致未达到
预期效益。
2、2016年非公开发行股票：融资租赁项目因汽车类融资租赁业务竞争加剧而未能
实现预计收益。
变更后的项目可行性发生重大变
化的情况说明		 否

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22

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引
亚夏汽车关于2018年半年度募集资金
存放与使用情况的专项报告		 2018年08月28日 《证券时报》、《上海证券报》、《中国
证券报》以及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）

8 、非募集资金投资的重大项目情况

□适用√不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

  • √适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
芜湖融资
租赁		 子公司 融资租赁
业务及融
资租赁和
租赁业务
相关的租
赁财产购
买、租赁财
产残值处
理与维修、
租赁交易
咨询和担
保、向第三
方机构转
让应收账		 874749809
.91		 955,651,21
5.75		 889,521,61
3.77		 25,513,768
.13		 14,963,495
.92		 11,627,353
.97

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23

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

款、接受租
赁担保金，
融资租赁
信息咨询
及资信调
查，项目投
资及管理、
咨询，财务
咨询。（凭
商务部、税
务总局批
件经营）。
芜湖亚迪 子公司 一汽大众
奥迪品牌
汽车销售
（含网上
销售）；一
类机动车
维修；汽车
装潢、美
容；二手车
销售（含网
上销售），
汽车配件、
附件销售
（含网上
销售）；汽
车租赁；汽
车信息咨
询。		 81000000 358,983,93
0.67		 100,107,71
2.36		 235,420,42
3.23		 11,303,552
.43		 9,565,224.
47
芜湖别克 子公司 进口、国产
别克品牌
汽车销售
（按许可
证经营）、
小型车整
车维修（道
路运输经
营许可证
有效期至
2018年12
月12日）、
装潢、美
容，轿车二		 16,700,000
.00		 121,773,59
7.64		 30,639,602
.27		 137,848,23
2.75		 6,282,073.
93		 6,633,752.
32

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24

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

手车经销， 轿车配件 销售；轿车 信息咨询 服务。

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海阑途信息技术有限公司 股权转让 股权转让款113,124,459.19元，获得投
资收益约1,312.45万元

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润
变动幅度		 -20.00% 至 5.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润
变动区间（万元）		 4,436.87 至 5,823.39
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润
（万元）		 5,546.09
业绩变动的原因说明 汽车市场竞争加剧；市场利率上浮，导致公司财务成本上升。

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险及应对措施

我国汽车经销行业市场集中度较低，市场竞争日益激烈，随着生活方式的多样化，汽车消费逐渐成熟， 消费者对于汽车的需要也日益个性化和多元化。目前，我国汽车市场处于消费结构升级的关键时期，汽车 产业发展较快，汽车消费升级市场潜力巨大。消费者更加注重汽车的质量和售后服务，单纯的价格竞争对 消费者的吸引力正在不断弱化，因此，汽车厂家和经销商将面临行业竞争的考验。针对该风险，公司一方 面紧紧围绕汽车服务为核心，进一步寻求并完善产业链服务和增值服务，通过“调结构、转模式、促发展”， 扩大盈利性强的板块业务；另一方面公司将借助“共享经济”的东风大力拓展金融板块等创新业务，以进 一步提升公司的综合竞争实力。

2、转型风险及应对措施

汽车销售行业增速已经放缓，汽车电商和互联网+的迅速发展促使各种新业态、新商业模式不断涌现， 企业在适应市场逐步转型的过程中，面临市场接受度、众多竞争新对手及进入新产业领域本身存在的风险。 针对该风险，公司一方面加大对闲置资产的处置力度，另一方面公司通过实施重大资产重组项目，引入优

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25

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

质资产，推陈出新。

  • 3、管理风险及应对措施

随着公司资产规模的持续扩张，对企业管理模式、管理制度等方面提出了更高的要求，如果公司内部 管理水平不能满足业务规模发展的需要，将存在规模迅速扩张导致的管理风险。针对该风险，公司将进一 步完善内部组织结构，加强内部控制和风险管理，努力打造一个学习性、创新性的现代化经营管理企业。

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26

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018年第一次临
时股东大会		 临时股东大会 34.11% 2018年01月30
日		 2018年01月31
日		 详见巨潮咨询网
《2018年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2018-015）
2018年第二次临
时股东大会		 临时股东大会 28.45% 2018年03月30
日		 2018年03月31
日		 详见巨潮咨询网
《2018年第二次
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2018-033）
2017年年度股东
大会		 年度股东大会 28.41% 2018年05月07
日		 2018年05月08
日		 详见巨潮咨询网
《2017年年度股
东大会决议公告》
（公告编号：
2018-062）
2018年第三次临
时股东大会		 临时股东大会 45.31% 2018年05月21
日		 2018年05月22
日		 详见巨潮咨询网
《2018年第三次
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2018-072）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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27

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√适用□不适用

诉讼(仲裁)基本
情况		 涉案金额
（万元）		 是否形成预
计负债		 诉讼(仲
裁)进展		 诉讼(仲裁)审
理结果及影响		 诉讼(仲裁)判
决执行情况		 披露日期 披露索引
淮南民生置业
有限公司未按
期向本公司子
公司亚夏典当
支付息费		 700 否 已裁定执
行		 裁定冻结淮南
民生置业有限
公司及相应担
保人的银行账
户700万元，同
时查封抵押的
房产		 款项尚未收
回，淮南民生
置业有限公
司正在破产
清算过程中		 2017年4
月25日
披露于巨
潮资讯网
的《2016
年年度报
告》
郎溪瑞达出租
汽车有限公司
未按期向本公
司子公司芜湖		 145.45 否 已裁定 裁定对郎溪瑞
达出租汽车有
限公司三十辆
上海大众汽车		 款项尚未收
回，裁决书宁
国市人民法
院正在执行		 2018年4
月17日
披露于巨
潮资讯网

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28

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

融资租赁支付
租金		 在价值人民币
145.45万元范
围内享有优先
受偿权		 中 的《2017
年年度报
告》
安徽景程机动
车驾驶培训有
限公司未按期
向本公司子公
司芜湖融资租
赁支付租金		 44.15 否 已裁定 裁定对安徽景
程机动车驾驶
培训有限公司
二十辆上海大
众汽车在价值
人民币44.15万
元范围内享有
优先受偿权		 款项尚未收
回，裁决书宁
国市人民法
院正在执行
中		 2018年4
月17日
披露于巨
潮资讯网
的《2017
年年度报
告》
宣城海强机动
车驾驶员培训
学校有限公司
未按期向本公
司子公司芜湖
融资租赁支付
租金		 149.12 否 已裁定 裁定对宣城海
强机动车驾驶
员培训学校有
限公司四十辆
上海大众汽车
在价值人民币
149.12万元范
围内享有优先
受偿权		 款项尚未收
回，裁决书宁
国市人民法
院正在执行
中		 2018年4
月17日
披露于巨
潮资讯网
的《2017
年年度报
告》

其他诉讼事项

□适用√不适用

九、媒体质疑情况

√适用□不适用

媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
公司公告的《亚夏汽车股份有限公司重
大资产置换及发行股份购买资产暨关
联交易报告书（草案）（修订稿）》中存
在未披露的诉讼		 2018年06月22日 巨潮资讯网披露的2018-083号《关于
媒体报道的说明公告》

十、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿

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29

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□适用√不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□适用√不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

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30

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）承包情况

□适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√适用□不适用

（ 1 ）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度
相关公告
披露日期		 担保额度 实际发生日
期（协议签署
日）		 实际担保金
额		 担保类型 担保期 是否履
行完毕		 是否为
关联方
担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度
相关公告
披露日期		 担保额度 实际发生日
期（协议签署
日）		 实际担保金
额		 担保类型 担保期 是否履
行完毕		 是否为
关联方
担保
芜湖股份 2017年
04月25
日		 3,900 2017年10月
16日		 3,900 一般保证 1年 否 否
芜湖股份 2017年
04月25
日		 1,500 2017年10月
20日		 1,500 抵押 1年 否 否
芜湖股份 2017年
04月25
日		 1,600 2017年11月
15日		 1,600 抵押 1年 否 否
芜湖股份 2017年
04月25
日		 4,000 2018年03月
06日		 4,000 抵押 1年 否 否
芜湖亚凯 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
03日		 500 抵押 1年 否 否
芜湖众爱 2017年 500 2018年04月 500 抵押 1年 否 否

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31

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 03日
芜湖别克 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
03日		 500 抵押 1年 否 否
宣城亚宝 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
11日		 500 抵押 1年 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
11日		 500 抵押 1年 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 500 2018年04月
24日		 500 抵押 1年 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 1,000 2018年04月
24日		 1,000 抵押 1年 否 否
巢湖亚东 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
12日		 500 抵押 1年 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 500 2018年04月
24日		 500 抵押 1年 否 否
宣城亚特 2017年
04月25
日		 500 2018年04月
11日		 500 抵押 1年 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 500 2018年04月
24日		 500 抵押 1年 否 否
芜湖丰田 2017年
04月25
日		 3,000 2017年07月
05日		 3,000 一般保证 1年 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 900 2017年08月
15日		 900 一般保证 1年 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 1,000 2017年09月
04日		 1,000 一般保证 1年 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25		 500 2017年09月
20日		 500 抵押 1年 否 否

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32

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 1,000 2017年11月
20日		 1,000 一般保证 1年 否 否
宣城亚宝 2018年
04月17
日		 2,000 2018年06月
05日		 2,000 一般保证 6个月 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 1,000 2017年12月
08日		 1,000 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 1,000 2017年12月
08日		 1,000 一般保证 1年 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 500 2017年12月
08日		 500 一般保证 1年 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 2,000 2018年06月
11日		 2,000 一般保证 6个月 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 1,000 2017年12月
22日		 1,000 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 1,000 2018年01月
03日		 1,000 一般保证 1年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 2,300 2018年01月
09日		 2,300 一般保证 1年 否 否
合肥亚达 2017年
04月25
日		 500 2018年01月
10日		 500 一般保证 1年 否 否
合肥亚达 2017年
04月25
日		 500 2018年01月
11日		 500 一般保证 1年 否 否
宣城亚悦 2017年
04月25
日		 900 2018年01月
18日		 900 一般保证 1年 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 1,800 2018年01月
31日		 1,800 一般保证 6个月 否 否

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33

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖别克 2017年
04月25
日		 1,000 2018年01月
31日		 1,000 一般保证 6个月 否 否
宣城亚悦 2017年
04月25
日		 1,000 2018年02月
02日		 1,000 一般保证 1年 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 1,000 2018年02月
07日		 1,000 抵押 1年 否 否
芜湖丰田 2017年
04月25
日		 500 2018年02月
07日		 500 抵押 1年 否 否
芜湖广本 2017年
04月25
日		 500 2018年02月
08日		 500 抵押 1年 否 否
宣城亚本 2017年
04月25
日		 500 2018年02月
08日		 500 抵押 1年 否 否
宣城亚东 2017年
04月25
日		 500 2018年02月
08日		 500 抵押 1年 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 1,200 2018年03月
01日		 1,200 抵押 1年 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 800 2018年03月
06日		 800 抵押 1年 否 否
芜湖亚迪 2017年
04月25
日		 1,000 2018年03月
05日		 1,000 抵押 1年 否 否
芜湖亚迪 2017年
04月25
日		 1,500 2018年03月
13日		 1,500 抵押 1年 否 否
芜湖日产 2017年
04月25
日		 1,500 2018年03月
13日		 1,500 抵押 1年 否 否
芜湖亚东 2017年
04月25
日		 1,000 2018年03月
13日		 1,000 抵押 1年 否 否
芜湖亚德 2017年 2,000 2018年03月 2,000 一般保证 1年 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

34

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 19日
芜湖亚东 2017年
04月25
日		 1,000 2018年03月
19日		 1,000 一般保证 6个月 否 否
芜湖众捷 2017年
04月25
日		 800 2018年03月
19日		 800 一般保证 6个月 否 否
芜湖亚迪 2017年
04月25
日		 3,000 2018年03月
20日		 3,000 一般保证 6个月 否 否
芜湖现代 2017年
04月25
日		 3,000 2018年03月
21日		 3,000 抵押 1年 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 4,000 2018年03月
22日		 4,000 一般保证 6个月 否 否
芜湖众捷 2017年
04月25
日		 1,200 2018年03月
23日		 1,200 一般保证 6个月 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 1,000 2018年03月
23日		 1,000 抵押 1年 否 否
宣城亚绅 2017年
04月25
日		 1,000 2018年03月
26日		 1,000 一般保证 6个月 否 否
芜湖亚东 2017年
04月25
日		 1,000 2018年04月
13日		 1,000 一般保证 1年 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 500 2018年04月
19日		 500 一般保证 1年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 1,000 2018年04月
24日		 1,000 抵押 1年 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 500 2018年05月
16日		 500 一般保证 12月 否 否
芜湖亚迪 2018年
04月17		 1,000 2018年06月
27日		 1,000 一般保证 12月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

35

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚东 2018年
04月17
日		 1,000 2018年06月
21日		 1,000 一般保证 12月 否 否
宣城亚绅 2017年
04月25
日		 210 2018年03月
20日		 210 一般保证 四个月 否 否
宣城亚绅 2017年
04月25
日		 472.5 2018年03月
27日		 472.5 一般保证 四个月 否 否
宣城亚绅 2017年
04月25
日		 210 2018年04月
16日		 210 一般保证 四个月 否 否
宣城亚绅 2018年
04月17
日		 369.6 2018年04月
26日		 369.6 一般保证 四个月 否 否
宣城亚绅 2018年
04月17
日		 412.5 2018年04月
28日		 412.5 一般保证 四个月 否 否
合肥亚越 2017年
04月25
日		 980 2018年03月
30日		 980 一般保证 三个月 否 否
合肥亚越 2018年
04月17
日		 1,241.1 2018年04月
28日		 1,241.1 一般保证 4个月 否 否
芜湖亚迪 2018年
04月17
日		 232.5 2018年04月
19日		 232.5 一般保证 122天 否 否
芜湖亚迪 2018年
04月17
日		 650 2018年04月
26日		 650 一般保证 三个月 否 否
黄山亚翔 2018年
04月17
日		 525 2018年05月
30日		 525 一般保证 三个月 否 否
宁国亚宝 2018年
04月17
日		 322 2018年05月
25日		 322 一般保证 2个月 否 否
芜湖亚威 2018年
04月17
日		 450 2018年05月
25日		 450 一般保证 2个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

36

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚绅 2018年
04月17
日		 665 2018年05月
30日		 665 一般保证 四个月 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 750 2018年05月
30日		 750 一般保证 四个月 否 否
宣城亚本 2018年
04月17
日		 392 2018年05月
30日		 392 一般保证 56天 否 否
黄山亚翔 2018年
04月17
日		 585 2018年06月
29日		 585 一般保证 四个月 否 否
宁国亚宝 2018年
04月17
日		 416.5 2018年06月
12日		 416.5 一般保证 2个月 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 525 2018年06月
19日		 525 一般保证 90天 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 600 2018年06月
29日		 600 一般保证 80天 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 750 2018年06月
29日		 750 一般保证 120天 否 否
芜湖亚威 2018年
04月17
日		 1,500 2018年06月
28日		 1,500 一般保证 3个月 否 否
宣城亚绅 2018年
04月17
日		 686 2018年06月
29日		 686 一般保证 40天 否 否
芜湖日产 2018年
04月17
日		 997.5 2018年06月
29日		 997.5 一般保证 三个月 否 否
黄山亚晖 2017年
04月25
日		 464.1 2018年03月
30日		 464.1 一般保证 三个月 否 否
芜湖亚迪 2018年
04月17
日		 60 2018年06月
28日		 60 一般保证 92 否 否
芜湖亚迪 2018年 390 2018年06月 390 一般保证 92 否 否

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37

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 28日
芜湖亚迪 2018年
04月17
日		 2,250 2018年06月
27日		 2,250 一般保证 183 否 否
芜湖现代 2017年
04月25
日		 88.8 2018年02月
27日		 88.8 一般保证 四个月 否 否
芜湖现代 2017年
04月25
日		 904 2018年03月
27日		 904 一般保证 四个月 否 否
芜湖现代 2017年
04月25
日		 388.8 2018年03月
28日		 388.8 一般保证 四个月 否 否
合肥亚达 2017年
04月25
日		 18.88 2018年03月
28日		 18.88 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2017年
04月25
日		 236.56 2018年03月
28日		 236.56 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2017年
04月25
日		 18.88 2018年03月
29日		 18.88 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 85 2018年04月
02日		 85 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 467.5 2018年04月
08日		 467.5 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 552.5 2018年04月
12日		 552.5 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 170 2018年04月
13日		 170 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2017年
04月25
日		 170 2018年04月
17日		 170 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17		 42.5 2018年04月
18日		 42.5 一般保证 90天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

38

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 255 2018年04月
23日		 255 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 85 2018年04月
26日		 85 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 42.5 2018年04月
28日		 42.5 一般保证 90天 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 120 2018年04月
28日		 120 一般保证 四个月 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 1,200 2018年04月
28日		 1,200 一般保证 四个月 否 否
宣城亚东 2017年
04月25
日		 375 2018年04月
13日		 375 一般保证 90天 否 否
宣城亚东 2018年
04月17
日		 180 2018年04月
27日		 180 一般保证 80天 否 否
宣城亚东 2018年
04月17
日		 195 2018年04月
27日		 195 一般保证 90天 否 否
黄山亚众 2017年
04月25
日		 269.79 2018年04月
12日		 269.79 一般保证 90天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 360.04 2018年04月
26日		 360.04 一般保证 83天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 270 2018年04月
26日		 270 一般保证 90天 否 否
宣城亚悦 2017年
04月25
日		 1,200 2018年04月
13日		 1,200 连带责任
保证		 4个月 否 否
宣城亚悦 2018年
04月17
日		 1,012 2018年05月
28日		 1,012 连带责任
保证		 4个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

39

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚悦 2018年
04月17
日		 144 2018年06月
14日		 144 连带责任
保证		 4个月 否 否
巢湖亚宝 2017年
04月25
日		 297.64 2018年02月
11日		 297.64 一般保证 90天 否 否
巢湖亚宝 2017年
04月25
日		 464.9 2018年04月
12日		 464.9 一般保证 90天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 296.62 2018年04月
26日		 296.62 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2017年
04月25
日		 635.11 2018年04月
09日		 635.11 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2017年
04月25
日		 66 2018年04月
13日		 66 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2017年
04月25
日		 87.59 2018年04月
17日		 87.59 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2017年
04月25
日		 542.9 2018年04月
17日		 542.9 一般保证 90天 否 否
巢湖亚东 2018年
04月17
日		 175 2018年05月
21日		 175 一般保证 60天 否 否
合肥宝腾 2017年
04月25
日		 441 2018年04月
03日		 441 一般保证 60天 否 否
合肥宝腾 2017年
04月25
日		 531 2018年04月
12日		 531 一般保证 60天 否 否
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 531 2018年04月
20日		 531 一般保证 60天 否 否
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 405 2018年05月
03日		 405 一般保证 60天 否 否
合肥宝腾 2018年 495 2018年05月 495 一般保证 60天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

40

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 10日
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 798.3 2018年05月
28日		 798.3 一般保证 90天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 269.66 2018年05月
11日		 269.66 一般保证 83天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 360 2018年05月
11日		 360 一般保证 90天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 183.03 2018年05月
30日		 183.03 一般保证 83天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 269.54 2018年05月
30日		 269.54 一般保证 90天 否 否
芜湖东本 2018年
04月17
日		 240 2018年05月
21日		 240 一般保证 2个月 否 否
芜湖东本 2018年
04月17
日		 480 2018年05月
28日		 480 一般保证 2个月 否 否
芜湖东本 2018年
04月17
日		 224 2018年05月
30日		 224 一般保证 2个月 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 467.5 2018年05月
11日		 467.5 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 85 2018年05月
14日		 85 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 467.5 2018年05月
24日		 467.5 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 127.5 2018年05月
28日		 127.5 一般保证 90天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17		 127.5 2018年05月
31日		 127.5 一般保证 90天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

41

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚宝 2018年
04月17
日		 809.88 2018年05月
10日		 809.88 一般保证 60天 否 否
宣城亚宝 2018年
04月17
日		 493.65 2018年05月
25日		 493.65 一般保证 60天 否 否
宣城亚东 2018年
04月17
日		 75 2018年05月
21日		 75 一般保证 91天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 221.49 2018年05月
02日		 221.49 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 15.02 2018年05月
03日		 15.02 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 188.62 2018年05月
08日		 188.62 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 45.64 2018年05月
08日		 45.64 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 32.9 2018年05月
21日		 32.9 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 210.72 2018年05月
28日		 210.72 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 39.06 2018年05月
30日		 39.06 一般保证 110天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 423 2018年05月
11日		 423 一般保证 90天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 120.29 2018年05月
14日		 120.29 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2018年
04月17
日		 579.34 2018年05月
15日		 579.34 一般保证 90天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

42

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

滁州迪奥 2018年
04月17
日		 66.62 2018年05月
29日		 66.62 一般保证 90天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 181.43 2018年06月
05日		 181.43 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 20.38 2018年06月
05日		 20.38 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 92.5 2018年06月
19日		 92.5 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 55.04 2018年06月
26日		 55.04 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 20.38 2018年06月
27日		 20.38 一般保证 110天 否 否
合肥亚达 2018年
04月17
日		 35.76 2018年06月
27日		 35.76 一般保证 110天 否 否
滁州迪奥 2018年
04月17
日		 771.69 2018年06月
07日		 771.69 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2018年
04月17
日		 295.07 2018年06月
26日		 295.07 一般保证 90天 否 否
滁州迪奥 2018年
04月17
日		 72.6 2018年06月
26日		 72.6 一般保证 90天 否 否
芜湖东本 2018年
04月17
日		 192 2018年06月
13日		 192 一般保证 2个月 否 否
芜湖东本 2018年
04月17
日		 784 2018年06月
27日		 784 一般保证 2个月 否 否
芜湖现代 2018年
04月17
日		 166.4 2018年06月
29日		 166.4 一般保证 四个月 否 否
芜湖现代 2018年 521.6 2018年06月 521.6 一般保证 四个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

43

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 29日
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 297.5 2018年06月
12日		 297.5 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 552.5 2018年06月
21日		 552.5 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 340 2018年06月
25日		 340 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 170 2018年06月
26日		 170 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 340 2018年06月
28日		 340 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 42.5 2018年06月
29日		 42.5 一般保证 110天 否 否
芜湖众爱 2018年
04月17
日		 212.5 2018年06月
30日		 212.5 一般保证 110天 否 否
宣城亚宝 2018年
04月17
日		 719.58 2018年06月
14日		 719.58 一般保证 110天 否 否
宣城亚宝 2018年
04月17
日		 521.77 2018年06月
28日		 521.77 一般保证 110天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 175.86 2018年06月
07日		 175.86 一般保证 90天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 359.71 2018年06月
08日		 359.71 一般保证 90天 否 否
巢湖亚宝 2018年
04月17
日		 693.11 2018年06月
28日		 693.11 一般保证 90天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17		 270 2018年06月
14日		 270 一般保证 91天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

44

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
黄山亚众 2018年
04月17
日		 405 2018年06月
28日		 405 一般保证 84天 否 否
黄山亚众 2018年
04月17
日		 405 2018年06月
28日		 405 一般保证 91天 否 否
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 360 2018年06月
26日		 360 一般保证 90天 否 否
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 522 2018年06月
26日		 522 一般保证 90天 否 否
合肥宝腾 2018年
04月17
日		 468 2018年06月
28日		 468 一般保证 90天 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 18.97 2017年11月
30日		 18.97 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 5.8 2017年12月
01日		 5.8 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 11.6 2017年12月
06日		 11.6 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 10.05 2017年12月
07日		 10.05 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 67.85 2017年12月
18日		 67.85 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 143.54 2018年02月
02日		 143.54 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 56.72 2018年02月
11日		 56.72 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 20.29 2018年02月
13日		 20.29 一般保证 一年 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

45

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合肥亚特 2017年
04月25
日		 20.29 2018年02月
14日		 20.29 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 53.34 2018年02月
27日		 53.34 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 121.17 2018年02月
28日		 121.17 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 176.04 2018年03月
01日		 176.04 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2017年
04月25
日		 59.92 2018年03月
02日		 59.92 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 228.46 2018年04月
23日		 228.46 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 16.88 2018年04月
25日		 16.88 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 20.78 2018年04月
27日		 20.78 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 204.71 2018年04月
30日		 204.71 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 18.12 2018年05月
02日		 18.12 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 37.92 2018年05月
14日		 37.92 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 32.2 2018年05月
21日		 32.2 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 121.66 2018年05月
28日		 121.66 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年 11.5 2018年05月 11.5 一般保证 一年 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

46

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 29日
合肥亚特 2018年
04月17
日		 89.07 2018年05月
30日		 89.07 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 81.91 2018年05月
31日		 81.91 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 52.19 2018年06月
01日		 52.19 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 99.94 2018年06月
04日		 99.94 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 48.84 2018年06月
05日		 48.84 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 32.19 2018年06月
06日		 32.19 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 10.37 2018年06月
15日		 10.37 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 291.85 2018年06月
19日		 291.85 一般保证 一年 否 否
合肥亚特 2018年
04月17
日		 60.77 2018年06月
21日		 60.77 一般保证 一年 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 17.13 2018年01月
15日		 17.13 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 11.36 2018年01月
16日		 11.36 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 9.24 2018年01月
17日		 9.24 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25		 15.72 2018年01月
22日		 15.72 一般保证 四个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

47

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 46.47 2018年01月
29日		 46.47 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 149.89 2018年02月
27日		 149.89 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 7.26 2018年03月
02日		 7.26 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 12.81 2018年03月
27日		 12.81 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 3.34 2018年04月
02日		 3.34 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 8.06 2018年04月
16日		 8.06 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 31.27 2018年04月
18日		 31.27 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 54.93 2018年04月
27日		 54.93 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 16.85 2017年10月
31日		 16.85 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 12.59 2018年04月
29日		 12.59 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 28.87 2018年05月
05日		 28.87 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 18.27 2017年11月
17日		 18.27 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 2.54 2018年05月
15日		 2.54 一般保证 四个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

48

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

滁州亚昊 2018年
04月17
日		 4.57 2018年05月
16日		 4.57 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 11.44 2018年05月
19日		 11.44 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 7.77 2018年05月
20日		 7.77 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 14 2018年05月
22日		 14 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 7.77 2018年05月
23日		 7.77 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 4.12 2017年11月
29日		 4.12 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 2.74 2018年05月
25日		 2.74 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 6.91 2018年05月
31日		 6.91 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 7.62 2018年06月
02日		 7.62 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 11.11 2018年06月
03日		 11.11 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 10.08 2018年03月
01日		 10.08 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 10.8 2018年03月
08日		 10.8 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 6.3 2018年03月
12日		 6.3 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年 13.83 2018年03月 13.83 一般保证 四个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

49

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 02日
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 4.96 2018年03月
24日		 4.96 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 5.75 2018年03月
15日		 5.75 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2017年
04月25
日		 17.2 2018年04月
05日		 17.2 一般保证 四个月 否 否
滁州亚昊 2018年
04月17
日		 81.54 2018年06月
28日		 81.54 一般保证 四个月 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 23.39 2018年01月
15日		 23.39 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 12.36 2018年01月
25日		 12.36 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 20.19 2018年01月
24日		 20.19 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 12.8 2018年01月
19日		 12.8 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 15.18 2018年01月
30日		 15.18 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 33.43 2018年02月
01日		 33.43 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 38.5 2018年02月
11日		 38.5 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 21.25 2018年02月
22日		 21.25 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25		 53.84 2018年02月
26日		 53.84 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

50

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 18.4 2018年02月
27日		 18.4 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 14.51 2018年02月
28日		 14.51 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 8.46 2018年03月
05日		 8.46 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 28.26 2018年03月
02日		 28.26 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 11.69 2018年03月
12日		 11.69 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 83.36 2018年03月
19日		 83.36 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 66.51 2018年03月
23日		 66.51 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 25.34 2018年03月
26日		 25.34 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 16.34 2018年03月
27日		 16.34 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 11.2 2018年03月
29日		 11.2 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 47.99 2018年04月
02日		 47.99 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 22.4 2018年04月
08日		 22.4 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 11.2 2018年04月
10日		 11.2 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

51

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖亚众 2017年
04月25
日		 130.73 2018年04月
13日		 130.73 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2017年
04月25
日		 99.7 2018年04月
17日		 99.7 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 55.95 2018年04月
26日		 55.95 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 146.75 2018年04月
28日		 146.75 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 6.95 2018年04月
29日		 6.95 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 15.31 2018年05月
09日		 15.31 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 181.62 2018年05月
14日		 181.62 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 28.05 2018年05月
31日		 28.05 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 16.27 2018年06月
01日		 16.27 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 61.47 2018年06月
12日		 61.47 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 21.66 2018年06月
15日		 21.66 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 112.12 2018年06月
22日		 112.12 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 140.06 2018年06月
26日		 140.06 一般保证 180天 否 否
芜湖亚众 2018年 160.59 2018年06月 160.59 一般保证 180天 否 否

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52

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 28日
芜湖亚众 2018年
04月17
日		 37.96 2018年06月
30日		 37.96 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 26.09 2017年11月
23日		 26.09 一般保证 271天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 21.24 2017年11月
27日		 21.24 一般保证 271天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 9.36 2017年11月
28日		 9.36 一般保证 271天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 28.71 2017年12月
14日		 28.71 一般保证 271天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 3.74 2017年12月
29日		 3.74 一般保证 271天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 9.52 2018年01月
02日		 9.52 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 20.06 2018年01月
15日		 20.06 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 11.94 2018年01月
22日		 11.94 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 22.8 2018年02月
08日		 22.8 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 22.8 2018年02月
26日		 22.8 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 21.25 2018年02月
27日		 21.25 一般保证 180天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25		 8.07 2018年03月
02日		 8.07 一般保证 183天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

53

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚观 2017年
04月25
日		 11.2 2018年03月
05日		 11.2 一般保证 183天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 11.2 2018年03月
09日		 11.2 一般保证 183天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 43.89 2018年03月
19日		 43.89 一般保证 183天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 59.95 2018年03月
26日		 59.95 一般保证 183天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 75.07 2018年03月
27日		 75.07 一般保证 183天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 59.13 2018年04月
08日		 59.13 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 18.16 2018年04月
13日		 18.16 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2017年
04月25
日		 86.79 2018年04月
17日		 86.79 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 45.87 2018年04月
25日		 45.87 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 34.17 2018年04月
26日		 34.17 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 57.31 2018年04月
27日		 57.31 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 33.97 2018年04月
28日		 33.97 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 47.48 2018年05月
10日		 47.48 一般保证 182天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

54

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚观 2018年
04月17
日		 10.27 2018年05月
23日		 10.27 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 65.54 2018年05月
28日		 65.54 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 136.79 2018年05月
29日		 136.79 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 102.71 2018年06月
12日		 102.71 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 3.53 2018年06月
14日		 3.53 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 147.62 2018年06月
22日		 147.62 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 27.02 2018年06月
25日		 27.02 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 8.63 2018年06月
26日		 8.63 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 155.03 2018年06月
28日		 155.03 一般保证 182天 否 否
宣城亚观 2018年
04月17
日		 126.05 2018年06月
30日		 126.05 一般保证 182天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 8.09 2018年01月
19日		 8.09 一般保证 180天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 11.93 2018年01月
10日		 11.93 一般保证 180天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 45.07 2018年02月
27日		 45.07 一般保证 180天 否 否
宣城亚昊 2017年 78.71 2018年02月 78.71 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

55

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 28日
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 8.84 2018年03月
01日		 8.84 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 50.25 2018年03月
28日		 50.25 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 7.83 2018年03月
29日		 7.83 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 13.79 2018年04月
11日		 13.79 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2017年
04月25
日		 13.29 2018年04月
12日		 13.29 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 13.05 2018年04月
24日		 13.05 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 15.53 2018年05月
04日		 15.53 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 31.95 2018年05月
07日		 31.95 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 107.49 2018年05月
19日		 107.49 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 20.45 2018年05月
20日		 20.45 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 14.61 2018年05月
24日		 14.61 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 14.21 2018年05月
26日		 14.21 一般保证 183天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17		 20.55 2018年06月
13日		 20.55 一般保证 182天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

56

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 111.08 2018年06月
21日		 111.08 一般保证 182天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 29.14 2018年06月
27日		 29.14 一般保证 182天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 7.77 2018年06月
28日		 7.77 一般保证 182天 否 否
宣城亚昊 2018年
04月17
日		 116.09 2018年06月
29日		 116.09 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 4.48 2018年02月
05日		 4.48 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 12.75 2018年02月
07日		 12.75 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 44.95 2018年02月
08日		 44.95 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 11.2 2018年02月
11日		 11.2 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 23.7 2018年02月
13日		 23.7 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 11.2 2018年02月
21日		 11.2 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 43.66 2018年02月
23日		 43.66 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 11.2 2018年02月
24日		 11.2 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 100.72 2018年02月
26日		 100.72 一般保证 182天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

57

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚众 2017年
04月25
日		 76.78 2018年02月
27日		 76.78 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 12.56 2018年03月
02日		 12.56 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 79.95 2018年03月
05日		 79.95 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 51.23 2018年03月
06日		 51.23 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 86.55 2018年03月
07日		 86.55 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 20.17 2018年03月
09日		 20.17 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 33.61 2018年03月
19日		 33.61 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 146.53 2018年03月
23日		 146.53 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 80.39 2018年03月
27日		 80.39 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 43.02 2018年03月
28日		 43.02 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 32.6 2018年04月
02日		 32.6 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 62.64 2018年04月
03日		 62.64 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 120.23 2018年04月
04日		 120.23 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年 22.4 2018年04月 22.4 一般保证 182天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

58

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 05日
宣城亚众 2017年
04月25
日		 92.25 2018年04月
08日		 92.25 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2017年
04月25
日		 41.45 2018年04月
13日		 41.45 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 26.59 2018年04月
18日		 26.59 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 84.89 2018年04月
27日		 84.89 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 140.69 2018年05月
07日		 140.69 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 29.4 2018年05月
15日		 29.4 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 277.48 2018年05月
22日		 277.48 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 40.75 2018年05月
25日		 40.75 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 67.8 2018年05月
31日		 67.8 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 144.2 2018年06月
06日		 144.2 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 159.35 2018年06月
13日		 159.35 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 278.61 2018年06月
21日		 278.61 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17		 244.03 2018年06月
22日		 244.03 一般保证 182天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

59

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚众 2018年
04月17
日		 536.99 2018年06月
26日		 536.99 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 38.72 2018年06月
27日		 38.72 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 108.69 2018年06月
28日		 108.69 一般保证 182天 否 否
宣城亚众 2018年
04月17
日		 20 2018年06月
30日		 20 一般保证 182天 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 68.4 2018年01月
01日		 68.4 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 19.56 2018年01月
20日		 19.56 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 7.24 2018年02月
02日		 7.24 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 31.73 2018年02月
08日		 31.73 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 40 2018年02月
09日		 40 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 19.03 2018年02月
11日		 19.03 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 60.56 2018年02月
22日		 60.56 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 31.94 2018年02月
24日		 31.94 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 45 2018年02月
26日		 45 一般保证 6个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

60

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

亳州众爱 2017年
04月25
日		 18.99 2018年02月
27日		 18.99 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 54.08 2018年03月
23日		 54.08 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 39.74 2018年03月
29日		 39.74 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 22.06 2018年03月
31日		 22.06 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 12.38 2018年04月
01日		 12.38 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 12.86 2018年04月
03日		 12.86 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 16.02 2018年04月
04日		 16.02 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 36.63 2018年04月
13日		 36.63 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2017年
04月25
日		 24.19 2018年04月
17日		 24.19 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 25.05 2018年04月
25日		 25.05 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 111.13 2018年04月
27日		 111.13 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 65.86 2018年05月
11日		 65.86 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 72.21 2018年05月
22日		 72.21 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年 102.9 2018年05月 102.9 一般保证 6个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

61

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 31日
亳州众爱 2018年
04月17
日		 14.3 2018年06月
01日		 14.3 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 161.87 2018年06月
12日		 161.87 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 125.64 2018年06月
22日		 125.64 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 10.82 2018年06月
25日		 10.82 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 69.29 2018年06月
28日		 69.29 一般保证 6个月 否 否
亳州众爱 2018年
04月17
日		 11.86 2018年06月
30日		 11.86 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2017年
04月25
日		 17.97 2018年03月
06日		 17.97 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2017年
04月25
日		 18.47 2018年04月
02日		 18.47 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2017年
04月25
日		 39.18 2018年04月
08日		 39.18 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2017年
04月25
日		 11.2 2018年04月
10日		 11.2 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2017年
04月25
日		 41.22 2018年04月
13日		 41.22 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 19.11 2018年04月
24日		 19.11 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17		 48.62 2018年04月
26日		 48.62 一般保证 6个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

62

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
广德众爱 2018年
04月17
日		 31.48 2018年04月
28日		 31.48 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 73.07 2018年05月
11日		 73.07 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 65.18 2018年05月
15日		 65.18 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 14.52 2018年05月
18日		 14.52 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 11.01 2018年05月
19日		 11.01 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 37.4 2018年05月
25日		 37.4 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 130.84 2018年05月
28日		 130.84 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 54.73 2018年05月
31日		 54.73 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 13.08 2018年06月
08日		 13.08 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 40.77 2018年06月
12日		 40.77 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 22.67 2018年06月
14日		 22.67 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 17.16 2018年06月
15日		 17.16 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 9.73 2018年06月
18日		 9.73 一般保证 6个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

63

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

广德众爱 2018年
04月17
日		 125.67 2018年06月
21日		 125.67 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 75.29 2018年06月
22日		 75.29 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 8.18 2018年06月
25日		 8.18 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 13.51 2018年06月
26日		 13.51 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 43.67 2018年06月
27日		 43.67 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 126.83 2018年06月
28日		 126.83 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 168.62 2018年06月
29日		 168.62 一般保证 6个月 否 否
广德众爱 2018年
04月17
日		 11.2 2018年06月
30日		 11.2 一般保证 6个月 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 9.88 2018年01月
08日		 9.88 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 9.88 2018年01月
09日		 9.88 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 31.16 2018年01月
31日		 31.16 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 54.28 2018年02月
01日		 54.28 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 8.71 2018年02月
19日		 8.71 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年 79.24 2018年03月 79.24 一般保证 183天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

64

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 01日
宣城亚达 2017年
04月25
日		 44.2 2018年03月
02日		 44.2 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 40.37 2018年03月
04日		 40.37 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 75.69 2018年03月
05日		 75.69 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 24.23 2018年03月
09日		 24.23 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 58.17 2018年03月
10日		 58.17 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 99.39 2018年03月
11日		 99.39 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 7.85 2018年03月
21日		 7.85 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2017年
04月25
日		 97.41 2018年04月
17日		 97.41 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 12.12 2018年04月
18日		 12.12 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 7.24 2018年04月
19日		 7.24 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 14.65 2018年04月
21日		 14.65 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 10.81 2018年04月
24日		 10.81 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17		 8.35 2018年05月
01日		 8.35 一般保证 183天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

65

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚达 2018年
04月17
日		 6.01 2018年05月
04日		 6.01 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 19.17 2018年05月
06日		 19.17 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 7.85 2018年05月
10日		 7.85 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 190.41 2018年05月
29日		 190.41 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 22.92 2018年05月
30日		 22.92 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 38.83 2018年05月
31日		 38.83 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 10.33 2018年06月
06日		 10.33 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 10.33 2018年06月
07日		 10.33 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 17.2 2018年06月
12日		 17.2 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 17.89 2018年06月
19日		 17.89 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 74.45 2018年06月
20日		 74.45 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 72.7 2018年06月
28日		 72.7 一般保证 183天 否 否
宣城亚达 2018年
04月17
日		 12.12 2018年06月
30日		 12.12 一般保证 183天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

66

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖广本 2018年
04月17
日		 13.85 2018年05月
25日		 13.85 一般保证 三个月 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 26.85 2018年05月
28日		 26.85 一般保证 三个月 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 17.08 2018年05月
30日		 17.08 一般保证 三个月 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 13.85 2018年05月
31日		 13.85 一般保证 三个月 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 12.24 2018年06月
01日		 12.24 一般保证 三个月 否 否
黄山亚晖 2018年
04月17
日		 70.67 2018年05月
28日		 70.67 一般保证 三个月 否 否
报告期内审批对子公司担保
额度合计（B1）		 270,000 报告期内对子公司担保实
际发生额合计（B2）		 134,770.48
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计（B3）		 134,770.48 报告期末对子公司实际担
保余额合计（B4）		 134,770.48
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度
相关公告
披露日期		 担保额度 实际发生日
期（协议签署
日）		 实际担保金
额		 担保类型 担保期 是否履
行完毕		 是否为
关联方
担保
芜湖众捷 2018年
04月17
日		 3,000 2018年05月
09日		 3,000 抵押 1年 否 否
芜湖广本 2018年
04月17
日		 490 2018年05月
29日		 490 抵押 60天 否 否
阜阳驾校 2014年
04月09
日		 780 2014年05月
30日		 780 抵押 5年 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 6.74 2018年06月
19日		 6.74 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2018年
04月17		 6.04 2018年06月
19日		 6.04 一般保证 1年 否 否

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67

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚通 2018年
04月17
日		 11.82 2018年06月
28日		 11.82 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 8.75 2017年07月
24日		 8.75 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 9.23 2018年01月
29日		 9.23 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 6.17 2018年01月
29日		 6.17 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 12.42 2018年01月
29日		 12.42 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 7.01 2018年01月
29日		 7.01 一般保证 1年 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 10.07 2018年01月
29日		 10.07 一般保证 1年 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 8.39 2018年02月
12日		 8.39 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 11.99 2018年02月
22日		 11.99 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 13.14 2018年03月
12日		 13.14 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 16.61 2018年03月
13日		 16.61 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 17.29 2018年03月
14日		 17.29 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 18.71 2018年03月
19日		 18.71 一般保证 4个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

68

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

巢湖亚景 2017年
04月25
日		 18.71 2018年03月
19日		 18.71 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 13.14 2018年03月
26日		 13.14 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 11.41 2018年03月
29日		 11.41 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 24.65 2018年03月
30日		 24.65 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2017年
04月25
日		 22.49 2018年04月
02日		 22.49 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 25.67 2018年05月
01日		 25.67 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 8.14 2018年05月
07日		 8.14 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 17.27 2018年05月
14日		 17.27 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 5.99 2018年05月
16日		 5.99 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 9.59 2018年05月
21日		 9.59 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 17.27 2018年05月
28日		 17.27 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 15.62 2018年06月
08日		 15.62 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 42.21 2018年06月
14日		 42.21 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年 12.67 2018年06月 12.67 一般保证 4个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

69

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 18日
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 11.99 2018年06月
21日		 11.99 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 19.66 2018年06月
23日		 19.66 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 53.94 2018年06月
25日		 53.94 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 32.39 2018年06月
27日		 32.39 一般保证 4个月 否 否
巢湖亚景 2018年
04月17
日		 74.2 2018年06月
28日		 74.2 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2017年
04月25
日		 30.23 2018年03月
31日		 30.23 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2017年
04月25
日		 20.23 2018年05月
02日		 20.23 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 17.63 2018年05月
08日		 17.63 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 58.47 2018年05月
10日		 58.47 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 58.57 2018年05月
16日		 58.57 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 73.69 2018年05月
17日		 73.69 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 16.71 2018年05月
22日		 16.71 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17		 41.21 2018年05月
25日		 41.21 一般保证 4个月 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

70

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
滁州凯德 2018年
04月17
日		 20.28 2018年05月
29日		 20.28 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 40.25 2018年05月
31日		 40.25 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 49.38 2018年06月
06日		 49.38 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 75.46 2018年06月
09日		 75.46 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 69.81 2018年06月
11日		 69.81 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 160.96 2018年06月
16日		 160.96 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 34.91 2018年06月
27日		 34.91 一般保证 4个月 否 否
滁州凯德 2018年
04月17
日		 180.46 2018年06月
29日		 180.46 一般保证 4个月 否 否
阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 30.12 2018年02月
01日		 30.12 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 23.39 2018年02月
23日		 23.39 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 24.1 2018年03月
01日		 24.1 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 30.13 2018年03月
05日		 30.13 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 124.67 2018年03月
11日		 124.67 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

71

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

阜阳凯迪 2017年
04月25
日		 105.06 2018年04月
03日		 105.06 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 11.45 2018年04月
28日		 11.45 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 26.61 2018年05月
05日		 26.61 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 28.34 2018年05月
22日		 28.34 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 30.23 2018年05月
22日		 30.23 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 93.12 2018年05月
25日		 93.12 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 36.2 2018年05月
29日		 36.2 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 138.88 2018年05月
30日		 138.88 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 89.7 2018年06月
05日		 89.7 一般保证 180天 否 否
阜阳凯迪 2018年
04月17
日		 13.03 2018年06月
15日		 13.03 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 12.18 2018年01月
02日		 12.18 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 12.18 2018年01月
04日		 12.18 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 12.18 2018年01月
08日		 12.18 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年 24.36 2018年01月 24.36 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

72

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 13日
广德亚广 2017年
04月25
日		 24.36 2018年01月
14日		 24.36 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 24.36 2018年01月
15日		 24.36 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 71.22 2018年01月
16日		 71.22 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 73.07 2018年01月
17日		 73.07 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 76.19 2018年01月
28日		 76.19 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 72.22 2018年01月
31日		 72.22 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 34.82 2018年02月
01日		 34.82 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 59.01 2018年02月
11日		 59.01 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 12.47 2018年03月
16日		 12.47 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 25.24 2018年03月
29日		 25.24 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 14.97 2018年04月
12日		 14.97 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25
日		 9.61 2018年04月
04日		 9.61 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2017年
04月25		 159.37 2018年04月
17日		 159.37 一般保证 180天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

73

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
广德亚广 2018年
04月17
日		 50.93 2018年04月
19日		 50.93 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 47.01 2018年04月
28日		 47.01 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 31.17 2018年04月
29日		 31.17 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 11.22 2018年04月
25日		 11.22 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 11.22 2018年04月
21日		 11.22 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 12.18 2018年04月
30日		 12.18 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 12.18 2018年05月
18日		 12.18 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 24.36 2018年05月
25日		 24.36 一般保证 180天 否 否
广德亚广 2018年
04月17
日		 12.18 2018年06月
25日		 12.18 一般保证 180天 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 98.64 2018年03月
09日		 98.64 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 13.14 2018年03月
17日		 13.14 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 14.1 2018年03月
24日		 14.1 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 42.79 2018年03月
30日		 42.79 一般保证 120天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

74

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖别克 2017年
04月25
日		 46.16 2018年04月
01日		 46.16 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2017年
04月25
日		 317.36 2018年04月
02日		 317.36 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 16.2 2018年04月
25日		 16.2 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 15.64 2018年04月
28日		 15.64 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 446.2 2018年04月
30日		 446.2 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 44.12 2018年05月
23日		 44.12 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 106.58 2018年05月
26日		 106.58 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 74.85 2018年05月
28日		 74.85 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 959.61 2018年05月
29日		 959.61 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 101.4 2018年05月
30日		 101.4 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 39.54 2018年05月
31日		 39.54 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 8.64 2018年06月
18日		 8.64 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 59.71 2018年06月
19日		 59.71 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年 148.73 2018年06月 148.73 一般保证 120天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

75

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月17
日		 21日
芜湖别克 2018年
04月17
日		 17.84 2018年06月
22日		 17.84 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 167.64 2018年06月
23日		 167.64 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 22.06 2018年06月
24日		 22.06 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 113.94 2018年06月
25日		 113.94 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 9.71 2018年06月
26日		 9.71 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 186.26 2018年06月
28日		 186.26 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 615.74 2018年06月
29日		 615.74 一般保证 120天 否 否
芜湖别克 2018年
04月17
日		 49.18 2018年06月
30日		 49.18 一般保证 120天 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 21.56 2018年02月
28日		 21.56 一般保证 181 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 30.13 2018年03月
02日		 30.13 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 39.68 2018年03月
09日		 39.68 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 76.18 2018年03月
27日		 76.18 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25		 48.81 2018年04月
06日		 48.81 一般保证 184 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

76

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 33.47 2018年04月
15日		 33.47 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 46.36 2018年04月
16日		 46.36 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2017年
04月25
日		 30.23 2018年04月
14日		 30.23 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 20.23 2018年04月
19日		 20.23 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 36.85 2018年05月
01日		 36.85 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 219.22 2018年05月
03日		 219.22 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 26.97 2018年05月
08日		 26.97 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 19.68 2018年05月
09日		 19.68 一般保证 183 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 172.07 2018年05月
13日		 172.07 一般保证 183 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 229.58 2018年05月
17日		 229.58 一般保证 185 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 230.5 2018年05月
20日		 230.5 一般保证 183 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 114.84 2018年05月
23日		 114.84 一般保证 185 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 134.74 2018年05月
24日		 134.74 一般保证 184 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

77

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖亚德 2018年
04月17
日		 87.38 2018年05月
26日		 87.38 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 243.05 2018年05月
27日		 243.05 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 107.09 2018年06月
08日		 107.09 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 165.18 2018年06月
09日		 165.18 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 13.85 2018年06月
10日		 13.85 一般保证 184 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 76.18 2018年06月
14日		 76.18 一般保证 182 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 85.19 2018年06月
16日		 85.19 一般保证 186 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 53.01 2018年06月
23日		 53.01 一般保证 185 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 113.34 2018年06月
26日		 113.34 一般保证 182 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 186.76 2018年06月
29日		 186.76 一般保证 186 否 否
芜湖亚德 2018年
04月17
日		 74.45 2018年06月
30日		 74.45 一般保证 182 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 31.59 2018年02月
05日		 31.59 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 173.29 2018年02月
06日		 173.29 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年 34.92 2018年02月 34.92 一般保证 120天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

78

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

04月25
日		 07日
宣城亚通 2017年
04月25
日		 23.03 2018年02月
08日		 23.03 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 51.71 2018年02月
12日		 51.71 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 23.02 2018年02月
20日		 23.02 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 318.77 2018年02月
22日		 318.77 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 34.89 2018年03月
05日		 34.89 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 28.24 2018年03月
09日		 28.24 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 7.16 2018年03月
12日		 7.16 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 164.75 2018年03月
15日		 164.75 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 23.03 2018年03月
22日		 23.03 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 63.51 2018年03月
23日		 63.51 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 5.61 2018年03月
25日		 5.61 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 28.78 2018年03月
31日		 28.78 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25		 286.72 2018年04月
01日		 286.72 一般保证 120天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

79

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

日
宣城亚通 2017年
04月25
日		 25.98 2018年04月
02日		 25.98 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 28.99 2018年04月
06日		 28.99 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 15.72 2018年04月
07日		 15.72 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2017年
04月25
日		 18.78 2018年04月
13日		 18.78 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 17.41 2018年04月
18日		 17.41 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 68.1 2018年04月
25日		 68.1 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 236.61 2018年04月
29日		 236.61 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 648.64 2018年04月
30日		 648.64 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 13.67 2018年05月
04日		 13.67 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 22.07 2018年05月
05日		 22.07 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 21.47 2018年05月
18日		 21.47 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 214.04 2018年06月
24日		 214.04 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 29.02 2018年06月
25日		 29.02 一般保证 120天 否 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

80

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚通 2018年
04月17
日		 24.94 2018年06月
25日		 24.94 一般保证 120天 否 否
宣城亚通 2018年
04月17
日		 1,027.56 2018年06月
28日		 1,027.56 一般保证 120天 否 否
亳州凯迪 2017年
04月25
日		 18.32 2018年03月
05日		 18.32 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2017年
04月25
日		 76.8 2018年03月
22日		 76.8 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2017年
04月25
日		 64.74 2018年03月
26日		 64.74 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2017年
04月25
日		 63.43 2018年04月
06日		 63.43 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2018年
04月17
日		 32.62 2018年04月
27日		 32.62 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2018年
04月17
日		 46.3 2018年05月
06日		 46.3 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2018年
04月17
日		 65.67 2018年05月
12日		 65.67 一般保证 180天 否 否
亳州凯迪 2018年
04月17
日		 179.93 2018年06月
05日		 179.93 一般保证 180天 否 否
报告期内审批对子公司担保
额度合计（C1）		 30,000 报告期内对子公司担保实
际发生额合计（C2）		 18,287.12
报告期末已审批的对子公司
担保额度合计（C3）		 18,287.12 报告期末对子公司实际担
保余额合计（C4）		 18,287.12
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1+C1）		 300,000 报告期内担保实际发生额
合计（A2+B2+C2）		 153,057.6
报告期末已审批的担保额度
合计（A3+B3+C3）		 153,057.6 报告期末实际担保余额合
计（A4+B4+C4）		 153,057.6
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 78.50%

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

81

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中： 其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保余额（E）		 109,078.47
担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 105,805.66
上述三项担保金额合计（D+E+F） 109,078.47

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 2 ）违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

（ 2 ）半年度精准扶贫概要

（ 3 ）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

82

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（ 4 ）后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

亚夏汽车股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项已经2018年5月4日召开的第四届董事会第二十四 次会议和2018年5月23日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过；2018年6月5日，公司收到中国证监会出具的《中国证 监会行政许可申请受理单》（受理序号：180759），公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获得中国证监会行 政许可申请受理；2018年6月29日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（180759 号），2018年8月8日，公司向中国证监会提交了《亚夏汽车股份有限公司关于延期报送<中国证监会行政许可项目审查一次反 馈意见通知书>书面回复材料的申请》，申请延期不超过30个工作日，待反馈意见涉及的回复材料补充完善后，公司将及时依 法披露反馈意见回复并向中国证监会报送反馈意见回复材料。

十七、公司子公司重大事项

□适用√不适用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

83

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动增减（＋，－） 本次变动增减（＋，－） 本次变动增减（＋，－） 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 本次变动后
数量 比例 发行新
股		 送股 公积金
转股		 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 115,020,
785		 14.02% -87,266 -87,266 114,933
,519		 14.01%
3、其他内资持股 115,020,
785		 14.02% -87,266 -87,266 114,933
,519		 14.01%
境内自然人持股 115,020,
785		 14.02% -87,266 -87,266 114,933
,519		 14.01%
二、无限售条件股份 705,315
,175		 85.98% 87,266 87,266 705,402
,441		 85.99%
1、人民币普通股 705,315
,175		 85.98% 87,266 87,266 705,402
,441		 85.99%
三、股份总数 820,335
,960		 100.00
%		 0 0 820,335
,960		 100.00
%

股份变动的原因

√适用□不适用

公司历任董事会秘书秘书李林先生于2017年7月10日辞职，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人 员减持股份实施细则》第十二条的规定，报告期内李林先生持有公司股份总数的25%解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2 、限售股份变动情况

□适用√不适用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

84

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位：股
0
质押或冻结情况
股份状态
数量
质押
135,600,000
质押
45,000,000
质押
35,399,020
质押
21,000,000		 单位：股
0
质押或冻结情况
股份状态
数量
质押
135,600,000
质押
45,000,000
质押
35,399,020
质押
21,000,000
报告期末普通股股东总数 84,318 报告期末表决权恢复的优先
股股东总数（如有）（参见注
8）		 0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期
末持有
的普通
股数量		 报告期内
增减变动
情况		 持有有
限售条
件的普
通股数
量		 持有无限
售条件的
普通股数
量		 质押或冻结情况
股份状态 数量
安徽亚夏实
业股份有限
公司		 境内非国有法
人		 18.61% 152,696
,561		 0.00 0 152,696,5
61		 质押 135,600,000
周夏耘 境内自然人 9.61% 78,848,
640		 0.00 59,136,
480		 19,712,16
0		 质押 45,000,000
周晖 境内自然人 8.81% 72,277,
920		 0.00 54,208,
440		 18,069,48
0		 质押 35,399,020
周丽 境内自然人 5.87% 48,185,
280		 0.00 0 48,185,28
0		 质押 21,000,000
申万菱信基
金－工商银
行－华融国
际信托－盛
世景定增基
金权益投资
集合资金信
托计划		 其他 3.32% 27,269,
100		 -422020 0 27,269,10
0
共青城新汇
投资管理合
伙企业（有限
合伙）		 其他 2.00% 16,405,
292		 -8573360 0 16,405,29
2
#任智彪 境内自然人 1.11% 9,078,5
75		 9078575 0 9,078,575
北信瑞丰基
金－工商银
行－北信瑞
丰－定增稳		 其他 0.80% 6,560,3
70		 -1477600 0 6,560,370

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

85

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

利盛世1号
资产管理计
划
芜湖亚夏汽
车股份有限
公司－第1
期员工持股
计划		 其他 0.80% 6,554,7
90		 0.00 0 6,554,790
乔喜云 境内自然人 0.34% 2,816,3
00		 619960 0 2,816,300
上述股东关联关系或一致行动
的说明		 公司的控股股东为安徽亚夏实业股份有限公司，实际控制人为周夏耘先生，周夏耘与
周晖为父子关系、周夏耘与周丽为父女关系。芜湖亚夏汽车股份有限公司－第1期员
工持股计划由安徽亚夏提供资金担保，系构成一致行动人。未知上述其他股东之间是
否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
股份种类 数量
安徽亚夏实业股份有限公司 152,696,561 人民币普通股 152,696,561
周丽 48,185,280 人民币普通股 48,185,280
申万菱信基金－工商银行－华
融国际信托－盛世景定增基金
权益投资集合资金信托计划		 27,269,100 人民币普通股 27,269,100
周夏耘 19,712,160 人民币普通股 19,712,160
周晖 18,069,480 人民币普通股 18,069,480
共青城新汇投资管理合伙企业
（有限合伙）		 16,405,292 人民币普通股 16,405,292
#任智彪 9,078,575 人民币普通股 9,078,575
北信瑞丰基金－工商银行－北
信瑞丰－定增稳利盛世1号资产
管理计划		 6,560,370 人民币普通股 6,560,370
芜湖亚夏汽车股份有限公司－
第1期员工持股计划		 6,554,790 人民币普通股 6,554,790
乔喜云 2,816,300 人民币普通股 2,816,300
前10名无限售条件普通股股东
之间，以及前10名无限售条件
普通股股东和前10名普通股股
东之间关联关系或一致行动的
说明		 公司的控股股东为安徽亚夏实业股份有限公司，实际控制人为周夏耘先生，周夏耘与
周晖为父子关系、周夏耘与周丽为父女关系。芜湖亚夏汽车股份有限公司－第1期员
工持股计划由安徽亚夏提供资金担保，系构成一致行动人。未知上述其他股东之间是
否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。

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86

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

==> picture [344 x 52] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

无
----- End of picture text -----

前 10 名普通股股东参与融资融 券业务股东情况说明（如有）（参 无 见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

  • □适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

  • □适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

87

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

88

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

姓名 职务 任职状
态		 期初持
股数
（股）		 本期增
持股份
数量
（股）		 本期减
持股份
数量
（股）		 期末持
股数
（股）		 期初被
授予的
限制性
股票数
量（股）		 本期被
授予的
限制性
股票数
量（股）		 期末被授予的限
制性股票数量
（股）
周夏耘 董事长 现任 78,848,6
40		 78,848,6
40
周晖 董事、总
经理		 现任 72,277,9
20		 72,277,9
20
肖美荣 董事、副
总经理		 现任 1,076,40
0		 1,076,40
0
徐晓华 董事 现任 219,024 219,024
杨庆梅 董事 现任 0 0
赵定涛 独立董
事		 现任 0 0
周友梅 独立董
事		 现任 0 0
汪莉 独立董
事		 现任 0 0
李力盛 董事 现任 0 0
查卫东 监事会
主席		 现任 0 0
曹应宏 监事 现任 473,639 473,639
刘飞凛 职工监
事		 现任 0 0
周哈雷 副总经
理、董事
会秘书		 现任 0 0
汪周波 财务总
监		 现任 0 0
合计 -- -- 152,895,
623		 0 0 152,895,
623		 0 0 0

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

89

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周哈雷 副总经理、董
事会秘书		 聘任 2018年02月
02日		 聘任周哈雷先生担任公司副总经理、董事会秘书职
务

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

90

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

91

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：亚夏汽车股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 406,337,662.83 822,323,552.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 68,581,498.60 76,409,736.12
预付款项 478,636,778.33 539,731,043.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 46,860,326.14 38,048,312.70
买入返售金融资产
存货 961,146,088.12 681,720,943.01

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

92

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 61,930,293.71 137,952,701.19
其他流动资产 86,820,610.25 67,383,274.53
流动资产合计 2,110,313,257.98 2,363,569,563.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 112,800,000.00 212,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款 472,190,095.49 390,004,056.39
长期股权投资
投资性房地产 88,794,344.87 78,036,629.19
固定资产 812,597,633.51 821,751,170.71
在建工程 87,030,256.95 77,273,397.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 575,803,778.11 590,185,984.50
开发支出
商誉 36,848,208.90 36,848,208.90
长期待摊费用 13,670,933.52 12,584,055.89
递延所得税资产 45,073,576.48 42,127,812.58
其他非流动资产 2,390,223.45 2,658,374.97
非流动资产合计 2,247,199,051.28 2,264,269,690.74
资产总计 4,357,512,309.26 4,627,839,254.05
流动负债：
短期借款 1,208,281,033.04 1,291,530,354.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 695,331,400.92 942,822,285.07

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

93

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

应付账款 137,514,605.20 63,319,968.12
预收款项 105,608,999.55 94,973,328.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,554,018.71 18,267,141.49
应交税费 24,831,680.52 62,714,068.12
应付利息 1,058,366.39 608,092.77
应付股利
其他应付款 87,324,296.95 104,433,285.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,277,504,401.28 2,578,668,524.98
非流动负债：
长期借款 7,800,000.00 11,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 97,818,191.53 99,183,096.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,618,191.53 110,883,096.55
负债合计 2,383,122,592.81 2,689,551,621.53
所有者权益：
股本 820,335,960.00 820,335,960.00
其他权益工具

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94

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积 712,967,535.86 712,967,535.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,940,208.86 41,940,208.86
一般风险准备
未分配利润 374,552,037.93 336,819,111.28
归属于母公司所有者权益合计 1,949,795,742.65 1,912,062,816.00
少数股东权益 24,593,973.80 26,224,816.52
所有者权益合计 1,974,389,716.45 1,938,287,632.52
负债和所有者权益总计 4,357,512,309.26 4,627,839,254.05

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：汪周波

会计机构负责人：肖程龙

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,797,841.12 159,846,951.29
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,406,414.80 3,692,336.22
预付款项 16,887,180.94 37,417,011.58
应收利息
应收股利 67,500,000.00
其他应收款 896,239,092.94 525,557,040.12
存货 51,038,982.19 39,203,970.51
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,458,675.63 805,553.75
流动资产合计 1,038,328,187.62 766,522,863.47

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

95

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产 112,800,000.00 212,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,085,638,580.95 2,095,906,734.87
投资性房地产 14,632,010.81 14,852,376.78
固定资产 82,020,746.85 80,376,121.40
在建工程 67,062,268.22 61,657,712.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 268,913,440.17 282,109,683.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,569,490.91 30,312.00
递延所得税资产 37,131,098.47 36,168,451.20
其他非流动资产
非流动资产合计 2,676,767,636.38 2,783,901,391.67
资产总计 3,715,095,824.00 3,550,424,255.14
流动负债：
短期借款 235,000,000.00 404,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,600,000.00
应付账款 18,346,627.92 15,509,887.02
预收款项 26,105,834.66 25,549,678.42
应付职工薪酬 750,802.55 996,182.12
应交税费 310,361.08 2,317,692.92
应付利息 331,629.50
应付股利
其他应付款 1,422,843,801.69 1,184,800,216.89
持有待售的负债

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

96

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,703,689,057.40 1,696,773,657.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 97,818,191.53 99,183,096.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,818,191.53 99,183,096.55
负债合计 1,801,507,248.93 1,795,956,753.92
所有者权益：
股本 820,335,960.00 820,335,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 723,492,399.33 723,492,399.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,529,919.45 41,529,919.45
未分配利润 328,230,296.29 169,109,222.44
所有者权益合计 1,913,588,575.07 1,754,467,501.22
负债和所有者权益总计 3,715,095,824.00 3,550,424,255.14

3 、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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97

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、营业总收入 2,769,024,248.42 2,877,417,378.68
其中：营业收入 2,769,024,248.42 2,877,417,378.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,746,172,363.42 2,822,893,894.88
其中：营业成本 2,567,643,092.10 2,671,650,256.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,151,865.02 13,826,295.68
销售费用 98,199,288.90 77,466,022.28
管理费用 31,139,541.38 33,609,969.84
财务费用 28,161,031.89 23,832,315.96
资产减值损失 6,877,544.13 2,509,034.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）		 14,372,459.19 0.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）		 2,593,421.77 2,822,219.11
其他收益 7,425,382.24 2,227,584.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,243,148.20 59,573,287.10
加：营业外收入 1,930,563.96 1,000,526.39
减：营业外支出 283,192.49 1,520,539.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）		 48,890,519.67 59,053,274.24

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

98

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

减：所得税费用 12,788,435.74 17,445,831.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,102,083.93 41,607,442.72
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）		 36,102,083.93 41,607,442.72
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 37,732,926.65 42,592,472.00
少数股东损益 -1,630,842.72 -985,029.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 36,102,083.93 41,607,442.72
归属于母公司所有者的综合收
益总额		 37,732,926.65 42,592,472.00
归属于少数股东的综合收益总
额		 -1,630,842.72 -985,029.28

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99

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.05
（二）稀释每股收益 0.05 0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：汪周波 会计机构负责人：肖程龙

4 、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 143,264,537.29 150,058,450.99
减：营业成本 135,498,132.65 141,829,887.03
税金及附加 1,608,001.69 1,962,703.90
销售费用 3,848,927.48 4,488,261.39
管理费用 8,948,714.71 7,404,211.39
财务费用 7,523,893.22 7,941,181.90
资产减值损失 10,029,247.80 43,295.18
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）		 179,112,459.19
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）		 22,282.30
其他收益 1,784,719.67 1,364,905.02
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）		 156,727,080.90 -12,246,184.78
加：营业外收入 1,432,817.11 691,617.25
减：营业外支出 1,471.43 4,916.20
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）		 158,158,426.58 -11,559,483.73
减：所得税费用 -962,647.27
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）		 159,121,073.85 -11,559,483.73
（一）持续经营净利润（净亏

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

100

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 159,121,073.85 -11,559,483.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金		 3,258,222,278.82 3,422,062,380.93
客户存款和同业存放款项净增

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

101

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,060,477.22
收到其他与经营活动有关的现
金		 9,818,900.98 21,579,114.18
经营活动现金流入小计 3,274,101,657.02 3,443,641,495.11
购买商品、接受劳务支付的现
金		 3,391,994,118.68 3,676,903,195.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金		 117,048,807.48 104,889,089.60
支付的各项税费 77,257,426.41 63,726,801.19
支付其他与经营活动有关的现
金		 41,377,414.03 39,658,811.23
经营活动现金流出小计 3,627,677,766.60 3,885,177,897.34
经营活动产生的现金流量净额 -353,576,109.58 -441,536,402.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

102

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 14,372,459.19
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额		 2,593,421.77 25,633,051.98
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金		 1,618,454.57 2,410,194.26
投资活动现金流入小计 118,584,335.53 28,043,246.24
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金		 66,251,652.77 39,455,693.94
投资支付的现金 26,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 66,251,652.77 66,255,693.94
投资活动产生的现金流量净额 52,332,682.76 -38,212,447.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,710,558,132.30 2,198,531,253.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,710,558,132.30 2,198,531,253.17
偿还债务支付的现金 1,652,493,983.53 1,914,184,605.91
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金		 26,565,707.38 46,206,851.58
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润		 381,500.00
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 1,679,059,690.91 1,960,391,457.49
筹资活动产生的现金流量净额 31,498,441.39 238,139,795.68
四、汇率变动对现金及现金等价物

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

103

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -269,744,985.43 -241,609,054.25
加：期初现金及现金等价物余
额		 305,073,061.03 383,592,905.35
六、期末现金及现金等价物余额 35,328,075.60 141,983,851.10

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金		 169,461,586.29 179,741,661.45
收到的税费返还 419,814.65
收到其他与经营活动有关的现
金		 87,710,724.62 129,627,995.86
经营活动现金流入小计 257,592,125.56 309,369,657.31
购买商品、接受劳务支付的现
金		 482,895,547.66 205,243,254.00
支付给职工以及为职工支付的
现金		 4,164,388.73 5,014,148.97
支付的各项税费 4,278,592.65 2,321,223.40
支付其他与经营活动有关的现
金		 1,850,888.49 2,671,273.95
经营活动现金流出小计 493,189,417.53 215,249,900.32
经营活动产生的现金流量净额 -235,597,291.97 94,119,756.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 179,112,459.19
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额		 22,282.30 730,243.06
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金		 137,075.40 778,028.64
投资活动现金流入小计 279,271,816.89 1,508,271.70
购建固定资产、无形资产和其 2,865,634.22 -13,202,767.56

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

104

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

他长期资产支付的现金
投资支付的现金 94,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,865,634.22 81,097,232.44
投资活动产生的现金流量净额 276,406,182.67 -79,588,960.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 371,194,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 371,194,800.00
偿还债务支付的现金 274,000,000.00 373,387,001.82
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金		 7,328,432.35 30,033,294.34
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 281,328,432.35 403,420,296.16
筹资活动产生的现金流量净额 -176,328,432.35 -32,225,496.16
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -135,519,541.65 -17,694,699.91
加：期初现金及现金等价物余
额		 137,555,844.53 72,766,674.46
六、期末现金及现金等价物余额 2,036,302.88 55,071,974.55

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期
归属于母公司所有者权益 少数
股东
权益		 所有
者权
益合
股
本		 其他权益工具 资本
公积		 减：
库存		 其他
综合		 专项
储备		 盈余
公积		 一般
风险		 未分
配利
优 永 其

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

105

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

先
股		 续
债		 他 股 收益 准备 润 计
一、上年期末余
额		 820,
335,
960.
00		 712,9
67,53
5.86		 41,94
0,208
.86		 336,8
19,11
1.28		 26,22
4,816
.52		 1,938
,287,
632.5
2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
额		 820,
335,
960.
00		 712,9
67,53
5.86		 41,94
0,208
.86		 336,8
19,11
1.28		 26,22
4,816
.52		 1,938
,287,
632.5
2
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）		 37,73
2,926
.65		 -1,63
0,842
.72		 36,10
2,083
.93
（一）综合收益
总额		 37,73
2,926
.65		 -1,63
0,842
.72		 36,10
2,083
.93
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

106

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额		 820,
335,
960.
00		 712,9
67,53
5.86		 41,94
0,208
.86		 374,5
52,03
7.93		 24,59
3,973
.80		 1,974
,389,
716.4
5

上年金额

单位：元

项目 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期
归属于母公司所有者权益 少数
股东
权益		 所有
者权
益合
计
股
本		 其他权益工具 资本
公积		 减：
库存
股		 其他
综合
收益		 专项
储备		 盈余
公积		 一般
风险
准备		 未分
配利
润
优
先
股		 永
续
债		 其
他
一、上年期末余
额		 455,
742,
200.
00		 1,077
,561,
295.8
6		 41,94
0,208
.86		 286,1
52,73
8.52		 29,44
0,576
.82		 1,890
,837,
020.0
6
加：会计政
策变更
前期

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

107

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
额		 455,
742,
200.
00		 1,077
,561,
295.8
6		 41,94
0,208
.86		 286,1
52,73
8.52		 29,44
0,576
.82		 1,890
,837,
020.0
6
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）		 364,
593,
760.
00		 -364,
593,7
60.00		 50,66
6,372.
76		 -3,21
5,760
.30		 47,45
0,612
.46
（一）综合收益
总额		 73,45
3,482.
76		 -2,83
4,260
.30		 70,61
9,222
.46
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 364,
593,
760.
00		 -364,
593,7
60.00		 -22,7
87,11
0.00		 -381,
500.0
0		 -23,1
68,61
0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配		 364,
593,
760.
00		 -364,
593,7
60.00		 -22,7
87,11
0.00		 -381,
500.0
0		 -23,1
68,61
0.00
4．其他

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108

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额		 820,
335,
960.
00		 712,9
67,53
5.86		 41,94
0,208
.86		 336,8
19,11
1.28		 26,22
4,816
.52		 1,938
,287,
632.5
2

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期 本期
股本 其他权益工具 资本公
积		 减：库
存股		 其他综
合收益		 专项储
备		 盈余公
积		 未分
配利
润		 所有者
权益合
计
优先
股		 永续
债		 其他
一、上年期末余
额		 820,3
35,96
0.00		 723,49
2,399.3
3		 41,529,
919.45		 169,1
09,22
2.44		 1,754,4
67,501.
22
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
额		 820,3
35,96
0.00		 723,49
2,399.3
3		 41,529,
919.45		 169,1
09,22
2.44		 1,754,4
67,501.
22

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109

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）		 159,1
21,07
3.85		 159,12
1,073.8
5
（一）综合收益
总额		 159,1
21,07
3.85		 159,12
1,073.8
5
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

110

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、本期期末余
额		 820,3
35,96
0.00		 723,49
2,399.3
3		 41,529,
919.45		 328,2
30,29
6.29		 1,913,5
88,575.
07

上年金额

单位：元

项目 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期 上期
股本 其他权益工具 资本公
积		 减：库
存股		 其他综
合收益		 专项储
备		 盈余公
积		 未分
配利
润		 所有者
权益合
计
优先
股		 永续
债		 其他
一、上年期末余
额		 455,7
42,20
0.00		 1,088,0
86,159.
33		 41,529,
919.45		 248,7
55,99
0.84		 1,834,1
14,269.
62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
额		 455,7
42,20
0.00		 1,088,0
86,159.
33		 41,529,
919.45		 248,7
55,99
0.84		 1,834,1
14,269.
62
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）		 364,5
93,76
0.00		 -364,59
3,760.0
0		 -79,6
46,76
8.40		 -79,646
,768.40
（一）综合收益
总额		 -56,8
59,65
8.40		 -56,859
,658.40
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 364,5
93,76		 -364,59
3,760.0		 -22,7
87,11		 -22,787
,110.00

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111

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

0.00 0 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配		 364,5
93,76
0.00		 -364,59
3,760.0
0		 -22,7
87,11
0.00		 -22,787
,110.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额		 820,3
35,96
0.00		 723,49
2,399.3
3		 41,529,
919.45		 169,1
09,22
2.44		 1,754,4
67,501.
22

三、公司基本情况

亚夏汽车股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“亚夏汽车”)，系由芜湖亚夏 实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行政管理局 核发的3402012104768号《企业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证券监督管理委员会（以下 简称“中国证监会”）《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监 许可[2011]1046号)核准，向社会公众发行2,200万股人民币普通股，2011年8月在深圳证券交 易所挂牌交易。公司于2016年7月1日取得芜湖市工商行政管理局核发的91340200711040703A 号《企业法人营业执照》，截至2018年6月30日止，公司注册资本82,033.60万元。

公司总部的经营地址：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城。法定代表人：周夏耘。 公司经营范围：品牌轿车销售、维修、装潢、美容，汽车配件销售、维修；汽车信息咨 询服务，品牌轿车二手车销售，汽车租赁。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月25日决议批准报出。

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112

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（1）截至2018年6月30日止，本公司本期纳入合并范围的子公司

序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%) 持股比例(%)
直接 间接
1 芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司 芜湖丰田 100.00 —
2 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司 芜湖现代 100.00 —
3 芜湖亚东汽车销售服务有限公司 芜湖东本 100.00 —
4 芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司 芜湖二手 100.00 —
5 芜湖亚奇汽车租赁有限公司 芜湖亚奇 100.00 —
6 芜湖亚辰汽车销售服务有限公司 芜湖亚辰 100.00 —
7 芜湖亚凯汽车销售服务有限公司 芜湖亚凯 100.00 —
8 芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司 芜湖亚嘉 100.00 —
9 芜湖亚威汽车销售服务有限公司 芜湖亚威 100.00 —
10 合肥雅迪汽车销售服务有限公司 合肥雅迪 100.00 —
11 合肥亚越汽车销售服务有限公司 合肥亚越 100.00 —
12 合肥亚驰汽车销售服务有限公司 合肥亚驰 100.00 —
13 宣城亚众汽车销售服务有限公司 宣城亚众 100.00 —
14 宣城亚绅汽车销售服务有限公司 宣城亚绅 100.00 —
15 宣城亚腾汽车销售服务有限公司 宣城亚腾 100.00 —
16 宣城亚悦汽车销售服务有限公司 宣城亚悦 100.00 —
17 宣城亚通汽车销售服务有限公司 宣城亚通 100.00 —
18 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司 宣城亚本 100.00 —
19 宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 宣城驾校 100.00 —
20 宣城亚宝汽车销售服务有限公司 宣城亚宝 100.00 —
21 广德亚广汽车销售服务有限公司 广德亚广 100.00 —
22 巢湖亚景汽车销售服务有限公司 巢湖亚景 100.00 —
23 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 巢湖凯旋 100.00 —
24 巢湖亚东汽车销售服务有限公司 巢湖亚东 100.00 —
25 巢湖亚宝汽车销售服务有限公司 巢湖亚宝 100.00 —
26 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 黄山亚晖 100.00 —
27 黄山亚骐汽车销售服务有限公司 黄山亚骐 100.00 —
28 黄山亚翔汽车销售服务有限公司 黄山亚翔 100.00 —
29 滁州亚赛汽车销售服务有限公司 滁州亚赛 100.00 —
30 芜湖亚德汽车销售服务有限公司 芜湖亚德 100.00 —
31 宣城亚东汽车销售服务有限公司 宣城亚东 100.00 —
32 黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司 黄山亚新丰田 51.00 —
33 宣城亚昊汽车销售服务有限公司 宣城亚昊 100.00 —
34 黄山亚众汽车销售服务有限公司 黄山亚众 100.00 —
35 亳州亚威汽车销售服务有限公司 亳州亚威 100.00 —

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113

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

36 宣城亚观汽车销售服务有限公司 宣城亚观 100.00 —
37 阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 阜阳驾校 60.00 —
38 芜湖亚夏捷骏汽车销售服务有限公司 芜湖捷骏 100.00 —
39 宣城亚达汽车销售服务有限公司 宣城亚达 100.00 —
40 安庆亚景汽车销售服务有限公司 安庆亚景 100.00 —
41 亳州亚辰汽车销售服务有限公司 亳州亚辰 100.00 —
42 芜湖亚众汽车销售服务有限公司 芜湖亚众 100.00 —
43 宁国亚宝汽车销售服务有限公司 宁国亚宝 100.00 —
44 滁州亚昊汽车销售服务有限公司 滁州亚昊 100.00 —
45 六安市亚夏机动车驾驶员培训有限公司 六安驾校 100.00 —
46 芜湖亚夏二手车销售服务有限公司 芜二手销 100.00 —
47 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 亳州驾校 100.00 —
48 阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司 阜阳凯迪 100.00 —
49 芜湖亚夏典当有限公司 亚夏典当 94.60 5.00
50 亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司 亳州景程 100.00 —
51 芜湖亚夏融资租赁有限公司 芜湖融资租赁 100.00 —
52 芜湖亚夏福迪汽车销售服务有限公司 芜湖福迪 100.00 —
53 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 黄山福迪 100.00 —
54 广德亚夏起悦汽车销售服务有限公司 广德起悦 51.00 —
55 安徽亚迪汽车销售服务有限公司 安徽亚迪 100.00 —
56 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司 芜湖别克 100.00 —
57 芜湖亚夏汽车服务有限责任公司 芜湖广本 100.00 —
58 芜湖福兆汽车销售有限公司 芜湖福兆 100.00 —
59 芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 芜湖驾校 100.00 —
60 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司） 宁国驾校 100.00 —
61 安徽亚达汽车销售服务有限公司 安徽亚达 100.00 —
62 安徽亚特汽车销售服务有限公司 安徽亚特 100.00 —
63 安徽亚夏保险经纪有限公司 安徽保险经纪 100.00 —
64 芜湖众爱汽车销售服务有限公司 芜湖众爱 100.00 —
65 宣城亚夏福嘉汽车销售服务有限公司 宣城福嘉 100.00 —
66 苏州博凯汽车销售服务有限公司 苏州博凯 100.00 —
67 滁州亚夏迪奥汽车销售服务有限公司 滁州奥迪 100.00 —
68 滁州亚夏凯德汽车销售服务有限公司 滁州凯德 100.00 —
69 宣城亚夏丰田汽车销售服务有限公司 宣城一汽丰田 100.00 —
70 宣城亚夏北现汽车销售服务有限公司 宣城现代 100.00 —
71 六安亚夏起悦汽车销售服务有限公司 六安起悦 52.00 —
72 亳州亚夏凯迪汽车销售服务有限公司 亳州凯迪 100.00 —
73 安徽亚夏汽车云商服务有限公司 芜湖电子商务 100.00 —

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114

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

74 合肥亚夏宝腾汽车销售服务有限公司 合肥宝腾 100.00 —
75 上海亚耘国际贸易有限公司 上海亚耘 100.00 —
76 安徽亚夏易众电子商务有限公司 安徽易众 60.00 —
77 亳州亚夏众爱汽车销售服务有限公司 亳州众爱 100.00 —
78 合肥亚夏机动车驾驶员培训有限公司 合肥驾校 100.00 —
79 合肥亚夏顺通机动车驾驶员培训有限公司 巢湖驾校 100.00 —
80 怀宁亚夏万辰机动车驾驶员培训学校有限公司 安庆驾校 51.00 —
81 金寨亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 金寨驾校 100.00 —
82 芜湖亚夏众捷汽车销售服务有限公司 芜湖众捷 100.00 —
83 宁国亚夏豪车广场汽车销售服务有限公司 宁国亚豪 100.00 —
84 芜湖亚信旧机动车鉴定评估有限公司 芜湖亚信 100.00 —
85 宣城亚信机动车鉴定评估有限公司 宣城亚信 100.00 —
86 宁国市中溪亚夏机动车驾驶员培训有限公司 宁国中溪驾校 66.00 —
87 安徽易驾网络科技有限公司 安徽易驾 100.00 —
88 广德亚夏众爱汽车销售服务有限公司 广德众爱 100.00 —
89 安徽亚夏途虎网络科技有限公司 安徽途虎 80.00 —
90 广德亚夏宝腾汽车销售服务有限公司 广德宝腾 100.00 —
91 六安亚夏骏朗汽车销售服务有限公司 六安骏朗 100.00 —
92 亳州亚夏亚丰汽车销售服务有限公司 亳州亚丰 100.00 —
93 合肥亚夏和通汽车服务有限公司 合肥和通 100.00 —

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司报告期内合并财务报表范围变化

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115

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

①报告期内新增子公司：

A.2018年1-6月

序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 合肥亚夏和通汽车服务有限公司 合肥和通 新设

报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 ②报告期内减少子公司：

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准 则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30 日的的财务状况及2018年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人 民币元为单位表示。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

116

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等）。结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。

合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

117

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。

合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有 者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司

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所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股权拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并 日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。

  • 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为

  • “一揽子交易”进行会计处理：

  • （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

  • （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

  • （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

  • （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

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本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财 务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积（股本溢价）余额不足在合并 资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

  • ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

  • ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

  • ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记 账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再最后按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 “ ” 权益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

（ 1 ）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这

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类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③贷款和应收款项

贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和 作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿， 则以公允价值确认该项贷款，即以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。

贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率在取得贷款时确定， 在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也 可按合同利率计算利息收入。

收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现 金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以 公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（ 2 ）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。

（ 3 ）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将

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其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩 余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两 个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 5 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实

质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值。

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认 的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（ 6 ）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

（ 8 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

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  • A.发行方或债务人发生严重财务困难。

  • B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

  • C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

  • D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

  • E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。

  • G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

  • 资人可能无法收回投资成本。

  • H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

  • I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）：

  • A．持有至到期投资减值测试

  • 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量

  • （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到 期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值 时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。

B.贷款减值测试

对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。

预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实 际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率 作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

本公司对贷款进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的贷款。

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对单项金额重大的贷款，单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值 测试，或者将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的贷款，将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。

本公司进行贷款减值测试时，将本金大于或等于1,000万元的贷款作为单项金额重大的贷 款，此标准以下的贷款属于单项金额非重大的贷款。

本公司对于单独进行减值测试的贷款，有客观证据表明其发生了减值的，计算资产负债 表日的未来现金流量现值（通常以初始确认时确定的实际利率作为折现率），该现值低于其账 面价值之间的差额确认为贷款减值损失。本公司采用组合方式对贷款进行减值测试的，根据 自身风险管理模式和数据支持程度，选择合理的方法确认和计量减值损失。

对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期 投资在转回日的摊余成本。

贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

C.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（ 9 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用

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的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中多种估值技术相一致的方法 计量公允价值，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为 公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 50 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 确定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法
组合1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用□不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 40.00% 40.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

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□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□适用√不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括配件、备件、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

①商品和配件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

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低值易耗品和包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

13 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本 公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额 计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的 金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相 关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动 资产和流动负债列示。

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营

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企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

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C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损 失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）长期股权投资减值测试方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律

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环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（ 1 ）投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房 地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 40 5 2.38
土地使用权 40 0 2.50

（ 2 ）投资性房地产减值测试

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40年 5% 2.38%
机器设备 年限平均法 10年 5% 9.50%

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电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5-8年 5% 19.00-11.88%
其他附属设施 年限平均法 5年 5% 19.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一 般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

②无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年 法定使用权
计算机软件 2～5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。

③无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

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影响。

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

  • A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

  • B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

  • C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

  • 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。

  • E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 4 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 5 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响。

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 6 ）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

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项
目		 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 最佳预期经济利益实现方式

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

  • A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

  • B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

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A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少。

  • （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

  • （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

  • ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本。

  • B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

  • C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

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（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

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（ 2 ）融资租赁利息收入

当本公司为客户提供产品融资租赁服务时，将按公允价值确认所租出的产品直接销售所 产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认， 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。

（ 3 ）提供劳务收入

公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾培服务及 其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（ 4 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计 量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折 现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

  • A.该项交易不是企业合并。

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

  • A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

  • B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负

债：

A.商誉的初始确认。

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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

  • A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。

  • B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  • （ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

  • ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所 确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

  • A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。

  • B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此

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产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总 额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其 他业务收入。

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32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□适用√不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□适用√不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种 计税依据 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、增值税应税劳务 3%、6%、17%、16%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税 3%、2%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率

2 、税收优惠

本公司及子公司、分公司报告期内，均不存在重要的税收优惠。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额
库存现金 407,665.66 299,484.36
银行存款 17,428,551.47 290,473,160.37

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其他货币资金 388,501,445.70 531,550,907.59
合计 406,337,662.83 822,323,552.32
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明

1.其他货币资金期末余额中有139,672,768.83元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金及 该保证金户产生的银行利息，有230,336,818.40元系公司为取得汽车合格证质押贷款而存入 的赎证保证金及该保证金户产生的银行利息，有17,491,858.47元系客户消费采用银行卡结算 形成的在途货币资金，其他保证金1,000,000.00元。

2.期末较期初减少50.59%，系本期偿还到期短期借款及应付票据所致。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价
值		 账面余额 坏账准备 账面价
值
金额 比例 金额 计提比
例		 金额 比例 金额 计提比
例
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款		 73,980,
700.50		 100.00
%		 5,399,2
01.90		 7.30% 68,581,
498.60		 82,00
1,395
.15		 100.00
%		 5,591,6
59.03		 6.82% 76,409,7
36.12
合计 73,980,
700.50		 100.00
%		 5,399,2
01.90		 7.30% 68,581,
498.60		 82,00
1,395
.15		 100.00
%		 5,591,6
59.03		 6.82% 76,409,7
36.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元

账龄 期末余额 期末余额 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 69,053,221.28 3,452,661.06 5.00%
1至2年 1,961,300.27 196,130.03 10.00%
2至3年 901,293.00 180,258.60 20.00%
3至4年 700,925.40 280,370.16 40.00%
4至5年 370,892.50 296,714.00 80.00%

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5年以上 993,068.05 993,068.05 100.00%
合计 73,980,700.50 5,399,201.90 7.30%

确定该组合依据的说明：

①公司应收账款2018年6月末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ② 2018年1-6月计提应收账款坏账准备的金额分别为-192,457.13元。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-192,457.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [463 x 126] intentionally omitted <==

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 469,744,379.29 98.14% 533,658,389.57 98.88%
1至2年 7,946,838.44 1.66% 3,330,027.23 0.62%
2至3年 46,192.08 0.01% 1,861,980.73 0.34%
3年以上 899,368.52 0.19% 880,645.91 0.16%

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

148

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 478,636,778.33 -- 539,731,043.44 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的 预付款情况

==> picture [426 x 110] intentionally omitted <==

其他说明：

本公司前五名的预付款项未结算的原因均为预付给汽车制造商的购车款、购备件款，且 于资产负债表日车辆、备件尚未到货。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价
值		 账面余额 坏账准备 账面价
值
金额 比例 金额 计提比
例		 金额 比例 金额 计提比
例
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款		 68,059,
477.98		 100.00
%		 21,199,
151.84		 31.15
%		 46,860,
326.14		 57,50
3,863
.15		 100.00
%		 19,455,
550.45		 33.83% 38,048,3
12.70
合计 68,059,
477.98		 100.00
%		 21,199,
151.84		 31.15
%		 46,860,
326.14		 57,50
3,863
.15		 100.00
%		 19,455,
550.45		 26.17% 38,048,3
12.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

账龄 期末余额 期末余额 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

149

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1年以内分项 1年以内分项 1年以内分项 1年以内分项
1年以内小计 37,849,840.05 1,892,492.00 5.00%
1至2年 3,079,820.58 307,982.06 10.00%
2至3年 6,397,002.19 1,279,400.44 20.00%
3至4年 2,177,935.78 871,174.31 40.00%
4至5年 8,533,881.77 6,827,105.42 80.00%
5年以上 10,020,997.61 10,020,997.61 100.00%
合计 68,059,477.98 21,199,151.84 31.15%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,743,601.39 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 26,314,033.16 27,235,202.60
其他往来 17,941,576.00 13,824,072.00
发票未到进项税 8,795,550.02 5,893,872.66
免保索赔款 6,211,569.50 5,541,143.59
代收代付款 8,561,753.29 4,923,432.30
备用金 234,996.01 86,140.00
合计 68,059,477.98 57,503,863.15

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期
末余额合计数的		 坏账准备期末余
额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

150

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

比例
东风日产汽车金
融有限公司		 保证金 9,758,034.65 1年以内 14.34% 487,901.73
安庆市大观新城
建设指挥部		 保证金及押金 5,000,000.00 4-5年 7.35% 4,000,000.00
上海上汽大众汽
车销售有限公司		 发票未到进项税 4,793,466.77 1年以内 7.04% 239,673.34
芜湖市国土资源
局		 保证金及押金 3,000,000.00 5年以上 4.41% 3,000,000.00
保时捷（中国）汽
车销售有限公司		 保证金 3,374,990.62 1年以内 4.96% 168,749.53
合计 -- 25,926,492.04 -- 38.09% 7,896,324.60

5 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 972,284,153.88 11,141,930.79 961,142,223.09 689,148,446.45 7,434,033.79 681,714,412.66
周转材料 3,865.03 0.00 3,865.03 6,530.35 0.00 6,530.35
合计 972,288,018.91 11,141,930.79 961,146,088.12 689,154,976.80 7,434,033.79 681,720,943.01

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期增加金额 本期减少金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,434,033.79 4,518,235.89 0.00 810,338.89 0.00 11,141,930.79
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 7,434,033.79 4,518,235.89 0.00 810,338.89 0.00 11,141,930.79

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151

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

存货期末余额较期初余额增长40.99%，主要系公司为适应市场变化进行适量备货所致。

6 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁款 65,669,001.57 142,681,405.04
减：坏账准备 -3,738,707.86 -4,728,703.85
合计 61,930,293.71 137,952,701.19

其他说明：

一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额下降55.11%，主要系公司于一年内到期的融资 租赁款减少所致。

7 、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额
典当贷款 27,789,256.00 27,682,794.00
增值税留抵税额 57,145,287.73 38,401,114.97
预交所得税 1,880,989.13 1,283,692.06
其他 5,077.39 15,673.50
合计 86,820,610.25 67,383,274.53

其他说明：

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

152

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售权益工具： 112,800,000.
00		 0.00 112,800,000.
00		 212,800,000.
00		 0.00 212,800,000.00
按成本计量的 112,800,000.
00		 0.00 112,800,000.
00		 212,800,000.
00		 0.00 212,800,000.00
合计 112,800,000.
00		 0.00 112,800,000.
00		 212,800,000.
00		 0.00 212,800,000.00

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元
可供出售金融资产分
类		 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元
被投资
单位		 账面余额 减值准备 在被投
资单位
持股比
例		 本期现
金红利
期初 本期增
加		 本期减
少		 期末 期初 本期增
加		 本期减
少		 期末
上海阑
途信息
技术有
限公司		 100,000,
000.00		 0.00 100,000,
000.00		 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.03% 0.00
上海最
会保网
络科技
有限公
司		 86,000,0
00.00		 0.00 0.00 86,000,0
00.00		 0.00 0.00 0.00 0.00 18.00% 0.00
安徽宁
国农村
商业银
行股份
有限公
司		 26,800,0
00.00		 0.00 0.00 26,800,0
00.00		 0.00 0.00 0.00 0.00 7.81% 0.00
合计 212,800,
000.00		 0.00 100,000,
000.00		 112,800,
000.00		 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位：元

153

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益
工具项目		 投资成本 期末公允价值 公允价值相对
于成本的下跌
幅度		 持续下跌时间
（个月）		 已计提减值金
额		 未计提减值原
因

其他说明

可供出售金融资产期末较期初大幅下降，主要系转让上海阑途信息技术有限公司股权所致。

9 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 480,377,342.
51		 8,187,247.02 472,190,095.
49		 395,497,465.
07		 5,493,408.68 390,004,056.
39		 4.5%-22%
其中：未实
现融资收益		 77,691,692.6
1		 77,691,692.6
1		 78,700,354.1
3		 0.00 78,700,354.1
3		 4.5%-22%
合计 480,377,342.
51		 8,187,247.02 472,190,095.
49		 395,497,465.
07		 5,493,408.68 390,004,056.
39		 --

（ 2 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

长期应收款期末余额较期初余额大幅增长,主要原因系公司本期汽车融资租赁业务开展较好， 业务规模扩大所致。

10 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

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154

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、账面原值
1.期初余额 69,996,091.52 21,609,893.11 91,605,984.63
2.本期增加金额 6,877,478.75 6,128,806.50 13,006,285.25
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入		 6,877,478.75 6,128,806.50 13,006,285.25
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 76,873,570.27 27,738,699.61 104,612,269.88
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,791,216.00 3,778,139.44 13,569,355.44
2.本期增加金额 1,284,268.20 964,301.37 2,248,569.57
（1）计提或摊销 557,760.26 295,159.73 852,919.99
（2）固定资产、无形
资产转入		 726,507.94 669,141.64 1,395,649.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,075,484.20 4,742,440.81 15,817,925.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

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155

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 65,798,086.07 22,996,258.80 88,794,344.87
2.期初账面价值 60,204,875.52 17,831,753.67 78,036,629.19

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑
物		 机器设备 电子设备 运输工具 其他附属设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额 704,816,137.24 92,766,430.62 43,029,178.10 144,596,448.76 99,089,910.07 1,084,298,104.
79
2.本期增加
金额		 15,784,351.36 1,971,471.07 1,958,823.44 33,654,652.93 2,964,237.50 56,333,536.30
（1）购置 6,703,417.15 1,971,471.07 1,782,669.59 33,654,652.93 943,709.27 45,055,920.01
（2）在建
工程转入		 9,080,934.21 176,153.85 2,020,528.23 11,277,616.29
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额		 10,819,395.10 20,861.37 106,415.16 34,249,317.85 40,369.80 45,236,359.28
（1）处置
或报废		 20,861.37 106,415.16 34,249,317.85 40,369.80 34,416,964.18
（2）
转入投资性房		 10,819,395.10 10,819,395.10

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156

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

地产
（3）
其他
4.期末余额 709,781,093.50 94,717,040.32 44,881,586.38 144,001,783.84 102,013,777.77 1,095,395,281.
81
二、累计折旧
1.期初余额 72,544,392.10 43,019,058.78 30,874,554.10 52,072,551.33 64,037,301.32 262,546,934.08
2.本期增加
金额		 8,581,470.47 3,836,967.41 2,450,978.06 12,529,138.79 5,599,756.06 32,998,310.79
（1）计提 8,581,470.47 3,836,967.41 2,450,978.06 12,529,138.79 5,599,756.06 32,998,310.79
3.本期减少
金额		 1,471,058.06 18,450.06 29,611.69 7,892,764.70 38,749.84 9,450,634.35
（1）处置
或报废
（2）转
入投资性房地
产		 1,471,058.06 1,471,058.06
（3）其
他
4.期末余额 80,298,835.09 46,837,576.13 33,295,920.47 56,708,925.42 69,598,307.54 286,739,564.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值		 633,424,174.76 47,879,464.19 11,585,665.91 87,292,858.42 32,415,470.23 812,597,633.51
2.期初账面 632,271,745.14 49,747,371.84 12,154,624.00 92,523,897.43 35,052,608.75 821,751,170.71

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

157

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

价值

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

期末固定资产中部分房屋及建筑物相关产权证有关部门正在审批中，截止2018年6月30日账面 净值为318,509,338.02元。

固定资产期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汽车专卖店工
程		 76,277,617.36 0.00 76,277,617.36 72,379,995.64 0.00 72,379,995.64
驾校工程 4,031,157.91 0.00 4,031,157.91 681,038.49 0.00 681,038.49
其他零星工程 6,721,481.68 0.00 6,721,481.68 4,212,363.48 0.00 4,212,363.48
合计 87,030,256.95 0.00 87,030,256.95 77,273,397.61 0.00 77,273,397.61

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目
名称		 预算
数		 期初
余额		 本期
增加
金额		 本期
转入
固定
资产
金额		 本期
其他
减少
金额		 期末
余额		 工程
累计
投入
占预
算比
例		 工程
进度		 利息
资本
化累
计金
额		 其中：
本期
利息
资本
化金
额		 本期
利息
资本
化率		 资金
来源
汽车
专卖
店工
程		 72,379
,995.6
4		 16,824
,462.7
2		 9,197,
778.23		 80,006
,680.1
3		 其他
驾校
工程		 681,03
8.49		 2,352,
635.95		 3,033,
674.44		 其他

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158

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他
零星
工程		 4,212,
363.48		 1,857,
376.96		 2,079,
838.06		 3,989,
902.38		 其他
合计 77,273
,397.6
1		 21,034
,475.6
3		 11,277
,616.2
9		 87,030
,256.9
5		 -- -- --

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 695,823,993.16 9,453,972.88 705,277,966.04
2.本期增加
金额		 161,257.12 161,257.12
（1）购置 161,257.12 161,257.12
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额		 15,170,726.50 7,743.71 15,178,470.21
（1）处置 7,743.71 7,743.71
（2）
转入投资性房地
产		 15,170,726.50 15,170,726.50
（3）
其他
4.期末余额 680,653,266.66 9,607,486.29 690,260,752.95
二、累计摊销
1.期初余额 97,362,216.40 8,473,089.18 105,835,305.58
2.本期增加
金额		 9,398,750.06 419,506.12 9,818,256.18
（1）计提 9,398,750.06 419,506.12 9,818,256.18

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159

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3.本期减少
金额		 1,196,586.92 1,196,586.92
（1）处置
（2）
转入投资性房地
产		 1,196,586.92 1,196,586.92
（3）
其他
4.期末余额 105,564,379.54 8,892,595.30 114,456,974.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值		 575,088,887.12 714,890.99 575,803,778.11
2.期初账面
价值		 589,171,169.64 1,014,814.86 590,185,984.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

  • 无形资产期末账面净值25,765,282.80元之土地使用权的相关产权证正在有关部门审批过程 中。

无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

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160

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名
称或形成商誉
的事项		 期初余额 本期增加 本期增加 本期减少 本期减少 期末余额
芜湖众爱 46,562,976.94 46,562,976.94
苏州博凯 3,556,022.55 3,556,022.55
宣城福嘉 1,473,291.02 1,473,291.02
合计 51,592,290.51 51,592,290.51

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名
称或形成商誉
的事项		 期初余额 本期增加 本期增加 本期减少 本期减少 期末余额
芜湖众爱 9,714,768.04 9,714,768.04
苏州博凯 3,556,022.55 3,556,022.55
宣城福嘉 1,473,291.02 1,473,291.02
合计 14,744,081.61 14,744,081.61

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

  • 企业合并取得的商誉全部分配至各相关汽车专卖店进行减值测试，汽车专卖店的可收回金额 按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务 预算为基础来预测。现金流量预测所用的税后折现率是13.26%，5年期后的现金流量以稳 定增长率推算。

  • 计算汽车专卖店于期末预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了本公司为

  • 进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

— 折现率 所采用的折现率能反映汽车专卖店特定风险的税后折现率。

期末对芜湖众爱的商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：

①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

对芜湖众爱相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现 净值计提跌价准备外，其他资产不存在减值情况。

②对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

  • A.商誉的分摊

商誉系公司收购芜湖众爱100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至芜湖众爱。

  • B.芜湖众爱可收回金额的确定

芜湖众爱系本公司2012年收购的上海大众品牌汽车专卖店，2017年盈利未达预期，且以

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161

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

后年度的盈利状况是否能达预期存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，本公司邀请北京亚太 联华资产评估有限公司（“亚太联华”）对芜湖众爱的可回收金额进行评估，根据亚太联华出 具亚评报字【2018】45号评估报告书，芜湖众爱截至2017年12月31日采用收益法评估的未来 现金流量现值金额为169,662,413.05元，期末芜湖众爱包含商誉资产组的价值及付息负债合计 169,804,552.35元，本期无需补提商誉减值准备。

3.苏州博凯和宣城福嘉的商誉已全额计提减值准备。

其他说明

15 、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宣城驾校土地及
办公楼		 12,252,054.29 0.00 499,152.84 0.00 11,752,901.45
租入固定资产改
良		 332,001.60 1,850,625.25 264,594.78 0.00 1,918,032.07
合计 12,584,055.89 1,850,625.25 763,747.62 0.00 13,670,933.52

其他说明

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,869,580.38 10,467,395.10 34,139,402.96 8,534,850.74
可抵扣亏损 40,151,565.65 10,037,891.41 35,188,750.79 8,797,187.70
递延收益 98,273,159.87 24,568,289.97 99,183,096.55 24,795,774.14
合计 180,294,305.90 45,073,576.48 168,511,250.30 42,127,812.58

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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单位：元

162

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 递延所得税资产和负
债期末互抵金额		 抵销后递延所得税资
产或负债期末余额		 递延所得税资产和负
债期初互抵金额		 抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产 45,073,576.48 42,127,812.58

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 154,895,155.88 146,152,994.40
坏账准备 4,670,059.68 5,233,162.02
存货跌价准备 2,094,463.90 3,068,614.83
合计 161,659,679.46 154,454,771.25

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注
2019 36,680,170.59 40,376,359.46
2020 21,604,685.71 21,604,685.71
2021 18,728,249.75 18,728,249.75
2022 65,443,699.48 65,443,699.48
2023 12,438,350.35
合计 154,895,155.88 146,152,994.40 --

其他说明：

17 、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额
预付土地款、工程款 2,390,223.45 2,658,374.97
合计 2,390,223.45 2,658,374.97

其他说明：

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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单位：元

163

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额
抵押借款 262,000,000.00 362,000,000.00
保证借款 907,281,033.04 860,530,354.51
信用借款 39,000,000.00 69,000,000.00
合计 1,208,281,033.04 1,291,530,354.51

短期借款分类的说明：

19 、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 695,331,400.92 942,822,285.07
合计 695,331,400.92 942,822,285.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额
货款 121,919,673.34 35,143,341.52
工程款 15,594,931.86 28,176,626.60
合计 137,514,605.20 63,319,968.12

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海浦东国际工程有限公司 2,067,000.00 工程质保金
宣城华盛建筑安装工程有限公司 1,817,110.00 工程质保金
合肥安明电力安装工程有限公司 1,490,428.10 工程质保金
宣城市宏晟建筑安装有限公司金阳分
公司		 1,018,343.61 工程质保金
合计 6,392,881.71 --

其他说明：

应付账款期末余额较期初余额增长117.17%，主要系应付货款增加所致。

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164

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额
货款 91,310,910.05 78,328,561.18
驾校学员报名费 14,195,446.29 16,594,767.73
典当综合费 102,643.21 50,000.00
合计 105,608,999.55 94,973,328.91

（ 2 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

预收款项期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,267,141.49 105,053,223.03 105,830,704.57 17,489,659.95
二、离职后福利-设定
提存计划		 11,205,548.98 11,141,190.22 64,358.76
合计 18,267,141.49 116,258,772.01 116,971,894.79 17,554,018.71

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴		 15,227,080.24 95,748,519.69 96,549,040.73 14,426,559.20
2、职工福利费 0.00 2,023,666.40 2,023,641.40 25.00

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165

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3、社会保险费 0.00 4,569,916.96 4,531,051.72 38,865.24
其中：医疗保险
费		 0.00 4,097,289.77 4,060,760.73 36,529.04
工伤保险
费		 0.00 213,695.18 212,902.82 792.36
生育保险
费		 0.00 258,932.01 257,388.17 1,543.84
4、住房公积金 5,169.00 2,601,297.93 2,575,912.93 30,554.00
5、工会经费和职工教
育经费		 3,034,892.25 109,822.05 151,057.79 2,993,656.51
合计 18,267,141.49 105,053,223.03 105,830,704.57 17,489,659.95

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 10,927,582.34 10,865,044.39 62,537.95
2、失业保险费 0.00 277,966.64 276,145.83 1,820.81
合计 11,205,548.98 11,141,190.22 64,358.76

其他说明：

23 、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额
增值税 900,076.24 14,739,351.63
企业所得税 15,709,107.08 33,107,563.60
个人所得税 384,331.96 487,053.93
城市维护建设税 34,258.27 1,059,467.29
其他税种 7,803,906.97 13,320,631.67
合计 24,831,680.52 62,714,068.12

其他说明：

期末余额较期初余额降低60.40%，主要系本期相应的应交但未缴企业所得税、增值税减少所 致。

24 、应付利息

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单位：元

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项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,058,366.39 608,092.77
合计 1,058,366.39 608,092.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额
保证金 30,528,088.85 58,582,857.41
往来款 20,423,355.26 16,876,092.05
代收代付款 12,580,639.88 12,865,476.06
借款 11,800,000.00 11,800,000.00
押金 572,002.02 593,208.51
其他 11,420,210.94 3,715,651.96
合计 87,324,296.95 104,433,285.99

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因
阜阳经济建设投资有限公司 8,800,000.00 控股子公司少数股东等比例借款
合计 8,800,000.00 --

其他说明 金额较大的其他应付款

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亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

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26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,800,000.00 11,700,000.00
合计 7,800,000.00 11,700,000.00

长期借款分类的说明：

期末余额较期初余额下降33%系偿还到期本金所致。

其他说明，包括利率区间：

27 、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 99,183,096.55 1,364,905.02 97,818,191.53 基础设施建设补
贴
合计 99,183,096.55 1,364,905.02 97,818,191.53 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目 期初余额 本期新增
补助金额		 本期计入
营业外收
入金额		 本期计入
其他收益
金额		 本期冲减
成本费用
金额		 其他变动 期末余额 与资产相
关/与收益
相关
亳州芜湖
现代产业
园区管委		 83,294,406
.62		 1,122,055.
02		 82,172,351
.60		 与资产相
关

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168

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

会发展扶
持资金
宜城财政
局项目建
设扶持资
金		 15,888,689
.93		 242,850.00 15,645,839
.93		 与资产相
关
合计 99,183,096
.55		 1,364,905.
02		 97,818,191
.53		 --

其他说明：

28 、股本

单位：元

期初余额 本次变动增减（+、-） 本次变动增减（+、-） 本次变动增减（+、-） 本次变动增减（+、-） 本次变动增减（+、-） 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 820,335,960.
00		 820,335,960.
00

其他说明：

29 、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 712,957,545.86 712,957,545.86
其他资本公积 9,990.00 9,990.00
合计 712,967,535.86 712,967,535.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30 、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,940,208.86 41,940,208.86
合计 41,940,208.86 41,940,208.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31 、未分配利润

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单位：元

169

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 336,819,111.28 286,152,738.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 336,819,111.28 286,152,738.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,732,926.65 73,452,385.92
应付普通股股利 22,787,110.00
期末未分配利润 374,552,037.93 336,819,111.28

调整期初未分配利润明细：

  • 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

  • 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

  • 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

  • 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

  • 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

32 、营业收入和营业成本

单位：元

项目 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,722,042,196.01 2,557,177,678.81 2,822,906,028.72 2,654,250,943.25
其他业务 46,982,052.41 10,465,413.29 54,511,349.96 17,399,313.37
合计 2,769,024,248.42 2,567,643,092.10 2,877,417,378.68 2,671,650,256.62

33 、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,337,108.01 1,029,464.13
教育费附加 956,966.30 444,284.69
房产税 4,882,490.92 4,328,578.06
土地使用税 4,314,016.26 4,831,284.15
车船使用税 99,753.50 104,907.60
印花税 822,083.50 943,522.31
其他 1,739,446.53 2,144,254.74
合计 14,151,865.02 13,826,295.68

其他说明：

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170

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

34 、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
经营人员薪酬 59,373,692.43 40,944,286.14
广告宣传费 6,549,055.16 10,531,373.41
折旧费 7,671,324.27 7,438,386.97
办公费 7,232,897.40 3,732,130.04
物业支出 2,445,270.63 2,376,610.34
水电费 3,003,041.03 2,751,473.40
招待费 2,029,296.19 2,016,204.52
差旅费 1,756,102.82 1,742,189.08
运杂费 1,086,670.71 952,014.07
网络维护费 2,163,294.19 1,137,315.91
修理费 476,996.14 774,402.09
电话费 666,886.02 587,157.23
培训费 286,238.25 655,225.09
财产保险费 195,160.16 157,970.95
租金 2,360,100.79 1,327,756.24
会务费 279,338.06 262,067.72
其他费用 623,924.65 79,459.08
合计 98,199,288.90 77,466,022.28

其他说明：

35 、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
公司经费 955,685.41 1,217,090.08
管理人员职工薪酬 2,241,418.87 4,430,867.20
无形资产摊销 9,384,837.42 9,403,265.97
长期待摊费用摊销 763,747.62 369,721.35
折旧费 14,907,952.27 16,281,722.52
中介机构费 2,409,000.45 1,374,295.76
周转材料摊销 315,122.73 519,501.79
其他 161,776.61 13,505.17

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171

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 31,139,541.38 33,609,969.84

其他说明：

36 、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,565,707.38 24,206,885.91
减：利息收入 1,618,454.57 2,410,194.26
银行手续费 3,213,779.08 2,035,624.31
合计 28,161,031.89 23,832,315.96

其他说明：

37 、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,169,647.13 1,428,350.52
二、存货跌价损失 3,707,897.00 1,080,683.98
十三、商誉减值损失 0.00
十四、其他 0.00
合计 6,877,544.13 2,509,034.50

其他说明：

本期较上期发生增加174.11%系计提坏账及存货跌价增加所致。

38 、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,372,459.19
合计 14,372,459.19 0.00

其他说明：

期末较期初大幅增加，主要系转让上海阑途信息技术有限公司股权所致。

39 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

172

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的
处置利得或损失：		 2,593,421.77 2,822,219.11

40 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 7,425,382.24 2,227,584.19

41 、营业外收入

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
政府补助 953,392.48 953,392.48
违约、罚没收入 708,595.99 453,586.70 708,595.99
其他 268,575.49 546,939.69 268,575.49
非流动资产处置利得 0.00 0.00
合计 1,930,563.96 1,000,526.39 1,930,563.96

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否
影响当年
盈亏		 是否特殊
补贴		 本期发生
金额		 上期发生
金额		 与资产相
关/与收益
相关

其他说明：

本期较上期增加92.95%，系收到政府补助增加所致。

42 、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
滞纳金 60,748.87 18,308.59 60,748.87
违约金 54,923.67 56,825.00 54,923.67
其他 167,519.95 74,147.02 167,519.95
合计 283,192.49 1,520,539.25 283,192.49

其他说明：

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173

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43 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,046,597.55 18,301,232.17
递延所得税费用 -2,258,161.81 -855,400.65
合计 12,788,435.74 17,445,831.52

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额
利润总额 48,890,519.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,222,629.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 565,805.82
所得税费用 12,788,435.74

其他说明

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
单位及个人往来 7,888,337.02 19,715,908.62
政府补助 953,392.48 884,357.71
客户违约收入 708,595.99 453,586.70
其他 268,575.49 525,261.15
合计 9,818,900.98 21,579,114.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 6,549,055.16 10,531,373.41

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

174

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

办公费 7,232,897.40 962,985.93
银行手续费 3,213,779.08 2,035,624.31
租金 2,360,100.79 1,327,756.24
物业支出 2,445,270.63 2,376,610.34
招待费 2,029,296.19 2,016,204.52
水电费 3,003,041.03 2,751,473.40
运杂费 1,086,670.71 952,014.07
网络服务费 2,163,294.19 1,137,315.91
差旅费 1,756,102.82 1,742,189.08
中介机构费 2,409,000.45 1,374,295.76
电话费 666,886.02 587,157.23
修理费 476,996.14 774,402.09
培训费 286,238.25 655,225.09
客户服务费 282,110.00 262,067.72
财产保险费 195,160.16 157,970.95
其他 5,221,515.01 10,014,145.18
合计 41,377,414.03 39,658,811.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,618,454.57 2,410,194.26
合计 1,618,454.57 2,410,194.26

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,102,083.93 41,607,442.72
加：资产减值准备 6,877,544.13 2,509,034.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 33,556,071.05 34,398,582.68

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175

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

生物资产折旧
无形资产摊销 10,113,415.83 9,630,283.30
长期待摊费用摊销 763,747.62 400,729.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）		 -2,593,421.77 -1,843,710.47
财务费用（收益以“－”号填列） 24,947,252.81 21,796,691.65
投资损失（收益以“－”号填列） -14,372,459.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）		 -2,945,763.90 -855,400.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -279,425,145.11 -219,610,789.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）		 32,806,945.04 -74,300,917.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）		 -199,406,380.02 -255,268,348.21
经营活动产生的现金流量净额 -353,576,109.58 -441,536,402.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：		 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 35,328,075.60 141,983,851.10
减：现金的期初余额 305,073,061.03 383,592,905.35
现金及现金等价物净增加额 -269,744,985.43 -241,609,054.25

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位：元 单位：元 单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 35,328,075.60 305,073,061.03
其中：库存现金 407,665.66 1,090,197.45
可随时用于支付的银行存款 17,428,551.47 125,011,598.96
可随时用于支付的其他货币资金 17,491,858.47 15,882,054.69
三、期末现金及现金等价物余额 35,328,075.60 305,073,061.03

其他说明：

46 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

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176

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

货币资金 388,501,445.70 承兑保证金及在途资金等
存货 340,391,917.82 合格证质押
固定资产 168,282,874.99 资产抵押
无形资产 128,609,163.71 资产抵押
投资性房地产 13,194,789.55 资产抵押
合计 1,038,980,191.77 --

其他说明：

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

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九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

名称 主经营地 地 业务性质 持股比例 持股比例 取得方式
子公司 要 注册 直接 间接
安庆亚景 安庆 安庆 商品销售等 100.00% 设立
亳州亚威 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立
亳州亚辰 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立
亳州驾校 亳州 亳州 服务业 100.00% 设立
亳州景程 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立
亳州凯迪 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立
滁州亚赛 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立
滁州亚昊 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立
滁州奥迪 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立
滁州凯德 滁州 滁州 商品销售等 100.00% 设立
阜阳驾校 阜阳 阜阳 服务业 60.00% 设立
阜阳凯迪 阜阳 阜阳 商品销售等 100.00% 设立

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

177

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

广德亚广 广德 广德 商品销售等 100.00% 设立
广德起悦 广德 广德 商品销售等 51.00% 设立
安徽亚达 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
安徽亚特 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
合肥雅迪 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
合肥亚越 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
安徽保险经纪 合肥 合肥 服务业 100.00% 设立
合肥亚驰 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
合肥宝腾 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
巢湖亚景 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
巢湖凯旋 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
巢湖亚东 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
巢湖亚宝 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立
黄山亚晖 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立
黄山亚骐 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立
黄山亚翔 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立
黄山亚新丰田 黄山 黄山 商品销售等 51.00% 设立
黄山亚众 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立
黄山福迪 黄山 黄山 商品销售等 100.00% 设立
六安驾校 六安 六安 服务业 100.00% 设立
六安起悦 六安 六安 商品销售等 52.00% 设立
宁国驾校 宁国 宁国 服务业 100.00% 设立
宁国亚宝 宁国 宁国 商品销售等 100.00% 设立
苏州博凯 苏州 苏州 商品销售等 100.00% 非同一控制下
企业合并
安徽亚迪 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖别克 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖丰田 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖现代 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖广本 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚东 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖福兆 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖驾校 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 设立
芜湖二手 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 设立

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

178

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

芜湖亚奇 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚辰 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚凯 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚嘉 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚威 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚德 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖捷骏 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚众 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖众爱 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 非同一控制下
企业合并
芜二手销 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
亚夏典当 芜湖 芜湖 典当业务 94.60% 5.00% 设立
芜湖融资租赁 芜湖 芜湖 融资租赁业务 100.00% 设立
芜湖福迪 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
芜湖电子商务 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚众 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚绅 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚腾 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚悦 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚通 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚本 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城驾校 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚宝 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚昊 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚观 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚达 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城亚东 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城福嘉 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 非同一控制下
企业合并
宣城一汽丰田 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
宣城现代 宣城 宣城 商品销售等 100.00% 设立
上海亚耘 上海 上海 商品销售等 100.00% 设立
安徽易众 芜湖 芜湖 商品销售等 60.00% 设立
安徽易驾 宁国 宁国 IT 100.00% 设立
亳州众爱 亳州 亳州 商品销售等 100.00% 设立

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

179

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合肥驾校 合肥 合肥 服务业 100.00% 设立
巢湖驾校 巢湖 巢湖 服务业 100.00% 设立
安庆驾校 怀宁 怀宁 服务业 51.00% 设立
金寨驾校 金寨 金寨 服务业 100.00% 设立
宁国中溪驾校 宁国 宁国 服务业 66.00% 设立
芜湖众捷 芜湖 芜湖 商品销售等 100.00% 设立
广德众爱 广德 广德 商品销售等 100.00% 设立
宁国亚豪 宁国 宁国 商品销售等 100.00% 设立
芜湖亚信 芜湖 芜湖 服务业 100.00% 收购*注1
宣城亚信 宣城 宣城 服务业 100.00% 收购*注1
安徽途虎 芜湖 芜湖 IT 80.00% 设立
广德宝腾 广德 广德 商品销售等 100.00% 设立
六安骏朗 六安 六安 商品销售等 100.00% 设立
合肥和通 合肥 合肥 商品销售等 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注1：芜湖亚信、宣城亚信由于收购时点无业务，财务报表作为购买资产处理。

十、与金融工具相关的风险

1 ．定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负 债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2 ．信用风险信息

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基 础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。

3. 流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

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180

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。公司市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018年6月30日止，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动30%区间内的 利率计息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会 对本公司的利润总额和所有者权益产生重大的影响。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业
的持股比例		 母公司对本企业
的表决权比例
安徽亚夏实业股
份有限公司		 宁国市 股份公司 3000万元 18.61% 18.61%

本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为周夏耘，对本公司持股比例为9.61%，其控制的安徽亚夏实业股份有 限公司对本公司持股比例为18.61%，周夏耘对本公司表决权比例为28.22%。

本企业最终控制方是周夏耘。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽路易达投资咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制
安徽省宣城皖南旧机动车交易有限公司 受同一实际控制人控制
安徽宣城市亚夏慈善基金会 受同一实际控制人控制
安徽亚夏投资有限公司 受同一实际控制人控制
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司 受同一实际控制人控制
巢湖亚夏汽车商城置业有限公司 受同一实际控制人控制

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

181

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

滁州亚夏汽车商城投资有限公司 受同一实际控制人控制
金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司 受同一实际控制人控制
六安亚夏润南汽车文化投资有限公司 受同一实际控制人控制
宁国市宾悦物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
宁国市亚宁汽车服务有限公司 受同一实际控制人控制
宁国亚夏小额贷款有限责任公司 受同一实际控制人控制
芜湖市亚夏物流服务有限公司 受同一实际控制人控制
芜湖亚夏出租汽车有限公司 其董事兼总经理系本公司实际控制人
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司 受同一实际控制人控制
芜湖亚夏专用汽车有限公司 受同一实际控制人控制
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司 受同一实际控制人控制
宣城市亚夏投资咨询有限公司 受同一实际控制人控制
宣城亚夏汽车商城有限公司 受同一实际控制人控制
芜湖途虎金融信息服务有限公司 本公司持有其30%股权，且其董事系公司总经理周晖
宁国亚越汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚腾汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚特汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国育才驾培咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国瑞溪驾培咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国恒成汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国东联汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国芜现汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国众爱汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国江凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚迪汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国芜宁驾培咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国盈凯财务咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国敬亭驾培咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国宣途汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国宣逸汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国徽众汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国宣东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚翔汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

182

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宁国宣宝汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国宣凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
宁国亚晖汽车咨询服务合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制

其他说明

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宣城亚夏汽车商
城有限公司		 电费 74,365.05 否 82,877.26
芜湖亚夏出租汽
车有限公司		 物业支出 36,064.40 否 17,597.09
安徽路易达投资
咨询服务有限公
司		 水电费及其他 14,709.14 否
亳州亚夏汽车文
化投资有限责任
公司		 经纪费 15,056.78 否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽亚夏实业股份有限公司 装潢收入 32,714.77 2,359.32
安徽亚夏实业股份有限公司 维修收入 44,000.00 21,884.64
安徽亚夏实业股份有限公司 收旧利废收入 257.75
滁州亚夏汽车商城投资有限
公司		 电费收入 11,731.75
滁州亚夏汽车商城投资有限
公司		 维修收入 683.75
芜湖亚夏出租汽车有限公司 电费收入 14,001.22
安徽路易达投资咨询服务有
限公司		 融资租赁款 18,000,000.00 227,169.81
安徽亚夏投资有限公司 融资租赁款 390,000.00 221,622.64
安徽亚夏实业股份有限公司 融资利息 1,454,880.00 518,792.45
滁州亚夏汽车商城投资有限 融资利息 210,970.20

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183

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

公司
金寨金亚夏出租汽车有限公
司		 融资利息 302,400.00
安徽路易达投资咨询服务有
限公司		 融资利息 456,633.33
安徽亚夏投资有限公司 融资利息 333,036.67
金寨金亚夏汽车租赁服务有
限公司		 融资利息 45,788.40
芜湖亚夏专用汽车有限公司 融资利息 197,400.00
安徽亚夏实业股份有限公司 整车及保险 455,087.38
安徽亚夏实业股份有限公司 购入救援车一台 170,703.10
安徽亚夏实业股份有限公司 购入空调一台 500.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽亚夏实业股份有限公司 房屋 1,922,452.41 1,063,405.69
金寨亚夏润南汽车文化投资
有限公司		 房屋 1,104,000.00
安徽路易达投资咨询有限公
司		 房屋 767,136.30 773,225.16
巢湖亚夏汽车商城置业有限
公司		 土地 878,715.00 424,500.00

关联租赁情况说明

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕

本公司作为被担保方

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184

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕
安徽亚夏实业股份有
限公司		 30,000,000.00 2017年08月25日 2018年08月21日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 10,000,000.00 2017年11月24日 2018年11月23日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 30,000,000.00 2017年12月27日 2018年12月25日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 10,000,000.00 2017年12月27日 2018年12月27日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 30,000,000.00 2017年12月28日 2018年12月25日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 15,000,000.00 2018年01月02日 2019年01月02日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 2,451,144.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 11,366,574.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 10,550,864.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 16,900,400.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司		 11,805,380.00 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘 30,000,000.00 2017年07月05日 2018年07月04日 否
周夏耘 9,000,000.00 2017年08月15日 2018年08月14日 否
周夏耘 10,000,000.00 2017年09月04日 2018年09月03日 否
周夏耘 10,000,000.00 2017年12月08日 2018年12月07日 否
周夏耘 10,000,000.00 2017年12月08日 2018年12月06日 否
周夏耘 5,000,000.00 2017年12月08日 2018年12月07日 否
周夏耘 10,000,000.00 2017年12月22日 2018年12月13日 否
周夏耘 10,000,000.00 2018年01月03日 2019年01月02日 否
周夏耘 23,000,000.00 2018年01月09日 2019年01月09日 否
周夏耘 9,000,000.00 2018年01月18日 2019年01月17日 否
周夏耘 10,000,000.00 2018年02月02日 2019年02月01日 否
周夏耘 10,000,000.00 2018年04月13日 2019年04月13日 否

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185

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

周夏耘 5,000,000.00 2018年04月19日 2019年04月18日 否
周夏耘 5,000,000.00 2018年05月16日 2019年05月15日 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周晖		 10,000,000.00 2018年06月27日 2019年06月26日 否
周夏耘 10,000,000.00 2018年06月21日 2019年06月21日 否
周夏耘 67,433.10 2018年06月19日 2019年06月18日 否
周夏耘 60,438.00 2018年06月19日 2019年06月18日 否
周夏耘 118,230.70 2018年06月28日 2019年06月27日 否
周夏耘 87,455.90 2017年07月24日 2018年08月23日 否
周夏耘 92,316.00 2018年01月29日 2019年01月28日 否
周夏耘 61,698.00 2018年01月29日 2019年01月28日 否
周夏耘 124,236.00 2018年01月29日 2019年01月28日 否
周夏耘 70,098.00 2018年01月29日 2019年01月28日 否
周夏耘 100,716.00 2018年01月29日 2019年01月28日 否
周夏耘、周晖 6,751,101.30 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 18,117,931.11 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 15,729,575.99 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 7,397,202.71 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 34,644,141.86 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 13,313,367.24 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 12,903,842.21 滚动融资 滚动融资 否
周夏耘、周晖 11,938,409.64 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 5,231,387.50 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 9,482,523.50 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 8,050,308.90 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 9,302,500.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 37,357,787.38 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 27,365,776.00 滚动融资 滚动融资 否
安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 37,120,168.00 滚动融资 滚动融资 否

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186

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

安徽亚夏实业股份有
限公司、周夏耘		 5,478,147.00 滚动融资 滚动融资 否

关联担保情况说明

公司开具银行承兑汇票接受关联方的抵押、担保

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5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

项目名称 关联方 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收款 安徽亚夏实业股
份有限公司		 34,640,000.00 346,400.00 34,640,000.00 346,400.00
长期应收款 滁州亚夏汽车商
城投资有限公司		 5,023,100.00 50,231.00 5,023,100.00 50,231.00

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187

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

长期应收款 安徽亚夏投资有
限公司		 8,000,000.00 80,000.00 8,390,000.00 83,900.00
长期应收款 安徽路易达投资
咨询服务有限公
司		 26,600,000.00 1,330,000.00 8,600,000.00 86,000.00
长期应收款 金寨金亚夏出租
汽车有限公司		 7,200,000.00 72,000.00 7,200,000.00 72,000.00
长期应收款 芜湖亚夏专用汽
车有限公司		 4,700,000.00 47,000.00 4,700,000.00 47,000.00
长期应收款 金寨金亚夏汽车
租赁服务有限公
司		 1,090,200.00 10,902.00 1,090,200.00 10,902.00
预付款项 安徽路易达投资
咨询服务有限公
司		 100,000.00
预付账款 安徽亚夏实业股
份有限公司		 424,642.85 21,232.14 7,200.00 1,440.00
应收账款 安徽亚夏实业股
份有限公司		 1,780.00 89.00
应收账款 六安亚夏起悦汽
车销售服务有限
公司		 56,580.00 2,829.00
应收账款 芜湖亚夏出租汽
车有限公司		 35,840.00 1,792.00
应收账款 金寨亚夏润南汽
车文化投资有限
公司		 5,275.00 527.50 5,275.00 527.50
其他应收款 金寨亚夏润南汽
车文化投资有限
公司		 1,410,400.00 70,520.00
应收账款 六安亚夏润南汽
车文化投资有限
公司		 4,000.00 400.00 4,000.00 400.00
其他应收款 芜湖亚夏融资租
赁有限公司		 2,004.44 100.22
其他应收款 宣城亚夏汽车商
城有限公司		 210.00 10.50 210.00 10.50
其他应收款 安徽亚夏实业股
份有限公司		 299.00 14.95

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188

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他应收款 安徽路易达投资
咨询服务有限公
司		 714.29 71.43

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽路易达投资咨询服务
有限公司		 573,804.56 559,809.71
其他应付款 周晖 334,975.50 334,975.50
其他应付款 周丽 602,100.00 602,100.00
其他应付款 安徽亚夏实业股份有限公
司		 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应付款 宣城亚夏汽车贸易有限责
任公司		 40,000.00 40,000.00
预收款项 芜湖亚夏旧机动车交易有
限公司		 750.00 750.00
预收款项 安徽亚夏投资有限公司 150.43 150.43
预收款项 滁州亚夏汽车商城投资有
限公司		 100.00 100.00
其他应付款 周夏耘 1,617,750.00 1,617,750.00

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

(1) 因郎溪瑞达出租汽车有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2017年6月12日向安徽省 宁国市人民法院提起诉讼，要求郎溪瑞达出租汽车有限公司归还租金145.45万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款 责任。安徽省宁国市人民法院于2017年11月15日分别下达（2017）皖1881民初1865号、（2017）皖1881民初1868号、（2017） 皖1881民初1869号《民事判决书》，判令郎溪瑞达出租汽车有限公司偿还租金145.45万元，相应保证人承担连带责任，同时 在上述债权范围内对郎溪瑞达出租汽车有限公司提供抵押的三十辆上海大众汽车折价款或拍卖、变卖所得款享有优先受偿 权。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回，判决书宁国市人民法院正在执行中。

(2) 因安徽景程机动车驾驶培训有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2016年10月24日

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189

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求安徽景程机动车驾驶培训有限公司归还租金44.15万元并支付相关违约金等，保证 人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2017年6月29日下达（2016）皖1881民初3802号《民事判决书》，判令安徽景 程机动车驾驶培训有限公司偿还租金44.15万元，相应保证人承担连带责任，同时在上述债权范围内对安徽景程机动车驾驶 培训有限公司提供抵押的二十辆上海大众汽车折价款或拍卖、变卖所得款享有优先受偿权。截止本报告批准报出日，上述款 项尚未收回，判决书宁国市人民法院正在执行中。

(3) 因宣城海强机动车驾驶员培训学校有限公司未按期向本公司子公司芜湖融资租赁支付租金，芜湖融资租赁于2017年6 月12日向安徽省宁国市人民法院提起诉讼，要求宣城海强机动车驾驶员培训学校有限公司归还租金149.12万元并支付相关违 约金等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国市人民法院于2017年6月29日下达（2017）皖1881民初1866号《民事判决书》， 判令宣城海强机动车驾驶员培训学校有限公司偿还租金149.12万元，相应保证人承担连带责任，同时在上述债权范围内对宣 城海强机动车驾驶员培训学校有限公司提供抵押的四十辆上海大众汽车折价款或拍卖、变卖所得款享有优先受偿权。截止本 报告批准报出日，上述款项尚未收回，判决书宁国市人民法院正在执行中。

(4) 因淮南民生置业有限公司未按期向本公司子公司亚夏典当支付息费，亚夏典当于2016年5月30日向安徽省宁国市人民法 院提起诉讼，要求淮南民生置业有限公司归还借款本金700万元并支付相应息费等，保证人承担连带还款责任。安徽省宁国 市人民法院于2016年10月13日下达（2016）皖1881民初1738号《民事判决书》，判令淮南民生置业有限公司偿还借款700万元 及相应的息费，相应保证人承担连带责任，同时在上述债权范围内对淮南民生置业有限公司提供抵押的16套房产折价款或拍 卖、变卖所得款享有优先受偿权。安徽省宁国市人民法院于2016年12月28日下达（2016）皖1881执2360号《执行裁定书》， 裁定对冻结淮南民生置业有限公司及相应担保人的银行账户700万元，同时查封抵押的房产。2017年5月8日，淮南市中级人 民法院作出（2017）皖04民破1号《民事裁定书》，裁定受理淮南民生置业有限公司的破产清算申请。目前淮南民生置业有限 公司正在破产清算过程中。截止本报告批准报出日，上述款项尚未收回。 截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十三、资产负债表日后事项

  • 1 、利润分配情况

单位：元

2 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

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190

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定 向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

汽车、配件销售及维修；

驾驶员培训；

汽车金融、经纪及咨询服务；

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部1 分部2 分部3 分部间抵销 合计
主营业务收入 2,835,816,339.88 23,188,152.34 152,698,242.03 242,678,485.83 2,769,024,248.42
主营业务成本 2,730,456,016.62 20,605,840.87 59,259,720.44 242,678,485.83 2,567,643,092.10
资产总额 7,896,147,269.94 301,500,374.27 1,132,705,778.05 4,972,841,113.00 4,357,512,309.26
负债总额 4,224,659,979.78 142,548,787.59 72,746,421.14 2,056,832,595.70 2,383,122,592.81

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

2 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

3 、其他

芜湖亚夏典当有限公司于2018年7月10日上午召开股东会，决议同意股东亚夏汽车股份有限公司持有的芜湖亚夏典当 有限公司9460万元股权转让给芜湖亚夏融资租赁有限公司（原股东放弃优先购买权），同意股东宣城亚夏旅行社有限公司持 有的芜湖亚夏典当有限公司10万元股权转让给芜湖亚夏融资租赁有限公司（原股东放弃优先购买权），同意股东单报春持有 的芜湖亚夏典当有限公司30万元股权转让给芜湖亚夏融资租赁有限公司（原股东放弃优先购买权），同意修改公司章程，股 东之间已经签订股权转让协议，变更后股权结构为：芜湖亚夏融资租赁有限公司持有芜湖亚夏典当有限公司9500万，占注册 资本95%；宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司持有芜湖亚夏典当有限公司500万，占注册资本5%。申报材料已经取得芜 湖商务局芜商流（2018）297号文件受理，目前正报送安徽省商务厅，该事项正式变更还需取得安徽省商务厅核准。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

191

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价
值		 账面余额 坏账准备 账面价
值
金额 比例 金额 计提比
例		 金额 比例 金额 计提比
例
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款		 2,619,8
28.70		 100.00
%		 213,41
3.90		 8.15% 2,406,4
14.80		 3,929
,428.
55		 100.00
%		 237,092
.33		 6.03% 3,692,33
6.22
合计 2,619,8
28.70		 100.00
%		 213,41
3.90		 8.15% 2,406,4
14.80		 3,929
,428.
55		 100.00
%		 237,092
.33		 6.03% 3,692,33
6.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元

账龄 期末余额 期末余额 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 2,499,173.30 124,906.54 5.00%
2至3年 6,000.00 1,200.00 20.00%
3至4年 15,042.40 6,016.96 40.00%
4至5年 91,613.00 73,290.40 80.00%
5年以上 8,000.00 8,000.00 100.00%
合计 2,619,828.70 213,413.90

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-23,678.43 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

192

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回或转回金额 收回或转回金额 收回方式 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称
应收账款性质		 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
交易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

==> picture [378 x 143] intentionally omitted <==

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别 期末余额 期初余额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

193

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面价
值		 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面价
值
金额 比例 金额 计提比
例		 金额 比例 金额 计提比
例
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款		 905,79
9,473.7
7		 100.00
%		 9,560,3
80.83		 1.06% 896,23
9,092.9
4		 534,7
64,95
0.77		 100.00
%		 9,207,9
10.65		 1.72% 525,557,
040.12
合计 905,79
9,473.7
7		 100.00
%		 9,560,3
80.83		 1.06% 896,23
9,092.9
4		 534,7
64,95
0.77		 100.00
%		 9,207,9
10.65		 1.72% 525,557,
040.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

账龄 期末余额 期末余额 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 891,657,316.52 253,356.04 0.03%
1至2年 1,556,122.80 155,612.28 10.00%
2至3年 2,147,113.80 429,422.76 20.00%
3至4年 131,915.90 52,766.36 40.00%
4至5年 8,188,906.78 6,551,125.42 80.00%
5年以上 2,118,097.97 2,118,097.97 100.00%
合计 905,799,473.77 9,560,380.83 0.92%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 352,470.18 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

194

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 892,331,134.56 517,577,802.99
保证金 10,608,485.97 10,434,859.00
备用金 126,500.00 4,087,876.05
免保索赔款 220,303.47 301,057.23
发票未到进项税 976,534.00 5,812.00
其他往来 1,536,515.77 2,357,543.50
合计 905,799,473.77 534,764,950.77

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期
末余额合计数的
比例		 坏账准备期末余
额
芜湖亚威 内部往来 48,416,825.59 1年以内 5.35%
芜湖捷骏 内部往来 32,348,940.32 1年以内 3.57%
芜湖别克 内部往来 30,918,878.55 1年以内 3.41%
宣城亚通 内部往来 30,741,641.49 1年以内 3.39%
宣城亚特 内部往来 29,456,016.00 1年以内 3.25%
合计 -- 171,882,301.95 -- 18.98%

3 、长期股权投资

单位：元

项目 期末余额 期末余额 期末余额 期初余额 期初余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,171,610,260.
35		 85,971,679.40 2,085,638,580.
95		 2,171,610,260.
35		 75,703,525.48 2,095,906,734.
87
合计 2,171,610,260.
35		 85,971,679.40 2,085,638,580.
95		 2,171,610,260.
35		 75,703,525.48 2,095,906,734.
87

（ 1 ）对子公司投资

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位：元

195

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值
准备		 减值准备期末
余额
芜湖广本 20,882,187.30 20,882,187.30
芜湖别克 18,053,657.35 18,053,657.35
芜湖现代 19,527,354.39 19,527,354.39
芜湖丰田 19,949,361.78 19,949,361.78
芜湖亚迪 81,660,057.42 81,660,057.42
芜湖日产 15,827,290.03 15,827,290.03
芜湖东本 19,100,000.00 19,100,000.00
芜湖亚瑞 13,500,000.00 13,500,000.00 2,657,045.39
芜湖亚凯 12,000,000.00 12,000,000.00 1,180,743.05
芜湖亚辰 15,000,000.00 15,000,000.00 2,207,861.02
芜湖亚威 10,000,000.00 10,000,000.00
芜湖亚嘉 10,000,000.00 10,000,000.00 3,192,019.55
芜湖亚德 25,000,000.00 25,000,000.00
芜湖捷骏 20,000,000.00 20,000,000.00
芜湖亚众 11,000,000.00 11,000,000.00
芜湖众爱 89,970,000.00 89,970,000.00
芜湖福迪 10,000,000.00 10,000,000.00 866,369.98 7,804,806.79
芜湖众捷 30,000,000.00 30,000,000.00
芜湖二手 500,000.00 500,000.00
芜二手销 1,000,000.00 1,000,000.00 1,183,811.98
芜湖驾校 18,291,711.81 18,291,711.81
芜湖典当 94,600,000.00 94,600,000.00
芜湖融资 874,749,809.9
1		 874,749,809.9
1
安徽云商 5,000,000.00 5,000,000.00 1,046,536.11 1,046,536.11
安徽易众 1,800,000.00 1,800,000.00 960,062.79
滁州亚昊 10,000,000.00 10,000,000.00 812,474.90 3,503,243.34
滁州凯德 10,000,000.00 10,000,000.00 3,808,705.06
滁州迪奥 20,000,000.00 20,000,000.00 2,347,174.17
滁州亚赛 15,000,000.00 15,000,000.00 538,928.55 4,617,964.29
宣城亚众 29,000,000.00 29,000,000.00
宁国亚宝 5,000,000.00 5,000,000.00
宁国驾校 17,474,782.14 17,474,782.14

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

196

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

宣城亚悦 15,000,000.00 15,000,000.00
宣城亚腾 12,000,000.00 12,000,000.00
宣城亚本 10,000,000.00 10,000,000.00
宣城亚通 12,000,000.00 12,000,000.00
宣城亚绅 12,000,000.00 12,000,000.00
宣城亚东 10,000,000.00 10,000,000.00
宣城亚宝 21,540,000.00 21,540,000.00
宣城亚昊 9,000,000.00 9,000,000.00 4,509,748.83
宣城亚观 11,000,000.00 11,000,000.00 1,040,505.40
宣城亚达 8,000,000.00 8,000,000.00 2,436,259.71
宣城亚特 13,970,600.00 13,970,600.00
宣城驾校 23,000,000.00 23,000,000.00
宣城亚信 200,000.00 200,000.00
广德亚广 10,000,000.00 10,000,000.00 3,061,683.44
广德亚悦 2,550,000.00 2,550,000.00 1,418,658.39 2,439,863.44
黄山亚晖 10,000,000.00 10,000,000.00
黄山亚骐 13,000,000.00 13,000,000.00
黄山亚翔 15,000,000.00 15,000,000.00
黄山亚新 10,200,000.00 10,200,000.00
黄山亚众 20,000,000.00 20,000,000.00
黄山福迪 5,000,000.00 5,000,000.00
合肥亚达 16,096,547.10 16,096,547.10
合肥亚特 15,023,776.12 15,023,776.12
合肥雅迪 15,000,000.00 15,000,000.00
合肥亚越 10,000,000.00 10,000,000.00
合肥亚驰 26,000,000.00 26,000,000.00 332,213.88 6,505,510.33
合肥保险 10,000,000.00 10,000,000.00
巢湖凯旋 5,000,000.00 5,000,000.00
巢湖亚景 11,000,000.00 11,000,000.00
巢湖亚东 10,000,000.00 10,000,000.00
巢湖亚宝 15,000,000.00 15,000,000.00
巢湖驾校 8,000,000.00 8,000,000.00 980,182.59 4,077,787.78
安庆亚景 5,000,000.00 5,000,000.00
安庆驾校 110,000.00 110,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

197

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

亳州亚威 15,000,000.00 15,000,000.00 498,851.19 7,847,587.16
亳州亚辰 15,000,000.00 15,000,000.00 159,769.06 2,977,274.14
亳州景程 9,000,000.00 9,000,000.00 777,240.66 6,494,316.31
亳州驾校 20,000,000.00 20,000,000.00
六安起悦 5,200,000.00 5,200,000.00
六安驾校 10,000,000.00 10,000,000.00
阜阳驾校 30,000,000.00 30,000,000.00
阜阳凯迪 19,500,000.00 19,500,000.00
苏州博凯 11,833,125.00 11,833,125.00
合肥宝腾 10,000,000.00 10,000,000.00 370,562.56 370,562.56
宁国中溪驾校 8,500,000.00 8,500,000.00
宣城一汽丰田 10,000,000.00 10,000,000.00
宣城现代 10,000,000.00 10,000,000.00
亳州凯迪 20,000,000.00 20,000,000.00 141,461.84 616,419.96
六安骏朗 10,000,000.00 10,000,000.00
广德宝腾 5,000,000.00 5,000,000.00
亳州众爱 11,000,000.00 11,000,000.00 140,698.95 756,948.74
合肥驾校 8,000,000.00 8,000,000.00 1,762,035.35 7,319,308.77
宁国亚豪 10,000,000.00 10,000,000.00 422,169.91 1,007,929.29
上海亚耘（*注
1）
金寨驾校（*注
1）
芜湖捷骏（*注
1）
广德亚众（*注
1）
芜湖亚信（*注
1）
安徽易驾（*注
1）
安徽途虎（*注
1）
合计 2,171,610,260.
35		 2,171,610,260.
35		 10,268,153.92 85,971,679.40

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

198

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）其他说明

注1：上述7家子公司系由亚夏汽车股份有限公司投资设立，但根据相应子公司的章程约定， 实收资本尚未实际缴纳。

本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

4 、营业收入和营业成本

单位：元

项目 本期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,007,347.92 134,409,292.72 146,383,546.53 141,084,833.58
其他业务 4,257,189.37 1,088,839.93 3,674,904.46 745,053.45
合计 143,264,537.29 135,498,132.65 150,058,450.99 141,829,887.03

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 164,740,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收
益		 14,372,459.19
合计 179,112,459.19

6 、其他

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,593,421.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）		 7,425,382.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交		 14,372,459.19

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

199

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出		 1,647,371.47
减：所得税影响额 1,381,277.06
少数股东权益影响额 40,518.12
合计 24,616,839.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□适用√不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
润		 1.95% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润		 0.68% 0.02 0.02

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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200

亚夏汽车股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

  • 1、载有董事长周夏耘先生签名的2018年半年度报告全文；

  • 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

  • 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿；

  • 4、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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201

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