Offcn Education Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 21, 2017

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亚夏汽车股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

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1

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：亚夏汽车股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	441,878,378.73	855,509,799.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	42,776,996.69	44,282,944.73
预付款项	365,125,093.11	429,842,214.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	42,236,700.80	43,921,937.24
买入返售金融资产
存货	935,842,442.69	717,845,663.93
划分为持有待售的资产

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2

一年内到期的非流动资产	145,451,751.80	57,662,502.21
其他流动资产	86,158,479.01	82,513,209.91
流动资产合计	2,059,469,842.83	2,231,578,271.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	212,800,000.00	186,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款	209,085,210.28	159,205,529.56
长期股权投资
投资性房地产	60,139,249.22	60,805,933.59
固定资产	794,393,623.28	757,770,661.58
在建工程	104,653,550.03	126,762,434.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	609,235,809.61	618,040,528.94
开发支出
商誉	36,848,208.90	36,848,208.90
长期待摊费用	869,246.86	966,166.55
递延所得税资产	34,241,580.57	33,386,179.92
其他非流动资产	2,424,076.72	36,392,273.45
非流动资产合计	2,064,690,555.47	2,016,177,917.03
资产总计	4,124,160,398.30	4,247,756,188.83
流动负债：
短期借款	1,174,586,511.67	923,196,116.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	587,838,884.66	1,010,750,886.80
应付账款	50,743,698.30	45,629,866.05

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3

预收款项	110,930,304.50	91,637,845.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,934,309.54	7,574,809.36
应交税费	31,476,727.97	41,339,344.61
应付利息	1,643,093.12	474,448.79
应付股利
其他应付款	95,776,314.19	77,071,244.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,059,929,843.95	2,197,674,562.18
非流动负债：
长期借款	14,625,000.00	17,550,000.00
应付债券	39,781,700.00	39,781,700.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	100,548,001.57	101,912,906.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	154,954,701.57	159,244,606.59
负债合计	2,214,884,545.52	2,356,919,168.77
所有者权益：
股本	820,335,960.00	455,742,200.00
其他权益工具
其中：优先股

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4

永续债
资本公积	712,967,535.86	1,077,561,295.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,940,208.86	41,940,208.86
一般风险准备
未分配利润	305,958,100.52	286,152,738.52
归属于母公司所有者权益合计	1,881,201,805.24	1,861,396,443.24
少数股东权益	28,074,047.54	29,440,576.82
所有者权益合计	1,909,275,852.78	1,890,837,020.06
负债和所有者权益总计	4,124,160,398.30	4,247,756,188.83

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：李国政 会计机构负责人：应永生

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	83,643,080.89	105,870,799.41
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,390,619.78	4,396,799.11
预付款项	32,245,178.21	29,741,283.96
应收利息
应收股利
其他应收款	600,480,546.14	648,381,968.87
存货	53,006,153.63	35,496,579.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,787,013.92	1,118,614.96
流动资产合计	772,552,592.57	825,006,045.64
非流动资产：

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5

可供出售金融资产	212,800,000.00	186,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,979,472,755.93	1,911,972,755.93
投资性房地产	5,318,003.07	5,402,836.23
固定资产	60,414,736.48	34,763,476.63
在建工程	67,067,893.01	81,472,620.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	288,183,845.22	292,249,316.04
开发支出
商誉
长期待摊费用	75,816.00	121,320.00
递延所得税资产	29,979,834.45	29,979,834.45
其他非流动资产		26,800,000.00
非流动资产合计	2,643,312,884.16	2,568,762,159.93
资产总计	3,415,865,476.73	3,393,768,205.57
流动负债：
短期借款	295,000,000.00	297,192,201.82
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	79,542,040.00	102,990,242.00
应付账款	2,769,646.01	2,480,611.01
预收款项	25,297,193.60	24,426,030.74
应付职工薪酬	711,637.83	715,057.83
应交税费	308,810.65	604,509.64
应付利息	1,596,572.29	474,448.79
应付股利
其他应付款	1,070,542,198.89	989,076,227.53
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

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6

其他流动负债
流动负债合计	1,475,768,099.27	1,417,959,329.36
非流动负债：
长期借款
应付债券	39,781,700.00	39,781,700.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	100,548,001.57	101,912,906.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	140,329,701.57	141,694,606.59
负债合计	1,616,097,800.84	1,559,653,935.95
所有者权益：
股本	820,335,960.00	455,742,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	723,492,399.33	1,088,086,159.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,529,919.45	41,529,919.45
未分配利润	214,409,397.11	248,755,990.84
所有者权益合计	1,799,767,675.89	1,834,114,269.62
负债和所有者权益总计	3,415,865,476.73	3,393,768,205.57

3 、合并利润表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,877,417,378.68	2,780,183,415.48

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7

其中：营业收入	2,877,417,378.68	2,780,183,415.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,822,893,894.88	2,758,520,147.20
其中：营业成本	2,671,650,256.62	2,613,852,928.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	13,826,295.68	4,037,154.71
销售费用	77,466,022.28	64,841,659.13
管理费用	33,609,969.84	42,175,202.77
财务费用	23,832,315.96	28,209,864.32
资产减值损失	2,509,034.50	5,403,337.96
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	2,227,584.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	56,751,067.99	21,663,268.28
加：营业外收入	3,822,745.50	23,212,689.53
其中：非流动资产处置利得	2,822,219.11	19,195,497.22
减：营业外支出	1,520,539.25	2,298,671.02
其中：非流动资产处置损失	978,508.64	1,929,172.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）
	59,053,274.24	42,577,286.79
减：所得税费用	17,445,831.52	10,424,181.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	41,607,442.72	32,153,105.40

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8

归属于母公司所有者的净利润	42,592,472.00	32,778,767.43
少数股东损益	-985,029.28	-625,662.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效 部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	41,607,442.72	32,153,105.40
归属于母公司所有者的综合收益 总额
	42,592,472.00	32,778,767.43
归属于少数股东的综合收益总额	-985,029.28	-625,662.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.05	0.08
（二）稀释每股收益	0.05	0.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：李国政 会计机构负责人：应永生

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9

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	150,058,450.99	155,869,515.28
减：营业成本	141,829,887.03	145,832,698.57
税金及附加	1,962,703.90	205,257.36
销售费用	4,488,261.39	3,520,737.87
管理费用	7,404,211.39	7,906,048.26
财务费用	7,941,181.90	8,971,345.52
资产减值损失	43,295.18	766,559.43
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 号填列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
其他收益	1,364,905.02
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	-12,246,184.78	-11,333,131.73
加：营业外收入	691,617.25	20,423,863.31
其中：非流动资产处置利 得
	168,523.86	17,364,242.35
减：营业外支出	4,916.20	88,596.53
其中：非流动资产处置损 失
	4,890.85	15,185.54
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	-11,559,483.73	9,002,135.05
减：所得税费用		2,263,207.29
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	-11,559,483.73	6,738,927.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单

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10

位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他
六、综合收益总额	-11,559,483.73	6,738,927.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	3,422,062,380.93	3,217,679,314.33
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动

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11

计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	0.00	1,431,798.65
收到其他与经营活动有关的现 金
	21,579,114.18	14,889,851.55
经营活动现金流入小计	3,443,641,495.11	3,234,000,964.53
购买商品、接受劳务支付的现 金
	3,676,903,195.32	3,281,848,757.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	104,889,089.60	85,343,130.83
支付的各项税费	63,726,801.19	43,070,657.25
支付其他与经营活动有关的现 金
	39,658,811.23	30,920,556.35
经营活动现金流出小计	3,885,177,897.34	3,441,183,101.88
经营活动产生的现金流量净额	-441,536,402.23	-207,182,137.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	0.00
取得投资收益收到的现金	0.00
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	25,633,051.98	21,620,529.77
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
	0.00	6,919,388.00
收到其他与投资活动有关的现 金
	2,410,194.26	3,187,782.91
投资活动现金流入小计	28,043,246.24	31,727,700.68
购建固定资产、无形资产和其	39,455,693.94	85,547,230.94

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12

他长期资产支付的现金
投资支付的现金	26,800,000.00	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
	0.00
支付其他与投资活动有关的现 金
	0.00
投资活动现金流出小计	66,255,693.94	115,547,230.94
投资活动产生的现金流量净额	-38,212,447.70	-83,819,530.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	973,686,247.23
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	2,198,531,253.17	1,821,028,480.36
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
	0.00
筹资活动现金流入小计	2,198,531,253.17	2,794,714,727.59
偿还债务支付的现金	1,914,184,605.91	2,199,349,744.04
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	46,206,851.58	27,723,637.39
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
	381,500.00
支付其他与筹资活动有关的现 金
	0.00	33,087,780.00
筹资活动现金流出小计	1,960,391,457.49	2,260,161,161.43
筹资活动产生的现金流量净额	238,139,795.68	534,553,566.16
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-241,609,054.25	243,551,898.55
加：期初现金及现金等价物余 额
	383,592,905.35	140,624,317.39
六、期末现金及现金等价物余额	141,983,851.10	384,176,215.94

6 、母公司现金流量表

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单位：元

13

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	179,741,661.45	185,231,065.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	129,627,995.86	1,694,715.94
经营活动现金流入小计	309,369,657.31	186,925,781.62
购买商品、接受劳务支付的现 金
	205,243,254.00	190,853,551.96
支付给职工以及为职工支付的 现金
	5,014,148.97	4,354,826.40
支付的各项税费	2,321,223.40	-2,509,462.41
支付其他与经营活动有关的现 金
	2,671,273.95	159,752,253.37
经营活动现金流出小计	215,249,900.32	352,451,169.32
经营活动产生的现金流量净额	94,119,756.99	-165,525,387.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	730,243.06	-5,573,771.76
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
		6,919,388.00
收到其他与投资活动有关的现 金
	778,028.64	913,306.00
投资活动现金流入小计	1,508,271.70	2,258,922.24
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	-13,202,767.56	14,082,325.77
投资支付的现金	94,300,000.00	600,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	81,097,232.44	614,082,325.77
投资活动产生的现金流量净额	-79,588,960.74	-611,823,403.53
三、筹资活动产生的现金流量：

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14

吸收投资收到的现金		973,686,247.23
取得借款收到的现金	371,194,800.00	304,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	371,194,800.00	1,277,686,247.23
偿还债务支付的现金	373,387,001.82	438,556,334.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	30,033,294.34	8,461,333.08
支付其他与筹资活动有关的现 金
		33,087,780.00
筹资活动现金流出小计	403,420,296.16	480,105,447.08
筹资活动产生的现金流量净额	-32,225,496.16	797,580,800.15
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-17,694,699.91	20,232,008.92
加：期初现金及现金等价物余 额
	72,766,674.46	49,067,308.27
六、期末现金及现金等价物余额	55,071,974.55	69,299,317.19

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	455, 742, 200. 00				1,077 ,561, 295.8 6								1,890 ,837, 020.0 6
									41,94 0,208 .86		286,1 52,73 8.52	29,44 0,576 .82
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正

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15

同一 控制下企业合 并
其他
	455, 742, 200. 00				1,077 ,561, 295.8 6								1,890 ,837, 020.0 6
									41,94 0,208 .86		286,1 52,73 8.52	29,44 0,576 .82
二、本年期初余 额
	364, 593, 760. 00
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					-364, 593,7 60.00						19,80 5,362 .00	-1,36 6,529 .28	18,43 8,832 .72
											42,59 2,472 .00	-985, 029.2 8	41,60 7,442 .72
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
											-22,7 87,11 0.00	-381, 500.0 0	-23,1 68,61 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-22,7 87,11 0.00	-381, 500.0 0	-23,1 68,61 0.00
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
	364, 593, 760.				-364, 593,7 60.00
（四）所有者权 益内部结转

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16

	00
	364, 593, 760. 00
1．资本公积转 增资本（或股 本）					-364, 593,7 60.00
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	820, 335, 960. 00												1,909 ,275, 852.7 8
					712,9 67,53 5.86				41,94 0,208 .86		305,9 58,10 0.52	28,07 4,047 .54
四、本期期末余 额

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	356, 928, 000. 00
					202,6 89,24 8.63				38,90 3,479 .10		223,3 15,40 3.23	31,18 2,232 .47	853,0 18,36 3.43
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并

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17

其他
	356, 928, 000. 00
					202,6 89,24 8.63				38,90 3,479 .10		223,3 15,40 3.23	31,18 2,232 .47	853,0 18,36 3.43
二、本年期初余 额
	98,8 14,2 00.0 0												1,037 ,818, 656.6 3
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）					874,8 72,04 7.23				3,036 ,729. 76		62,83 7,335. 29	-1,74 1,655 .65
											65,87 4,065. 05	-1,71 3,655 .65	64,16 0,409 .40
（一）综合收益 总额
	98,8 14,2 00.0 0
					874,8 72,04 7.23								973,6 86,24 7.23
（二）所有者投 入和减少资本
	98,8 14,2 00.0 0
					874,8 72,04 7.23								973,6 86,24 7.23
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
									3,036 ,729. 76		-3,03 6,729. 76
												-28,0 00.00	-28,0 00.00
（三）利润分配
									3,036 ,729. 76		-3,03 6,729. 76
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配												-28,0 00.00	-28,0 00.00
4．其他
（四）所有者权 益内部结转

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18

1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	455, 742, 200. 00				1,077 ,561, 295.8 6								1,890 ,837, 020.0 6
									41,94 0,208 .86		286,1 52,73 8.52	29,44 0,576 .82
四、本期期末余 额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	455,7 42,20 0.00				1,088,0 86,159. 33					248,7 55,99 0.84	1,834,1 14,269. 62
一、上年期末余 额									41,529, 919.45
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	455,7 42,20 0.00				1,088,0 86,159. 33					248,7 55,99 0.84	1,834,1 14,269. 62
二、本年期初余 额									41,529, 919.45
三、本期增减变 动金额（减少以	364,5 93,76				-364,59 3,760.0					-34,3 46,59	-34,346 ,593.73

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19

“－”号填列）	0.00				0					3.73
										-11,55 9,483. 73
（一）综合收益 总额											-11,559 ,483.73
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-22,7 87,11 0.00
											-22,787 ,110.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
										-22,7 87,11 0.00
2．对所有者（或 股东）的分配											-22,787 ,110.00
3．其他
	364,5 93,76 0.00				-364,59 3,760.0 0
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）	364,5 93,76 0.00				-364,59 3,760.0 0
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

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20

（六）其他
	820,3 35,96 0.00				723,49 2,399.3 3					214,4 09,39 7.11	1,799,7 67,675. 89
四、本期期末余 额									41,529, 919.45

上年金额

单位：元

						上期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	356,9 28,00 0.00				213,21 4,112.1 0					221,4 25,42 3.02	830,06 0,724.8 1
一、上年期末余 额									38,493, 189.69
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	356,9 28,00 0.00				213,21 4,112.1 0					221,4 25,42 3.02	830,06 0,724.8 1
二、本年期初余 额									38,493, 189.69
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	98,81 4,200. 00				874,87 2,047.2 3					27,33 0,567. 82	1,004,0 53,544. 81
									3,036,7 29.76
										30,36 7,297. 58
（一）综合收益 总额											30,367, 297.58
	98,81 4,200. 00				874,87 2,047.2 3						973,68 6,247.2 3
（二）所有者投 入和减少资本
	98,81 4,200. 00				874,87 2,047.2 3						973,68 6,247.2 3
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额

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21

4．其他
										-3,03 6,729. 76
									3,036,7 29.76
（三）利润分配
										-3,03 6,729. 76
1．提取盈余公 积									3,036,7 29.76
2．对所有者（或 股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	455,7 42,20 0.00				1,088,0 86,159. 33					248,7 55,99 0.84	1,834,1 14,269. 62
四、本期期末余 额									41,529, 919.45

三、公司基本情况

亚夏汽车股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“亚夏汽车”)，系由芜湖亚夏实业有限公司 整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行政管理局核发的3402012104768号《企 业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准芜湖亚夏 汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1046号)核准，向社会公众发行2,200万股 人民币普通股，2011年8月在深圳证券交易所挂牌交易。公司于2017年6月12日取得芜湖市工商行政管理局 核发的91340200711040703A号《企业法人营业执照》，截至2017年6月30日止，公司注册资本82,033.596万 元。

公司总部的经营地址：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城。法定代表人：周夏耘。 公司经营范围：品牌轿车销售、维修、装潢、美容，汽车配件销售、维修；汽车信息咨询服务，品牌

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22

轿车二手车销售，汽车租赁。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年8月19日决议批准报出。

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23

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24

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上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。

• （2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

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25

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和 准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6 月30日的的财务状况及2017年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。

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26

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决 权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等）。结构化主体是 指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也 称为特殊目的主体）。

合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

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27

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。

合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收 益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司 所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所 属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产 或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交 易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司

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28

所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股权拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并 日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理：

• （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报 表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

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资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财 务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积（股本溢价）余额不足在合并 资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中， 按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合 并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注 中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量 产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应 按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记 账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再最后按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

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②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③贷款和应收款项

贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和 作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿， 则以公允价值确认该项贷款，即以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。

贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率在取得贷款时确定， 在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也 可按合同利率计算利息收入。

收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实 际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现 金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以 公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该 金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩

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余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两 个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值。

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该 金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认 的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难。

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

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• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本。

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）：

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到 期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值 时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。

B.贷款减值测试

对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值之间的差额计算确认减值损失。

预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实 际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率 作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

本公司对贷款进行减值测试，根据本公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的贷款。 对单项金额重大的贷款，单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款，可以单独进行减值 测试，或者将其包含在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生

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减值的贷款，将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。

本公司进行贷款减值测试时，将本金大于或等于1,000万元的贷款作为单项金额重大的贷 款，此标准以下的贷款属于单项金额非重大的贷款。

本公司对于单独进行减值测试的贷款，有客观证据表明其发生了减值的，计算资产负债 表日的未来现金流量现值（通常以初始确认时确定的实际利率作为折现率），该现值低于其账 面价值之间的差额确认为贷款减值损失。本公司采用组合方式对贷款进行减值测试的，根据 自身风险管理模式和数据支持程度，选择合理的方法确认和计量减值损失。

对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期 投资在转回日的摊余成本。

贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率 作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

C.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素 后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用其中多种估值技术相一致的方法 计量公允价值，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为

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公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 50 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 确定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	40.00%	40.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

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38

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
正常类	1.00%	1.00%
关注类	2.00%	2.00%
次级类	20.00%	20.00%
可疑类	50.00%	50.00%
损失类	100.00%	100.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
单项计提坏账准备的理由
	本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏 账准备。
坏账准备的计提方法

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括配件、备件、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

①商品和配件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同 订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以

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39

市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品和包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即 出售。

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股 东大会或相应权力机构的批准。

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。

④该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

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成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损 失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

• （2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房 地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	40	5	2.38
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备	年限平均法	5	5	19.00
运输设备	年限平均法	5-8	5	19.00—11.88
其他附属设施	年限平均法	5	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

17 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用 的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工 程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

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成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法：

按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销：

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

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每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期

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已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响。

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

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就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

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22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少。

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。

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（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

• ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本。

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23 、预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。

24 、股份支付

1）股份支付的种类

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49

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

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50

25 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

（2）融资租赁利息收入

当本公司为客户提供产品融资租赁服务时，将按公允价值确认所租出的产品直接销售所 产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认， 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。

（3）提供劳务收入

公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾培服务及 其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（4）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

（1）销售商品收入

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51

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

（2）融资租赁利息收入

当本公司为客户提供产品融资租赁服务时，将按公允价值确认所租出的产品直接销售所 产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认， 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。

（3）提供劳务收入

公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾培服务及 其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（4）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

27 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关 的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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52

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建 固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计 量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折 现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并。

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负 债：

A.商誉的初始确认。

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53

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所 确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此

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产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总 额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收 入。

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55

30 、其他重要的会计政策和会计估计

31 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017年5月，财政部发布了财会 [2017]15号文，对《企业会计准则第 16号——政府补助》进行了修订。修 订后的准则将自2017年6月12日起施 行。
	公司于2017年8月19日召开第四届董 事会第十五次会议审议通过了《关于公 司会计政策变更的议案》
		财会〔2017〕15号

受重要影响的报表项目名称和金额

单位：元

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入、增值税应税劳务	3%、6%、17%
城市维护建设税	应纳流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应纳流转税	3%、2%
房产税	房产余值或租金收入	1.2%、12%
营业税	应税劳务收入	3%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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56

2 、税收优惠

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,090,197.45	1,337,803.95
银行存款	125,011,598.96	360,302,258.36
其他货币资金	315,776,582.32	493,869,737.30
合计	441,878,378.73	855,509,799.61

其他说明

1、其他货币资金期末余额中有205,315,464.55元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金及该保证 金户产生的银行利息，有89,120,007.67元系公司为取得汽车合格证质押贷款而存入的赎证保证金及该保 证金户产生的银行利息，有15,881,910.10元系客户消费采用银行卡结算形成的在途货币资金，其他保证 金2,759,200.00元。

2、除上述资金外，货币资金期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风 险的款项。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款						47,91 8,007 .43
	46,233, 976.44	100.00 %	3,456,9 79.75		42,776, 996.69		100.00 %	3,635,0 62.70		44,282,9 44.73
				7.48%					7.59%
					42,776, 996.69	47,91 8,007 .43				44,282,9 44.73
	46,233, 976.44	100.00 %	3,456,9 79.75				100.00 %	3,635,0 62.70
合计				7.48%					7.59%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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57

单位： 元

√ 适用 □ 不适用

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	43,267,797.49	2,162,640.49	-5.00%
1至2年	901,293.00	90,129.30	-10.00%
2至3年	700,925.40	140,185.08	-20.00%
3至4年	370,892.50	148,357.00	-40.00%
4至5年	387,000.85	309,600.68	-80.00%
5年以上	606,067.20	606,067.20	-100.00%
合计	46,233,976.44	3,456,979.75	-7.48%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-178,082.95 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位： 元

应收账款核销说明：

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58

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	360,427,448.90	98.71%	425,505,748.30	98.99%
1至2年	1,242,431.70	0.34%	2,177,301.49	0.51%
2至3年	1,569,751.98	0.43%	829,479.50	0.19%
3年以上	1,885,460.53	0.52%	1,329,684.88	0.31%
合计	365,125,093.11	--	429,842,214.17	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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59

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

本公司前五名的预付款项未结算的原因均是预付给汽车供应商的购车款、购备件款，且于资 产负债表日车辆、备件尚未到货。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款						58,21 5,009 .71
	57,209, 637.93	100.00 %	14,972, 937.13	26.17 %	42,236, 700.80		100.00 %	14,293, 072.47		43,921,9 37.24
									24.55%
					42,236, 700.80	58,21 5,009 .71				43,921,9 37.24
	57,209, 637.93	100.00 %	14,972, 937.13	26.17 %			100.00 %	14,293, 072.47
合计									24.55%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	30,079,820.58	1,504,971.35	5.00%
1至2年	6,397,002.19	639,700.22	10.00%
2至3年	2,177,935.78	435,587.16	20.00%

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60

3至4年	8,533,881.77	3,413,552.71	40.00%
4至5年	5,209,359.61	4,167,487.69	80.00%
5年以上	4,811,638.00	4,811,638.00	100.00%
合计	57,209,637.93	14,972,937.13	26.17%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 679,864.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	31,279,913.61	31,176,957.55
其他往来	6,616,860.02	5,487,980.40
发票未到进项税	9,891,158.92	11,997,302.82
免保索赔款	3,575,544.34	4,417,215.37
代收代付款	3,359,081.93	3,029,542.99
备用金	2,487,079.11	2,106,010.58
合计	57,209,637.93	58,215,009.71

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
上海上汽大众汽 车销售有限公司	保证金及发票未 到进项税
		5,758,549.70	1年以内	10.07%	287,927.49
安庆市大观新城	保证金及押金	5,000,000.00	3至4年	8.74%	2,000,000.00

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61

建设指挥部
芜湖市国土资源 局
	保证金及押金	4,750,000.00	5年以内	8.30%	4,000,000.00
保时捷（中国）汽 车销售有限公司	保证金及发票未 到进项税
		3,730,465.16	1年以内	6.52%	186,523.26
芜湖市三山财政 局
	保证金及押金	3,000,000.00	3至4年	5.24%	1,200,000.00
合计	--	22,239,014.86	--	38.87%	7,674,450.75

5 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	940,598,876.75	4,758,484.06	935,840,392.69	722,152,170.37	4,307,411.44	717,844,758.93
周转材料	2,050.00		2,050.00	905.00		905.00
合计	940,600,926.75	4,758,484.06	935,842,442.69	722,153,075.37	4,307,411.44	717,845,663.93

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	4,307,411.44	1,080,683.98		629,611.36		4,758,484.06
合计	4,307,411.44	1,080,683.98		629,611.36		4,758,484.06

本期末计提存货跌价准备系按存货的估计售价扣除销售环节将发生的费用作为依据预计存货可变现 净值低于账面价值的金额。

6 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的融资租赁款	145,451,751.80	57,662,502.21
合计	145,451,751.80	57,662,502.21

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62

其他说明：

一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额大幅增长，主要原因系公司本期汽车融资租赁业务开展 较好，业务规模扩大且将于一年内到期的非流动资产金额大幅增长所致。

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
典当贷款	28,756,006.00	41,932,612.00
增值税留抵税额	56,446,519.39	40,352,870.57
其他	955,953.62	227,727.34
合计	86,158,479.01	82,513,209.91

其他说明：

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	212,800,000. 00		212,800,000. 00	186,000,000. 00
可供出售权益工具：						186,000,000.00
	212,800,000. 00		212,800,000. 00
按成本计量的
	212,800,000. 00		212,800,000. 00	186,000,000. 00		186,000,000.00
合计

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投 资单位 持股比 例
被投资 单位										本期现 金红利
		本期增 加	本期减 少			本期增 加	本期减 少
	期初			期末	期初			期末
上海阑 途信息 技术有 限公司
	100,000, 000.00			100,000, 000.00
									1.79%

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63

上海最 会保网 络科技 有限公 司
	86,000,0 00.00			86,000,0 00.00
									18.00%
安徽宁 国农村 商业银 行股份 有限公 司（*注 1）
		26,800,0 00.00		26,800,0 00.00
									7.81%
	186,000, 000.00	26,800,0 00.00		212,800, 000.00
合计									--

*注1：根据安徽合肥公共资源交易中心信息，宁国市金山实业有限责任公司通过司法程序拍卖其持有 的安徽宁国农村商业银行股份有限公司1300 万原始股（占总股本的7.81%）。本公司为提高公司的综合竞 争实力，2016 年9 月24 日使用自有资金2776.4 万元（含佣金）竞拍取得宁国农商行1300 万原始股。占 宁国农商行总股本的7.81%。2017 年6 月14 日已办理股权变更手续。

9 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	212,621,832. 31		209,085,210. 28	160,906,553. 03		159,205,529. 56
融资租赁款		3,536,622.03			1,701,023.47		4.5%-22%
其中：未实 现融资收益	51,631,520.7 1		51,631,520.7 1	32,850,954.8 5		32,850,954.8 5
							4.5%-22%
	212,621,832. 31		209,085,210. 28	160,906,553. 03		159,205,529. 56
合计		3,536,622.03			1,701,023.47		--

长期应收款期末余额较期初余额大幅增长，主要原因系公司本期汽车融资租赁业务开展较好，业务规 模扩大所致。

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64

10 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	49,082,439.58	18,783,582.53		67,866,022.11
2.本期增加金额	166,265.97			166,265.97
（1）外购
（2）存货\固定资 产\在建工程转入
	166,265.97			166,265.97
（3）企业合并增 加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	49,248,705.55	18,783,582.53		68,032,288.08
二、累计折旧和累计 摊销
1.期初余额	4,537,384.17	2,522,704.35		7,060,088.52
2.本期增加金额	602,100.46	230,849.88		832,950.34
（1）计提或摊销	602,100.46	230,849.88		832,950.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	5,139,484.63	2,753,554.23		7,893,038.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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65

3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	44,109,220.92	16,030,028.30		60,139,249.22
2.期初账面价值	44,545,055.41	16,260,878.18		60,805,933.59

投资性房地产期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他附属设施	合计
一、账面原值：
1.期初余额	625,055,273.40	83,400,862.85	40,845,852.26	142,243,188.03	88,622,643.77	980,167,820.31
2.本期增加 金额
	40,749,474.62	8,624,839.37	1,308,090.10	37,767,259.15	6,611,165.52	95,060,828.76
（1）购置	3,052,970.50	8,450,951.55	744,970.47	37,767,259.15	4,917,420.18	54,933,571.85
（2）在建 工程转入
	37,696,504.12	173,887.82	563,119.63		1,693,745.34	40,127,256.91
（3）企业 合并增加
3.本期减少 金额
	166,265.97	1,107,625.55	152,194.95	33,741,707.48	178,034.28	35,345,828.23
（1）处置 或报废
		1,107,625.55	152,194.95	33,741,707.48	178,034.28	35,179,562.26
（2）转入投资 性房地产
	166,265.97					166,265.97
						1,039,612,735. 32
4.期末余额	665,638,482.05	90,918,076.67	42,001,747.41	146,268,739.70	94,785,689.49
二、累计折旧
1.期初余额	60,494,964.70	36,872,056.59	26,490,583.25	50,785,251.31	47,754,302.88	222,397,158.73

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66

2.本期增加 金额
	8,119,480.23	3,680,570.09	2,593,070.77	12,989,348.59	6,414,012.54	33,796,482.22
（1）计提	8,119,480.23	3,680,570.09	2,593,070.77	12,989,348.59	6,414,012.54	33,796,482.22
3.本期减少 金额
		1,000,625.98	102,250.01	9,751,781.19	119,871.73	10,974,528.91
（1）处置 或报废
		1,000,625.98	102,250.01	9,751,781.19	119,871.73	10,974,528.91
4.期末余额	68,614,444.93	39,552,000.70	28,981,404.01	49,300,495.30	58,770,767.10	245,219,112.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	597,024,037.12	51,366,075.97	13,020,343.40	96,968,244.40	36,014,922.39	794,393,623.28
2.期初账面 价值
	564,560,308.70	46,528,806.26	14,355,269.01	91,457,936.72	40,868,340.89	757,770,661.58

在建工程期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
汽车专卖店工	95,777,007.44		95,777,007.44	115,038,335.67		115,038,335.67

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67

程
驾校工程	2,896,053.25		2,896,053.25	2,496,088.81		2,496,088.81
其他零星工程	5,980,489.34		5,980,489.34	9,228,010.06		9,228,010.06
合计	104,653,550.03		104,653,550.03	126,762,434.54		126,762,434.54

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
汽车 专卖 店工 程
		115,03 8,335. 67	17,510 ,080.7 7	36,771 ,409.0 0		95,777 ,007.4 4
								—				其他
驾校 工程		2,496, 088.81	399,96 4.44			2,896, 053.25
								—				其他
其他 零星 工程
		9,228, 010.06	108,32 7.19	3,355, 847.91		5,980, 489.34
								—				其他
		126,76 2,434. 54	18,018 ,372.4 0	40,127 ,256.9 1		104,65 3,550. 03
合计							--	--				--

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	689,440,038.40			8,467,114.51	697,907,152.91
2.本期增加 金额
				537,906.35	537,906.35
（1）购置				537,906.35	537,906.35
（2）内部 研发

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68

（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
				3,832.55	3,832.55
（1）处置				3,832.55	3,832.55
4.期末余额	689,440,038.40			9,004,824.49	698,450,986.89
二、累计摊销
1.期初余额	73,293,444.54			6,573,179.43	79,866,623.97
2.本期增加 金额
	8,507,148.95			892,284.47	9,399,433.42
（1）计提	8,507,148.95			892,284.47	9,399,433.42
3.本期减少 金额
	60,640.29				60,640.29
（1）处置	60,640.29				60,640.29
4.期末余额	81,706,022.04			7,509,155.24	89,215,177.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	607,740,140.36			1,495,669.25	609,235,809.61
2.期初账面 价值
	616,146,593.86			1,893,935.08	618,040,528.94

无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

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69

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项
	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
芜湖众爱	46,562,976.94					46,562,976.94
苏州博凯	3,556,022.55					3,556,022.55
宣城福嘉	1,473,291.02					1,473,291.02
合计	51,592,290.51					51,592,290.51

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项
	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
芜湖众爱	9,714,768.04					9,714,768.04
苏州博凯	3,556,022.55					3,556,022.55
宣城福嘉	1,473,291.02					1,473,291.02
合计	14,744,081.61					14,744,081.61

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

企业合并取得的商誉全部分配至各相关汽车专卖店进行减值测试，汽车专卖店的可收回金额按照预计 未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础来预测。现金 流量预测所用的税后折现率是14.94%，5年期后的现金流量以稳定增长率推算。

计算汽车专卖店于2017年6月30日和2016年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下 详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

折现率—所采用的折现率能反映汽车专卖店特定风险的税后折现率。

2017年6月末对芜湖众爱的商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：

对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

对芜湖众爱相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现净值计提跌价 准备外，其他资产不存在减值情况。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

A.商誉的分摊

商誉系公司收购芜湖众爱100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至芜湖众爱。

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70

B.芜湖众爱可收回金额的确定

芜湖众爱系本公司2012年收购的上海大众品牌汽车专卖店，管理层对未来盈利状况进行分析并测算， 芜湖众爱未来现金流量现值高于调整后资产组的账面价值，故未计提减值准备。2017年6月末对苏州博凯 商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：

对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试。

对苏州博凯相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现净值计提跌价 准备外，其他资产不存在减值情况。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试。

A.商誉的分摊

商誉系公司收购苏州博凯100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至苏州博凯。

B.苏州博凯可收回金额的确定

苏州博凯系本公司2013年收购的东风悦达起亚品牌汽车专卖店，苏州博凯未来现金流量现值高于调整 后资产组的账面价值，故未计提减值准备。

2017年6月末对宣城福嘉商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：

对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

对宣城福嘉相关资产进行减值测试，除应收款项按账龄计提了坏账准备及存货按可变现净值计提跌价 准备外，其他资产不存在减值情况。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试

• A.商誉的分摊

商誉系公司收购宣城福嘉100%股权所形成的，因此将商誉全部分摊至宣城福嘉。

• B. 宣城福嘉可收回金额的确定

宣城福嘉系本公司2013年收购的长安福特品牌汽车专卖店，宣城福嘉未来现金流量现值高于调整后资 产组的账面价值，故未计提减值准备。

其他说明

15 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产改 良
	966,166.55	303,809.69	400,729.38		869,246.86
合计	966,166.55	303,809.69	400,729.38		869,246.86

其他说明

长期待摊费用主要为租入经营用房产装修支出。

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71

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	15,039,018.88	3,759,754.72	12,062,011.26	3,015,502.82
坏账准备	18,716,205.64	4,679,051.41	16,096,134.00	4,024,033.50
存货跌价准备	2,279,702.20	569,925.55	2,666,879.80	666,719.95
贷款减值准备	383,394.00	95,848.50	806,788.00	201,697.00
递延收益	100,548,001.56	25,137,000.39	101,912,906.59	25,478,226.65
合计	136,966,322.28	34,241,580.57	133,544,719.65	33,386,179.92

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		34,241,580.57		33,386,179.92

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	100,526,138.03	94,534,017.59
坏账准备	5,338,594.32	6,640,248.67
存货跌价准备	2,478,781.86	1,640,531.64
合计	108,343,514.21	102,814,797.90

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017
2018
2019	41,083,914.90	54,201,082.13
2020	21,604,685.71	21,604,685.71

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72

2021	18,728,249.75	18,728,249.75
2022	19,109,287.67
合计	100,526,138.03	94,534,017.59	--

其他说明：

17 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地款、工程款	2,424,076.72	9,592,273.45
预付股权款		26,800,000.00
合计	2,424,076.72	36,392,273.45

其他说明：

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	327,000,000.00	252,000,000.00
保证借款	847,586,511.67	628,196,116.48
信用借款		43,000,000.00
合计	1,174,586,511.67	923,196,116.48

短期借款期末余额中，本公司为子公司提供担保取得借款340,863,318.53 元；本公司及关联方为子 公司提供担保取得借款366,723,193.14 元，本公司关联方为本公司提供担保取得借款140,000,000.00 元； 本公司及子公司以房屋及建筑物、土地使用权作为抵押物取得借款327,000,000.00 元。

短期借款期末余额中无已逾期未偿还短期借款。

19 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	587,838,884.66	1,010,750,886.80
合计	587,838,884.66	1,010,750,886.80

本期末无已到期未支付的应付票据。

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73

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	38,323,500.00	29,115,956.23
工程款	12,420,198.30	16,513,909.82
合计	50,743,698.30	45,629,866.05

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海浦东国际工程有限公司	2,067,000.00	工程质保金
宣城华盛建筑安装工程有限公司	1,817,110.00	工程质保金
合肥安明电力安装工程有限公司	1,742,078.10	工程质保金
宣城市宏晟建筑安装有限公司金阳分 公司
	1,105,722.25	工程质保金
合计	6,731,910.35	--

其他说明：

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	88,768,668.85	74,531,625.85
驾校学员报名费	21,318,635.65	16,213,219.59
典当综合费	843,000.00	893,000.00
合计	110,930,304.50	91,637,845.44

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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74

一、短期薪酬	7,563,004.30	94,697,649.54	95,338,187.31	6,922,466.53
二、离职后福利-设定提存计划	11,805.06	9,550,940.24	9,550,902.29	11,843.01
合计	7,574,809.36	104,248,589.78	104,889,089.60	6,934,309.54

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,312,553.09	86,883,258.44	87,404,465.66	3,791,345.87
2、职工福利费		2,074,147.91	2,074,147.91
3、社会保险费	3,098.84	3,832,613.66	3,832,651.61	3,060.89
其中：医疗保险费	3,098.84	3,400,838.05	3,400,838.05	3,098.84
工伤保险费		175,552.59	175,552.59
生育保险费		256,223.02	256,223.02
4、住房公积金	5,169.00	1,911,559.00	1,911,559.00	5,169.00
5、工会经费和职工教育经费	3,242,183.37	-3,929.47	115,363.13	3,122,890.77
合计	7,563,004.30	94,697,649.54	95,338,187.31	6,922,466.53

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	11,195.12	9,148,984.35	9,148,984.35	11,195.12
2、失业保险费	609.94	401,955.89	401,917.94	647.89
合计	11,805.06	9,550,940.24	9,550,902.29	11,843.01

其他说明：

应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的职工薪酬。

23 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,549,060.35	9,992,263.73
企业所得税	19,863,180.72	23,843,428.17
其他税种	8,064,486.90	7,503,652.71
合计	31,476,727.97	41,339,344.61

其他说明：

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75

24 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业债券利息	1,368,490.50	228,081.75
短期借款应付利息	274,602.62	246,367.04
合计	1,643,093.12	474,448.79

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
代收代付款	13,920,823.02	9,978,526.36
保证金	50,499,422.80	46,455,571.56
借款	11,800,000.00	11,800,000.00
往来款	14,796,491.93	6,628,301.49
押金	425,877.49	222,785.49
其他	4,333,698.95	1,986,059.75
合计	95,776,314.19	77,071,244.65

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
阜阳经济建设投资有限公司	8,800,000.00	控股子公司少数股东等比例借款
合计	8,800,000.00	--

其他说明

金额较大的其他应付款

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76

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	14,625,000.00	17,550,000.00
合计	14,625,000.00	17,550,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

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27 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
12亚夏债	39,781,700.00	39,781,700.00
合计	39,781,700.00	39,781,700.00

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值
	260,00 0,000.0 0	2012年 11月19 日		257,40 0,000.0 0
12亚夏 债					39,781, 700.00		1,368,4 90.50				39,781, 700.00
			5年						0.00
				257,40 0,000.0 0
					39,781, 700.00		1,368,4 90.50				39,781, 700.00
合计	--	--	--						0.00

12 亚夏债于2012 年11 月19 日正式发行，发行总额2.6 亿元，票面利率6.88%，债券期限5 年，附

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77

第3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权；12 亚夏债于2015 年10 月29 日、2015 年10 月30 日和2015 年11 月2 日按照发行债券的协议约定对公司债券进行回购。截至2016 年12 月31 日止， “12 亚夏债” 的回售申报数量为2,202,183 张，回售申报金额为 22,021.83 万元(不含利息)，剩余托 管量为397,817 张，托管金额为3,978.17 万元。

12 亚夏债是本公司及子公司以房屋建筑物、土地使用权进行抵押以及安徽亚夏实业股份有限公司提供 连带担保发行的债券。

28 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	101,912,906.59		1,364,905.02	100,548,001.57	基础设施建设补贴
合计	101,912,906.59		1,364,905.02	100,548,001.57	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变 动		与资产相关/与 收益相关
负债项目	期初余额				期末余额
亳州芜湖现代产业园区 管委会发展扶持资金
	85,538,516.66		1,122,055.02		84,416,461.64	与资产相关
宣城财政局项目建设扶 持资金
	16,374,389.93		242,850.00		16,131,539.93	与资产相关
	101,912,906.5 9				100,548,001.57
合计			1,364,905.02			--

其他说明：

29 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	455,742,200. 00			364,593,760. 00		364,593,760. 00	820,335,960. 00
股份总数

其他说明：

公司2016年度益分配方案：以公司现有总股本455,742,200股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.500000；同时，以 资本公积金向全体股东每10股转增8.000000股。分红前本公司总股本为455,742,200股，分红后总股本增至820,335,960股。

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78

30 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,077,551,305.86		364,593,760.00	712,957,545.86
其他资本公积	9,990.00			9,990.00
合计	1,077,561,295.86		364,593,760.00	712,967,535.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2016年度益分配方案：以公司现有总股本455,742,200股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.500000；同时，以 资本公积金向全体股东每10股转增8.000000股。分红前本公司总股本为455,742,200股，分红后总股本增至820,335,960股。

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	41,940,208.86			41,940,208.86
合计	41,940,208.86			41,940,208.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润10％提取法定盈余公积金。

32 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	286,152,738.52	223,315,403.23
调整后期初未分配利润	286,152,738.52	223,315,403.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润	42,592,472.00	65,874,065.05
减：提取法定盈余公积		3,036,729.76
对所有者的分配	22,787,110.00
期末未分配利润	305,958,100.52	286,152,738.52

33 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,822,906,028.72	2,654,250,943.25	2,757,378,034.73	2,611,840,918.79
其他业务	54,511,349.96	17,399,313.37	22,805,380.75	2,012,009.52

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79

合计 2,877,417,378.68 2,671,650,256.62 2,780,183,415.48 2,613,852,928.31

34 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,029,464.13	1,236,400.93
教育费附加	444,284.69	883,535.21
房产税	4,328,578.06
土地使用税	4,831,284.15
车船使用税	104,907.60
印花税	943,522.31
营业税		1,917,218.57
其它	2,144,254.74
合计	13,826,295.68	4,037,154.71

其他说明：

税金及附加本期发生额较上期发生额大幅增长，主要系根据财政部发布的《增值税会计处理规定》（财 会[2016]22 号）的规定，将自2016 年5 月1 日起公司经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目所致。

35 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
经营人员职工薪酬	40,944,286.14	34,171,492.84
折旧费	7,438,386.97	6,512,142.50
广告宣传费	10,531,373.41	6,449,746.57
办公费	3,732,130.04	3,130,659.39
物业费	2,376,610.34	2,072,140.04
租金	1,327,756.24	1,907,525.41
招待费	2,016,204.52	1,832,104.04
水电费	2,751,473.40	1,713,476.81
运杂费	952,014.07	1,579,299.31
网通及网络维护费	1,137,315.91	1,323,219.91
差旅费	1,742,189.08	1,214,094.18

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80

电话费	587,157.23	583,004.79
修理费	774,402.09	508,178.40
培训费	655,225.09	416,995.22
会务费	262,067.72	260,286.17
财产保险费	157,970.95	106,394.39
其他费用	79,459.08	1,060,899.16
合计	77,466,022.28	64,841,659.13

其他说明：

36 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
折旧费	16,281,722.52	15,377,669.24
费用性税金		11,150,386.39
无形资产摊销	9,403,265.97	9,410,036.86
管理人员职工薪酬	4,430,867.20	2,884,540.28
公司经费	1,217,090.08	1,054,658.78
中介机构费	1,374,295.76	1,015,205.33
周转材料摊销	519,501.79	828,141.43
长期待摊费用摊销	369,721.35	334,418.07
其他	13,505.17	120,146.39
合计	33,609,969.84	42,175,202.77

其他说明：

37 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	24,206,885.91	28,687,339.12
减：利息收入	2,410,194.26	3,187,782.91
银行手续费	2,035,624.31	2,710,308.11
合计	23,832,315.96	28,209,864.32

其他说明：

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81

38 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,428,350.52	4,583,264.47
二、存货跌价损失	1,080,683.98	820,073.49
合计	2,509,034.50	5,403,337.96

其他说明：

39 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

40 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助	2,227,584.19

41 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	2,822,219.11	19,195,497.22	2,822,219.11
其中：固定资产处置利得	2,822,219.11	15,207,773.33	2,822,219.11
无形资产处置利得		3,987,723.89
政府补助		3,355,501.52	21,678.54
违约、罚没收入	453,586.70	285,506.79	453,586.70
其他	546,939.69	376,184.00	546,939.69
合计	3,822,745.50	23,212,689.53	3,822,745.50

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

	发 放 主 体
				补贴是否 影响当年 盈亏	是否 特殊 补贴
		发放 原因	性质 类型			本期发 生金额	上期发生金 额	与资产相关/与 收益相关
补助项目

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

82

政府税收返还				否	否		1,431,798.65	与收益相关
递延收益摊销				否	否		1,364,905.02	与资产相关
现代服务业扶持资金				否	否		520,000.00	与收益相关
现代服务业发展奖励资金				否	否			与收益相关
其他零星补助				否	否		38,797.85	与收益相关
合计	--	--	--	--	--		3,355,501.52	--

其他说明：

42 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	978,508.64	1,929,172.01	978,508.64
其中：固定资产处置损失	978,508.64	1,929,172.01	978,508.64
对外捐赠	392,750.00		392,750.00
滞纳金	18,308.59	21,747.83	18,308.59
违约金	56,825.00	57,000.00	56,825.00
其他	74,147.02	290,751.18	74,147.02
合计	1,520,539.25	2,298,671.02	1,520,539.25

其他说明：

43 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	18,301,232.17	9,333,128.93
递延所得税费用	-855,400.65	1,091,052.46
合计	17,445,831.52	10,424,181.39

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	59,053,274.24
所得税费用	17,445,831.52

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83

其他说明

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
单位及个人往来	19,715,908.62	13,669,362.91
政府补助	884,357.71	558,797.85
客户违约收入	453,586.70	285,506.79
其他	525,261.15	376,184.00
合计	21,579,114.18	14,889,851.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	10,531,373.41	6,449,746.57
办公费	962,985.93	5,678,033.11
银行手续费	2,035,624.31	2,710,308.11
租金	1,327,756.24	1,907,525.41
物业支出	2,376,610.34	2,072,140.04
招待费	2,016,204.52	1,832,104.04
水电费	2,751,473.40	1,713,476.81
运杂费	952,014.07	1,579,299.31
网络服务费	1,137,315.91	1,323,219.91
差旅费	1,742,189.08	1,214,094.18
中介机构费	1,374,295.76	1,015,205.33
电话费	587,157.23	583,004.79
修理费	774,402.09	508,178.40
培训费	655,225.09	416,995.22
客户服务费	262,067.72	260,286.17
财产保险费	157,970.95	106,394.39
其他	10,014,145.18	1,550,544.56
合计	39,658,811.23	30,920,556.35

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84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,410,194.26	3,187,782.91
合计	2,410,194.26	3,187,782.91

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
代付的员工持股款		33,087,780.00
合计	0.00	33,087,780.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	41,607,442.72	32,153,105.40
加：资产减值准备	2,509,034.50	5,403,337.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,398,582.68	32,043,391.07
无形资产摊销	9,630,283.30	9,519,606.16
长期待摊费用摊销	400,729.38	334,418.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
	-1,843,710.47	-17,266,325.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	21,796,691.65	25,499,556.21
投资损失（收益以“－”号填列）	0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-855,400.65	1,091,052.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-219,610,789.97	-40,803,248.04

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85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-74,300,917.16	-126,266,705.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-255,268,348.21	-128,890,325.71
经营活动产生的现金流量净额	-441,536,402.23	-207,182,137.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	141,983,851.10	384,176,215.94
减：现金的期初余额	383,592,905.35	140,624,317.39
现金及现金等价物净增加额	-241,609,054.25	243,551,898.55

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	141,983,851.10	383,592,905.35
其中：库存现金	1,090,197.45	1,337,803.95
可随时用于支付的银行存款	125,011,598.96	360,302,258.36
可随时用于支付的其他货币资金	15,882,054.69	21,952,843.04
三、期末现金及现金等价物余额	141,983,851.10	383,592,905.35

其他说明：

46 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	315,776,582.32	承兑保证金及在途资金等
存货	436,503,744.24	合格证质押
固定资产	120,931,494.17	资产抵押
无形资产	268,980,944.22	资产抵押
投资性房地产	11,999,793.38	资产抵押
合计	1,154,192,558.33	--

其他说明：

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

六安骏朗

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86

六安骏朗系经六安市工商行政和质量监督管理局批准，于2017 年5 月注册设立，注册资本1000.00

万元，持股比例100.00%。本报告合并期间为2017 年5-6 月。

• 广德宝腾

广德宝腾系经广德县市场监督管理局批准，于2017 年6 月注册设立，注册资本500.00 万元，持股比 例100.00%。本报告合并期间为2017 年6 月。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
安庆亚景	安庆	安庆	商品销售等	100.00%		设立
亳州亚威	亳州	亳州	商品销售等	100.00%		设立
亳州亚辰	亳州	亳州	商品销售等	100.00%		设立
亳州驾校	亳州	亳州	服务业	100.00%		设立
亳州景程	亳州	亳州	商品销售等	100.00%		设立
亳州凯迪	亳州	亳州	商品销售等	100.00%		设立
滁州亚赛	滁州	滁州	商品销售等	100.00%		设立
滁州亚昊	滁州	滁州	商品销售等	100.00%		设立
滁州奥迪	滁州	滁州	商品销售等	100.00%		设立
滁州凯德	滁州	滁州	商品销售等	100.00%		设立
阜阳驾校	阜阳	阜阳	服务业	60.00%		设立
阜阳凯迪	阜阳	阜阳	商品销售等	100.00%		设立
广德亚广	广德	广德	商品销售等	100.00%		设立
广德起悦	广德	广德	商品销售等	51.00%		设立
安徽亚达	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
安徽亚特	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
合肥雅迪	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
合肥亚越	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
安徽保险经纪	合肥	合肥	服务业	100.00%		设立
合肥亚驰	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立

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87

合肥宝腾	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
巢湖亚景	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
巢湖凯旋	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
巢湖亚东	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
巢湖亚宝	合肥	合肥	商品销售等	100.00%		设立
黄山亚晖	黄山	黄山	商品销售等	100.00%		设立
黄山亚骐	黄山	黄山	商品销售等	100.00%		设立
黄山亚翔	黄山	黄山	商品销售等	100.00%		设立
黄山亚新丰田	黄山	黄山	商品销售等	51.00%		设立
黄山亚众	黄山	黄山	商品销售等	100.00%		设立
黄山福迪	黄山	黄山	商品销售等	100.00%		设立
六安驾校	六安	六安	服务业	100.00%		设立
六安起悦	六安	六安	商品销售等	52.00%		设立
宁国驾校	宁国	宁国	服务业	100.00%		设立
宁国亚宝	宁国	宁国	商品销售等	100.00%		设立
						非同一控制下 企业合并
苏州博凯	苏州	苏州	商品销售等	100.00%
安徽亚迪	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖别克	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖丰田	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖现代	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖广本	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚东	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖福兆	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖驾校	芜湖	芜湖	服务业	100.00%		设立
芜湖二手	芜湖	芜湖	服务业	100.00%		设立
芜湖亚奇	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚辰	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚凯	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚嘉	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚威	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚德	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖捷骏	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖亚众	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立

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88

						非同一控制下 企业合并
芜湖众爱	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%
芜二手销	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
亚夏典当	芜湖	芜湖	典当业务	99.60%		设立
芜湖融资租赁	芜湖	芜湖	融资租赁业务	100.00%		设立
芜湖福迪	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
芜湖电子商务	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚众	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚绅	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚腾	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚悦	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚通	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚本	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城驾校	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚宝	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚昊	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚观	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚达	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城亚东	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
						非同一控制下 企业合并
宣城福嘉	宣城	宣城	商品销售等	100.00%
宣城一汽丰田	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
宣城现代	宣城	宣城	商品销售等	100.00%		设立
上海亚耘	上海	上海	商品销售等	100.00%		设立
安徽易众	芜湖	芜湖	商品销售等	60.00%		设立
安徽易驾	宁国	宁国	IT	100.00%		设立
亳州众爱	亳州	亳州	商品销售等	100.00%		设立
合肥驾校	合肥	合肥	服务业	100.00%		设立
巢湖驾校	巢湖	巢湖	服务业	100.00%		设立
安庆驾校	怀宁	怀宁	服务业	51.00%		设立
金寨驾校	金寨	金寨	服务业	100.00%		设立
宁国中溪驾校	宁国	宁国	服务业	66.00%		设立
芜湖众捷	芜湖	芜湖	商品销售等	100.00%		设立
广德众爱	广德	广德	商品销售等	100.00%		设立
宁国亚豪	宁国	宁国	商品销售等	100.00%		设立

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89

芜湖亚信	芜湖	芜湖	服务业	100.00%		收购
宣城亚信	宣城	宣城	服务业	100.00%		收购
亚夏途虎	芜湖	芜湖	IT	80.00%		设立
六安骏朗	六安	六安	商品销售等	100.00%		设立
广德宝腾	广德	广德	商品销售等	100.00%		设立

十、与金融工具相关的风险

1 ．定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负 债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2 ．信用风险信息

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基 础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。

3. 流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。公司市场风险主要包括利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年6月30日止，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动30%区间内的 利率计息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会 对本公司的利润总额和所有者权益产生重大的影响。

十一、公允价值的披露

1 、其他

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本报告期无以公允价值计量的资产和负债。

90

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
安徽亚夏实业股 份有限公司
	宁国市	股份公司	3000万元	18.61%	18.61%

本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为周夏耘，对本公司持股比例为9.61%，其控制的安徽亚夏实业股份有限公 司对本公司持股比例为18.61%，周夏耘对本公司表决权比例为28.22%。

本企业最终控制方是周夏耘。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
安徽路易达投资咨询服务有限公司	受同一实际控制人控制
安徽省宣城皖南旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制
安徽宣城市亚夏慈善基金会	受同一实际控制人控制
安徽亚夏投资有限公司	受同一实际控制人控制
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	受同一实际控制人控制
巢湖亚夏汽车商城置业有限公司	受同一实际控制人控制
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	受同一实际控制人控制
金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司	受同一实际控制人控制
六安亚夏润南汽车文化投资有限公司	受同一实际控制人控制
宁国市宾悦物业服务有限公司	受同一实际控制人控制
宁国市亚宁汽车服务有限公司	受同一实际控制人控制
宁国亚夏小额贷款有限责任公司（以下简称“宁国小贷”）	受同一实际控制人控制
芜湖市亚夏物流服务有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖亚夏出租汽车有限公司	其董事兼总经理系本公司实际控制人
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖亚夏专用汽车有限公司	受同一实际控制人控制
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	受同一实际控制人控制

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91

宣城市亚夏投资咨询有限公司	受同一实际控制人控制
宣城亚夏汽车贸易有限责任公司	其董事长系公司实际控制人，已于2016年5月注销
宣城亚夏汽车商城有限公司	受同一实际控制人控制
芜湖途虎金融信息服务有限公司	本公司持有其30%股权，且其董事系公司总经理周晖
宁国亚越汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚腾汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚特汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国育才驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国瑞溪驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国恒成汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国东联汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国芜现汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国众爱汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国江凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚迪汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国芜宁驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国盈凯财务咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国敬亭驾培咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣途汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣逸汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国徽众汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣东汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚翔汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣宝汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国宣凯汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制
宁国亚晖汽车咨询服务合伙企业（有限合伙）	受同一实际控制人控制

其他说明

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内 本期发生额 获批的交 是否超过交 上期发生额

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92

	容		易额度	易额度
安徽亚夏实业股份有限公司	电费及房租	1,063,405.69			945,204.61
宣城亚夏汽车商城有限公司	水电费	82,877.26			137,336.83
宁国市宾悦物业服务有限公司	物业支出				1,120.00
芜湖亚夏出租汽车有限公司	物业支出	17,597.09
安徽路易达投资咨询有限公司	房屋租赁	773,225.16
巢湖亚夏汽车商城置业有限公司	土地租赁	424,500.00

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽亚夏实业股份有限公司	装潢收入	2,359.32	90,209.40
安徽亚夏实业股份有限公司	维修收入	21,884.64	15,091.26
安徽亚夏实业股份有限公司芜湖分公司	房租、水电收入		21,607.10
安徽亚夏实业股份有限公司芜湖分公司	维修收入		14,286.32
宣城市亚夏投资咨询有限公司	维修收入		11,252.99
亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	维修收入		5,158.12
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	出售固定资产		11,256.41
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	电费收入	11,731.75	19,097.75
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	维修收入	683.75	808.55
芜湖亚夏出租汽车有限公司	电费收入	14,001.22	8,373.61
安徽路易达投资咨询服务有限公司	融资租赁款	227,169.81
安徽亚夏实业股份有限公司	融资租赁款	518,792.45
安徽亚夏投资有限公司	融资租赁款	221,622.64
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	融资租赁款	106,138.49

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

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93

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

				担保是否已经 履行完毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日

本公司作为被担保方

单位： 元

				担保是否已 经履行完毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
安徽亚夏实业股份有限公司	10,000,000.00	2016年07月29日	2017年07月27日	否
安徽亚夏实业股份有限公司	30,000,000.00	2016年12月29日	2017年12月19日	否
安徽亚夏实业股份有限公司	30,000,000.00	2016年12月14日	2017年12月14日	否
安徽亚夏实业股份有限公司	20,000,000.00	2017年03月06日	2018年03月06日	否
安徽亚夏实业股份有限公司	50,000,000.00	2017年04月01日	2018年04月01日	否
周夏耘	9,000,000.00	2016年09月13日	2017年09月12日	否
周夏耘	5,000,000.00	2016年12月08日	2017年12月07日	否
周夏耘	9,000,000.00	2016年12月08日	2017年12月07日	否
周夏耘	15,000,000.00	2017年01月11日	2018年01月11日	否
周夏耘	20,000,000.00	2017年01月11日	2018年01月11日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年01月12日	2018年01月11日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年01月11日	2018年01月10日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年01月11日	2018年01月10日	否
周夏耘	5,000,000.00	2017年01月12日	2018年01月11日	否
周夏耘	20,000,000.00	2017年01月16日	2018年01月15日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年01月20日	2018年01月20日	否
周夏耘	9,000,000.00	2017年03月03日	2018年03月02日	否
周夏耘	20,000,000.00	2017年03月06日	2018年03月05日	否
周夏耘	8,000,000.00	2017年03月16日	2018年03月15日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年04月01日	2018年03月31日	否
周夏耘	10,000,000.00	2017年04月18日	2018年04月17日	否
周夏耘、周晖	6,740,137.41	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	12,641,412.08	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	10,845,447.82	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	4,095,200.67	滚动融资	滚动融资	否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

94

周夏耘、周晖	32,549,313.09	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	4,166,713.67	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	2,899,382.30	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘、周晖	2,648,080.80	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	1,774,930.00	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	6,182,926.40	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	5,366,057.00	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	3,937,628.50	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	10,837,901.40	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	39,437,335.00	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	19,863,391.00	滚动融资	滚动融资	否
周夏耘	22,737,336.00	滚动融资	滚动融资	否

关联担保情况说明

公司开具银行承兑汇票接受关联方的抵押、担保

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公司发行债券接受关联方抵押、担保

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95

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
长期应收款	安徽亚夏实业股份有限公司	34,640,000.00		10,294,700.00	102,947.00
长期应收款	滁州亚夏汽车商城投资有限公司	8,390,000.00		5,023,100.00	50,231.00
长期应收款	安徽亚夏投资有限公司			390,000.00	3,900.00
预付款项	安徽路易达投资咨询服务有限公司			102,673.14
应收账款	宣城市亚夏投资咨询有限公司			78,000.00	3,900.00
其他应收款	周夏耘			46,500.00	2,325.00
预付款项	安徽亚夏实业股份有限公司			10,000.00
应收账款	安徽亚夏实业股份有限公司	412,940.00	20,647.00	7,200.00	720.00
应收账款	金寨亚夏润南汽车文化投资有限公司			5,275.00	263.75
其他应收款	周晖			5,046.00	252.30
应收账款	六安亚夏润南汽车文化投资有限公司			4,000.00	200.00
其他应收款	安徽路易达投资咨询服务有限公司			714.29	35.71
应收账款	滁州亚夏汽车商城投资有限公司	112,506.80	5,625.34
应收账款	安徽亚夏投资有限公司	176,190.00	8,809.50

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	安徽路易达投资咨询服务有限公司	531,148.67	543,702.67
应付账款	安徽亚夏实业股份有限公司	380,101.89
其他应付款	周晖	1,234,975.50	46,498.39
其他应付款	周丽	602,100.00
其他应付款	安徽亚夏实业股份有限公司	4,359,365.09
预收款项	滁州亚夏汽车商城投资有限公司		900.00
预收款项	安徽亚夏投资有限公司		150.43
其他应付款	周夏耘	1,617,750.00

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96

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额

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97

按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款						4,653 ,519. 14
	1,500,3 76.94	100.00 %	109,75 7.16		1,390,6 19.78		100.00 %	256,720 .03		4,396,79 9.11
				7.32%					5.52%
					1,390,6 19.78	4,653 ,519. 14				4,396,79 9.11
	1,500,3 76.94	100.00 %	109,75 7.16				100.00 %	256,720 .03
合计				7.32%					5.52%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,340,721.54	67,036.08	5.00%
1至2年	16,500.00	1,650.00	10.00%
2至3年	80,955.40	16,191.08	20.00%
3至4年	62,200.00	24,880.00	40.00%
合计	1,500,376.94	109,757.16	7.32%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-146,962.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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98

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	606,06 0,322.7 5				600,48 0,546.1 4	653,6 99,25 3.86
		100.00 %	5,579,7 76.61				100.00 %	5,317,2 84.99		648,381, 968.87
				0.92%					0.81%
	606,06 0,322.7 5				600,48 0,546.1 4	653,6 99,25 3.86				648,381, 968.87
		100.00 %	5,579,7 76.61				100.00 %	5,317,2 84.99
合计				0.92%					0.81%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	592,334,997.49	172,545.87	0.03%
1至2年	3,306,320.52	330,632.05	10.00%
2至3年	274,600.00	54,920.00	20.00%

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99

3至4年	8,107,306.77	3,242,922.71	40.00%
4至5年	1,291,709.97	1,033,367.98	80.00%
5年以上	745,388.00	745,388.00	100.00%
合计	606,060,322.75	5,579,776.61	0.92%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 262,491.62 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来	588,795,665.98	638,689,314.88
保证金	11,409,376.00	10,918,859.00
备用金	380,750.00
免保索赔款	230,534.22	414,607.42
发票未到进项税	5,812.00	214,428.85
其他往来	5,238,184.55	3,462,043.71
合计	606,060,322.75	653,699,253.86

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
芜湖捷骏	内部往来	43,703,907.46	1年以内	7.21%
芜湖亚威	内部往来	43,016,595.68	1年以内	7.10%
亳州驾校	内部往来	35,493,564.03	1年以内	5.86%

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100

合肥雅迪	内部往来	29,321,244.45	1年以内	4.84%
滁州迪奥	内部往来	25,620,293.52	1年以内	4.23%
合计	--	177,155,605.14	--	29.23%

3 、长期股权投资

单位： 元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,018,860,450. 44		1,979,472,755. 93	1,951,360,450. 44		1,911,972,755. 93
		39,387,694.51			39,387,694.51
合计	2,018,860,450. 44		1,979,472,755. 93	1,951,360,450. 44		1,911,972,755. 93
		39,387,694.51			39,387,694.51

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
芜湖广本	20,882,187.30			20,882,187.30
芜湖别克	18,053,657.35			18,053,657.35
芜湖现代	19,527,354.39			19,527,354.39
芜湖丰田	19,949,361.78			19,949,361.78
芜湖亚迪	81,660,057.42			81,660,057.42
芜湖日产	15,827,290.03			15,827,290.03
芜湖东本	19,100,000.00			19,100,000.00
芜湖亚瑞	13,500,000.00			13,500,000.00		2,657,045.39
芜湖亚凯	12,000,000.00			12,000,000.00		1,180,743.05
芜湖亚辰	15,000,000.00			15,000,000.00		2,207,861.02
芜湖亚威	10,000,000.00			10,000,000.00
芜湖亚嘉	10,000,000.00			10,000,000.00		3,192,019.55
芜湖亚德	25,000,000.00			25,000,000.00
芜湖捷骏	20,000,000.00			20,000,000.00
芜湖亚众	11,000,000.00			11,000,000.00
芜湖众爱	89,970,000.00			89,970,000.00
芜湖福迪	10,000,000.00			10,000,000.00		2,726,635.86
芜湖众捷	30,000,000.00			30,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

芜湖二手	500,000.00			500,000.00
芜二手销	1,000,000.00			1,000,000.00
芜湖驾校	18,291,711.81			18,291,711.81
芜湖典当	94,600,000.00			94,600,000.00
	760,000,000.0 0			760,000,000.0 0
芜湖融资
安徽云商	5,000,000.00			5,000,000.00
安徽易众	1,800,000.00			1,800,000.00		960,062.79
滁州亚昊	10,000,000.00			10,000,000.00
滁州凯德	10,000,000.00			10,000,000.00		2,977,362.28
滁州迪奥	10,000,000.00	10,000,000.00		20,000,000.00		2,347,174.17
滁州亚赛	15,000,000.00			15,000,000.00		1,286,819.46
宣城亚众	29,000,000.00			29,000,000.00
宁国亚宝	5,000,000.00			5,000,000.00
宁国驾校	17,474,782.14			17,474,782.14
宣城亚悦	15,000,000.00			15,000,000.00
宣城亚腾	12,000,000.00			12,000,000.00
宣城亚本	10,000,000.00			10,000,000.00
宣城亚通	12,000,000.00			12,000,000.00
宣城亚绅	12,000,000.00			12,000,000.00
宣城亚东	10,000,000.00			10,000,000.00
宣城亚宝	21,540,000.00			21,540,000.00
宣城亚昊	9,000,000.00			9,000,000.00
宣城亚观	11,000,000.00			11,000,000.00		1,040,505.40
宣城亚达	5,000,000.00			5,000,000.00		1,636,299.94
宣城亚特	13,970,600.00			13,970,600.00
宣城驾校	23,000,000.00			23,000,000.00
宣城亚信	200,000.00			200,000.00
广德亚广	10,000,000.00			10,000,000.00
广德亚悦	2,550,000.00			2,550,000.00		684,468.74
黄山亚晖	10,000,000.00			10,000,000.00
黄山亚骐	13,000,000.00			13,000,000.00
黄山亚翔	15,000,000.00			15,000,000.00
黄山亚新	10,200,000.00			10,200,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

102

黄山亚众	20,000,000.00			20,000,000.00
黄山福迪	5,000,000.00			5,000,000.00
合肥亚达	16,096,547.10			16,096,547.10
合肥亚特	15,023,776.12			15,023,776.12
合肥雅迪	15,000,000.00			15,000,000.00
合肥亚越	10,000,000.00			10,000,000.00
合肥亚驰	26,000,000.00			26,000,000.00		6,173,296.45
合肥保险	10,000,000.00			10,000,000.00
巢湖凯旋	5,000,000.00			5,000,000.00
巢湖亚景	11,000,000.00			11,000,000.00
巢湖亚东	10,000,000.00			10,000,000.00
巢湖亚宝	15,000,000.00			15,000,000.00
巢湖驾校	8,000,000.00			8,000,000.00
安庆亚景	5,000,000.00			5,000,000.00
安庆驾校	110,000.00			110,000.00
亳州亚威	15,000,000.00			15,000,000.00		4,956,423.05
亳州亚辰	15,000,000.00			15,000,000.00		2,136,046.76
亳州景程	9,000,000.00			9,000,000.00		3,224,930.60
亳州驾校	20,000,000.00			20,000,000.00
六安起悦	5,200,000.00			5,200,000.00
六安驾校	10,000,000.00			10,000,000.00
阜阳驾校	30,000,000.00			30,000,000.00
阜阳凯迪	19,500,000.00			19,500,000.00
苏州博凯	11,833,125.00			11,833,125.00
合肥宝腾	10,000,000.00			10,000,000.00
宣城新丰		10,000,000.00		10,000,000.00
亳州众爱		11,000,000.00		11,000,000.00
合肥驾校		8,000,000.00		8,000,000.00
中溪驾校		8,500,000.00		8,500,000.00
宁国亚豪		10,000,000.00		10,000,000.00
宣城北现		10,000,000.00		10,000,000.00
亳州凯迪（*注 1）
上海亚耘（*注 1）

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103

金寨驾校（*注 1）
芜湖亚信（*注 1）
安徽易驾（*注 1）
亚夏途虎（*注 1）
六安骏朗（*注 1）
广德宝腾（*注 1）
	1,951,360,450. 44			2,018,860,450. 44		39,387,694.51
合计		67,500,000.00

（ 2 ）其他说明

• *注1：上述8家子公司系由亚夏汽车股份有限公司投资设立，但根据相应子公司的章程约

• 定，实收资本尚未实际缴纳。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	146,383,546.53	141,084,833.58	153,270,550.82	145,680,235.78
其他业务	3,674,904.46	745,053.45	2,598,964.46	152,462.79
合计	150,058,450.99	141,829,887.03	155,869,515.28	145,832,698.57

其他说明：

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,843,710.47

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104

计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	2,227,584.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	458,495.78
减：所得税影响额	536,327.92
少数股东权益影响额	15,732.54
合计	3,977,729.98	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	2.26%	0.05	0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润
	2.05%	0.050	0.050

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