Offcn Education Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 21, 2012

芜湖亚夏汽车股份有限公司 Wuhu Yaxia Automobile Corporation

2012 年半年度财务报告

==> picture [199 x 120] intentionally omitted <==

==> picture [113 x 16] intentionally omitted <==

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

0

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司

（一）审计报告

半年报是否经过审计 □ 是 √ 否 □ 不适用

（二）财务报表

是否需要合并报表： √ 是 □ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 芜湖亚夏汽车股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		338,741,643.79	493,416,726.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		0.00	0.00
应收票据		0.00	0.00
应收账款		12,552,655.88	9,402,125.02
预付款项		272,025,558.40	203,073,827.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		0.00	0.00
其他应收款		14,954,493.35	12,231,011.00
买入返售金融资产
存货		588,105,696.81	420,743,667.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		1,226,380,048.23	1,138,867,357.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资		4,014,002.45	4,010,462.89

1

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

投资性房地产		5,129,725.63	5,188,757.47
固定资产		315,241,801.21	262,853,557.17
在建工程		22,776,365.45	22,289,030.03
工程物资		0.00	0.00
固定资产清理		0.00	0.00
生产性生物资产		0.00	0.00
油气资产		0.00	0.00
无形资产		249,388,154.37	226,393,467.28
开发支出		0.00	0.00
商誉		0.00	0.00
长期待摊费用		432,830.75	601,348.73
递延所得税资产		3,332,006.08	3,284,237.16
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		600,314,885.94	524,620,860.73
资产总计		1,826,694,934.17	1,663,488,218.62
流动负债：
短期借款		434,936,110.29	232,468,381.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0.00	0.00
应付票据		404,536,600.00	473,751,340.00
应付账款		16,999,378.05	24,346,156.68
预收款项		64,848,506.57	44,388,753.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		9,311,486.15	10,114,695.66
应交税费		-18,800,656.34	170,758.81
应付利息		0.00	0.00
应付股利		0.00	0.00
其他应付款		29,808,503.98	21,364,177.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		19,000,000.00	19,000,000.00
其他流动负债		0.00	0.00
流动负债合计		960,639,928.70	825,604,263.06
非流动负债：
长期借款		32,400,000.00	36,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款

2

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

预计负债		0.00	0.00
递延所得税负债
其他非流动负债		750,000.00	1,000,000.00
非流动负债合计		33,150,000.00	37,000,000.00
负债合计		993,789,928.70	862,604,263.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		176,000,000.00	88,000,000.00
资本公积		381,561,023.57	469,561,023.57
减：库存股
专项储备
盈余公积		24,640,108.48	24,640,108.48
一般风险准备
未分配利润		245,803,873.42	218,682,823.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		828,005,005.47	800,883,955.56
少数股东权益		4,900,000.00
所有者权益（或股东权益）合计		832,905,005.47	800,883,955.56
负债和所有者权益（或股东权益）
		1,826,694,934.17	1,663,488,218.62
总计

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：邹则清 会计机构负责人：赵艳

2 、母公司资产负债表

			单位： 元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		88,885,217.31	64,490,260.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款		440,836.40
预付款项		34,496,582.45	24,625,482.24
应收利息
应收股利
其他应收款		266,189,759.77	178,347,178.25
存货		27,628,258.72	16,476,770.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		417,640,654.65	283,939,691.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		626,540,727.89	577,437,188.33

3

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

投资性房地产		5,129,725.63	5,188,757.47
固定资产		19,365,960.90	20,171,556.53
在建工程		10,102,028.38	1,957,192.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		108,720,479.30	110,052,995.66
开发支出
商誉
长期待摊费用		40,913.01	54,839.07
递延所得税资产		276,061.16	620,742.01
其他非流动资产
非流动资产合计		770,175,896.27	715,483,271.07
资产总计		1,187,816,550.92	999,422,962.15
流动负债：
短期借款		112,000,000.00	35,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		15,000,000.00	34,455,940.00
应付账款		4,089,996.89	3,361,235.27
预收款项		23,052,608.29	23,076,633.13
应付职工薪酬		1,103,469.80	1,196,583.80
应交税费		4,938,207.68	2,642,732.49
应付利息
应付股利
其他应付款		227,355,620.87	85,472,767.64
一年内到期的非流动负债		19,000,000.00	19,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		406,539,903.53	204,205,892.33
非流动负债：
长期借款		32,400,000.00	36,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		750,000.00	1,000,000.00
非流动负债合计		33,150,000.00	37,000,000.00
负债合计		439,689,903.53	241,205,892.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		176,000,000.00	88,000,000.00
资本公积		394,142,112.10	482,142,112.10
减：库存股

4

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

专项储备
盈余公积		24,229,819.07	24,229,819.07
一般风险准备
未分配利润		153,754,716.22	163,845,138.65
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		748,126,647.39	758,217,069.82
负债和所有者权益（或股东权益）
		1,187,816,550.92	999,422,962.15
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,884,090,885.33	1,653,977,143.56
其中：营业收入		1,884,090,885.33	1,653,977,143.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,834,958,075.12	1,586,879,715.33
其中：营业成本		1,739,213,548.07	1,507,156,666.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,763,212.92	2,475,754.61
销售费用		51,121,876.83	42,011,111.84
管理费用		26,563,797.67	18,174,141.49
财务费用		12,031,173.04	13,839,367.56
资产减值损失		2,264,466.59	3,222,673.11
加 ：公允价值变动收益（损
		0.00	0.00
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
		3,539.56	0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
		3,539.56	0.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）		49,136,349.77	67,097,428.23
加 ：营业外收入		22,880,410.54	1,649,059.50
减 ：营业外支出		531,523.65	547,833.10
其中：非流动资产处置		323,182.83	123,711.94

5

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号
		71,485,236.66	68,198,654.63
填列）
减：所得税费用		17,964,186.75	17,944,179.83
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）		53,521,049.91	50,254,474.80
其中：被合并方在合并前实现
		0.00	0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		53,521,049.91	50,254,474.80
润
少数股东损益
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.30	0.38
（二）稀释每股收益		0.30	0.38
七、其他综合收益
八、综合收益总额		53,521,049.91	50,254,474.80
归属于母公司所有者的综合
		53,521,049.91	50,254,474.80
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：邹则清 会计机构负责人：赵艳

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		158,045,210.37	130,729,019.39
减：营业成本		140,632,896.35	114,889,772.75
营业税金及附加		310,056.49	279,737.86
销售费用		4,963,182.13	3,393,286.62
管理费用		8,622,830.91	6,300,082.88
财务费用		2,979,790.59	3,560,505.32
资产减值损失		154,275.96	283,688.80
加：公允价值变动收益（损失
以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
		3,539.56
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）		385,717.50	2,021,945.16
加：营业外收入		20,993,123.35	404,562.85
减：营业外支出		175.38	93,678.89
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号		21,378,665.47	2,332,829.12

6

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

填列）
减：所得税费用		5,069,087.90	639,837.01
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）		16,309,577.57	1,692,992.11
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.09	0.01
（二）稀释每股收益		0.09	0.01
六、其他综合收益
七、综合收益总额		16,309,577.57	1,692,992.11

5 、合并现金流量表

		单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,213,309,520.68	1,908,577,038.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	29,906,168.73	9,455,897.76
经营活动现金流入小计	2,243,215,689.41	1,918,032,935.96
购买商品、接受劳务支付的现金	2,272,268,727.30	1,881,884,456.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	64,208,269.61	41,339,179.22
金
支付的各项税费	42,201,132.34	42,622,765.35
支付其他与经营活动有关的现金	31,099,171.93	44,751,173.24
经营活动现金流出小计	2,409,777,301.18	2,010,597,574.49
经营活动产生的现金流量净额	-166,561,611.77	-92,564,638.53
二、投资活动产生的现金流量：

7

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	11,029,385.04	5,862,484.14
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,725,415.21	915,887.90
投资活动现金流入小计	12,754,800.25	6,778,372.04
购建固定资产、无形资产和其他
	167,118,062.30	139,699,419.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金	0.00	4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	18,300,000.00
投资活动现金流出小计	167,118,062.30	161,999,419.58
投资活动产生的现金流量净额	-154,363,262.05	-155,221,047.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	764,520,344.83	511,267,335.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00
筹资活动现金流入小计	769,420,344.83	511,267,335.79
偿还债务支付的现金	565,652,615.88	241,212,273.01
分配股利、利润或偿付利息支付
	37,517,937.66	11,856,140.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00
筹资活动现金流出小计	603,170,553.54	253,068,413.42
筹资活动产生的现金流量净额	166,249,791.29	258,198,922.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-154,675,082.53	10,413,236.30
加：期初现金及现金等价物余额	493,416,726.32	330,328,455.60
六、期末现金及现金等价物余额	338,741,643.79	340,741,691.90

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	180,840,201.17	161,678,870.33

8

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	74,895,388.96	16,634,594.50
经营活动现金流入小计	255,735,590.13	178,313,464.83
购买商品、接受劳务支付的现金	199,042,522.15	178,379,376.33
支付给职工以及为职工支付的现
	8,816,010.32	5,024,242.44
金
支付的各项税费	4,406,715.32	4,749,658.21
支付其他与经营活动有关的现金	5,117,219.57	21,097,838.12
经营活动现金流出小计	217,382,467.36	209,251,115.10
经营活动产生的现金流量净额	38,353,122.77	-30,937,650.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	923,694.29	228,052.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	551,179.70	113,266.77
投资活动现金流入小计	1,474,873.99	341,319.46
购建固定资产、无形资产和其他
	9,982,699.25	26,688,151.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金	49,100,000.00	19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		14,500,000.00
投资活动现金流出小计	59,082,699.25	60,188,151.43
投资活动产生的现金流量净额	-57,607,825.26	-59,846,831.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	107,000,000.00	129,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	107,000,000.00	129,000,000.00
偿还债务支付的现金	33,600,000.00	29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	29,750,340.78	3,508,930.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	63,350,340.78	32,508,930.07
筹资活动产生的现金流量净额	43,649,659.22	96,491,069.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	24,394,956.73	5,706,587.69
加：期初现金及现金等价物余额	64,490,260.58	19,176,660.93
六、期末现金及现金等价物余额	88,885,217.31	24,883,248.62

9

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
										800,883,95
一、上年年末余额	88,000,	469,561,			24,640,		218,682,
	00000	02357			10848		82351			5.56
	.	.			.		.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
										800,883,95
二、本年年初余额	88,000,	469,561,			24,640,		218,682,
	00000	02357			10848		82351			5.56
	.	.			.		.
三、本期增减变动金额（减少	88,000,	-88,000,					27,121,0		4,900,000	32,021,049
以―－‖号填列）	000.00	000.00					49.91		.00	.91
										53,521,049
（一）净利润							53,521,0
							4991			.91
							.
（二）其他综合收益
										53,521,049
上述（一）和（二）小计							53,521,0
							4991			.91
							.
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
										26,400,000
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	26,400,0	0.00	0.00
							0000			.00
							.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
										26,400,000
4．其他							26,400,0
							0000			.00
							.
（五）所有者权益内部结转	88,000,	-88,000,	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	00000	00000
	.	.
1．资本公积转增资本（或股	88,000,	-88,000,
本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

10

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

									4,900,000	832,905,00
四、本期期末余额	176,000	381,561,			24,640,		245,803,
	00000	02357			10848		87342		.00	5.47
	,.	.			.		.

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
										264,705,06
一、上年年末余额	66,000,	46,004,3			16,135,		136,564,
	00000	1615			77187		97775			5.77
	.	.			.		.
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
										264,705,06
二、本年年初余额	66,000,	46,004,3			16,135,		136,564,
	00000	1615			77187		97775			5.77
	.	.			.		.
三、本期增减变动金额（减少	22,000,	423,556,			8,504,3		82,117,8			536,178,88
以―－‖号填列）	000.00	707.42			36.61		45.76			9.79
										90,622,182
（一）净利润							90,622,1
							8237			.37
							.
（二）其他综合收益
										90,622,182
上述（一）和（二）小计							90,622,1
							8237			.37
							.
										445,556,70
（三）所有者投入和减少资本	22,000,	423,556,	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	00000	70742								7.42
	.	.
										445,556,70
1．所有者投入资本	22,000,	423,556,
	00000	70742								7.42
	.	.
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	8,504,3	0.00	-8,504,3	0.00	0.00	0.00
					3661		3661
					.		.
1．提取盈余公积					8,504,3		-8,504,3
					3661		3661
					.		.
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

11

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2．本期使用
（七）其他
										800,883,95
四、本期期末余额	88,000,	469,561,			24,640,		218,682,
	00000	02357			10848		82351			5.56
	.	.			.		.

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
							163,845,13	758,217,06
一、上年年末余额	88,000,000	482,142,11			24,229,819
	00	210			07		8.65	9.82
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							163,845,13	758,217,06
二、本年年初余额	88,000,000	482,142,11			24,229,819
	00	210			07		8.65	9.82
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减少	88,000,000	-88,000,00					-10,090,42	-10,090,42
以―－‖号填列）	.00	0.00					2.43	2.43
							16,309,577	16,309,577
（一）净利润
							.57	.57
（二）其他综合收益
							16,309,577	16,309,577
上述（一）和（二）小计
							.57	.57
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
							26,400,000	26,400,000
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							.00	.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							26,400,000	26,400,000
3．对所有者（或股东）的分配
							.00	.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	88,000,000	-88,000,00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	00	000
	.	.
1．资本公积转增资本（或股本）	88,000,000	-88,000,00
	00	000
	.	.
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

12

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（七）其他
							153,754,71	748,126,64
四、本期期末余额	176,000,00	394,142,11			24,229,819
	000	210			07		6.22	7.39
	.	.			.

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
							87,306,109	227,616,99
一、上年年末余额	66,000,000	58,585,404			15,725,482
	00	68			46		.16	6.30
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							87,306,109	227,616,99
二、本年年初余额	66,000,000	58,585,404			15,725,482
	00	68			46		.16	6.30
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减少以	22,000,000	423,556,70			8,504,336.		76,539,029	530,600,07
―－‖号填列）	.00	7.42			61		.49	3.52
							85,043,366	85,043,366
（一）净利润
							.10	.10
（二）其他综合收益
							85,043,366	85,043,366
上述（一）和（二）小计
							.10	.10
								445,556,70
（三）所有者投入和减少资本	22,000,000	423,556,70	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	00	742						7.42
	.	.
								445,556,70
1．所有者投入资本	22,000,000	423,556,70
	00	742						7.42
	.	.
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	8,504,336.	0.00	-8,504,336.	0.00
					61		61
1．提取盈余公积					8,504,336.		-8,504,336.
					61		61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
							163,845,13	758,217,06
四、本期期末余额	88,000,000	482,142,11			24,229,819
	00	210			07		8.65	9.82
	.	.			.

13

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（三）公司基本情况

芜湖亚夏汽车股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“亚夏汽车”），系由 芜湖亚夏实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行 政管理局核发的3402012104768号《企业法人营业执照》，亚夏汽车经中国证监会《关于核准 芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2011]1046 号)核准，向社 会公众发行2,200万股人民币普通股，2011年8月在深圳证券交易所挂牌交易。2012年5月公司 以8,800万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增8,800万股，转增后公司注册资本 增加至17,600万元，股本增加至17,600万元。公司住所：芜湖市鸠江区弋江北路花塘村。法 定代表人：周夏耘。

公司经营范围：品牌轿车及其配件销售、维修、装潢、美容、信息咨询服务，品牌轿车 二手车销售。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用 指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的2012年半年度合并财务报表及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6月的经营成果和现金流量等 有关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

14

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的公司‖）都纳入合 并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公 司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财 务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合 并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、 资金往来在合并时予以抵销。

• （ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

15

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损 益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

2.持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3.应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形 成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 4.可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公 允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值 之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资收益。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

1. 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值。

2. 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

3. （ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

4. （ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值 准备。

16

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

本公司将 50 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 确定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
组合1	账龄分析法
		额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2	其他方法	以本公司合并报表范围内的关联方划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%		5%
1－2年	10%		10%
2－3年	20%		20%
3年以上
3－4年	40%		40%
4－5年	80%		80%
5年以上	100%		100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用

组合名称	方法说明
组合2	合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法： 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在劳务过程中耗用的材料和物料等，

17

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

包括配件、备件、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 □ 加权平均法 √ 个别认定法 □ 其他 发出时按个别认定法计价

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

1. 商品和配件、备件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材 料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

2. 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提。

3. 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整股本溢价；股本溢价的余额不足冲减的，调整留存收益。

18

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成

• 本。

• C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同

• 或协议约定不公允的除外。

D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。

1. 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位 宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资 收益。

2. 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司 的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位 有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的 净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备 金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资 单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

3. A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

4. B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性

19

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

的。

• C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位 的净损益进行调整的。

• 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以 其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外 的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损 失金额。

按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期 股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同 投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 1、存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营 时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营 各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

2、存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的 制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位 提供关键技术资料。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

1. 已出租的土地使用权。

2. 持有并准备增值后转让的土地使用权。

3. 已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折

20

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

旧或摊销，计入当期损益。预计的净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	5	2.38
土地使用权	40	0	2.50

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计 提的减值准备不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位 价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

1. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

2. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类 别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	5	2.38
机器设备	10	5	9.5
电子设备	5	5	19.00
运输设备	5	5	19.00

21

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其他设备	5	5	19.00
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

1. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

2. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

3. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；

4. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

5. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用 的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工 程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

22

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

1. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。

2. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性。

3. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

1. 资产支出已经发生。

2. 借款费用已经发生。

3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 计算。

23

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40年	法定使用权
计算机软件	2-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使 用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收 回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利

• 影响。

• B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

• C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为 零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据 活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内采用直线法摊销。

24

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

1. 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研 究阶段的支出在发生时计入当期损益。

2. 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3. 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

4. A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

5. B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

6. C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

7. D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按 最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

25

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

• （ 1 ）预计负债的确认标准

• （ 2 ）预计负债的计量方法

• 23 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的驾培服务及 其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务占劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

26

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。

2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

4. A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。

5. B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

1. 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：

2. A. 该项交易不是企业合并。

3. B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

4. 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：

5. A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

6. B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

7. C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

27

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

1. 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

1. 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

2. A. 商誉的初始确认。

3. B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

4. 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（ 2 ）融资租赁会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

28

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

□ 是 √ 否 □ 不适用

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入、增值税应税劳务	17%
消费税
营业税	应税劳务收入	3%、5%[注1]
城市维护建设税	应纳流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应纳流转税	3%
房产税	房产余值或租金收入	1.2%、12%

各分公司、分厂执行的所得税税率

[注1]：子公司芜湖驾校、宁国驾校和宣城驾校提供驾驶员培训劳务收入，按照文化体育业税 目征收营业税，税率为3%；子公司保险经纪提供经纪劳务收入，按照金融保险业税目征收营 业税，税率为5%；本公司及子公司提供的其他营业税应税劳务收入，执行5%的税率。

2 、税收优惠及批文

本公司及子公司报告期内，均不存在重要的税收优惠。

3 、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

1 、子公司情况

29

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

	子		业											从母公司所
								实质					少数
														有者权益冲
								上构					股东
														减子公司少
								成对 子公			是 否	少 数	权益 中用
														数股东分担
子公 司全 称	公 司 类	注 册 地	务 性	注册资本	币 种	经营范围	期末实际投	司净	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	合 并	股 东	于冲	的本期亏损 超过少数股 东在该子公
							资额	投资					减少
	型		质					的其 他项			报 表	权 益	数股 东损	司年初所有
														者权益中所
								目余					益的
														享有份额后
								额					金额
														的余额
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
						品牌轿车销售（按许可证
亚夏
						经营）、维修；进口丰田品
丰田
						牌汽车销售、维修（按许
汽车				18,440,000.00		可证经营至2012年12月1	18,440,000.00		100%	100%	是
销售
服务						日）、装潢、美容；轿车二
						手车经销、轿车配件销售；
有限
						轿车信息咨询服务
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
						品牌轿车销售（按许可证
亚夏
						经营），维修(按许可证经营
轿车
销售				17,560,000.00		至2012年11月23日)、装	17,560,000.00		100%	100%	是
						潢美容轿车二手车经
服务						、， 销，轿车配件销售；轿车
有限
						信息咨询服务
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚东						品牌轿车销售及售后服务
汽车						（按许可证经营），装潢、
销售				19,100,000.00		美容；轿车二手车经销；	19,100,000.00		100%	100%	是
服务						轿车配件销售；轿车信息
有限						咨询服务
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	二 手 车 经 纪
亚夏
轿车						轿车二手车经纪，代办二
二手				500,000.00		手车鉴定，转移登记、保	500,000.00		100%	100%	是
车经						险及轿车二手车信息咨询
纪有						服务
限公
司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
						奇瑞品牌汽车销售，轿车
亚瑞
						维修（许可证有效期至
汽车
销售				13,500,000.00		2016年7月13日），轿车	13,500,000.00		100%	100%	是
						装潢美容轿车配件销
服务						、， 售，二手车经销；轿车信
有限
						息咨询服务。
公司
芜湖	有	芜	汽 贸			启辰品牌汽车销售，轿车
亚辰	限	湖		15,000,000.00		配件销售，轿车二手车经	15,000,000.00		100%	100%	是
汽车	责	市				销（九座以下乘用车除

30

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

销售	任 公 司					外），轿车装潢、美容，信
服务						息服务。
有限
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
						广汽丰田、进口丰田品牌
亚凯
						汽车销售、装潢、美容；
汽车
销售				12,000,000.00		轿车配件销售；二手车经	12,000,000.00		100%	100%	是
						销轿车信息咨询服务（以
服务						； 上涉及许可证的，凭许可
有限
						证经营）。
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚嘉						东风雪铁龙品牌汽车销
汽车
销售				10,000,000.00		售；轿车配件销售；轿车	10,000,000.00		100%	100%	是
						装潢美容轿车销售信息
服务						， 咨询服务。
有限
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚威						东风日产牌汽车销售，轿
汽车
销售				5,000,000.00		车配件销售，轿车装潢美	5,000,000.00		100%	100%	是
						容轿车销售信息咨询服
服务						， 务。
有限
公司
合肥	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
雅迪						东风日产启辰轿车销售、
汽车
销售				15,000,000.00		售后服务；轿车配件销售，	15,000,000.00		100%	100%	是
						轿车装潢美容信息咨
服务						、、 询；二手车经销。
有限
公司
合肥	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
亚夏
悦宾						江淮轿车销售、售后服务；
汽车				15,000,000.00		轿车配件销售，轿车装潢、	15,000,000.00		100%	100%	是
销售
服务						美容，轿车信息咨询。
有限
公司
合肥	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
亚越
汽车						二手车销售，汽车配件销
销售				10,000,000.00		售；汽车装潢；信息咨询	10,000,000.00		100%	100%	是
服务						服务。
有限
公司
合肥	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
亚翔
汽车
销售				5,000,000.00		二手车、汽车配件销售；	5,000,000.00		100%	100%	是
						汽车装潢；信息咨询服务。
服务
有限
公司
合肥	有	合	汽
				26,000,000.00		东风日产轿车销售、售后	26,000,000.00		100%	100%	是
亚驰	限	肥	贸			服务；轿车配件销售，轿

31

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

汽车	责 任 公 司	市				车装潢、美容、信息咨询；
销售						二手车经销。
服务
有限
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
						上海大众品牌轿车销售
亚众
						（凭有效授权书经营）、维
汽车
销售				29,000,000.00		修(凭有效许可证经营)；轿	29,000,000.00		100%	100%	是
						车装潢美容二手轿车
服务						、； 经销；轿车配件销售；轿
有限
						车信息咨询服务。
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸			北京现代品牌汽车销售
亚绅						（凭有效委托书经营）；二
汽车						类机动车维修（凭有效许
销售				12,000,000.00		可证经营），轿车装潢、美	12,000,000.00		100%	100%	是
服务						容；二手轿车经销；轿车
有限						配件销售；轿车信息咨询
公司						服务。
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸			东风日产尼桑品牌汽车销
亚腾						售（凭有效委托书经营）；
汽车						二类机动车（小型车辆）
销售				12,000,000.00		维修（凭有效许可证经	12,000,000.00		100%	100%	是
服务						营）；轿车装潢、美容；二
有限						手轿车经销；轿车配件销
公司						售；轿车信息咨询服务。
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
						东风悦达起亚轿车销售
亚悦
						（凭有效授权书经营）、维
汽车
销售				15,000,000.00		修（凭有效许可证经营）；	15,000,000.00		100%	100%	是
						轿车装潢美容二手轿
服务						、； 车经销；轿车配件销售；
有限
						轿车信息咨询服务。
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
						上海通用别克品牌汽车销
亚通
						售（凭有效委托书经营）、
汽车
销售				12,000,000.00		轿车维修（凭有效许可证	12,000,000.00		100%	100%	是
						经营）轿车装潢美容
服务						；、； 二手轿车经销；轿车配件
有限
						销售；轿车信息咨询服务。
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
亚本						广州本田品牌汽车销售
汽车						（凭有效委托书经营）、维
销售				10,000,000.00		修（凭有效许可证经营）；	10,000,000.00		100%	100%	是
服务						轿车装潢、美容；二手轿
有限						车经销；轿车配件销售；
责任						轿车信息咨询服务。
公司
宣城	有	宣 城 市	驾 培
亚夏						普通机动车驾驶员培训
机动	限
						（一级；大型客车A1；大
车驾	责 任 公 司			23,000,000.00		型货车B2；小型汽车C1、	23,000,000.00		100%	100%	是
驶员
						C2)(凭有效许可证经营）；
培训
						照相服务。
学校
有限

32

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
亚宝
汽车
销售				21,540,000.00		轿车配件销售、汽车信息	21,540,000.00		100%	100%	是
						咨询、服务。
服务
有限
公司
广德	有 限 责 任 公 司	广 德 县	汽 贸
						比亚迪轿车销售（凭有效
亚广
						委托经营）；轿车装潢、美
汽车
销售				5,000,000.00		容；二手轿车经销；轿车	5,000,000.00		100%	100%	是
						配件销售轿车信息咨询
服务						； 服务。（以上范围凡需许可
有限
						的，凭许可证经营）
公司
巢湖	有 限 责 任 公 司	巢 湖 市	汽 贸
						进口、国产雪佛兰品牌汽
亚景
						车销售；汽车维修。轿车
汽车
销售				11,000,000.00		配件销售；轿车美容装潢；	11,000,000.00		100%	100%	是
						二手轿车经销道路车辆
服务						； 施救服务；轿车技术及信
有限
						息服务与交流。
公司
巢湖	有 限 责 任 公 司	巢 湖 市	汽 贸
						东风雪铁龙品牌汽车销
亚夏
						售、二类机动车维修（凭
凯旋
						《道路运输许可证》在有
汽车				5,000,000.00		效期内经营）、轿车装潢美	5,000,000.00		100%	100%	是
销售
服务						容、二手轿车经销；轿车
						配件销售及信息咨询服
有限
						务。
公司
巢湖	有 限 责 任 公 司	巢 湖 市	汽 贸
亚威						东风日产品牌汽车销售；
汽车						二类机动车维修。轿车装
销售				12,000,000.00		潢、美容；轿车配件销售、	12,000,000.00		100%	100%	是
服务						轿车信息咨询服务及二手
有限						轿车经销。
公司
巢湖	有 限 责 任 公 司	巢 湖 市	汽 贸			东风本田品牌汽车销售；
亚东						二类机动车维修（凭许可
汽车						证在有效期内经营）。轿车
销售				10,000,000.00		装潢、美容；轿车配件销	10,000,000.00		100%	100%	是
服务						售；二手轿车经销、道路
有限						轿车车辆施救、轿车技术
公司						与信息咨询服务。
巢湖	有 限 责 任 公 司	巢 湖 市	汽 贸
亚宝						许可经营项目：无。一般
汽车						经营项目：一汽大众品牌
销售				5,000,000.00		汽车销售；二手车经销；	5,000,000.00		100%	100%	是
服务						轿车配件销售；轿车装潢、
有限						美容；信息咨询服务。
公司
黄山	有 限 责 任 公	黄 山 市	汽 贸			广州本田品牌汽车销售
亚晖						（凭有效授权委托书经
汽车				10,000,000.00		营）；进口本田品牌汽车销	10,000,000.00		100%	100%	是
销售						售（凭有效授权委托书经
服务						营）；轿车装潢、美容（不

33

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

有限	司					含汽车清洗）；轿车信息咨
公司						询服务；一类机动车维修
						（小型车辆维修）（有效期
						至2013年7月13日）；轿
						车配件销售。
	有 限 责 任 公 司	黄 山 市	汽 贸			东风日产品牌汽车销售
黄山						（凭有限授权书经营）；轿
亚骐						车装潢、美容（不含汽车
汽车						清洗服务）；轿车二手车经
销售				13,000,000.00		销、经纪；轿车配件销售；	13,000,000.00		100%	100%	是
服务						轿车信息咨询服务；一类
有限						机动车维修（小型车辆维
公司						修）（有效期至2015年3
						月2日）。
	有 限 责 任 公 司	黄 山 市	汽 贸			北京现代品牌汽车销售
黄山						（凭有限授权书经营）；汽
亚翔						车装潢、汽车美容（不含
汽车						汽车清洗服务）；轿车配件
销售				15,000,000.00		销售；信息咨询服务；一	15,000,000.00		100%	100%	是
服务						类机动车维修（小型车辆
有限						维修）（道路运输经营许可
公司						证有效期至2015年3月2
						日）。
	有 限 责 任 公 司	滁 州 市	汽 贸			许可经营项目：广汽本田
滁州
						品牌汽车销售；进口本田
亚赛
						品牌汽车销售；二类机动
汽车
销售				15,000,000.00		车维修（小型车辆维修）	15,000,000.00		100%	100%	是
						（道路运输经营许可证有
服务						效期至2017年12月1日）。
有限
						一般经营项目：轿车配件
公司
						销售；汽车信息咨询。
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
						进口、国产凯迪拉克品牌
亚德
						汽车销售；轿车配件销售；
汽车
销售				10,000,000.00		汽车二手车经销（九座以	10,000,000.00		100%	100%	是
						下二手乘用车销售除外）
服务						； 轿车装潢、美容，轿车信
有限
						息咨询。
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
亚东						汽车（不含九座以下的乘
汽车
销售				10,000,000.00		用车）、轿车配件销售；二	10,000,000.00		100%	100%	是
						手车销售汽车信息咨询
服务						； 服务。
有限
公司
黄山	有 限 责 任 公 司	黄 山 市	汽 贸
亚新
丰田						汽车配件销售，二手车经
汽车				10,000,000.00		纪，汽车装潢，汽车美容	10,000,000.00		51%	51%	是
销售						（不含清洗服务），信息咨
服务						询服务。
有限
公司
黄山	有 限 责 任	黄 山 市	汽 贸
						汽车（不含九座以下乘用
亚众				5,000,000.00		车）及配件销售；汽车装	5,000,000.00		100%	100%	是
汽车
						潢美容。
销售

34

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

服务	公 司
有限
公司
宣城	有 限 责 任 公 司	宣 城 市	汽 贸
亚昊						汽车（不含九座以下乘用
汽车
销售				9,000,000.00		车）、二手车销售；轿车配	9,000,000.00		100%	100%	是
						件销售；汽车信息咨询服
服务						务。
有限
公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

	子													从母公司
														所有者权
								实质					少数	益冲减子
								上构					股东	公司少数
								成对			是 否	少 数	权益	股东分担
子公	公 司 类	注 册 地	业 务 性 质		币 种			子公	持股	表决			中用	的本期亏
司全				注册资本		经营范围	期末实际投	司净	比例	权比	合	股	于冲	损超过少
							资额	投资		例	并	东	减少	数股东在
称								的其	(%)	(%)	报 表	权 益	数股	该子公司
	型							他项					东损	年初所有
								目余					益的	者权益中
								额					金额	所享有份
														额后的余
														额
安徽	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚迪						品牌轿车销售（按许可证经营）、
汽车						维修（按许可证有效期至2012
销售				30,000,000.00		年12月12日）、装潢、美容；	30,000,000.00		100%	100%	是
服务						轿车二手车经销、轿车配件销
有限						售；轿车信息咨询服务
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚夏						品牌轿车销售（按许可证经营）、
汽车						维修（按许可证经营至2012年
销售				16,700,000.00		11月9日）、装潢、美容， 轿车	16,700,000.00		100%	100%	是
服务						二手车经销、轿车配件销售；轿
有限						车信息咨询服务
公司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	汽 贸
亚夏						广汽本田品牌汽车销售，进口本
汽车						田品牌汽车销售，小型车整车维
服务				16,220,000.00		修（凭许可证经营），汽车装潢、	16,220,000.00		100%	100%	是
有限						美容，汽车配件销售；汽车信息
责任						咨询服务。
公司
芜湖	有 限 责 任 公	芜 湖 市	汽 贸
福兆						东风日产品牌轿车销售、维修、
汽车				17,000,000.00		装潢、美容，轿车二手车经销，	17,000,000.00		100%	100%	是
销售						轿车配件销售、轿车信息咨询
有限

35

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

公司	司
芜湖	有 限 责 任 公 司	芜 湖 市	驾 培
亚夏
机动
车驾
驶员				19,280,000.00		机动车驾驶员培训、机动车驾驶	19,280,000.00		100%	100%	是
						服务（按许可证经营）
培训
学校
有限
公司
宁国	有 限 责 任 公 司	宁 国 市	驾 培
市亚
夏机						许可经营项目：普通机动车驾驶
动车
						员培训（一级）；大型客车A1；
驾驶				12,600,000.00		大型货车B2；小型汽车（C1、	12,600,000.00		100%	100%	是
员培
训学						C2）；道路运输从业资格培训（道
						路旅客运输驾驶员）。
校有
限公
司
安徽	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
亚达
汽车
销售				15,000,000.00		一汽轿车销售、维修、装潢、美	15,000,000.00		100%	100%	是
						容、配件销售、信息咨询
服务
有限
公司
安徽	有 限 责 任 公 司	合 肥 市	汽 贸
亚特
汽车
销售				18,000,000.00		长安福特轿车销售、维修、装潢、	18,000,000.00		100%	100%	是
						美容、配件销售、信息咨询.
服务
有限
公司
		合 肥 市	保 险 经 纪			为投保人拟定投保方案、选择保
安徽	有 限 责 任 公 司
						险人，办理投保手续；协助被保
亚夏
						险人或受益人进行索赔；再保险
保险				10,000,000.00		经纪业务；为委托人提供防灾、	10,000,000.00		100%	100%	是
经纪
有限						防损或风险评估、风险管理咨询
						服务；中国保监会批准的其他业
公司
						务（在许可证有效期内经营）。

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

36

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

子 公 司 全 称	子 公 司 类 型													从母公司所有者权益冲减子公
													少数股东权
		注 册 地	业 务 性 质	注 册 资 本	币 种	经 营 范 围	期末	实质上构成	持股	表决	是否	少数		司少数股东分担的本期亏损超
							实际	对子公司净					益中用于冲
									比例	权比	合并	股东		过少数股东在该子公司年初所
							投资	投资的其他					减少数东
									(%)	例(%)	报表	权益	股	有者权益中所享有份额后的余
							额	项目余额					损益的金额
														额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

□ 适用 √ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
芜湖亚德汽车销售服务有限公司	9,987,320.80	-12,679.20
宣城亚东汽车销售服务有限公司	9,720,438.40	-279,561.60
黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司	9,981,355.39	-18,644.61
黄山亚众汽车销售服务有限公司	5,001,118.15	1,118.15
宣城亚昊汽车销售服务有限公司	9,001,101.65	1,101.65
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日

37

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明：

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明：

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8 、报告期内发生的反向购买

合并中确认的商誉或计入当 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 期的损益的计算方法

反向购买的其他说明:

• 9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明:

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

38

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	5,287,021.30	--	--	3,890,105.17
人民币	--	--	5,287,021.30	--	--	3,890,105.17
银行存款：	--	--	156,902,809.41	--	--	197,010,059.92
人民币	--	--	156,902,809.41	--	--	197,010,059.92
其他货币资金：	--	--	176,551,813.08	--	--	292,516,561.23
人民币	--	--	176,551,813.08	--	--	292,516,561.23
合计	--	--	338,741,643.79	--	--	493,416,726.32

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

1. 其他货币资金中的113,512,722.53元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金及该保证金 户产生的银行利息；48,117,073.97元系公司为取得汽车合格证质押贷款而存入的赎证保证 金及该保证金户产生的银行利息；14,922,016.58元系客户消费采用银行卡结算形成的在途 货币资金，除此之外，货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险 的款项。

2. 货币资金2012年6月30日余额较2011年12月31日下降31.35%，主要由于报告期内兑付到期 票据、增加库存采购等原因所致。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

		单位： 元
项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计	0.00	0.00

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

39

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

	单位： 元 期末数 期初数 0.00 0.00	单位： 元 期末数 期初数 0.00 0.00
种类	期末数	期初数
合计	0.00	0.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

			单位： 元 金额 备注 0.00 --	单位： 元 金额 备注 0.00 --
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

说明：

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

			单位： 元 金额 备注 0.00 --	单位： 元 金额 备注 0.00 --
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--
说明：

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

			单位： 元 金额 备注 0.00 --	单位： 元 金额 备注 0.00 --
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

说明：

已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

4 、应收股利

==> picture [483 x 89] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中：
----- End of picture text -----

40

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

账龄一年以上的应收股
	0.00	0.00	0.00	0.00
利
其中：	--	--	--	--
合 计	0.00	0.00	0.00	0.00

说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合 计

（ 2 ）逾期利息

单位： 元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风	13,239,071.				9,924,688
		100%	686,415.72	5.18%		100%	522,563.41	5.27%
险特征的组合	60				.43
组合小计	13,239,071.	100%	686,415.72	5.18%	9,924,688	100%	522,563.41	5.27%
	60				43
					.
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00		0.00		0.00		0.00
账款
合计	13,239,071.	--	686,415.72	--	9,924,688	--	522,563.41	--
	60				43
					.

应收账款种类的说明：

41

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

本报告期应收账款余额较上年增长33.51 %，主要由于本报告期消费贷款未到账增加所致。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	13,012,967.35	98.3%	650,648.37	9,646,435.47	97.2%	482,321.79
1年以内小计	13,012,967.35	98.3%	650,648.37	9,646,435.47	97.2%	482,321.79
1至2年	94,535.00	0.71%	9,453.50	154,089.71	1.55%	15,408.97
2至3年	131,569.25	0.99%	26,313.85	124,163.25	1.25%	24,832.65
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	13,239,071.60	--	686,415.72	9,924,688.43	--	522,563.41

• 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

42

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 -- -- 0.00 -- --

应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
陆建国	非关联客户	813,495.00	1年以内	6.14%
安徽气象影视中心	非关联客户	629,480.00	1年以内	4.75%
泾县超越汽车销售服务
	非关联客户	602,200.00	1年以内	4.55%
有限公司
中国平安财产保险股份
有限公司芜湖中心支公	非关联客户	366,956.62	1年以内	2.77%
司
中国人民财产保险股份
有限公司芜湖市城南支	非关联客户	338,695.65	1年以内	2.56%
公司
合计	--	2,750,827.27	--	20.78%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	与本公司关系	金额	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计		--	0.00		0%
（7）终止确认的应收款项情况					单位： 元
项目		终止确认金额		与终止确认相关的利得或损失
合计		0.00		0.00

单位： 元

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0.00

43

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

负债：
负债小计	0.00

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用	16,408,528.7				13,454,345.7
		99.07%	1,454,035.37	8.86%		98.87%	1,223,334.77	9.09%
风险特征的组合	2				7
组合小计	16,408,528.7 2	99.07%	1,454,035.37	8.86%	13,454,345.7	98.87%	1,223,334.77	9.09%
					7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	153,825.00	0.93%	153,825.00	100%	153,825.00	1.13%	153,825.00	100%
应收款
合计	16,562,353.7 2	--	1,607,860.37	--	13,608,170.7	--	1,377,159.77	--
					7

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末			期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内	15,106,627.74	92.07%	602,388.86	12,081,387.37	89.8%	604,069.41
1年以内小计	15,106,627.74	92.07%	602,388.86	12,081,387.37	89.8%	604,069.41
1至2年	18,807.75	0.11%	1,880.78	141,919.04	1.05%	14,191.90
2至3年	273,841.81	1.67%	54,768.36	397,137.44	2.95%	79,427.49
3年以上
3至4年	230,663.42	1.41%	92,265.37	359,638.92	2.67%	143,855.57
4至5年	379,280.00	2.31%	303,424.00	462,363.00	3.44%	369,890.40
5年以上	399,308.00	2.43%	399,308.00	11,900.00	0.09%	11,900.00
合计	16,408,528.72	--	1,454,035.37	13,454,345.77	--	1,223,334.77

44

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
员工往来	153,825.00	153,825.00	100%	预计无法收回
合计	153,825.00	153,825.00	100%	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0.00	--	--

其他应收款核销说明：

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
合计	0.00	--	0%

说明：

45

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
东风汽车有限公司东风
	非关联供应商	2,843,203.73	1年以内	17.17%
日产乘用车公司
一汽-大众销售有限责
	非关联供应商	1,787,643.33	1年以内	10.79%
任公司
长安福特马自达汽车有
	非关联供应商	1,637,990.95	1年以内	9.89%
限公司销售分公司
上汽通用汽车销售有限
	非关联供应商	1,601,347.54	1年以内	9.67%
公司
东风本田汽车有限公司	非关联供应商	1,025,626.87	1年以内	6.19%
合计	--	8,895,812.42	--	53.71%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	与本公司关系	金额	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--		0.00		0%
（8）终止确认的其他应收款项情况					单位： 元
项目		终止确认金额		与终止确认相关的利得或损失
合计		0.00		0.00

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0.00
负债：
负债小计	0.00

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末数 期初数

46

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	251,071,699.18	92.3%	191,000,839.47	94.06%
1至2年	18,065,683.12	6.64%	11,334,806.73	5.58%
2至3年	2,372,435.49	0.87%	638,181.57	0.31%
3年以上	515,740.61	0.19%	100,000.00	0.05%
合计	272,025,558.40	--	203,073,827.77	--

预付款项账龄的说明：

公司预付款项主要包括预付的整车款、备件款、土地款等。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
芜湖市国土资源局	非关联方	34,100,000.00	1年以内	土地款
一汽大众汽车有限公司	非关联供应商	28,526,505.38	1年以内	货未到
东风汽车有限公司东风
	非关联供应商	21,585,828.31	1年以内	货未到
日产乘用车公司
北京现代汽车有限公司	非关联供应商	21,540,391.37	1年以内	货未到
安徽路易达投资咨询有
	关联方	15,000,000.00	1-2年以内	房地产未过户
限公司
合计	--	120,752,725.06	--	--

预付款项主要单位的说明：

• 1、本报告期预付账款余额较上年增长33.95 %，主要由于本期新设子公司，预付土地款增加 所致。

2、本报告期预付其他关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总额的比例(%)
安徽路易达投资咨询有限公司	受同一实际控制人控制	15,000,000.00	5.51

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	590,503,580.82	2,397,884.01	588,105,696.81	422,591,525.75	1,848,058.82	420,743,466.93

47

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品				200.85		200.85
合计	590,503,580.82	2,397,884.01	588,105,696.81	422,591,726.60	1,848,058.82	420,743,667.78

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品	1,848,058.82	1,869,913.68		1,320,088.49	2,397,884.01
周转材料
消耗性生物资产
合 计	1,848,058.82	1,869,913.68	0.00	1,320,088.49	2,397,884.01

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

1. 本报告期计提存货跌价准备系以报表日前后的销售价格扣除销售环节将发生的费用作为 依据预计商品可变现净值低于账面价值的金额。

2. 本报告期存货余额较上年增长39.78%，主要由于公司代理经营的汽车品牌逐年增加，相应 库存增加所致。

3. 本报告期存货余额中有账面价值63,097,088.12元的车辆以合格证质押，取得汽车厂商财务 公司（金融公司）信贷支持；有账面价值113,665,500.00元的车辆以合格证质押并缴存一 定比例的保证金，开具银行承兑汇票。公司车辆合格证质押并不构成销售限制，公司与汽 车厂商、汽车厂商财务公司（金融公司）或商业银行约定，公司拟售出上述合格证被质押 的车辆时，将款项转入汽车厂商财务公司（金融公司）或商业银行指定账户时，其立即发 还车辆合格证。

10 、其他流动资产

单位： 元

期末数 期初数

项目

48

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 0.00 0.00

其他流动资产说明：

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计	0.00	0.00

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0%。

可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息
合计	--	--	0.00	--	0.00	0.00	0.00	0.00

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计	0.00	0.00

持有至到期投资的说明：

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计	0.00	--

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

49

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

13 、长期应收款

单位： 元

种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计	0.00	0.00

14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 197] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
北京富
华亚夏
10,034, 10,034, 8,848.9
汽车投 40% 40%
905.62 905.62 0
资有限
公司
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15 、长期股权投资

50

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

	核 算 方 法							在被投资单位
						在被投资	在被投资			本期计	本期
被投资单		初始投资成	期初余额	增减变 动	期末余额	单位持股	单位表决	持股比例与表	减值	提减值	现金
位		本						决权比例不一	准备
						比例(%)	权比例(%)	致的说明		准备	红利
北京富华	权 益 法
亚夏汽车
		4,000,000.00	4,010,462.89	3,539.56	4,014,002.45	40%	40%
投资有限
公司
合计	--	4,000,000.00	4,010,462.89	3,539.56	4,014,002.45	--	--	--	0.00	0.00	0.0

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额

长期股权投资的说明：

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	6,735,236.13	0.00	0.00	6,735,236.13
1.房屋、建筑物	3,639,614.22			3,639,614.22
2.土地使用权	3,095,621.91			3,095,621.91
二、累计折旧和累计
	1,546,478.66	59,031.84	0.00	1,605,510.50
摊销合计
1.房屋、建筑物	947,082.86	35,865.00		982,947.86
2.土地使用权	599,395.80	23,166.84		622,562.64
三、投资性房地产账
	5,188,757.47	0.00	0.00	5,129,725.63
面净值合计
1.房屋、建筑物	2,692,531.36			2,656,666.36
2.土地使用权	2,496,226.11			2,473,059.27
四、投资性房地产减
	0.00	0.00	0.00	0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
	5,188,757.47	0.00	0.00	5,129,725.63
面价值合计
1.房屋、建筑物	2,692,531.36			2,656,666.36
2.土地使用权	2,496,226.11			2,473,059.27

单位： 元

51

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	本期
本期折旧和摊销额	59,031.84
投资性房地产本期减值准备计提额

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间：

1. 2007年1月，本公司与芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司达成协议，将本公司位于芜湖 市鸠江区弋江北路亚夏汽车城16,667.00m2钢结构房屋及8,721.00㎡土地使用权租予芜湖 亚夏商用汽车销售服务有限公司使用，租期自2007年1月1日起至2016年12月31日止，本报 告期实际年租金为45.00万元。

2. 本报告期，公司以上述房地产向徽商银行鸠江支行提供抵押取得短期借款。

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	333,790,548.06	76,384,870.13		14,826,067.95	395,349,350.24
其中：房屋及建筑物	186,980,345.45	35,186,517.45			222,166,862.90
机器设备	32,266,993.41	5,069,682.71		19,686.33	37,316,989.79
运输工具	77,429,532.55	30,285,736.16		14,741,228.24	92,974,040.47
电子设备	14,853,673.60	1,853,627.52		54,643.84	16,652,657.28
其他附属设施	22,260,003.05	3,989,306.29		10,509.54	26,238,799.80
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	70,936,990.89	0.00	13,872,024.59	4,701,466.45	80,107,549.03
其中：房屋及建筑物	15,100,230.40		2,288,806.78	121,336.56	17,267,700.62
机器设备	13,184,979.38		1,502,081.97	6,427.58	14,680,633.77
运输工具	24,104,508.03		7,058,274.57	4,585,230.06	26,577,552.54
电子设备	7,454,076.43		1,106,764.09	75,978.50	8,484,862.02
其他附属设施	11,093,196.65		1,916,097.18	-87,506.25	13,096,800.08
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	262,853,557.17		--		315,241,801.21
其中：房屋及建筑物	171,880,115.05		--		204,899,162.28
机器设备	19,082,014.03		--		22,636,356.02
运输工具	53,325,024.52		--		66,396,487.93
电子设备	7,399,597.17		--		8,167,795.26
其他附属设施	11,166,806.40		--		13,141,999.72
四、减值准备合计	0.00		--		0.00
其中：房屋及建筑物			--
机器设备			--

52

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

运输工具		--
电子设备		--
其他附属设施		--
五、固定资产账面价值合计	262,853,557.17	--	315,241,801.21
其中：房屋及建筑物	171,880,115.05	--	204,899,162.28
机器设备	19,082,014.03	--	22,636,356.02
运输工具	53,325,024.52	--	66,396,487.93
电子设备	7,399,597.17	--	8,167,795.26
其他附属设施	11,166,806.40	--	13,141,999.72

本期折旧额 13,872,024.59 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 32,323,174.49 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物				0.00
机器设备				0.00
运输工具				0.00

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

				单位： 元
项目	账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2013年06月30日
芜湖亚辰汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年09月30日
合肥亚越汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年12月31日
合肥亚翔汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2013年06月30日
合肥亚驰汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年12月31日
宣城亚宝汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年12月31日
巢湖亚宝汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年09月30日
宣城亚东汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年12月31日

53

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

黄山亚新丰田汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2012年12月31日
黄山亚众汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2013年06月30日
宣城亚昊汽车销售服务有限公司	新受让土地、正在办理中	2013年06月30日

固定资产说明：

1. 本报告期固定资产余额较上年增长19.93%，主要由于本期新设子公司构建房产、设备所致。

2. 本报告期未发生固定资产账面价值高于可收回金额的情形，故未计提固定资产减值准备。

3. 本报告期末为取得短期借款和开具票据以固定资产用于抵押担保的金额为7,413.50万元。

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
宣城一汽大众店建设工程	312,403.00		312,403.00	3,544,497.63		3,544,497.63
宣城上汽大众店改造工程				3,521,007.60		3,521,007.60
宣城驾校综合楼工程	2,462,455.30		2,462,455.30	3,343,600.00		3,343,600.00
巢湖一汽大众店建设工程	222,005.36		222,005.36	3,103,530.00		3,103,530.00
滁州广本店建设工程	243,079.00		243,079.00	227,657.80		227,657.80
合肥亚驰店建设工程				2,869,545.00		2,869,545.00
芜湖亚德店建设工程	3,347.50		3,347.50
宣城东本店建设工程	2,968,326.00		2,968,326.00	1,878,192.00		1,878,192.00
芜湖日产店改造工程				1,736,000.00		1,736,000.00
巢湖雪铁龙店改造工程
芜湖奥迪店改造工程	1,670,020.00		1,670,020.00	1,036,000.00		1,036,000.00
广德比亚迪店改造工程
合肥亚越店面维修工程				535,000.00		535,000.00
宁国上汽大众店改造工程
宁国驾校综合楼工程	160,000.00		160,000.00	358,000.00		358,000.00
股份公司围墙工程	79,000.00		79,000.00	79,000.00		79,000.00
芜湖现代店改造工程	54,800.00		54,800.00	54,800.00		54,800.00
滁州亚夏2S店建设工程	4,026,000.00		4,026,000.00
广德新店建设工程	1,882,400.00		1,882,400.00
芜湖宾悦店装饰工程	1,211,215.38		1,211,215.38
芜湖广本店改造工程
合肥传祺店改造工程	214,500.00		214,500.00
芜湖二手车5#楼工程	690,000.00		690,000.00
黄山亚翔店改造工程
芜湖亚辰店建设工程	2,288,442.91		2,288,442.91
芜湖亚嘉店建设工程	4,251,650.00		4,251,650.00
黄山亚新店建设工程	28,500.00		28,500.00

54

			芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告
						2,200.00 22,289,030.03
零星工程等	8,221.00		8,221.00	2,200.00		2,200.00
合计	22,776,365.45	0.00	22,776,365.45	22,289,030.03	0.00	22,289,030.03

55

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投	工	利息 资本	其中：本	本期 息	资
项目	预算数	期初数	本期增加	转入固定资	其他 减少	入占预	程	化累	期利息	利	金	期末数
名称				产		算比例	进		资本化	资本	来
						(%)	度	计金 额	金额	化率 (%)	源
宣城
一汽
大众
	5,000,000.00	3,544,497.63	1,806,659.00	5,038,753.63								312,403.00
店建
设工
程
宣城
上汽
大众
	5,500,000.00	3,521,007.60	2,787,498.00	6,308,505.60
店改
造工
程
宣城
驾校
综合	8,500,000.00	3,343,600.00	1,178,562.65	2,059,707.35								2,462,455.30
楼工
程
巢湖
一汽
大众
	5,585,000.00	3,103,530.00	1,469,134.47	4,350,659.11								222,005.36
店建
设工
程
滁州
广本
店建	6,000,000.00	227,657.80	1,961,882.00	1,946,460.80								243,079.00
设工
程
合肥
亚驰
店建	1,860,000.00	2,869,545.00	2,160,500.00	5,030,045.00
设工
程
芜湖
广汽
丰田
	6,580,000.00		1,439,008.00	1,439,008.00
店建
设工
程
宣城
东本
店建	4,500,000.00	1,878,192.00	1,090,134.00									2,968,326.00
设工
程
芜湖
日产	3,200,000.00	1,736,000.00	1,138,640.00	2,874,640.00
店改

56

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

造工
程
芜湖
大众
店改	1,620,000.00
造工
程
黄山
日产
店建	4,515,600.00		291,400.00	291,400.00
设工
程
合肥
福特
店改	1,360,000.00
造工
程
巢湖
雪铁
龙店	1,280,000.00		201,306.00	201,306.00
改造
工程
芜湖
奥迪
店改	1,930,000.00	1,036,000.00	634,020.00									1,670,020.00
造工
程
巢湖
雪佛
兰店	1,020,000.00		213,000.00	213,000.00
改造
工程
芜湖
奇瑞
店改	950,000.00		841,699.00	841,699.00
造工
程
芜湖
别克
店车	450,000.00
间改
造
广德
比亚
迪店
改造
工程
合肥
亚越
店面	380,000.00	535,000.00		535,000.00
维修
工程
芜湖
装潢	650,000.00
公司

57

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

车间
改造
宁国
上汽
大众
	538,000.00		53,800.00	53,800.00
店改
造工
程
宣城
别克
店装			15,223.00	15,223.00
饰工
程
巢湖
日产
店改			123,107.00	123,107.00
造工
程
宁国
驾校
综合	2,944,304.00	358,000.00		198,000.00								160,000.00
楼工
程
巢湖
亚东
店改
造工
程
股份
公司
	250,000.00	79,000.00										79,000.00
围墙
工程
芜湖
亚德
店建	8,000,000.00		3,347.50									3,347.50
造工
程
芜湖
现代
店改	200,000.00	54,800.00										54,800.00
造工
程
宣城
广本
店维			43,140.00	43,140.00
修工
程
芜湖
二手
车5#	5,000,000.00		690,000.00									690,000.00
楼工
程
滁州
亚夏	6,000,000.00		4,026,000.00									4,026,000.00
2S 店

58

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

建设
工程
广德
2S店
	5,000,000.00		1,882,400.00									1,882,400.00
建设
工程
芜湖
宾悦
店装	1,500,000.00		1,211,215.38									1,211,215.38
饰工
程
芜湖
广本
店改	200,000.00		164,000.00	164,000.00
造工
程
合肥
传祺
店改	300,000.00		214,500.00									214,500.00
造工
程
合肥
雅迪
店装	500,000.00		452,500.00	452,500.00
饰工
程
黄山
亚翔
店改	200,000.00		141,020.00	141,020.00
造工
程
芜湖
亚辰
店建	6,000,000.00		2,288,442.91									2,288,442.91
设工
程
芜湖
亚嘉
店建	6,000,000.00		4,251,650.00									4,251,650.00
设工
程
黄山
亚新
店建	6,000,000.00		28,500.00									28,500.00
设工
程
零星
工程		2,200.00	8,221.00	2,200.00								8,221.00
等
合计	109,512,904.00	22,289,030.03	32,810,509.91	32,323,174.49	0.00	--	--	0.00	0.00	--	--	22,776,365.45

在建工程项目变动情况的说明：

59

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）在建工程减值准备

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

1. 本报告期在建工程其他减少系转入长期待摊费用的租入固定资产改良支出。

2. 本报告期未发生在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值准备。

3. 本报告期在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

19 、工程物资

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

工程物资的说明：

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计	0.00	0.00	--

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

• 适用 √ 不适用

60

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

22 、油气资产

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
	0.00	0.00	0.00	0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合	0.00			0.00
		0.00	0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	238,636,100.38	25,986,307.14	0.00	264,622,407.52
土地使用权	235,853,988.10	25,717,090.59		261,571,078.69
软件及其他	2,782,112.28	269,216.55		3,051,328.83
二、累计摊销合计	12,242,633.10	2,991,620.05	0.00	15,234,253.15
土地使用权	9,760,288.79	2,919,624.47		12,679,913.26
软件及其他	2,482,344.31	71,995.58		2,554,339.89
三、无形资产账面净值合 计
	226,393,467.28	22,994,687.09	0.00	249,388,154.37
土地使用权	226,093,699.31	22,797,466.12		248,891,165.43
软件及其他	299,767.97	197,220.97		496,988.94
四、减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
土地使用权
软件及其他
无形资产账面价值合计	226,393,467.28	22,994,687.09	0.00	249,388,154.37
土地使用权	226,093,699.31	22,797,466.12		248,891,165.43

61

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

软件及其他 299,767.97 197,220.97 496,988.94

本期摊销额 2,991,620.05 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

1. 本报告期无形资产账面价值与可收回金额比较，未发生可收回金额低于账面价值的情形， 故未计提无形资产减值准备。

2. 本报告期未为取得短期借款和开具票据以土地使用权用于抵押担保的金额为 4,305.42 万 元。

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
租入固定资产改
	601,348.73	53,800.00	222,317.98		432,830.75
良
合计	601,348.73	53,800.00	222,317.98	0.00	432,830.75	--

长期待摊费用的说明：

长期待摊费用主要为宣城亚众汽车销售服务有限公司宁国分公司经营用房产装修支出。

62

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

□ 适用 □ 不适用

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末递延所	报告期末可抵扣或应	报告期初递延所得税	报告期初可抵扣或
项目
	得税资产或负债	纳税暂时性差异	资产或负债	应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损	42,225.20	18,735,823.85		18,665,653.61
应收账款坏账准备	167,065.35	18,154.45	114,087.94	66,211.72
其他应收款坏账准备	373,295.48	115,128.58	311,779.77	130,040.81
存货跌价准备	562,663.92	153,035.08	306,405.29	622,437.77
未支付职工薪酬	2,249,256.13	141,099.61	2,285,797.57	971,505.48
职教费超支			16,166.59
递延收益	-62,500.00		250,000.00
小计	3,332,006.08	19,163,241.57	3,284,237.16	20,455,849.39
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
小计

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,899,723.18	394,552.91			2,294,276.09
二、存货跌价准备	1,848,058.82	1,869,913.68	0.00	1,320,088.49	2,397,884.01
三、可供出售金融资产减值
准备

63

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
六、投资性房地产减值准备	0.00	0.00			0.00
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00	0.00			0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十二、无形资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十三、商誉减值准备					0.00
十四、其他
合计	3,747,782.00	2,264,466.59	0.00	1,320,088.49	4,692,160.10

资产减值明细情况的说明：

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
合计	0.00	0.00

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款	146,000,000.00	84,000,000.00
抵押借款	63,097,088.12	35,621,700.75
保证借款	208,839,022.17	94,198,057.22
信用借款	17,000,000.00	18,648,623.37
合计	434,936,110.29	232,468,381.34

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

64

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计	0.00	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日： 本报告期无已到期未偿还的短期借款。

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计	0.00	0.00

交易性金融负债的说明：

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	404,536,600.00	473,751,340.00
合计	404,536,600.00	473,751,340.00

下一会计期间将到期的金额 404,536,600.00 元。 应付票据的说明：

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	15,696,526.89	23,342,644.25
1至2年	838,079.50	775,672.90
2至3年	332,745.85	187,058.48
3年以上	132,025.81	40,781.05
合计	16,999,378.05	24,346,156.68

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

65

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

应付账款金额前五名单位情况

应付账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应付账款总 额的比例
广汽本田汽车有限公司	非关联方供应商	1,793,631.59	1年以内	10.55%
广东好帮手电子科技有限公司安徽分公司	非关联方供应商	1,142,841.99	1年以内	6.72%
丰田汽车仓储贸易(上海)有限公司	非关联方供应商	1,028,622.40	1年以内	6.05%
东风本田汽车有限公司	非关联方供应商	916,322.95	1年以内	5.39%
长安福特马自达汽车有限公司	非关联方供应商	714,853.09	1年以内	4.21%
合 计		5,596,272.02		32.92%

本报告期应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付款项。

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	62,759,475.30	43,431,975.03
1至2年	1,531,274.75	578,788.40
2至3年	291,804.35	241,610.94
3年以上	265,952.17	136,378.71
合计	64,848,506.57	44,388,753.08

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

本报告期预收账款余额中无账龄超过1年的大额预收账款。

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	5,645,212.09	51,226,241.83	53,175,602.76	3,695,851.16
贴和补贴
二、职工福利费		2,114,947.76	2,101,536.26	13,411.50
三、社会保险费	0.00	7,118,081.76	7,118,081.76	0.00
其中：医疗保险费		1,600,561.96	1,600,561.96
基本养老保险费		4,745,294.24	4,745,294.24
失业保险费		454,643.35	454,643.35
工伤保险费		163,943.89	163,943.89
生育保险费		153,638.32	153,638.32
四、住房公积金		1,161,457.00	1,161,457.00
五、辞退福利
六、其他	4,469,483.57	1,784,331.75	651,591.83	5,602,223.49

66

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其中： 工会经费	4,043,066.57	1,014,738.89	35,651.11	5,022,154.35
职工教育经费	426,417.00	769,592.86	615,940.72	580,069.14
合计	10,114,695.66	63,405,060.10	64,208,269.61	9,311,486.15

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。 工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-34,035,712.20	-15,166,419.42
消费税
营业税	367,275.05	288,044.89
企业所得税	13,628,517.87	14,111,759.32
个人所得税	862,801.12	181,752.06
城市维护建设税	121,471.08	200,431.66
教育费附加	86,864.06	141,823.47
印花税	77,657.03	133,361.62
水利建设基金	191,895.60	261,601.76
其他	-101,425.95	18,403.45
合计	-18,800,656.34	170,758.81

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：

本报告期应交税费余额较上年大幅下降，主要由于本报告期库存大幅增加，增值税留抵税额 大幅增加所致。

36 、应付利息

		单位： 元
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计	0.00	0.00

应付利息说明：

37 、应付股利

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
合计	0.00	0.00	--

67

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

应付股利的说明：

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	20,385,816.55	13,436,706.96
1至2年	7,387,837.08	6,909,797.92
2至3年	1,433,138.60	640,757.42
3年以上	601,711.75	376,915.19
合计	29,808,503.98	21,364,177.49

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	2012.06.30	款项性质	未偿还原因	报表日后是否偿还
芜湖市建设投资有限公司	2,463,000.00	暂借款		否

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	2012.06.30	款项性质	账龄
地区考试中心代垫款	3,143,250.00	代收考试费	1年以内
芜湖市建设投资有限公司	2,463,000.00	暂借款	1至2年
世纪方舟投资有限公司	2,160,000.00	暂收款	1年以内
宣城市交警支队考试中心	1,743,000.00	代收考试费	1年以内
陈海啸	351,000.00	暂收款	1年以内
合 计	9,860,250.00

本报告期其他应付款余额较上年增长39.53%，主要由于本报告期收到的暂收款增加所致。

39 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利

68

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

待执行的亏损合同
其他
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

预计负债说明：

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	19,000,000.00	19,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	19,000,000.00	19,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	19,000,000.00	19,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	19,000,000.00	19,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

									期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日		借款终止日		币种		利率（%）
									外币金额	本币金额		外币金额		本币金额
光大银行芜	2010年10月		2012年10月							19,000,000.0				19,000,000.0
					CNY		5.4%
湖分行	18日		17日							0				0
														19,000,000.0
合计	--		--		--		--		--	19,000,000.0		--
											0			0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：														单位： 元
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率(%)		借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期
合 计		0.00		--			--		--		--		--

单位： 元

资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明：

光大银行芜湖分行长期借款系以本公司芜国用（2007）221号土地使用权提供抵押，并由周夏 耘、周晖提供连带责任保证担保取得的借款。

69

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额 息 息 息 息

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 合计 0.00 0.00 其他流动负债说明：

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	32,400,000.00	36,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	32,400,000.00	36,000,000.00

长期借款分类的说明：

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
								22,500,000.0
农业银行芜	2011年01月	2014年01月	CNY	5.52%		20,250,000.0
						0		0

70

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

湖黄山路支	14日	13日
行
农业银行芜
	2011年06月 07日	2014年06月				12,150,000.0		13,500,000.0
湖黄山路支			CNY	6.4%
		06日				0		0
行
合计	--	--	--	--	--		--

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：

农业银行芜湖黄山路支行长期借款是以芜湖亚夏汽车销售服务有限公司芜国用（2007）第277 号土地使用权、芜湖亚夏轿车销售服务有限公司芜国用（2007）第278号土地使用权、宣城亚 悦汽车销售服务有限公司宣国用（2009）第3041号土地使用权提供抵押取得的借款。

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
合计

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。 长期应付款的说明：

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计					--

专项应付款说明：

71

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
店面升级厂家补贴	750,000.00	1,000,000.00
合计	750,000.00	1,000,000.00

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

本报告期其他非流动负债余额系公司一汽大众品牌销售4S店面升级改造，厂家给予的升级补 助款，属于与资产相关的收益，本公司比照政府补助处理，本期按照资产折旧年限转销 250,000.00元。

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）
	期初数		、				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	88,000,000			88,000,000		88,000,000	176,000,000

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：

（1）根据公司2011年度股东大会通过利润分配方案：以公司总股本88,000,000股为基数， 以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。该方案已于2012年5月29日实施，减少 资本公积88,000,000.00元，同时增加股本88,000,000.00元。上述转增资方案已经华普天健会计 师事务所（北京）有限公司验证并出具了会验字[2012] 1726号验资报告。

（2）2012年6月4日，公司本次股本变动已经办理工商登记变更手续。

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	469,551,033.57		88,000,000.00	381,551,033.57
其他资本公积	9,990.00			9,990.00
合计	469,561,023.57	0.00	88,000,000.00	381,561,023.57

资本公积说明：

股本溢价本期减少系公司2011年度股东大会通过利润分配方案：以公司总股本88,000,000股为 基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加到

72

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

176,000,000股。该方案实施减少资本公积88,000,000.00元，同时增加股本88,000,000.00元。

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	24,640,108.48			24,640,108.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	24,640,108.48	0.00	0.00	24,640,108.48

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润		--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	218,682,823.51	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	53,521,049.91	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	26,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	245,803,873.42	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

注：经2011年股东大会审议通过以公司总股本8,800万股为基数，向全体股东按每10股派息3.00 元（含税），共派发红利2,640.00万元。上述股利已于2012年5月29日派发完毕。

73

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,875,541,715.87	1,648,531,745.34
其他业务收入	8,549,169.46	5,445,398.22
营业成本	1,739,213,548.07	1,507,156,666.72

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品流通	1,842,512,556.45	1,725,004,965.67	1,627,382,800.01	1,496,356,305.98
服务	33,029,159.42	13,931,557.41	21,148,945.33	10,436,963.82
合计	1,875,541,715.87	1,738,936,523.08	1,648,531,745.34	1,506,793,269.80

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车销售	1,665,156,454.31	1,608,002,229.76	1,483,000,206.14	1,403,147,242.03
维修及配件	177,356,102.14	117,002,735.91	144,382,593.87	93,209,063.95
驾驶员培训	25,119,950.51	12,331,476.19	15,563,215.22	9,340,485.26
经纪服务	7,909,208.91	1,600,081.22	5,585,730.11	1,096,478.56
合计	1,875,541,715.87	1,738,936,523.08	1,648,531,745.34	1,506,793,269.80

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合肥区域	189,279,650.14	172,607,498.13	172,269,810.08	159,916,585.67
巢湖区域	132,961,566.05	124,763,733.57	137,577,325.58	127,893,547.46
芜湖区域	1,015,064,667.93	934,140,097.13	893,993,310.32	804,785,273.37
宣城区域	389,478,154.16	370,631,332.68	334,082,387.78	312,555,441.84
黄山区域	87,792,700.92	82,308,104.49	84,440,495.76	78,512,404.73
滁州区域	29,238,503.49	26,746,322.21
其他区域	31,726,473.18	27,739,434.87	26,168,415.82	23,130,016.73

74

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 1,875,541,715.87 1,738,936,523.08 1,648,531,745.34 1,506,793,269.80

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
淮北亚迪汽车销售服务有限公司	10,111,188.04	0.54%
安徽亚起汽车销售股份有限公司	6,380,512.79	0.34%
宁国振兴汽车销售服务有限公司	6,379,316.24	0.34%
安庆市万达汽车销售服务有限公
	6,217,435.92	0.33%
司
郎溪县鸿途汽车贸易有限公司	5,597,350.43	0.3%
合计	34,685,803.42	1.84%

营业收入的说明

（6）其他业务收入主要系公司为客户提供消费贷款咨询及代办服务、轿车上牌代办服务收取 的费用和整车厂家给予的消费引导、考察资金等，以及出租固定资产、出售废旧物资所得款 项，因此其他业务各年度的毛利率均较高。报告期内其他业务收支构成如下：

产品类别	本期金额	本期金额	上年同期	上年同期
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
出租固定资产	272,953.91	68,803.46	249,123.29	117,386.88
销售材料	2,310,102.68	158,314.64	1,347,669.20	28,099.28
代办服务等	5,966,112.87	49,906.89	3,848,605.73	217,910.76
合 计	8,549,169.46	277,024.99	5,445,398.22	363,396.92

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用 合同项目的说明：

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	2,019,509.48	1,257,825.36	5%
城市维护建设税	1,017,157.16	712,490.99	7%
教育费附加	726,546.28	505,438.26	3%、2%
资源税
合计	3,763,212.92	2,475,754.61	--

营业税金及附加的说明：

75

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

57 、公允价值变动收益

		单位： 元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

公允价值变动收益的说明：

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	3,539.56	0.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	3,539.56	0.00

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0.00	0.00	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京富华亚夏汽车投资有限公司	3,539.56

76

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 3,539.56 0.00 --

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	394,552.91	771,830.66
二、存货跌价损失	1,869,913.68	2,450,842.45
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	2,264,466.59	3,222,673.11

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	1,767,844.70	924,492.22
其中：固定资产处置利得	1,767,844.70	924,492.22
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	20,650,151.96	163,939.17
递延收益	250,000.00	250,000.00
罚款收入	83,846.63	162,002.94
其他	128,567.25	148,625.17
合计	22,880,410.54	1,649,059.50

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

77

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额	说明
上市特别贡献奖	500,000.00
鸠江区财务核算中心税收贡献奖	80,000.00	80,000.00
基础设施补贴款	20,000,000.00
财政奖励款	70,151.96
芜湖市财政局技师培训补贴		12,000.00
黄山经济开发区管委会财政局税
		71,939.17
收返还
合计	20,650,151.96	163,939.17	--

营业外收入说明

本报告期营业外收入较上年同期增加 2123.13 万元，主要是由于收到滁州经济技术开发区拆迁与社区建设管理中心拨付给公 司关于滁州亚夏汽车城基础设施补贴款 2,000.00 万元所致，用于扶持企业发展资金。

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	323,182.83	123,711.94
其中：固定资产处置损失	323,182.83	123,711.94
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
建店违约金		300,000.00
其他	208,340.82	124,121.16
合计	531,523.65	547,833.10

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	18,011,955.67	18,659,286.98
递延所得税调整	-47,768.92	-715,107.15
合计	17,964,186.75	17,944,179.83

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益的计算	本期金额	上年同期
P0归属于公司普通股股东的净利润	53,521,049.91	50,254,474.80
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣	36,761,611.41	49,525,213.21
除非经常性损益）
S0期初股份总数	88,000,000.00	66,000,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股	88,000,000.00	66,000,000.00
利分配等增加股份数

78

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

Si报告期因发行新股或债转股等增加	—	—
股份数
Sj报告期因回购等减少股份数	—	—
Sk报告期缩股数	—	—
M0报告期月份数	6.00	6.00
Mi增加股份次月起至报告期年末的累	—	—
计月数
Mj减少股份次月起至报告期年末的累	—	—
计月数
S发行在外的普通股加权平均数	176,000,000.00	132,000,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东	0.30	0.38
的净利润）
基本每股收益(扣除非经常性损益后归	0.21	0.38
属于公司普通股股东的净利润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

64 、其他综合收益

		单位： 元 上期发生额 0.00 0.00 0.00 0.00
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0.00	0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
合计

其他综合收益说明：

79

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
单位及个人往来
补贴收入	20,650,151.96
保证金
罚款收入
其他	9,256,016.77
合计	29,906,168.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
办公费	12,796,831.12
广告费及业务宣传费	5,610,999.67
银行手续费	2,552,395.19
运杂费	2,142,217.66
招待费	1,920,238.00
水电费	1,844,114.93
资金损失
物业费	1,168,893.36
差旅费	704,548.50
网络服务费	554,831.64
修理费	283,316.40
财产保险费	123,098.16
其他	1,397,687.30
合计	31,099,171.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	1,725,415.21
合计	1,725,415.21

收到的其他与投资活动有关的现金说明

80

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	53,521,049.91	50,254,474.80
加：资产减值准备	2,264,466.59	3,222,673.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,907,889.59	10,930,604.15
无形资产摊销	3,056,942.58	1,567,134.13
长期待摊费用摊销	222,317.98	127,954.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-1,418,568.30	-800,780.28
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	9,392,522.45	10,940,252.51
投资损失（收益以―－‖号填列）	-3,539.56
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-47,768.92	-715,107.15

81

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-169,231,942.71	-184,873,040.08
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-21,478,609.65	62,710,911.99
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-56,496,371.73	-45,703,715.83
其他	-250,000.00	-226,000.00
经营活动产生的现金流量净额	-166,561,611.77	-92,564,638.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	338,741,643.79	340,741,691.90
减：现金的期初余额	493,416,726.32	330,328,455.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-154,675,082.53	10,413,236.30

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

82

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	338,741,643.79	493,416,726.32
其中：库存现金	5,287,021.30	3,890,105.17
可随时用于支付的银行存款	156,902,809.41	197,010,059.92
可随时用于支付的其他货币资金	176,551,813.08	292,516,561.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	338,741,643.79	493,416,726.32

现金流量表补充资料的说明

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

								母公司对	母公司对
母公司名	关联关系	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	币种	本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
称				人				持股比例	表决权比	终控制方	代码
								(%)	例(%)
安徽亚夏
											72850453
实业股份	控股股东	股份公司	宁国市	周夏耘	贸易、地	30,000,00		23.14%	23.14%	周夏耘
					产	000					-5
有限公司						.

本企业的母公司情况的说明

83

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全	子公司类			法定代表				持股比例	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
称	型			人				(%)	例(%)	代码
安徽亚迪
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	30,000,000		100%	100%	76477542-
服务有限	司	公司				.00				0
公司
芜湖亚夏
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	16,700,000		100%	100%	74306312-
服务有限	司	公司				.00				5
公司
芜湖亚夏
丰田汽车	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	18,440,000		100%	100%	75486053-
销售服务	司	公司				.00				3
有限公司
芜湖亚夏
轿车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	17,560,000		100%	100%	75097704-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
芜湖亚夏
汽车服务	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	16,220,000		100%	100%	73003226-
有限责任	司	公司				.00				6
公司
芜湖亚东
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	19,100,000		100%	100%	73003226-
服务有限	司	公司				.00				6
公司
芜湖福兆
	控股子公	有限责任								75850030-
汽车销售			芜湖市	周夏耘	汽贸	17,000,000		100%	100%
	司	公司				00				8
有限公司						.
芜湖亚夏
机动车驾	控股子公	有限责任								78494753-
驶员培训			芜湖市	周夏耘	驾培	19,280,000		100%	100%
	司	公司				00				3
学校有限						.
公司
芜湖亚夏
轿车二手	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	二手车经	500,000.00		100%	100%	68208317-
车经纪有	司	公司			纪					2
限公司
芜湖亚瑞
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	13,500,000		100%	100%	68685037-
服务有限	司	公司				.00				5
公司
芜湖亚辰
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	73003226-
服务有限	司	公司				.00				6
公司
芜湖亚凯
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	12,000,000		100%	100%	55328197-
服务有限	司	公司				.00				3
公司

84

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

芜湖亚嘉
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	58154400-
服务有限	司	公司				.00				5
公司
芜湖亚威
汽车销售	控股子公	有限责任	芜湖市	周夏耘	汽贸	5,000,000.		100%	100%	57852100-
服务有限	司	公司				00				5
公司
安徽亚达
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	74487144-
服务有限	司	公司				.00				X
公司
安徽亚特
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	18,000,000		100%	100%	75682763-
服务有限	司	公司				.00				0
公司
合肥雅迪
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	67263734-
服务有限	司	公司				.00				6
公司
合肥亚夏
悦宾汽车	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	66945839-
销售服务	司	公司				.00				8
有限公司
合肥亚越
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	55924296-
服务有限	司	公司				.00				7
公司
安徽亚夏
	控股子公	有限责任								78858645-
保险经纪			合肥市	周夏耘	保险经纪	10,000,000		100%	100%
	司	公司				00				6
有限公司						.
合肥亚翔
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	5,000,000.		100%	100%	57852605-
服务有限	司	公司				00				X
公司
合肥亚驰
汽车销售	控股子公	有限责任	合肥市	周夏耘	汽贸	26,000,000		100%	100%	58457234-
服务有限	司	公司				.00				3
公司
宣城亚众
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	29,000,000		100%	100%	66620871-
服务有限	司	公司				.00				3
公司
宣城亚绅
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	12,000,000		100%	100%	67587500-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
宣城亚腾
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	12,000,000		100%	100%	67424365-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
宣城亚悦
	控股子公	有限责任								66422419-
汽车销售			宣城市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%
	司	公司				00				7
服务有限						.

85

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

公司
宣城亚通
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	12,000,000		100%	100%	67424381-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
宣城亚本
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	67424375-
服务有限	司	公司				.00				4
责任公司
宣城亚夏
机动车驾	控股子公	有限责任								57041285-
驶员培训			宣城市	周夏耘	驾培	23,000,000		100%	100%
	司	公司				00				9
学校有限						.
公司
宣城亚宝
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	21,540,000		100%	100%	57044458-
服务有限	司	公司				.00				6
公司
宁国市亚
夏机动车	控股子公	有限责任								73300254-
驾驶员培			宁国市	周夏耘	驾培	12,600,000		100%	100%
	司	公司				00				8
训学校有						.
限公司
广德亚广
汽车销售	控股子公	有限责任	广德县	周夏耘	汽贸	5,000,000.		100%	100%	69411603-
服务有限	司	公司				00				1
公司
巢湖亚景
汽车销售	控股子公	有限责任	巢湖市	周夏耘	汽贸	11,000,000		100%	100%	67421771-
服务有限	司	公司				.00				6
公司
巢湖亚夏
凯旋汽车	控股子公	有限责任	巢湖市	周夏耘	汽贸	5,000,000.		100%	100%	66948635-
销售服务	司	公司				00				6
有限公司
巢湖亚威
汽车销售	控股子公	有限责任	巢湖市	周夏耘	汽贸	12,000,000		100%	100%	68360583-
服务有限	司	公司				.00				3
公司
巢湖亚东
汽车销售	控股子公	有限责任	巢湖市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	68495727-
服务有限	司	公司				.00				5
公司
巢湖亚宝
汽车销售	控股子公	有限责任	巢湖市	周晖	汽贸	5,000,000.		100%	100%	57044677-
服务有限	司	公司				00				6
公司
黄山亚晖
汽车销售	控股子公	有限责任	黄山市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	67759384-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
黄山亚骐
	控股子公	有限责任								69899314-
汽车销售			黄山市	周夏耘	汽贸	13,000,000		100%	100%
	司	公司				00				6
服务有限						.

86

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

公司
黄山亚翔
汽车销售	控股子公	有限责任	黄山市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	55920301-
服务有限	司	公司				.00				X
公司
滁州亚赛
汽车销售	控股子公	有限责任	滁州市	周夏耘	汽贸	15,000,000		100%	100%	56065623-
服务有限	司	公司				.00				5
公司
芜湖亚德
汽车销售	控股子公	有限责任	巢湖市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	59015002-
服务有限	司	公司				.00				4
公司
宣城亚东
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	10,000,000		100%	100%	59015481-
服务有限	司	公司				.00				8
公司
黄山亚新
丰田汽车	控股子公	有限责任	黄山市	周夏耘	汽贸	10,000,000		51%	51%	59569788-
销售服务	司	公司				.00				3
有限公司
黄山亚众
汽车销售	控股子公	有限责任	黄山市	周夏耘	汽贸	5,000,000.		100%	100%	59865914-
服务有限	司	公司				00				0
公司
宣城亚昊
汽车销售	控股子公	有限责任	宣城市	周夏耘	汽贸	9,000,000.		100%	100%	59705856-
服务有限	司	公司				00				2
公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

															单位： 元
						币 种		本企业在被			期末	本期		关
		注 册 地	法定 代表 人				本企业		期末	期末			本期
被投资单位	企业			业务	注册资本		持股比	投资单位表	产	负	净资	营业	利	联	组织机构代
名称	类型			性质				决权比例	资	债	产总	收入	净	关	码
							例(%)	(%)	总额	总额	额	总额	润	系
一、合营企	--
		--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
北京富华亚	有限	北 京 市
夏汽车投资	责任		赵莉	投资、	100,000,00.00		40%	40%							57691044-5
				咨询
有限公司	公司
二、联营企	--
		--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业

87

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
安徽路易达投资咨询有限公司	受同一实际控制人控制	74307605-7
安徽省宣城市亚夏担保有限公司	受同一实际控制人控制	75684561-X
安庆市旧机动车交易中心有限公司	受同一实际控制人控制	72999973-6
巢湖亚夏汽车城置业有限公司	受同一实际控制人控制	66290031-5
广德亚夏广迪礼仪服务有限公司	受同一实际控制人控制	57040531-7
合肥亚福礼仪服务有限公司	受同一实际控制人控制	79640462-4
黄山市亚夏汽车服务有限公司	受同一实际控制人控制	75295956-4
宁国市宾悦物业服务有限公司	受同一实际控制人控制	69105401-5
宁国亚夏小额贷款有限责任公司	受同一实际控制人控制	69739341-3
芜湖市亚夏物流服务有限公司	受同一实际控制人控制	76478836-0
芜湖亚夏旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制	75850649-4
芜湖亚夏专用汽车有限公司	受同一实际控制人控制	74086844-6
宣城市亚夏报废车辆回收有限公司	受同一实际控制人控制	74677715-8
宣城皖南旧机动车交易有限公司	受同一实际控制人控制	72553514-1
宣城亚夏汽车商城有限公司	受同一实际控制人控制	76903233-5
滁州亚夏汽车商城投资有限公司	受同一实际控制人控制	58014063-1
宁国亚夏投资担保有限责任公司	受同一实际控制人控制	69896473-2
芜湖宝骐汽车制造有限公司	实际控制人联营企业	58458354-4
芜湖亚夏出租汽车有限公司	实际控制人联营企业	71990449-X
宣城亚夏汽车施救服务有限公司	实际控制人妹妹控制的企业	59427587-9

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
宣城亚夏汽车商城
	水电费	市价	273,742.21	14.84%	5,416.38	0.43%
有限公司
宁国市宾悦物业服
	维修	市价	15,894.00	0.01%
务有限公司
安徽路易达汽车销
	水电费	市价	2,121.81	0.12%
售服务有限公司
黄山市亚夏贸易有
	电费	市价			383.94	0.03%
限公司
芜湖亚夏商用汽车
	维修	市价			6,138.46	0.01%
销售服务有限公司

88

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	芜湖亚夏专用汽车 有限公司	配件	市价			1,422.22	0%
	合 计			291,758.02		13,361.00
出售商品、提供劳务情况表
							单位： 元

芜湖亚夏专用汽车
	配件	市价			1,422.22	0%
有限公司
合 计			291,758.02		13,361.00
出售商品、提供劳务情况表						单位： 元
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
安徽亚夏实业股份
	整车	市价	407,577.29	0.02%
有限公司
安徽亚夏实业股份
	维修	市价	112,923.93	0.06%	196,086.96	0.14%
有限公司
安徽亚夏实业股份
	水电费	市价	7,486.32	0.13%
有限公司
芜湖亚夏旧机动车
	维修	市价	213.68	0%
交易有限公司
宁国市宾悦物业服
	维修	市价	12,805.14	0.01%	6,218.89	0%
务有限公司
安徽省宣城市亚夏
	维修	市价	8,155.56	0%	16,364.97	0.01%
担保有限公司
安徽亚夏实业股份
有限公司芜湖分公	水电费	市价	45,254.67	0.76%
司
芜湖亚夏商用汽车
	维修	市价			1,347.87	0%
销售服务有限公司
芜湖亚夏专用汽车
	维修	市价			3,632.48	0%
有限公司
合 计			594,416.59		223,651.17

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承包
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及金				承包收益定		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			额				价依据		司影响
								包收益
公司委托管理/出包情况表

单位： 元

								本报告期
			委托/出包				托管费/出		委托/出包
委托方/出	受托方/承	委托/出包		受托/出包	委托/出包	委托/出包		确认的托
			资产涉及金				包费定价依		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管费/出包
			额				据		司影响
								费

关联托管/承包情况说明

89

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响
公司承租情况表									单位： 元
								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响

关联租赁情况说明

全资子公司宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司、安徽亚达汽车销售服务有限公司、 安徽亚特汽车销售服务有限公司、合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司、合肥雅迪汽车销售 服务有限公司将租赁关联方的房产和土地购入，自购入资产交付以后或自建房产投入使用以 后，本报告期内上述租赁合同已自动终止。

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
周夏耘、周晖	本公司	19,000,000.00	2010年10月18日	2012年10月17日	否
周夏耘	本公司	5,000,000.00	2011年07月26日	2012年07月25日	否
周夏耘	本公司	20,000,000.00	2012年03月29日	2013年03月28日	否
周夏耘	本公司	10,000,000.00	2012年05月14日	2013年01月15日	否
周夏耘	本公司	10,000,000.00	2012年05月21日	2013年01月15日	否
安徽亚夏实业股份
	本公司	30,000,000.00	2012年04月23日	2013年04月22日	否
有限公司
安徽亚夏实业股份
	本公司	20,000,000.00	2012年05月15日	2013年05月14日	否
有限公司
周夏耘	安徽亚迪汽车销售	14,000,000.00	2012年04月12日	2013年04月11日	否
	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	芜湖亚凯汽车销售
		5,000,000.00	2012年02月25日	2013年02月24日	否
有限公司	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	芜湖亚瑞汽车销售
		5,000,000.00	2012年02月25日	2013年02月24日	否
有限公司	服务有限公司
周夏耘	芜湖亚夏轿车销售	5,000,000.00	2012年02月23日	2013年02月22日	否
	服务有限公司
周夏耘	芜湖亚夏丰田汽车	15,000,000.00	2012年06月26日	2012年12月25日	否
	销售服务有限公司
周夏耘	芜湖亚夏轿车销售	15,000,000.00	2012年06月26日	2012年12月25日	否
	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	安徽亚达汽车销售
		10,000,000.00	2012年06月27日	2012年12月26日	否
有限公司	有限公司

90

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

安徽亚夏实业股份	安徽亚特汽车销售
		10,000,000.00	2012年06月27日	2012年12月26日	否
有限公司	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	巢湖亚景汽车销售
		4,372,339.65	滚动融资	滚动融资	否
有限公司	服务有限公司
周夏耘	安徽亚特汽车销售	17,504,492.00	滚动融资	滚动融资	否
	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	芜湖亚夏汽车销售
		10,693,598.40	滚动融资	滚动融资	否
有限公司	服务有限公司
周夏耘	芜湖亚夏丰田汽车	9,465,048.45	滚动融资	滚动融资	否
	销售服务公司
周夏耘	安徽亚迪汽车销售	26,732,386.00	滚动融资	滚动融资	否
	服务有限公司
安徽亚夏实业股份	宣城亚通汽车销售
		8,773,084.12	滚动融资	滚动融资	否
有限公司	服务有限公司
周夏耘	宣城亚众汽车销售	9,395,161.67	滚动融资	滚动融资	否
	服务有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

公司应收关联方款项
	单位： 元
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预付账款	安徽路易达投资咨询有 限公司	15,000,000.00	15,000,000.00

公司应付关联方款项

91

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限

==> picture [301 x 104] intentionally omitted <==

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

==> picture [229 x 60] intentionally omitted <==

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

==> picture [237 x 32] intentionally omitted <==

92

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

（1）实际控制人周夏耘、控股股东安徽亚夏实业股份有限公司及其家族成员周晖、周丽、杨爱珍、汪子田、王玲、何嘉 珂承诺自本公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购该部 分股份。

• （2）发行人实际控制人、安徽亚夏控股股东周夏耘及其家族成员周哈雷、王维、周晖承诺自本公司股票上市交易之日起

• 三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的安徽亚夏股权。

• （3）本次发行前其他股东均承诺自公司股票上市交易之日起一年内自愿接受锁定，不进行转让。

（4）作为持股董事、监事、高管（包括直接持股的周夏耘、周晖、肖美荣、徐晓华、汪杰宁，通过股东世纪方舟间接持 有发行人股份的杨庆梅）承诺：在发行人任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%。离职后半年内， 不转让其所持有的发行人股份；离职满半年后 12 个月内转让的比例不超过其所持发行人股份总数的 50%。

（5）关于避免同业竞争的承诺：为避免与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东的利益和保证公司的长期稳 定发展，公司的实际控制人周夏耘承诺：1、将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与公司相同、相似或 在任何方面构成竞争的业务； 2、不投资控股于业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组 织；3、不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供 销售渠道、客户信息等商业秘密；如果未来拟从事的业务可能与公司存在同业竞争，将本着公司优先的原则与公司协商解决。

• （6）实际控制人周夏耘先生就避免关联交易问题，承诺如下：

• ①、除已经向相关中介机构披露的关联交易以外，本人以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称―附

• 属企业‖）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；

• ②、在本人作为发行人实际控制人期间，本人及附属企业将尽量避免、减少与发行人发生关联交易。如因客观情况导致

• 必要的关联交易无法避免的，本人及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《芜湖亚夏汽车股份有限公司章程》、《关 联交易决策制度》的规定，按照公平、合理、通常的商业准则进行。

• ③、本人承诺不利用发行人控股股东地位，损害发行人及其他股东的合法利益。

2 、前期承诺履行情况

报告期内无违背承诺事项发生。

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

93

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后无调整事项；资产负债 表日后非调整事项是：公司拟发行公司债的申请材料已于2012年7月20日报中国证券监督管理 委员会受理。

（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

3 、企业合并

4 、租赁

报告期内芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司租赁公司房地产，获得租赁收益22.5万元。

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

• 6 、年金计划主要内容及重大变化

7 、其他需要披露的重要事项

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款

94

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款	按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风
	464,038.32	100%	23,201.92	5%
险特征的组合
组合小计
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	464,038.32	--	23,201.92	--		--		--

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小
	464,038.32	100%	23,201.92
计
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	464,038.32	--	23,201.92		--

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

95

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 -- --

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--		--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
合计	--		--

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

96

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
	金额 (	比例		比例		比例		比例
			金额		金额		金额
		%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合1以账龄作为信
	1,283,818.56	0.48%	256,689.04	20%	1,577,387.17	0.88%	228,721.78	14.5%
用风险特征的组合
组合2合并报表范围内关	265,162,630.25	99.52				99.12
					176,998,512.86
联方的组合		%				%
组合小计	266,446,448.81	100%	256,689.04	0.1%	178,575,900.03	100%	228,721.78	0.13%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	266,446,448.81	--	256,689.04	--	178,575,900.03	--	228,721.78	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	1,053,818.56	82.08%	90,689.04	1,334,951.67	84.63%	66,747.58
1至2年				30,000.00	1.9%	3,000.00
2至3年	30,000.00	2.34%	6,000.00	10,000.00	0.63%	2,000.00
3年以上
3至4年				12,435.50	0.79%	4,974.20
4至5年	200,000.00	15.58%	160,000.00	190,000.00	12.05%	152,000.00
5年以上
合计	1,283,818.56	--	256,689.04	1,577,387.17	--	228,721.78

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

97

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

					单位： 元
				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--		--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
合肥亚越汽车销售服务
	子公司	30,476,131.06	1年以内	11.44%
有限公司
芜湖亚威汽车销售服务
	子公司	24,527,406.50	1年以内	9.21%
有限公司
滁州亚赛汽车销售服务
	子公司	22,666,356.28	1年以内	8.51%
有限公司
合肥雅迪汽车销售服务
	子公司	21,536,359.75	1年以内	8.08%
有限公司
芜湖亚德汽车销售服务
	子公司	19,309,822.50	1年以内	7.25%
有限公司

98

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

44.48%

合计 -- 118,516,076.09 --

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

			单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

本报告期其他应收款余额较上年增长49.25%，主要由于本期与子公司的往来增加所致。

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
						在被投资	在被投资	单位持股
被投资单	核算方法	初始投资	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表	减值准备	本期计提	本期现金
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)	(%)	不一致的
								说明
安徽亚迪
汽车销售	成本法	30,000,00	30,660,05		30,660,05	100%	100%
服务有限		0.00	7.42		7.42
公司
芜湖亚夏
汽车销售	成本法	16,700,00	18,053,65		18,053,65	100%	100%
服务有限		0.00	7.35		7.35
公司
芜湖亚夏
丰田汽车	成本法	18,440,00	19,949,36		19,949,36	100%	100%
销售服务		0.00	1.78		1.78
有限公司
芜湖亚夏
轿车销售	成本法	17,560,00	19,527,35		19,527,35	100%	100%
服务有限		0.00	4.39		4.39
公司
芜湖亚夏
汽车服务	成本法	16,220,00	20,882,18		20,882,18	100%	100%
有限责任		0.00	7.30		7.30
公司
芜湖亚东
汽车销售	成本法	19,100,00	19,100,00		19,100,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖福兆	成本法	15,600,00	15,827,29		15,827,29	100%	100%

99

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

汽车销售		0.00	0.03		0.03
有限公司
芜湖亚夏
机动车驾
驶员培训	成本法	18,719,58	18,291,71		18,291,71	100%	100%
		128	181		181
学校有限		.	.		.
公司
芜湖亚夏
轿车二手	成本法	500,000.0	500,000.0		500,000.0	100%	100%
车经纪有		0	0		0
限公司
芜湖亚瑞
汽车销售	成本法	13,500,00	13,500,00		13,500,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖亚辰
汽车销售	成本法	15,000,00	15,000,00		15,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖亚凯
汽车销售	成本法	12,000,00	12,000,00		12,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖亚嘉
汽车销售	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖亚威
汽车销售	成本法	5,000,000	5,000,000		5,000,000	100%	100%
服务有限		.00	.00		.00
公司
安徽亚达
汽车销售	成本法	15,838,26	16,096,54		16,096,54	100%	100%
服务有限		4.00	7.10		7.10
公司
安徽亚特
汽车销售	成本法	16,042,31	15,023,77		15,023,77	100%	100%
服务有限		3.25	6.12		6.12
公司
合肥雅迪
汽车销售	成本法	15,000,00	5,000,000	10,000,00	15,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	.00	0.00	0.00
公司
合肥亚夏
悦宾汽车	成本法	15,000,00	15,000,00		15,000,00	100%	100%
销售服务		0.00	0.00		0.00
有限公司
合肥亚越
汽车销售	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
安徽亚夏
保险经纪	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
		000	000		000
有限公司		.	.		.

100

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合肥亚翔
汽车销售	成本法	5,000,000	5,000,000		5,000,000	100%	100%
服务有限		.00	.00		.00
公司
合肥亚驰
汽车销售	成本法	26,000,00	26,000,00		26,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚众
汽车销售	成本法	29,000,00	29,000,00		29,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚绅
汽车销售	成本法	12,000,00	12,000,00		12,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚腾
汽车销售	成本法	12,000,00	12,000,00		12,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚悦
汽车销售	成本法	15,000,00	15,000,00		15,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚通
汽车销售	成本法	12,000,00	12,000,00		12,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宣城亚本
汽车销售	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
责任公司
宣城亚夏
机动车驾
驶员培训	成本法	23,000,00	23,000,00		23,000,00	100%	100%
		000	000		000
学校有限		.	.		.
公司
宣城亚宝
汽车销售	成本法	21,540,00	21,540,00		21,540,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
宁国市亚
夏机动车
驾驶员培	成本法	12,600,00	17,474,78		17,474,78	100%	100%
		000	214		214
训学校有		.	.		.
限公司
广德亚广
汽车销售	成本法	5,000,000	5,000,000		5,000,000	100%	100%
服务有限		.00	.00		.00
公司
巢湖亚景
汽车销售	成本法	11,000,00	11,000,00		11,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司

101

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

巢湖亚夏
凯旋汽车	成本法	5,000,000	5,000,000		5,000,000	100%	100%
销售服务		.00	.00		.00
有限公司
巢湖亚威
汽车销售	成本法	12,000,00	12,000,00		12,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
巢湖亚东
汽车销售	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
巢湖亚宝
汽车销售	成本法	5,000,000	5,000,000		5,000,000	100%	100%
服务有限		.00	.00		.00
公司
黄山亚晖
汽车销售	成本法	10,000,00	10,000,00		10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
黄山亚骐
汽车销售	成本法	13,000,00	13,000,00		13,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
黄山亚翔
汽车销售	成本法	15,000,00	15,000,00		15,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
滁州亚赛
汽车销售	成本法	15,000,00	15,000,00		15,000,00	100%	100%
服务有限		0.00	0.00		0.00
公司
北京富华
亚夏汽车	权益法	4,000,000	4,010,462	3,539.56	4,014,002	40%	40%
投资有限		.00	.89		.45
公司
芜湖亚德
汽车销售	成本法	10,000,00		10,000,00	10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00		0.00	0.00
公司
宣城亚东
汽车销售	成本法	10,000,00		10,000,00	10,000,00	100%	100%
服务有限		0.00		0.00	0.00
公司
黄山亚新
丰田汽车	成本法	5,100,000		5,100,000	5,100,000	51%	51%
销售服务		.00		.00	.00
有限公司
黄山亚众
汽车销售	成本法	5,000,000		5,000,000	5,000,000	100%	100%
服务有限		.00		.00	.00
公司
宣城亚昊
	成本法	9,000,000		9,000,000	9,000,000	100%	100%
汽车销售		00		00	00
		.		.	.

102

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

服务有限
公司
合计	--	612,460,1	577,437,1	49,103,53	626,540,7	--	--	--
		5853	8833	956	2789
		.	.	.	.

长期股权投资的说明

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	154,204,844.52	128,250,623.30
其他业务收入	3,840,365.85	2,478,396.09
营业成本	140,632,896.35	114,889,772.75
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品流通	153,178,248.58	138,422,709.74	126,709,333.33	112,638,387.62
服务业	1,026,595.94	515,072.68	1,541,289.97	763,792.45
合计	154,204,844.52	138,937,782.42	128,250,623.30	113,402,180.07

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车销售	126,503,484.28	120,317,726.05	101,157,203.16	96,438,511.22
维修及配件	26,674,764.30	18,104,983.69	25,552,130.17	16,199,876.40
保险服务	1,026,595.94	515,072.68	1,541,289.97	763,792.45
合计	154,204,844.52	138,937,782.42	128,250,623.30	113,402,180.07

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合肥区域

103

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

巢湖区域
芜湖区域	135,053,298.08	120,359,789.02	100,294,129.56	86,556,402.92
宣城区域
黄山区域	6,064,866.25	5,854,769.02	9,339,318.01	9,027,756.33
滁州区域
其他区域	13,086,680.19	12,723,224.38	18,617,175.73	17,818,020.82
合计	154,204,844.52	138,937,782.42	128,250,623.30	113,402,180.07

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

	单位： 元	单位： 元
		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
安徽三极汽贸有限公司	4,126,239.35	2.61%
宣城亚宝汽车销售服务有限公司	2,540,683.77	1.61%
芜湖亚夏轿车销售服务有限公司	2,383,703.20	1.51%
安徽亚迪汽车销售服务有限公司	2,333,876.56	1.48%
安徽省无为县华泰汽车贸易有限公司	2,218,290.67	1.4%
合计	13,602,793.55	8.61%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	3,539.56
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	3,539.56

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

			单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

104

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计

--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	3,539.56		--

投资收益的说明：

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	16,309,577.57	1,692,992.11
加：资产减值准备	154,275.96	283,688.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,076,661.23	834,791.83
无形资产摊销	1,355,683.20	561,011.60
长期待摊费用摊销	13,926.06	13,926.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
	-110,038.84	-62,958.39
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,799,161.08	3,395,663.30
投资损失（收益以―－‖号填列）	-3,539.56
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	344,680.85	-7,785.00
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-11,254,595.49	-6,490,909.86
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-83,774,971.74	-32,888,859.83
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	111,692,302.45	1,980,789.11
其他	-250,000.00	-250,000.00
经营活动产生的现金流量净额	38,353,122.77	-30,937,650.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	88,885,217.31	24,883,248.62
减：现金的期初余额	64,490,260.58	19,176,660.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	24,394,956.73	5,706,587.69

105

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

单位： 元

以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.47%	0.3	0.3
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.44%	0.21	0.21
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

106

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

项目	期末余额 （或本期金额）	年初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	33,874.16	49,341.67	-31.35%	主要系兑付到期票据、增加库存采购等原因所致；
应收账款	1,255.27	940.21	33.51%	主要系消贷未到账增加所致；
预付款项	27,202.56	20,307.38	33.95%	主要系新设子公司，预付土地款增加所致；
存货	58,810.57	42,074.37	39.78%	主要系公司代理经营的汽车品牌逐年增加，相应库存增加所致；
短期借款	43,493.61	23,246.84	87.09%	主要系补充公司流动资金所致；
应付账款	1,699.94	2,434.62	-30.18%	主要系各子公司应付账款清算支付所致；
预收款项	6,484.85	4,438.88	46.09%	主要系购车客户预交款增加及驾校学员预交培训费增加所致；
应交税费	-1,880.07	17.08	-11110.07%	主要系存货的增加导致增值税留抵税额增加所致；
其他应付款	2,980.85	2,136.42	39.53%	主要系收到的暂收款增加所致；
营业税金及附加	376.32	247.58	52.00%	主要系公司销售增长导致流转税的增加所致，另一方面是驾校培训 学员的增加增交的营业税所致；
管理费用	2,656.38	1,817.41	46.16%	主要系新增公司增加的费用性税金、无形资产摊销、周转材料摊销、 中介机构费、长期待摊费用摊销的增加所致；
营业外收入	2,288.04	164.91	1287.48%	主要系收到滁州亚夏汽车城基础设施补贴款所致；
收到的其它与经营活动有关的现金	2,990.62	945.59	216.27%	主要系收到的续保保证金等增加所致；
支付给职工以及为职工支付的现金	6,420.83	4,133.92	55.32%	主要系公司经营规模增大，应对企业快速发展的人员储备需要，职 工工资上调影响职工薪酬增加较多；
处置固定资产、无形资产和其它长 期资产而收回的现金净额	1,102.94	586.25	88.14%	主要系公司处置试乘试驾车增加所致；
收到的其它与投资活动有关的现金	172.54	91.59	88.39%	主要系银行存款增加导致存款利息收入增加所致；
投资所支付的现金	0.00	400.00	-100.00%	主要系2011 年年度公司出资400 万元参股北京富华亚夏汽车投资 有限公司所致；
支付的其它与投资活动有关的现金	-	1,830.00	-100.00%	主要系2011 年支付土地竞拍保证金所致，本期没有发生支付土地 竞拍保证金的情况；
借款所收到的现金	76,452.03	51,126.73	49.53%	主要系补充公司流动资金和项目投资增加所致；
偿还债务所支付的现金	56,565.26	24,121.23	134.50%	主要系借款到期归还所致；

107

芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 3,751.79 1,185.61 216.44% 主要系经2011 年股东大会审议通过以公司总股本8,800 万股为基 数，向全体股东按每10 股派息3.00 元（含税），共派发红利 2,640.00万元所致；	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 3,751.79 1,185.61 216.44% 主要系经2011 年股东大会审议通过以公司总股本8,800 万股为基 数，向全体股东按每10 股派息3.00 元（含税），共派发红利 2,640.00万元所致；	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 3,751.79 1,185.61 216.44% 主要系经2011 年股东大会审议通过以公司总股本8,800 万股为基 数，向全体股东按每10 股派息3.00 元（含税），共派发红利 2,640.00万元所致；	芜湖亚夏汽车股份有限公司2012年半年度财务报告 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 3,751.79 1,185.61 216.44% 主要系经2011 年股东大会审议通过以公司总股本8,800 万股为基 数，向全体股东按每10 股派息3.00 元（含税），共派发红利 2,640.00万元所致；
分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金	3,751.79	1,185.61	216.44%

108

芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年半年度财务报告

十七、 财务报表的批准报出

本财务报表已经公司全体董事于2012年8月17日批准报出。

芜湖亚夏汽车股份有限公司

二〇一二年八月十七日

109