Offcn Education Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 8, 2014

关于芜湖亚夏汽车股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况

专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司

会审字 [2014]1262 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

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中国·北京

会审字[2014]1262 号

关于芜湖亚夏汽车股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了芜湖亚夏汽车股份有限公司 （以下简称“亚夏汽车”）2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财 务报表附注，并于 2014 年 4 月 6 日出具了会审字[2014]1258 号标准无保留意见的审计 报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要 求，亚夏公司编制了后附的 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下 简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是亚夏汽车管理层的责任。 我们对汇总表所载资料与本所审计亚夏汽车 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和 经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对亚 夏汽车实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们 并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解亚夏汽车的控股股东及其 他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项审核报告仅作为亚夏汽车披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不 得用作任何其他目的。

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附件：芜湖亚夏汽车股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表

二○一四年四月六日

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芜湖亚夏汽车股份有限公司

2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位： 芜湖亚夏汽车股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：	芜湖亚夏汽车股份有限公司								单位：人民币元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算 的会计科目	2013年初占用 资金余额	2013年度占用累 计发生金额	2013年度偿还累 计发生金额	2013年末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
控股股东、实际控制 人及其附属企业	安徽亚夏实业股份有限公司	控股股东	应收账款		1,699,874.27	1,699,874.27		购车、维修款	经营性占用
	安徽亚夏实业股份有限公司	控股股东	预付账款		5,407,600.00	5,407,600.00		土地款	经营性占用
小 计					7,107,474.27	7,107,474.27
关联自然人及其控 制的法人	安徽路易达汽车销售服务有限公司	受同一控股股东控制	预付账款	15,000,000.00		15,000,000.00		土地、房产款	经营性占用
	安徽路易达汽车销售服务有限公司	受同一控股股东控制	应付账款		530,879.00	530,879.00		土地、房产款	经营性占用
	亳州亚夏汽车文化投资有限责任公司	受同一控股股东控制	应收账款		226,000.00	226,000.00		购车款	经营性占用
	滁州亚夏汽车商城投资有限公司	受同一控股股东控制	应收账款		243,960.00	243,960.00		购车款	经营性占用
小 计				15,000,000.00	1,000,839.00	16,000,839.00
上市公司的子公司 及其附属企业	芜湖亚威汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	35,263,206.50	37,852,489.07	18,700,284.82	54,415,410.75	内部往来	非经营性占用
	芜湖捷骏汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	29,760,718.00	4,213,970.35	64,000.00	33,910,688.35	内部往来	非经营性占用
	芜湖亚德汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	36,896,960.54	31,328,876.21	35,634,731.31	32,591,105.44	内部往来	非经营性占用
	合肥雅迪汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	26,529,359.75	35,592,642.28	41,602,842.28	20,519,159.75	内部往来	非经营性占用
	黄山亚众汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	-4,969,902.00	27,061,287.00	2,587,800.00	19,503,585.00	内部往来	非经营性占用
	合肥亚越汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	23,053,521.83	71,537,532.02	77,147,072.27	17,443,981.58	内部往来	非经营性占用

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	黄山亚骐汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	10,313,481.00	25,476,054.17	21,616,276.15	14,173,259.02	内部往来	非经营性占用
	阜阳亚夏凯迪汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款		24,040,249.00	10,250,000.00	13,790,249.00	内部往来	非经营性占用
	阜阳亚夏机动车驾驶员培训学校有限 公司	控股子公司	其他应收款	13,236,287.50			13,236,287.50	内部往来	非经营性占用
	宁国亚宝汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	900.00	19,749,206.00	9,763,294.00	9,986,812.00	内部往来	非经营性占用
	合肥亚驰汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	2,288,300.00	20,177,564.45	13,016,564.45	9,449,300.00	内部往来	非经营性占用
	宣城亚昊汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	-5,384,402.29	25,047,130.00	10,460,000.00	9,202,727.71	内部往来	非经营性占用
	巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	10,161,961.73	4,864,216.73	5,981,404.60	9,044,773.86	内部往来	非经营性占用
	宣城亚东汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	3,787,599.00	30,835,525.42	27,125,795.42	7,497,329.00	内部往来	非经营性占用
上市公司的子公司 及其附属企业	安徽亚达汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	3,545,287.27	34,172,442.17	31,065,042.17	6,652,687.27	内部往来	非经营性占用
	巢湖亚景汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	-2,411,140.80	14,709,194.42	5,652,304.42	6,645,749.20	内部往来	非经营性占用
	宣城亚夏褔嘉汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款		6,248,613.46	473,500.00	5,775,113.46	内部往来	非经营性占用
	巢湖亚威汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	6,502,834.26	9,899,026.14	11,261,326.14	5,140,534.26	内部往来	非经营性占用
	宣城亚本汽车销售服务有限责任公司	全资子公司	其他应收款	12,559,184.04	46,928,812.30	54,410,562.30	5,077,434.04	内部往来	非经营性占用
	合肥亚越汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	5,552,618.17	3,120,354.53	4,278,915.00	4,394,057.70	内部往来	非经营性占用
	合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	4,402,709.60	13,648,404.78	13,670,104.50	4,381,009.88	内部往来	非经营性占用
	滁州亚赛汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	19,014,223.08	38,795,577.79	53,651,721.09	4,158,079.78	内部往来	非经营性占用
	宣城亚腾汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	8,763,673.74	12,623,637.23	18,079,812.23	3,307,498.74	内部往来	非经营性占用
	广德亚广汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	2,487,670.86	5,415,409.28	5,013,146.28	2,889,933.86	内部往来	非经营性占用
	宣城亚众汽车销售服务有限公司广德 分公司	全资子公司	其他应收款	129,000.00	2,494,515.11	-58,468.89	2,681,984.00	内部往来	非经营性占用

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	滁州亚昊汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款		18,158,909.00	15,688,300.00	2,470,609.00	内部往来	非经营性占用
	宣城亚众汽车销售服务有限公司宁国 分公司	全资子公司	其他应收款	1,877,930.00	484,166.65	-60,743.09	2,422,839.74	内部往来	非经营性占用
	亳州亚夏景程汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款		7,173,050.00	5,050,000.00	2,123,050.00	内部往来	非经营性占用
	宣城亚通汽车销售服务有限公司广德 分公司	全资子公司	其他应收款	16,300.00	1,234,064.95	15,113.95	1,235,251.00	内部往来	非经营性占用
	芜湖亚夏汽车销售服务有限公司上海 分公司	全资子公司	其他应收款		535,400.00		535,400.00	内部往来	非经营性占用
	巢湖亚东汽车销售服务有限公司	全资子公司	其他应收款	-18,843,735.75	40,005,451.48	20,772,401.48	389,314.25	内部往来	非经营性占用
	芜湖亚夏二手车销售服务有限公司宣 城分公司	全资子公司	其他应收款		48,941.27		48,941.27	内部往来	非经营性占用
小 计				224,534,546.03	613,472,713.26	512,913,102.88	325,094,156.41
总 计				239,534,546.03	621,581,026.53	536,021,416.15	325,094,156.41

法定代表人：周夏 耘

主管会计工作 负责人：邹则 清 会计机构负责人 ：邹则清

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