Offcn Education Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 22, 2013

控股股东及其他关联方资金占用情况
                 专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司

会审字 [20 13 ] 0894 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

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会审字[2013]0894 号

关于芜湖亚夏汽车股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了芜湖亚夏汽车股份有限公司 （以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财 务报表附注，并于2013 年4 月20 日出具了会审字[2013]0892 号标准无保留意见的审计 报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的 要求，亚夏公司编制了后附的 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以 下简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。我 们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审 计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司 实施 2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对 汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方 占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项审核报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得 用作任何其他目的。

附件：芜湖亚夏汽车股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表

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华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊

（北京）有限公司

中国注册会计师：郑 磊 中国·北京 中国注册会计师：舒 鹏

二○一三年四月二十日

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2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：芜湖亚夏汽车股份有限公司 单位：人民币元

		占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目
资金占用方 类别				年初占用资金 余额	2012 年度占用累 计发生金额	2012 年度偿还 累计发生金额	2012 年末占用 资金余额	占用形 成原因	占用 性质
	资金占用方名称
控股股东、实 际控制人及 其附属企业	安徽亚夏实业股份有限 公司	控股股东
			应收账款	—	720,031.62	720,031.62	—	购车款	经营性占用
			其他应收款	—	52,947.96	52,947.96	—	维修费	经营性占用
小计				—	772,979.58	772,979.58	—
上市公司的 子公司及其 附属机构	芜湖亚德汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	48,871,960.54	11,975,000.00	36,896,960.54	资金往来	经营性占用
	芜湖亚威汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	-2,489,583.40	39,923,135.88	2,170,345.98	35,263,206.50	资金往来	经营性占用
	芜湖捷骏汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	30,080,718.00	320,000.00	29,760,718.00	资金往来	经营性占用
	芜湖众爱汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	55,110,000.00	26,297,000.00	28,813,000.00	资金往来	经营性占用
	合肥雅迪汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	27,850,859.75	56,289,426.12	57,610,926.12	26,529,359.75	资金往来	经营性占用
	合肥亚越汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	15,364,585.00	56,888,252.38	49,199,315.55	23,053,521.83	资金往来	经营性占用
	滁州亚赛汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	12,634,712.51	27,552,819.03	21,173,308.46	19,014,223.08	资金往来	经营性占用
	巢湖亚宝汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	4,142,982.00	48,575,632.90	38,180,181.70	14,538,433.20	资金往来	经营性占用
	安徽亚特汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	12,203,613.37	17,544,782.78	16,254,782.78	13,493,613.37	资金往来	经营性占用

上市公司的 子公司及其 附属机构	阜阳亚夏机动车驾驶员 培训学校有限公司	子公司	其他应收款	—	13,236,287.50	—	13,236,287.50	资金往来	经营性占用
	安徽亚迪汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	2,024,038.11	213,813,771.75	203,005,418.92	12,832,390.94	资金往来	经营性占用
	宣城亚本汽车销售服务 有限责任公司	子公司	其他应收款	14,509,214.04	24,275,306.58	26,225,336.58	12,559,184.04	资金往来	经营性占用
	黄山亚骐汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	11,368,091.00	14,077,444.52	15,132,054.52	10,313,481.00	资金往来	经营性占用
	巢湖亚夏凯旋汽车销售 服务有限公司	子公司	其他应收款	9,136,655.73	6,502,732.91	5,477,426.91	10,161,961.73	资金往来	经营性占用
	宣城亚腾汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	329,658.17	34,788,225.84	26,354,210.27	8,763,673.74	资金往来	经营性占用
	巢湖亚威汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	7,834.26	12,721,248.23	6,226,248.23	6,502,834.26	资金往来	经营性占用
	合肥亚越汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	5,552,618.17	—	5,552,618.17	资金往来	经营性占用
	芜湖亚夏汽车服务有限 责任公司	子公司	其他应收款	2,012,606.32	33,405,167.99	30,101,503.38	5,316,270.93	资金往来	经营性占用
	芜湖亚凯汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	14,987,146.30	44,601,444.33	54,407,178.33	5,181,412.30	资金往来	经营性占用
	合肥亚夏悦宾汽车销售 服务有限公司	子公司	其他应收款	6,560,309.60	1,000,000.00	3,157,600.00	4,402,709.60	资金往来	经营性占用
	芜湖亚嘉汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	7,656,287.00	13,500,298.92	16,962,152.07	4,194,433.85	资金往来	经营性占用
	宣城亚东汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	38,757,599.00	34,970,000.00	3,787,599.00	资金往来	经营性占用
	安徽亚达汽车销售有限 公司	子公司	其他应收款	5,450,287.27	29,116,771.24	31,021,771.24	3,545,287.27	资金往来	经营性占用

上市公司的 子公司及其 附属机构	广德亚广汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	2,124,764.84	1,812,847.83	1,449,941.81	2,487,670.86	资金往来	经营性占用
	合肥亚驰汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	34,562,573.80	32,274,273.80	2,288,300.00	资金往来	经营性占用
	宣城亚通汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	2,529,128.23	42,508,514.06	42,842,214.06	2,195,428.23	资金往来	经营性占用
	宣城亚众汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	812,330.00	1,068,639.09	-125,960.91	2,006,930.00	资金往来	经营性占用
	黄山亚晖汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	5,972,256.80	2,734,062.33	7,581,462.33	1,124,856.80	资金往来	经营性占用
	芜湖亚夏丰田汽车销售 服务公司	子公司	其他应收款	-34,312,188.89	106,207,109.10	71,312,109.10	582,811.11	资金往来	经营性占用
	宁国亚宝汽车销售服务 有限公司	子公司	其他应收款	—	900.00	—	900.00	资金往来	经营性占用
小计				120,875,588.01	1,055,080,290.82	831,555,801.23	344,400,077.60
	安徽路易达汽车销售服	受同一控股	预付账款	15,000,000.00	—	—	15,000,000.00	土地款	经营性占用
	务有限公司	股东控制	其他应付款	—	1,447.82	1,447.82	—	水电费	经营性占用
其他关联人 及其附属企 业	宣城亚夏汽车商城有限 公司	受同一控股 股东控制
			其他应付款	—	131,758.97	131,758.97	—	水电费	经营性占用
	宁国市宾悦物业服务有	受同一控股	应收账款	—	39,765.01	39,765.01	—	维修费	经营性占用
	限公司	股东控制	其他应付款	—	50,613.03	50,613.03	—	水电费	经营性占用
	安徽省宣城市亚夏担保 有限公司	受同一控股 股东控制
			应收账款	—	14,920.00	14,920.00	—	维修费	经营性占用
小计				15,000,000.00	238,504.83	238,504.83	15,000,000.00
总计				135,875,588.01	1,056,091,775.23	832,567,285.64	359,400,077.60

本表已于 2013 年 4 月 20 日经董事会批准。

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法定代表人：周夏耘 主管会计工作的负责人：邹则清 会计机构负责人：邹则清