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Offcn Education Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011
Apr 18, 2012
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Audit Report / Information
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审计报告
芜湖亚夏汽车股份有限公司
会审字 [2012] 0786 号
华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司
中国·北京
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会计报表附件：（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
― ‖ ― ‖ ― ‖ 芜湖亚夏汽车股份有限公司（以下简称 本公司 、 公司 或 亚夏汽车 ）， 系由芜湖亚夏实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2006 年 11 月 30 日取得芜湖市工商行政管理局核发的 3402012104768 号《企业法人营业执照》， 亚夏汽车经中国证监会《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票 的批复》(证监许可[2011]1046 号)核准，向社会公众发行 2,200 万股人民币普通 股，2011 年 8 月在深圳证券交易所挂牌交易。注册资本人民币 8,800 万元，实收 资本 8,800 万元。公司住所：芜湖市鸠江区弋江北路花塘村。法定代表人：周夏 耘。
公司经营范围：品牌轿车及其配件销售、维修、装潢、美容、信息咨询服务， 品牌轿车二手车销售。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完 整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金 流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称―纳入合并范围的 公司‖）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与 母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整； 以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入 合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入 合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合 并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
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短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
-
(1) 金融资产划分为以下四类：
-
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。
④ 可供出售金融资产
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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。
- (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。
-
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
-
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公
-
允价值。
-
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
-
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
-
A. 所转移金融资产的账面价值。
-
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
-
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
-
中对应终止确认部分的金额之和。
-
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
-
的对价确认为一项金融负债。
-
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
-
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
-
A. 发行方或债务人发生严重财务困难。
-
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
-
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
-
步。
-
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
-
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
-
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
-
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量。
-
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
-
使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
-
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
-
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计 入当期损益。
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证 据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算 确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值 情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可 供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。
- (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 50 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
- (2) 按按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重 大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
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组合 2：以本公司合并报表范围内的关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础， 结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本 年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 20% | 20% |
| 3-4年 | 40% | 40% |
| 4-5年 | 80% | 80% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
组合 2：合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
- (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄 分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账 准备。
10. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在 劳务过程中耗用的材料和物料等，包括配件、备件、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按个别计价法计价。
-
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
-
额计入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 商品和配件、备件等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。
-
② 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
-
货，按存货类别计提。
③ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。
- (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
11. 长期股权投资
- (1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
- ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整股本溢价；股本溢 价的余额不足冲减的，调整留存收益。
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本。
-
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
-
成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。
-
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始
-
投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
-
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。
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① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计 算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资 账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账 面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损 时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。 以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间 的差额不具重要性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的 原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确 认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同 或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号—— 或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股 利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润 超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
-
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
-
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
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A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
-
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金 的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实 施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则 的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过 程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投 资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
- (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括：
-
(1) 已出租的土地使用权。
-
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
-
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用
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年限计算折旧或摊销，计入当期损益。预计的净残值率、预计使用年限及年折旧 率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 5 | 2.38 |
| 土地使用权 | 40 | 0 | 2.50 |
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
13. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条 件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次 月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 5 | 2.38 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他附属设施 | 5 | 5 | 19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
-
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
-
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的 固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。
14. 在建工程
- (1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
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(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
- (3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试：
-
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。
-
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
-
济利益具有很大的不确定性。
-
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15. 借款费用
- (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
-
① 资产支出已经发生。
-
② 借款费用已经发生。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
- (2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。
16. 无形资产
- (1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
-
(2) 无形资产使用寿命及摊销
-
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 40年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 2～5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产 负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响。
-
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
-
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
-
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无 形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且 该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。
-
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
-
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
-
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
-
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
-
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
-
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性。
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。
- E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 收入
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
公司对于提供的经纪服务，在该项服务完成时，确认劳务收入。对于提供的 驾培服务及其他劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，则 采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据提供劳务 占劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
-
额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
-
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
-
入当期损益，不确认提供劳务收入。
-
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
-
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。
-
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19. 政府补助
- (1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
- (2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
-
(3) 政府补助的计量
-
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
-
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
-
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
-
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
-
认相关费用的期间，计入当期损益。
-
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
- (1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
-
A. 该项交易不是企业合并。
-
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
-
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
-
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。
-
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的
-
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
- A. 商誉的初始确认。
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。
21. 主要会计政策、会计估计的变更
- (1) 重大会计政策的变更
报告期内，本公司无重大会计政策的变更。
- (2) 会计估计的变更
报告期内，本公司无会计估计的变更。
三、 税项
1. 主要税种及税率
| 1. 主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 增值税 | 商品销售收入、增值税应税劳务 | 17% |
| 营业税 | 应税劳务收入 | 3%、5%[注1] |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 房产税 | 房产余值或租金收入 | 1.2%、12% |
[注 1]：子公司芜湖驾校、宁国驾校提供驾驶员培训劳务收入，按照文化体 育业税目征收营业税，税率为 3%；子公司保险经纪提供经纪劳务收入，按照金 融保险业税目征收营业税，税率为 5%；本公司及子公司提供的其他营业税应税 劳务收入，执行 5%的税率。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
2. 税收优惠及批文
本公司及子公司报告期内，均不存在重要的税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司
| 子公司 全称 |
子公司 类型 |
注册地 | 业务 性质 |
注册资 本（万 元） |
经营范围 | 年末实 际出资 额（万 元） |
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖亚 夏丰田 汽车销 售服务 有限公 司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,844.0 0 |
品牌轿车销售（按许可证经营）、维修； 进口丰田品牌汽车销售、维修（按许 可证经营至2012年12月1日）、装潢、 美容；轿车二手车经销、轿车配件销 售；轿车信息咨询服务 |
1,844.00 | — |
| 芜湖亚 夏轿车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,756.0 0 |
品牌轿车销售（按许可证经营），维修 (按许可证经营至2012年11月23日)、 装潢、美容，轿车二手车经销，轿车 配件销售；轿车信息咨询服务 |
1,756.00 | — |
| 芜湖亚 东汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,910.0 0 |
品牌轿车销售及售后服务（按许可证 经营），装潢、美容；轿车二手车经销； 轿车配件销售；轿车信息咨询服务 |
1,910.00 | — |
| 芜湖亚 夏轿车 二手车 经纪有 限公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 二手 车经 纪 |
50.00 | 轿车二手车经纪，代办二手车鉴定， 转移登记、保险及轿车二手车信息咨 询服务 |
50.00 | — |
| 芜湖亚 瑞汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,350.0 0 |
奇瑞品牌汽车销售，轿车维修（许可 证有效期至2016年7月13日），轿车 装潢、美容，轿车配件销售，轿车二 手车经销；轿车信息咨询服务。 |
1,350.00 | — |
| 芜湖亚 辰汽车 销售服 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,500.0 0 |
汽车销售（品牌汽车除外），轿车配件 销售，轿车二手车经销，轿车装潢、 美容、信息服务。 |
1,500.00 | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 务有限 公司 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖亚 凯汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,200.0 0 |
轿车配件销售，轿车装潢、美容及信 息咨询服务 |
1,200.00 | — |
| 芜湖亚 嘉汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,000.0 0 |
轿车配件销售，轿车二手车经销，轿 车装潢、美容，轿车销售信息咨询服 务。 |
1,000.00 | — |
| 芜湖亚 威汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 500.00 | 汽车销售（品牌汽车除外），轿车配件 销售，轿车二手车经销，轿车装潢、 美容、信息服务。 |
500.00 | — |
| 合肥雅 迪汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 500.00 | 比亚迪轿车销售、售后服务；轿车配 件销售，轿车装潢、美容、信息咨询 |
500.00 | — |
| 合肥亚 夏悦宾 汽车销 售服务 有限公 司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 1,500.0 0 |
江淮轿车销售、售后服务；轿车配件 销售，轿车装潢、美容，轿车信息咨 询。 |
1,500.00 | — |
| 合肥亚 越汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 1,000.0 0 |
二手车销售，汽车配件销售；汽车装 潢；信息咨询服务 |
1,000.00 | — |
| 合肥亚 翔汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 500.00 | 二手车、汽车配件销售；汽车装潢； 信息咨询服务。 |
500.00 | — |
| 合肥亚 驰汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 2,600.0 0 |
二手车、轿车配件销售；轿车装潢； 信息咨询服务。 |
2,600.00 | — |
| 宣城亚 | 有限责 | 宣城市 | 汽贸 | 2,900.0 | 上海大众品牌轿车销售（凭有效授权 | 2,900.00 | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 众汽车 销售服 务有限 公司 |
任公司 | 0 | 书经营）、维修(凭有效许可证经营)； 轿车装潢、美容；二手轿车经销；轿 车配件销售；轿车信息咨询服务 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣城亚 绅汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 1,200.0 0 |
北京现代品牌汽车销售（凭有效委托 书经营）；二类机动车维修（凭有效许 可证经营），轿车装潢、美容；二手轿 车经销；轿车配件销售；轿车信息咨 询服务 |
1,200.00 | — |
| 宣城亚 腾汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 1,200.0 0 |
东风日产尼桑品牌汽车销售（凭有效 委托书经营）；二类机动车（小型车辆） 维修（凭有效许可证经营）；轿车装潢、 美容；二手轿车经销；轿车配件销售； 轿车信息咨询服务 |
1,200.00 | — |
| 宣城亚 悦汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 1,500.0 0 |
东风悦达起亚轿车销售（凭有效授权 书经营）、维修（凭有效许可证经营）； 轿车装潢、美容；二手轿车经销；轿 车配件销售；轿车信息咨询服务 |
1,500.00 | — |
| 宣城亚 通汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 1,200.0 0 |
上海通用别克品牌汽车销售（凭有效 委托书经营）、轿车维修（凭有效许可 证经营）；轿车装潢、美容；二手轿车 经销；轿车配件销售；轿车信息咨询 服务 |
1,200.00 | — |
| 宣城亚 本汽车 销售服 务有限 责任公 司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 1,000.0 0 |
广州本田品牌汽车销售（凭有效委托 书经营）、维修（凭有效许可证经营）； 轿车装潢、美容；二手轿车经销；轿 车配件销售；轿车信息咨询服务 |
1,000.00 | — |
| 宣城亚 夏机动 车驾驶 员培训 学校有 限公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 驾培 | 2,300.0 0 |
普通机动车驾驶员培训（一级；大型 客车A1；大型货车B2；小型汽车C1、 C2)(凭有效许可证经营）；照相服务。 |
2,300.00 | — |
| 宣城亚 宝汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
宣城市 | 汽贸 | 2,154.0 0 |
轿车配件销售、汽车信息咨询、服务。 | 2,154.00 | — |
| 广德亚 广汽车 销售服 |
有限责 任公司 |
广德县 | 汽贸 | 500.00 | 轿车配件销售（涉及许可的凭有效的 许可证经营） |
500.00 | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 务有限 公司 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 巢湖亚 景汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
巢湖市 | 汽贸 | 1,100.0 0 |
进口、国产雪佛兰品牌汽车销售；汽 车维修。轿车配件销售；轿车美容装 潢；二手轿车经销；道路车辆施救服 务；轿车技术及信息服务与交流 |
1,100.00 | — |
| 巢湖亚 夏凯旋 汽车销 售服务 有限公 司 |
有限责 任公司 |
巢湖市 | 汽贸 | 500.00 | 东风雪铁龙品牌汽车销售、二类机动 车维修（凭《道路运输许可证》在有 效期内经营）、轿车装潢美容、二手轿 车经销；轿车配件销售及信息咨询服 务。 |
500.00 | — |
| 巢湖亚 威汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
巢湖市 | 汽贸 | 1,200.0 0 |
东风日产品牌汽车销售；二类机动车 维修。轿车装潢、美容；轿车配件销 售、轿车信息咨询服务及二手轿车经 销 |
1,200.00 | — |
| 巢湖亚 东汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
巢湖市 | 汽贸 | 1,000.0 0 |
东风本田品牌汽车销售；二类机动车 维修（凭许可证在有效期内经营）。轿 车装潢、美容；轿车配件销售；二手 轿车经销、道路轿车车辆施救、轿车 技术与信息咨询服务 |
1,000.00 | — |
| 巢湖亚 宝汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
巢湖市 | 汽贸 | 500.00 | 轿车配件销售，轿车装潢、美容，信 息咨询服务。 |
500.00 | — |
| 黄山亚 晖汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
黄山市 | 汽贸 | 1,000.0 0 |
广州本田品牌汽车销售（凭有效授权 委托书经营）；轿车配件销售；轿车装 潢、美容；轿车信息咨询服务；一类 机动车维修（小型车辆维修）（有效期 至2013年7月13日） |
1,000.00 | — |
| 黄山亚 骐汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
黄山市 | 汽贸 | 1,300.0 0 |
东风日产品牌汽车销售（凭有限授权 书经营）；轿车装潢、美容（不含汽车 清洗服务）；轿车二手车经销、经纪； 轿车配件销售；轿车信息咨询服务； 一类机动车维修（小型车辆维修）（有 效期至2015年3月2日）。 |
1,300.00 | — |
| 黄山亚 翔汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
黄山市 | 汽贸 | 1,500.0 0 |
北京现代品牌汽车销售（凭有限授权 书经营）；汽车装潢、汽车美容（不含 汽车清洗服务）；轿车配件销售；信息 咨询服务；一类机动车维修（小型车 辆维修）（道路运输经营许可证有效期 |
1,500.00 | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 至2015年3月2日）。 | 至2015年3月2日）。 | 至2015年3月2日）。 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 滁州亚 赛汽车 销售服 务有限 公司 |
有限责 任公司 |
滁州市 | 汽贸 | 1,500.0 0 |
轿车配件销售；汽车信息咨询 | 1,500.00 | — | |||||
| （续上表） | ||||||||||||
| 子公司全称 | 持股比例 (%) |
表决权 比例(%) |
是否合 并报表 |
少数股东 权益 |
少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 |
从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 年亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 |
||||||
| 芜湖亚夏丰田汽车销 售服务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚夏轿车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚东汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚夏轿车二手车 经纪有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚瑞汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚辰汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚凯汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚嘉汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 芜湖亚威汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 合肥雅迪汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 合肥亚夏悦宾汽车销 售服务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 合肥亚越汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 合肥亚翔汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 合肥亚驰汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 宣城亚众汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — | ||||||
| 宣城亚绅汽车销售服 | 100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 务有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣城亚腾汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 宣城亚悦汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 宣城亚通汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 宣城亚本汽车销售服 务有限责任公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 宣城亚夏机动车驾驶 员培训学校有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 宣城亚宝汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 广德亚广汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 巢湖亚景汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 巢湖亚夏凯旋汽车销 售服务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 巢湖亚威汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 巢湖亚东汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 巢湖亚宝汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 黄山亚晖汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 黄山亚骐汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 黄山亚翔汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
| 滁州亚赛汽车销售服 务有限公司 |
100.00 | 100.00 | 是 | — | — | — |
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司 |
注册地 | 业务 |
注册资 本（万 |
经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 类型 | 性质 | 元） | |||
| 安徽亚迪汽车销 售服务有限公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 3,000.00 | 品牌轿车销售（按许可证经营）、维修（按许可证有效 期至2012年12月12日）、装潢、美容；轿车二手车 经销、轿车配件销售；轿车信息咨询服务 |
| 芜湖亚夏汽车销 售服务有限公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,670.00 | 品牌轿车销售（按许可证经营）、维修（按许可证经营 至2012年11月9日）、装潢、美容， 轿车二手车经 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 销、轿车配件销售；轿车信息咨询服务 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖亚夏汽车服 务有限责任公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,622.00 | 品牌轿车销售（按许可证经营）、维修（按许可证经营 至2012年11月9日），装潢、美容，轿车二手车经销， 轿车配件销售；轿车信息咨询服务 |
| 芜湖福兆汽车销 售有限公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 汽贸 | 1,700.00 | 东风日产品牌轿车销售、维修、装潢、美容，轿车二 手车经销，轿车配件销售、轿车信息咨询 |
| 芜湖亚夏机动车 驾驶员培训学校 有限公司 |
有限责 任公司 |
芜湖市 | 驾培 | 1,928.00 | 机动车驾驶员培训、机动车驾驶服务（按许可证经营） |
| 宁国市亚夏机动 车驾驶员培训学 校有限公司 |
有限责 任公司 |
宁国市 | 汽贸 | 1,260.00 | 普通机动车驾驶员培训（二级）（有效期至2013 年4 月27日止）。 |
| 安徽亚达汽车销 售服务有限公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 1,500.00 | 一汽轿车销售、维修、装潢、美容、配件销售、信息 咨询 |
| 安徽亚特汽车销 售服务有限公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 汽贸 | 1,800.00 | 长安福特轿车销售、维修、装潢、美容、配件销售、 信息咨询. |
| 安徽亚夏保险经 纪有限公司 |
有限责 任公司 |
合肥市 | 保险 经纪 |
1,000.00 | 为投保人拟定投保方案、选择保险人，办理投保手续； 协助被保险人或受益人进行索赔；再保险经纪业务； 为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询 服务；中国保监会批准的其他业务（在许可证有效期 内经营）。 |
（续上表）
| （续上表） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 年末实际出 资额（万元） |
实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 |
持股比例(%) | 表决权比例 (%) |
是否合并 报表 |
少数股东 权益 |
| 安徽亚迪汽车销售服务有限 公司 |
3,000.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 芜湖亚夏汽车销售服务有限 公司 |
1,670.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 芜湖亚夏汽车服务有限责任 公司 |
1,622.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 芜湖福兆汽车销售有限公司 | 1,700.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 芜湖亚夏机动车驾驶员培训 学校有限公司 |
1,928.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 宁国市亚夏机动车驾驶员培 训学校有限公司 |
1,260.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 安徽亚达汽车销售服务有限 公司 |
1,500.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 安徽亚特汽车销售服务有限 公司 |
1,800.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
| 安徽亚夏保险经纪有限公司 | 1,000.00 | — | 100.00 | 100.00 | 是 | — |
(3) 本年新纳入合并范围的主体
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 子公司全称 | 年末净资产 | 2011 年净利润 |
|---|---|---|
| 芜湖亚辰汽车销售服务有限公司 | 14,977,339.06 | -22,660.94 |
| 芜湖亚嘉汽车销售服务有限公司 | 10,003,341.01 | 3,341.01 |
| 芜湖亚威汽车销售服务有限公司 | 4,991,738.98 | -8,261.02 |
| 合肥亚翔汽车销售服务有限公司 | 4,998,507.75 | -1,492.25 |
| 合肥亚驰汽车销售服务有限公司 | 25,834,462.70 | -165,537.30 |
| 宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公 司 |
21,600,265.86 | -1,399,734.14 |
| 宣城亚宝汽车销售服务有限公司 | 21,311,170.98 | -228,829.02 |
| 巢湖亚宝汽车销售服务有限公司 | 4,848,340.95 | -151,659.05 |
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 1. 货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 20111231 | 2010.12.31 |
| .. | ||
| 现金： | 3,890,105.17 | 461,102.79 |
| 银行存款： | 197,010,059.92 | 77,138,514.64 |
| 其他货币资金： | 292,516,561.23 | 252,728,838.17 |
| 合 计 | 493,416,726.32 | 330,328,455.60 |
(1) 其他货币资金中 203,620,321.01 元系公司为开具银行承兑汇票存入的保 证金及该保证金户产生的银行利息，76,896,415.22 元系公司为取得汽车合格证质 押贷款而存入的赎证保证金及该保证金户产生的银行利息，11,999,825.00 元系客 户消费采用银行卡结算形成的在途货币资金，除此之外，年末货币资金中无其他 因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 货币资金 2011 年 12 月 31 日余额较 2010 年 12 月 31 日增长 49.37 %，主 要由于公司经营规模扩大，子公司逐年增加，获取的流动资金和借款增加；以及 公司首发上市募集资金、年末货币资金存量增加所致。
2. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
| (1) 应收账款按种类列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 2011.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 |
— | — | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
9,924,688.43 | 100.00 | 522,563.41 | 5.27 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 合 计 | 9,924,688.43 | 100.00 | 522,563.41 | 5.27 |
（续上表）
| 种类 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
3,612,620.91 | 100.00 | 193,227.00 | 5.35 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 合 计 | 3,612,620.91 | 100.00 | 193,227.00 | 5.35 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | 9,646,435.47 | 97.20 | 482,321.79 | 3,420,844.68 | 94.69 | 170,016.03 |
| 1至2年 | 154,089.71 | 1.55 | 15,408.97 | 187,298.23 | 5.18 | 18,732.97 |
| 2至3年 | 124,163.25 | 1.25 | 24,832.65 | — | — | — |
| 3至4年 | — | — | — | — | — | — |
| 4至5年 | — | — | — | — | — | — |
| 5年以上 | — | — | — | 4,478.00 | 0.13 | 4,478.00 |
| 合 计 | 9,924,688.43 | 100.00 | 522,563.41 | 3,612,620.91 | 100.00 | 193,227.00 |
(2) 本报告期应收账款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位款项。
(3) 本报告期应收账款余额中无应收其他关联方款项。
(4) 本报告期应收账款余额较上年增长 174.72%，主要由于报告期末应收整 车款增加所致。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 铜陵东联建设有限责任公司 | 客户 | 690,000.00 | 1年以内 | 6.95 |
| 蔡金梅 | 客户 | 667,000.00 | 1年以内 | 6.72 |
| 安徽气象影视中心 | 客户 | 629,480.00 | 1年以内 | 6.34 |
| 中国人民财产保险股份有限 公司芜湖市城南支公司 |
客户 | 409,178.02 | 1年以内 | 4.12 |
| 芜湖市广播电视台 | 客户 | 375,055.00 | 2年以内 | 3.78 |
| 合 计 | 2,770,713.02 | 27.92 |
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 191,000,839.47 | 94.06 | 210,809,224.69 | 99.45 |
| 1至2年 | 11,334,806.73 | 5.58 | 1,030,394.30 | 0.49 |
| 2至3年 | 638,181.57 | 0.31 | 100,000.00 | 0.05 |
| 3年以上 | 100,000.00 | 0.05 | 15,740.61 | 0.01 |
| 合 计 | 203,073,827.77 | 100.00 | 211,955,359.60 | 100.00 |
- (2) 公司预付款项主要包括预付的整车款、备件款、土地款等
(3) 预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 一汽大众汽车有限公司 | 非关联供应商 | 53,142,480.14 | 1年以内 | 货未到 |
| 东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 | 非关联供应商 | 28,260,551.83 | 1年以内 | 货未到 |
| 北京现代汽车有限公司 | 非关联供应商 | 17,136,865.09 | 1年以内 | 货未到 |
| 安徽路易达投资咨询有限公司 | 关联方 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 房地产未过户 |
| 东风本田汽车有限公司 | 非关联供应商 | 12,129,588.75 | 1年以内 | 货未到 |
| 合 计 | 125,669,485.81 |
-
(4) 本报告期预付款项余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
-
股东单位款项。
(5) 本报告期预付其他关联方款项
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 安徽路易达投资咨询有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 15,000,000.00 | 7.39 |
4. 其他应收款
- (1) 其他应收款按种类列示
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 种类 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
13,454,345.77 | 98.87 | 1,223,334.77 | 9.09 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 |
153,825.00 | 1.13 | 153,825.00 | 100.00 |
| 合 计 | 13,608,170.77 | 100.00 | 1,377,159.77 | 10.12 |
（续上表）
| 种类 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
10,887,477.37 | 98.61 | 811,386.41 | 7.45 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 |
153,825.00 | 1.39 | 153,825.00 | 100.00 |
| 合 计 | 11,041,302.37 | 100.00 | 965,211.41 | 8.74 |
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | 12,081,387.37 | 89.80 | 604,069.41 | 9,387,529.32 | 86.22 | 469,214.93 |
| 1至2年 | 141,919.04 | 1.05 | 14,191.90 | 617,549.54 | 5.67 | 61,754.96 |
| 2至3年 | 397,137.44 | 2.95 | 79,427.49 | 400,414.44 | 3.68 | 80,482.89 |
| 3至4年 | 359,638.92 | 2.67 | 143,855.57 | 470,084.07 | 4.32 | 188,033.63 |
| 4至5年 | 462,363.00 | 3.44 | 369,890.40 | — | — | — |
| 5年以上 | 11,900.00 | 0.09 | 11,900.00 | 11,900.00 | 0.11 | 11,900.00 |
| 合 计 | 13,454,345.77 | 100.00 | 1,223,334.77 | 10,887,477.37 | 100.00 | 811,386.41 |
② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款内容 | 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例 | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 员工往来 | 153,825.00 | 153,825.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
-
(2) 本报告期其他应收款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
-
的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总 额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 广州本田汽车有限公司 | 供应商 | 1,670,744.19 | 1年以内 | 12.28 |
| 上海通用汽车有限公司 | 供应商 | 1,668,420.73 | 1年以内 | 12.26 |
| 一汽大众销售有限责任公司 | 供应商 | 688,772.23 | 1年以内 | 5.06 |
| 上海上汽大众汽车销售有限公司 | 供应商 | 437,427.28 | 1年以内 | 3.21 |
| 东风汽车东风日产乘用车有限公司 | 供应商 | 411,624.33 | 1年以内 | 3.02 |
| 合 计 | 4,876,988.76 | 35.84 |
- (4) 本报告期其他应收款余额中无应收其他关联方款项。
5. 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 200.85 | — | 200.85 | 70.00 | — | 70.00 |
| 库存商品 | 422,591,525.75 | 1,848,058.82 | 420,743,466.93 | 184,070,962.17 | 854,573.79 | 183,216,388.38 |
| 合 计 | 422,591,726.60 | 1,848,058.82 | 420,743,667.78 | 184,071,032.17 | 854,573.79 | 183,216,458.38 |
(2) 存货跌价准备
| 存货种类 | 2010.12.31 | 本年计提额 | 本年减少 | 本年减少 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 转回 | 转销 | ||||
| 库存商品 | 854,573.79 | 4,876,032.98 | — | 3,882,547.95 | 1,848,058.82 |
-
(3) 本报告期计提存货跌价准备系以报表日前后的销售价格扣除销售环节将
-
发生的费用作为依据预计商品可变现净值低于账面价值的金额。
(4) 本报告期存货余额较上年增长129.58%，主要由于公司代理经营的汽车品 牌逐年增加，相应库存增加所致。
(5) 本报告期存货余额中有账面价值8,203,756.00元的车辆以合格证质押，取 得汽车厂商财务公司（金融公司）信贷支持；有账面价值60,482,122.34元的车辆 以合格证质押并缴存一定比例的保证金，开具银行承兑汇票。公司车辆合格证质 押并不构成销售限制，公司与汽车厂商、汽车厂商财务公司（金融公司）或商业 银行约定，公司拟售出上述合格证被质押的车辆时，将款项转入汽车厂商财务公
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
- 司（金融公司）或商业银行指定账户时，其立即发还车辆合格证。
6. 长期股权投资
(1) 账面价值
| 被投资单位 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营公司投资 | 4,010,462.89 | — | 4,010,462.89 | — | — | — |
(2) 长期股权投资明细情况
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 2010.12.31 | 增减变动 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京富华亚夏汽车投资有 限公司 |
权益法 | 4,000,000.00 | — | 4,010,462.89 | 4,010,462.89 |
（续上表）
| 被投资单位 | 在被投资 单位持股 比例(%) |
在被投资 单位表决 权比例(%) |
在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 |
减值准备 | 本年计提 减值准备 |
现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京富华亚夏汽车投资 有限公司 |
40% | 40% | — | — | — | — |
(3) 对合营企业投资
| 被投资单位 名称 |
本企业 | 本企业在被 |
年末资产总 | 年末负债 | 年末净资产 | 本年营业 | 本年净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股比 例(%) |
投资单位表 决权比例 (%) |
额 | 总额 | 总额 | 收入总额 | ||
| 北京富华亚 夏汽车投资 有限公司 |
40% | 40% | 1,028,551.30 | 2,394.08 | 10,026,157.22 | — | 1,182.22 |
7. 投资性房地产
(1) 按成本计量的投资房地产
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011. 12. 31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 6,735,236.13 | — | — | 6,735,236.13 |
| 1.房屋、建筑物 | 3,639,614.22 | — | — | 3,639,614.22 |
| 2.土地使用权 | 3,095,621.91 | — | — | 3,095,621.91 |
| 二、累计折旧和累计 摊销合计 |
1,405,248.14 | 141,230.52 | — | 1,546,478.66 |
| 1.房屋、建筑物 | 875,352.86 | 71,730.00 | — | 947,082.86 |
| 2.土地使用权 | 529,895.28 | 69,500.52 | — | 599,395.80 |
| 三、投资性房地产账 | 5,329,987.99 | 5,188,757.47 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 面净值合计 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.房屋、建筑物 | 2,764,261.36 | 2,692,531.36 | ||
| 2.土地使用权 | 2,565,726.63 | 2,496,226.11 | ||
| 四、投资性房地产减 值准备累计金额合 计 |
— | — | ||
| 1.房屋、建筑物 | — | — | ||
| 2.土地使用权 | — | — | ||
| 五、投资性房地产账 面价值合计 |
5,329,987.99 | 5,188,757.47 | ||
| 1.房屋、建筑物 | 2,764,261.36 | 2,692,531.36 | ||
| 2.土地使用权 | 2,565,726.63 | 2,496,226.11 |
本年折旧和摊销额 141,230.52 元。
(2) 2007年1月，本公司与芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司达成协议，将 本公司位于芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城 16,667.00m2 钢结构房屋及 8,721.00 m2土地使用权租予芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司使用，租期自 2007年1月1日起至2016年12月31日止，本报告期实际年租金为45.00万元。
- (3) 本报告期，公司以上述房地产向徽商银行鸠江支行提供抵押取得短期借 款。
8. 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 244,464,179.70 | 107,519,994.90 | 18,193,626.54 | 333,790,548.06 | |
| 房屋及建筑物 | 130,639,056.36 | 56,341,289.09 | 0.00 | 186,980,345.45 | |
| 机器设备 | 28,733,426.20 | 3,537,187.21 | 3,620.00 | 32,266,993.41 | |
| 电子设备 | 11,506,890.22 | 3,609,273.82 | 262,490.44 | 14,853,673.60 | |
| 运输工具 | 55,360,268.89 | 39,941,229.76 | 17,871,966.10 | 77,429,532.55 | |
| 其他附属设施 | 18,224,538.03 | 4,091,015.02 | 55,550.00 | 22,260,003.05 | |
| 本年新增 | 本年计提 | ||||
| 二、累计折旧合计 | 52,886,975.04 | — | 23,329,041.70 | 5,279,025.85 | 70,936,990.89 |
| 房屋及建筑物 | 11,425,370.94 | — | 3,674,859.46 | - | 15,100,230.40 |
| 机器设备 | 10,498,231.13 | — | 2,687,673.37 | 925.12 | 13,184,979.38 |
| 电子设备 | 5,940,313.81 | — | 1,747,867.64 | 234,105.02 | 7,454,076.43 |
| 运输工具 | 17,173,871.51 | — | 11,931,459.48 | 5,000,822.96 | 24,104,508.03 |
| 其他附属设施 | 7,849,187.65 | — | 3,287,181.75 | 43,172.75 | 11,093,196.65 |
| 三、固定资产账面 | 191,577,204.66 | 262,853,557.17 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 净值合计 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 119,213,685.42 | 171,880,115.05 | ||
| 机器设备 | 18,235,195.07 | 19,082,014.03 | ||
| 电子设备 | 5,566,576.41 | 7,399,597.17 | ||
| 运输工具 | 38,186,397.38 | 53,325,024.52 | ||
| 其他附属设施 | 10,375,350.38 | 11,166,806.40 | ||
| 四、减值准备合计 | — | — | ||
| 房屋及建筑物 | — | — | ||
| 机器设备 | — | — | ||
| 电子设备 | — | — | ||
| 运输工具 | — | — | ||
| 其他附属设施 | — | — | ||
| 五、固定资产账面 价值合计 |
191,577,204.66 | 262,853,557.17 | ||
| 房屋及建筑物 | 119,213,685.42 | 171,880,115.05 | ||
| 机器设备 | 18,235,195.07 | 19,082,014.03 | ||
| 电子设备 | 5,566,576.41 | 7,399,597.17 | ||
| 运输工具 | 38,186,397.38 | 53,325,024.52 | ||
| 其他附属设施 | 10,375,350.38 | 11,166,806.40 |
本年计提折旧额 23,329,041.70 元。
本报告期由在建工程转入固定资产原价为22,643,409.14元。
-
(2) 本报告期固定资产余额较上年增长 36.54%，主要由于本年度新增子公司
-
构建房产所致。
-
(3) 本报告期无暂时闲置的固定资产情况。
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
|---|---|---|
| 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 黄山亚骐汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 安徽亚达汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 安徽亚特汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 合肥雅迪汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
| 广德亚广汽车销售服务有限公司 | 新受让土地、正在办理中 | 2012年2季度 |
-
(5) 本报告期未发生固定资产账面价值高于可收回金额的情形，故未计提固
-
定资产减值准备。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
-
(6) 本报告期未为取得短期借款和开具票据以固定资产用于抵押担保的金额
-
为 7,465.95 万元。
9. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
| 项目 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 宣城一汽大众店建设工程 | 3,544,497.63 | — | 3,544,497.63 | — | — | — |
| 宣城上汽大众店改造工程 | 3,521,007.60 | — | 3,521,007.60 | — | — | — |
| 宣城驾校综合楼工程 | 3,343,600.00 | — | 3,343,600.00 | — | — | — |
| 巢湖一汽大众店建设工程 | 3,103,530.00 | — | 3,103,530.00 | — | — | — |
| 滁州广本店建设工程 | 227,657.80 | — | 227,657.80 | 1,303,800.00 | — | 1,303,800.00 |
| 合肥亚翔店建设工程 | 2,869,545.00 | — | 2,869,545.00 | — | — | — |
| 芜湖广汽丰田店建设工程 | — | — | — | 4,077,949.52 | — | 4,077,949.52 |
| 宣城东本店建设工程 | 1,878,192.00 | — | 1,878,192.00 | — | — | — |
| 芜湖日产店改造工程 | 1,736,000.00 | — | 1,736,000.00 | — | — | — |
| 巢湖雪铁龙店改造工程 | — | — | — | 190,000.00 | — | 190,000.00 |
| 芜湖奥迪店改造工程 | 1,036,000.00 | — | 1,036,000.00 | — | — | — |
| 广德比亚迪店改造工程 | — | — | — | 100,000.00 | — | 100,000.00 |
| 合肥传祺店面维修工程 | 535,000.00 | — | 535,000.00 | - | — | - |
| 宁国上汽大众店改造工程 | — | — | —- | 29,800.00 | — | 29,800.00 |
| 宁国驾校综合楼工程 | 358,000.00 | — | 358,000.00 | — | — | — |
| 股份公司围墙工程 | 79,000.00 | — | 79,000.00 | — | — | — |
| 芜湖现代店改造工程 | 54,800.00 | — | 54,800.00 | — | — | — |
| 零星工程等 | 2,200.00 | — | 2,200.00 | 73,479.00 | — | 73,479.00 |
| 合 计 | 22,289,030.03 | — | 22,289,030.03 | 5,775,028.52 | — | 5,775,028.52 |
(2) 工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算金额 | 2010.12.31 | 本年增加 | 转入固定资产 | 本年减少 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣城一汽大众店建设工程 | 5,000,000.00 | — | 3,544,497.63 | — | — | 3,544,497.63 |
| 宣城上汽大众店改造工程 | 5,500,000.00 | — | 3,521,007.60 | — | — | 3,521,007.60 |
| 宣城驾校综合楼工程 | 8,500,000.00 | — | 3,343,600.00 | — | — | 3,343,600.00 |
| 巢湖一汽大众店建设工程 | 5,585,000.00 | — | 3,103,530.00 | — | — | 3,103,530.00 |
| 滁州广本店建设工程 | 6,000,000.00 | 1,303,800.00 | 2,950,244.80 | 4,026,387.00 | — | 227,657.80 |
| 合肥亚翔店建设工程 | 1,860,000.00 | — | 2,869,545.00 | — | — | 2,869,545.00 |
| 芜湖广汽丰田店建设工程 | 6,580,000.00 | 4,077,949.52 | 2,338,819.00 | 6,416,768.52 | — | — |
| 宣城东本店建设工程 | 4,500,000.00 | — | 1,878,192.00 | — | — | 1,878,192.00 |
| 芜湖日产店改造工程 | 3,200,000.00 | — | 1,736,000.00 | — | — | 1,736,000.00 |
| 芜湖大众店改造工程 | 1,620,000.00 | — | 1,645,156.00 | 1,645,156.00 | — | — |
| 黄山日产店建设工程 | 4,515,600.00 | — | 1,306,949.23 | 1,306,949.23 | — | — |
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| 合肥福特店改造工程 | 1,360,000.00 | — | 1,281,889.16 | 1,281,889.16 | — | — |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 巢湖雪铁龙店改造工程 | 1,280,000.00 | 190,000.00 | 1,084,138.00 | 1,274,138.00 | — | — |
| 芜湖奥迪店改造工程 | 1,930,000.00 | — | 1,036,000.00 | — | — | 1,036,000.00 |
| 巢湖雪佛兰店改造工程 | 1,020,000.00 | — | 1,011,197.00 | 1,011,197.00 | — | — |
| 芜湖奇瑞店改造工程 | 950,000.00 | — | 940,575.30 | 940,575.30 | — | — |
| 芜湖别克店车间改造 | 450,000.00 | — | 383,200.00 | 383,200.00 | — | — |
| 广德比亚迪店改造工程 | — | 100,000.00 | 721,888.00 | 821,888.00 | — | — |
| 芜湖装潢公司车间改造 | 650,000.00 | — | 540,999.00 | 540,999.00 | — | — |
| 合肥传祺店面维修工程 | 380,000.00 | — | 535,000.00 | — | — | 535,000.00 |
| 宁国上汽大众店改造工程 | 538,000.00 | 29,800.00 | 497,900.00 | — | 527,700.00 | — |
| 宣城别克店装饰工程 | — | — | 474,505.00 | 474,505.00 | — | — |
| 巢湖日产店改造工程 | — | — | 408,346.00 | 408,346.00 | — | — |
| 宁国驾校综合楼工程 | 2,944,304.00 | — | 402,720.00 | 44,720.00 | — | 358,000.00 |
| 巢湖亚东店改造工程 | — | — | 326,839.00 | 326,839.00 | — | — |
| 股份公司围墙工程 | 250,000.00 | — | 302,716.20 | 223,716.20 | — | 79,000.00 |
| 宣城现代店改造工程 | — | — | 278,144.00 | 278,144.00 | — | — |
| 芜湖现代店改造工程 | 200,000.00 | — | 266,600.00 | 211,800.00 | — | 54,800.00 |
| 宣城广本店维修工程 | — | — | 180,087.00 | 180,087.00 | — | — |
| 宣城悦达起亚店广告牌 | — | — | 104,839.40 | 104,839.40 | — | — |
| 零星工程等 | — | 73,479.00 | 669,986.33 | 741,265.33 | — | 2,200.00 |
| 合计 | 5,775,028.52 | 39,685,110.65 | 22,643,409.14 | **527,700.00 ** | 22,289,030.03 |
-
(3) 本报告期在建工程余额较上年增长 285.96 %，主要由于本报告期新设宣
-
城亚宝汽车销售服务有限公司，宣城亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司，巢湖 亚宝汽车销售服务有限公司，合肥亚翔汽车销售服务有限公司等均已开工建设， 目前处于建设期，以及部分店面翻新改造所致。
-
(4) 本报告期在建工程其他减少系转入长期待摊费用的租入固定资产改良支
-
出。
-
(5) 本报告期未发生在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在
-
建工程减值准备。
-
(6) 本报告期在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
10. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 102,036,629.74 | 136,599,470.64 | — | 238,636,100.38 |
| 土地使用权 | 99,391,192.69 | 136,462,795.41 | — |
235,853,988.10 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 软件及其他 | 2,645,437.05 | 136,675.23 | — |
2,782,112.28 |
|---|---|---|---|---|
| 二、累计摊销合计 | 8,359,156.48 | 3,883,476.62 | — | 12,242,633.10 |
| 土地使用权 | 6,447,850.14 | 3,312,438.65 | — |
9,760,288.79 |
| 软件及其他 | 1,911,306.34 | 571,037.97 | — |
2,482,344.31 |
| 三、无形资产账面 净值合计 |
93,677,473.26 | 226,393,467.28 | ||
| 土地使用权 | 92,943,342.55 | 226,093,699.31 | ||
| 软件及其他 | 734,130.71 | 299,767.97 | ||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 软件及其他 | ||||
| 五、无形资产账面 价值合计 |
93,677,473.26 | 226,393,467.28 | ||
| 土地使用权 | 92,943,342.55 | 226,093,699.31 | ||
| 软件及其他 | 734,130.71 | 299,767.97 |
本年摊销额 3,883,476.62 元。
-
(2) 本报告期无形资产余额较上年增长 141.67%，主要由于本年度子公司购
-
买土地使用权所致。
-
(3) 本报告期无形资产账面价值与可收回金额比较，未发生可收回金额低于
-
账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
-
(4) 本报告期未为取得短期借款和开具票据以土地使用权用于抵押担保的金
-
额为 5,322.04 万元。
11. 长期待摊费用
| 11. 长期待摊 | 费用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 2011.12.31 | 其他减少的原因 |
| 租入固定资产改良 | 223,663.40 | 701,740.90 | 324,055.57 | — | 601,348.73 | — |
长期待摊费用主要为宣城亚众汽车销售服务有限公司、巢湖亚景汽车销售服 务有限公司及宁国分公司租入经营用房产装修支出。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
-
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
-
① 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产： |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 应收账款坏账准备 | 114,087.94 | 45,792.31 |
|---|---|---|
| 其他应收款坏账准备 | 311,779.77 | 232,264.30 |
| 存货跌价准备 | 306,405.29 | 157,650.33 |
| 未支付职工薪酬 | 2,285,797.57 | 1,475,016.46 |
| 职教费超支 | 16,166.59 | — |
| 递延收益 | 250,000.00 | 375,000.00 |
| 合 计 | 3,284,237.16 | 2,285,723.40 |
② 未确认递延所得税资产明细
| ② 未确认递延所得税资产明细 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 其中：应收账款坏账准备 | 66,211.72 | 10,057.75 |
| 其他应收款坏账准备 | 130,040.81 | 36,154.22 |
| 存货跌价准备 | 622,437.77 | 223,972.46 |
| 未支付职工薪酬 | 971,505.48 | 803,763.76 |
| 可抵扣亏损 | 18,665,653.61 | 7,154,667.19 |
| 合 计 | 20,455,849.39 | 8,228,615.38 |
③ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2013 | 2,618,808.05 | 2,618,808.05 | |
| 2014 | 2,054,747.65 | 2,068,340.76 | |
| 2015 | 2,300,238.15 | 2,467,518.38 | |
| 2016 | 11,691,859.76 | — | |
| 合 计 | 18,665,653.61 | 7,154,667.19 |
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
| 项目 | 暂时性差异金额 |
|---|---|
| 可抵扣差异项目 | |
| 其中：应收账款坏账准备 | 522,563.41 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,377,159.77 |
| 存货跌价准备 | 1,848,058.82 |
| 未支付职工薪酬 | 10,114,695.66 |
| 职教费超支 | 64,666.37 |
| 递延收益 | 1,000,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 18,665,653.61 |
| 小 计 | 33,592,797.64 |
13. 资产减值准备明细
| 13. 资产减值准备 | 明细 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 一、坏账准备 | 1,158,438.41 | 741,284.77 | — | — | 1,899,723.18 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 二、存货跌价准备 | 854,573.79 | 4,876,032.98 | — | 3,882,547.95 | 1,848,058.82 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 2,013,012.20 | 5,617,317.75 | — | 3,882,547.95 | 3,747,782.00 |
14. 短期借款
(1) 短期借款分类：
| (1) 短期借款分类： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 抵押借款 | 119,621,700.75 | 2,846,047.85 |
| 保证借款 | 94,198,057.22 | 126,987,440.00 |
| 信用借款 | 18,648,623.37 | 102,258,432.00 |
| 合 计 | 232,468,381.34 | 232,091,919.85 |
(2) 本报告期无已到期未偿还的短期借款。
15. 应付票据
| 15. 应付票据 | ||
|---|---|---|
| 种类 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 473,751,340.00 | 410,028,600.00 |
下一会计期间将到期的金额 473,751,340.00 元。
16. 应付账款
(1) 账面余额
| (1) 账面余额 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 1年以内 | 23,342,644.25 | 21,193,377.59 |
| 1至2年 | 775,672.90 | 437,949.70 |
| 2至3年 | 187,058.48 | 192,652.93 |
| 3年以上 | 40,781.05 | 46,868.58 |
| 合 计 | 24,346,156.68 | 21,870,848.80 |
-
(2) 本报告期应付账款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
-
股东单位或关联方的款项。
(3) 应付账款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 |
金额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 上海通用汽车有限公司 | 供应商 | 7,209,696.00 | 1年以内 | 29.61 |
| 东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 | 供应商 | 3,967,000.00 | 1年以内 | 16.29 |
| 芜湖隆丰工贸有限公司 | 供应商 | 1,115,652.41 | 1年以内 | 4.58 |
| 丰田汽车仓储贸易(上海)有限公司 | 供应商 | 973,578.90 | 1年以内 | 4.00 |
| 广汽本田汽车有限公司 | 供应商 | 940,548.86 | 1年以内 | 3.87 |
| 合 计 | 14,206,476.17 | 58.35 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
- (4) 本报告期应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。
17. 预收款项
(1) 账面余额
| (1) 账面余额 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 1年以内 | 43,431,975.03 | 44,325,211.08 |
| 1至2年 | 578,788.40 | 899,637.72 |
| 2至3年 | 241,610.94 | 81,342.63 |
| 3年以上 | 136,378.71 | 84,495.04 |
| 合 计 | 44,388,753.08 | 45,390,686.47 |
-
(2) 本报告期预收账款余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
-
股东单位或关联方的款项。
-
(3) 本报告期预收账款余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。
18. 应付职工薪酬
| 18. 应付职工薪酬 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,034,375.78 | 84,389,387.80 | 82,778,551.49 | 5,645,212.09 |
| 职工福利费 | — | 3,134,919.10 | 3,134,919.10 | — |
| 社会保险费 | — | 11,489,220.67 | 11,489,220.67 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 2,743,083.35 | 2,743,083.35 | — |
| 基本养老保险费 | — | 7,634,054.13 | 7,634,054.13 | — |
| 失业保险费 | — | 571,564.72 | 571,564.72 | — |
| 工伤保险费 | — | 280,271.62 | 280,271.62 | — |
| 生育保险费 | — | 260,246.85 | 260,246.85 | — |
| 住房公积金 | — | 1,907,908.69 | 1,907,908.69 | — |
| 工会经费 | 2,429,119.98 | 1,674,146.93 | 60,200.34 | 4,043,066.57 |
| 职工教育经费 | 240,333.60 | 1,380,040.22 | 1,193,956.82 | 426,417.00 |
| 合 计 | 6,703,829.36 | 103,975,623.41 | 100,564,757.11 | 10,114,695.66 |
- （1） 本报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分）的职工
薪酬。
-
（2） 本报告期应付职工薪酬余额较上年增长 50.88%，主要由于本报告期职
-
工增加及工资增长，计提未支付的工资相应增加所致。
19. 应交税费
| 19. 应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 增值税 | -15,166,419.42 | 8,822,265.59 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 企业所得税 | 14,111,759.32 | 8,419,178.10 |
|---|---|---|
| 营业税 | 288,044.89 | 253,156.31 |
| 城市维护建设税 | 200,431.66 | 900,523.72 |
| 教育费附加 | 141,823.47 | 513,179.49 |
| 印花税 | 133,361.62 | 163,588.10 |
| 水利建设基金 | 261,601.76 | 290,514.94 |
| 代扣代缴个人所得税 | 181,752.06 | 194,502.80 |
| 其他 | 18,403.45 | 44.87 |
| 合 计 | 170,758.81 | 19,556,953.92 |
-
(1) 本报告期应交税费余额较上年下降 99.13%，主要由于本报告期库存大幅
-
增加，增值税留抵税额大幅增加所致。
20. 其他应付款
(1) 账面余额
| (1) 账面余额 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 1年以内 | 13,436,706.96 | 12,339,235.47 |
| 1至2年 | 6,909,797.92 | 2,909,433.84 |
| 2至3年 | 640,757.42 | 313,244.62 |
| 3年以上 | 376,915.19 | 455,021.58 |
| 合 计 | 21,364,177.49 | 16,016,935.51 |
-
(2) 本报告期其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
-
的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款
| 单位名称 | 2011.12.31 | 款项性质 | 未偿还原因 | 报表日后是否偿还 |
|---|---|---|---|---|
| 芜湖市建设投资有限公司 | 2,463,000.00 | 暂借款 | 否 |
-
(4) 本报告期其他应付款余额较上年增长 33.38%，主要由于本报告期收到的
-
暂收款增加所致。
(5) 金额较大的其他应付款
| 单位名称 | 2011.12.31 | 款项性质 | 账龄 |
|---|---|---|---|
| 芜湖市建设投资有限公司 | 2,463,000.00 | 暂借款 | 1-2年 |
| 宣城市交警支队考试中心 | 1,592,250.00 | 代收考试费 | 1年以内 |
| 上海证券报社 | 310,000.00 | 信息费 | 1年以内 |
| 王宏彬 | 130,000.00 | 暂收款 | 1年以内 |
| 姜欢 | 130,000.00 | 暂收款 | 1年以内 |
| 合 计 | 4,625,250.00 |
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21. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
| 项目 | 项目 | 项目 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内到期的长期借款 | 19,000,000.00 | — | |||||
| (2) 金额前五名的1年内到期的长期借款 | |||||||
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 2011.12.31 | 2010.12.31 | |
| 光大银行芜湖分行 | 2010/10/18 | 2012/10/17 | RMB | 5.40 | 19,000,000.00 | — |
-
(3) 光大银行芜湖分行长期借款系以本公司芜国用（2007）221 号土地使用
-
权提供抵押，并由周夏耘、周晖提供连带责任保证担保取得的借款。
-
(4) 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
22. 长期借款
(1) 长期借款分类
| (1) 长期借款分类 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 质押保证借款 | 36,000,000.00 | 20,000,000.00 |
(2) 金额前五名的长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率(%) | 2011. 12. 31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 光大银行芜湖分行 | 2010/10/18 | 2012/10/17 | RMB | 5.40 | — | 20,000,000.00 |
| 农业银行芜湖黄山 路支行 |
2011/1/14 | 2014/1/13 | RMB | 5.52 | 22,500,000.00 | — |
| 农业银行芜湖黄山 路支行 |
2011/6/7 | 2014/6/6 | RMB | 6.40 | 13,500,000.00 | — |
| 合 计 | 36,000,000.00 | 20,000,000.00 |
-
(3) 农业银行芜湖黄山路支行长期借款是以芜湖亚夏汽车销售服务有限公司
-
芜国用（2007）第 277 号土地使用权、芜湖亚夏轿车销售服务有限公司芜国用 （2007）第 278 号土地使用权 、宣城亚悦汽车销售服务有限公司宣国用（2009） 第 3041 号土地使用权提供抵押取得的借款。
-
(4) 本报告期长期借款余额较上年增长 80.00%，主要由于公司经营规模扩
-
大，为满足固定资产投资需求借入长期借款增加所致。
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23. 其他非流动负债
| 23. 其他非流动负债 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011.12.31 | 2010.12.31 |
| 店面升级厂家补贴 | 1,000,000.00 | 1,500,000.00 |
本报告期其他非流动负债余额系公司一汽大众品牌销售 4S 店面升级改造， 厂家给予的升级补助款，属于与资产相关的收益，本公司比照政府补助处理，按 照资产折旧年限转销。
24. 股本
| 项目 | 本次变动前 | 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | 本次变动后 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 (%) |
发行新股 | 送 股 |
公积金 转股 |
其他 | 小计 | 数量 | 比例 (%) |
|
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1.国家持股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 2.国有法人持股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 3.其他内资持股 | 66,000,000 | 100.00 | — | — | — | — | — | 66,000,000 | 75.00 |
| 其中：境内法人持股 | 28,885,000 | 43.76 | — | — | — | — | — | 28,885,000 | 32.82 |
| 境内自然人持股 | 37,115,000 | 56.23 | — | — | — | — | — | 37,115,000 | 42.18 |
| 4.外资持股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 其中：境外法人持股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 境外自然人持股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 有限售条件股份合计 | 66,000,000 | 100.00 | — | — | — | — | — | — | — |
| 二、无限售条件流通 股份 |
|||||||||
| 1.人民币普通股 | — | — | 22,000,000 | — | — | — | 22,000,000 | 25.00 | |
| 2.境内上市的外资股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 3.境外上市的外资股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 4.其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 无限售条件流通股份 合计 |
— | — | 22,000,000 | — | — | — | — | 22,000,000 | 25.00 |
| 三、股份总数 | 66,000,000 | 100.00 | 22,000,000 | — | — | — | — | 88,000,000 | 100.00 |
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 1046 号文《关于核准芜 湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准向社会公众发行 2,200 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，实际募集资金净额人民币 445,546,717.42 元，其中增加股本人民币 22,000,000.00 元，增加资本公积人民币 423,546,717.42 元，业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司验证并出具了会验字[2011] 4484 号验资报告。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
25. 资本公积
| 25. 资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 |
| 股本溢价 | 46,004,316.15 | 423,546,717.42 | — | 469,551,033.57 |
| 其他资本公积 | — | 9,990.00 | — | 9,990.00 |
| 合计 | 46,004,316.15 | 423,556,707.42 | — | 469,561,023.57 |
股本溢价本期增加系本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 1046 号文《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》批 准向社会公众发行 2,200 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，实际募集资金净 额人民币 445,546,717.42 元，其中增加股本人民币 22,000,000.00 元，增加资本公 积人民币 423,546,717.42 元。其他资本公积本期增加系合营企业其他所有者权益 变动本公司按持股比例计算享有的份额调增资本公积 9,990.00 元。
26. 盈余公积
| 26. 盈余公 | 积 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2010.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2011.12.31 |
| 法定盈余公积 | 16,135,771.87 | 8,504,336.61 | — | 24,640,108.48 |
本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净 利润 10％提取法定盈余公积金。
27. 未分配利润
| 27. 未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 136,564,977.75 | 82,382,831.85 |
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | — | — |
| 调整后期初未分配利润 | 136,564,977.75 | 82,382,831.85 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 90,622,182.37 | 75,507,214.60 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,504,336.61 | 8,125,068.70 |
| 应付普通股股利 | — | 13,200,000.00 |
| 年末未分配利润 | 218,682,823.51 | 136,564,977.75 |
根据 2011 年 2 月 18 日公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于公司首次 公开发行人民币普通股（A 股）前滚存利润分配政策的议案》，同意本次发行前 滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由发行后新老股东按持股比例共享。
28. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
项 目 2011 年 2010 年
| 主营业务收入 | 3,562,033,627.63 | 3,031,073,377.54 |
|---|---|---|
| 其他业务收入 | 15,821,855.41 | 8,106,245.36 |
| 营业收入合计 | 3,577,855,483.04 | 3,039,179,622.90 |
| 主营业务成本 | 3,275,710,558.53 | 2,815,706,312.19 |
| 其他业务成本 | 2,050,729.47 | 3,223,025.66 |
| 营业成本合计 | 3,277,761,288.00 | 2,818,929,337.85 |
(2) 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 商品流通 | 3,514,167,001.67 | 3,253,083,746.59 | 2,993,098,242.71 | 2,794,109,312.61 |
| 服务 | 47,866,625.96 | 22,626,811.94 | 37,975,134.83 | 21,596,999.58 |
| 合 计 | 3,562,033,627.63 | 3,275,710,558.53 | 3,031,073,377.54 | 2,815,706,312.19 |
(3) 主营业务（分产品）
| 产品类别 | 2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 汽车销售 | 3,201,344,167.75 | 3,049,089,847.47 | 2,772,947,980.96 | 2,650,372,193.15 |
| 维修及配件 | 312,822,833.92 | 203,993,899.12 | 220,150,261.75 | 143,737,119.46 |
| 驾驶员培训 | 34,187,749.51 | 20,057,435.92 | 26,754,967.48 | 19,086,741.67 |
| 经纪服务 | 13,678,876.45 | 2,569,376.02 | 11,220,167.35 | 2,510,257.91 |
| 合 计 | 3,562,033,627.63 | 3,275,710,558.53 | 3,031,073,377.54 | 2,815,706,312.19 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本年全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 安徽亚起汽车销售有限公司 | 18,046,414.53 | 0.50 |
| 安徽奥华汽车贸易有限公司 | 17,414,236.31 | 0.49 |
| 淮北亚迪汽车销售服务有限公司 | 14,231,683.81 | 0.40 |
| 安庆市万达汽车销售服务有限公司 | 12,031,623.90 | 0.34 |
| 安徽海螺水泥股份有限公司 | 11,377,692.34 | 0.32 |
| 合 计 | 73,101,650.89 | 2.05 |
(5) 其他业务收入主要系公司为客户提供消费贷款咨询及代办服务、轿车上 牌代办服务收取的费用和整车厂家给予的消费引导、考察资金等，以及出租固定 资产、出售废旧物资所得款项，因此其他业务各年度的毛利率均较高。报告期内 其他业务收支构成如下：
| 产品类别 | 2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |
| 出租固定资产 | 547,553.38 | 178,230.52 | 504,000.00 | 145,365.36 |
| 销售材料 | 5,001,832.17 | 1,826,868.45 | 2,546,818.79 | 874,346.46 |
| 代办服务等 | 10,272,469.86 | 45,630.50 | 5,055,426.57 | 2,203,313.84 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
合 计 15,821,855.41 2,050,729.47 8,106,245.36 3,223,025.66
29. 营业税金及附加
| 29. 营业税金及附加 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 | 计缴标准 |
| 营业税 | 2,486,927.21 | 2,045,871.80 | 5% |
| 城市维护建设税 | 1,778,881.88 | 2,178,821.65 | 7% |
| 教育费附加 | 1,254,130.99 | 1,248,076.78 | 3%、2% |
| 合 计 | 5,519,940.08 | 5,472,770.23 |
30. 销售费用
| 30. 销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 经营人员薪酬 | 48,875,579.74 | 30,540,764.70 |
| 广告宣传费 | 12,541,866.09 | 12,283,014.61 |
| 办公费 | 6,879,630.25 | 2,161,321.20 |
| 运杂费 | 4,250,560.32 | 4,552,376.76 |
| 招待费 | 3,711,896.73 | 2,632,076.52 |
| 折旧费 | 3,562,467.36 | 2,705,863.60 |
| 水电费 | 3,140,706.42 | 2,158,149.90 |
| 物业费 | 1,705,609.11 | 991,366.25 |
| 差旅费 | 1,564,475.00 | 2,453,019.67 |
| 租金 | 1,350,800.00 | 3,077,445.00 |
| 电话费 | 1,146,288.97 | 907,730.44 |
| 培训费 | 1,050,508.08 | 337,454.15 |
| 网络维护费 | 916,310.36 | 717,889.53 |
| 修理费 | 878,319.25 | 730,939.41 |
| 客户服务费 | 383,505.80 | 332,192.00 |
| 财产保险费 | 151,879.51 | 135,640.71 |
| 其他费用 | 1,514,185.13 | 341,383.80 |
| 合 计 | 93,624,588.12 | 67,058,628.25 |
本报告期销售费用较上年增长 39.62%，主要由于公司经营规模扩大，汽车 销售 4S 店增加，经营人员增加较多，薪酬费用增长较大；同时，经营规模扩大， 办公费、招待费等各项经营性支出增长所致。
31. 管理费用
| 31. 管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 折旧费 | 13,525,992.43 | 8,228,478.74 |
| 费用性税金 | 7,610,582.08 | 5,226,186.14 |
| 公司经费 | 7,224,835.77 | 3,135,089.21 |
| 管理人员薪酬 | 6,507,925.69 | 3,740,819.15 |
| 无形资产摊销 | 3,883,476.62 | 2,727,678.41 |
| 周转材料摊销 | 1,036,178.70 | 1,289,843.23 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 中介机构费 | 684,843.55 | 1,005,178.00 |
|---|---|---|
| 长期待摊费用摊销 | 324,055.57 | 152,683.81 |
| 董事会会费 | — | 49,643.95 |
| 其他 | 219,950.62 | 7,339.55 |
| 合 计 | 41,017,841.03 | 25,562,940.19 |
本报告期管理费用较上年增长 60.46 %，主要由于本年新增子公司投入运营，
折旧费、费用性税金、公司经费及管理人员薪酬相应增加所致。
32. 财务费用
| 32. 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 利息支出 | 25,361,240.67 | 19,074,554.09 |
| 利息收入 | -2,458,010.58 | -1,295,695.10 |
| 利息净支出 | 22,903,230.09 | 17,778,858.99 |
| 手续费 | 5,474,214.97 | 4,145,122.09 |
| 合 计 | 28,377,445.06 | 21,923,981.08 |
33. 资产减值损失
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | 741,284.77 | -285,756.31 |
| 二、存货跌价损失 | 4,876,032.98 | 1,657,826.01 |
| 合 计 | 5,617,317.75 | 1,372,069.70 |
34. 投资收益
(1) 投资收益明细
| 项目 | 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 472.89 | — | |
| 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 | — | -1,671.75 | |
| 合 计 | 472.89 | -1,671.75 | |
| (2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益 | |||
| 被投资单位 | 2011 年 | 2010 年 | |
| 北京富华亚夏汽车投资有限公司 | 472.89 | — |
35. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| (1) 营业外收入明细 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 | 计入非经常性损益的 金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 2,731,360.79 | 2,445,840.64 | 2,731,360.79 |
| 其中：固定资产处置利得 | 2,731,360.79 | 2,445,840.64 | 2,731,360.79 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 政府补助 | 187,939.17 | — | 187,939.17 |
|---|---|---|---|
| 递延收益 | 500,000.00 | — | 500,000.00 |
| 违约金收入 | 205,815.97 | — | 205,815.97 |
| 其他 | 447,309.29 | 239,557.54 | 447,309.29 |
| 合 计 | 4,072,425.22 | 2,685,398.18 | 4,072,425.22 |
(2) 政府补助明细
| (2) 政府补助明细 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 来源和依据 |
| 汽车节能补贴 | 36,000.00 | 财建[2009]213号 |
| 税收贡献奖 | 80,000.00 | 鸠发[2011]6号 |
| 税收返还 | 71,939.17 | |
| 合计 | 187,939.17 |
本报告期营业外收入较上年增长 51.65 %，主要由于本年度分摊递延收益及 处置试驾车所致。
36. 营业外支出
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 | 计入非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 191,702.36 | 134,693.57 | 191,702.36 |
| 其中：固定资产处置损失 | 191,702.36 | 134,693.57 | 191,702.36 |
| 资金损失 | 3,106,979.60 | — | 3,106,979.60 |
| 建店违约金 | 300,000.00 | — | 300,000.00 |
| 其他 | 231,816.26 | 265,222.32 | 231,816.26 |
| 合 计 | 3,830,498.22 | 399,915.89 | 3,830,498.22 |
本报告期营业外支出较上年增长 857.83%，主要由于本报告期子公司滁州亚 赛汽车销售服务有限公司资金非常损失所致。
37. 所得税费用
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 36,555,794.28 | 26,347,135.16 |
| 递延所得税费用 | -998,513.76 | -951,381.67 |
| 合 计 | 35,557,280.52 | 25,395,753.49 |
38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
| 38. 基本每股收益和稀释每股 | 收益的计算过程 | |
|---|---|---|
| 基本每股收益的计算 | 2011 年 | 2010 年 |
| P0归属于公司普通股股东的净利润 | 90,622,182.37 | 75,507,214.60 |
| P0归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益） |
91,223,217.67 | 73,798,662.78 |
| S0期初股份总数 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 |
| S1报告期因公积金转增股本或股票 | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 股利分配等增加股份数 | ||
|---|---|---|
| Si报告期因发行新股或债转股等增 加股份数 |
22,000,000.00 | — |
| Sj报告期因回购等减少股份数 | — | — |
| Sk报告期缩股数 | — | — |
| M0报告期月份数 | 12.00 | 12.00 |
| Mi增加股份次月起至报告期年末的 累计月数 |
4.00 | — |
| Mj减少股份次月起至报告期年末的 累计月数 |
— | — |
| S发行在外的普通股加权平均数 | 73,333,333.00 | 66,000,000.00 |
| 基本每股收益（归属于公司普通股股 东的净利润） |
1.24 | 1.14 |
| 基本每股收益(扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润） |
1.24 | 1.12 |
| 基本每股收益=P0/S | ||
| S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk |
39. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 单位及个人往来 | 2,780,373.58 | 3,856,140.73 |
| 补贴收入 | 187,939.17 | 1,500,000.00 |
| 保证金 | — | 2,013,200.00 |
| 违约金收入 | 205,815.97 | — |
| 其他 | 447,309.29 | — |
| 合 计 | 3,621,438.01 | 7,369,340.73 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 办公费 | 20,056,591.12 | 7,209,318.85 |
| 广告费及业务宣传费 | 12,541,866.09 | 12,283,014.61 |
| 银行手续费 | 5,474,214.97 | 4,145,122.09 |
| 运杂费 | 4,250,560.32 | 4,552,376.76 |
| 招待费 | 3,711,896.73 | 2,632,076.52 |
| 水电费 | 3,140,706.42 | 2,158,149.90 |
| 资金损失 | 3,106,979.60 | — |
| 物业费 | 1,705,609.11 | 991,366.25 |
| 差旅费 | 1,564,475.00 | 2,453,019.67 |
| 网络服务费 | 916,310.36 | 717,889.53 |
| 修理费 | 878,319.25 | 730,939.41 |
| 财产保险费 | 151,879.51 | 135,640.71 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 其他 | 1,965,952.01 | 1,763,751.05 |
|---|---|---|
| 合 计 | 59,465,360.49 | 39,772,665.35 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 2,458,010.58 | 1,295,695.10 |
40. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| (1) 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 2011 年 | 2010 年 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 90,622,182.37 | 75,747,952.65 |
| 加：资产减值准备 | 5,617,317.75 | 1,372,069.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 |
23,470,272.22 | 17,702,157.18 |
| 无形资产摊销 | 3,883,476.62 | 3,058,332.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 324,055.57 | 41,974.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以―－‖号填列） |
-2,539,658.43 | -2,311,147.07 |
| 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以―－‖号填列） | 22,903,230.09 | 17,778,858.99 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -472.89 | 1,671.75 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -998,513.76 | -951,381.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | — | — |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -242,403,242.38 | -31,488,750.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | 17,958,937.81 | -103,455,953.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | 54,068,027.66 | 198,843,370.04 |
| 其他 | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -27,094,387.37 | 176,339,154.53 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 493,416,726.32 | 330,328,455.60 |
| 减：现金的期初余额 | 330,328,455.60 | 232,601,148.83 |
| 加：现金等价物的年末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 163,088,270.72 | 97,727,306.77 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 493,416,726.32 | 330,328,455.60 |
| 其中：库存现金 | 3,890,105.17 | 461,102.79 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 197,010,059.92 | 77,138,514.64 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 292,516,561.23 | 252,728,838.17 |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 493,416,726.32 | 330,328,455.60 |
六、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
| 1. 本公 | 司的母 | 公司情 | 况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 母公司名称 | 关联 关系 |
企业 类型 |
注册地 | 法人 代表 |
业务 性质 |
注册资本 (万元) |
母公司 对本公 司的持 股比例 (%) |
母公司 对本公 司的表 决权比 例(%) |
本公司最 终控制方 |
组织机构 代码 |
| 安徽亚夏实业 股份有限公司 |
母公司 | 股份 公司 |
宁国市 | 周夏耘 | 贸易、 地产 |
3,000.00 | 30.856 | 30.856 | 周夏耘 | 72850453-5 |
2. 本公司的子公司情况
| 2. 本公司的 | 子公司 | 情况 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司 类型 |
企业类 型 |
注册 地 |
法人代 表 |
业务 性质 |
注册资 本(万 元) |
持股比 例(%) |
表决权比 例(%) |
组织机构代 码 |
| 安徽亚迪汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 3,000.00 | 100.00 | 100.00 | 76477542-0 |
| 芜湖亚夏汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,670.00 | 100.00 | 100.00 | 74306312-5 |
| 芜湖亚夏丰田汽车 销售服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,844.00 | 100.00 | 100.00 | 75486053-3 |
| 芜湖亚夏轿车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,756.00 | 100.00 | 100.00 | 75097704-8 |
| 芜湖亚夏汽车服务 有限责任公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,622.00 | 100.00 | 100.00 | 73003226-6 |
| 芜湖亚东汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,910.00 | 100.00 | 100.00 | 73003226-6 |
| 芜湖福兆汽车销售 有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,700.00 | 100.00 | 100.00 | 75850030-8 |
| 芜湖亚夏机动车驾 驶员培训学校有限 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 驾培 | 1,928.00 | 100.00 | 100.00 | 78494753-3 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖亚夏轿车二手 车经纪有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 二手车 经纪 |
50.00 | 100.00 | 100.00 | 68208317-2 |
| 芜湖亚瑞汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,350.00 | 100.00 | 100.00 | 68685037-5 |
| 芜湖亚辰汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 73003226-6 |
| 芜湖亚凯汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,200.00 | 100.00 | 100.00 | 55328197-3 |
| 芜湖亚嘉汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 58154400-5 |
| 芜湖亚威汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
芜湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 57852100-5 |
| 安徽亚达汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 74487144-X |
| 安徽亚特汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,800.00 | 100.00 | 100.00 | 75682763-0 |
| 合肥雅迪汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 67263734-6 |
| 合肥亚夏悦宾汽车 销售服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 66945839-8 |
| 合肥亚越汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 55924296-7 |
| 安徽亚夏保险经纪 有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 保险经 纪 |
1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 78858645-6 |
| 合肥亚翔汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 57852605-X |
| 合肥亚驰汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
合肥市 | 周夏耘 | 汽贸 | 2,600.00 | 100.00 | 100.00 | 58457234-3 |
| 宣城亚众汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 2,900.00 | 100.00 | 100.00 | 66620871-3 |
| 宣城亚绅汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,200.00 | 100.00 | 100.00 | 67587500-8 |
| 宣城亚腾汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,200.00 | 100.00 | 100.00 | 67424365-8 |
| 宣城亚悦汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 66422419-7 |
| 宣城亚通汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,200.00 | 100.00 | 100.00 | 67424381-8 |
| 宣城亚本汽车销售 服务有限责任公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 67424375-4 |
| 宣城亚夏机动车驾 驶员培训学校有限 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 驾培 | 2,300.00 | 100.00 | 100.00 | 57041285-9 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣城亚宝汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宣城市 | 周夏耘 | 汽贸 | 2,154.00 | 100.00 | 100.00 | 57044458-6 |
| 宁国市亚夏机动车 驾驶员培训学校有 限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
宁国市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,260.00 | 100.00 | 100.00 | 73300254-8 |
| 广德亚广汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
广德县 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 69411603-1 |
| 巢湖亚景汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
巢湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,100.00 | 100.00 | 100.00 | 67421771-6 |
| 巢湖亚夏凯旋汽车 销售服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
巢湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 66948635-6 |
| 巢湖亚威汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
巢湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,200.00 | 100.00 | 100.00 | 68360583-3 |
| 巢湖亚东汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
巢湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 68495727-5 |
| 巢湖亚宝汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
巢湖市 | 周夏耘 | 汽贸 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 57044677-6 |
| 黄山亚晖汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
黄山市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 67759384-8 |
| 黄山亚骐汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
黄山市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,300.00 | 100.00 | 100.00 | 69899314-6 |
| 黄山亚翔汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
黄山市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 55920301-X |
| 滁州亚赛汽车销售 服务有限公司 |
全资 | 有限责 任公司 |
滁州市 | 周夏耘 | 汽贸 | 1,500.00 | 100.00 | 100.00 | 56065623-5 |
3. 本公司的合营企业情况
| 3. 本公司 | 的合营企 | 业情况 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 企业 类型 |
注册地 | 法人 代表 |
业务 性质 |
注册资本 (万元) |
本公司 持股比 例(%) |
本公司在被投 资单位表决权 比例(%) |
组织机构 代码 |
| 北京富华亚夏汽 车投资有限公司 |
有限责 任公司 |
北京市 | 赵莉 | 投资、 咨询 |
1,000.00 | 40 | 40 | 57691044-5 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 4. 本公司的其他关联方情况 | ||
|---|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
| 安徽路易达投资咨询有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 74307605-7 |
| 安徽省宣城市亚夏担保有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 75684561-X |
| 安庆市旧机动车交易中心有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 72999973-6 |
| 巢湖亚夏汽车城置业有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 66290031-5 |
| 广德亚夏广迪礼仪服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 57040531-7 |
| 合肥亚福礼仪服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 79640462-4 |
| 黄山市亚夏汽车服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 75295956-4 |
| 宁国市宾悦物业服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 69105401-5 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 宁国亚夏小额贷款有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 69739341-3 |
|---|---|---|
| 芜湖市亚夏物流服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 76478836-0 |
| 芜湖亚夏旧机动车交易有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 75850649-4 |
| 芜湖亚夏专用汽车有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 74086844-6 |
| 宣城市亚夏报废车辆回收有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 74677715-8 |
| 宣城皖南旧机动车交易有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 72553514-1 |
| 宣城亚夏汽车商城有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 76903233-5 |
| 滁州亚夏汽车商城投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 58014063-1 |
| 宁国亚夏投资担保有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 | 69896473-2 |
| 芜湖宝骐汽车制造有限公司 | 实际控制人联营企业 | 58458354-4 |
| 芜湖亚夏出租汽车有限公司 | 实际控制人联营企业 | 71990449-X |
| 安庆亚夏格尔法商用汽车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 75854155-6 |
| 安庆市亚夏汽车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 72852092-2 |
| 宁国亚欧汽车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 67420520-5 |
| 宁国亚夏商用汽车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 76478565-3 |
| 芜湖亚夏格尔发商用车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 67758520-7 |
| 芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 74487475-5 |
| 黄山市亚夏贸易有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 76685550-4 |
注： 2011 年 1 月 28 日，安徽亚夏实业股份有限公司将安庆市亚夏汽车销售 服务有限公司、安庆亚夏格尔发商用汽车销售服务有限公司、黄山市亚夏贸易有 限公司、宁国亚夏商用汽车销售服务有限公司、宁国亚欧汽车销售服务有限公司、 芜湖亚夏格尔发商用车销售服务有限公司、芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司 100.00%股权转让给无锡市康柏特投资有限公司，股权转让后，上述公司不再是 本公司的关联方。
宁国亚夏投资担保有限责任公司于 2011 年 6 月 24 日注销。
5. 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交 易内容 |
关联交易定 价方式及决 策程序 |
2011 年 金额 占同类交易 金额的比例 （%） |
2011 年 金额 占同类交易 金额的比例 （%） |
2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占同类交易 金额的比例 （%） |
金额 | 占同类交 易金额的 比例（%） |
||||
| 安徽省宣城市亚夏担 保有限公司 |
手续费 | 市价 | 22,171.00 | 14.60 | — | — |
| 芜湖亚夏商用汽车销 售服务有限公司 |
维修 | 市价 | 10,645.26 | 1.21 | 24,824.97 | 0.02 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 安庆市亚夏汽车销售 服务有限公司 |
维修 | 市价 | 8,923.33 | 1.02 | — | — |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣城亚夏汽车商城有 限公司 |
电费 | 市价 | 8,448.40 | 0.74 | 18,099.12 | 0.82 |
| 芜湖亚夏专用汽车有 限公司 |
配件 | 市价 | 8,025.64 | 很小 | 1,145.32 | 很小 |
| 黄山市亚夏贸易有限 公司 |
水电费 | 市价 | 2,713.48 | 0.24 | 14,117.89 | 0.01 |
| 黄山市亚夏汽车服务 有限公司 |
配件 | 市价 | — | — | 1,478.30 | 很小 |
| 宁国亚夏商用汽车销 售服务有限公司 |
维修 | 市价 | — | — | 14,667.96 | 0.01 |
| 合 计 | 60,927.11 | 74,333.56 |
②出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交 易内容 |
关联交易定 价方式及决 策程序 |
2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易 金额的比例 （%） |
金额 | 占同类交易 金额的比例 （%） |
|||
| 安徽亚夏实业股份有限 公司 |
整车 | 市价 | 402,991.45 | 0.01 | — | — |
| 安徽亚夏实业股份有限 公司 |
维修 | 市价 | 259,204.53 | 0.08 | 149,626.47 |
0.07 |
| 安徽省宣城市亚夏担保 有限公司 |
维修 | 市价 | 70,744.99 | 0.02 | — |
— |
| 宁国亚夏商用汽车销售 服务有限公司 |
维修 | 市价 | 45,768.55 | 0.01 |
3,442.76 |
很小 |
| 芜湖亚夏商用汽车销售 服务有限公司 |
维修 | 市价 | 44,073.80 | 0.01 | 51,877.98 |
0.02 |
| 宁国市宾悦物业服务有 限公司 |
维修 | 市价 | 40,070.01 | 0.01 | — |
— |
| 芜湖亚夏专用汽车有限 公司 |
维修 | 市价 | 25,718.80 | 0.01 | — |
— |
| 宁国市宾悦物业服务有 限公司 |
电费 | 市价 | 16,008.28 | 5.74 | — |
— |
| 安庆市亚夏汽车销售服 务有限公司 |
维修 | 市价 | 11,255.90 | 很小 |
— | — |
| 芜湖市亚夏物流服务有 限公司 |
维修 | 市价 | — | — | 1,583.33 | 很小 |
| 宣城市亚夏报废车辆回 收有限公司 |
残废料 | 市价 | — | — | 58,036.53 | 2.28 |
| 合 计 | 915,836.31 | 264,567.07 |
(2) 关联租赁情况
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
① 出租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资 | 租赁 | 租赁 | 租赁收益定 | 年度确认的 租赁收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 产种类 | 起始日 | 终止日 | 价依据 | |||
| 本公司 | 芜湖亚夏商用汽车销售 服务有限公司 |
房地产 | 2007.01.01 | 2016.12.31 | 市价 | 450,000.00 |
② 承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资 产种类 |
租赁起始 日 |
租赁终止 日 |
租赁费 定价依 据 |
年度确认的 租赁费 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽亚夏实业 股份有限公司 |
宁国市亚夏机动车驾 驶员培训学校有限公 司 |
房地产 | 2007.01.01 | 2011.6.30 | 市价 | 150,000.00 |
| 安徽路易达投 资咨询有限公 司 |
安徽亚达汽车销售服 务有限公司 |
房地产 | 2007.01.01 | 2011.6.30 | 市价 | 215,000.00 |
| 安徽路易达投 资咨询有限公 司 |
安徽亚特汽车销售服 务有限公司 |
房地产 | 2007.01.01 | 2011.6.30 | 市价 | 320,000.00 |
| 安徽路易达投 资咨询有限公 司 |
合肥亚夏悦宾汽车销 售服务有限公司 |
房地产 | 2008.01.01 | 2011.6.30 | 市价 | 260,000.00 |
| 安徽路易达投 资咨询有限公 司 |
合肥雅迪汽车销售服 务有限公司 |
房地产 | 2008.06.01 | 2011.6.30 | 市价 | 215,000.00 |
| 安徽亚夏实业 股份有限公司 |
宣城亚众汽车销售服 务有限公司 |
房地产 | 2008.07.01 | 2011.09.30 | 市价 | 300,000.00 |
| 安庆市旧机动 车交易中心有 限公司 |
安庆分公司 | 房地产 | 2008.01.01 | 2011.3.31 | 市价 | 16,800.00 |
| 周夏耘 | 黄山分公司 | 房产 | 2008.01.01 | 2011.4.30 | 市价 | 24,000.00 |
| 合 计 | 1,500,800.00 |
关联租赁情况说明：
本报告期子公司宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司、安徽亚达汽车 销售服务有限公司、安徽亚特汽车销售服务有限公司、合肥亚夏悦宾汽车销售服 务有限公司、合肥雅迪汽车销售服务有限公司将租赁关联方的房产和土地购入， 宣城亚众汽车销售服务有限公司在本公司购入的土地上建设房产用于经营，自购 入资产交付以后或自建房产投入使用以后，上述租赁合同自动终止。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
(3) 关联担保情况
① 公司借款接受关联方抵押、担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 周夏耘、周晖 | 本公司 | 19,000,000.00 | 2010/10/18 | 2012/10/17 | 否 |
| 周夏耘、杨爱玲、安徽 亚夏实业股份有限公司 |
本公司 | 30,000,000.00 | 2011/3/9 | 2012/3/9 | 否 |
| 周夏耘 | 本公司 | 5,000,000.00 | 2011/7/26 | 2012/7/26 | 否 |
| 周夏耘 | 安徽亚迪汽车销售 服务有限公司 |
20,000,000.00 | 2011/6/22 | 2012/6/2 | 否 |
| 周夏耘 | 安徽亚迪汽车销售 服务有限公司 |
18,000,000.00 | 2011/4/8 | 2012/4/8 | 否 |
| 周夏耘 | 安徽亚迪汽车销售 服务有限公司 |
11,995,570.00 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份有限 公司 |
芜湖亚夏汽车销售 服务有限公司 |
10,972,316.80 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 周夏耘 | 芜湖亚夏丰田汽车 销售服务有限公司 |
15,000,000.00 | 2011/1/28 | 2012/1/28 | 否 |
| 周夏耘 | 芜湖亚夏轿车销售 服务有限公司 |
8,000,000.00 | 2011/3/18 | 2012/3/18 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份有限 公司保证 |
芜湖亚凯汽车销售 服务有限公司 |
500,000.00 | 2011/12/29 | 2012/12/29 | 否 |
| 周夏耘 | 宣城亚腾汽车销售 服务有限公司 |
8,000,000.00 | 2011/6/14 | 2012/6/14 | 否 |
| 周夏耘 | 芜湖亚夏丰田汽车 销售服务有限公司 |
12,000,000.00 | 2011/06/14 | 2012/06/14 | 否 |
| 周夏耘 | 芜湖亚夏丰田汽车 销售服务有限公司 |
8,917,944.75 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 安徽路易达投资咨询有 限公司、周夏耘 |
安徽亚特汽车销售 服务有限公司 |
8,203,756.00 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 周夏耘、周晖 | 宣城亚众汽车销售 服务有限公司 |
13,012,656.00 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份有限 公司 |
宣城亚通汽车销售 服务有限公司 |
4,713,084.42 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份有限 公司 |
巢湖亚景汽车销售 服务有限公司 |
5,390,870.85 | 滚动融资 | 滚动融资 | 否 |
| 合 计 | 198,706,198.82 |
② 公司开具银行承兑汇票接受关联方的抵押、担保
| 担保方 | 被担保方 | 承兑人 | 担保金额 | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 周夏耘 | 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 | 中信银行芜湖分行 | 2,090,000.00 | 否 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 周夏耘 | 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司 | 中国银行芜湖分行 | 7,000,000.00 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 安徽亚夏实业股份 有限公司 |
合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限 公司 |
招商银行合肥大钟楼支 行 |
15,201,800.00 | 否 |
| 周夏耘 | 安徽亚达汽车销售服务有限公司 | 深圳发展银行大连分行 | 44,103,600.00 | 否 |
| 周夏耘 | 巢湖亚威汽车销售服务有限公司 | 深发展银行广州分行 | 15,400,000.00 | 否 |
| 周夏耘 | 芜湖福兆汽车销售有限公司 | 深发展银行广州分行 | 33,000,000.00 | 否 |
| 周夏耘 | 黄山亚翔汽车销售服务有限公司 | 深发展银行上海分行 | 6,200,000.00 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份 有限公司 |
芜湖亚东汽车销售服务有限公司 | 浦发银行芜湖分行 | 2,000,000.00 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份 有限公司、周夏耘、 杨爱玲 |
合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限 公司 |
民生银行合肥分行 | 10,820,000.00 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份 有限公司、周夏耘、 杨爱玲 |
芜湖亚东汽车销售服务有限公司 | 民生银行合肥分行 | 16,000,000.00 | 否 |
| 安徽亚夏实业股份 有限公司、周夏耘、 杨爱玲 |
宣城亚绅汽车销售服务有限公司 | 民生银行合肥分行 | 5,000,000.00 | 否 |
| 周夏耘 | 本公司 | 中信银行芜湖分行 | 5,000,000.00 | 否 |
| 周夏耘、周晖 | 本公司 | 光大银行芜湖分行 | 3,350,000.00 | 否 |
| 周夏耘 | 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 | 中信银行芜湖分行 | 2,090,000.00 | 否 |
| 合 计 | 167,255,400.00 |
(4) 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易 内容 |
关联交易 类型 |
关联交易定 价原则 |
2011 年 | 2011 年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占同类交易金额 的比例（%） |
||||
| 安徽路易达投资 咨询有限公司 |
房产及土地 使用权 |
受让 | 市价 | 75,741,828.00 | 39.28 |
| 安徽亚夏实业股 份有限公司 |
房产及土地 使用权 |
受让 | 市价 | 13,725,306.00 | 7.12 |
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2011.12.31 账面余额 坏账准备 |
2011.12.31 账面余额 坏账准备 |
2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 预付账款 | 安徽路易达投资 咨询有限公司 |
15,000,000.00 | — | — | — |
七、 或有事项
本报告期公司无需要披露的重大或有事项。
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
八、 承诺事项
本报告期公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1．2012年1月9日公司召开第一次临时股东大会，审议通过了拟于2012年在 中国境内公开发行本金总额不超过3亿元人民币的公司债券，该债券发行拟由股 东安徽亚夏实业股份有限公司对本次发行的公司债券提供无条件的不可撤销的 连带责任保证担保。
2．根据2012年4月14日公司第二届董事会第十四次会议决议，公司以2011 年12月31日总股本8,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元人民币 （含税），同时进行资本公积金转增股本，以8,800万股为基数向全体股东每10股 转增15股，共计转增8,800万股，转增后公司总股本将增加至17,600万股。该决议 需经股东大会审议通过。
除上述事项外，截至2012年4月14日，本公司无需要披露的其他资产负债表 日后事项。
十、 其他重要事项
本报告期公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
| (1) 应收账款按种类列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 2011.12. 31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
— | — | — | — |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 | — | — | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 账准备的应收账款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | — | — | — | — |
| （续上表） | ||||
| 种类 | 2010.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 303,777.00 | 100.00 | 15,188.85 | 5.00 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 |
303,777.00 | 100.00 | 15,188.85 | 5.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 |
— | — | — | — |
| 合 计 | 303,777.00 | 100.00 | 15,188.85 | 5.00 |
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | — | — | — | 303,777.00 | 100.00 | 15,188.85 |
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
| 种类 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的其他应 收款 |
||||
| 其中：组合1以账龄作为信用风 险特征的组合 |
1,577,387.17 | 0.88 | 228,721.78 | 14.50 |
| 组合2合并报表范围内关 联方的组合 |
176,998,512.86 | 99.12 | — | — |
| 组合小计 | 178,575,900.03 | 100.00 | 228,721.78 | 0.13 |
| 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 合 计 | 178,575,900.03 | 100.00 | 228,721.78 | 0.13 |
（续上表）
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 种类 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的其他应 收款 |
||||
| 其中：组合1以账龄作为信用 风险特征的组合 |
1,044,559.56 | 6.14 | 129,961.62 | 2.78 |
| 组合2合并报表范围内 关联方的组合 |
75,056,736.17 | 93.86 | — | — |
| 组合小计 | 76,101,295.73 | 100.00 | 129,961.62 | 0.17 |
| 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 |
— | — | — | — |
| 合 计 | 76,101,295.73 | 100.00 | 129,961.62 | 0.17 |
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内 | 1,334,951.67 | 84.63 | 66,747.58 | 782,042.18 | 0.75 | 39,102.11 |
| 1至2年 | 30,000.00 | 1.90 | 3,000.00 | 11,881.88 | 0.01 | 1,188.19 |
| 2至3年 | 10,000.00 | 0.63 | 2,000.00 | 52,914.43 | 0.05 | 10,582.89 |
| 3至4年 | 12,435.50 | 0.79 | 4,974.20 | 197,721.07 | 0.19 | 79,088.43 |
| 4至5年 | 190,000.00 | 12.05 | 152,000.00 | — | — | — |
| 合 计 | 1,577,387.17 | 100.00 | 228,721.78 | 1,044,559.56 | 100.00 | 129,961.62 |
(2) 本报告期其他应收款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关 系 |
金额 | 年限 | 占其他应收款总 额的比例(%) 15.60 8.60 8.39 8.24 7.07 47.90 |
|---|---|---|---|---|
| 合肥雅迪汽车销售服务有限公司 | 子公司 | 27,850,859.75 | 1年以内 | |
| 合肥亚越汽车销售服务有限公司 | 子公司 | 15,364,585.00 | 1年以内 | |
| 芜湖亚凯汽车销售服务有限公司 | 子公司 | 14,987,146.30 | 1年以内 | |
| 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司 | 子公司 | 14,709,214.04 | 1年以内 | |
| 滁州亚赛汽车销售服务有限公司 | 子公司 | 12,634,712.51 | 1年以内 | |
| 合 计 | 85,546,517.60 |
- (4) 本报告期其他应收款余额中无应收关联方的款项
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
-
(5) 本报告期其他应收款余额较上年增长 134.66 %，主要由于本年度与子公
-
司的往来增加所致。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2011.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 | 2010.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值准 备 |
账面价值 | 账面成本 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 对子公司投资 | 573,426,725.44 | — | 573,426,725.44 | 262,386,725.44 | — | 262,386,725.44 |
| 对合营公司投资 | 4,010,462.89 | — | 4,010,462.89 | — | — | — |
| 合 计 | 577,437,188.33 | — | **577,437,188.33 ** | 262,386,725.44 | — | 262,386,725.44 |
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 2010.12.31 | 增减变动 | 2011.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 安徽亚迪汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 30,000,000.00 | 8,660,057.42 | 22,000,000.00 | 30,660,057.42 |
| 芜湖亚夏汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 16,700,000.00 | 8,053,657.35 | 10,000,000.00 | 18,053,657.35 |
| 芜湖亚夏丰田汽车销售 服务有限公司 |
成本法 | 18,440,000.00 | 13,949,361.78 | 6,000,000.00 | 19,949,361.78 |
| 芜湖亚夏轿车销售服务 有限公司 |
成本法 | 17,560,000.00 | 11,527,354.39 | 8,000,000.00 | 19,527,354.39 |
| 芜湖亚夏汽车服务有限 责任公司 |
成本法 | 16,220,000.00 | 14,882,187.30 | 6,000,000.00 | 20,882,187.30 |
| 芜湖亚东汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 19,100,000.00 | 13,100,000.00 | 6,000,000.00 | 19,100,000.00 |
| 芜湖福兆汽车销售有限 公司 |
成本法 | 15,600,000.00 | 3,827,290.03 | 12,000,000.00 | 15,827,290.03 |
| 芜湖亚夏机动车驾驶员 培训学校有限公司 |
成本法 | 18,719,581.28 | 18,291,711.81 | — | 18,291,711.81 |
| 芜湖亚夏轿车二手车经 纪有限公司 |
成本法 | 500,000.00 | 500,000.00 | — | 500,000.00 |
| 芜湖亚瑞汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 13,500,000.00 | 5,000,000.00 | 8,500,000.00 | 13,500,000.00 |
| 芜湖亚辰汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 15,000,000.00 | — | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 芜湖亚凯汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | — | 12,000,000.00 |
| 芜湖亚嘉汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 芜湖亚威汽车销售服务 | 成本法 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 安徽亚达汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 15,838,264.00 | 6,096,547.10 | 10,000,000.00 | 16,096,547.10 |
| 安徽亚特汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 16,042,313.25 | 7,023,776.12 | 8,000,000.00 | 15,023,776.12 |
| 合肥雅迪汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 |
| 合肥亚夏悦宾汽车销售 服务有限公司 |
成本法 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合肥亚越汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 安徽亚夏保险经纪有限 公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合肥亚翔汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合肥亚驰汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 26,000,000.00 | — | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
| 宣城亚众汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 29,000,000.00 | 11,000,000.00 | 18,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 宣城亚绅汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 宣城亚腾汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 宣城亚悦汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 宣城亚通汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 宣城亚本汽车销售服务 有限责任公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 宣城亚夏机动车驾驶员 培训学校有限公司 |
成本法 | 23,000,000.00 | — | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 |
| 宣城亚宝汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 21,540,000.00 | — | 21,540,000.00 | 21,540,000.00 |
| 宁国市亚夏机动车驾驶 员培训学校有限公司 |
成本法 | 12,600,000.00 | 5,474,782.14 | 12,000,000.00 | 17,474,782.14 |
| 广德亚广汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 |
| 巢湖亚景汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 11,000,000.00 | 5,000,000.00 | 6,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 巢湖亚夏凯旋汽车销售 服务有限公司 |
成本法 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 |
| 巢湖亚威汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | 12,000,000.00 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 巢湖亚东汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 巢湖亚宝汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 5,000,000.00 | — | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 黄山亚晖汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | — | 10,000,000.00 |
| 黄山亚骐汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 13,000,000.00 | 5,000,000.00 | 8,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 黄山亚翔汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 15,000,000.00 | 8,000,000.00 | 7,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 滁州亚赛汽车销售服务 有限公司 |
成本法 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | — | 15,000,000.00 |
| 北京富华亚夏汽车投资 有限公司 |
权益法 | 4,000,000.00 | — | 4,010,462.89 | 4,010,462.89 |
| 合 计 | 563,360,158.53 | 262,386,725.44 | 315,050,462.89 | 577,437,188.33 |
（续上表）
| 被投资单位 | 在被投资 单位持股 比例(%) |
在被投资 单位表决 权比例 (%) |
与被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致说明 |
减值准备 | 本年计提 减值准备 |
现金红利 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽亚迪汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏丰田汽车销售 服务有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏轿车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏汽车服务有限 责任公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚东汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖福兆汽车销售有限 公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏机动车驾驶员 培训学校有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚夏轿车二手车经 纪有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚瑞汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚辰汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 芜湖亚凯汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 芜湖亚嘉汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 芜湖亚威汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 安徽亚达汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 安徽亚特汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 合肥雅迪汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 合肥亚夏悦宾汽车销售 服务有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 合肥亚越汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 安徽亚夏保险经纪有限 公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 合肥亚翔汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 合肥亚驰汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚众汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚绅汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚腾汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚悦汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚通汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚本汽车销售服务 有限责任公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚夏机动车驾驶员 培训学校有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宣城亚宝汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 宁国市亚夏机动车驾驶 员培训学校有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 广德亚广汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 巢湖亚景汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 巢湖亚夏凯旋汽车销售 | 100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
| 服务有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 巢湖亚威汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 巢湖亚东汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 巢湖亚宝汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 黄山亚晖汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 黄山亚骐汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 黄山亚翔汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 滁州亚赛汽车销售服务 有限公司 |
100.00 | 100.00 | — | — | — | — |
| 北京富华亚夏汽车投资 有限公司 |
40.00 | 40.00 | — | — | — | — |
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入：
| (1) 营业收入： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 主营业务收入 | 288,118,846.28 | 314,552,377.64 |
| 其他业务收入 | 6,177,847.32 | 2,792,188.87 |
| 营业收入合计 | 294,296,693.60 | 317,344,566.51 |
| 主营业务成本 | 258,476,883.62 | 291,366,703.24 |
| 其他业务成本 | 2,903,042.51 | 1,608,210.04 |
| 营业成本合计 | 261,379,926.13 | 292,974,913.28 |
(2) 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 商品流通 | 286,176,962.43 | 257,508,342.87 | 314,552,377.64 | 291,366,703.24 |
| 服务业 | 1,941,883.85 | 968,540.75 | — | — |
| 合计 | 288,118,846.28 | 258,476,883.62 | 314,552,377.64 | 291,366,703.24 |
(3) 主营业务（分产品）
| 产品类别 | 2011 年 | 2011 年 | 2010 年 | 2010 年 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主务营业收入 | 主营业务成本 | |
| 汽车销售 | 231,752,697.63 | 221,686,719.80 | 271,736,545.27 | 262,756,499.50 |
| 维修及配件 | 54,424,264.80 | 35,821,623.07 | 41,590,308.49 | 27,949,392.01 |
| 保险经纪 | 1,941,883.85 | 968,540.75 | 1,225,523.88 | 660,811.73 |
| 合 计 | 288,118,846.28 | 258,476,883.62 | 314,552,377.64 | 291,366,703.24 |
==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司本年全部营业收入 的比例(%) |
|---|---|---|
| 安徽亚迪汽车销售服务有限公司 | 6,233,973.47 | 2.12 |
| 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司 | 5,388,876.30 | 1.83 |
| 芜湖亚夏丰田汽车销售服务公司 | 3,616,102.52 | 1.23 |
| 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司 | 3,456,982.79 | 1.17 |
| 宣城亚悦汽车销售服务有限公司 | 3,224,852.07 | 1.10 |
| 合 计 | 21,920,787.16 | 7.45 |
5. 投资收益
(1) 投资收益明细
| (1) 投资收益明细 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 83,300,000.00 | 78,800,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 472.89 | — |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | — | -1,671.75 |
| 合 计 | 83,300,472.89 | 78,798,328.25 |
(2) 成本法核算的长期股权投资投资收益
| 被投资单位 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 安徽亚迪汽车销售服务有限公司 | 20,000,000.00 | 12,500,000.00 |
| 芜湖亚夏汽车销售服务有限公司 | 14,000,000.00 | 15,660,000.00 |
| 芜湖亚夏丰田汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 2,800,000.00 |
| 芜湖亚夏轿车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 9,300,000.00 |
| 芜湖亚夏汽车服务有限责任公司 | 3,000,000.00 | 7,200,000.00 |
| 芜湖亚东汽车销售服务有限公司 | 6,000,000.00 | 2,200,000.00 |
| 芜湖福兆汽车销售有限公司 | 3,000,000.00 | 5,500,000.00 |
| 芜湖亚夏机动车驾驶员培训学校有限公 司 |
4,000,000.00 | 2,500,000.00 |
| 芜湖亚夏轿车二手车经纪有限公司 | 2,000,000.00 | 1,100,000.00 |
| 芜湖亚瑞汽车销售服务有限公司 | 700,000.00 | — |
| 安徽亚达汽车销售服务有限公司 | 1,000,000.00 | — |
| 合肥雅迪汽车销售服务有限公司 | — | 800,000.00 |
| 合肥亚夏悦宾汽车销售服务有限公司 | — | 1,300,000.00 |
| 安徽亚夏保险经纪有限公司 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 宣城亚众汽车销售服务有限公司 | 4,000,000.00 | 2,300,000.00 |
| 宣城亚绅汽车销售服务有限公司 | — | 500,000.00 |
| 宣城亚腾汽车销售服务有限公司 | 1,500,000.00 | 2,400,000.00 |
| 宣城亚悦汽车销售服务有限公司 | — | 40,000.00 |
| 宣城亚通汽车销售服务有限公司 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 |
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| 宣城亚本汽车销售服务有限责任公司 | 1,800,000.00 | 1,600,000.00 |
|---|---|---|
| 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校有限 公司 |
2,300,000.00 | 3,000,000.00 |
| 巢湖亚景汽车销售服务有限公司 | 2,000,000.00 | 600,000.00 |
| 巢湖亚威汽车销售服务有限公司 | — | 100,000.00 |
| 巢湖亚东汽车销售服务有限公司 | — | 600,000.00 |
| 黄山亚晖汽车销售服务有限公司 | — | 800,000.00 |
| 合 计 | 83,300,000.00 | 78,800,000.00 |
(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益
| 被投资单位 | 2011 年 | 2010 年 |
|---|---|---|
| 北京富华亚夏汽车投资有限公司 | 472.89 | — |
(4) 投资收益汇回无重大限制。
6. 现金流量表补充资料
| 6. 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 2011 年 | 2010 年 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 85,043,366.10 | 81,250,686.95 |
| 加：资产减值准备 | 414,672.27 | 102,330.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 |
1,865,695.44 | 1,420,133.99 |
| 无形资产摊销 | 1,485,529.41 | 1,093,199.9 |
| 长期待摊费用摊销 | 27,852.12 | 23,524.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以―－‖号填列） |
-99,149.22 | -127,708.90 |
| 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以―－‖号填列） | 7,292,572.39 | 3,203,821.40 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -83,300,472.89 | -78,798,328.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | 10,568.51 | -434,460.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | — | — |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -3,457,034.29 | 633,547.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填 列） |
-98,210,509.50 | -1,5831,106.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填 列） |
-34,037,633.88 | -63,861,332.12 |
| 其他 | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -122,964,543.54 | -71,325,691.34 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
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| 融资租入固定资产 | — | — |
|---|---|---|
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 64,490,260.58 | 19,176,660.93 |
| 减：现金的期初余额 | 19,176,660.93 | 73,073,047.39 |
| 加：现金等价物的年末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 45,313,599.65 | -53,896,386.46 |
十二、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 1. 当期非经常性损益明细表 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2011 年 | 2010 年 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 2,539,658.46 | 2,226,147.07 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） |
187,939.17 | — | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 |
— | — | |
| 非货币性资产交换损益 | — | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 |
— | — | |
| 债务重组损益 | — | — | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 |
— | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 |
— | — | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 |
— | -1,671.75 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | — | — | |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | — | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 |
— | — | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 |
— | — | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 121,308.97 | 59,335.22 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -2,606,979.60 | — | |
| 少数股东权益影响额 | — | 559,334.11 | |
| 所得税影响额 | 842,962.30 | 15,924.61 |
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合 计 -601,035.30 1,708,551.82
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 2011 年度
| (1) 2011年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.76 | 1.24 | 1.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
19.89 | 1.24 | 1.24 |
(2) 2010 年度
| (2) 2010年度 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 32.65 | 1.14 | 1.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
31.91 | 1.12 | 1.12 |
3. 财务报表的批准
本财务报表于 2012 年 4 月 14 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：芜湖亚夏汽车股份有限公司
法定代表人：周夏耘 主管会计工作负责人：邹则清
会计机构负责人：赵艳
日期：2012 年 4 月 14 日 日期：2012 年 4 月 14 日
日期：2012 年 4 月 14 日
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