Offcn Education Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 17, 2012

关于芜湖亚夏汽车股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况

专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司 会审字 [2012]0788 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国·北京

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会审字[2012]0788 号

关于芜湖亚夏汽车股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告

芜湖亚夏汽车股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了芜湖亚夏汽车股份有限 公司（以下简称贵公司）2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注，并于 2012 年 4 月 14 日出具了会审字[2012]0786 号标准无 保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，亚夏公司编制了后附的 2011 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责 任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一 致。除了对贵公司实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审 计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵 公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报 表一并阅读。

本专项审核报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之 用，不得用作任何其他目的。

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附件：芜湖亚夏汽车股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司

中国注册会计师：郑 磊

中国·北京 中国注册会计师：舒 鹏

二○一二年四月一十四日

附件：

芜湖亚夏股份有限公司

《 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》

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编制单位：芜湖亚夏汽车股份有限公司 单位：人民币元

资金占用 方类别		占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	年初占用 资金余额	2011 年度占用累 计发生金额	2011 年度偿还累 计发生金额	2011 年末占 用资金余额	占用形成 原因	占用 性质
	资金占用方名称
控股股东、 实际控制 人及其附 属企业	安徽亚夏实业股份 有限公司	控股股东							经营性 占用
			应收账款	-	115,908.00	115,908.00	-	购车款
			其他应收款	-	50,545.30	50,545.30	-	维修费	经营性 占用
			预付账款	-	12,862,653.00	12,862,653.00	-	购置关联 方资产	经营性 占用
小计				-	13,029,106.30	13,029,106.30	-
其他关联 人及其附 属企业
			应收账款	-	1,577.00	1,577.00	-
								支付水电 费用 备注（1）
	芜湖亚夏商用汽车销 售服务有限公司								经营性 占用
		受同一控股股东控制	其他应收款	-	1,858.95	1,858.95	-
			预收账款	-	15.00	15.00	-
	安徽路易达汽车销售 服务有限公司							尚未开票 的土地款	经营性 占用
		受同一控股股东控制	预付账款	-	80,650,000.00	65,650,000.00	15,000,000.00
									经营性 占用
	安徽省宣城市亚夏担 保有限公司		应收账款	-	46,454.67	46,454.67	-	事故车维 修费
		受同一控股股东控制
									经营性 占用
			其他应收款	-	36,316.97	36,316.97	-
	宁国市宾悦物业服务 有限公司								经营性 占用
		受同一控股股东控制	其他应收款	-	16,008.28	16,008.28	-	维修费
	芜湖亚夏旧机动车交 易有限公司								经营性 占用
		受同一控股股东控制	应收账款	-	247.00	247.00	-	维修费
									经营性 占用
	芜湖亚夏专用 汽车有限公司		应收账款	-	4,250.00	4,250.00	-	配件
		受同一控股股东控制
									经营性 占用
			其他应收款	-	2,400.00	2,400.00	-	维修费
小计				-	80,759,127.87	65,759,127.87	15,000,000.00
总计				-	93,788,234.17	78,788,234.17	15,000,000.00

备注（1）：截止 2011 年 2 月，安徽亚夏实业股份有限公司持有芜湖亚夏商用汽车销售服务有限公司的全部股权已转让。 本表已于 2012 年 4 月 14 日获得董事会批准。

法定代表人：周夏耘 主管会计工作的负责人：邹则清 会计机构负责人：赵 艳

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