AI Terminal
OEX S.A.
Quarterly Report • May 31, 2024
5738_rns_2024-05-31_89c595d4-9f6c-4bb9-9ec5-dca21eb1956d.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA OEX
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 roku
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX
WARSZAWA, 31 MAJA 2024 ROKU
SPIS TREŚCI
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX3 | ||
|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku6 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 | ||
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych10 | ||
| Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX11 | ||
| 1. | Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.11 | |
| 2. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej13 | |
| 3. | Zmiany struktury Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania | |
| działalności14 | ||
| 4. | Opis nietypowych czynników i zdarzeń wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne 16 | |
| 5. | Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym16 | |
| 6. | Segmenty operacyjne18 | |
| 7. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie24 | |
| 8. | Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących wartość zapasów 24 | |
| 9. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 | |
| 10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania26 | ||
| 11. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 26 | ||
| 12. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 | ||
| 13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 27 | ||
| 14. Informacje o aktywach z tytułu prawa do użytkowania 28 | ||
| 15. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 28 | ||
| 16. Przychody i koszty operacyjne28 | ||
| 17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 29 | ||
| 18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 29 | ||
| 19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych | ||
| jednostki 29 | ||
| 20. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 29 |
||
| 21. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe29 | ||
| 22. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 29 | ||
| 23. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 29 | ||
| 24. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 30 | ||
| 25. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy30 | ||
| 26. Zdarzenia po dniu bilansowym30 | ||
| 27. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych32 | ||
| 28. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych32 | ||
| 29. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w | ||
| stosunku do wyników prognozowanych33 | ||
| 30. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień | ||
| przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i | ||
| ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania | ||
| poprzedniego raportu okresowego33 | ||
| 31. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem | ||
| zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 34 | ||
| 32. Wskazanie istotnych postępowań sądowych, arbitrażowych i administracyjnych 34 | ||
| 33. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom | ||
| powiązanym Emitenta34 | ||
| 34. Wpływ Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 16 na skonsolidowane sprawozdanie Grupy OEX za pierwszy kwartał 2024 roku 35 | ||
| 35. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy oraz informacje, które są istotne dla oceny | ||
| możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 35 36. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta w okresie co najmniej |
||
| kolejnego kwartału, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej36 | ||
| 37. Transakcje z podmiotami powiązanymi37 | ||
| 38. Zarządzanie kapitałem 37 | ||
| Wybrane dane finansowe OEX S.A39 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej OEX S.A. 40 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z wyniku OEX S.A42 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)42 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów OEX S.A. 43 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OEX S.A44 | ||
| Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych OEX S.A45 | ||
| Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego OEX S.A46 | ||
| I. | Informacje o wartości bilansowej udziałów i akcji spółek zależnych od OEX S.A. oraz współkontrolowanych przez OEX S.A46 | |
| II. | Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta, z podaniem co najmniej ich | |
| kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności 46 | ||
| III. | Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom | |
| powiązanym Emitenta46 | ||
| IV. | Pozostałe informacje i ujawnienia 47 | |
| Zatwierdzenie do publikacji 48 |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz te same wartości przeliczone na EURO, przedstawiają poniższe tabele:
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 184 470 | 165 281 | 42 691 | 35 162 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 10 156 | 9 623 | 2 350 | 2 047 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | 8 750 | 2 054 | 1 862 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 793 | 6 345 | 1 572 | 1 350 |
| Zysk netto razem | 6 793 | 6 345 | 1 572 | 1 350 |
| Zysk netto przypadający Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
6 826 | 6 474 | 1 580 | 1 377 |
| Zysk na akcję (PLN; EUR) | 1,00 | 0,95 | 0,23 | 0,20 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) | 1,00 | 0,95 | 0,23 | 0,20 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3211 | 4,7005 |
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 767 | 5 457 | 1 566 | 1 161 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 4 716 | - 1 533 | - 1 091 | - 326 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 7 194 | - 13 949 | - 1 665 | - 2 968 | |
| Przepływy pieniężne razem netto | - 5 143 | - 10 025 | - 1 190 | - 2 133 | |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3211 | 4,7005 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||||
| Aktywa | 479 605 | 477 791 | 111 513 | 109 888 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 75 997 | 74 947 | 17 670 | 17 237 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 177 858 | 184 138 | 41 354 | 42 350 | |
| Kapitał własny | 225 750 | 218 706 | 52 489 | 50 300 | |
| Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
220 405 | 213 579 | 51 246 | 49 121 | |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3009 | 4,3480 |
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
- dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
- dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.12.2023 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| KURS EURO | |||
| średni kurs na koniec okresu | 4,3009 | 4,3480 | 4,6755 |
| średni kurs okresu | 4,3211 | 4,5284 | 4,7005 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Wartość firmy | 87 889 | 79 127 | 84 620 |
| Wartości niematerialne | 12 456 | 18 406 | 11 945 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 19 786 | 15 780 | 19 416 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 84 181 | 76 180 | 80 290 |
| Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 3 451 | 3 672 | |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 11 500 | 23 920 | 11 500 |
| Należności długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 4 675 | 6 074 | 5 162 |
| Należności długoterminowe pozostałe | 691 | 1 054 | 675 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 702 | 10 241 | 10 727 |
| Aktywa trwałe | 234 331 | 230 782 | 228 007 |
| AKTYWA OBROTOWE | |||
| Zapasy | 17 821 | 11 011 | 13 207 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 132 978 | 130 413 | 137 973 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 055 | 758 | 32 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 126 | 2 | 122 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 4 653 | 4 742 | 4 666 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 88 641 | 97 086 | 93 784 |
| Aktywa obrotowe | 245 274 | 244 012 | 249 784 |
| Aktywa razem | 479 605 | 474 794 | 477 791 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki Dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 1 368 | 1 514 | 1 368 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | 63 004 | 63 004 | 63 004 |
| Akcje własne (-) | - 15 633 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 9 049 | 19 016 | 9 049 |
| Zyski zatrzymane | 146 984 | 158 384 | 140 158 |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki Dominującej | 220 405 | 226 285 | 213 579 |
| Udziały niekontrolujące | 5 345 | 95 | 5 127 |
| Kapitał własny | 225 750 | 226 380 | 218 706 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 2 591 | 3 209 | 3 133 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 60 009 | 57 711 | 58 348 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 232 | 15 111 | 13 305 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 161 | 161 | 161 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 4 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 75 997 | 76 192 | 74 947 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 116 851 | 108 354 | 123 301 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 000 | 7 115 | 3 898 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 113 | 1 448 | 101 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 33 533 | 33 054 | 32 116 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 275 | 4 762 | 3 019 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 256 | 3 227 | 3 135 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 18 830 | 14 262 | 18 568 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 22 086 | 17 489 | 21 703 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 177 858 | 172 222 | 184 138 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania razem | 253 855 | 248 414 | 259 085 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 479 605 | 474 794 | 477 791 |
| Wartość księgowa | 225 750 | 226 380 | 218 706 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | 6 841 807 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | 6 841 807 |
* liczba akcji oraz rozwodniona liczba akcji na dzień 31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023* | 31.12.2023 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 33,00 | 33,09 | 31,97 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 33,00 | 33,09 | 31,97 |
*wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.03.2023 r. zostały skalkulowane w oparciu o liczbę wyemitowanych akcji, pomniejszoną o liczbę skupionych, ale jeszcze nie umorzonych akcji własnych OEX S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 184 470 | 165 281 |
| Koszt własny sprzedaży | 153 760 | 136 931 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 30 710 | 28 350 |
| Koszty sprzedaży | 8 586 | 6 899 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 430 | 12 425 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 960 | 1 769 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 498 | 1 172 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 10 156 | 9 623 |
| Przychody finansowe | 1 945 | 1 428 |
| Koszty finansowe | 3 003 | 2 301 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - 221 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | 8 750 |
| Podatek dochodowy | 2 084 | 2 405 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 793 | 6 345 |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | ||
| Zysk (strata) netto przypadający: | 6 793 | 6 345 |
| - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6 826 | 6 474 |
| - Akcjonariuszom niekontrolującym | - 33 | - 129 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 |
|---|---|---|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 |
* średnia ważona liczba akcji oraz średnia ważona rozwodniona liczba akcji za okres 01.01- 31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom podmiotu dominującego na jedną akcję zwykłą (PLN)
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023* | |
|---|---|---|
| podstawowy | ||
| - z działalności kontynuowanej | 1,00 | 0,95 |
| - z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 0,00 | 0,00 |
| podstawowy | 1,00 | 0,95 |
| rozwodniony | ||
| - z działalności kontynuowanej | 1,00 | 0,95 |
| - z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 0,00 | 0,00 |
| rozwodniony | 1,00 | 0,95 |
* wartość zysku netto na jedną akcję zwykłą za okres 01.01-31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 6 793 | 6 345 |
| Pozostałe całkowite dochody: | ||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
| Całkowite dochody (straty) | 6 793 | 6 345 |
| Całkowite dochody (straty) przypadające: | ||
| - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6 826 | 6 474 |
| - Akcjonariuszom niekontrolującym | - 33 | - 129 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.03.2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisywany właścicielom Jednostki Dominującej razem |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 140 158 | 213 579 | 5 127 | 218 706 | |
| Wynik netto za okres | 6 826 | 6 826 | - 33 | 6 793 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody | ||||||||
| Całkowite dochody razem | 6 826 | 6 826 | - 33 | 6 793 | ||||
| Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian* | 251 | 251 | ||||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 6 826 | 6 826 | 218 | 7 044 | ||||
| Saldo na dzień 31.03.2024 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 146 984 | 220 405 | 5 345 | 225 750 |
*Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian obejmują:
a) zmiana struktury udziałowej w związku ze zwiększeniem udziału Grupy w kapitale spółki zależnej iPOS S.A.
b) nabycie spółki SellerSwitch Sp. z o.o.
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.03.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisywany właścicielom Jednostki Dominującej razem |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 151 909 | 219 810 | 225 | 220 035 |
| Wynik netto za okres | 6 475 | 6 475 | - 130 | 6 345 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody | ||||||||
| Całkowite dochody razem | 6 475 | 6 475 | - 130 | 6 345 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 6 475 | 6 475 | - 130 | 6 345 | ||||
| Saldo na dzień 31.03.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 158 384 | 226 285 | 95 | 226 380 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.12.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisywany właścicielom Jednostki Dominującej razem |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 151 909 | 219 810 | 225 | 220 035 |
| Wynik netto za okres | 31 103 | 31 103 | - 297 | 30 806 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody | - 9 967 | - 9 967 | - 9 967 | |||||
| Całkowite dochody razem | - 9 967 | 31 103 | 21 136 | - 297 | 20 839 | |||
| Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian* | - 146 | 15 633 | - 15 487 | 5 199 | 5 199 | |||
| Dywidendy | - 27 367 | - 27 367 | - 27 367 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - 146 | 15 633 | - 9 967 | - 11 751 | - 6 231 | 4 902 | - 1 329 | |
| Saldo na dzień 31.12.2023 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 140 158 | 213 579 | 5 127 | 218 706 |
*Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian obejmują:
a) zmiana struktury udziałowej w związku ze zwiększeniem udziału w kapitale spółki zależnej iPOS S.A. oraz zmianą metody konsolidacji spółki Open Loyalty Sp. z o.o.
b) transakcja umorzenia 727 125 akcji własnych skupionych w 2021 roku
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | 8 750 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja | 8 975 | 9 297 |
| Odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 16 | |
| (Zysk) strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | - 7 | - 42 |
| (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych | - 261 | - 75 |
| Koszty odsetek | 1 464 | 1 736 |
| Przychody z odsetek | - 631 | - 1 364 |
| Otrzymane dotacje | - 767 | |
| Inne korekty | - 1 956 | - 262 |
| Zmiana stanu zapasów | - 4 615 | 403 |
| Zmiana stanu należności | 5 485 | 2 633 |
| Zmiana stanu zobowiązań | - 7 098 | - 11 992 |
| Zmiana stanu rezerw | 383 | - 506 |
| Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) razem | 1 739 | - 923 |
| Zapłacony podatek dochodowy | - 3 849 | - 2 370 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 767 | 5 457 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie aktywów trwałych | - 2 665 | - 2 798 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych | 17 | 30 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek | - 2 735 | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 8 | |
| Otrzymane odsetki | 667 | 1 227 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 4 716 | - 1 533 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 578 | 385 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - 1 023 | - 3 373 |
| Wpływy z dotacji | 767 | |
| Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | - 1 603 | |
| Płatności z tytułu prawa do użytkowania aktywów | - 5 051 | - 8 301 |
| Zapłacone odsetki | - 1 698 | - 1 824 |
| Przepływy netto z działalności finansowej | - 7 194 | - 13 949 |
| Przepływy pieniężne netto przed skutkami zmian z tytułu różnic kursowych | - 5 143 | - 10 025 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | ||
| Przepływy pieniężne netto razem | - 5 143 | - 10 025 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 93 784 | 107 111 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 88 641 | 97 086 |
Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX
1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
1.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy (sprawozdanie finansowe) obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2024 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku z wyjątkiem:
• zmiany prezentacji przychodów oraz kosztów świadczonych usług kompleksowych. Wcześniejsza prezentacja rozróżniała przychody oraz koszty z podziałem na usługi oraz towary. Spółka Grupy świadczyła usługę kompleksową dla klienta obejmującą działania z produktami klienta. Grupa w 2023 roku otrzymała pozytywną opinię od organów skarbowych potwierdzającą prawidłowość klasyfikacji transakcji obejmujących kompleksową obsługę klienta jako usługi kompleksowej. W tej sytuacji Grupa podjęła decyzję o rezygnacji z prezentacji tego rodzaju zdarzeń gospodarczych jako obrotu towarowego, prezentując przychody i koszty związane z usługą kompleksową w sposób lepiej odzwierciedlający jej substancję ekonomiczną. W zatwierdzonym skonsolidowanym sprawozdaniu za okres 1 stycznia – 31 marca 2023 r. wartość przychodów z tytułu usług kompleksowych była prezentowana zarówno w "Przychodach ze sprzedaży usług" oraz "Przychodach ze sprzedaży towarów i materiałów", zmiana prezentacji powoduje przemieszczenie w nocie 16.1 kwoty 4 269 tys. PLN na "Przychody ze sprzedaży usług". Koszty usług kompleksowych były rozdzielone na "Koszty sprzedanych usług" oraz "Koszty sprzedanych towarów i materiałów", wartość zmiany prezentacji pomiędzy wskazanymi tytułami w nocie 16.2 wynosi 3 831 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i zobowiązań oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za 2023 rok opublikowanym dnia 26 kwietnia 2024 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest złoty polski. Walutę prezentacji Grupy Kapitałowej stanowi złoty polski.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy, z wyjątkiem spółki OEX24 Sp. z o.o., której wniosek o upadłość został złożony 14 kwietnia 2023 roku.
1.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
ZASTOSOWANE NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE:
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, opublikowane dnia 21 listopada 2023 roku, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (opublikowane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.
Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" Umowy finansowania dostawców (opublikowane 25 maja 2023 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później;
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Brak wymienialności (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później),
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
1.3. ZASADA ISTOTNOŚCI
Dane informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego.
Istotność informacji zależy od kwoty pozycji lub błędu – ocenianego w danych okolicznościach – w wypadku pominięcia czy zniekształcenia tej pozycji. Istotność stanowi zatem próg czy granicę, a nie zasadniczą cechę, jaką muszą posiadać dane informacje, aby były użyteczne. Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla Grupy przyjmuje się następujące kryteria istotności:
- 1% sumy bilansowej lub
- 0,5% zanualizowanych przychodów.
Do oceny istotności przyjmuje się niższą wartość ustaloną na podstawie ww. kryteriów.
Zastosowanie zasady istotności oznacza, że szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania zawarte w standardzie lub interpretacji nie muszą być spełnione, jeśli informacje nie są istotne.
1.4. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie było istotnych zmian w tych szacunkach i założeniach.
2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej OEX S.A. wchodzą:
• JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - OEX S.A.
OEX S.A. (Spółka, Spółka dominująca, Emitent) wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000222514. Siedziba Spółki dominującej mieści się w Warszawie przy ul. Franciszka Klimczaka 1. Akcje Spółki dominującej są notowane na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W skład Zarządu Spółki dominującej w okresie sprawozdawczym oraz na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 31 maja 2024 roku wchodzili:
| Jerzy Motz | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu |
| Robert Krasowski | Członek Zarządu |
| Tomasz Kwiecień | Członek Zarządu |
| Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |
W skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie sprawozdawczym oraz na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 31 maja 2024 roku wchodzili:
| Piotr Beaupre | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Tomasz Witczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Mazurczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Cholewa | Członek Rady Nadzorczej |
| Marcin Malka | Członek Rady Nadzorczej |
Przedmiotem działalności OEX S.A. jest działalność holdingowa oraz świadczenie na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej szeregu usług mających charakter wsparcia prowadzonej przez nie działalności operacyjnej, w tym między innymi usług z zakresu obsługi prawnej i compliance, doradztwa strategicznego, controllingu i finansów oraz public relations.
• SPÓŁKI ZALEŻNE PRZEDSTAWIONE W PONIŻSZEJ TABELI:
| SPÓŁKI ZALEŻNE OEX S.A. | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Siedziba | % posiadanych udziałów/akcji bezpośrednio |
|
| Tell Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | |
| Europhone Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | |
| PTI Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | |
| OEX Cursor S.A. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | |
| MerService Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 | |
| Pro People Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | |
|---|---|---|---|
| Fulfilio Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 97 | |
| Voice Contact Center Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | |
| OEX24 Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 | |
| iPOS S.A. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 84,21 | |
| OEX Innovation Lab Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 | |
| Wsparcie Sprzedaży S.A. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | |
| SellerSwitch Sp. z o.o. | Al. Jana Pawła II 61/10, 01-031 Warszawa | Udział bezpośredni Grupy 58,5 Udział pośredni 56,75 |
Wszystkie jednostki zależne Grupy Kapitałowej OEX S.A. wykazane powyżej podlegają konsolidacji metodą pełną na dzień bilansowy tj. na dzień 31 marca 2024 roku.
W okresie 1 stycznia – 31 marca 2024 r. Grupa sprawowała także współkontrolę nad spółką Open Loyalty Sp. z o.o. (OL). Spółka ta konsolidowana jest metodą praw własności.
| SPÓŁKA WSPÓŁKONTROLOWANA | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Siedziba | % posiadanych udziałów/akcji | |
| Open Loyalty Sp. z o.o. | ul. Legnicka 16, 53-673 Wrocław | 42,07 |
W dniu 14 kwietnia 2023 r. zarząd OEX24 złożył wniosek o ogłoszenie upadłości spółki na skutek dokonanego przez Naczelnika Urzędu Skarbowego Warszawa-Ursynów zajęcia zabezpieczającego wierzytelności z rachunku bankowego i wkładu oszczędnościowego (kwota zabezpieczonych należności: 614 tys. PLN), w ramach toczącego się postępowania podatkowego dotyczącego rozliczenia podatku od towarów i usług za miesiąc maj 2020 roku. W związku z zaistniałą sytuacją zarząd spółki OEX24 podjął decyzję o sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2022 oraz za rok 2023 z zagrożeniem kontynuacji działalności przez spółkę w dającym się przewidzieć okresie. W dniu 18 grudnia 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XVIII Wydział Gospodarczy wydał orzeczenie o oddaleniu wniosku Spółki o ogłoszenie upadłości uznając, że majątek Spółki nie wystarczy na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego. Obecnie zarząd OEX24 rozważa wszystkie możliwe scenariusze, w tym również możliwość otwarcia likwidacji Spółki. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały podjęte żadne decyzje w tym zakresie.
Przedmiotem działalności spółek Grupy jest świadczenie usług dla biznesu. Opis działalności poszczególnych spółek zależnych znajduje się w punkcie 6 informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3. Zmiany struktury Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie pierwszego kwartału 2024 roku miały miejsce następujące zmiany struktury Grupy OEX:
Utworzenie spółki Wsparcie Sprzedaży S.A.
12 stycznia 2024 r. została powołana spółka Wsparcie Sprzedaży S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy nowo utworzonej spółki wynosi 2 429 862 PLN i dzieli się na 242 986 200 akcji zwykłych imiennych o wartości nominalnej jeden grosz. Cena emisyjna akcji wynosi 25 groszy a łączna cena emisyjna wynosi 60 746 550 PLN. Wszystkie akcje zostały objęte przez OEX S.A. w zamian za wkład niepieniężny w postaci wszystkich posiadanych przez OEX akcji i udziałów w spółkach OEX Cursor S.A., Merservice Sp. z o.o. oraz Pro People Sp. z o.o.
Spółka Wsparcie Sprzedaży S.A. została powołana celem stworzenia warunków dla właściwej koordynacji działań podejmowanych we wszystkich spółkach segmentu Wsparcia Sprzedaży, z uwzględnieniem z jednej strony strategii i polityki biznesowej Grupy kapitałowej, z drugiej – zachowania odrębności poszczególnych spółek, uwzględniającej odmienne warunki świadczenia usług na rzecz ich klientów, jak również wymogi dotyczące poufności. Istotnym powodem powołania spółki była też chęć optymalnego zarządzania zasobami dostępnymi w ramach grupy kapitałowej, niezbędnymi dla prowadzenia przez spółki segmentu ich działalności operacyjnej.
Zakup udziałów spółki SellerSwitch Sp. z o.o.
W dniu 22 stycznia 2024 r. spółka Fulfilio Sp. z o.o. zawarła umowę nabycia 117 udziałów w kapitale zakładowym spółki Sellerswitch Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, o wartości nominalnej 50 PLN każdy udział oraz łącznej wartości nominalnej 5 850 PLN, stanowiących 58,5% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 58,5% głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
Działający od 2016 roku SellerSwitch jest agencją sprzedażowo-marketingową w obszarze e-commerce, która zajmuje się kompleksowym wsparciem klientów w rozpoczęciu oraz rozwoju sprzedaży na największych platformach typu marketplace w Polsce i za granicą (Amazon, eBay, Allegro, Kaufland itp.). Spółka oferuje klientom:
- ➢ Przeprowadzenie analizy rynku i konkurencji,
- ➢ Zbudowanie dedykowanej dla klienta strategii sprzedażowej,
- ➢ Opracowanie skutecznej promocji i pozycjonowania na wybranych marketplace'ach,
- ➢ Obsługę kont sprzedażowych na marketplace'ach w imieniu klienta.
Dzięki tej transakcji Grupa wzmocni swoją pozycję konkurencyjną na rynku e-commerce poprzez połączenie kompetencji strategiczno-sprzedażowych SellerSwitch z kompetencjami i możliwościami logistycznymi Fulfilio, oferując kompleksową usługę dla klientów polskich i zagranicznych, w zgodzie z przyjętą strategią budowania oferty one-stopshop.
Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dokonano prowizorycznego rozliczenia transakcji przejęcia kontroli nad spółką SellerSwitch Sp. z o.o. w Warszawie. Grupa OEX nie zakończyła wyceny wartości godziwej posiadanych przez Sellerswitch aktywów oraz zobowiązań. Grupa planuje zakończyć rozliczenie transakcji nabycia kontroli nad SellerSwitch w okresie do 12 miesięcy od dnia transakcji.
Ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości zidentyfikowanych aktywów oraz zobowiązań przejętej Spółki wg wartości ustalonych prowizorycznie przedstawiają się następująco:
| WARTOŚCI GODZIWE NA DZIEŃ PRZEJĘCIA | |
|---|---|
| Aktywa | |
| Wartości niematerialne | 10 |
| Należności i pożyczki długoterminowe | 9 |
| Należności i pożyczki | 528 |
| Rozliczenie międzyokresowe | 3 |
| Środki pieniężne | 820 |
| Aktywa razem | 1 370 |
| Zobowiązania | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 4 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 366 |
| Pozostałe zobowiązania | 212 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 6 |
| Zobowiązania razem | 588 |
| Wartość godziwa aktywów netto wg wartości prowizorycznych | 782 |
| Przejęty udział w aktywach netto | 56,75% |
| Cena zapłacona | 3 712 |
| Wartość firmy z nabycia w dacie przejęcia - wyceniona w oparciu o wycenę wartości aktywów netto wg wartości prowizorycznych |
3 269 |
Nabycie akcji spółki iPOS S.A.
W dniu 29 lutego 2024 r. OEX S.A. zawarł transakcję zakupu 1 456 akcji spółki iPOS S.A. o wartości nominalnej wynoszącej 20 PLN każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 29 120 PLN. Cena nabycia pakietu akcji wyniosła 87 360 PLN.
Po przeprowadzeniu transakcji udział Grupy OEX w spółce iPOS S.A. wzrósł do 84,21%.
4. Opis nietypowych czynników i zdarzeń wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne
W okresie I kwartału 2024 roku nie wystąpiły żadne nietypowe czynniki i zdarzenia wpływające istotnie na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne.
5. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
a) Omówienie głównych pozycji sprawozdania z wyniku Grupy Kapitałowej
PRZYCHODY
Przychody Grupy w okresie pierwszego kwartału 2024 roku wyniosły 184 470 tys. PLN i były wyższe o 11,6% niż przychody osiągnięte w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty działalności podstawowej wyniosły w tym okresie 173 776 tys. PLN, co stanowi wzrost rok do roku o 11,2%. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 10 156 tys. PLN co stanowi wzrost rok do roku o 5,5%. Wskaźnik rentowności zysku na działalności operacyjnej wyniósł 5,5% w pierwszym kwartale 2024 roku, w porównaniu z 5,8% w analogicznym okresie 2023 roku.
Przychody segmentu Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej w okresie pierwszego kwartału 2024 roku wyniosły 58 391 tys. PLN i były wyższe o 3,0% w stosunku do pierwszego kwartału 2023 roku. Wzrost przychodów wynika głównie z wyższej liczby zawartych umów z klientami abonamentowymi i wyższych przychodów z tytułu prowizji od operatorów telekomunikacyjnych. Przychody segmentu stanowiły w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 31,7% łącznych przychodów Grupy, wobec 34,3% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Segment Wsparcia sprzedaży osiągnął w okresie pierwszego kwartału 2024 roku przychody na poziomie 62 146 tys. PLN, co stanowi wzrost o 10,2% w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. Przychody segmentu stanowiły w okresie pierwszego kwartału 2024 r. 33,7% łącznych przychodów Grupy, wobec 34,1% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Segment eCommerce services osiągnął w okresie pierwszego kwartału 2024 r. przychody w wysokości 61 565 tys. PLN. Były one wyższe o 27,7% od przychodów osiągniętych przez segment w analogicznym okresie roku ubiegłego. Przychody segmentu eCommerce services stanowiły w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 33,4% łącznych przychodów Grupy, wobec 29,2% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Łącznie przychody spółek przypisanych do segmentów operacyjnych wyniosły w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 182 102 tys. PLN, co stanowi 98,7% przychodów ogółem.
Poza segmentami operacyjnymi, w kategorii "nieprzypisane" Grupa ujmuje przychody spółki iPOS S.A., w której posiadała na 31 marca 2024 roku 84,21% akcji.
Wpływ przychodów spółki iPOS S.A. na przychody Grupy w okresie pierwszego kwartału 2024 roku wyniósł 2 368 tys. PLN.
EBITDA
Skonsolidowana EBITDA Grupa Kapitałowej
Zysk z działalności operacyjnej, powiększony o amortyzację (EBITDA) Grupy wyniósł w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 19 131 tys. PLN i był o 1,1% wyższy niż w pierwszym kwartale roku ubiegłego. Po wyłączeniu wpływu standardu MSSF 16 w odniesieniu do umów najmu powierzchni, EBITDA za pierwszy kwartał 2024 r. wyniosła 12 789 tys. PLN i była o 2,7% wyższa niż w analogicznym okresie roku 2023.
Ujemny wpływ na EBITDA Grupy mają spółki nie klasyfikowane do segmentów operacyjnych, ujmowane w pozycji "nieprzypisane", w szczególności znaczącą wartością jest ujemny wynik operacyjny jednostki dominującej, tj. OEX S.A, która nie prowadzi działalności operacyjnej poza obrębem Grupy.
W pozycji "nieprzypisane" znajduje się także spółka iPOS S.A., przy czym należy podkreślić, iż spółka ta odnotowała znaczącą poprawę wyników rok do roku. Spółka iPOS w okresie pierwszego kwartału 2024 roku odnotowała wynik dodatni na poziomie EBITDA w wysokości 83 tys. PLN.
W pozycji "nieprzypisane" ujęta została także strata spółki OEX24 Sp. z o.o., która w okresie pierwszego kwartału 2024 roku wyniosła -2 tys. PLN.
EBITDA segmentów operacyjnych
Dalsza analiza EBITDA (poniżej), w rozbiciu na segmenty operacyjne, odnosi się wyłącznie do wartości po wyłączeniu wpływu standardu MSSF 16 w odniesieniu do umów najmu powierzchni. Przez wpływ MSSF 16 należy rozumieć różnicę jaką powoduje w sprawozdaniach finansowych zastosowanie standardu MSSF 16 w miejsce stosownego do końca 2018 roku standardu MSR 17, a więc zmianę wynikającą z odmiennej klasyfikacji umów najmu powierzchni takich jak magazyny, powierzchnie sklepowe czy biurowe.
EBITDA segmentu Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej wyniosła w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 6 154 tys. PLN, co stanowi spadek o 17,6% w porównaniu do pierwszego kwartału 2023 roku. Wskaźnik rentowności segmentu na poziomie EBITDA wyniósł 10,5%, wobec 13,2% w analogicznym okresie roku 2023. Powodem gorszego wyniku był wzrost kosztów, ze szczególnym uwzględnieniem kosztów wynagrodzeń, który był w okresie pierwszego kwartału 2024 r. większy niż osiągnięty wzrost przychodów. EBITDA segmentu stanowi 39,8% sumy EBITDA wszystkich trzech segmentów operacyjnych Grupy, wobec 50,1% w analogicznym okresie roku ubiegłego.
EBITDA segmentu Wsparcia sprzedaży wyniosła w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 2 580 tys. PLN wobec 3 145 tys. PLN w pierwszym kwartale 2023 roku, co stanowi spadek o 18% w porównaniu do 2023 roku. EBITDA segmentu stanowiła w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 16,7% sumy EBITDA wszystkich trzech segmentów operacyjnych Grupy wobec 21,1% w roku ubiegłym. Wskaźnik rentowności segmentu na poziomie EBITDA wynosi za pierwszy kwartał 2024 roku 4,2%, wobec 5,6% w analogicznym okresie roku 2023.
EBITDA segmentu eCommerce services wyniosła w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 6 739 tys. PLN i była o 57,3% wyższa w stosunku do wyniku osiągniętego przez segment w pierwszym kwartale 2023 roku. EBITDA segmentu eCommerce services stanowiła w 2024 roku 43,6% sumy EBITDA wszystkich trzech segmentów operacyjnych Grupy, wobec 28,8% w roku ubiegłym. Wskaźnik rentowności segmentu na poziomie EBITDA wynosi za pierwszy kwartał 2024 roku 10,9%, wobec 8,9% w analogicznym okresie roku 2023.
POZOSTAŁE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z WYNIKU GRUPY
Przychody finansowe miały istotny wpływ na wynik finansowy Grupy w okresie pierwszego kwartału 2024 roku. Największy wpływ na wysokie saldo przychodów finansowych miały dodatnie różnice kursowe, w tym od wyceny umów najmu zgodnie z MSSF 16, a ponadto oprocentowane salda gotówki na rachunkach bankowych spółek Grupy (lokatach), które pozwoliły na wygenerowanie przez Grupę ponad 1 945 tys. PLN przychodów finansowych, co stanowi wzrost o 36,2% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego.
Koszty finansowe wyniosły w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 3 003 tys. PLN i były wyższe o 30,5% od kosztów finansowych poniesionych w analogicznym okresie roku 2023. Ponad 29,5% kosztów finansowych w okresie pierwszego kwartału 2024 roku wynika z zastosowania standardu MSSF 16 w części dotyczącej umów najmu powierzchni.
Zysk przed opodatkowaniem wyniósł w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 8 877 tys. PLN i był wyższy o 1,5% niż osiągnięty w pierwszym kwartale roku ubiegłego.
Zysk netto wyniósł w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 6 793 tys. PLN, wobec 6 345 tys. PLN w okresie pierwszego kwartału 2023 r.
Zysk netto przypadający Akcjonariuszom podmiotu dominującego (OEX S.A.) wyniósł w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 6 826 tys. PLN wobec 6 474 tys. PLN w roku ubiegłym.
b) Omówienie głównych pozycji rachunku przepływów Grupy Kapitałowej
Przepływy z działalności operacyjnej w okresie pierwszego kwartału 2024 roku były dodatnie i osiągnęły poziom 6 767 tys. PLN, wobec dodatnich przepływów w wysokości 5 457 tys. PLN osiągniętych w okresie pierwszego kwartału 2023 roku. Wpływ zmian w kapitale obrotowym w okresie pierwszego kwartału 2024 roku był negatywny i wyniósł -6 228 tys. PLN.
Przepływy z działalności inwestycyjnej były w okresie pierwszego kwartału 2024 roku ujemne i osiągnęły poziom -4 716 tys. PLN, wobec ujemnych przepływów w wysokości -1 533 tys. PLN w okresie pierwszego kwartału 2023 roku. Największy wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej w roku 2024 miały wydatki na nabycie jednostki zależnej SellerSwitch Sp. z o.o.
Przepływy z działalności finansowej były w okresie pierwszego kwartału 2024 r. ujemne i wyniosły -7 194 tys. PLN. Składają się na nie przede wszystkim spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów wg MSSF 16, w szczególności w części dotyczącej umów najmu powierzchni oraz zapłacone odsetki.
Łącznie przepływy netto w okresie pierwszego kwartału 2024 r. były ujemne i wyniosły -5 143 tys. PLN, wobec ujemnego salda w okresie pierwszego kwartału 2023 roku w kwocie -10 025 tys. PLN. Środki pieniężne na 31 marca 2024 roku wynosiły 88 641 tys. PLN wobec 97 086 tys. PLN na 31 marca 2023 roku i 93 784 tys. PLN na koniec 2023 roku.
c) Omówienie głównych pozycji bilansu Grupy Kapitałowej
Wartość sumy bilansowej w skonsolidowanym bilansie Grupy na 31 marca 2024 r. wyniosła 479 605 tys. PLN i była o 0,4% wyższa niż wartość z końca poprzedniego roku obrotowego. W aktywach udział aktywów trwałych i aktywów obrotowych wyniósł odpowiednio 48,9% i 51,1%.
Największą pozycją aktywów trwałych była wartość firmy w kwocie 87 889 tys. PLN, co stanowiło 37,5% aktywów trwałych. Drugą pod względem wartości pozycją aktywów trwałych były aktywa wynikające z zastosowania standardu MSSF 16 w samej tylko części odnoszącej się do umów najmu lokali, o wartości 71 466 tys. PLN, co stanowiło 30,5% aktywów trwałych Grupy. Łącznie wartość firmy i aktywa wynikające z zastosowania standardu MSSF 16 w części dotyczącej umów najmu lokali, stanowiły w bilansie na 31 marca 2024 roku 68,0% aktywów trwałych i 33,2% łącznych aktywów Grupy. Inną istotną wartość aktywów trwałych stanowiły inne długoterminowe aktywa finansowe, w której to pozycji Grupa ujmuje wycenę swoich udziałów w spółce VSF Sp. z o.o. w kwocie 11 500 tys. PLN, którą opisano w nocie 7.5 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023.
W aktywach obrotowych ponad 54,2% stanowiły należności z tytułu dostaw i pozostałe należności (w tym rozliczenia międzyokresowe czynne). Była to także największa pod względem wartości pozycja łącznych aktywów Grupy (132 978 tys. PLN), stanowiąca 27,7% ich łącznej wartości. Wartość należności pozostaje na zbliżonym poziomie względem stanu na 31 grudnia 2023 roku.
Zapasy stanowiły 7,3% ogółu aktywów obrotowych. Ich poziom wzrósł o 34,9% w stosunku do końca 2023 roku.
Wartość środków pieniężnych na koniec marca 2024 roku wyniosła 88 641 tys. PLN i była o 5,5% niższa w porównaniu z końcem roku 2023. Środki pieniężne na 31 marca 2024 r. stanowiły 36,1% aktywów obrotowych.
Aktywa obrotowe przewyższały o 37,9% zobowiązania krótkoterminowe. W ocenie Zarządu Grupa posiada bardzo dobrą sytuację w zakresie płynności finansowej.
W ramach aktywów obrotowych na 31 marca 2024 r. wystąpiła także wartość 4 653 tys. PLN, wynikająca z zastosowania standardu MSSF 16 w odniesieniu od umów podnajmu lokali. Łączna zatem wartość aktywów rozpoznanych w ramach standardu MSSF 16, a dotycząca umów najmu powierzchni, w aktywach Grupy wynosiła na 31 marca 2024 roku 76 119 tys. PLN, co stanowiło około 15,9% aktywów ogółem.
W pasywach proporcje kapitału własnego i zobowiązań wyniosły na 31 marca 2024 r. odpowiednio 47,1% i 52,9%. Wartość kapitałów własnych wyniosła 225 750 tys. PLN wobec 218 706 tys. PLN na koniec 2023 roku.
Największą pozycję zobowiązań stanowiły zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, o wartości 116 851 tys. PLN, co stanowiło ponad 46,0% ogółu zobowiązań i 24,4% łącznych pasywów Grupy.
Zadłużenie Grupy z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz umów faktoringu zobowiązań wyniosło na 31 marca 2024 r. łącznie 6 591 tys. PLN i było niższe o 6,3% w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego oraz stanowiło 2,6% łącznych zobowiązań Grupy i 1,4% sumy bilansowej.
Zobowiązania rozpoznane na podstawie standardu MSSF 16 w odniesieniu do umów najmu powierzchni stanowiły łącznie wartość 78 699 tys. PLN tys. PLN, co odpowiadało 31,0% łącznych zobowiązań Grupy i 16,4% sumy bilansowej.
6. Segmenty operacyjne
Grupa wyodrębnia 3 segmenty operacyjne:
- ➢ Zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej,
- ➢ Wsparcie sprzedaży,
➢ eCommerce services.
Spółki iPOS S.A., OEX24 Sp. z o.o. oraz OEX Innovation Lab Sp. z o.o. nie zostały przypisane do żadnego z istniejących segmentów operacyjnych. Zostały one ujęte w segmencie Nieprzypisane noty segmentowej łącznie z wynikami Jednostki Dominującej.
6.1. SEGMENT ZARZĄDZANIA SIECIAMI PUNKTÓW SPRZEDAŻY DETALICZNEJ
Segment Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej obejmuje kompleksowe usługi związane z prowadzeniem sprzedaży produktów i usług w sieci punktów detalicznych, a w szczególności tworzenie i zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej oraz zarządzanie sprzedażą i siłami sprzedaży. Grupa OEX koncentruje się na prowadzeniu sieci dystrybucji usług telefonii komórkowej, przy czym doświadczenie i unikalne kompetencje w budowaniu sieci sprzedaży możliwe są do wykorzystania w innych branżach działających w oparciu o zbliżony model dystrybucji. Obecnie Grupa OEX jest dostawcą tych usług dla trzech operatorów sieci komórkowych w Polsce –Orange, T-Mobile i Plus Polsat Box. Sprzedaż usług sieci Orange jest realizowana przez Tell Sp. z o.o, sieci T-Mobile przez spółkę Europhone Sp. z o.o., a sprzedaż usług sieci PLUS Polsat Box realizowana jest przez spółkę PTI Sp. z o.o. Swoją pozycję na rynku Grupa OEX osiągnęła przez przejęcia mniejszych sieci oraz rozwijanie współpracy z operatorami.
| ŚREDNIA LICZBA SKLEPÓW W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| średnia w okresie 01.01-31.03.2024 |
średnia w okresie 01.01-31.03.2023 |
zmiana r/r w szt. | zmiana r/r w % | ||
| sklepy sieci Orange | 160,0 | 161,0 | -1 | -0,6% | |
| sklepy sieci T-Mobile | 126,0 | 116,0 | 10 | 8,6% | |
| sklepy sieci Plus | 75,0 | 70,3 | 4,7 | 6,7% | |
| Razem sklepy | 361,0 | 347,3 | 13,7 | 3,9% |
| LICZBA SKLEPÓW WG STANU NA KONIEC PIERWSZEGO KWARTAŁU OBJĘTEGO RAPORTEM | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na 31.03.2024 | stan na 31.03.2023 | zmiana r/r w szt. | zmiana r/r w % | |||
| sklepy sieci Orange | 160 | 161 | -1 | -0,6% | ||
| sklepy sieci T-Mobile | 126 | 116 | 10 | 8,6% | ||
| sklepy sieci Plus | 76 | 72 | 4 | 5,6% | ||
| Razem sklepy | 362 | 349 | 13 | 3,7% |
| ROZBICIE PRZYCHODÓW | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | zmiana r/r w % | ||||
| Przychody za sprzedaż usług telekomunikacyjnych | 44 904 | 42 688 | 5,2% | |||
| Zestawy i doładowania pre-paid | 1 435 | 1 323 | 8,5% | |||
| Telefony abonamentowe | 9 608 | 10 941 | -12,2% | |||
| Pozostałe przychody | 2 444 | 1 756 | 39,2% | |||
| Razem | 58 391 | 56 708 | 3,0% |
| WOLUMENY SPRZEDANYCH USŁUG | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | zmiana r/r w % | ||||
| Aktywacje post-paid | 285 673 | 255 480 | 11,8% | |||
| Aktywacje pre-paid | 21 600 | 24 954 | -13,4% | |||
| Razem | 307 273 | 280 434 | 9,6% |
6.2. SEGMENT WSPARCIA SPRZEDAŻY
Operacje w ramach tego segmentu realizują spółki OEX Cursor S.A., MerService Sp. z o.o. oraz Pro People Sp. z o.o. Usługi świadczone przez spółki koncentrują się na działaniach w obszarze trade support oraz field marketing i mają na celu wspieranie sprzedaży produktów i usług klientów oraz wpływają korzystnie na rozwój dystrybucji. Usługi obejmują również działania z zakresu experience marketingu i promocji, mające na celu budowanie i wzrost lojalności konsumentów względem promowanych marek. Do klientów spółek segmentu Wsparcia sprzedaży należą producenci i dystrybutorzy produktów FMCG, elektro, DIY, firmy farmaceutyczne oraz instytucje finansowe. W ramach tego
segmentu świadczone są również usługi zarządzania zasobami ludzkimi oraz rekrutacyjne na potrzeby Grupy OEX, które są głównym przedmiotem działalności spółki Pro People Sp. z o.o.
Usługi realizowane są głównie w modelu outsourcingowym, który polega na przejęciu od klientów procesów wsparcia sprzedaży w całości lub w części. Realizacja usług odbywa się z wykorzystaniem zasobów ludzkich spółek segmentu, a także narzędzi pracy takich jak flota samochodowa i systemy informatyczne. Współpraca może obejmować zarządzanie zespołem, jak również całymi procesami sprzedażowo marketingowymi klienta.
➢ Trade Support
Usługi z tego zakresu realizują wszystkie spółki segmentu.
Outsourcing przedstawicieli handlowych polega na zapewnieniu terenowego zespołu przedstawicieli handlowych, wyposażeniu we wszystkie narzędzia pracy oraz nadzór nad jego prawidłowym funkcjonowaniem. Zadaniem zespołu jest, w zależności od realizowanego projektu, pozyskanie nowych lub obsługa dotychczasowych odbiorców towarów i usług klienta (w punktach sprzedaży). Usługa outsourcingu przedstawicieli handlowych jest kierowana do całego rynku (handel nowoczesny, tradycyjny, specjalistyczny).
Współdzielone siły sprzedaży to usługa, która polega na zapewnieniu terenowego zespołu wyposażonego we wszystkie niezbędne narzędzia pracy, wykonującego wizyty handlowo – merchandisingowe w wytypowanych punktach sprzedaży na terenie całej Polski w modelu współdzielonym, czyli dla różnych producentów (a zatem nie na wyłączność). Jest to alternatywa dla modelu outsourcingu przedstawicieli handlowych. Usługa jest świadczona w różnych kanałach sprzedaży – od sklepów tradycyjnych, przez stacje paliw i supermarkety, po cash & carry oraz hipermarkety.
Sprzedaż agencyjna produktów i usług finansowych polega na stałym pośrednictwie, głównie za wynagrodzenie prowizyjne, w sprzedaży konsumentom produktów i usług finansowych i zawieraniu z nimi odpowiednich umów. Taka sprzedaż jest realizowana w sposób aktywny przez odpowiedni zespół własnych pracowników OEX Cursor S.A., ale jest prowadzona na rzecz i w imieniu klienta, którym jest bank lub firma ubezpieczeniowa.
Merchandising polega na obsłudze ekspozycji towarów w sieciach handlowych rynku nowoczesnego i tradycyjnego zarówno przez zespoły stacjonarne jak i zespoły mobilne (wyposażone w środki transportu). Usługa realizowana jest z wykorzystaniem narzędzi informatycznych.
Badania ekspozycji i dostępności towarów oraz standardów komunikacji z konsumentem są uzupełnieniem oferty pozostałych usług Segmentu. Badania realizowane są głównie w formie audytów retail prowadzonych w sieciach sprzedaży oraz punktach sprzedaży detalicznej. Ich celem jest pozyskanie informacji z rynku w celu tworzenia strategii i planów sprzedażowych niezbędnych do podejmowania decyzji biznesowych przez producentów lub określania aktualnych preferencji i zachowań konsumentów. Badania umożliwiają weryfikację realizacji ustaleń pomiędzy punktem sprzedaży a producentem oraz kontrolę efektywności struktur handlowych klienta. Dzięki synergii działań, poza pozyskaniem informacji handlowych, przy okazji wykonywane są pozostałe usługi, takie jak obsługa handlowa lub merchandising. Elementem uzupełniającym proces jest budowa i aktualizacje baz danych. Proces pozyskania danych odbywa się z wykorzystaniem narzędzi informatycznych gwarantujących jakość i wiarygodność zebranego materiału. Oferta obejmuje również analizy i prezentacje danych.
Projekty inwentaryzacyjne to złożone organizacyjnie i wymagające dużego nakładu dodatkowej pracy procesy, dlatego coraz częściej zlecane są podmiotom zewnętrznym, takim jak np. OEX Cursor S.A. Realizacja wymaga specjalistycznego wyposażenia i przeszkolonych zasobów ludzkich, co z kolei gwarantuje wiarygodność i pozwala obniżyć koszty inwentaryzacji. Spis inwentaryzacyjny może dotyczyć zarówno towarów, środków trwałych jak i pieniężnych. Działania inwentaryzacyjne realizowane są przez zespoły OEX Cursor S.A. w punktach sprzedaży, magazynach, centrach logistycznych oraz magazynach wirtualnych klientów.
➢ Field Marketing
Usługi z tego zakresu realizują spółki OEX Cursor S.A. oraz Pro People Sp. z o.o.
Shopper marketing to usługi promocji produktów polegające na bezpośrednim kontakcie z konsumentem. Ich celem jest wpływ na decyzje zakupowe podejmowane w punkcie sprzedaży. Obejmują projekty związane z oferowaniem producentom zespołów określanych jako "doradcy klienta". Działania odbywają się w punktach sprzedaży handlu nowoczesnego lub tradycyjnego oraz sieciach handlowych stymulując sprzedaż poprzez udzielanie dodatkowych informacji o produkcie, oferowanie możliwości jego wypróbowania, czy też realizują indywidualne zamówienia konsumentów. Projekty wzmacniane są przez organizowanie programów konsumenckich typu loterie lub konkursy.
Experience marketing to działania kreowane indywidualnie dla konkretnego produktu lub usługi, których celem jest zaangażowanie konsumenta i budowanie świadomości marki poprzez interakcję z produktem. Projekty realizowane dla klientów obejmują dedykowane eventy, akcje edukacyjno-sprzedażowe, samplingi i degustacje wraz z zapewnieniem personelu, wyposażenia i logistyki materiałów marketingowych oraz prowadzenia programów lojalnościowych.
6.3. SEGMENT eCOMMERCE SERVICES
W skład segmentu wchodzą spółki Fulfilio Sp. z o.o., SellerSwitch Sp. z o.o. i Voice Contact Center Sp. z o.o. W ramach segmentu realizowane są usługi dedykowane głównie sektorowi eCommerce obejmujące obszary logistyki oraz customer experience.
Operacje logistyczne realizowane są w spółce Fulfilio Sp. z o.o. Obejmują one: kompleksową obsługę zamówień esklepów, w tym realizowanych poprzez marketplace i platformy eCommerce; obsługę pełnego procesu instalacji, serwisowania, odnawiania materiałów ekspozycyjnych, takich jak standy i meble w punktach sprzedaży oraz miejscach ekspozycji; usługę zarządzania oraz dystrybucji materiałów marketingowych przeznaczonych dla struktur sprzedaży klientów korporacyjnych oraz dla sklepów. W ramach obsługi logistycznej sklepów internetowych spółka Fulfilio Sp. z o.o. odpowiada za przyjmowanie towarów do centrów dystrybucji, składowanie, kompletowanie zamówień, zakupy kartonów i wypełniaczy, fiskalizację, dystrybucję kurierską krajową i zagraniczną oraz przyjmowanie zwrotów. Fulfilio Sp. z o.o. prezentuje elastyczność w projektowaniu procesów operacyjnych, używanej technologii IT oraz infrastruktury magazynowej. Spółka posiada integracje z najbardziej popularnymi systemami i narzędziami wykorzystywanymi w eCommerce: Magento, Presta, Shoper, Idosell, Shopify, SAP, Allegro, Inpost, DPD, FedEx, UPS, Baselinker, Linker.
Usługi procesowania zakupów realizowane w spółce Fulfilio Sp. z o.o. związane są z optymalizacją kosztów zakupów materiałów marketingowych i opakowań, oraz produktów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży. Działania polegają na analizie rynku, rekomendacji kryteriów wyboru przy zakupie produktów, optymalizacji kosztów zakupu oraz obsłudze logistycznej i administracyjnej procesu. W przypadkach zamówień realizowanych na rynkach zagranicznych, usługi obejmują analizę potencjału dostawcy, weryfikację jakości surowców (spełnienie norm, atesty standardów jakościowych produktów, m.in. FDA, CE, EN 71), nadzór nad wykonaniem prototypów oraz zabezpieczenie powtarzalności partii produktów.
Fulfilio Sp. z o.o. zarządza rozbudowaną infrastrukturą magazynową o powierzchni 47 000 m2 i pojemności 95 000 miejsc paletowych i półkowych. Powtarzalność jakości operacji jest zapewniana przez ISO 9001:2015 oraz warehouse management system.
Działający od 2016 roku SellerSwitch jest agencją sprzedażowo-marketingową w obszarze e-commerce, która zajmuje się kompleksowym wsparciem klientów w rozpoczęciu oraz rozwoju sprzedaży na największych platformach typu marketplace w Polsce i za granicą (Amazon, eBay, Allegro, Kaufland itp.). Spółka oferuje klientom:
- ➢ Przeprowadzenie analizy rynku i konkurencji,
- ➢ Zbudowanie dedykowanej dla klienta strategii sprzedażowej,
- ➢ Opracowanie skutecznej promocji i pozycjonowania na wybranych marketplace'ach,
- ➢ Obsługę kont sprzedażowych na marketplace'ach w imieniu klienta.
Spółka Voice Contact Center Sp. z o.o. dostarcza rozwiązania w obszarze customer experience. Oferuje kompleksowe wsparcie procesów biznesowych związanych z komunikacją z klientami, od ich pozyskania poprzez obsługę, rozwój współpracy oraz utrzymanie, a także wspiera działania backoffice. Realizuje usługi obejmujące obsługę wszystkich kanałów kontaktu z klientem: połączeń telefonicznych, e-mail, chat, social media, sms, video, korespondencji tradycyjnej. Rozmowy z klientami obsługuje także z wykorzystaniem własnego bota konwersacyjnego. Główne usługi oferowane przez spółkę to: prowadzenie kompleksowych i wielokanałowych biur obsługi klienta, obsługa procesów backoffice, badania CATI, wsparcie sprzedaży. Odbiorcami usług spółki są między innymi firmy z sektora eCommerce, finansowego, ubezpieczeniowego, energetycznego, telekomunikacyjnego oraz firmy handlowe i dystrybucyjne. Spółka realizuje projekty w obszarze infolinii produktowych i usługowych, helpdesków dla użytkowników systemów i aplikacji, obsługi reklamacji z logistyką rekompensacyjną, wsparcia sprzedaży w eCommerce, backoffice w zakresie m.in.: pracy z kartami produktów, rozpatrywania reklamacji, wsparcia dla działów finansowych. Spółka świadczy również usługi dla firm medycznych takie jak umawianie i potwierdzanie wizyt czy wsparcie diagnostyki zdalnej. Dla firm z sektora ubezpieczeniowego Voice Contact Center Sp. z o.o. realizuje między innymi rejestrację i obsługę szkód. Spółka wspiera instytucje finansowe w procesach związanych z obsługą klienta, back-office i w zakresie procesów weryfikacyjnych wymaganych przez prawo bankowe. Usługi świadczone są z wykorzystaniem 1000 stanowisk w nowoczesnych centrach operacyjnych w Warszawie, Łodzi, Lublinie i Rzeszowie oraz w modelu pracy zdalnej.
| PRZYCHODY I WYNIKI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej |
Wsparcie Sprzedaży | eCommerce Services | Nieprzypisane | Ogółem | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2024 ROKU | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 58 391 | 62 146 | 61 565 | 2 368 | 184 470 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 353 | 439 | 1 867 | 2 659 | |
| Przychody ogółem | 58 391 | 62 499 | 62 004 | 4 235 | 187 129 |
| Wynik operacyjny segmentu | 5 835 | 1 945 | 5 739 | - 3 363 | 10 156 |
| EBITDA | 9 263 | 2 710 | 9 775 | - 2 617 | 19 131 |
| Amortyzacja | 3 428 | 765 | 4 036 | 746 | 8 975 |
| Przychody finansowe | 1 945 | ||||
| Koszty finansowe | 3 003 | ||||
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - 221 | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | ||||
| Podatek dochodowy | 2 084 | ||||
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 793 | ||||
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2023 ROKU | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 56 705 | 56 396 | 48 226 | 3 954 | 165 281 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 3 | 187 | 486 | 1 147 | 1 823 |
| Przychody ogółem | 56 708 | 56 583 | 48 712 | 5 101 | 167 104 |
| Wynik operacyjny segmentu | 7 304 | 1 820 | 3 699 | - 3 200 | 9 623 |
| EBITDA | 10 363 | 3 224 | 7 723 | - 2 390 | 18 920 |
| Amortyzacja | 3 059 | 1 404 | 4 024 | 810 | 9 297 |
| Przychody finansowe | 1 428 | ||||
| Koszty finansowe | 2 301 | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 750 | ||||
| Podatek dochodowy | 2 405 | ||||
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 345 |
Poniżej zaprezentowano wyniki segmentów działalności Grupy OEX za okres pierwszego kwartału 2024 r. i 2023 roku bez uwzględnienia wpływu MSSF 16 w odniesieniu do umów najmu powierzchni lokali i magazynów. Przez wpływ MSSF 16 należy rozumieć różnicę jaką powoduje w sprawozdaniach finansowych zastosowanie standardu MSSF 16 w miejsce stosowanego do końca 2018 roku standardu MSR 17, a więc zmianę wynikającą z odmiennej klasyfikacji umów najmu powierzchni takich jak magazyny, powierzchnie sklepowe czy biurowe.
| Zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej |
Wsparcie Sprzedaży | eCommerce Services | Nieprzypisane | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2024 ROKU | |||||
| Wynik operacyjny segmentu zgodnie z MSR 17 | 5 557 | 1 928 | 5 375 | - 3 362 | 9 498 |
| EBITDA zgodnie z MSR 17 | 6 154 | 2 580 | 6 739 | - 2 684 | 12 789 |
| Zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej |
Wsparcie Sprzedaży | eCommerce Services | Nieprzypisane | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2023 ROKU | |||||
| Wynik operacyjny segmentu zgodnie z MSR 17 | 6 962 | 1 858 | 3 100 | - 3 202 | 8 718 |
| EBITDA zgodnie z MSR 17 | 7 467 | 3 145 | 4 283 | - 2 443 | 12 452 |
Geograficzną strukturę sprzedaży przedstawia poniższa tabela:
| OBSZARY GEOGRAFICZNE - PRZYCHODY | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |||
| Polska | 166 914 | 143 455 | ||
| Europa | 17 204 | 19 509 | ||
| Azja | 99 | 564 | ||
| Ameryka Północna | 253 | 1 569 | ||
| Australia | 184 | |||
| Razem | 184 470 | 165 281 | ||
Grupa posiada dwóch kontrahentów, z którymi obroty przekroczyły w okresie pierwszego kwartału 2024 roku 10% łącznych przychodów Grupy. Pierwszym z nich jest British American Tobacco Polska Trading Sp. z o.o, której udział w przychodach Grupy wyniósł w pierwszym kwartale 2024 roku 12,9%, drugim natomiast jest Orange Polska S.A., której udział w przychodach Grupy wyniósł w pierwszym kwartale 2024 roku 11,7%. Współpraca z British American Tobacco Polska Trading Sp. z o.o. w istotny sposób wpływa na wyniki osiągane przez spółkę OEX Cursor S.A. i tym samym cały segment Wsparcia Sprzedaży, natomiast Orange Polska S.A. jest podmiotem, z którym 100% swoich przychodów realizuje spółka Tell Sp. z o.o., tym samym współpraca z Orange Polska S.A. ma decydujący wpływ na wyniki tej spółki, a jednocześnie w istotny sposób na wyniki segmentu Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej. Z punktu widzenia Grupy, wpływ wskazanych wyżej kontrahentów na wyniki skonsolidowane jest znaczny, jednak nie można go określić mianem uzależnienia.
Wyjaśnienie przyczyn zmian poziomu przychodów poszczególnych segmentów działalności Grupy w okresie pierwszego kwartału 2024 roku w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku znajduje się w punkcie 5.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie
Sezonowość w sprzedaży usług telefonii komórkowej (Segment Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej – spółki: Tell Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o. oraz PTI Sp. z o.o.) przejawia się przede wszystkim we wzrostach sprzedaży w okresie czwartego kwartału, ze szczególnym uwzględnieniem miesiąca grudnia. Niekiedy ten naturalny cykl sezonowości zostaje zmodyfikowany na skutek działań marketingowych operatorów.
Cechą charakterystyczną działalności prowadzonej przez pozostałe spółki jest sezonowość sprzedaży, która kształtuje się w taki sposób, że pierwszy kwartał każdego roku obrotowego stanowi około 20% całorocznej sprzedaży. Kwartał drugi i kwartał trzeci są zbliżone pod względem przychodów i każdy z nich stanowi historycznie ok. 25% wartości sprzedaży. Największą sprzedaż odnotowuje się w kwartale czwartym – ok. 30% rocznej sprzedaży. W czwartym kwartale zwiększa się intensywność projektów promocyjnych oraz logistyka materiałów marketingowych oraz towarów dystrybuowanych bezpośrednio do konsumentów w projektach eCommerce. Niższe wartości sprzedaży w pierwszym kwartale roku wynikają z ograniczonych zamówień realizowanych przez handel tradycyjny po okresie poświątecznym. Nowe projekty, których cykl funkcjonowania kształtuje się w okresach rocznych rozpoczynają się z mniejszą intensywnością, trwa pozyskiwanie do realizacji projektów informatycznych, których realizacja przypada na kwartały drugi, trzeci i czwarty.
8. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących wartość zapasów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | |||
|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.12.2023 | |
| Stan na początek okresu | 1 829 | 1 915 | 1 915 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 248 | 816 | |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - 638 | - 381 | |
| Odpisy wykorzystane (-) | - 420 | - 521 | |
| Stan na koniec okresu | 1 191 | 1 743 | 1 829 |
9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności przedstawiają się następująco:
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | |||
| Należności długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) | 4 675 | 6 074 | 5 162 |
| Wpłacone kaucje | 621 | 955 | 609 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych (-) | - 8 | - 7 | - 8 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 78 | 106 | 74 |
| Stan na koniec okresu | 5 366 | 7 128 | 5 837 |
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | |||
| AKTYWA FINANSOWE | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 116 388 | 116 950 | 124 386 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | - 2 638 | - 3 800 | - 2 632 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 113 750 | 113 150 | 121 754 |
| Wpłacone kaucje | 2 991 | 2 945 | 2 991 |
| Należności krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) | 4 653 | 4 742 | 4 666 |
| Faktoring | 376 | ||
| Inne należności | 168 | 206 | 207 |
| Pozostałe należności finansowe netto | 7 812 | 8 269 | 7 864 |
| AKTYWA NIEFINANSOWE | |||
| Należności z tytułu innych podatków i innych świadczeń | 11 200 | 10 656 | 10 179 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 1 055 | 758 | 32 |
| Przedpłaty i zaliczki | 10 | 3 | 52 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 804 | 2 788 | 3 424 |
| Pozostałe należności niefinansowe | 1 626 | 1 885 | 964 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) | - 1 571 | - 1 596 | - 1 598 |
| Należności niefinansowe netto | 17 124 | 14 494 | 13 053 |
| Należności krótkoterminowe razem | 138 686 | 135 913 | 142 671 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów przedstawiają się następująco:
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WATROŚĆ AKTYWÓW | |||
|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.12.2023 | |
| Stan na początek okresu | 4 238 | 4 926 | 4 926 |
| Przekwalifikowanie z innych rezerw (+) | 684 | 684 | |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 7 | 64 | 1 064 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - 105 | - 198 | |
| Odpisy wykorzystane (-) | - 28 | - 166 | - 2 141 |
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 97 | ||
| Stan na koniec okresu | 4 217 | 5 403 | 4 238 |
10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Podział zobowiązań krótkoterminowych na finansowe i niefinansowe przedstawia się następująco:
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | |||
| Zobowiązania handlowe | 69 541 | 62 489 | 73 175 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 71 | ||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu | 1 448 | ||
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów - lokale i magazyny (MSSF 16) |
27 838 | 28 067 | 26 279 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
5 695 | 4 987 | 5 837 |
| Inne zobowiązania finansowe: | 4 113 | 7 115 | 3 999 |
| - kredyty | 3 963 | 5 322 | 3 866 |
| - pożyczki | 37 | 1 793 | 32 |
| - pozostałe zobowiązania finansowe | 113 | 101 | |
| Zobowiązania finansowe | 107 187 | 104 106 | 109 361 |
| ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu innych podatków i innych świadczeń: | 46 002 | 34 926 | 47 322 |
| - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 12 987 | 10 838 | 12 374 |
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 18 606 | 9 501 | 18 884 |
| - rezerwy na niewykorzystane urlopy | 3 256 | 3 227 | 3 135 |
| - inne zobowiązania pracownicze | 11 153 | 11 360 | 12 929 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 275 | 4 762 | 3 019 |
| Inne zobowiązania niefinansowe: | 23 394 | 28 428 | 24 436 |
| - inne zobowiązania krótkoterminowe | 2 520 | 7 815 | 2 733 |
| - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 044 | 6 351 | 3 135 |
| - pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 18 830 | 14 262 | 18 568 |
| Zobowiązania niefinansowe | 70 671 | 68 116 | 74 777 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 177 858 | 172 222 | 184 138 |
11. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy długoterminowe na: |
Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenia pracownicze |
Zaległe urlopy | Inne świadczenia pracownicze |
Inne rezerwy | Razem | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2024 ROKU | |||||
| Stan na początek okresu | 161 | 3 135 | 18 568 | 21 703 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 484 | 262 | 746 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - 363 | - 363 | |||
| Stan rezerw na dzień 31.03.2024 roku | 161 | 3 256 | 18 830 | 22 086 | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2023 ROKU | |||||
| Stan na początek okresu | 161 | 3 048 | 14 946 | 17 994 | |
| Przekwalifikowanie do odpisów na należności (-) | - 684 | - 684 | |||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 580 | 580 | |||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - 401 | - 401 | |||
| Stan rezerw na dzień 31.03.2023 roku | 161 | 3 227 | 14 262 | 17 489 | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2023 ROKU | |||||
| Stan na początek okresu | 161 | 3 048 | 14 946 | 17 994 | |
| Przekwalifikowanie do odpisów na należności (-) | - 684 | - 684 | |||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 794 | 5 264 | 6 058 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - 414 | - 500 | - 914 | |
|---|---|---|---|---|
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 170 | - 170 | ||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - 123 | - 458 | - 581 | |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku | 161 | 3 135 | 18 568 | 21 703 |
12. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje o rezerwach oraz aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | |||
| Stan na początek okresu | 13 305 | 14 907 | 14 907 |
| Wycena udziałów rozliczona przez pozostałe całkowite dochody | - 2 338 | ||
| Włączenie do konsolidacji spółki zależnej | 1 | ||
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 315 | ||
| Wpływ na wynik finansowy netto (+/-) | - 74 | 204 | 1 051 |
| Stan na koniec okresu | 13 232 | 15 111 | 13 305 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | |||
| Stan na początek okresu | 10 727 | 10 287 | 10 287 |
| Włączenie do konsolidacji spółki zależnej | 1 | ||
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 523 | ||
| Wpływ na wynik finansowy netto (+/-) | - 1 026 | - 46 | 963 |
| Stan na koniec okresu | 9 702 | 10 241 | 10 727 |
13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
W budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2024 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku | 6 319 | 305 | 12 015 | 608 | 19 247 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | 803 | 19 | 515 | 437 | 1 774 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja, oddanie do użytkowania) (-) | - 3 | - 291 | - 294 | ||
| Inne zmiany wartości (+/-) | 90 | 90 | |||
| Amortyzacja (-) | - 512 | - 26 | - 493 | - 1 031 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024 roku | 6 697 | 298 | 12 037 | 754 | 19 786 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.03.2023 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku | 3 676 | 169 | 11 537 | 129 | 15 511 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | 561 | 651 | 260 | 1 472 | |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja, oddanie do użytkowania) (-) | - 1 | - 15 | - 109 | - 125 | |
| Amortyzacja (-) | - 630 | - 17 | - 506 | - 1 153 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (+/-) | - 5 | - 11 | - 16 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 roku | 3 601 | 137 | 11 671 | 280 | 15 689 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2023 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku | 3 676 | 169 | 11 537 | 129 | 15 511 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) | 4 995 | 242 | 2 469 | 1 517 | 9 223 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja, oddanie do użytkowania) (-) | - 22 | - 16 | - 107 | - 1 005 | - 1 150 |
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 179 | - 33 | - 212 | ||
| Amortyzacja (-) | - 2 255 | - 90 | - 1 933 | - 4 278 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (+/-) | - 5 | - 11 | - 16 | ||
| Przekwalifikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania (+/-) |
109 | 60 | 169 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku | 6 319 | 305 | 12 015 | 608 | 19 247 |
14. Informacje o aktywach z tytułu prawa do użytkowania
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
| Lokale i magazyny |
Pozostałe składniki aktywów trwałych | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | ||
| AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku | 63 530 | 2 800 | 12 147 | 1 813 | 80 290 |
| Zwiększenia (przyjęcie w leasing) | 1 884 | 1 847 | 3 731 | ||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 212 | - 212 | |||
| Amortyzacja (-) | - 5 665 | - 242 | - 1 166 | - 25 | - 7 098 |
| Inne zmiany wartości, w tym rekalkulacja umów (+/-) | 7 042 | - 90 | 518 | 7 470 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2024 roku | 66 791 | 2 468 | 13 134 | 1 788 | 84 181 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku | 61 303 | 3 261 | 8 988 | 1 966 | 75 518 |
| Zwiększenia (przyjęcie w leasing) | 7 083 | 1 380 | 8 463 | ||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 1 602 | - 11 | - 1 613 | ||
| Amortyzacja (-) | - 5 544 | - 225 | - 1 321 | - 44 | - 7 134 |
| Inne zmiany wartości, w tym rekalkulacja umów (+/-) | 946 | 946 | |||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023 roku | 62 186 | 3 036 | 9 036 | 1 922 | 76 180 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku | 61 303 | 3 261 | 8 988 | 1 966 | 75 518 |
| Zwiększenia (przyjęcie w leasing) | 18 012 | 602 | 5 837 | 53 | 24 504 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 1 680 | - 8 | - 144 | - 1 832 | |
| Utrata kontroli nad Open Loyalty Sp. z o.o. (-) | - 38 | - 38 | |||
| Amortyzacja (-) | - 22 516 | - 946 | - 5 658 | - 146 | - 29 266 |
| Inne zmiany wartości, w tym rekalkulacja umów (+/-) | 8 411 | - 109 | 3 162 | - 60 | 11 404 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku | 63 530 | 2 800 | 12 147 | 1 813 | 80 290 |
15. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
16. Przychody i koszty operacyjne
16.1. Przychody ze sprzedaży towarów i usług
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 (przekształcone) |
|
|---|---|---|
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 173 514 | 153 491 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 10 956 | 11 790 |
| Przychody ze sprzedaży | 184 470 | 165 281 |
16.2. Koszt własny sprzedaży
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 (przekształcone) |
||
|---|---|---|---|
| KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY | |||
| Koszt sprzedanych usług | 143 921 | 126 310 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 9 839 | 10 621 | |
| Koszt własny sprzedaży | 153 760 | 136 931 |
16.3. Koszty według rodzaju
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 (przekształcone) |
||
|---|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | |||
| Amortyzacja aktywów trwałych | 1 877 | 2 163 | |
| Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) | 7 098 | 7 134 | |
| Zużycie materiałów i energii | 12 139 | 12 916 | |
| Usługi obce | 62 620 | 52 519 | |
| Podatki i opłaty | 683 | 506 | |
| Świadczenia pracownicze | 76 546 | 67 638 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 975 | 2 818 | |
| Koszty według rodzaju razem | 163 938 | 145 694 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 9 839 | 10 621 | |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | 60 | ||
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 163 938 | 145 634 |
17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku w Grupie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu poprzednich okresów.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
Nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
20. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek.
21. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
22. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
23. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.
24. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła emisja ani wykup, czy spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych OEX S.A.
25. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W okresie objętym raportem kwartalnym tj. od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. nie miała miejsca wypłata dywidendy przez OEX S.A.
Po dniu bilansowym, w dniu 27 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki OEX S.A. postanowiło przeznaczyć zysk netto za 2023 rok w kwocie 19 186 939,77 PLN w całości na wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy. Wypłata dywidendy w łącznej kwocie 20 525 421 PLN tj. 3,0 PLN na jedną akcję Spółki nastąpi z zysku netto wypracowanego przez Spółkę w 2023 roku powiększonego o kwotę 1 338 481,23 PLN pochodzącą z kapitału zapasowego Spółki. Dywidendą objęte jest 6 841 807 akcji. Dzień dywidendy został ustalony na 7 czerwca 2024 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 17 czerwca 2024 roku.
26. Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Po dniu bilansowym:
- ➢ w dniu 10 kwietnia 2024 r. doszło do zawarcia umowy sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym Loyalty Point, w wyniku której Emitent nabył 56,60% udziałów tej spółki. Dodatkowo, w dniu 10 kwietnia 2024 r. doszło do zawarcia przez OEX S.A. umowy wspólników regulującej zasady ładu korporacyjnego w Loyalty Point, zasady i ograniczenia dotyczące zbywalności akcji oraz inne sprawy, w zakresie standardowym dla tego rodzaju umów. Loyalty Point, wraz ze swoimi spółkami zależnymi, prowadzi działalność w obszarze usług związanych z marketingiem i lojalizacją klientów w oparciu o analitykę danych i zaawansowane technologie, pozwalające na precyzyjną personalizację treści i ofert. Transakcja jest zgodna ze strategią rozwoju Grupy OEX poprzez akwizycję biznesów dopełniających usługi Grupy i zwiększanie udziału technologii w oferowanych usługach. Zgodnie z zawartą Umową, wstępna cena za 56,60% udziałów Loyalty Point, płatna w odpowiedniej proporcji do sprzedawanych udziałów w kapitale zakładowym Loyalty Point, wyniosła 16 467 204 PLN, z zastrzeżeniem możliwej korekty ceny w przypadku gdyby skonsolidowane dane finansowe grupy kapitałowej Loyalty Point według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, takie jak zysk EBITDA, dług netto oraz kapitał obrotowy, zawarte w sprawozdaniach finansowych Loyalty Point i jej grupy kapitałowej zbadanych przez biegłego rewidenta, okazały się inne od odpowiednich danych finansowych, które stanowiły podstawę do kalkulacji wstępnej ceny. Ponadto, Sprzedającym przysługiwać będzie warunkowa dopłata do ceny w maksymalnej wysokości 2 535 271 PLN, płatna w odpowiedniej proporcji do sprzedawanych udziałów w kapitale zakładowym Loyalty Point, w przypadku przekroczenia przez grupę kapitałową Loyalty Point w latach kalendarzowych 2024 i 2025 określonego poziomu łącznego skonsolidowanego zysku EBITDA za wskazany okres, przy jednoczesnym utrzymaniu poziomu zadłużenia netto grupy kapitałowej Loyalty Point według stanu na dzień 31 grudnia 2025 roku na poziomie nie wyższym niż uzgodniony w Umowie. Dodatkowo, Sprzedającym przysługiwać będzie warunkowa premia w maksymalnej wysokości 1 267 636 PLN, płatna w odpowiedniej proporcji do sprzedawanych udziałów w kapitale zakładowym Loyalty Point, należna w przypadku przekroczenia przez grupę kapitałową Loyalty Point w latach kalendarzowych 2024 i 2025 określonego poziomu łącznego skonsolidowanego zysku EBITDA za wskazany okres o co najmniej 20%, przy jednoczesnym utrzymaniu poziomu zadłużenia netto grupy kapitałowej Loyalty Point według stanu na dzień 31 grudnia 2025 roku na poziomie nie wyższym niż uzgodniony w Umowie. OEX S.A. sfinansowała nabycie 56,60% udziałów Loyalty Point w znacznej części z kredytu bankowego,
- ➢ W dniu 10 kwietnia 2024 r. OEX S.A. zawarł umowę kredytową o kredyt terminowy z Santander Bank Polska S.A. do kwoty 13 000 tys. PLN z przeznaczeniem na zapłatę części ceny nabycia 3 396 udziałów, stanowiących 56,60% w kapitale zakładowym spółki Loyalty Point Sp. z o. o. Kredyt udzielony został na okres 5 lat i będzie spłacany w równych kwartalnych ratach kapitałowych, począwszy od 30 marca 2025 roku. Zgodnie z Umową Kredytową wysokość oprocentowania stanowić będzie sumę stawki WIBOR 3M oraz marży. Umowa Kredytowa zawiera szereg zwyczajowych zobowiązań po stronie OEX, między innymi zobowiązanie do nieprzekraczania określonego
poziomu zadłużenia mierzonego wskaźnikiem skonsolidowanego długu netto do skonsolidowanego wyniku EBITDA liczonym na poziomie spółek zależnych udzielających poręczenia oraz Grupy OEX. Wskaźnik Zadłużenia nie może pod rygorem naruszenia Umowy Kredytowej przekroczyć wartości 2,50. Dodatkowo Wskaźnik Zadłużenia oraz brak naruszenia warunków Umowy Kredytowej mają wpływ na możliwość oraz maksymalną wartość możliwych do wypłaty przez OEX dywidend. Umowa Kredytowa przewiduje zabezpieczenia w postaci poręczenia przez wybrane spółki zależne, zastawów na udziałach wybranych spółek zależnych, zastawu na akcjach OEX S.A. należących do jednego z akcjonariuszy oraz zastawów na rachunkach bankowych OEX i poręczycieli. OEX S.A., poręczyciele oraz jeden z akcjonariuszy złożyli także oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego na rzecz Kredytodawcy. Dodatkowo, OEX S.A. ustanowi zastaw rejestrowy i finansowy na nabywanych udziałach w Spółce,
- ➢ w dniu 10 kwietnia 2024 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu przez Spółkę do uruchomionego z inicjatywy jednego ze znaczących akcjonariuszy Spółki procesu negocjacji z zainteresowanymi akcjonariuszami Spółki, dotyczących zawarcia porozumienia w zakresie współdziałania obejmującego nabywanie akcji Spółki w ramach skupu akcji własnych, w szczególności w trybie wezwania oraz docelowo doprowadzenie do utraty przez Spółkę statusu spółki publicznej wskutek przeprowadzenia procedury wycofania jej akcji z obrotu na rynku regulowanym. Zaangażowanie Spółki w proces tych negocjacji wiąże się z wyrażeniem przez Zarząd woli realizacji scenariusza, w którym dalszy rozwój Spółki i jej grupy kapitałowej odbywałby się w sposób harmonijny poza systemem zinstytucjonalizowanego rynku kapitałowego w Polsce,
- ➢ w dniu 29 kwietnia 2024 r. zakończony został proces negocjacji prowadzonych przez Spółkę i jej 11 akcjonariuszy posiadających łącznie 6 352 293 akcje Spółki reprezentujące 94,05% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, w ramach którego uzgodnione zostało zawarcie porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa), w zakresie współdziałania obejmującego doprowadzenie do utraty przez Spółkę statusu spółki publicznej wskutek przeprowadzenia procedury wycofania jej akcji z obrotu na rynku regulowanym GPW, poprzedzonego nabywaniem przez Spółkę znajdujących się w posiadaniu pozostałych akcjonariuszy Spółki 489 514 zdematerializowanych i notowanych w obrocie na rynku regulowanym GPW akcji zwykłych Spółki na okaziciela, o wartości nominalnej 0,20 złotych każda, reprezentujących 5,95% ogólnej liczby głosów na WZA, w ramach skupu akcji własnych, w szczególności w trybie wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji w liczbie powodującej osiągnięcie łącznie przez strony Porozumienia 100% ogólnej liczby głosów na WZA. Zgodnie z dokonanymi uzgodnieniami, wezwanie zostanie ogłoszone nie wcześniej niż po upływie 17 dni roboczych po dniu przekazania do KNF stosownego zawiadomienia o zamiarze ogłoszenia wezwania, o którym mowa w art. 77a ust. 1 Ustawy, a wyłącznym podmiotem nabywającym akcje własne w wezwaniu będzie Spółka, przy czym cena za jedną akcję własną przewidzianą do nabycia w Wezwaniu nie może być wyższa niż 54 PLN. Jeżeli akcje własne nabyte w wyniku wezwania łącznie z akcjami Spółki należącymi do Akcjonariuszy będą zapewniać posiadanie przez strony Porozumienia akcji Spółki w liczbie reprezentującej co najmniej 95% ogólnej liczby głosów na WZA, zostanie przeprowadzony przymusowy wykup akcji Spółki pozostających w posiadaniu pozostałych akcjonariuszy Spółki, przy czym podmiotem nabywającym akcje Spółki w ramach przymusowego wykupu będzie wyłącznie Spółka. W terminie 5 dni roboczych od dnia nabycia akcji Spółki w wyniku przymusowego wykupu albo – jeżeli strony porozumienia tak uzgodnią – również w przypadku, gdy po przeprowadzeniu wezwania łączny stan posiadania akcji Spółki przez strony porozumienia uniemożliwi przeprowadzenie przymusowego wykupu, strony porozumienia złożą żądanie zwołania WZA z porządkiem obrad obejmującym podjęcie uchwały WZA w sprawie wycofania akcji, o której mowa w art. 91 ust. 3 Ustawy, z tym, że jeśli okaże się to możliwe, takie WZA odbędzie się bez formalnego zwołania, w trybie art. 405 § 1 Kodeksu spółek handlowych. Następnie, w terminie 3 dni roboczych od dnia podjęcia uchwały WZA o wycofaniu akcji Spółka złoży wniosek do KNF o wydanie decyzji zezwalającej na wycofanie akcji,
- ➢ w dniu 23 maja 2024 roku OEX S.A. zawarł umowę kredytową o kredyt terminowy z Santander Bank Polska S.A., na podstawie której Kredytodawca zobowiązał się do udzielenia kredytu do maksymalnej kwoty 25 000 tys. PLN, z przeznaczeniem na częściowe sfinansowanie nabywania akcji własnych w ramach procesu, jaki ma zostać uruchomiony na podstawie porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, pomiędzy Spółką i jej 11 akcjonariuszami. Kredyt udzielony został na okres 5 lat i będzie spłacany w równych kwartalnych ratach, począwszy od 31 grudnia 2024 roku. Zgodnie z Umową Kredytową wysokość oprocentowania stanowić będzie sumę stawki WIBOR 3M oraz marży. Umowa Kredytowa zawiera szereg zwyczajowych zobowiązań po stronie spółki, między innymi zobowiązanie do nieprzekraczania określonego
poziomu zadłużenia mierzonego wskaźnikiem skonsolidowanego długu netto do skonsolidowanego wyniku EBITDA Grupy Kapitałowej OEX, który nie może pod rygorem naruszenia Umowy Kredytowej przekroczyć wartości 2,5. Dodatkowo Wskaźnik Zadłużenia oraz brak naruszenia warunków Umowy Kredytowej mają wpływ na możliwość oraz maksymalną wartość możliwych do wypłaty przez OEX dywidend. W przypadku gdy wartość Wskaźnika Zadłużenia będzie niższa niż 2,0, dopuszczalna wartość wypłacanej przez OEX dywidendy, bez naruszenia warunków Umowy Kredytowej, stanowi 100% skonsolidowanego zysku netto Grupy OEX. W przypadku gdy wartość Wskaźnika Zadłużenia będzie wyższa niż 2,0 lecz nie większa niż 2,50 wartość wypłacanej przez OEX dywidendy nie może, bez naruszenia warunków Umowy Kredytowej, przekroczyć 80% skonsolidowanego zysku netto Grupy OEX. W przypadku natomiast gdy wartość Wskaźnika Zadłużenia będzie wyższa niż 2,50 wypłata dywidendy przez OEX nie będzie możliwa bez naruszenia warunków Umowy Kredytowej. Umowa Kredytowa przewiduje zabezpieczenia w postaci poręczenia przez wybrane spółki zależne Grupy, zastawów na udziałach wybranych spółek zależnych OEX, w których posiada 100% udziałów, zastawu na akcjach OEX S.A. należących do jednego z akcjonariuszy oraz zastawów na rachunkach bankowych OEX i poręczycieli. Umowa Kredytowa przewiduje także złożenie oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego na rzecz Kredytodawcy przez poręczycieli, jednego z akcjonariuszy oraz samego Kredytobiorcę,
- ➢ w dniu 27 maja 2024 roku odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy OEX S.A. Zgromadzenie podjęło następujące uchwały:
- o zatwierdzeniu sprawozdań Zarządu i Rady Nadzorczej z działalności za rok 2023,
- o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX S.A. za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
- o udzieleniu absolutorium członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki z wykonania przez nich obowiązków za 2023 rok,
- o podziale zysku za rok 2023 i wysokości dywidendy,
- o wyrażeniu opinii w przedmiocie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OEX S.A. za rok 2023,
- o ustaleniu liczby członków Rady Nadzorczej ósmej kadencji,
- o powołaniu członków Rady Nadzorczej ósmej kadencji,
- o zatwierdzeniu procesu nabywania akcji własnych Spółki oraz utworzeniu kapitału rezerwowego na pokrycie związanych z tym kosztów.
27. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Wartość pozostałych zobowiązań warunkowych nie uległa istotnej zmianie od zakończenia ostatniego roku obrotowego. Grupa nie posiada aktywów warunkowych.
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK | ||||
| Gwarancje udzielone | 17 529 | 19 500 | 18 484 | |
| Sprawy sporne i sądowe | 145 | |||
| Inne zobowiązania warunkowe | 4 725 | 6 725 | 4 725 | |
| Zobowiązania warunkowe ogółem | 22 254 | 26 370 | 23 209 |
28. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego szacunki dotyczą wartości godziwej udziałów w spółce VSF - wartość godziwą udziałów w spółce VSF Sp. z o.o., dla której nie istnieje aktywny rynek, wyceniono w kwocie 11 500 tys. PLN korzystając z odpowiednich technik wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń, Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Wskazana wartość może w przyszłości podlegać znacznym wahaniom w związku ze zmianą założeń przyjętych w metodologii wskaźników oraz z uwagi na niepewność związaną z dynamiką rozwoju VSF. Szczegółowe informacje na temat VSF, jej działalności oraz wyceny znajdują się w rocznym
skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy za rok 2023. W związku z faktem, iż założenia przyjęte do wyceny wyżej wymienionej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. nie uległy zmianie, wycena wartości godziwej VSF Sp. z o.o. nie uległa zmianie na dzień 31 marca 2024 r.
Zmiany wartości szacunkowych związanych z utworzonymi odpisami aktualizującymi, rezerwami oraz kalkulacją podatku odroczonego zostały ujawnione w punktach 8-12 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
29. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
W okresie objętym raportem kwartalnym, Zarząd OEX S.A. nie opublikował prognoz wyników na rok 2024.
30. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
Na dzień przekazania raportu za pierwszy kwartał 2024 roku, zarejestrowany kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 368 361,40 PLN (31 grudnia 2023 roku: 1 368 361,40 PLN) i dzieli się na:
- 1 381 312 akcji imiennych serii A, uprzywilejowanych w ten sposób, że na każdą z nich przypadają dwa głosy;
- 5 460 495 akcji zwykłych na okaziciela serii A-D.
Na dzień przekazania raportu ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji Spółki wynosi 8 223 119, a kapitał zakładowy dzieli się na 6 841 807 akcje o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy. Akcje dzielą się na akcje zwykłe na okaziciela, które dają prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz akcje uprzywilejowane, gdzie na jedną akcję uprzywilejowaną przypadają dwa głosy.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu za pierwszy kwartał 2024 roku:
| Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Neo Investments S.A., pośrednio przez podmiot zależny Neo Fund 1 Sp. z o.o. | 2 844 516 | 4 066 220 | 41,58% | 49,45% |
| Jerzy Motz, pośrednio poprzez Precordia Fundacja Rodzinna oraz podmioty zależne: |
2 291 623 | 2 451 231 | 33,49% | 29,81% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 166 369 | 1 325 977 | 17,05% | 16,12% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A. | 1 125 254 | 1 125 254 | 16,45% | 13,68% |
| Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 11,71% | 9,74% |
| Pozostali | 904 572 | 904 572 | 13,22% | 11,00% |
| Razem | 6 841 807 | 8 223 119 | 100,00% | 100,00% |
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (26 kwietnia 2024 roku):
| Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Neo Investments S.A., pośrednio przez podmiot zależny Neo Fund 1 Sp. z o.o. | 2 844 516 | 4 066 220 | 41,58% | 49,45% |
| Jerzy Motz, pośrednio przez podmioty zależne: | 2 291 623 | 2 451 231 | 33,49% | 29,81% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 166 369 | 1 325 977 | 17,05% | 16,12% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A. | 1 125 254 | 1 125 254 | 16,45% | 13,68% |
| Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 11,71% | 9,74% |
| Pozostali | 904 572 | 904 572 | 13,22% | 11,00% |
| Razem | 6 841 807 | 8 223 119 | 100,00% | 100,00% |
Powyższe zestawienia zostały sformułowane w oparciu o informacje przekazane spółce przez Akcjonariuszy, w szczególności w trybie zawiadomień o znacznych pakietach akcji, przy uwzględnieniu zmian wysokości i struktury kapitału zakładowego spółki, w tym następujących w związku z emisją akcji.
31. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób
Zestawienie posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu za pierwszy kwartał 2024 roku:
| Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|
|---|---|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | ||||
| Piotr Cholewa, pośrednio przez Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 11,71% | 9,74% |
| Osoby Zarządzające | ||||
| Jerzy Motz, pośrednio poprzez Precordia Fundacja Rodzinna oraz podmioty zależne Precordia Capital Sp. z o.o. i Real Management S.A. |
2 291 623 | 2 451 231 | 33,49% | 29,81% |
| Rafał Stempniewicz | 100 000 | 100 000 | 1,46% | 1,22% |
| Robert Krasowski | 10 889 | 10 889 | 0,16% | 0,13% |
| Tomasz Kwiecień | 27 350 | 27 350 | 0,40% | 0,33% |
Zestawienie posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (26 kwietnia 2024 roku):
| Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|
|---|---|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | ||||
| Piotr Cholewa, pośrednio przez Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 11,71% | 9,74% |
| Osoby Zarządzające | ||||
| Jerzy Motz, pośrednio przez Precordia Capital Sp. z o.o. i Real Management S.A. | 2 291 623 | 2 451 231 | 33,49% | 29,81% |
| Rafał Stempniewicz | 100 000 | 100 000 | 1,46% | 1,22% |
| Robert Krasowski | 10 889 | 10 889 | 0,16% | 0,13% |
| Tomasz Kwiecień | 27 350 | 27 350 | 0,40% | 0,33% |
32. Wskazanie istotnych postępowań sądowych, arbitrażowych i administracyjnych
Spółki należące do Grupy Kapitałowej są stronami postępowań przed sądami powszechnymi, jednak żadne z tych postępowań nie dotyczy istotnych dla działalności Grupy zobowiązań ani wierzytelności. Również łączna wartość odpowiednio zobowiązań oraz wierzytelności, których dotyczą te postępowania nie spełnia kryteriów istotności.
Przed organami skarbowymi różnego szczebla toczą się postępowania podatkowe wobec trzech spółek zależnych Emitenta, opisane szczegółowo w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2023, w punkcie "Kontrole i postępowania podatkowe", będącym częścią informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Łączna kwota potencjalnych zobowiązań podatkowych wynikająca ze wskazanych postępowań podatkowych wynosi na dzień publikacji sprawozdania 17 041 tys. PLN.
33. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta
Zarówno Spółka Dominująca jak i spółki zależne Grupy nie poręczały kredytu ani pożyczki, nie udzielały też gwarancji jednostkom spoza Grupy OEX.
34. Wpływ Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 16 na skonsolidowane sprawozdanie Grupy OEX za pierwszy kwartał 2024 roku
Poniżej zaprezentowano porównanie skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych ze wskazaniem wpływu MSSF 16 na sprawozdanie za okres pierwszego kwartału 2024 roku.
Przez wpływ MSSF 16 należy rozumieć różnicę jaką powoduje w sprawozdaniach finansowych zastosowanie standardu MSSF 16 w miejsce stosowanego do końca 2018 roku standardu MSR 17, a więc zmianę wynikającą z odmiennej klasyfikacji umów najmu powierzchni takich jak magazyny, powierzchnie sklepowe czy biurowe.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | Wpływ MSSF 16 | Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | |
| Przychody ze sprzedaży | 184 470 | 185 780 | - 1 310 | 165 281 | 166 716 |
| Koszty działalności | 173 776 | 175 749 | - 1 973 | 156 255 | 158 598 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 960 | 948 | 12 | 1 769 | 1 735 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 498 | 1 481 | 17 | 1 172 | 1 134 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 10 156 | 9 498 | 658 | 9 623 | 8 718 |
| Amortyzacja | 8 975 | 3 291 | 5 684 | 9 297 | 3 733 |
| EBITDA | 19 131 | 12 789 | 6 342 | 18 920 | 12 452 |
| Przychody finansowe | 1 945 | 1 342 | 603 | 1 428 | 1 207 |
| Koszty finansowe | 3 003 | 2 116 | 887 | 2 301 | 1 414 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) |
- 221 | - 221 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | 8 503 | 374 | 8 750 | 8 511 |
| Podatek dochodowy | 2 084 | 2 077 | 7 | 2 405 | 2 421 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 6 793 | 6 426 | 367 | 6 345 | 6 090 |
| Zysk netto przypadający: | 6 793 | 6 426 | 367 | 6 345 | 6 090 |
| - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6 826 | 6 459 | 367 | 6 474 | 6 219 |
| - Akcjonariuszom niekontrolującym | - 33 | - 33 | - 129 | - 129 |
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | Wpływ MSSF 16 | Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 8 877 | 8 461 | 416 | 8 750 | 8 511 |
| Korekty działalności operacyjnej | - 2 110 | - 7 359 | 5 249 | - 3 293 | - 8 598 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 767 | 1 102 | 5 665 | 5 457 | - 87 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 5 781 | - 5 781 | - 1 533 | - 1 533 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 7 194 | - 1 529 | - 5 665 | - 13 949 | - 8 405 |
| Przepływy pieniężne razem | - 6 208 | - 6 208 | - 10 025 | - 10 025 |
35. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Systemy rozliczeń z operatorami telefonii komórkowej
Spółki segmentu Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej w swojej działalności generują znaczący obrót sprzętem telekomunikacyjnym, głównie telefonami komórkowymi oraz modemami, wydawanymi klientom w ramach podpisywanych umów o świadczenie usług telekomunikacyjnych. Przez wiele lat systemy rozliczeniowe z operatorami oparte były o zakup i sprzedaż ww. sprzętu przez spółki segmentu na własny rachunek. Od 2018 roku następowały stopniowe zmiany w systemach rozliczeniowych, w wyniku których Tell Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o. otrzymują sprzęt telekomunikacyjny w powierzenie, a sprzedaż jest prowadzona w imieniu i na rzecz operatora lub wskazanego przez operatora partnera logistycznego. W przypadku spółki PTI Sp. z o.o. funkcjonuje jeszcze model mieszany. Spółka zaopatruje się w telefony od spółki dystrybucyjnej operatora poprzez zakup lub przyjęcie telefonów w tzw. komis. W pierwszym wariancie, zakup następuje w cenach rynkowych. Powstaje wówczas zobowiązanie spółki w kwocie równej rynkowej cenie telefonu. Jednocześnie w aktywach spółki pojawia się zapas magazynowy wyceniony według ceny rynkowej telefonu. W drugim modelu spółka otrzymuje od spółki dystrybucyjnej operatora telefony w komis. Nie powstaje wówczas zobowiązanie spółki oraz nie pojawia się zapas magazynowy. Sprzedaż telefonu komisowego jest sprzedażą obcą. Sprzedaż telefonów klientom może następować w formie sprzedaży gotówkowej lub ratalnej i dokonuje się w punkcie sprzedaży (salonie firmowym). W przypadku sprzedaży gotówkowej, sprzedaż następuje według ceny promocyjnej (z uwzględnieniem ustalonego przez operatora poziomu subsydium). Spółka ponosi więc stratę na tej konkretnej transakcji. Jednak niezwłocznie po dokonaniu promocyjnej sprzedaży, zgodnie z procedurami ustalonymi w umowie z operatorem, operator przyznaje spółce prowizję w kwocie równej wartości poniesionej straty na danej transakcji. W efekcie, dla spółki transakcja ma neutralny wpływ na wynik finansowy. Jest to sprzedaż własna. W przypadku sprzedaży ratalnej telefonu będącego własnością spółki, wystawiana jest korekta faktury zakupu przez operatora, a tym samym zmniejsza się zobowiązanie spółki i stan magazynowy. Realizowana jest w takim przypadku sprzedaż obca. Spółka prowadzi również sprzedaż telefonów handlowcom działającym na rynku biznesowym, którzy następnie sprzedają je swoim klientom. W tym przypadku sprzedaż następuje według pierwotnej ceny zakupu od spółki dystrybucyjnej operatora, a następnie proces przebiega analogicznie jak w przypadku sprzedaży gotówkowej, przy czym to spółka kompensuje handlowcom stratę na transakcji sprzedaży telefonu klientowi w cenie promocyjnej w postaci odpowiedniej prowizji (uzyskanej uprzednio od operatora).
Kontrole i postępowania podatkowe
Zgodnie z informacjami przekazywanymi przez Emitenta regularnie do publicznej wiadomości – w formie raportów bieżących i w ramach raportów okresowych – wobec jego spółek zależnych Fulfilio Sp. z o.o., OEX Cursor S.A. i OEX24 Sp. z o.o. toczy się szereg kontroli podatkowych i postępowań podatkowych w zakresie prawidłowości rozliczeń podatku VAT od wybranych transakcji handlowych zawieranych przez te spółki w różnych okresach w latach 2017-2020.
Pomimo licznych dowodów przedstawianych przez spółki w toku powyższych kontroli i postępowań, świadczących o tym, że transakcje i rozliczenia przeprowadzone zostały w sposób prawidłowy i przy dochowaniu należytej staranności, organy podatkowe w większości przypadków prezentują jak do tej pory odmienne stanowisko.
Perspektywa dalszego, być może długotrwałego, prowadzenia tych spraw przez spółki i niepewność związana z ich ostatecznym rozstrzygnięciem w kolejnych instancjach lub – jeżeli będzie taka potrzeba - we właściwych sądach, skłoniła zarządy tych spółek do utworzenia w sprawozdaniach zarówno za rok 2022 jak i 2023 rezerw na poczet toczących się kontroli i postępowań podatkowych.
W pierwszym kwartale 2024 roku wartość rezerw utworzonych pod tym kątem i obciążających wynik finansowy tego roku wyniosła 262 tys. PLN (utworzone przez spółkę OEX Cursor S.A.).
Na dzień 31 marca 2024 roku wartość tego rodzaju rezerw w Grupie wynosi łącznie 22 856 tys. PLN, czego 14 564 tys. PLN w spółce OEX Cursor S.A., 3 394 tys. PLN w spółce Fulfilio Sp. z o.o. oraz 4 898 tys. PLN w spółce OEX24 Sp. z o.o.
Szczegółowe zestawienie oraz informacje na temat wspomnianych kontroli i postępowań zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2023, w punkcie "Kontrole i postępowania podatkowe", będącym częścią informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.
36. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta w okresie co najmniej kolejnego kwartału, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej
Głównymi czynnikami zewnętrznymi istotnymi dla rozwoju Grupy będą te wynikające z sytuacji makroekonomicznej w Polsce, w powiązaniu z wpływem sytuacji geopolitycznej spowodowanej wojną w Ukrainie oraz sytuacja na rynkach branżowych, na których działają Spółki zależne, ze szczególnym uwzględnieniem branż FMCG, e-commerce, telefonii komórkowej i handlowej. W szczególności będą to:
- a) sytuacja na rynku pracy, zarówno pod kątem presji płacowej, wzrostu płacy minimalnej jak i dostępności pracowników;
- b) poziom inflacji, której wysoki wzrost będzie skutkował wzrostem kosztów działalności operacyjnej, w szczególności kosztów mediów, oraz wysokim poziomem kosztów finansowych z uwagi na wysokość stóp procentowych;
- c) niezakłócona realizacja zawartych dotychczas kontraktów, a także pozyskanie nowych kontraktów, zgodnie z wewnętrznymi planami na satysfakcjonujących warunkach;
- d) tempo dalszego rozwoju eCommerce oraz usług mu towarzyszących, jak również poziom udziału tego kanału sprzedaży w handlu ogółem;
- e) realizacja umów z operatorami telefonii komórkowej, z uwzględnieniem:
- sezonowości;
- zaplanowanych przez operatorów telefonii komórkowej akcji promocyjnych;
- poziomu wykonania planów sprzedaży narzuconych spółkom Grupy przez operatorów.
Istotnym czynnikiem mogącym mieć wpływ na wyniki Grupy może być dalszy przebieg kontroli i postępowań podatkowych, toczących się wobec trzech spółek Grupy, opisanych szczegółowo w punkcie "Kontrole i postępowania podatkowe" skonsolidowanego sprawozdania rocznego Grupy za rok 2023, opublikowanego w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
Wśród czynników wewnętrznych istotnymi dla rozwoju Grupy będą:
- a) realizacja celów biznesowych i finansowych przez spółki będące w początkowej fazie inwestycji. Emitent, zgodnie ze swoją strategią, inwestuje przede wszystkim w przedsięwzięcia z obszaru usług dla sektora eCommerce. Są to zarówno projekty rozwijane od podstaw, jak i inwestycje w przedsięwzięcia już istniejące. W szczególności dotyczyć to będzie spółki iPOS S.A., w której OEX S.A. posiada 84,21% akcji, a w której łączna wartość zaangażowania OEX S.A. na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 23 719 tys. PLN,
- b) efekty nabycia udziałów spółek Loyalty Point oraz SellerSwitch, w postaci dodatkowych przychodów i wyników,
- c) monitoring realizacji celów i rentowności realizowanych kontraktów, a także kontroli kosztów,
- d) potencjalne transakcje kapitałowe akwizycje lub potencjalne transakcje sprzedaży spółek zależnych. Emitent nie wyklucza transakcji kapitałowych dotyczących dojrzałych spółek zależnych. Transakcje takie mogą oznaczać zarówno pozyskanie inwestorów zewnętrznych, jak i sprzedaż wybranych spółek.
37. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą, a jej spółkami zależnymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a spółką współkontrolowaną a także spółkami powiązanymi osobowo i członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin w okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 r. i 31 marca 2023 r. zaprezentowano poniżej:
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | ||
|---|---|---|---|
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | |||
| Sprzedaż do podmiotów powiązanych | 147 | 890 | |
| spółki powiązane osobowo | 147 | 890 | |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 1 023 | 794 | |
| spółki powiązane osobowo | 996 | 767 | |
| kluczowa kadra kierownicza | 27 | 27 | |
| Wynagrodzenie kluczowej kadry | 927 | 1 646 |
38. Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla Akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem.
Do źródeł finansowania Grupa nie zalicza zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów lokali i magazynów (MSSF 16). Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji) za okres
ostatnich 12 miesięcy (LTM), bez uwzględnienia wpływu MSSF 16. Przez wpływ MSSF 16 należy rozumieć różnicę jaką powoduje w sprawozdaniach finansowych zastosowanie standardu MSSF 16 w miejsce stosowanego do końca 2018 roku standardu MSR 17, a więc zmianę wynikającą z odmiennej klasyfikacji umów najmu powierzchni takich jak magazyny, powierzchnie sklepowe czy biurowe. Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA LTM na poziomie nie wyższym niż 3,0.
Spółka Dominująca nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. W bieżącym okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| 31.03.2024 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ | Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | Zgodnie z MSSF 16 | Zgodnie z MSR 17 | ||
| Kapitał własny | 225 750 | 225 750 | 218 706 | 218 706 | ||
| Kapitał razem | 225 750 | 225 750 | 218 706 | 218 706 | ||
| ŹRÓDŁA FINASOWANIA | ||||||
| Kapitał własny | 225 750 | 225 750 | 218 706 | 218 706 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 6 591 | 6 591 | 7 031 | 7 031 | ||
| Leasing | 93 542 | 14 843 | 90 464 | 14 236 | ||
| Źródła finansowania razem | 325 883 | 247 184 | 316 201 | 239 973 | ||
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,69 | 0,91 | 0,69 | 0,91 | ||
| EBITDA LTM | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej LTM | 43 522 | 39 526 | 42 989 | 39 651 | ||
| Amortyzacja LTM | 37 030 | 8 800 | 37 352 | 14 806 | ||
| EBITDA LTM | 80 552 | 48 326 | 80 341 | 54 457 | ||
| DŁUG NETTO | ||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 6 591 | 6 591 | 7 031 | 7 031 | ||
| Leasing | 93 542 | 14 843 | 90 464 | 14 236 | ||
| Łącznie zadłużenie | 100 133 | 21 434 | 97 495 | 21 267 | ||
| Środki pieniężne | 88 641 | 88 641 | 93 784 | 93 784 | ||
| Dług netto | 11 492 | - 67 207 | 3 711 | - 72 517 | ||
| Wskaźnik długu netto do EBITDA LTM | 0,14 | -1,39 | 0,05 | -1,33 |
Wybrane dane finansowe OEX S.A.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i rachunku przepływów pieniężnych, oraz te same wartości przeliczone na EURO, przedstawiają poniższe tabele:
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 848 | 1 121 | 428 | 238 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 997 | - 509 | - 231 | - 108 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 733 | 748 | - 170 | 159 | ||
| Zysk (strata) netto | - 536 | 465 | - 124 | 99 | ||
| Zysk (strata) na akcję (PLN; EUR) | -0,08 | 0,07 | -0,02 | 0,01 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN; EUR) | -0,08 | 0,07 | -0,02 | 0,01 | ||
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3211 | 4,7005 |
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - 2 036 | - 2 216 | - 471 | - 471 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 407 | - 98 | - 94 | - 21 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 80 | - 76 | - 19 | - 16 |
| Przepływy pieniężne razem netto | - 2 523 | - 2 390 | - 584 | - 508 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3211 | 4,7005 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa | 181 348 | 181 935 | 42 165 | 41 843 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 351 | 3 460 | 779 | 796 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 856 | 2 799 | 664 | 644 |
| Kapitał własny | 175 141 | 175 676 | 40 722 | 40 404 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3009 | 4,3480 |
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
- dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
- dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.12.2023 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| KURS EURO | |||
| średni kurs na koniec okresu | 4,3009 | 4,3480 | 4,6755 |
| średni kurs okresu | 4,3211 | 4,5284 | 4,7005 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej OEX S.A.
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Wartości niematerialne | 30 | 60 | 38 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 106 | 142 | 118 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 649 | 650 | 603 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 121 316 | 122 931 | 121 228 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 038 | 1 504 | 1 978 |
| Aktywa trwałe | 124 139 | 125 287 | 123 965 |
| AKTYWA OBROTOWE | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 106 | 2 329 | 6 127 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 949 | 8 307 | 3 166 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 46 154 | 64 864 | 48 677 |
| 57 209 | 75 500 | 57 970 | |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Aktywa obrotowe | 57 209 | 75 500 | 57 970 |
| Aktywa razem | 181 348 | 200 787 | 181 935 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 1 368 | 1 514 | 1 368 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji | 63 004 | 63 004 | 63 004 |
| Akcje własne (-) | - 15 633 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 9 049 | 19 016 | 9 049 |
| Zyski zatrzymane | 101 720 | 126 388 | 102 255 |
| Kapitał własny | 175 141 | 194 289 | 175 676 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 762 | 631 | 709 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 589 | 4 715 | 2 751 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 351 | 5 346 | 3 460 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 385 | 815 | 1 083 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 113 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 227 | 259 | 194 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 25 | ||
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 106 | 78 | 1 522 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 856 | 1 152 | 2 799 |
| Zobowiązania razem | 6 207 | 6 498 | 6 259 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 181 348 | 200 787 | 181 935 |
| Wartość księgowa | 175 141 | 194 289 | 175 676 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | 6 841 807 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | 6 841 807 |
* liczba akcji oraz rozwodniona liczba akcji na dzień 31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023* | 31.12.2023 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 25,60 | 28,40 | 25,68 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 25,60 | 28,40 | 25,68 |
*wartość księgowa na jedną akcję oraz rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.03.2023 r. zostały skalkulowane w oparciu o liczbę wyemitowanych akcji, pomniejszoną o liczbę skupionych, ale jeszcze nie umorzonych akcji własnych OEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku OEX S.A.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 1 848 | 1 121 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 682 | 1 039 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 166 | 82 |
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 1 006 | 610 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 48 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 157 | 29 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 997 | - 509 |
| Przychody finansowe | 1 485 | 1 417 |
| Koszty finansowe | 1 221 | 160 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 733 | 748 |
| Podatek dochodowy | - 197 | 283 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 536 | 465 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | - 536 | 465 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | ||
|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 6 841 807 | 6 841 807 | ||
| * średnia ważona liczba akcji oraz średnia ważona rozwodniona liczba akcji za okres 01.01- 31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, |
pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023* | |
|---|---|---|
| podstawowy | ||
| - z działalności kontynuowanej | -0,08 | 0,07 |
| - z działalności przeznaczonej do sprzedaży | ||
| podstawowy | -0,08 | 0,07 |
| rozwodniony | ||
| - z działalności kontynuowanej | -0,08 | 0,07 |
| - z działalności przeznaczonej do sprzedaży | ||
| rozwodniony | -0,08 | 0,07 |
* wartość zysku netto na jedną akcję zwykłą za okres 01.01-31.03.2023 r. zostały wyliczone w oparciu o istniejącą liczbę akcji, pomniejszoną o skupione, ale jeszcze nie umorzone 727 125 sztuk akcji własnych OEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów OEX S.A.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | - 536 | 465 |
| Inne całkowite dochody: | ||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
| Całkowite dochody | - 536 | 465 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OEX S.A.
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.03.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2024 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 102 255 | 175 676 | |
| Wynik netto za okres | - 536 | - 536 | ||||
| Całkowite dochody razem | - 536 | - 536 | ||||
| Saldo na dzień 31.03.2024 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 101 720 | 175 141 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.03.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 125 923 | 193 824 |
| Wynik netto za okres | 465 | 465 | ||||
| Całkowite dochody razem | 465 | 465 | ||||
| Saldo na dzień 31.03.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 126 388 | 194 289 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji |
Akcje własne (-) | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2023 roku | 1 514 | 63 004 | - 15 633 | 19 016 | 125 923 | 193 824 |
| Wynik netto za okres | 19 187 | 19 187 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody | - 9 967 | - 9 967 | ||||
| Całkowite dochody razem | - 9 967 | 19 187 | 9 220 | |||
| Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian* | - 146 | 15 633 | - 15 487 | |||
| Dywidendy | - 27 368 | - 27 368 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - 146 | 15 633 | - 9 967 | - 23 668 | - 18 148 | |
| Saldo na dzień 31.12.2023 roku | 1 368 | 63 004 | 9 049 | 102 255 | 175 676 |
*Zwiększenia (zmniejszenia) wskutek innych zmian obejmują transakcję umorzenia 727 125 akcji własnych skupionych w 2021 roku
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych OEX S.A.
| 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2023 | |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | - 733 | 748 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja | 112 | 101 |
| (Zysk) strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | - 1 | |
| Koszty odsetek | 24 | 22 |
| Przychody z odsetek | - 669 | - 1 325 |
| Zmiana stanu należności | - 773 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 60 | - 1 761 |
| Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) razem | - 1 246 | - 2 964 |
| Zapłacony podatek dochodowy | - 57 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - 2 036 | - 2 216 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie aktywów trwałych | - 44 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych | 1 | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - 87 | |
| Pożyczki udzielone | - 1 700 | - 1 000 |
| Otrzymane odsetki | 397 | 945 |
| Otrzymane dywidendy | 983 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 407 | - 98 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Płatności z tytułu prawa do użytkowania aktywów | - 56 | - 53 |
| Zapłacone odsetki | - 24 | - 23 |
| Przepływy netto z działalności finansowej | - 80 | - 76 |
| Przepływy pieniężne netto przed skutkami zmian z tytułu różnic kursowych | - 2 523 | - 2 390 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | ||
| Przepływy pieniężne netto razem | - 2 523 | - 2 390 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 48 677 | 67 254 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 46 154 | 64 864 |
Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego OEX S.A.
I. Informacje o wartości bilansowej udziałów i akcji spółek zależnych od OEX S.A. oraz współkontrolowanych przez OEX S.A.
| SPÓŁKI ZALEŻNE OEX S.A. | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | % posiadanych Siedziba udziałów/akcji bezpośrednio |
Wartość bilansowa udziałów /akcji |
|
| Tell Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | 21 334 |
| Europhone Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | 11 025 |
| PTI Sp. z o.o. | ul. Promienista 94, 60-142 Poznań | 100 | 13 324 |
| Fulfilio Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 97 | 16 852 |
| Voice Contact Center Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | 7 352 |
| OEX24 Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 | -* |
| iPOS S.A. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 84,21 | 23 719 |
| OEX Innovation Lab Sp. z o.o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 | 5 |
| Wsparcie Sprzedaży S.A. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | 12 957 |
| Łączna wartość bilansowa udziałów/akcji | 106 568 |
* Wartości wykazane w powyższej tabeli uwzględniają utworzone odpisy aktualizujące wartość udziałów; spółka OEX S.A. utworzyła odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółce OEX24 Sp. z o.o. w kwocie 6 600 tys. PLN
| SPÓŁKA WSPÓŁKONTROLOWANA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Siedziba | % posiadanych udziałów/akcji bezpośrednio |
Wartość bilansowa udziałów /akcji |
|
| Open Loyalty Sp. z o.o. | ul. Legnicka 16, 53-673 Wrocław | 42,07 | 3 248 |
II. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
Informacje o udzielonych i spłaconych pożyczkach przez OEX S.A. spółkom należącym do Grupy Kapitałowej w okresie pierwszego kwartału 2024 r. przedstawia poniższa tabela. Oprocentowanie pożyczek jest zmienne, obliczone jako suma następujących składników: średniej arytmetycznej WIBOR dla depozytów trzymiesięcznych oraz marży w wysokości od 2,0% do 3,5%.
| POŻYCZKI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | Saldo na 31.12.2023 | Pożyczki udzielone w 2024 r. |
Termin wymagalności |
Pożyczki spłacone w 2024 r. |
Saldo na 31.03.2024 |
| Europhone Sp. z o.o. | 2 000 | 2024-06-30 | 2 000 | ||
| iPOS S.A. | 500 | 2024-12-31 | 500 | ||
| MerService Sp. z o.o. | 1 000 | 2024-06-30 | 1 000 | ||
| Wsparcie Sprzedaży S.A. | 1 200 | 2024-12-20 | 1 200 | ||
| Osoby fizyczne | 105 | 2024-11-25 | 105 | ||
| Razem | 3 105 | 1 700 | 4 805 |
III. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym Emitenta
W okresie pierwszego kwartału 2024 r. Spółka nie udzieliła ani nie otrzymała żadnego poręczenia ani gwarancji.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| GWARANCJE I PORĘCZENIA | ||
| Poręczenie spłaty zobowiązań | 45 400 | 45 400 |
| Zobowiązania warunkowe ogółem | 45 400 | 45 400 |
IV. Pozostałe informacje i ujawnienia
Pozostałe informacje i ujawnienia wymagane przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, w tym: opis istotnych dokonań w okresie pierwszego kwartału 2024 r. oraz czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe OEX S.A., objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działania Spółki, informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych oraz dotyczące zdarzeń po dniu bilansowym, zostały zawarte w notach objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zatwierdzenie do publikacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OEX sporządzone za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku oraz śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OEX S.A. (wraz z danymi porównywalnymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OEX S.A. 31 maja 2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 31 maja 2024 | Jerzy Motz | Prezes Zarządu | |
| 31 maja 2024 | Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu | |
| 31 maja 2024 | Robert Krasowski | Członek Zarządu | |
| 31 maja 2024 | Tomasz Słowiński | Członek Zarządu | |
| 31 maja 2024 | Tomasz Kwiecień | Członek Zarządu |