AI assistant
OEX S.A. Interim / Quarterly Report 2019
5738_rns_2019-09-06_767deee2-4acb-4cf8-89d1-792633619e53.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA OEX
Skonsolidowany raport półroczny za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX
WARSZAWA, 5 WRZEŚNIA 2019 ROKU
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX3 | ||
|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku 7 | ||
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego na jedną akcję zwykłą (PLN)7 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9 | ||
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych12 | ||
| 1. | Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX 13 Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości |
|
| 13 | ||
| 2. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej15 | |
| 3. | Segmenty operacyjne 17 | |
| 4. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie24 | |
| 5. | Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących wartość zapasów 24 | |
| 6. | Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych24 | |
| 7. | Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw24 | |
| 8. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 | |
| 9. 10. |
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych26 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych26 |
|
| 11. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych26 | |
| 12. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów26 | |
| 13. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych | |
| jednostki 26 | ||
| 14. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych | |
| do końca okresu sprawozdawczego26 | ||
| 15. 16. |
Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 27 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 27 |
|
| 17. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 27 | |
| 18. | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych27 | |
| 19. | Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 27 | |
| 20. | Zdarzenia po dniu bilansowym 27 | |
| 21. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych 27 | |
| 22. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych28 | |
| 23. | Wpływ zakwalifikowania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED jako działalność przeznaczona do sprzedaży 28 | |
| 24. | Wpływ Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 16 na skonsolidowane sprawozdanie Grupy OEX za półrocze 2019 roku32 | |
| 25. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 35 | |
| Wybrane dane finansowe OEX S.A. 36 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej OEX S.A. 37 |
||
| Jednostkowe sprawozdanie z wyniku OEX S.A39 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)39 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 40 | ||
| Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym OEX S.A. 41 | ||
| Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych OEX S.A. 43 | ||
| Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego OEX S.A. 44 | ||
| Zatwierdzenie do publikacji 45 | ||
| Oświadczenie Zarządu emitenta46 | ||
| 1. | Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej OEX47 Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 47 |
|
| 2. | Zmiany struktury Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania | |
| działalności 48 | ||
| 3. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie I półrocza 2019 roku 48 | |
| 4. | Opis nietypowych czynników i zdarzeń wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne49 | |
| 5. | Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w | |
| stosunku do wyników prognozowanych 49 | ||
| 6. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień | |
| przekazania raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i | ||
| ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania | ||
| 7. | poprzedniego raportu kwartalnego 50 Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem |
|
| zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób51 | ||
| 8. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej51 | |
| 9. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 51 | |
| 10. | Informacje o udzieleniu przez spółki Grupy poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna | |
| wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 52 | ||
| 11. | Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości | |
| realizacji zobowiązań przez Grupę52 |
Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej OEX
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz te same wartości przeliczone na EURO, przedstawia poniższa tabela:
| 01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018 (przekształcone)* |
01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018 (przekształcone)* |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 281 807 | 255 012 | 65 720 | 60 151 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 8 194 | 8 173 | 1 911 | 1 928 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 426 | 4 488 | 1 032 | 1 059 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 3 104 | 3 283 | 724 | 774 |
| Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 2 631 | 1 844 | 613 | 435 |
| Zysk netto razem | 5 735 | 5 127 | 1 337 | 1 209 |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
5 079 | 4 872 | 1 184 | 1 149 |
| Zysk na akcję (PLN; EUR) | 0,64 | 0,71 | 0,15 | 0,17 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) | 0,64 | 0,69 | 0,15 | 0,16 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2880 | 4,2395 |
* dane prezentowane za okres 01.01-30.06.2019 oraz 01.01-30.06.2018 uwzględniają prezentację ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży
| 01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018* | 01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018* | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 912 | 13 011 | 8 841 | 3 069 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 6 226 | - 38 244 | - 1 452 | - 9 021 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 28 121 | 41 562 | - 6 558 | 9 804 |
| Przepływy pieniężne razem netto | 3 565 | 16 329 | 831 | 3 852 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2880 | 4,2395 |
* dane prezentowane za okres 01.01-30.06.2019 oraz 01.01-30.06.2018 nie uwzględniają prezentacji ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży.
| 30.06.2019* | 31.12.2018 | 30.06.2019* | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa | 445 801 | 355 093 | 104 845 | 82 580 |
| Zobowiązania długoterminowe | 126 997 | 69 202 | 29 868 | 16 093 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 170 063 | 142 395 | 39 996 | 33 115 |
| Kapitał własny | 148 741 | 143 496 | 34 981 | 33 371 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej |
146 100 | 141 021 | 34 360 | 32 796 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2520 | 4,3000 |
* dane prezentowane na dzień 30.06.2019 roku uwzględniają prezentację ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
- dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
- dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-31.12.2018 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| KURS EURO | |||
| średni kurs na koniec okresu | 4,2520 | 4,3000 | 4,3616 |
| średni kurs okresu | 4,2880 | 4,2669 | 4,2395 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.06.2019* | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Wartość firmy | 80 019 | 116 545 | 116 545 |
| Wartości niematerialne | 16 682 | 12 746 | 16 764 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 203 | 25 730 | 25 413 |
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - lokale i magazyny (MSSF 16) | 75 866 | ||
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
11 121 | ||
| Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16) | 5 417 | ||
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 34 | ||
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | 500 | 500 | 500 |
| Należności i pożyczki | 914 | 1 075 | 1 285 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 317 | 1 297 | 1 667 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 181 | 4 703 | 5 492 |
| Aktywa trwałe | 206 220 | 162 596 | 167 700 |
| AKTYWA OBROTOWE | |||
| Zapasy | 8 509 | 10 602 | 8 629 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 100 161 | 103 423 | 137 099 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 504 | 733 | 33 |
| Pożyczki | 115 | 25 | 21 |
| Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16) | 2 011 | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13 170 | 12 257 | 15 031 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 005 | 27 774 | 26 580 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 88 106 | ||
| Aktywa obrotowe | 239 581 | 154 814 | 187 393 |
| Aktywa razem | 445 801 | 317 410 | 355 093 |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 1 598 | 1 378 | 1 598 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 63 004 | 63 075 | 63 004 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 8 300 | ||
| Pozostałe kapitały | 1 459 | 1 679 | 1 459 |
| Zyski zatrzymane: | 71 739 | 64 297 | 74 960 |
| - zysk z lat ubiegłych | 66 660 | 59 425 | 59 425 |
| - zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | 4 872 | 15 535 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej | 146 100 | 130 429 | 141 021 |
| Udziały niedające kontroli | 2 641 | 1 978 | 2 475 |
| Kapitał własny | 148 741 | 132 407 | 143 496 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||
| Kredyty, pożyczki | 43 707 | 53 678 | 48 248 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 66 237 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
6 238 | 6 803 | 6 227 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10 655 | 10 473 | 10 383 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 82 | 121 | 121 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 31 | 31 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 78 | 3 608 | 4 192 |
| Zobowiązania długoterminowe | 126 997 | 74 714 | 69 202 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 59 255 | 65 514 | 79 005 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 11 465 | 6 442 | 11 312 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 585 | 96 | 1 734 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 29 363 | 28 708 | 36 850 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 18 693 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
3 146 | 3 761 | 3 557 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 203 | 3 735 | 7 259 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 181 | 543 | 116 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 899 | 1 490 | 2 562 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży | 40 273 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 170 063 | 110 289 | 142 395 |
| Zobowiązania razem | 297 060 | 185 003 | 211 597 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 445 801 | 317 410 | 355 093 |
* dane prezentowane na dzień 30.06.2019 roku uwzględniają prezentację ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży.
| Wartość księgowa | 148 741 | 132 407 | 143 496 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 7 989 984 | 6 888 539 | 7 989 984 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 7 989 984 | 7 989 984 | 7 989 984 |
| WARTOŚĆ KSIĘGOWANA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 18,62 | 19,22 | 17,96 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 18,62 | 16,57 | 17,96 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| 01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018 (przekształcone)* |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 281 807 | 255 012 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 208 386 | 180 123 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 73 421 | 74 889 |
| Koszt własny sprzedaży | 239 145 | 216 045 |
| Koszt sprzedanych usług | 172 248 | 144 404 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 66 897 | 71 641 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 42 662 | 38 967 |
| Koszty sprzedaży | 18 145 | 15 194 |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 078 | 15 216 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 127 | 1 244 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 372 | 1 628 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | ||
| Zysk z działalności operacyjnej | 8 194 | 8 173 |
| Przychody finansowe | 280 | 167 |
| Koszty finansowe | 4 014 | 3 852 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - 34 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 426 | 4 488 |
| Podatek dochodowy | 1 322 | 1 205 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 3 104 | 3 283 |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 2 631 | 1 844 |
| Zysk netto przypadający: | 5 735 | 5 127 |
| - akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | 4 872 |
| - udziałom niedającym kontroli | 656 | 255 |
* dane prezentowane za okres 01.01-30.06.2019 oraz 01.01-30.06.2018 uwzględniają prezentację ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży.
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 989 984 | 6 888 539 |
|---|---|---|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 989 984 | 7 040 672 |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego na jedną akcję zwykłą (PLN)
| 01.01-30.06.2019 * | 01.01-30.06.2018 (przekształcone)* |
||
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | |||
| - podstawowy | 0,31 | 0,44 | |
| - rozwodniony | 0,31 | 0,43 | |
| z działalności kontynuowanej i przeznaczonej do sprzedaży | |||
| - podstawowy | 0,64 | 0,71 | |
| - rozwodniony | 0,64 | 0,69 |
* dane prezentowane za okres 01.01-30.06.2019 oraz 01.01-30.06.2018 uwzględniają prezentację ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 5 735 | 5 127 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Całkowite dochody | 5 735 | 5 127 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||
| - akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | 4 872 |
| - udziałom niedającym kontroli | 656 | 255 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku | 1 598 | 63 004 | - | 1 459 | 74 960 | 141 021 | 2 475 | 143 496 |
| Saldo po zmianach | 1 598 | 63 004 | - | 1 459 | 74 960 | 141 021 | 2 475 | 143 496 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-30.06.2019 | ||||||||
| Dywidendy | - 490 | - 490 | ||||||
| Przeniesienie kapitału zapasowego na rezerwowy na skup akcji własnych | 8 300 | - 8 300 | ||||||
| Razem transakcje z właścicielami | 8 300 | - 8 300 | - 490 | - 490 | ||||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku | 5 079 | 5 079 | 656 | 5 735 | ||||
| Razem całkowite dochody | 5 079 | 5 079 | 656 | 5 735 | ||||
| Saldo na dzień 30.06.2019 roku | 1 598 | 63 004 | 8 300 | 1 459 | 71 739 | 146 100 | 2 641 | 1481 |
| KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 59 425 | 107 222 | 1 723 | 108 945 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||
| Korekta błędu | |||||||
| Saldo po zmianach | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 59 425 | 107 222 | 1 723 | 108 945 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-30.06.2018 | |||||||
| Emisja akcji | 18 115 | 220 | 18 335 | 18 335 | |||
| Razem transakcje z właścicielami | 18 115 | 220 | 18 335 | 18 335 | |||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku | 4 872 | 4 872 | 255 | 5 127 | |||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku |
|||||||
| Razem całkowite dochody | 4 872 | 4 872 | 255 | 5 127 | |||
| Saldo na dzień 30.06.2018 roku | 1 378 | 63 075 | 1 679 | 64 298 | 130 429 | 1 978 | 132 407 |
| KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 59 425 | 107 222 | 1 723 | 108 946 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||
| Korekta błędu | |||||||
| Saldo po zmianach | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 59 425 | 107 222 | 1 723 | 108 946 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-31.12.2018 | |||||||
| Emisja akcji | 220 | 18 504 | 18 725 | 18 725 | |||
| Koszty emisji akcji | - 461 | - 461 | - 461 | ||||
| Razem transakcje z właścicielami | 220 | 18 043 | 18 264 | 18 264 | |||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | 15 535 | 15 535 | 752 | 16 287 | |||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku |
|||||||
| Razem całkowite dochody | 15 535 | 15 535 | 752 | 16 287 | |||
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 1 598 | 63 003 | 1 459 | 74 961 | 141 021 | 2 475 | 143 496 |
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
| 01.01-30.06.2019* | 01.01-30.06.2018* | |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 436 | 6 655 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 3 194 | 4 113 |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 11 065 | |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
2 048 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 12 | - 2 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) | - 24 | |
| Koszty odsetek | 3 588 | 2 142 |
| Przychody z odsetek i dywidend | - 193 | - 796 |
| Inne korekty | 16 | |
| Korekty razem | 19 706 | 5 457 |
| Zmiana stanu zapasów | 120 | 12 180 |
| Zmiana stanu należności | 16 760 | 18 539 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 741 | - 24 665 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | - 2 540 | - 1 943 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 15 081 | 4 111 |
| Zapłacony podatek dochodowy | - 4 310 | - 3 214 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 913 | 13 009 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie aktywów trwałych | - 6 655 | - 3 740 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych | 381 | 177 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek | - 34 433 | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 16 | 1 616 |
| Pożyczki udzielone | - 160 | - 1 630 |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - 250 | |
| Otrzymane odsetki | 191 | 16 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 6 227 | - 38 244 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z tytułu emisji akcji | 18 335 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - 20 000 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 548 | 68 283 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - 13 599 | - 21 536 |
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
- 2 370 | - 2 200 |
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | - 11 689 | |
| Odsetki zapłacone | - 3 211 | - 2 412 |
| Wpływy z tytułu faktoringu | 24 835 | 17 333 |
| Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu | - 24 683 | - 15 875 |
| Zapłacone/otrzymane prowizje od kredytów | 30 | - 366 |
| Pozostałe korekty | 18 | |
| Przepływy netto z działalności finansowej | - 28 121 | 41 562 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 565 | 16 327 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 565 | 16 327 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 26 580 | 11 447 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 30 145 | 27 774 |
* dane prezentowane za okres 01.01-30.06.2019 oraz 01.01-30.06.2018 nie uwzględniają prezentacji ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. jako działalności przeznaczonej do sprzedaży. Wpływ wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I półrocze 2019 roku został zaprezentowany w nocie nr 23.
Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX
1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
1.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy (sprawozdanie finansowe) obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 r. oraz zawiera dane porównywalne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 r. oraz na dzień 31 grudnia 2018 r.
Sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 30 czerwca 2018 roku nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.
Jako dane porównywalne zostały zaprezentowane opublikowane skonsolidowane dane finansowe Grupy za wyjątkiem zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku za I półrocze 2018 roku, obrotów spółek ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. zakwalifikowanych w 2019 roku jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i zobowiązań oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego. Zostało ono sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2018 opublikowanym dnia 10 kwietnia 2019 r.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest złoty polski. Walutę prezentacji Grupy Kapitałowej stanowi złoty polski.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy.
1.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zakresie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku.
ZASTOSOWANE NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE:
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2019 r.:
• MSSF 16 "Leasing" obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Nowy standard ustanowił zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują
uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 zniósł klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadził jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca jest zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników. MSSF 16 w znaczącej części powtórzył regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Szczegółowy opis wdrożenia MSSF 16 i wpływ na skonsolidowane sprawozdania z wyniku opisany został w punkcie 24.
- Zmiany do MSSF 9: Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem. Zmiana do MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie, z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Na skutek zmiany do MSSF 9, jednostki będą mogły wyceniać aktywa finansowe z tak zwanym prawem do wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej poprzez inne całkowite dochody, jeżeli spełniony jest określony warunek - zamiast dokonywania wyceny według wartości godziwej przez wynik finansowy. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach". Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" wyjaśniają, że w odniesieniu do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, do których nie stosuje się metody praw własności, spółki stosują MSSF 9. Dodatkowo Rada opublikowała również przykład ilustrujący zastosowanie wymogów MSSF 9 i MSR 28 do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego. KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego. KIMSF 23 wyjaśnia ujęcie podatku dochodowego, w przypadku gdy nie ma pewności, czy zastosowane przez jednostkę podejście podatkowe zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe. W przypadku gdy jest prawdopodobne, że organy podatkowe zaakceptują zastosowane podejście podatkowe, należy ująć podatki w sprawozdaniu finansowym spójnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewności w ujęciu podatku bieżącego i odroczonego. W przeciwnym wypadku podstawę opodatkowania (lub stratę podatkowa), wartości podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe należy ująć w kwocie, która w lepszy sposób odzwierciedli rozstrzygnięcie niepewności, przy wykorzystaniu metody jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku lub metody wartości oczekiwanej (sumy ważonych prawdopodobieństwem możliwych rozwiązań). Przy ocenie prawdpodobieństwa akceptacji jednostka powinna założyć, że organy podatkowe dokonają weryfikacji niepewnego ujęcia podatkowego oraz mają pełną wiedzę o tym zagadnieniu. Grupa nie oczekuje, aby zmiany miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Roczne zmiany do MSSF 2015 2017. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2017 r. "Roczne zmiany MSSF 2015-2017", które wprowadzają zmiany do 4 standardów: MSSF 3 "Połączenia jednostek", MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", MSR 12 "Podatek dochodowy" oraz MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Zmiany do MSR 19 obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Poprawki do standardu określają wymogi związane z ujęciem księgowym modyfikacji, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
1.3. ZASADA ISTOTNOŚCI
Dane informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego.
Istotność informacji zależy od kwoty pozycji lub błędu – ocenianego w danych okolicznościach – w wypadku pominięcia czy zniekształcenia tej pozycji. Istotność stanowi zatem próg czy granicę, a nie zasadniczą cechę, jaką muszą posiadać dane informacje, aby były użyteczne.
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla Grupy przyjmuje się następujące kryteria istotności:
- 1% sumy bilansowej lub
- 0,5% przychodów ogółem.
Do oceny istotności przyjmuje się niższą wartość ustaloną na podstawie ww. kryteriów.
Zastosowanie zasady istotności oznacza, że szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania zawarte w standardzie lub interpretacji nie muszą być spełnione, jeśli informacje nie są istotne.
1.4. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok.
Dodatkowo niepewność szacunków wynika z wdrożenia MSSF 16. Wdrożenie wymagało subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz praw do użytkowania składników aktywów:
- przy określaniu pozostałego okresu leasingu w odniesieniu do umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku dla umów na czas nieokreślony przyjęto 5-letni horyzont czasowy ich dalszego trwania,
- przy określeniu krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto jedną stopę ustaloną dla Grupy na poziomie średniego kosztu finansowania,
- przy wskazaniu okresów użyteczności i stawek amortyzacji praw do użytkowania składników aktywów, ujętych na dzień 1 stycznia 2019 roku przyjęto okresy adekwatne do założonego oczekiwanego okresu użytkowania składnika aktywów.
2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej
W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ OEX S.A. WCHODZĄ:
• JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - OEX S.A.
OEX S.A (Spółka, Spółka dominująca, Emitent) wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000222514.
Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki dominującej mieści się w Warszawie przy ul. Franciszka Klimczaka 1.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 5 września 2019 roku wchodzili:
| Jerzy Motz | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu |
| Robert Krasowski | Członek Zarządu |
| Artur Wojtaszek | Członek Zarządu |
| Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 5 września 2019 roku wchodzili:
| Piotr Beaupre | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Michał Szramowski | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Mazurczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Cholewa | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Kwiecień | Członek Rady Nadzorczej |
Przedmiotem działalności OEX S.A. jest działalność holdingowa, polegająca na świadczeniu na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej szeregu usług mających charakter wsparcia prowadzonej przez nie działalności operacyjnej, w tym między innymi usług kadrowo‐płacowych, usług z zakresu obsługi prawnej i compliance, doradztwa strategicznego, controllingu i finansów oraz public relations.
• SPÓŁKI ZALEŻNE PRZEDSTAWIONE W PONIŻSZEJ TABELI:
| SPÓŁKI ZALEŻNE OEX SA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa Spółki | Siedziba | % posiadanych udziałów/akcji bezpośrednio |
% posiadanych udziałów/akcji pośrednio |
|
| Tell Sp. z o.o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| Europhone Sp. z o.o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| PTI Sp. z o. o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| OEX Cursor S.A. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Merservice Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Pro People Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| OEX E-Business Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Divante Sp. z o.o. | ul. Dmowskiego 17, 50-203 Wrocław | 51,03 | ||
| ArchiDoc S.A. | ul. Niedźwiedziniec 10, 41-506 Chorzów | 100 | ||
| ArchiDoc MED Sp. z o.o. | ul. Niedźwiedziniec 10, 41-506 Chorzów | 0 | 100 | |
| Voice Contact Center Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| OEX 24 Sp. z o. o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 |
Wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej OEX S.A. wykazane powyżej podlegają konsolidacji metodą pełną na dzień bilansowy tj. na dzień 30 czerwca 2019 roku.
W skład Grupy wchodzi także Spółka Connex Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Poznaniu. Spółka nie prowadzi działalności oraz nie podlega konsolidacji. Na udziały w tej spółce OEX S.A. utworzyła odpis w wysokości 100% wartości.
Ponadto na dzień 30 czerwca 2019 roku do Grupy należy spółka stowarzyszona – Face and Look S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka stowarzyszona podlega konsolidacji metodą praw własności.
Przedmiotem działalności spółek Grupy jest świadczenie usług dla biznesu. Opis działalności poszczególnych spółek zależnych i spółki stowarzyszonej znajduje się w punkcie 3 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Planowane zbycie akcji Spółki ArchiDoc S.A. – działalność przeznaczona do sprzedaży
W dniu 19 lipca 2019 r. Zarząd OEX S.A. otrzymał od Offsite Archive Storage & Integrated Services Ltd. ostateczną ofertę zakupu 4 250 000 akcji Spółki ArchiDoc S.A. stanowiących 100% jej kapitału zakładowego. Oferta oparta jest o całkowitą potencjalną wycenę spółki równą 85 mln PLN, na którą składa się wstępna cena sprzedaży (do 70 mln PLN przy założeniu zwykłego poziomu kapitału obrotowego, jak również braku gotówki oraz zadłużenia po stronie ArchiDoc S.A.) i warunkowe dopłaty zależne od przyszłych wyników spółki (do 15 mln PLN).
Jako warunki zakończenia transakcji kupujący wskazał:
- przeprowadzenie finalnego potwierdzającego badania sytuacji ArchiDoc polegającego na przeprowadzeniu rozmów z głównymi klientami ArchiDoc,
- ustalenie pomiędzy stronami treści i podpisanie dokumentacji transakcyjnej, w tym w szczególności umowy sprzedaży akcji,
- uzyskanie zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów.
Zgodnie z ofertą OASIS będzie posiadał wyłączność w przedmiocie prowadzenia negocjacji z OEX S.A. w sprawie finalizacji transakcji do dnia 30 września 2019 roku.
Spółka dominująca uznała, iż warunki przedstawione w ofercie inwestora są akceptowalne i przystąpiła wspólnie z inwestorem do prac mających na celu finalizację transakcji.
Działalność Spółki ArchiDoc S.A. oraz jej spółki zależnej ArchiDoc MED Sp. z o.o. została zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. Zgodnie z MSSF 5 Grupa przekształciła informacje dotyczące działalności przeznaczonej do sprzedaży ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku dla poprzedniego okresu obrotowego w taki sposób, aby ujawnienia te odnosiły się do wszystkich działalności, które zostały przeznaczone do sprzedaży przed dniem bilansowym ostatniego prezentowanego okresu.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zostały wycenione w wartościach księgowych.
W nocie nr 23 Grupa przedstawiła dane finansowe Grupy w taki sposób jakby ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED. Sp. z o.o. nie były zakwalifikowane jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Ponadto w nocie 23 Grupa przedstawiła wpływ zakwalifikowania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za I półrocze 2019 i 2018 roku oraz wpływ zakwalifikowania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I półrocze 2019 roku.
3. Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa OEX wyodrębnia 4 segmenty operacyjne:
- Segment Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej
- Segment Wsparcia sprzedaży
- Segment E-biznes
- Segment BPO
3.1. SEGMENT ZARZĄDZANIA SIECIAMI PUNKTÓW SPRZEDAŻY DETALICZNEJ
Segment Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej obejmuje kompleksowe usługi związane z prowadzeniem sprzedaży produktów i usług klienta w sieci punktów detalicznych, a w szczególności tworzenie i zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej oraz zarządzanie sprzedażą i siłami sprzedaży. Grupa OEX koncentruje się na prowadzeniu sieci dystrybucji usług telefonii komórkowej, przy czym doświadczenie i unikalne kompetencje w budowaniu sieci sprzedaży możliwe są do wykorzystania w innych branżach działających w oparciu o zbliżony model dystrybucji. Obecnie Grupa OEX jest dostawcą tych usług dla trzech operatorów sieci komórkowych w Polsce – Orange, T-Mobile i Plus. Sprzedaż usług sieci T-Mobile realizowana jest przez Spółkę Europhone Sp. z o. o., sprzedaż usług sieci PLUS realizowana jest przez Spółkę PTI Sp. z o. o., natomiast sprzedaż usług Orange do 31 stycznia 2016 roku realizowana była przez OEX S.A., natomiast od 1 lutego 2016 roku realizowana jest przez Tell Sp. z o.o. Swoją pozycję Grupa osiągnęła poprzez systematyczne i konsekwentne zwiększanie liczby własnych salonów sprzedaży oraz przejęcia mniejszych operatorów salonów.
| LICZBA SKLEPÓW WG STANU NA KONIEC PÓŁROCZA OBJĘTEGO RAPORTEM | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| stan na 30.06.2019 | stan na 30.06.2018 | zmiana r/r w szt. | r/r w % | ||
| sklepy sieci Orange | 185 | 127 | 58 | 145,7% | |
| sklepy sieci T-Mobile | 96 | 97 | -1 | 99,0% | |
| sklepy sieci Plus | 66 | 68 | -2 | 97,1% | |
| Razem sklepy | 347 | 292 | 55 | 118,8% |
| ŚREDNIA LICZBA SKLEPÓW W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM | ||||
|---|---|---|---|---|
| średnia w okresie 01.01-30.06.2019 |
średnia w okresie 01.01-30.06.2018 |
zmiana r/r w szt. | r/r w % | |
| sklepy sieci Orange | 185,0 | 127,0 | 58 | 145,7% |
| sklepy sieci T-Mobile | 96,7 | 99,0 | -2 | 97,6% |
| sklepy sieci Plus | 66,0 | 68,0 | -2 | 97,1% |
| Razem sklepy | 347,7 | 294,0 | 54 | 118,3% |
| ROZBICIE PRZYCHODÓW | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | zmiana r/r w % | ||
| Prowizje za sprzedaż usług telekomunikacyjnych | 61 846 | 52 985 | 116,7% | |
| Zestawy i doładowania pre-paid | 2 868 | 5 490 | 52,2% | |
| Telefony abonamentowe | 20 449 | 44 833 | 45,6% | |
| Pozostałe przychody | 6 294 | 5 597 | 112,4% | |
| Razem | 91 456 | 108 905 | 84,0% |
| WOLUMENY SPRZEDANYCH USŁUG | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | zmiana r/r w % | ||
| Aktywacje post-paid | 411 765 | 345 755 | 119,1% | |
| Aktywacje pre-paid | 74 842 | 46 188 | 162,0% | |
| Razem | 486 607 | 391 943 | 124,2% |
3.2. SEGMENT WSPARCIA SPRZEDAŻY
Operacje w ramach tego segmentu realizują Spółki OEX Cursor S.A., Merservice Sp. z o.o. oraz Pro People Sp. z o.o. Usługi świadczone przez spółki w ramach prowadzonej działalności wspierają sprzedaż produktów i usług klientów oraz wpływają na poprawę dystrybucji numerycznej. Usługi obejmują również działania mające na celu budowanie i wzrost lojalności konsumentów względem promowanych marek. Usługi realizowane są głównie w modelu outsourcingowym, który polega na przejęciu od klientów procesów wsparcia sprzedaży w całości lub w części. Współpraca obejmuje projektowanie procesów, przygotowanie procedur i instrukcji działania, dostosowanie systemów IT do wymagań projektów. Realizacja usług zawiera też zapewnienie zasobów ludzkich (zespołów handlowców lub doradców sprzedaży), a także zapewnienie narzędzi pracy (flota samochodowa i systemy informatyczne). Współpraca może obejmować zarządzanie zespołem, jak również całymi procesami sprzedażowo-marketingowymi klienta i wiązać wysokość wynagrodzenia za świadczoną usługę z realizacją odpowiedniego poziomu założonych KPI. Działania w terenie realizowane są w modelach dedykowanym (zespół pracuje tylko na rzecz zleceniodawcy) oraz współdzielonym (zespół realizuje zlecenia dla kilku do kilkunastu klientów równocześnie).
Podstawowe usługi oferowane klientom w ramach tego segmentu to:
- outsourcing przedstawicieli handlowych
- merchandising
- badania ekspozycji i dostępności towarów oraz standardów komunikacji
- usługi promocji produktów
- usługi zarządzania zasobami ludzkimi
Outsourcing przedstawicieli handlowych polega na zapewnieniu terenowego zespołu przedstawicieli handlowych, wyposażeniu we wszystkie narzędzia pracy oraz nadzór nad jego prawidłowym funkcjonowaniem. Zadaniem zespołu jest w zależności od realizowanego projektu pozyskanie nowych lub obsługa dotychczasowych odbiorców towarów i usług klienta. Usługa outsourcingu przedstawicieli handlowych jest kierowana do całego rynku (handel nowoczesny, tradycyjny, specjalistyczny). Działalność prowadzona jest w oparciu o standardy ISO 9001:2008.
Merchandising polega na obsłudze ekspozycji towarów w sieciach handlowych przez stacjonarne zespoły, a także obsłudze punktów sprzedaży detalicznej przez zespoły mobilne (wyposażone w środki transportu). Usługa realizowana jest z wykorzystaniem narzędzi informatycznych. Praca odbywa się w standardach zgodnych z ISO 9001:2008.
Badania ekspozycji i dostępności towarów oraz standardów komunikacji z konsumentem są uzupełnieniem oferty merchandisingowej. Badania realizowane są w formie audytów prowadzonych w sieciach sprzedaży oraz punktach sprzedaży detalicznej. Ich celem jest pozyskanie informacji z rynku, weryfikacja realizacji ustaleń pomiędzy punktem sprzedaży a producentem oraz kontrola efektywności struktur handlowych klienta. Elementem uzupełniającym proces jest budowa i aktualizacje baz danych. Proces pozyskania danych odbywa się z wykorzystaniem narzędzi informatycznych gwarantujących jakość i wiarygodność zebranego materiału. Oferta obejmuje również analizy i prezentacje danych.
Usługi promocji produktów to działania związane z bezpośrednim kontaktem z konsumentem. Obejmują one projekty związane z oferowaniem producentom zespołów określanych jako "doradcy klienta", którzy w punktach sprzedaży handlu nowoczesnego lub tradycyjnego oraz sieciach handlowych stymulują sprzedaż poprzez udzielanie dodatkowych informacji o produkcie, oferowanie możliwości jego wypróbowania, czy też realizują indywidualne zamówienia konsumentów. Działania te są wzmacniane przez organizowanie programów konsumenckich typu loterie lub konkursy.
Usługi HR - w ramach tego segmentu świadczone są również usługi zarządzania zasobami ludzkimi, rekrutacyjne oraz leasing pracowniczy, które są przedmiotem działalności Spółki Pro People Sp. z o.o.
3.3. SEGMENT E-BIZNES
W ramach segmentu E-biznes realizowane są usługi dedykowane e-commerce, obejmujące obszary technologii, marketingu oraz fulfillment. W skład segmentu wchodzi działalność Divante Sp. z o.o. (obszar związany z IT), a także operacje logistyczne oraz usługi procesowania zakupów wykonywane w spółce OEX E-Business Sp. z o. o. (przeniesione z dniem 1 września 2017 roku ze Spółki OEX Cursor S.A.). W skład segmentu E-biznes wchodzi także zawiązana w roku 2018 Spółka OEX 24 Sp. z o.o. Spółka została powołana w celu realizacji procesów wsparcia nowoczesnego handlu krajowego i międzynarodowego oraz łączenia sprzedających za pośrednictwem technologii. Spółka zarządza platformą eCommerceB2B - globalną platformą marketplace B2B, która wspiera producentów i dystrybutorów w digitalizacji kanałów sprzedaży. Umożliwia i ułatwia sprzedaż międzynarodową, zapewniając dostęp do klientów na wybranych rynkach. Dostarcza również szeroki zakres usług wspierających sprzedaż, między innymi e-marketing.
Usługi dla e-commerce świadczone przez spółki wchodzące w skład segmentu E-biznes to kompleksowe rozwiązania dla firm prowadzących sprzedaż online lub prowadzących sprzedaż offline i planujących rozpocząć sprzedaż online. Ich realizacja może przebiegać w modelu end to end i obejmować strategiczne doradztwo w prowadzeniu handlu internetowego, konstruowanie planów biznesowych, projektowanie i tworzenie platform e-sklepów, w oparciu o różne technologie, e-marketing i generowanie ruchu, optymalizację użyteczności platform (UX – user experience), a także obsługę logistyczną e-sprzedaży wraz z magazynowaniem, pakowaniem, dostarczaniem i fiskalizacją zamówień oraz obsługą zwrotów i infolinii. Usługi mogą być również świadczone jako indywidualne komponenty z całego łańcucha.
Fulfillment to logistyka produktów polegająca na ich magazynowaniu, przygotowaniu do wysyłki na zlecenie klienta lub konsumenta oraz dostawę przesyłki pod adres zlecenia. Usługi fulfillment mogą być realizowane jako logistyka dla e-commerce (obejmująca obszar zarówno b2b jak i b2c) oraz logistyka produktów wsparcia sprzedaży, czyli rozwiązanie związane z zarządzaniem i dystrybucją materiałami marketingowymi, jak również obsługą programów lojalnościowych i promocji konsumenckich. W ramach usługi oferowane są warsztaty i konsultacje z zakresu optymalnego zarządzania procesami, budowa i udostępnianie zintegrowanych z systemami klientów rozwiązań informatycznych do zarządzania oraz zamawiania produktów i materiałów wspierających procesy sprzedaży i dostarczania zamówień. W ramach obsługi logistycznej programów lojalnościowych i konsumenckich OEX E-Business odpowiada za strategię projektów, jak i stronę taktyczną - dobór produktów i nagród, negocjacje z dostawcami, gromadzenie danych osobowych, personalizację nagród i komunikacji, dystrybucję i rozliczenia fiskalne.
Usługi w zakresie procesowania zakupów produktów, materiałów marketingowych i opakowań oraz te związane z wyszukiwaniem i realizacją zakupów produktów do programów lojalnościowych i optymalizacją zakupów dla klientów w sektorze B2B polegają na analizie rynku, rekomendacji kryteriów wyboru przy zakupie produktów, optymalizacji kosztów zakupu oraz obsłudze administracyjnej procesu. W przypadkach zamówień realizowanych na rynkach zagranicznych, usługi obejmują analizę potencjału dostawcy, weryfikację jakości surowców (spełnienie norm, atesty standardów jakościowych produktów, m.in. FDA, CE, EN 71), nadzór nad wykonaniem prototypów oraz zabezpieczenie powtarzalności partii produktów.
OEX E-Business Sp. z o.o. zarządza rozbudowaną infrastrukturą magazynową o powierzchni blisko 44.000 m2 i pojemności 71.000 miejsc paletowych w oparciu o WMS (warehouse management system). Powtarzalność jakości operacji jest zapewniana przez ISO 9001:2008.
3.4. SEGMENT BPO
W segmencie BPO (od Business Process Outsourcing), główne usługi to rejestrowanie, porządkowanie i procesowanie dokumentów. Efektem są dane dostępne w systemach klientów, skany dokumentów, kopie maili oraz nagrania rozmów w elektronicznym archiwum a także przechowywanie oryginałów dokumentów. Centralne archiwum papierowe, zlokalizowane w Chorzowie, jest zarządzane w oparciu o własny, autorski system INDO i jest jednym z najnowocześniejszych w Polsce. Drugim obszarem działalności w tym segmencie są usługi obejmujące obsługę wszystkich kanałów kontaktu z klientem końcowym. Usługi te świadczone są przez Spółkę Voice Contact Center Sp. z o. o.
Usługi świadczone przez Segment BPO obejmują między innymi:
-
- Archiwizację tradycyjną, skanowanie, digitalizację oraz archiwizację elektroniczną, które polegają na szybkim przetwarzaniu dokumentów papierowych na elektroniczne w oparciu o własne rozwiązania informatyczne ArchiDoc S.A. Zapewniają one ograniczenie ryzyka utraty ważnych danych, gwarantując sprawny dostęp zarówno do oryginałów, cyfrowych kopii jak i danych w nich zawartych.
-
- Elektroniczny obieg dokumentów, czyli usługę mającą na celu automatyzację, optymalizację i usprawnienie procesów obsługi dokumentów, a także uporządkowanie procedur i zapewnienie kontroli obiegu dokumentów. Usługa obejmuje analizę potrzeb klienta, budowanie dedykowanych rozwiązań, ich wdrożenie oraz świadczenie usług serwisowych. W ramach projektów wykonywane są takie zadania jak digitalizacja dokumentów wpływających do kancelarii czy realizacja procesów związanych ze ścieżką akceptacyjną. Elektroniczny obieg dokumentów najczęściej wdrażany jest w procesach związanych z przepływem zleceń, reklamacji i faktur, które wymagają terminowego rozpatrzenia.
-
- Obsługę procesów biznesowych. Oferta tych usług jest spersonalizowana pod potrzeby konkretnych branż w tym: banków i ubezpieczycieli, firm telekomunikacyjnych, firm energetycznych i świadczących usługi dla ludności, administracji publicznej oraz dużych przedsiębiorstw funkcjonujących w modelu b2c. W ramach usługi klient może powierzyć wykonawcy całość procesów back-office, które są realizowane w lokalizacji wskazanej przez klienta lub własnej na własnym systemie informatycznym INDO oraz własnej infrastrukturze.
Projekty realizowane w ramach obsługi procesów biznesowych to między innymi:
- dla firm ubezpieczeniowych wsparcie rejestracji szkód, w tym rejestracja zdarzeń i pomoc w nagłych wypadkach, prowadzenie infolinii, obsługa dokumentacji i prowadzenie kancelarii;
- dla instytucji finansowych i firm z sektora publicznego digitalizacja, prowadzenie kancelarii, archiwizacja, tworzenie i zarządzanie archiwami cyfrowymi.
Usługi zarządzania dokumentami i back office realizowane są w nowoczesnych centrach operacyjnych zlokalizowanych w Chorzowie i w Warszawie lub w lokalizacjach wskazanych przez klientów, albo w modelu mieszanym. Dane są gromadzone w dwóch wzajemnie niezależnych data center zarządzanych przez ArchiDoc S.A. Wartością dodaną jest oferowanie klientom realizacji projektów z wykorzystaniem unikalnego know – how i autorskich rozwiązań IT. System może być zintegrowany z platformą INDO co upraszcza procesy back-office. Usługi świadczone są z zachowaniem restrykcyjnych norm bezpieczeństwa co gwarantuje najwyższą ochronę dokumentów i danych.
- Usługi z zakresu obsługi klienta. Usługi realizowane są przez Voice Contact Center Sp. z o.o. i obejmują obsługę połączeń telefonicznych sms, e-maile, chaty, social media, ale także korespondencję tradycyjną i kontakt osobisty. Działania te mają na celu między innymi utrzymanie i lojalizację klientów, pozyskiwanie klientów, dosprzedaż usług i produktów. Innym obszarem działalności jest realizacja badań satysfakcji klienta, rynku i opinii oraz jakości obsługi klienta w oparciu o własne studio badawcze oraz zespół specjalnie wyselekcjonowanych i przeszkolonych ankieterów. Główne usługi oferowane klientom to: prowadzenie biur obsługi klienta, infolinie, kampanie wizerunkowe i obsługa nadwyżek ruchu telefonicznego.
Projekty realizowane w ramach obsługi klienta to między innymi:
- dla firm medycznych umawianie wizyt, pomoc przy wyborze lekarza, dosprzedaż usług komercyjnych, wsparcie diagnostyki zdalnej;
- dla firm handlowych i dystrybucyjnych badania telefoniczne, usługi wspierające sprzedaż jak infolinia produktowa i usługowa, realizacja sprzedaży, lojalizacja klientów, generowanie leadów, przyjmowanie i rejestracja umów z różnych kanałów sprzedaży, wprowadzanie danych, obsługa zwrotów formalno-prawnych, weryfikacja i walidacja umów, obsługa korespondencji i inne.
Usługi świadczone są w nowoczesnych centrach operacyjnych w Warszawie, Łodzi i Lublinie, które dysponują ponad 650 profesjonalnymi stanowiskami contact center.
| PRZYCHODY I WYNIKI SEGMENTÓW OPERACYJNYCH: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarządzanie sieciami sprzedaży |
Wsparcie Sprzedaży | E-biznes | BPO* | Nie przypisane | Ogółem* | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 91 231 | 93 711 | 85 286 | 42 120 | 22 | 312 370 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 23 | 712 | 1 383 | 37 | 3 104 | 5 259 |
| Przychody ogółem | 91 254 | 94 423 | 86 669 | 42 157 | 3 126 | 317 629 |
| Wynik operacyjny segmentu | 8 456 | 917 | 545 | 3 608 | - 2 103 | 11 423 |
| EBITDA | 14 863 | 2 649 | 5 079 | 7 003 | - 1 865 | 27 730 |
| Amortyzacja | 6 407 | 1 732 | 4 534 | 3 396 | 238 | 16 307 |
| Przychody finansowe | 286 | |||||
| Koszty finansowe | 4 239 | |||||
| Zysk brutto | 7 436 | |||||
| Podatek dochodowy | 1 701 | |||||
| Zysk netto | 5 735 | |||||
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 108 905 | 59 937 | 75 328 | 33 804 | 20 | 277 993 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 14 | 1 489 | 1 250 | 56 | 3 072 | 5 882 |
| Przychody ogółem | 108 919 | 61 426 | 76 578 | 33 860 | 3 092 | 283 875 |
| Wynik operacyjny segmentu | 6 815 | 1 926 | 856 | 3 169 | - 2 337 | 10 429 |
| EBITDA | 7 764 | 3 007 | 1 836 | 4 166 | - 2 231 | 14 542 |
| Amortyzacja | 949 | 1 081 | 980 | 997 | 106 | 4 113 |
| Przychody finansowe | 177 | |||||
| Koszty finansowe | 3 950 | |||||
| Zysk brutto | 6 655 | |||||
| Podatek dochodowy | 1 527 | |||||
| Zysk netto | 5 127 |
* bez wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży (do momentu ostatecznej sprzedaży spółek, Zarząd Grupy analizuje wyniki segmentów bez uwzględnienia możliwości sprzedaży udziałów/akcji)
Grupa ma jednego kontrahenta, którego udział w obrotach Grupy przekroczył 10%. Grupa zrealizowała 11,7% swoich obrotów z tym podmiotem. Przychody z tym kontrahentem realizowane są przez spółkę należącą do segmentu "Zarządzanie sieciami punktów sprzedaży detalicznej".
W celu zapewnienia porównywalności prezentowanych danych, poniżej zaprezentowano wyniki segmentów działalności Grupy OEX za okres pierwszego półrocza 2019 roku bez uwzględnienia wpływu MSSF 16.
| Zarządzanie sieciami sprzedaży |
Wsparcie Sprzedaży | E-biznes | BPO* | Nie przypisane | Ogółem* | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU | ||||||
| Wynik operacyjny z wyłączeniem wpływu MSSF 16 | 8 032 | 1 268 | 373 | 3 466 | - 2 116 | 11 023 |
| EBITDA z wyłączeniem wpływu MSSF 16 | 9 271 | 2 295 | 1 673 | 4 463 | - 1 997 | 15 705 |
* bez wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży
| OBSZARY GEOGRAFICZNE - PRZYCHODY: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | ||||
| Polska | 229 124 | 226 876 | |||
| Europa | 51 656 | 27 893 | |||
| Azja | 350 | 141 | |||
| Afryka | 24 | 3 | |||
| Ameryka Północna | 653 | 99 | |||
| Razem RZIS | 281 807 | 255 012 | |||
| Polska - działalność przeznaczona do sprzedaży | 30 563 | 22 981 | |||
| Razem | 312 370 | 277 993 |
Poniżej przedstawiono uzgodnienie wpływu wydzielenia działalności przeznaczonej do sprzedaży ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. na przychody i wyniki segmentów operacyjnych Grupy OEX za I półrocze 2019 roku.
| Przychody i wyniki segmentów operacyjnych bez wydzielenia ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży |
Przychody i wyniki segmentów operacyjnych z wydzieleniem ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży |
Wpływ wydzielenia ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży |
|
|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU | |||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 312 370 | 281 807 | 30 563 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 5 259 | 5 361 | - 102 |
| Przychody ogółem | 317 629 | 287 168 | 30 461 |
| Wynik operacyjny segmentu | 11 423 | 8 194 | 3 229 |
| EBITDA | 27 730 | 22 068 | 5 662 |
| Amortyzacja | 16 307 | 13 874 | 2 433 |
| Przychody finansowe | 286 | 280 | 6 |
| Koszty finansowe | 4 239 | 4 014 | 225 |
| Zysk brutto | 7 436 | 4 426 | 3 010 |
| Podatek dochodowy | 1 701 | 1 322 | 379 |
| Zysk netto | 5 735 | 3 104 | 2 631 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU | |||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 277 993 | 255 012 | 22 981 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 5 882 | 5 251 | 631 |
| Przychody ogółem | 283 875 | 260 263 | 23 612 |
| Wynik operacyjny segmentu | 10 429 | 8 171 | 2 258 |
| EBITDA | 14 542 | 11 577 | 2 965 |
| Amortyzacja | 4 113 | 3 406 | 707 |
| Przychody finansowe | 177 | 167 | 10 |
| Koszty finansowe | 3 950 | 3 852 | 98 |
| Zysk brutto | 6 655 | 4 488 | 2 167 |
| Podatek dochodowy | 1 527 | 1 205 | 322 |
| Zysk netto | 5 127 | 3 283 | 1 844 |
4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie
Sezonowość w sprzedaży usług telefonii komórkowej (Segment Zarządzania sieciami sprzedaży detalicznej – Spółki: Tell Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o. oraz PTI Sp. z o.o.) przejawia się przede wszystkim we wzrostach sprzedaży w okresie czwartego kwartału, ze szczególnym uwzględnieniem miesiąca grudnia. Niekiedy ten naturalny cykl sezonowości zostaje zmodyfikowany na skutek działań marketingowych operatorów.
Cechą charakterystyczną działalności prowadzonej przez spółki OEX Cursor S.A., Merservice Sp. z o.o., OEX E-Business Sp. z o.o., OEX 24 Sp. z o.o. oraz Divante Sp. z o.o. (segmenty Wsparcia Sprzedaży oraz E-biznes) jest sezonowość sprzedaży, która kształtuje się w taki sposób, że pierwszy kwartał każdego roku obrotowego jest zdecydowanie okresem odbiegającym od pozostałych i stanowi ok 20% całorocznej sprzedaży. Kwartał drugi i kwartał trzeci są zbliżone pod względem przychodów i każdy z nich stanowi historycznie ok. 25% wartości sprzedaży. Największą sprzedaż odnotowuje się w kwartale czwartym – ok. 30% rocznej sprzedaży. W czwartym kwartale występuje podwyższony popyt na produkty w okresie przedświątecznym. Zwiększa się intensywność projektów promocyjnych oraz logistyka materiałów marketingowych oraz towarów dystrybuowanych bezpośrednio do konsumentów w projektach e-commerce. Niższe wartości sprzedaży w pierwszym kwartale roku wynikają z ograniczonych zamówień realizowanych przez handel tradycyjny po okresie poświątecznym. Nowe projekty, których cykl funkcjonowania kształtuje się w okresach rocznych rozpoczynają się z mniejszą intensywnością, trwa pozyskiwanie do realizacji projektów informatycznych, których realizacja przypada na kwartały drugi, trzeci i czwarty.
W przypadku spółek z Segmentu BPO oraz spółki Pro People Sp. z o.o. zjawisko sezonowości występuje w stopniu marginalnym.
5. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących wartość zapasów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | 01.01-31.12.2018 | ||
| Stan na początek okresu | 1 348 | 691 | 688 | |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 320 | 395 | 660 | |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - 404 | |||
| Stan na koniec okresu | 1 264 | 1 086 | 1 348 |
6. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WATROŚĆ NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | 01.01-31.12.2018 | ||
| Stan na początek okresu | 6 189 | 4 397 | 4 397 | |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 168 | 311 | 2 262 | |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie | - 431 | - 3 | - 69 | |
| Odpisy wykorzystane | - 173 | - 274 | ||
| Stan na koniec okresu | 5 926 | 4 532 | 6 316 |
7. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy długoterminowe na: |
Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Świadczenia pracownicze |
Inne rezerwy |
Zaległe urlopy |
Koszt wynagrodzeń |
Inne świadczenia pracownicze |
Inne rezerwy |
Razem | |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU | |||||||
| Stan na początek okresu | 82 | 1 643 | 1 849 | 79 | 3 571 | ||
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 833 | 146 | 979 | ||||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- 4 | - 44 | - 48 | ||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - 323 | - 1 647 | - 1 970 | ||||
| Stan rezerw na dzień 30.06.2019 roku | 82 | 2 153 | 198 | 181 | 2 532 | ||
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU | |||||||
| Stan na początek okresu | 121 | 31 | 1 753 | 945 | 281 | 2 979 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 291 | 181 | 8 | 345 | 825 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- 596 | - 596 | |||||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - 177 | - 108 | - 83 | - 368 | |||
| Stan rezerw na dzień 30.06.2018 roku | 121 | 31 | 1 867 | 423 | 8 | 543 | 2 840 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2018 ROKU | |||||||
| Stan na początek okresu | 121 | 31 | 1 753 | 945 | 281 | 2 979 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 580 | 1 917 | 8 | 35 | 2 540 | ||
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- 277 | - 759 | - 96 | - 1 132 | |||
| Wykorzystanie rezerw (-) | - 177 | - 186 | - 104 | - 467 | |||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2018 roku | 121 | 31 | 1 879 | 1 917 | 8 | 116 | 3 920 |
8. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | |||
| Stan na początek okresu | 9 732 | 10 207 | 10 207 |
| Wpływ na wynik finansowy netto (+/-) | - 923 | - 266 | - 176 |
| Stan na koniec okresu | 10 655 | 10 473 | 10 383 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | |||
| Stan na początek okresu | 4 853 | 4 111 | 4 111 |
| Wpływ na wynik finansowy netto (+/-) | 1 328 | 592 | 1 381 |
| Stan na koniec okresu | 6 181 | 4 703 | 5 492 |
9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
W budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2019 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku | 6 259 | 6 350 | 11 376 | 1 164 | 25 149 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 683 | 296 | 700 | 1 692 | 3 371 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 255 | - 324 | - 124 | - 1 845 | - 2 548 |
| Amortyzacja (-) | - 659 | 76 | - 430 | - 1 013 | |
| Zmiana prezentacji w związku z MSSF 16 | - 2 594 | -6 288 | -6 656 | -307 | -15 845 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019 roku | 3 434 | 170 | 4 866 | 704 | 9 174 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku | 6 349 | 4 506 | 11 612 | 770 | 23 238 |
| Nabycie przez połączenie jednostek | - 72 | - 72 | |||
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 785 | 4 048 | 941 | 1 176 | 6 950 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 5 | - 57 | - 110 | - 970 | - 1 142 |
| Amortyzacja (-) | - 1 070 | - 1 383 | - 791 | - 3 244 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2018 roku | 6 060 | 7 043 | 11 652 | 976 | 25 730 |
| ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2018 ROKU | |||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku | 6 349 | 4 506 | 11 612 | 770 | 23 238 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 2 530 | 5 396 | 1 678 | 2 697 | 12 301 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - 474 | - 551 | - 321 | - 2 101 | - 3 446 |
| Inne zmiany wartości (+/-) | - 211 | - 203 | - 413 | ||
| Amortyzacja (-) | - 2 146 | - 2 790 | - 1 593 | - 6 530 | |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 roku | 6 259 | 6 350 | 11 376 | 1 164 | 25 149 |
10. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
11. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. w Grupie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
12. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu poprzednich okresów.
13. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
Nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
14. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek.
15. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych.
16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
17. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.
18. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła emisja ani wykup, czy spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Na podstawie Uchwały nr 21 z dnia 25 czerwca 2019 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy OEX S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub w celu odsprzedaży na podstawie art. 362 § 1 pkt 5) i 8) Kodeksu Spółek Handlowych. Zarząd Spółki jest upoważniony do nabycia w imieniu i na rzecz Spółki akcji własnych w łącznej liczbie nie większej niż 457 142 akcje uprawniające do 457 142 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi nie więcej niż 20% kapitału zakładowego Spółki. Przedmiotem nabycia mogą być akcje własne Spółki w pełni pokryte. Nabycie akcji własnych może nastąpić w okresie nie dłuższym niż do dnia 31 grudnia 2019 r. Akcje własne Spółki mogą być nabywane przez Spółkę w ramach transakcji poza rynkiem regulowanym. Cena nabywanych akcji nie może być niższa niż 17,50 zł i nie wyższa niż 19,00 zł za jedną akcję.
Wysokość środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych Spółki nie może być większa niż 8 000 tys. PLN, przy czym środki przeznaczone na nabycie akcji własnych będą pochodzić ze środków własnych Spółki zgromadzonych na kapitale rezerwowym, utworzonym na podstawie Uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 czerwca 2019 r. powstałym z zysku lub innej kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych może być przeznaczona do podziału.
Uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki OEX z dnia 25 czerwca 2019 r. utworzono kapitał rezerwowy na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki zgodnie z Uchwałą nr 21. Wysokość kapitału rezerwowego określono na 8 300 tys. PLN. Utworzenie kapitału rezerwowego nastąpiło poprzez przesunięcie kwoty 8 300 tys. PLN z kapitału zapasowego Spółki. Kapitał rezerwowy zostanie w całości przeznaczony na nabycie akcji własnych Spółki wraz z wszelkimi kosztami ich nabycia.
19. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W okresie objętym raportem półrocznym nie miała miejsce wypłata dywidendy przez OEX S.A. Żadna dywidenda nie została również zadeklarowana. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej, które odbyło się 29 maja 2019 r. postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki OEX S.A. za rok 2018 w kwocie 10 760 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy.
20. Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.
21. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Wartość zobowiązań warunkowych nie uległa istotnej zmianie od zakończenia ostatniego roku obrotowego. Grupa nie posiada aktywów warunkowych.
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK: | 30.06.2019* | 30.06.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Poręczenie spłaty zobowiązań | |||
| Gwarancje udzielone | 16 202 | 14 668 | 15 744 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | |||
| Sprawy sporne i sądowe | 505 | 589 | |
| Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym | |||
| Inne zobowiązania warunkowe | 4 725 | 4 888 | 4 725 |
| Zobowiązania warunkowe ogółem | 21 432 | 19 556 | 21 058 |
* bez wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o.
22. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Poza ujawnionymi w punktach 5-8 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych.
23. Wpływ zakwalifikowania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED jako działalność przeznaczona do sprzedaży
W celu zachowania porównywalności przedstawionych sprawozdań finansowych, poniżej zaprezentowane zostały podstawowe wzory sprawozdawcze tj. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku w taki sposób jakby działalność ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. nie były zakwalifikowane jako działalność przeznaczona do sprzedaży.
Zaprezentowano także wpływ wyłączania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I półrocze 2019 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej bez wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży:
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| (opublikowane) | (opublikowane) | ||
| AKTYWA | |||
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Wartość firmy | 116 545 | 116 545 | 116 545 |
| Wartości niematerialne | 17 219 | 12 746 | 16 764 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 581 | 25 730 | 25 413 |
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - lokale i magazyny (MSSF 16) | 95 859 | ||
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
18 478 | ||
| Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16) | 5 417 | ||
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 34 | ||
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | 500 | 500 | 500 |
| Należności i pożyczki | 932 | 1 075 | 1 285 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 763 | 1 297 | 1 667 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 576 | 4 703 | 5 492 |
| Aktywa trwałe | 275 870 | 162 596 | 167 700 |
| AKTYWA OBROTOWE | |||
| Zapasy | 8 509 | 10 602 | 8 629 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 113 122 | 103 423 | 137 099 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 534 | 733 | 33 |
| Pożyczki | 166 | 25 | 21 |
| Należności z tytułu najmu i leasingu (MSSF 16) | 2 010 | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 15 445 | 12 257 | 15 031 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 30 145 | 27 774 | 26 580 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| Aktywa obrotowe | 169 931 | 154 814 | 187 393 |
| Aktywa razem | 445 801 | 317 410 | 355 093 |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 1 598 | 1 378 | 1 598 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 63 004 | 63 075 | 63 004 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 8 300 | ||
| Pozostałe kapitały | 1 459 | 1 679 | 1 459 |
| Zyski zatrzymane: | 71 739 | 64 297 | 74 960 |
| - zysk z lat ubiegłych | 66 660 | 59 425 | 59 425 |
| - zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | 4 872 | 15 535 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej | 146 100 | 130 429 | 141 021 |
| Udziały niedające kontroli | 2 641 | 1 978 | 2 475 |
| Kapitał własny | 148 741 | 132 407 | 143 496 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||
| Kredyty, pożyczki | 43 707 | 53 678 | 48 248 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 85 268 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
10 245 | 6 803 | 6 227 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 510 | 10 473 | 10 383 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 121 | 121 | 121 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 31 | 31 | 31 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 453 | 3 608 | 4 192 |
| Zobowiązania długoterminowe | 152 335 | 74 714 | 69 202 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 65 787 | 65 514 | 79 005 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 11 465 | 6 442 | 11 312 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 585 | 96 | 1 734 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 30 489 | 28 708 | 36 850 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 24 167 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
4 353 | 3 761 | 3 557 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 499 | 3 735 | 7 259 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 218 | 543 | 116 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 162 | 1 490 | 2 562 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 144 725 | 110 289 | 142 395 |
| Zobowiązania razem | 297 060 | 185 003 | 211 597 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 445 801 | 317 410 | 355 093 |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku bez wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży:
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 (opublikowane) |
||
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 312 370 | 277 993 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 238 949 | 203 104 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 73 421 | 74 889 | |
| Koszt własny sprzedaży | 262 321 | 232 967 | |
| Koszt sprzedanych usług | 195 424 | 161 326 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 66 897 | 71 641 | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 50 049 | 45 026 | |
| Koszty sprzedaży | 18 996 | 15 968 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 20 454 | 18 345 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 618 | 1 373 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 793 | 1 657 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 11 423 | 10 429 | |
| Przychody finansowe | 286 | 176 | |
| Koszty finansowe | 4 239 | 3 950 | |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - 34 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 436 | 6 655 | |
| Podatek dochodowy | 1 701 | 1 528 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 5 735 | 5 127 | |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | |||
| Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | |||
| Zysk netto przypadający: | 5 735 | 5 127 | |
| - akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | 4 872 | |
| - udziałom niedającym kontroli | 656 | 255 |
Wpływ wyłączania ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za I półrocze 2019 i 2018 roku:
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Wpływ wyłączenia | Wpływ wyłączenia | |
| ArchiDoc i ArchiDoc | ArchiDoc i ArchiDoc | |
| MED do działalności | MED do działalności | |
| przeznaczonej do | przeznaczonej do | |
| sprzedaży | sprzedaży | |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | -30 563 | -22 981 |
| Przychody ze sprzedaży usług | -30 563 | -22 981 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | -23 176 | -16 922 |
| Koszt sprzedanych usług | -23 176 | -16 922 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zysk brutto ze sprzedaży | -7 387 | -6 059 |
| Koszty sprzedaży | -851 | -774 |
| Koszty ogólnego zarządu | -3 376 | -3 129 |
| Pozostałe przychody operacyjne | -491 | -129 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -421 | -29 |
| Zysk z działalności operacyjnej | -3 229 | -2 256 |
| Przychody finansowe | -6 | -9 |
| Koszty finansowe | -225 | -98 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | - | |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | -3 010 | -2 167 |
| Podatek dochodowy | -379 | -323 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -2 631 | -1 844 |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk (strata) netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 2 631 | 1 844 |
| Zysk netto przypadający: | - | |
| - akcjonariuszom Jednostki dominującej | - | - |
| - udziałom niedającym kontroli | - | - |
Wpływ wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży na skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I półrocze 2019 roku:
| 01.01-30.06.2019 01.01-30.06.2019 Bez wyłączenia Wpływ wyłączenia ArchiDoc i ArchiDoc ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności MED do działalności przeznaczonej do przeznaczonej do sprzedaży sprzedaży |
01.01-30.06.2019 Z uwzględnieniem wyłączenia ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży |
|||
|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 436 | -3 010 | 4 426 | |
| Korekty | ||||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 3 194 | -414 | 2 780 | |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) |
11 065 | -1 686 | 9 379 | |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
2 048 | -333 | 1 715 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 12 | 17 | 29 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- 24 | - | -24 | |
| Koszty odsetek | 3 588 | -138 | 3 450 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | - 193 | 1 | -192 | |
| Inne korekty | 16 | 846 | 862 | |
| Korekty razem | 19 706 | -1 706 | 18 000 | |
| Zmiana stanu zapasów | 120 | - | 120 | |
| Zmiana stanu należności | 16 760 | -233 | 16 527 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 741 | -524 | 217 | |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | - 2 540 | 2 194 | -4 734 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 15 081 | -2 951 | 12 130 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | - 4 310 | 1 061 | -3 249 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 913 | -6 606 | 31 307 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| Wydatki na nabycie aktywów trwałych | - 6 655 | 459 | -6 196 | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych | 381 | -34 | 347 | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek |
- | - | ||
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 16 | - | 16 | |
| Pożyczki udzielone | - 160 | 50 | -110 | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | ||
| Otrzymane odsetki | 191 | - | 191 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 6 227 | -476 | -5 751 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| Wpływy z tytułu emisji akcji | - | - | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 2 548 | -1 126 | 1 422 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - 13 599 | 1 835 | -11 764 |
|---|---|---|---|
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
- 2 370 | 616 | -1 754 |
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) |
- 11 690 | 1 681 | -10 009 |
| Odsetki zapłacone | - 3 211 | 138 | -3 073 |
| Wpływy z tytułu faktoringu | 24 835 | - | 24 835 |
| Spłata zobowiązań z tytułu faktoringu | - 24 683 | - | -24 683 |
| Zapłacone/otrzymane prowizje od kredytów | 30 | - | 30 |
| Pozostałe korekty | 18 | -18 | - |
| Przepływy netto z działalności finansowej | - 28 121 | 3 126 | -24 995 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 565 | -3 004 | 561 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 565 | -3 004 | 561 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 26 580 | 136 | 26 444 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 30 145 | 3 140 | 27 005 |
24. Wpływ Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 16 na skonsolidowane sprawozdanie Grupy OEX za półrocze 2019 roku
MSSF 16 "Leasing" obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie. Nowy standard ustanowił zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 zniósł klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadził jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca jest zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników. MSSF 16 w znaczącej części powtórzył regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.
U leasingodawcy leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania odnośnych aktywów. W przeciwnym przypadku leasing jest klasyfikowany jako leasing operacyjny.
Grupa wprowadziła zmiany wynikające z nowego standardu od dnia 1 stycznia 2019 roku.
Grupa zdecydowała się na zastosowanie zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego (z łącznym efektem pierwszego zastosowania) zgodnie z MSSF 16:C5(b). Wobec tego Grupa nie dokonała przekształcenia danych porównawczych, lecz ujęła skumulowany efekt przyjęcia MSSF 16 jako korektę kapitału własnego (niepodzielonego zysku) na dzień zastosowania standardu po raz pierwszy. W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązanie z tytułu leasingu wycenione zostało w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione zostało w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub naliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poprzedzającym bezpośrednio datę pierwszego zastosowania. Nie przewidziano zmian dotyczących umów leasingu operacyjnego, których okres obowiązywania na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosił do 12 miesięcy oraz umów leasingu dotyczących aktywów niskowartościowych. W takich przypadkach Grupa zdecydowała się na liniowe ujęcie kosztów leasingu. Grupa wyłączyła z oszacowania umowy wewnątrzgrupowe z uwagi na ich spodziewany niematerialny wpływ na sprawozdanie finansowe.
W związku z wdrożeniem MSSF 16, Grupa podzieliła aktywa z tytułu prawa do składnika aktywów na dwie grupy:
-
aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny. Do grupy tej, zaliczono wszystkie składniki spełniające definicje prawa do użytkowania jedynie zgodnie z MSSF 16. Nie byłyby one aktywowane przed wejściem w życie tego standardu.
-
aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych. Do grupy tej, zaliczono wszystkie składniki spełniające definicje aktywów zarówno przez MSR 17 jak i MSSF 16, które byłyby aktywowane niezależnie od MSSF 16.
Analogicznie Grupa podzieliła zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania.
Poniżej zaprezentowano porównanie r/r skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych nie uwzględniajacego wyłączenia ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży, a jednocześnie ze wskazaniem wpływu MSSF 16 na sprawozdania za I półrocze 2019 roku.
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 (opublikowane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Z uwzględnieniem | Bez uwzględnienia | |||
| MSSF 16 | Wpływ MSSF 16 | MSSF 16 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 312 370 | -767 | 313 137 | 277 993 |
| Koszty działalności | 301 771 | -1 162 | 302 933 | 267 280 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 618 | 5 | 2 613 | 1 373 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 793 | 1 793 | 1 657 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 11 423 | 400 | 11 023 | 10 429 |
| EBITDA | 27 730 | 12 024 | 15 705 | 14 542 |
| Przychody finansowe | 286 | 123 | 163 | 176 |
| Koszty finansowe | 4 239 | 1 184 | 3 055 | 3 950 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | -34 | -34 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 436 | -661 | 8 097 | 6 655 |
| Podatek dochodowy | 1 701 | -50 | 1 751 | 1 528 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 5 735 | -611 | 6 346 | 5 127 |
| Zysk netto przypadający: | 5 735 | -611 | 6 346 | 5 127 |
| - udziałom niedającym kontroli | 656 | -17 | 673 | 255 |
| - akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 079 | -594 | 5 674 | 4 872 |
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Z uwzględnieniem MSSF 16 |
Bez uwzględnienia MSSF 16 |
Wpływ MSSF 16 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 436 | 8 097 | - 661 |
| Korekty działalności operacyjnej | 30 477 | 18 751 | 11 726 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 37 913 | 27 848 | 11 065 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 6 226 | - 6 226 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 28 121 | - 17 056 | - 11 065 |
| Przepływy pieniężne razem | 3 566 | 3 566 |
.
Poniżej zaprezentowano porównanie r/r skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych uwzględniajacego wyłączenie ArchiDoc i ArchiDoc MED do działalności przeznaczonej do sprzedaży, a jednocześnie ze wskazanem wpływu MSSF 16 na sprawozdania za I półrocze 2019 roku
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| Z uwzględnieniem MSSF 16 |
Wpływ MSSF 16 | Bez uwzględnienia MSSF 16 |
||
| Przychody ze sprzedaży | 281 807 | - 767 | 282 574 | 255 012 |
| Koszty działalności | 274 368 | -1 102 | 275 470 | 246 455 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 127 | 5 | 2 122 | 1 244 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 372 | 1 372 | 1 628 | |
| Zysk z działalności operacyjnej | 8 194 | 340 | 7 854 | 8 173 |
| EBITDA | 22 067 | 10 258 | 11 809 | 11 579 |
| Przychody finansowe | 280 | 123 | 157 | 167 |
| Koszty finansowe | 4 014 | 1 092 | 2 922 | 3 852 |
| Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) | -34 | -34 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 4 426 | -629 | 5 055 | 4 488 |
| Podatek dochodowy | 1 322 | - 50 | 1 372 | 1 205 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 3 104 | -579 | 3 683 | 3 283 |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||||
| Zysk netto z działalności przeznaczonej do sprzedaży | 2 631 | - 32 | 2 663 | 1 844 |
| Zysk netto przypadający: | 5 735 | -611 | 6 346 | 5 127 |
| - akcjonariuszom Jednostki dominującej | 5 079 | - 594 | 5 673 | 4 872 |
| - udziałom niedającym kontroli | 656 | - 17 | 673 | 255 |
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Z uwzględnieniem MSSF 16 |
Bez uwzględnienia MSSF 16 |
Wpływ MSSF 16 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 426 | 5 055 | - 629 |
| Korekty działalności operacyjnej | 26 881 | 16 873 | 10 008 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 31 307 | 21 928 | 9 379 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 5 751 | -5 751 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 24 995 | -15 616 | -9 379 |
| Przepływy pieniężne razem | 561 | 561 |
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Jednostką dominującą a jej spółkami zależnymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a spółkami powiązanymi osobowo i członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 r. i 30 czerwca 2018 r. zaprezentowano poniżej
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż do podmiotów powiązanych | 2 199 | 1 051 |
| spółki powiązane osobowo . | 1 998 | 903 |
| kluczowa kadra kierownicza | 201 | 148 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 2 850 | 9 454 |
| spółki powiązane osobowo . | 2 636 | 8 827* |
| kluczowa kadra kierownicza | 214 | 627 |
| Wynagrodzenie kluczowej kadry | 1 538 | 1322 |
*. w tym dopłata do ceny za nabycie akcji spółki ArchiDoc S.A. w wysokości 5 438 tys. PLN
Wybrane dane finansowe OEX S.A.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku i rachunku przepływów pieniężnych, oraz te same wartości przeliczone na EURO, przedstawiają poniższe tabele:
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 3 104 | 3 092 | 724 | 729 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 23 | - 235 | - 5 | - 55 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 13 799 | 12 137 | 3 218 | 2 863 |
| Zysk netto | 13 913 | 12 311 | 3 245 | 2 904 |
| Zysk na akcję (PLN; EUR) | 1,74 | 1,79 | 0,41 | 0,42 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) | 1,74 | 1,75 | 0,41 | 0,42 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2880 | 4,2395 |
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 289 | 1 240 | 67 | 293 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 356 | - 33 411 | - 83 | - 7 881 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - 5 282 | 51 077 | - 1 232 | 12 047 |
| Przepływy pieniężne razem netto | - 5 349 | 18 906 | - 1 247 | 4 459 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,2880 | 4,2395 |
| 30.06.2019 | 31.12.2018 (przekształcone) |
30.06.2019 | 31.12.2018 (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa | 180 623 | 168 175 | 42 480 | 39 110 |
| Zobowiązania długoterminowe | 41 381 | 44 603 | 9 732 | 10 373 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 456 | 9 699 | 2 694 | 2 256 |
| Kapitał własny | 127 786 | 113 873 | 30 053 | 26 482 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2520 | 4,3000 |
W prezentowanych okresach do przeliczenia podstawowych pozycji sprawozdawczych zastosowano kursy:
- dla danych wynikających ze sprawozdań z sytuacji finansowej średni kurs EURO obowiązujący na koniec każdego okresu,
- dla danych wynikających ze sprawozdań z wyniku oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych średni kurs danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-31.12.2018 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|---|
| KURS EURO | |||
| średni kurs na koniec okresu | 4,2520 | 4,3000 | 4,3616 |
| średni kurs okresu | 4,2880 | 4,2669 | 4,2395 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej OEX S.A.
| 30.06.2019* | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| AKTYWA TRWAŁE | |||
| Wartości niematerialne | 199 | 229 | 218 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 52 | 566 | 482 |
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - lokale i magazyny (MSSF 16) | 934 | ||
| Aktywo z tytułu prawa do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) | 415 | ||
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 84 516 | 124 158 | 125 158 |
| Należności i pożyczki | 35 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 088 | 703 | 974 |
| Aktywa trwałe | 87 204 | 125 691 | 126 832 |
| AKTYWA OBROTOWE | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 138 | 9 509 | 2 387 |
| Pożyczki | 16 564 | 15 634 | 16 232 |
| Należności z tytułu dywidend od jednostek zależnych | 12 330 | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 88 | 72 | 18 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 357 | 22 117 | 22 706 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 45 942 | ||
| Aktywa obrotowe | 93 419 | 47 332 | 41 343 |
| Aktywa razem | 180 623 | 173 023 | 168 175 |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 1 598 | 1 378 | 1 598 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 63 004 | 63 075 | 63 004 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 8 300 | ||
| Pozostałe kapitały | 1 459 | 1 679 | 1 459 |
| Zyski zatrzymane: | 53 425 | 49 363 | 47 812 |
| - zysk z lat ubiegłych | 39 512 | 37 052 | 37 052 |
| - zysk netto | 13 913 | 12 311 | 10 760 |
| Kapitał własny | 127 786 | 115 495 | 113 873 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||
| Kredyty, pożyczki | 40 457 | 48 828 | 44 348 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 747 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów | 174 | 252 | |
| trwałych (MSSF 16) | |||
| Pozostałe zobowiązania | 407 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 | 3 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 41 381 | 49 240 | 44 603 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 3 229 | 1 045 | 1 595 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 7 758 | 7 049 | 7 711 |
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 255 | ||
| Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
156 | 77 | 155 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 58 | 117 | 238 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 456 | 8 288 | 9 699 |
| Zobowiązania razem | 52 837 | 57 528 | 54 302 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 180 623 | 173 023 | 168 175 |
* dane prezentowane na dzień 30.06.2019 roku uwzględniają prezentację posiadanych akcji Spółki ArchiDoc S.A. jako aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
| Wartość księgowa | 127 786 | 115 495 | 113 873 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 7 989 984 | 6 888 539 | 7 989 984 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 7 989 984 | 7 989 984 | 7 989 984 |
| WARTOŚĆ KSIĘGOWANA NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2019 | 30.06.2018 | 31.12.2018 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 15,99 | 16,77 | 14,25 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 15,99 | 14,45 | 14,25 |
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku OEX S.A.
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 3 104 | 3 092 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 3 104 | 3 092 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 764 | 2 673 |
| Koszt sprzedanych usług | 2 764 | 2 673 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 340 | 418 |
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 344 | 524 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 | 116 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 39 | 245 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - 23 | - 235 |
| Przychody finansowe | 15 064 | 13 562 |
| Koszty finansowe | 1 242 | 1 190 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 13 799 | 12 137 |
| Podatek dochodowy | - 114 | - 174 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 13 913 | 12 311 |
| Działalność zaniechana i przeznaczona do sprzedaży | ||
| Zysk netto | 13 913 | 12 311 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 989 984 | 6 888 539 |
|---|---|---|
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 7 989 984 | 7 040 672 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | ||||||
| - podstawowy | 1,74 | 1,79 | ||||
| - rozwodniony | 1,74 | 1,75 | ||||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej/przeznaczonej do sprzedaży | ||||||
| - podstawowy | 1,74 | 1,79 | ||||
| - rozwodniony | 1,74 | 1,75 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 13 913 | 12 311 |
| Pozostałe całkowite dochody | ||
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego | ||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | ||
| Całkowite dochody | 13 913 | 12 311 |
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym OEX S.A.
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku | 1 598 | 63 004 | - | 1 459 | 47 812 | 113 873 |
| Saldo po zmianach | 1 598 | 63 004 | - | 1 459 | 47 812 | 113 873 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE 1.01-30.06.2019 | ||||||
| Przeznaczenie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy na zakup akcji |
8 300 | - 8 300 | ||||
| Razem transakcje z właścicielami | 8 300 | - 8 300 | ||||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku | 13 913 | 13 913 | ||||
| Razem całkowite dochody | 13 913 | 13 913 | ||||
| Saldo na dzień 30.06.2019 roku | 1 598 | 63 004 | 8 300 | 1 459 | 53 425 | 127 786 |
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 37 052 | 84 849 | |
| Saldo po zmianach | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 37 052 | 84 849 | |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 30.06.2018 ROKU | ||||||
| Emisja akcji | 18 115 | 220 | 18 335 | |||
| Razem transakcje z właścicielami | 18 115 | 220 | 18 335 | |||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku | 12 311 | 12 311 | ||||
| Razem całkowite dochody | 12 311 | 12 311 | ||||
| Saldo na dzień 30.06.2018 roku | 1 378 | 63 075 | 1 679 | 49 363 | 115 495 |
| Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 37 052 | 84 849 |
| Saldo po zmianach | 1 378 | 44 960 | 1 459 | 37 052 | 84 849 |
| ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2018 ROKU | |||||
| Emisja akcji | 220 | 18 505 | 18 725 | ||
| Koszty emisji akcji | -461 | -461 | |||
| Razem transakcje z właścicielami | 220 | 18 044 | 18 264 | ||
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku | 10 760 | 10 760 | |||
| Razem całkowite dochody | 10 760 | 10 760 | |||
| Saldo na dzień 31.12.2018 roku | 1 598 | 63 004 | 1 469 | 47 812 | 113 873 |
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych OEX S.A.
| 01.01-30.06.2019 | 01.01-30.06.2018 | |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 13 799 | 12 137 |
| Korekty: | ||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 35 | 106 |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | 117 | |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
86 | |
| Koszty odsetek | 1 241 | 792 |
| Przychody z odsetek i dywidend | - 15 014 | - 13 985 |
| Korekty razem | - 13 535 | - 13 087 |
| Zmiana stanu należności | 1 250 | 3 285 |
| Zmiana stanu zobowiązań | - 1 154 | - 885 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | - 71 | - 211 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | 25 | 2 190 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 289 | 1 240 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie aktywów trwałych | - 9 | - 9 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - 2 700 | - 34 433 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 4 169 | 2 100 |
| Pożyczki udzielone | - 4 501 | - 7 100 |
| Otrzymane odsetki | 485 | 285 |
| Otrzymane dywidendy | 2 200 | 5 746 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - 356 | - 33 411 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z emisji akcji | 18 335 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - 20 000 | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 57 032 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - 4 010 | - 2 510 |
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – pozostałe składniki aktywów trwałych (MSSF 16) |
- 77 | - 73 |
| Spłata zobowiązań związanych z prawami do użytkowania – lokale i magazyny (MSSF 16) | - 127 | |
| Odsetki zapłacone | - 1 098 | - 1 341 |
| Zapłacone/zwrócone prowizje od kredytów | 30 | - 366 |
| Przepływy netto z działalności finansowej | - 5 282 | 51 077 |
| Przepływy pieniężne netto razem | - 5 349 | 18 906 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - 5 349 | 18 906 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 22 706 | 3 211 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 17 357 | 22 117 |
Informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego OEX S.A.
W dniu 19 lipca 2019 r. Zarząd OEX S.A. otrzymał od Offsite Archive Storage & Integrated Services Ltd. ostateczną ofertę zakupu 4 250 000 akcji Spółki ArchiDoc S.A. stanowiących 100% jej kapitału zakładowego. Spółka OEX S.A. uznała, iż warunki przedstawione w ofercie inwestora są akceptowalne i przystąpiła wspólnie z inwestorem do prac mających na celu finalizację transakcji. Z związku z tym akcje ArchiDoc S.A. posiadane przez OEX S.A. zostały na dzień 30 czerwca 2019r. zaprezentowane jako aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Pozostałe informacje i ujawnienia wymagane przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, w tym: opis istotnych dokonań w okresie pierwszego półrocza 2019 r. oraz czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe OEX S.A., objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działania Spółki, informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych oraz dotyczące zdarzeń po dniu bilansowym, zostały zawarte w notach objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zatwierdzenie do publikacji
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OEX sporządzone za okres I półrocza 2019 roku oraz śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OEX S.A. (wraz z danymi porównywalnymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OEX S.A. 5 września 2019 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 5 września 2019 | Jerzy Motz | Prezes Zarządu | |
| 5 września 2019 | Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Robert Krasowski | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Artur Wojtaszek | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |
Oświadczenie Zarządu emitenta
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd emitenta oświadcza, że:
- wedle swojej najlepszej wiedzy śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OEX i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy,
- według swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OEX S.A. i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową OEX S.A. oraz jego wynik finansowy,
- półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej OEX zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 5 września 2019 | Jerzy Motz | Prezes Zarządu | |
| 5 września 2019 | Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Robert Krasowski | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Artur Wojtaszek | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej OEX
1. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ OEX S.A. WCHODZĄ:
• JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - OEX S.A.
OEX S.A (Spółka, Spółka dominująca, Emitent) wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000222514. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się w Warszawie przy ul. Franciszka Klimczaka 1.
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 5 września 2019 roku wchodzili:
| Jerzy Motz | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu |
| Robert Krasowski | Członek Zarządu |
| Artur Wojtaszek | Członek Zarządu |
| Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 5 września 2019 roku wchodzili:
| Piotr Beaupre | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Michał Szramowski | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Mazurczak | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Cholewa | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Kwiecień | Członek Rady Nadzorczej |
Przedmiotem działalności OEX S.A. jest działalność holdingowa, polegająca na świadczeniu na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej szeregu usług mających charakter wsparcia prowadzonej przez nie działalności operacyjnej, w tym między innymi usług kadrowo‐płacowych, usług z zakresu obsługi prawnej i compliance, doradztwa strategicznego, controllingu i finansów oraz public relations.
• SPÓŁKI ZALEŻNE PRZEDSTAWIONE W PONIŻSZEJ TABELI:
| SPÓŁKI ZALEŻNE OEX SA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa Spółki | Siedziba | % posiadanych udziałów/akcji bezpośrednio |
% posiadanych udziałów/akcji pośrednio |
|
| Tell Sp. z o.o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| Europhone Sp. z o.o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| PTI Sp. z o. o. | ul. Forteczna 19a, 61-362 Poznań | 100 | ||
| OEX Cursor S.A. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Merservice Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Pro People Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| OEX E-Business Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| Divante Sp. z o.o. | ul. Dmowskiego 17, 50-203 Wrocław | 51,03 | ||
| ArchiDoc S.A. | ul. Niedźwiedziniec 10, 41-506 Chorzów | 100 | ||
| ArchiDoc MED Sp. z o.o. | ul. Niedźwiedziniec 10, 41-506 Chorzów | 0 | 100 | |
| Voice Contact Center Sp. z o.o. | ul. Równoległa 4A, 02-235 Warszawa | 100 | ||
| OEX 24 Sp. z o. o. | ul. Klimczaka 1, 02-797 Warszawa | 100 |
Wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej OEX S.A. wykazane powyżej podlegają konsolidacji metodą pełną na dzień bilansowy tj. na dzień 30 czerwca 2019 roku.
W skład Grupy wchodzi także Spółka Connex Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Poznaniu. Spółka nie prowadzi działalności oraz nie podlega konsolidacji. Na udziały w tej spółce OEX S.A. utworzyła odpis w wysokości 100% wartości.
Ponadto na dzień 30 czerwca 2019 roku do Grupy należy spółka stowarzyszona – Face and Look S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka stowarzyszona podlega konsolidacji metodą praw własności.
Przedmiotem działalności spółek Grupy jest świadczenie usług dla biznesu. Opis działalności poszczególnych spółek zależnych i spółki stowarzyszonej znajduje się w punkcie 3 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Zmiany struktury Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek gospodarczych Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie I półrocza 2019 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy OEX.
3. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie I półrocza 2019 roku
Poniższa analiza prezentuje wyniki Grupy bez uwzględnienia wyłączenia ArchiDoc S.A. i ArchiDoc MED Sp. z o.o. do działalności przeznaczonej do sprzedaży.
Przychody Grupy wyniosły w I półroczu 2019 roku 312 370 tys. PLN i były wyższe o 12,4% niż przychody osiągnięte w analogicznym okresie roku ubiegłego. Zastosowanie MSSF 16 miało marginalny wpływ na przychody – po jego wyłączeniu, zmiana przychodów r/r wyniosła 12,6%. Istotny wpływ na poziom przychodów miała natomiast zmiana systemu rozliczeń z Orange Polska S.A., opisana szczegółowo w raporcie rocznym Grupy za rok 2018, polegająca na zastąpieniu obrotu towarowego telefonami komórkowymi systemem powierzenia. Po wyłączeniu wpływu spadku bezmarżowych przychodów z tytułu sprzedaży telefonów komórkowych oraz wpływu zastosowania MSSF 16, w Grupa odnotowała wzrost przychodów r/r na poziomie 26,5%.
Zysk z działalności operacyjnej wyniósł w I półroczu 2019 roku 11 423 tys. PLN i był o 9,5% wyższy niż osiągnięty w 1 półroczu 2018 roku. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło dodatnio na zysk operacyjny, powodując jego podwyższenie o kwotę 400 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, zysk z działalności operacyjnej wyniósł 11 023 tys. PLN, a zmiana r/r wyniosła 5,7%.
W wyniku zmian w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A., o których mowa wyżej Grupa nie generuje w 2019 roku przychodów z tytułu prowizji za obsługę sprzedaży ratalnej i odpowiadających im kosztów finansowych, w segmencie Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej. Zmiana ta jest neutralna dla zysku brutto Grupy, ale skutkuje obniżeniem zysku operacyjnego r/r. (wpływ na zysk operacyjny w I półroczu 2018 wyniósł 1 337 tys. PLN). Po wyłączeniu wpływu tego czynnika na zysk operacyjny I półrocza 2018 oraz wpływu zastosowania MSSF 16 w I półroczu 2019 roku, w Grupa odnotowała wzrost zysku operacyjnego r/r o 21,2%.
Zysk z działalności operacyjnej, powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł w I półroczu 2019 roku 27 730 tys. PLN i był o 90,7% wyższy w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Zastosowanie MSSF 16 miało istotny, dodatni wpływ na EBITDA, w wyniku znaczącego wzrostu kwoty amortyzacji z tego tytułu, która wyniosła w I półroczu 2019 roku 11 624 tys. PLN. Łącznie, wpływ zastosowania MSSF 16 na EBITDA wyniósł 12 025 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) wyniósł 15 705 tys. PLN, a zmiana r/r wyniosła 8,0%. Zmiany w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A., opisane powyżej miały analogiczny wpływ również na poziom EBITDA. Po wyłączeniu wpływu tego czynnika na wyniki I półrocza 2018 oraz wpływu zastosowania MSSF 16 w I półroczu 2019 roku, w Grupa odnotowała wzrost zysku EBITDA o 18,9%.
Uwzględniając wszystkie normalizacje wskazane powyżej, łączny zysk EBITDA czterech segmentów operacyjnych wyniósł w I półroczu 2019 roku 17 702 tys. PLN i był o 14,7% wyższy od łącznego zysku EBITDA segmentów operacyjnych w I półroczu 2018. Największy udział w łącznym zysku EBITDA segmentów operacyjnych w I półroczu 2019 roku miał segment Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej i wyniósł on 52,4%. Zysk EBITDA tego segmentu odnotował wzrost w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 2 844 tys. PLN, to jest o 44,2%., w dużej mierze dzięki powiększeniu sieci sprzedaży o sklep przejęte w zarządzenie od Orange Polska S.A. w lipcu 2018r. Udział segmentu Wsparcia sprzedaży w łącznym zysku EBITDA segmentów operacyjnych w I półroczu 2019 roku wyniósł 13,0%. Zysk EBITDA tego segmentu odnotował spadek r/r o 712 tys. PLN, to jest o 23,7%. Segment ten pozostaje pod silną presją kosztową. Udział segmentu E-biznes w łącznym zysku EBITDA segmentów operacyjnych w I półroczu 2019 roku wyniósł 9,5%. Zysk EBITDA tego segmentu odnotował spadek r/r o 163 tys. PLN, to jest o 8,9%. Udział segmentu BPO w łącznym zysku EBITDA segmentów operacyjnych w I półroczu 2019 roku wyniósł 25,2%. Zysk EBITDA tego segmentu odnotował wzrost r/r o 297 tys. PLN, to jest o 7,1%.
Koszty finansowe wyniosły w I półroczu 2019 roku 4 239 tys. PLN i były wyższe o 7,3% od kosztów finansowych poniesionych w I półroczu 2018 roku. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na zwiększenie kosztów finansowych o kwotę 1 184 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, koszty finansowe wyniosły 3 055 tys. PLN, co stanowi spadek r/r o 22,7%. W wyniku wskazanych wyżej zmian w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A. w I półroczu 2019 roku nie wystąpiły koszty wynikające z opłat z tytułu obsługi sprzedaży ratalnej na rzecz Orange Polska S.A. Z kolei w I półroczu 2018 roku wyniosły one 1 337 tys. PLN, z łącznej kwoty 3 950 tys. PLN. Wyłączając wpływ opłat z tytułu obsługi sprzedaży ratalnej w I półroczu 2018 roku oraz wpływ zastosowania MSSF 16 w I półroczu 2019 roku, koszty finansowe Grupy wzrosły r/r o kwotę 442 tys. PLN, to jest o 16,9%.
Zysk brutto wyniósł w I półroczu 2019 roku 7 436 tys. PLN i był wyższy niż osiągnięty w analogicznym okresie roku ubiegłego o 11,7%. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na obniżenie zysku brutto o kwotę 661 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, zysk brutto wyniósł 8 097 tys. PLN, co stanowi wzrost r/r o 21,7%. Zmiany w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A., o których mowa wyżej nie miały wpływu na zysk brutto zarówno w roku 2019, jak i 2018.
Raportowany zysk netto wyniósł w I półroczu 2019 roku 5 735 tys. PLN i był wyższy r/r o 11,9%. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na obniżenie zysku netto o kwotę 611 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, zysk netto wyniósł 6 346 tys. PLN, co stanowi wzrost r/r o 23,8%. Zmiany w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A., o których mowa wyżej nie miały wpływu na zysk netto zarówno w roku 2019, jak i 2018.
Raportowany zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego (OEX S.A.) wyniósł w I półroczu 2019 roku 5 079 tys. PLN i był wyższy r/r o 4,2%. Zastosowanie MSSF 16 wpłynęło na obniżenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego o kwotę 595 tys. PLN. Po wyłączeniu tego wpływu, zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego wyniósł 5 674 tys. PLN, co stanowi wzrost r/r o 16,5%. Zmiany w systemie rozliczeń z Orange Polska S.A., o których mowa wyżej nie miały wpływu na zysk netto zarówno w roku 2019, jak i 2018.
4. Opis nietypowych czynników i zdarzeń wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne
W okresie I półrocza 2019 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze.
Na podstawie Uchwały nr 21 z dnia 25 czerwca 2019 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy OEX S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub w celu odsprzedaży na podstawie art. 362 § 1 pkt 5) i 8) Kodeksu Spółek Handlowych. Zarząd Spółki jest upoważniony do nabycia w imieniu i na rzecz Spółki akcji własnych w łącznej liczbie nie większej niż 457 142 akcje uprawniające do 457 142 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi nie więcej niż 20% kapitału zakładowego Spółki. Przedmiotem nabycia mogą być akcje własne Spółki w pełni pokryte. Nabycie akcji własnych może nastąpić w okresie nie dłuższym niż do dnia 31 grudnia 2019 r. Akcje własne Spółki mogą być nabywane przez Spółkę w ramach transakcji poza rynkiem regulowanym. Cena nabywanych akcji nie może być niższa niż 17,50 zł i nie wyższa niż 19,00 zł za jedną akcję.
Wysokość środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych Spółki nie może być większa niż 8 000 tys. PLN, przy czym środki przeznaczone na nabycie akcji własnych będą pochodzić ze środków własnych Spółki zgromadzonych na kapitale rezerwowym, utworzonym na podstawie Uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 czerwca 2019 r. powstałym z zysku lub innej kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych może być przeznaczona do podziału.
Uchwałą nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki OEX z dnia 25 czerwca 2019 r. utworzono kapitał rezerwowy na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki zgodnie z Uchwałą nr 21. Wysokość kapitału rezerwowego określono na 8 300 tys. PLN. Utworzenie kapitału rezerwowego nastąpiło poprzez przesunięcie kwoty 8 300 tys. PLN z kapitału zapasowego Spółki. Kapitał rezerwowy zostanie w całości przeznaczony na nabycie akcji własnych Spółki wraz z wszelkimi kosztami ich nabycia.
5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
W okresie objętym raportem półrocznym, Zarząd OEX S.A. nie opublikował prognoz wyników na rok 2019.
6. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
Na dzień przekazania raportu za I półrocze 2019 roku zarejestrowany kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 597 996,80 PLN (2018 rok: 1 597 996,80 PLN) i dzieli się na:
- 1.381.312 akcji imiennych serii A, uprzywilejowanych w ten sposób, że na każdą z nich przypadają dwa głosy;
- 3.729.535 akcji zwykłych na okaziciela wyemitowanych jako akcje serii A i B;
- 1.777.692 akcji zwykłych na okaziciela serii C;
- 1.101.445 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy. Akcje dzielą się na akcje zwykłe na okaziciela, które dają prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz akcje uprzywilejowane, gdzie na 1 akcję uprzywilejowaną przypadają dwa głosy.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu za I półrocze 2019 roku.
| Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Neo Investment S.A., pośrednio przez podmioty zależne: | 2 535 101 | 3 756 805 | 31,73% | 40,09% |
| - Neo Fund 1 Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 661 688 | 2 883 392 | 20,80% | 30,77% |
| - Neo Fund 1 Sp. z o.o. pośrednio przez Neo BPO S.a r.l. | 873 413 | 873 413 | 10,93% | 9,32% |
| Jerzy Motz, pośrednio przez podmioty zależne: | 2 002 687 | 2 162 295 | 25,06% | 23,07% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 034 433 | 1 194 041 | 12,95% | 12,74% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A. | 968 254 | 968 254 | 12,12% | 10,33% |
| Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 10,03% | 8,55% |
| Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez: | 468 770 | 468 770 | 5,87% | 5,00% |
| - MS Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. | 459 733 | 459 733 | 5,75% | 4,91% |
| Pozostali | 2 182 330 | 2 182 330 | 27,31% | 23,29% |
| Razem | 7 989 984 | 9 371 296 | 100,00% | 100,00% |
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania poprzedniego raportu kwartalnego (16 maja 2019 roku).
| Akcjonariusz | Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Neo Investment S.A., pośrednio przez podmioty zależne: | 2 535 101 | 3 756 805 | 31,73% | 40,09% |
| - Neo Fund 1 Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 661 688 | 2 883 392 | 20,80% | 30,77% |
| - Neo Fund 1 Sp. z o.o. pośrednio przez Neo BPO S.a r.l. | 873 413 | 873 413 | 10,93% | 9,32% |
| Jerzy Motz, pośrednio przez podmioty zależne: | 2 002 687 | 2 162 295 | 25,06% | 23,07% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. bezpośrednio | 1 034 433 | 1 194 041 | 12,95% | 12,74% |
| - Precordia Capital Sp. z o.o. pośrednio przez Real Management S.A. | 968 254 | 968 254 | 12,12% | 10,33% |
| Piotr Cholewa, pośrednio przez podmiot zależny Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 10,03% | 8,55% |
| Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez MS Investments Sp. z o.o. sp.k. |
468 770 | 468 770 | 5,87% | 5,00% |
| Pozostali | 2 182 330 | 2 182 330 | 27,31% | 23,29% |
| Razem | 7 989 984 | 9 371 296 | 100,00% | 100,00% |
Powyższe zestawienia zostały sformułowane w oparciu o informacje przekazane Spółce przez akcjonariuszy, w szczególności w trybie zawiadomień o znacznych pakietach akcji, przy uwzględnieniu zmian wysokości i struktury kapitału zakładowego Spółki, w tym następujących w związku z emisją akcji.
7. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Zestawienie posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu za I półrocze 2019r.
| Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|
|---|---|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | ||||
| Piotr Cholewa, pośrednio przez Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 10,03% | 8,55% |
| Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez MS Investments Sp. z o.o. sp.k. |
468 770 | 468 770 | 5,87% | 5,00% |
| Tomasz Kwiecień | 17 650 | 17 650 | 0,22% | 0,19% |
| Osoby Zarządzające | ||||
| Jerzy Motz, pośrednio przez Precordia Capital Sp. z o.o. i Real Management S.A. |
2 002 687 | 2 162 295 | 25,06% | 23,07% |
| Rafał Stempniewicz | 96 714 | 96 714 | 1,21% | 1,03% |
| Artur Wojtaszek | 59 000 | 59 000 | 0,74% | 0,63% |
| Robert Krasowski | 10 889 | 10 889 | 0,14% | 0,12% |
Zestawienie posiadanych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania poprzedniego raportu kwartalnego (16 maja 2019 roku).
| Łączna liczba akcji |
Łączna liczba głosów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w głosach |
|
|---|---|---|---|---|
| Członkowie Rady Nadzorczej | ||||
| Piotr Cholewa, pośrednio przez Silquern S.a r.l. | 801 096 | 801 096 | 10,03% | 8,55% |
| Michał Szramowski bezpośrednio i pośrednio przez MS Investments Sp. z o.o. sp.k. |
468 770 | 468 770 | 5,87% | 5,00% |
| Tomasz Kwiecień | 17 650 | 17 650 | 0,22% | 0,19% |
| Osoby Zarządzające | ||||
| Jerzy Motz, pośrednio przez Precordia Capital Sp. z o.o. i Real Management S.A. |
2 002 687 | 2 162 295 | 25,06% | 23,07% |
| Rafał Stempniewicz | 94 590 | 94 590 | 1,18% | 1,01% |
| Artur Wojtaszek | 59 000 | 59 000 | 0,74% | 0,63% |
| Robert Krasowski | 10 889 | 10 889 | 0,14% | 0,12% |
8. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Zarówno Spółka dominująca, jak i jednostki od niej zależne, nie są stronami istotnych postępowań przed sądami powszechnymi.
Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki dominującej lub jednostek od niej zależnych.
9. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Transakcje zawierane pomiędzy spółkami Grupy są zawierane na warunkach rynkowych.
10. Informacje o udzieleniu przez spółki Grupy poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
Zarówno Spółka dominująca jak i spółki zależne Grupy nie poręczały kredytu ani pożyczki, nie udzielały też istotnych gwarancji.
11. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Sprawozdanie zawiera podstawowe informacje, które są istotne dla oceny sytuacji Grupy Kapitałowej OEX, przy czym dla właściwej interpretacji wyników finansowych uzyskanych przez spółki: TELL Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o. oraz PTI Sp. z o.o. należy wyjaśnić odmienny sposób ujmowania w księgach tych spółek faktu subsydiowania sprzedaży telefonów komórkowych sprzedawanych z aktywacjami post-paid przez poszczególnych operatorów telefonii komórkowej. Niezależnie od odmiennego sposobu rozliczenia sprzedaży telefonów komórkowych, przez poszczególnych operatorów, rezultat tych operacji jest neutralny wynikowo.
ORANGE
W drugim kwartale 2018 r. nastąpiła zmiana systemu rozliczania sprzętu telekomunikacyjnego. Zamiast dotychczasowego systemu, w którym Tell Sp. z o.o. nabywała ten sprzęt na własny rachunek od Orange Polska S.A., od 21 maja 2018 roku wprowadzony został system powierzenia.
Do dnia 20 maja 2018 roku, Tell Sp. z o.o. nabywała telefony od Operatora po cenach rynkowych. Z tytułu tego zakupu powstawało zobowiązanie Spółki w kwocie równej rynkowej cenie telefonu. Jednocześnie w aktywach Spółki powstawał zapas magazynowy wyceniony według ceny rynkowej telefonu. Spółka dokonywała sprzedaży ww. telefon w dwóch wariantach:
• sprzedaż telefonu bezpośrednio klientowi w punkcie sprzedaży (salonie firmowym)
W przypadku tym, sprzedaż następowała według ceny promocyjnej (z uwzględnieniem ustalonego przez Operatora poziomu subsydium). Spółka ponosiła więc chwilową stratę na tej konkretnej transakcji. Jednak niezwłocznie po dokonaniu promocyjnej sprzedaży, zgodnie z procedurami ustalonymi w umowie z Operatorem, na podstawie faktury korygującej, Operator umniejszał pierwotną cenę zakupu telefonu przez Spółkę, do wysokości ceny promocyjnej (uwzględniającej wysokość subsydium). Tak więc w efekcie końcowym, dla Spółki transakcja miała neutralny wpływ na wynik finansowy.
• sprzedaż telefonu sub-agentowi, który następnie sprzedaje go klientowi w punkcie sprzedaży
W przypadku tym, sprzedaż następowała według pierwotnej ceny zakupu od Operatora, a następnie proces przebiegał analogicznie jak w przypadku pierwszym, przy czym to Spółka wystawiała sub-agentowi fakturę korygującą pierwotną cenę sprzedaży.
Od dnia 21 maja 2018 roku Tell Sp. z o.o. otrzymuje telefony w powierzenie (a tym samym nie wykazuje ich wartości w swoich sprawozdaniach finansowych). Sprzedaż jest prowadzona w imieniu i na rzecz Operatora oraz przy wykorzystaniu systemu i urządzeń fiskalizujących Orange Polska S.A. Jeżeli sprzedaż jest dokonana zgodnie z obowiązującymi procedurami, telefon zostaje uznany za rozliczony.
T-Mobile
Spółka otrzymuje od Operatora telefony przeznaczone do sprzedaży z usługami abonamentowymi w powierzenie. Jeżeli sprzedaż jest dokonana zgodnie z obowiązującymi procedurami, telefon zostaje uznany za rozliczony. W przypadku niektórych ofert, konieczny jest wykup sprzętu na żądanie i wystawiana jest faktura sprzedaży z 7 dniowym terminem płatności. Telefon może być nadal sprzedany klientowi z ofertą abonamentową.
PLUS
Spółka PTI Sp. z o.o. zaopatruje się w telefony od spółki dystrybucyjnej operatora poprzez zakup oraz przyjęcie telefonów w tzw. komis. W pierwszym wariancie, zakup następuje w cenach rynkowych. Powstaje wówczas zobowiązanie spółki w kwocie równej rynkowej cenie telefonu. Jednocześnie w aktywach spółki pojawia się zapas magazynowy wyceniony według ceny rynkowej telefonu.
W drugim modelu Spółka otrzymuje od spółki dystrybucyjnej operatora telefony w komis. Nie powstaje wówczas zobowiązanie spółki oraz nie pojawia się zapas magazynowy. Sprzedaż telefonu komisowego jest sprzedażą obcą.
Sprzedaż telefonów klientom może następować w formie sprzedaży gotówkowej lub ratalnej i dokonuje się w punkcie sprzedaży (salonie firmowym).
W przypadku sprzedaży gotówkowej, sprzedaż następuje według ceny promocyjnej (z uwzględnieniem ustalonego przez operatora poziomu subsydium). Spółka ponosi więc stratę na tej konkretnej transakcji. Jednak niezwłocznie po dokonaniu promocyjnej sprzedaży, zgodnie z procedurami ustalonymi w umowie z operatorem, operator przyznaje spółce prowizję w kwocie równej wartości poniesionej straty na danej transakcji. W efekcie, dla spółki transakcja ma neutralny wpływ na wynik finansowy. Jest to sprzedaż własna.
W przypadku sprzedaży ratalnej telefonu będącego własnością Spółki, wystawiana jest korekta faktury zakupu przez operatora, a tym samym zmniejsza się zobowiązanie Spółki i stan magazynowy. Realizowana jest w takim przypadku sprzedaż obca.
Spółka prowadzi również sprzedaż telefonów handlowcom działającym na rynku biznesowym, którzy następnie sprzedają je swoim klientom. W tym przypadku sprzedaż następuje według pierwotnej ceny zakupu od spółki dystrybucyjnej operatora, a następnie proces przebiega analogicznie jak w przypadku sprzedaży gotówkowej, przy czym to Spółka kompensuje handlowcom stratę na transakcji sprzedaży telefonu klientowi w cenie promocyjnej w postaci odpowiedniej prowizji (uzyskanej uprzednio od operatora).
12. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Głównymi czynnikami zewnętrznymi istotnymi dla rozwoju Grupy Kapitałowej będą czynniki związane z sytuacją na rynkach branżowych, na których działają Spółki zależne, ze szczególnym uwzględnieniem branż FMCG, e-commerce, telefonii komórkowej, handlowej, mediów, a także sektora bankowego i ubezpieczeniowego.
W szczególności będą to:
a) niezakłócona realizacja zawartych dotychczas kontraktów w segmentach Wsparcia sprzedaży, E‐biznes, a także pozyskanie nowych kontraktów, zgodnie z wewnętrznymi planami;
Wyniki segmentu Wsparcia Sprzedaży od kilku kwartałów znajdują się pod silną presją. Podjęte dotąd działania skupione na poprawie warunków handlowych świadczenia usług oraz zmianie struktury kosztów nie przynoszą oczekiwanych rezultatów. Wobec powyższego, spółki tego segmentu w drugim półroczu br. po raz kolejny przeprowadzą renegocjacje warunków kontraktów wykazujących niską rentowność lub jej brak. Jednocześnie spółki rozpoczęły zakrojone na szeroką skalę działania restrukturyzacyjne w obszarze organizacji struktur terenowych, ukierunkowane na znaczące zmniejszenie poziomu kosztów stałych. W przypadku braku satysfakcjonujących rezultatów działań podejmowanych po stronie przychodowej w perspektywie kolejnego kwartału, spółki dopuszczają możliwość wypowiedzenia kontraktów o niskiej rentowności i przeprowadzenia dalszej redukcji struktur terenowych, tak by pomimo zmniejszenia skali operacji, podnieść efektywność prowadzonej działalności. Segment Wsparcia sprzedaży jest w Grupie segmentem operacyjnym najbardziej eksponowanym na zmiany zachodzące na rynku pracy.
b) realizacja umów z operatorami telefonii komórkowej, z uwzględnieniem:
- •sezonowości;
- •zaplanowanych przez operatorów telefonii komórkowej akcji promocyjnych;
- •poziomu wykonania planów sprzedaży narzuconych spółkom Grupy przez operatorów;
Wśród innych czynników zewnętrznych istotnych dla rozwoju Grupy Kapitałowej można ponadto wymienić:
- a) ogólną sytuację makroekonomiczną Polski;
- b) sytuację na rynku pracy;
Wśród czynników wewnętrznych najbardziej istotne będą:
c) potencjalne transakcje kapitałowe na rynkach, na których działa Grupa.
Szczególnie istotnym czynnikiem, który potencjalnie miał będzie istotny pozytywny wpływ na wyniki finansowe Grupy jest finalizacja transakcji sprzedaży 100% akcji spółki ArchiDoc S.A. W dniu 19 lipca 2019 r. Zarząd OEX S.A. otrzymał od Offsite Archive Storage & Integrated Services Ltd. ostateczną ofertę zakupu 4.250.000 akcji Spółki ArchiDoc S.A. stanowiących 100% jej kapitału zakładowego (raport bieżący 24/2019). Oferta oparta jest o całkowitą potencjalną wycenę spółki równą 85 mln PLN, na którą składa się wstępna cena sprzedaży (do 70 mln PLN przy założeniu zwykłego poziomu kapitału obrotowego, jak również braku gotówki oraz zadłużenia po stronie ArchiDoc S.A.) i warunkowe dopłaty zależne od przyszłych wyników spółki (do 15 mln PLN). Jako warunki zakończenia transakcji, kupujący wskazał:
• przeprowadzenie finalnego potwierdzającego badania sytuacji ArchiDoc polegającego na przeprowadzeniu rozmów z głównymi klientami ArchiDoc,
- ustalenie pomiędzy stronami treści i podpisanie dokumentacji transakcyjnej, w tym w szczególności umowy sprzedaży akcji,
- uzyskanie zgody Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów.
Zgodnie z ofertą OASIS posiada wyłączność w przedmiocie prowadzenia negocjacji z OEX S.A. w sprawie finalizacji transakcji do dnia 30 września 2019 roku.
W związku z prowadzonymi negocjacjami działalność Spółki ArchiDoc S.A. oraz jej spółki zależnej ArchiDoc MED Sp. z o.o. została zgodnie z MSSF 5 zakwalifikowana jako działalność przeznaczona do sprzedaży. W przypadku finalizacji transakcji Grupa odnotuje zysk kapitałowy, a jednocześnie wyniki ArchiDoc S.A. oraz jej spółki zależnej ArchiDoc MED Sp. z o.o. nie będą w przyszłości budowały wyniku z działalności Grupy. W przypadku dojścia transakcji do skutku Emitent zakłada także spłatę całości zadłużenia z tytułu kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego na zakup akcji ArchiDoc S.A., tj. kwotę ok. 40 mln zł.
13. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Grupa Kapitałowa Emitenta jest na nie narażona
RYZYKO WYPOWIEDZENIA LUB NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW PRZEZ OPERATORÓW SIECI KOMÓRKOWYCH
Działalność spółek segmentu zarządzania sieciami sprzedaży: TELL Sp. z o.o., Europhone Sp. z o.o. i PTI Sp. z o.o. koncentruje się na dystrybucji usług telefonii komórkowej w Polsce. Spółki, działając w oparciu o umowy agencyjne, współpracują z trzema największymi operatorami na polskim rynku, tj. Orange Polska S.A., Polkomtel Sp. z o.o. oraz T-Mobile Polska S.A. Wypowiedzenie lub nieprzedłużenie którejkolwiek z tych umów przez operatora może w istotny sposób zagrozić kontynuowaniu działalności operacyjnej ww. spółek z Grupy OEX. Grupa OEX współpracuje z operatorami sieci komórkowych od wielu lat, współpraca przebiega bez zakłóceń. Z tego powodu, w ocenie Zarządu Emitenta ryzyko wypowiedzenia lub nieprzedłużenia umów z operatorami jest niewielkie.
RYZYKO ZMIANY STRATEGII SPRZEDAŻY PRZEZ OPERATORÓW TELEFONII KOMÓRKOWEJ
Sprzedaż usług mobilnych odbywa się w kilku kanałach sprzedaży, najważniejsze to: tradycyjne punkty handlowe (w tym salony firmowe i stoiska w centrach handlowych), przedstawiciele handlowi, kanał telefoniczny oraz internet. Ze względu na rozwój nowoczesnych kanałów sprzedaży, możliwe jest zmniejszenie zainteresowania klientów bezpośrednią obsługą w tradycyjnych punktach sprzedaży. Tendencja ta może być dodatkowo wspierana lepszą ofertą operatorów dla klientów korzystających z kanałów innych niż tradycyjny. Ewentualna zmiana struktury sprzedaży operatorów telefonii komórkowej ze względu na kanały dystrybucji i ograniczenie roli tradycyjnych salonów sprzedaży, może wpłynąć na zmniejszenie przychodów ze sprzedaży spółek Grupy OEX działających w segmencie Zarządzania sieciami sprzedaży detalicznej. Przejęcie spółek Cursor S.A., Divante Sp. z o.o., Merservice Sp. z o.o., a od roku 2017 również ArchiDoc S.A. oraz Voice Contact Center Sp. z o.o. pozwoli ograniczyć ryzyko skutków opisanych wyżej tendencji, dzięki możliwości oferowania tak dotychczasowym, jak i nowym kontrahentom, kompleksowych rozwiązań z zakresu outsourcingu sprzedaży, opartych zarówno o tradycyjne jak i nowoczesne kanały sprzedaży oraz ich połączenie.
RYZYKO SPOWOLNIENIA TEMPA WZROSTU RYNKÓW WSPARCIA SPRZEDAŻY ORAZ E-BIZNESU
W ocenie Zarządu Emitenta polski oraz europejski rynek wsparcia sprzedaży i e-biznes-u charakteryzuje się znaczącym potencjałem wzrostu. Rozwój tego rynku jest jedną z głównych przesłanek realizacji strategii rozwoju Grupy OEX i przyszłego wzrostu jej wartości. Rozwój rynku wolniejszy od oczekiwanego przez Zarząd Spółki może spowodować, iż realizacja strategii wzrostu okaże się niemożliwa lub opóźniona w czasie. Tym samym, pojawienie się czynników wpływających na wyhamowanie wzrostu rynku może mieć istotny negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na chwilę obecną brak jest przesłanek, które wskazywałyby na ryzyko zahamowania rozwoju rynku wsparcia sprzedaży i e-biznesu.
RYZYKO ZWIĄZANE Z NEGATYWNYMI TENDENCJAMI NA RYNKU HANDLU DETALICZNEGO I HURTOWEGO
Znacząca część kontraktów w ramach segmentu Wsparcia sprzedaży realizowana jest na rzecz klientów z sektora handlu detalicznego i hurtowego, szczególnie firm FMCG, dlatego perspektywy segmentu Wsparcia sprzedaży są ściśle związane z tendencjami kształtującymi ten rynek.
Jedną z takich tendencji jest obniżanie się marży handlowej realizowanej przez naszych klientów. Rentowność realizowanych przez Grupę OEX kontraktów w ramach wsparcia sprzedaży jest pośrednio związana z poziomem tej marży, dlatego długotrwałe utrzymywanie się trendu spadkowego w tym zakresie może negatywnie przełożyć się na wyniki osiągane na tego typu usługach.
Zagrożeniem dla segmentu Wsparcia sprzedaży może być również tendencja do ograniczania przez producentów z branży FMCG budżetów na promocje w postaci degustacji, organizacji imprez okolicznościowych, animacji itp. Organizacja tego typu akcji stanowi istotną część przychodów realizowanych przez segment Wsparcia sprzedaży.
W ostatnim okresie obserwuje się również przejmowanie przez część sklepów wielkopowierzchniowych odpowiedzialności za proces organizacji działań merchandisingowych, albo poprzez przejęcie na siebie obowiązku prawidłowej ekspozycji produktu, albo poprzez wskazanie podmiotów, które będą upoważnione do świadczenia usług merchandisingowych na ich terenie. Tym samym ograniczona być może możliwość swobodnego świadczenia usług merchandisingowych na rzecz producentów FMCG w części sklepów.
Nasilenie się powyżej opisanych trendów lub pojawienie się nowych, niezidentyfikowanych obecnie niekorzystnych tendencji na rynku handlu detalicznego i hurtowego może mieć negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Spółki z Grupy OEX, poprzez stałą współpracę z klientami i poszukiwanie nowego rodzaju usług dążą do zminimalizowania wpływu ewentualnej utraty części obecnych źródeł przychodów z działalności w segmencie Wsparcia sprzedaży. Temu celowi służy rozbudowa portfela klientów, a także dostarczanie im coraz szerszego, kompleksowego pakietu usług oraz bezpośrednia współpraca z sieciami handlowymi w różnych procesach około sprzedażowych. Podejmowane są też inne działania, przykładowo, we współpracy z wybranymi klientami, opracowuje się alternatywne dla dotychczasowego modele obsługi sklepów kanału tradycyjnego.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PRESJĄ CENOWĄ ZE STRONY CZĘŚCI KLIENTÓW
Grupa OEX narażona jest na presję cenową ze strony odbiorców, tak w trakcie pozyskiwania nowych, jak i renegocjacji warunków istniejących kontraktów. Presja cenowa jest z jednej strony wynikiem konkurencji, z drugiej zaś jest wyrazem ścisłej kontroli kosztów działalności operacyjnej przez klientów Grupy. Wśród kluczowych klientów Grupy znajdują się międzynarodowe koncerny, których skala działalności znacząco przekracza skalę działalności Grupy OEX. Znaczenie tych odbiorców oraz ich udział w strukturze przychodów ze sprzedaży Grupy OEX jest znacząco większy niż znaczenie spółek z Grupy OEX oraz ich udziału w strukturze dostaw tych odbiorców. Oznacza to, iż Grupa OEX narażona jest na ryzyko związane z nierówną pozycją negocjacyjną w stosunku do niektórych jej odbiorców. Największy nacisk na cenę obserwowany jest w usługach o najmniejszym poziomie skomplikowania, co wynika z najniższych barier wejścia w takie obszary.
Dalszy wzrost presji cenowej w poszczególnych usługach może obniżyć rentowność bieżących i przyszłych kontraktów na pojedyncze usługi. Ponadto, istnieje ryzyko przeniesienia presji cenowej na projekty kompleksowe, co może zmusić spółki z Grupy OEX do zaoferowania odbiorcom bardziej atrakcyjnych warunków współpracy długoterminowej.
Presję cenową ze strony odbiorców spółki Grupy OEX starają się redukować przede wszystkim jakością usług oraz kompleksowością oferty, dążąc do obsługi pełnych procesów, co w pewnym stopniu ogranicza wpływ konkurencji cenowej w poszczególnych obszarach. Ponadto, presję tę kompensuje się rozszerzeniem zakresu współpracy z danym klientem.
RYZYKO OPÓŹNIEŃ ZAPŁATY NALEŻNOŚCI PRZEZ ODBIORCÓW
Spółki Grupy OEX działające w segmentach Wsparcia sprzedaży i E-biznes-u, podobnie jak i firmy konkurencyjne, charakteryzuje znaczna dysproporcja między długością cyklu inkasa należności handlowych od odbiorców, a terminami spłaty zobowiązań wobec dostawców oraz pracowników. Fakt ten stwarza duże zapotrzebowanie na kapitał obrotowy, w szczególności w okresie uruchamiania nowych projektów. Nie można wykluczyć, że w przypadku znaczących opóźnień w płatnościach od dużych odbiorców, w Grupie OEX mogłyby wystąpić okresowe opóźnienia w regulowaniu zobowiązań, co mogłoby mieć negatywny wpływ na sytuację ekonomiczną i wyniki finansowe.
Ryzyko okresowych problemów z płynnością jest ograniczone z uwagi na dostęp do alternatywnych źródeł płynności w postaci salda kredytowego w rachunku bieżącym, pożyczek lub faktoringu.
RYZYKO ZWIĄZANE Z KORZYSTANIEM Z PODWYKONAWCÓW
Część prac w ramach świadczonych usług w wybranych segmentach operacyjnych wykonywana jest przez zewnętrznych podwykonawców. Usługi te dotyczą najczęściej pojedynczego ogniwa procesu outsourcingowego i obejmują np. usługi transportowe i kurierskie, produkcję materiałów marketingowych oraz prace programistów, grafików itp. W niektórych przypadkach spółki z Grupy OEX odpowiadają za jakość prac podwykonawców, tym samym przejmując ryzyko konieczności naprawy ewentualnych szkód przez nich spowodowanych w ramach świadczenia usług na rzecz zleceniodawcy. Nie można więc wykluczyć sytuacji, w której szkoda powstała w wyniku działania podwykonawcy może obciążyć wynik finansowy Grupy OEX.
Grupa OEX stara się minimalizować powyższe ryzyko poprzez stałą współpracę ze sprawdzonymi partnerami oraz monitoring jakości świadczonych przez nich usług. Dodatkowo, praktyką jest umieszczanie w umowach z podwykonawcami zapisów pozwalających na dochodzenie od nich odpowiedzialności na zasadzie regresu.
RYZYKO ZWIĄZANE Z KONIECZNOŚCIĄ SKOKOWEJ ROZBUDOWY INFRASTRUKTURY
Przyszła rentowność Grupy OEX może podlegać wahaniom ze względu na konieczność skokowej rozbudowy infrastruktury, przede wszystkim powierzchni magazynowej i operacyjnej. Wzrost skali działalności oraz pozyskiwanie nowych projektów wiąże się ze stale wzrastającym zapotrzebowaniem na powierzchnię magazynową. W celu zabezpieczenia przyszłych potrzeb magazynowych i uniknięcia nieefektywnego mnożenia lokalizacji, a także uzyskania korzystniejszych warunków najmu, Grupa powiększa użytkowaną powierzchnię magazynową skokowo. W pierwszym okresie po rozbudowie część powierzchni nie jest wykorzystywana, generuje natomiast koszty wynajmu, co obniża rentowność okresu. Wraz z pozyskiwaniem nowych projektów i wzrostem wykorzystania powierzchni, koszty wynajmu rozkładają się na większą liczbę projektów i ogólna rentowność wzrasta.
Grupa OEX stara się ograniczać ryzyko skokowej rozbudowy infrastruktury poprzez skorelowanie terminów wynajmu nowych powierzchni z rozpoczęciem realizacji istotnych kontraktów. Standardową praktyką jest również negocjowanie w umowach najmu zapisów pozwalających spółkom Grupy OEX na korzystanie z wakacji czynszowych, na ogół w początkowym okresie najmu. Pozwala to na istotną poprawę sytuacji gotówkowej, chociaż należy wspomnieć, iż ze względu na przyjęty w Grupie OEX sposób ujęcia tego typu rozliczeń w księgach, wakacje czynszowe nie mają istotnego wpływu na poprawę wyników w tym okresie.
RYZYKO ZWIĄZANE ZE ZNISZCZENIEM LUB UTRATĄ PRZECHOWYWANYCH MATERIAŁÓW
Przechowywanie materiałów lub towarów w magazynach spółek Grupy OEX, w związku z realizowanymi przez nie kontraktami wiąże się z ryzykiem zniszczenia lub utraty. Może to spowodować opóźnienie lub nawet wstrzymanie realizacji projektu oraz odpowiedzialność odszkodowawczą. Może też negatywnie oddziaływać na przyszłe relacje biznesowe z danym klientem. Z tych powodów wszelkie zdarzenia prowadzące do uszkodzenia lub zniszczenia obiektu magazynowego i materiałów w nim przechowywanych mogą mieć istotny negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Ryzyko powstania strat w związku z utratą lub zniszczeniem materiałów przechowywanych na rzecz klientów Zarząd ocenia jako ograniczone. Obiekty wykorzystywane do magazynowania materiałów klientów są wyposażone w nowoczesne systemy przeciwpożarowe i innego rodzaju zabezpieczenia fizyczne. Na wypadek wystąpienia zdarzenia powodującego zniszczenie lub uszkodzenie przechowywanych materiałów spółki Grupy korzystają także w odpowiednim zakresie z usług ubezpieczeniowych.
RYZYKO ZWIĄZANE Z JEDNORAZOWYM CHARAKTEREM CZĘŚCI PROJEKTÓW
Dla wybranych części segmentu Wsparcia sprzedaży oraz w niewielkim stopniu w części segmentu E-biznes typowe są projekty krótkoterminowe, często o charakterze jednorazowym. Dotyczy to zwłaszcza takich działań jak: akcje marketingowe i imprezy okolicznościowe, kampanie sprzedażowe typu door-to-door i inne specyficzne projekty.
Podstawową konsekwencją opisanej powyżej charakterystyki projektów jest konieczność stałego pozyskiwania nowych zleceń w celu zwiększania skali biznesu. Oprócz związanych z tym potencjalnych wahań przychodów, spółki Grupy OEX mogą być ponadto narażone na wahania rentowności, ponieważ marżowość nowych projektów może zmieniać się z roku na rok, w zależności od panującej koniunktury oraz stopnia konkurencji. Projekty wsparcia sprzedaży oraz marketingowe są zwykle ograniczane w okresach spowolnienia gospodarczego, co może mieć negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
W ocenie Zarządu, zależność wyników spółek Grupy OEX od projektów o charakterze jednorazowym jest niższa niż dla zdecydowanej większości spółek konkurencyjnych. Spółki Grupy dysponują potencjałem i kompetencjami do stałego zwiększania liczby realizowanych projektów długoterminowych poprzez oferowanie obecnym i przyszłym klientom kompleksowych rozwiązań.
RYZYKO WZROSTU KONKURENCJI NA RYNKU
W segmencie Zarządzania sieciami punktów sprzedaży detalicznej spółki Grupy OEX działają na rzecz operatorów telefonii komórkowej, którymi są: Orange Polska S.A., Polkomtel Sp. z o.o. oraz T-Mobile Polska S.A. Utrata pozycji konkurencyjnej przez tych operatorów na rzecz podmiotów, których usługi nie są dystrybuowane przez spółki Grupy Kapitałowej może spowodować pogorszenie wyniku finansowego Grupy OEX.
W segmencie Wsparcia sprzedaży, w ocenie Zarządu Emitenta, na polskim rynku funkcjonuje znikoma liczba podmiotów, które świadczyłyby usługi o zbliżonej skali i zróżnicowaniu do tych świadczonych przez spółki Grupy OEX. Tym niemniej, w poszczególnych obszarach Grupa narażona jest na konkurencję ze strony podmiotów wyspecjalizowanych w świadczeniu usług danego rodzaju. Dotyczy to przede wszystkim usług stosunkowo prostych, niewymagających zaawansowanych rozwiązań organizacyjnych jak np. usługi kurierskie, wykładanie towarów na półkę itp. Źródłem ryzyka jest jednak także wzrost kompleksowości usług świadczonych przez konkurentów i przechodzenie od świadczenia pojedynczych usług na rzecz obsługi procesów biznesowych (między innymi poprzez konsolidację spółek z różnych segmentów rynku). Zaostrzenie się konkurencji w obszarze obsługi kompleksowych, długoterminowych projektów może się wiązać z większą presją cenową ze strony klientów oraz z niemożnością pozyskania nowych
kontraktów w liczbie zakładanej przez Zarząd Emitenta i tym samym może mieć negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Segment E-biznes jest mocno rozproszony, działa w nim dużo firm o różnej wielkości, pojawienie się nowych może negatywnie wpłynąć na pozycję konkurencyjną Divante Sp. z o.o. Z drugiej jednak strony nowo powstające firmy, nie posiadające historii znaczących wdrożeń w segmencie e-commerce, mają nikłe szanse na pozyskanie klientów, dla których to właśnie referencje z dotychczasowych projektów są kluczowym elementem decyzyjnym. W ocenie Zarządu Emitenta, mało jest firm konkurencyjnych w stosunku do spółek z Grupy OEX w segmencie E-Biznesu, w szczególności e-commerce, mogących zapewnić pełne spektrum usług (od usług IT po e-marketing) oraz działających w odpowiedniej skali (ponad 150 specjalistów). Ponadto, raz wybrana przez klienta technologia dla e-biznesu jest rzadko zmieniana w późniejszym okresie i firmy, które nie zdobyły klienta nie mogą liczyć na dalszą współpracę z nim. Trzeba mieć też na uwadze, że przypływ nowych klientów do e-commerce jest w dużym uproszczeniu porównywalny do wzrostu tego rynku rok do roku, a obserwowane wzrosty w tym obszarze są dwucyfrowe. Oznacza to, że spółkom z Grupy OEX co roku przybywa kilkanaście procent nowych klientów potrzebujących usług z zakresu e-biznesu. W związku z powyższym tym portfolio klientów wpływa w znaczący sposób na zmniejszenie ryzyka związanego ze wzrostem konkurencji w tym segmencie.
W segmencie BPO działa wiele konkurencyjnych podmiotów, zarówno polskich jak i posiadających kapitał zagraniczny. Największym zagrożeniem w tym zakresie jest tocząca się walka cenowa dotycząca w szczególności usług o niskim stopniu specjalizacji. Podejmowane przez Spółki Grupy OEX działania zmierzające do ograniczenia ryzyka utraty aktualnej pozycji rynkowej realizowane są w dwóch podstawowych obszarach. Pierwszym z nich jest automatyzacja i robotyzacja procesów, pozwalająca na ciągłą optymalizację kosztów i możliwość oferowania usług na niższym poziomie cenowym, przy utrzymaniu rozsądnej marży projektowej. Drugim aspektem pozytywnie wpływającym na zmniejszenie ryzyka utraty klientów jest specjalizacja i rozwój zakresu usług realizowanych w ramach poszczególnych projektów oraz szeroka integracja środowisk informatycznych ze środowiskami Klientów. Nie można jednak wykluczyć sytuacji, w której walka cenowa doprowadzi do konieczności redukcji realizowanej marży. Nie bez znaczenia pozostaje również kwestia wzrostu zainteresowania rodzimym rynkiem BPO ze strony międzynarodowych koncernów outsourcingowych. Pojawienie się na rynku polskim nowego gracza dysponującego technologią i know-how może rodzić ryzyko dalszego zaostrzenia polityki cenowej i wpłynąć na redukcję przychodów segmentu.
Spółki Grupy OEX dążą do przejmowania obsługi pełnych procesów biznesowych, a posiadane wysokie kompetencje w tym aspekcie stanowią istotną przewagę konkurencyjną. Z uwagi na skalę działania, kompleksową ofertę, doświadczenie oraz wysoką wiarygodność, Grupa posiada silną pozycję przy pozyskiwaniu kontraktów o dużej skali, gdyż część konkurentów nie jest w stanie samodzielnie spełnić warunków zapytania ofertowego. Realizowana przez Grupę OEX strategia pozwala na ograniczenie ryzyka związanego z konkurencją.
RYZYKO ZWIĄZANE Z RYNKIEM PRACY
Spadający w ostatnich latach poziom bezrobocia stanowi ważny czynnik wpływający na polski rynek pracy. Najnowsze prognozy wskazują na spadek liczby bezrobotnych poniżej 6% do końca roku 2018. Trend spadkowy ma się utrzymać przynajmniej do roku 2019. Na zmniejszającą się liczbę potencjalnych kandydatów do pracy mają także wpływ czynniki demograficzne oraz emigracja zarobkowa. Powyższe elementy w połączeniu z podwyżkami wynagrodzeń, i to zarówno wynikającymi ze zmiany obowiązkowej stawki minimalnej, jak i presji płacowej będącej skutkiem ograniczonej puli kandydatów, przekładają się bezpośrednio na dostępność pracowników i tym samym powiększają koszt ich pozyskania.
Mając na uwadze powyższe w Grupie OEX została powołana wyspecjalizowana jednostka Pro People Sp. z o.o., której głównym zadaniem jest zabezpieczenie potrzeb rekrutacyjnych spółek z Grupy. Dodatkowo w poszczególnych spółkach, w zależności od warunków prowadzonych projektów, wprowadzane są systemy premiowe dla pracowników oraz dodatkowe benefity.
Istotnym czynnikiem wpływającym na wyniki finansowe spółek z Grupy OEX jest również umiejętność zarządzania rotacją pracowników operacyjnych, która szczególnie w segmencie Wsparcia sprzedaży jest nieodłącznym elementem prowadzonej działalności, przy czym skala tego zjawiska zależy w dużej mierze od konkretnego obszaru rynku (największe wskaźniki rotacji charakterystyczne są dla obszarów niewymagających wysokich kompetencji). Rotacja pracowników jest zjawiskiem niepożądanym z punktu widzenia spółek outsourcingowych, z uwagi m.in. na czas i koszty rekrutacji nowego pracownika, koszty szkoleń oraz obniżoną wydajność pracy w pierwszym okresie po zatrudnieniu. Nasilenie się tego zjawiska, zwłaszcza w związku z innymi tendencjami na rynku pracy, może mieć negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Grupy OEX.
W celu zabezpieczenia interesów Grupy prowadzone są działania dla poprawy rentowności projektów, przede wszystkim w zakresie optymalizacji zatrudnienia, automatyzacji procesów oraz rozwijaniu technologii i narzędzi informatycznych.
Emitent przywiązuję dużą wagę do działania w zgodzie z obowiązującymi przepisami. Istotne znaczenie dla działalności prowadzonej przez spółki należące do Grupy OEX mają planowane zmiany w zakresie prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Na bieżąco monitorowane są postępy prac legislacyjnych w odniesieniu m.in. do tworzenia zapisów nowego Kodeksu pracy.
Z uwagi na fakt, iż elastyczne formy zatrudnienia są wykorzystywane do obsługi projektów terminowych, obszar ten należy do kluczowych i podlega stałej analizie. Dopóki jednak nowe przepisy nie nabiorą ostatecznego kształtu Emitent weryfikuje różne scenariusze. W obecnej chwili Grupa OEX koncentruje swoje działania na ścisłej kontroli kosztów, wzroście produktywności i poprawie zarządzania projektami. Emitent dostrzega także dodatkowe możliwości rozwoju w obszarze rozwiązań outsourcingowych na rzecz klientów poszukujących sposobów na optymalizację kosztów.
RYZYKO ODEJŚCIA KLUCZOWYCH PRACOWNIKÓW
Niezwykle ważnym czynnikiem warunkującym sukces w działalności spółek z Grupy jest wysoko wykwalifikowana i zmotywowana kadra menedżerska. Obecna pozycja rynkowa i sytuacja finansowa Grupy OEX są w dużym stopniu efektem wiedzy, umiejętności i doświadczenia jej obecnego kierownictwa i kluczowych pracowników. Potencjalna utrata najlepszych menedżerów lub osób o unikalnych kwalifikacjach może się tym samym wiązać z ryzykiem okresowego pogorszenia jakości zarządzania Grupą OEX i jej poszczególnym obszarami biznesowymi, bądź obniżonymi możliwościami realizacji zadań na rzecz klientów, co w konsekwencji mogłoby negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Grupy lub tempo realizacji jego planów rozwojowych. Dotychczasowe doświadczenia pokazują, że przypadki odejść członków wyższego kierownictwa i kluczowego personelu są sporadyczne.
Warto podkreślić, że w przypadku działalności prowadzonej przez spółki z Grupy OEX utrata kluczowego pracownika z reguły nie wiąże się z utratą klienta, za którego pracownik ten był odpowiedzialny. Proces zmiany usługodawcy w branży outsourcingowej cechuje duży stopień komplikacji i czasochłonność, a odejście nawet kluczowego pracownika z reguły nie stanowi uzasadnienia dla takiej zmiany. Dotyczy to zwłaszcza kompleksowych procesów, w których specjalizują się spółki z Grupy.
Istotnym czynnikiem wpływającym na wyniki finansowe spółek z Grupy OEX jest również umiejętność zarządzania rotacją pracowników operacyjnych, która szczególnie w segmencie Wsparcia sprzedaży jest nieodłącznym elementem prowadzonej działalności, przy czym skala tego zjawiska zależy w dużej mierze od konkretnego obszaru rynku (największe wskaźniki rotacji charakterystyczne są dla obszarów niewymagających wysokich kompetencji). Rotacja pracowników jest zjawiskiem niepożądanym z punktu widzenia spółek outsourcingowych, z uwagi m.in. na czas i koszty rekrutacji nowego pracownika, koszty szkoleń oraz obniżoną wydajność pracy w pierwszym okresie po zatrudnieniu. Nasilenie się tego zjawiska, zwłaszcza w związku z innymi tendencjami na rynku pracy, może mieć negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Grupy OEX.
W celu ograniczenia powyższych ryzyko Grupa OEX prowadzi szereg aktywnych działań mających na celu utrzymanie i pozyskanie najlepszych managerów i pracowników, w szczególności poprzez rozwój motywacyjnego systemu wynagrodzeń i szeroki program szkoleń oraz umożliwienie pracownikom rozwoju w ramach całej Grupy.
RYZYKO ZWIĄZANE Z NIEWŁAŚCIWYM WYKONANIEM USŁUG
Umowy, których stroną są spółki Grupy OEX precyzyjnie definiują zakres ich obowiązków przy świadczeniu usług. Określone są również konsekwencje niewykonania lub niewłaściwego wykonania danej usługi oraz wyrządzenia szkody zleceniodawcy w związku z wykonywaną usługą. Typowe sankcje zapisane w umowach zawartych przez spółki z Grupy OEX obejmują konieczność naprawienia szkody oraz kary pieniężne. Konsekwencją może być także wycofanie się kontrahenta ze współpracy z daną spółką lub utrata reputacji, co może z kolei wpłynąć na odpływ obecnych klientów oraz ograniczone możliwości pozyskania nowych kontraktów. Wystąpienie tego typu zdarzeń może mieć istotny negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Zazwyczaj główne powody niewłaściwego wykonania usługi to błędy ludzkie oraz błędy i awarie infrastruktury informatycznej. Grupa OEX przykłada w związku z tym szczególną wagę do jakości świadczonych usług i minimalizacji prawdopodobieństwa wystąpienia takich błędów lub awarii. W tym kontekście wymienić należy m.in. wdrożone procedury kontroli jakości (w tym systemy ISO 9001), szkolenia kadry, monitoring wykonywanych prac i informatyzację procesu świadczenia usług.
Spółki z Grupy OEX zawarły również polisy ubezpieczeniowe, chroniące je w przypadku roszczeń klientów w związku z niewłaściwym wykonaniem niektórych usług.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PROWADZENIEM DZIAŁALNOŚCI PRZY WYKORZYSTANIU TECHNOLOGII INFORMATYCZNYCH
Działalność Grupy OEX odbywa się przy wykorzystaniu infrastruktury informatycznej oraz dedykowanego oprogramowania. W związku z tym spółki z Grupy OEX narażone są na awarie infrastruktury, które mogą prowadzić do ograniczeń w dostępie do wykorzystywanych systemów informatycznych. Najczęstsze rodzaje awarii obejmują przerwy na łączach światłowodowych oraz błędy wykorzystywanych aplikacji. Główną konsekwencją awarii jest przestój w realizacji usług i ponoszone w związku z tym koszty. W przypadku dłuższego zablokowania dostępu klienta do aplikacji, Grupa OEX może być dodatkowo narażona na naliczenie kar
umownych. W związku z powyższym, poważne awarie infrastruktury informatycznej mogą mieć istotny negatywny wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Najpoważniejsze konsekwencje z punktu widzenia odpowiedzialności Grupy OEX miałaby awaria prowadząca do permanentnej utraty przechowywanych danych lub ich ujawnienia podmiotom nieuprawnionym. Ryzyko tego typu zdarzenia Zarząd Emitenta ocenia, jednakże jako znikome. Grupa OEX wdrożyła szereg narzędzi i procedur, które z jednej strony ograniczają ryzyko wystąpienia sytuacji awaryjnej, z drugiej zaś – minimalizują ewentualne szkody spowodowane tego typu sytuacją.
RYZYKO ZWIĄZANE Z KONIECZNOŚCIĄ ZAPEWNIENIA POUFNOŚCI INFORMACJI
Zapewnienie poufności powierzonych informacji jest jednym z kluczowych obowiązków spółek z Grupy OEX. Grupa OEX stosuje zabezpieczenia na poziomie informatycznym oraz ma wdrożone procedury kontroli dostępu do danych przez osoby nieuprawnione. W ocenie Zarządu Spółki wdrożone procedury zabezpieczają przed przypadkowym jak i celowym ujawnieniem informacji poufnych. Nie można, jednakże całkowicie wykluczyć, iż w wyniku nienależytego spełniania obowiązków przez pracownika Grupy lub zawinionego działania, dojdzie do ujawnienia informacji poufnych. Odpowiedzialność przed klientem lub operatorem sieci komórkowej za tego typu zdarzenie spoczywa bezpośrednio na spółkach Grupy OEX. Odpowiedzialność jest zależna od skali i rodzaju ujawnienia.
RYZYKO WYNIKAJĄCE ZE ZMIAN W PRZEPISACH DOTYCZĄCYCH OCHRONY DANYCH OSOBOWYCH
Ochrona danych osobowych stanowi istotny aspekt działalności Spółek Grupy OEX. Wejście w życie w maju 2018 r. Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych (Rozporządzenie RODO) oznacza dla Spółek Grupy OEX konieczność dostosowania obowiązujących w Spółkach regulacji oraz systemów zabezpieczeń. Wymaga to poniesienia nakładów na wdrożenie procedur i systemów zgodnych z RODO, obejmujących aspekty prawne, bezpieczeństwo IT, bezpieczeństwo techniczne, zasady dostępu, analizę ryzyka, sposób reagowania na incydenty i inne. Rozporządzenie RODO zmienia w tym zakresie podejście administratorów danych z dotychczasowego reaktywnego, na podejście proaktywne do ochrony danych osobowych. Na administratorze ciąży obowiązek stałego monitoringu poziomu ochrony oraz nowych zagrożeń i ciągłe doskonalenie systemu zabezpieczeń do zmieniających się wymagań. Tym samym brak jest jasnych wytycznych, które pozwoliłyby na stwierdzenie adekwatności zastosowanych systemów zabezpieczeń, co rodzi ryzyko różnic w ocenie pomiędzy administratorem i organem kontrolującym. Brak jakiejkolwiek praktyki działań nowych organów kontrolnych może rodzić ryzyko nakładania na administratorów i podmioty przetwarzające dane kar, których wysokość określona została w Rozporządzeniu RODO na poziomie do 20 mln Euro lub 4% rocznego obrotu firmy, w zależności od tego, która kwota jest wyższa. Pomimo miarkowania kar proporcjonalnie do skali naruszenia, nie można wykluczyć, że w pewnym zakresie istnieje ryzyko nałożenia kar na Spółki Grupy OEX.
RYZYKO SKIEROWANIA ROSZCZEŃ PRZECIWKO SPÓŁKOM Z GRUPY OEX
Nie można wykluczyć ryzyka wszczęcia wobec spółek z Grupy OEX postępowań cywilnych, administracyjnych lub arbitrażowych przez klientów, pracowników oraz kontrahentów. Podmioty z Grupy OEX zawierając umowy inicjują potencjalne ryzyko niewykonania lub nienależytego wykonania przez nie przedmiotu danych umów. Podmioty z Grupy OEX narażone są w takim przypadku na skierowanie przeciwko nim roszczeń odszkodowawczych. Podmioty wszczynające postępowania mogą oczekiwać od spółek z Grupy znacznych sum pieniężnych lub innego rodzaju rekompensaty, co w wypadku rozstrzygnięcia sprawy na korzyść wyżej wymienionych podmiotów, może negatywnie wpłynąć na bieżącą płynność podmiotu z Grupy OEX, a w konsekwencji na osiągane przez Grupę OEX wyniki finansowe. Znaczącym obciążeniem dla podmiotu z Grupy OEX mogłyby też być koszty powstałe na skutek wszczęcia takiego postępowania, w szczególności koszty obrony. Postępowania mogłyby również doprowadzić do pogorszenia się wizerunku danego podmiotu Grupy i tym samym spowodować trudności w pozyskaniu nowych klientów, pracowników i kontrahentów. Aby minimalizować ryzyko potencjalnych sporów oraz inicjowania przeciwko spółkom z Grupy OEX powyższych postępowań, podmioty z Grupy OEX dokładają wszelkich starań, aby terminowo i z należytą starannością realizować postanowienia zawieranych umów, jak również wywiązywać się z obowiązków względem klientów, pracowników oraz kontrahentów wynikających z powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz standardów obowiązujących w branży, w której Grupa prowadzi działalność.
RYZYKO WYPOWIEDZENIA UMÓW PRZEZ BANKI LUB FIRMY LEASINGOWE
Grupa OEX finansuje swoją działalność zarówno kapitałem własnym, jak również przy pomocy takich instrumentów jak kredyty bankowe oraz leasing. Ewentualne nieprzedłużenie lub wypowiedzenie umowy kredytowej lub leasingowej przez któryś z podmiotów finansujących mogłoby mieć negatywny wpływ na płynność finansową i doprowadzić do pogorszenia wyników finansowych Grupy.
Spółki Grupy OEX wypełniają rzetelnie i terminowo zobowiązania wobec instytucji finansujących zarówno w zakresie spłaty zobowiązań jak i innych uzgodnień, w tym utrzymywania zabezpieczeń i odpowiednich poziomów wskaźników finansowych, wobec czego ryzyko wypowiedzenia ww. umów Zarząd Emitenta uznaje za znikome.
RYZYKO ZMIAN STÓP PROCENTOWYCH
Grupa OEX posiada zobowiązania oprocentowane (kredyty i pożyczki bankowe, faktoring, leasing), których wysokość na dzień 30 czerwca 2019 roku wynosiła 100 259 tys. PLN (w tym 53 952 tys. PLN to zobowiązania długoterminowe). Wobec powyższego, Grupa Emitenta narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, których wzrost może zwiększyć koszt finansowania, a tym samym obniżyć rentowność.
RYZYKO NEGATYWNYCH ZMIAN REGULACJI PRAWNYCH
Duża zmienność polskich przepisów prawa oraz ich interpretacji może mieć negatywny wpływ na funkcjonowanie Grupy OEX, zwłaszcza jeśli zmiany te dotyczą prawa gospodarczego, prawa podatkowego, prawa pracy, prawa ubezpieczeń społecznych oraz prawa z zakresu papierów wartościowych. Takie zmiany mogą być niekorzystne dla sytuacji finansowej i operacyjnej Emitenta i jego Grupy, w tym mogą powodować zwiększenie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, zmniejszenie osiąganych zysków bądź utrudnienia lub ograniczenia możliwości prowadzenia działalności gospodarczej. Występujące niejasności i niejednolitość w interpretacji przepisów prawa przysparzają znacznych trudności na etapie stosowania tych przepisów zarówno przez przedsiębiorców, jak i przez sądy i organy administracyjne. Powyższe powoduje ryzyko zaistnienia na tym tle potencjalnych sporów, których stroną będzie Emitent lub podmiot z jego Grupy. Wyroki wydawane przez sądy i organy administracyjne bywają niekonsekwentne i nieprzewidywalne, co zmniejsza ich przydatność jako wykładni prawa. Emitent korzysta ze stałej obsługi prawnej i stara się minimalizować ryzyko płynące ze zmian otoczenia prawnego, jednakże nie jest w stanie całkowicie go wykluczyć.
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 5 września 2019 | Jerzy Motz | Prezes Zarządu | |
| 5 września 2019 | Rafał Stempniewicz | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Robert Krasowski | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Artur Wojtaszek | Członek Zarządu | |
| 5 września 2019 | Tomasz Słowiński | Członek Zarządu |