OEX S.A. — Audit Report / Information 2017

Sep 12, 2017

Sprawozdanie biegłego rewidenta

Raport niezależnego biegłego rewidenta

z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej OEX S.A. z siedzibą w Warszawie

za okres od 01stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej OEX S.A.

z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmujących okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej OEX S.A., zwana dalej Grupą Kapitałową, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego OEX S.A., zwana dalej Spółką, z siedzibą przy ulicy Klimczaka 1 w Warszawie, na które składa się odpowiednio:

• skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku oraz skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyniku oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Odpowiedzialność Zarządu

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zwanego dalej MSR 34.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzony przegląd, sformułowanie wniosku o tym skróconym śródrocznym jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi

zmianami). Przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu jest istotnie węższy niż zakres badania przeprowadzanego zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej i nie pozwala na uzyskanie pewności, że wszystkie istotne zagadnienia mogłyby zostać zidentyfikowane, jak ma to miejsce w przypadku badania. W związku z tym nie możemy wyrazić opinii z badania o załączonych skróconym śródrocznym jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie przedstawia jasno i rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2017 roku, jej wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się tego dnia, zgodnie z wymogami MSR 34.

Wniosek z przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2017 roku nie przedstawia jasno i rzetelnie, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca 2017 roku, jej wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się tego dnia, zgodnie z wymogami MSR 34.

Jakub Juskowiak Biegły rewident nr 12 361

biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. firmy audytorskiej nr 477

___________________________________________

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02 – 695 Warszawa

Poznań, 11 września 2017 r.