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OE Solutions Co., Ltd. — Annual Report 2018
Apr 1, 2019
15128_rns_2019-04-01_3bfdc031-3cc9-47fb-9c64-f03571fd5098.html
Annual Report
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연결감사보고서 3.4 (주)오이솔루션 00963189 100000000000 99152 31105 81504 304 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사오이솔루션과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
승일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr---------&cr | |
| 독립된감사인의 감사보고서 ................................................ | 1 ~ 3 |
| 재 무 제 표 | |
| · 연 결 재 무 상 태 표 ......................................... | 5 ~ 6 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................... | 7 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 ......................................... | 8 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 ......................................... | 9 |
| · 주 석 ......................................... | 10 ~ 67 |
| 외부감사 실시내용 .................................................. | 68 ~ 69 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사오이솔루션 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사오이솔루션과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안종태입니다.
&cr&cr&cr&cr
| 광주광역시 남구 중앙로 87 |
| 승 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 석 봉 |
| 2019년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 13 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사오이솔루션과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사오이솔루션 대표이사 박용관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53 |
| (전 화) | 062-960-5252 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제16(당)기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제15(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사오이솔루션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당) 기 | 제15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 57,027,321,375 | 57,246,650,361 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 11,073,243,480 | 21,923,343,807 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,5,6,8 | 5,027,300,000 | - |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9,10,31 | 899,453,472 | 784,112,463 |
| 매출채권 | 4,5,6,9,31 | 18,968,712,991 | 14,626,191,551 |
| 기타유동자산 | 10 | 1,066,801,788 | 856,860,003 |
| 당기법인세자산 | 252,171,681 | 216,241,486 | |
| 재고자산 | 13,15,25 | 19,739,637,963 | 18,839,901,051 |
| 비유동자산 | 42,125,108,786 | 38,809,299,439 | |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9,11 | 207,062,353 | 210,772,778 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,6,8,9 | 1,252,732,434 | - |
| 유형자산 | 14,15 | 30,476,459,841 | 29,596,593,177 |
| 무형자산 | 16 | 782,196,045 | 766,287,836 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 12 | 3,429,769,630 | 3,185,946,379 |
| 이연법인세자산 | 22 | 5,976,888,483 | 5,049,699,269 |
| 자 산 총 계 | 99,152,430,161 | 96,055,949,800 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 25,369,053,195 | 24,807,272,562 | |
| 매입채무 | 4,5,6,31 | 1,740,743,864 | 948,266,264 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,17,18,31 | 3,607,763,263 | 3,433,697,377 |
| 기타유동부채 | 17,19 | 619,836,842 | 291,658,098 |
| 단기차입금 | 4,5,6,20 | 19,400,000,000 | 20,000,000,000 |
| 당기법인세부채 | 709,226 | 133,650,823 | |
| 비유동부채 | 5,736,349,009 | 4,302,373,766 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,20 | 200,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18 | 241,000,000 | 165,432,000 |
| 확정급여부채 | 21 | 5,201,531,150 | 4,062,776,994 |
| 이연법인세부채 | 22 | 93,817,859 | 74,164,772 |
| 부 채 총 계 | 31,105,402,204 | 29,109,646,328 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 68,047,027,957 | 66,946,303,472 | |
| 자본금 | 1,23 | 3,869,766,000 | 3,869,766,000 |
| 주식발행초과금 | 23 | 26,968,546,215 | 26,968,546,215 |
| 이익잉여금 | 23 | 34,868,019,027 | 33,936,823,823 |
| 기타자본의구성요소 | 23 | 2,340,696,715 | 2,171,167,434 |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 68,047,027,957 | 66,946,303,472 | |
| 부채와자본총계 | 99,152,430,161 | 96,055,949,800 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제16(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제15(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사오이솔루션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당) 기 | 제15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,31 | 81,504,310,126 | 76,593,767,350 |
| 매출원가 | 25,26 | 54,106,029,617 | 53,973,466,745 |
| 매출총이익 | 27,398,280,509 | 22,620,300,605 | |
| 판매비와관리비 | 25,26,27,31 | 27,164,485,896 | 24,537,661,374 |
| 영업이익(손실) | 233,794,613 | (1,917,360,769) | |
| 기타수익 | 28 | 2,024,680,176 | 1,428,295,591 |
| 기타비용 | 28 | 494,334,888 | 2,413,859,215 |
| 금융수익 | 29 | 511,137,415 | 128,625,935 |
| 금융비용 | 29 | 504,920,851 | 1,116,567,736 |
| 관계기업에 대한 지분법이익 | 12 | 180,366,801 | 103,145,775 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,950,723,266 | (3,787,720,419) | |
| 법인세수익 | 22 | 632,972,032 | 2,001,777,273 |
| 당기순이익(손실) | 2,583,695,298 | (1,785,943,146) | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 2,583,695,298 | ( 1,7 85,943,146 ) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류 &cr되지 않는항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (982,884,024) | 84,673,597 |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류 되는 항목 | |||
| 외환차이 | 148,126,493 | (346,971,623) | |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한&cr 지분해당액 | 21,402,788 | 13,621,385 | |
| 당기총포괄이익(손실) | 1,770,340,555 | (2,034,619,787) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 1,770,340,555 | (2,034,619,787) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 334 | (258) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제16(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제15(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사오이솔루션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행&cr초과금 | 이익잉여금 | 기타자본의&cr구성요소 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 2,589,805,000 | 13,899,740,885 | 36,285,544,622 | 2,519,877,672 | 55,294,968,179 | 55,294,968,179 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | (1,785,943,146) | - | (1,785,943,146) | (1,785,943,146) |
| 확정급여채무의 &cr 재측정요소 | - | - | 84,673,597 | - | 84,673,597 | 84,673,597 |
| 외환차이 | - | - | (346,971,623) | (346,971,623) | (346,971,623) | |
| 관계기업 기타포괄손익에&cr 대한 지분해당액 | - | - | - | 13,621,385 | 13,621,385 | 13,621,385 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | (647,451,250) | - | (647,451,250) | (647,451,250) |
| 유상증자 | 635,000,000 | 13,713,766,330 | - | - | 14,348,766,330 | 14,348,766,330 |
| 무상증자 | 644,961,000 | (644,961,000) | - | (15,360,000) | (15,360,000) | (15,360,000) |
| 2017.12.31(전기말) | 3,869,766,000 | 26,968,546,215 | 33,936,823,823 | 2,171,167,434 | 66,946,303,472 | 66,946,303,472 |
| 2018.1.1(당기초) | 3,869,766,000 | 26,968,546,215 | 33,936,823,823 | 2,171,167,434 | 66,946,303,472 | 66,946,303,472 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (42,753,070) | - | (42,753,070) | (42,753,070) |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 2,583,695,298 | - | 2,583,695,298 | 2,583,695,298 |
| 확정급여채무의 &cr 재측정요소 | - | - | (982,884,024) | - | (982,884,024) | (982,884,024) |
| 외환차이 | - | - | - | 148,126,493 | 148,126,493 | 148,126,493 |
| 관계기업 기타포괄손익에&cr 대한 지분해당액 | - | - | - | 21,402,788 | 21,402,788 | 21,402,788 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | (626,863,000) | - | (626,863,000) | (626,863,000) |
| 2018.12.31(당기말) | 3,869,766,000 | 26,968,546,215 | 34,868,019,027 | 2,340,696,715 | 68,047,027,957 | 68,047,027,957 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제16(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제15(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사오이솔루션과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제16(당) 기 | 제15(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 1,141,014,192 | 4,071,840,356 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 1,580,457,592 | 4,654,476,141 |
| 이자지급 | (475,324,236) | (481,969,161) | |
| 이자수취 | 159,050,648 | 130,787,308 | |
| 법인세납부 | (173,820,770) | (249,917,435) | |
| 배당금수취 | 50,650,958 | 18,463,503 | |
| 투자활동 현금흐름 | (11,090,621,842) | (4,339,015,114) | |
| 보증금의 감소 | 9,140,629 | 7,702,263 | |
| 보증금의 증가 | (1,940,000) | (20,968,160) | |
| 유형자산의 처분 | 100,000 | 58,000 | |
| 유형자산의 취득 | (5,387,873,003) | (4,181,303,978) | |
| 무형자산의 취득 | (96,403,368) | (100,013,714) | |
| 단기금융상품의 감소 | 760,819,587 | 3,120,018,334 | |
| 단기금융상품의 증가 | (802,890,828) | (3,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 6,246,897,657 | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (12,276,343,300) | - | |
| 정부보조금의 수령 | 1,974,320,000 | 1,439,320,000 | |
| 정부보조금의 사용 | (1,429,781,280) | (1,603,827,859) | |
| 관계기업지분의 취득 | (86,667,936) | - | |
| 재무활동 현금흐름 | (1,026,863,000) | 13,685,955,080 | |
| 단기차입금의 상환 | (600,000,000) | - | |
| 장기차입금의 증가 | 200,000,000 | - | |
| 유상증자 | - | 14,348,766,330 | |
| 배당금의 지급 | (626,863,000) | (647,451,250) | |
| 자기주식의 취득 | - | (15,360,000) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (10,976,470,650) | 13,418,780,322 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 21,923,343,807 | 9,270,467,638 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 126,370,323 | (765,904,153) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 11,073,243,480 | 21,923,343,807 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제16(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제15(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사오이솔루션과 그 종속기업 |
1. 일반적사항&cr&cr 1.1 연결회사의 개요&cr&cr주식회사오이솔루션(이하 "지배기업")은 2003년 8월 7일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 연구개발, 제조 및 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단연신로 30번길 53에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 6월에 대덕연구개발특구등의 육성에 관한 특별법에 의하여 첨단기술기업으로 지정되었으며, 2014년 2월 27일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,869,766 천원입니다.&cr&cr OE SOLUTIONS AMERICA, INC.(이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 2004년 10월 4일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련 제품의 판매업 및 연구개발용역제공업을 주요사업으로 하고 있으며, 65 Challenger Road Suite 240, Ridgefield Park, NJ 07660, USA에 소재하고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 86,505천원입니다.&cr &crOE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd(이하 "종속기업")(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")는 2016년 5월 11일 설립되어 전자, 전기, 정보통신 관련제품의 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, Tokyo Shinjuku-ku에 소재하고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 287,991천원입니다.&cr&cr1.2 종속기업 현황&cr
당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 2018. 12. 31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| OE SOLUTIONS AMERICA, INC. | 100% | 미국 | 12월 | 통신장비판매업 |
| OE SOLUTIONS JAPAN Co., Ltd | 100% | 일본 | 12월 | 통신장비판매업 |
1.3 종속기업 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| OESA | OESJ | OESA | OESJ | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 14,853,248 | 1,604,289 | 10,209,266 | 2,344,020 |
| 부 채 | 12,419,850 | 996,279 | 7,927,540 | 1,585,456 |
| 자 본 | 2,433,398 | 608,010 | 2,281,726 | 758,564 |
| 매 출 | 5,563,477 | 2,213,743 | 5,294,089 | 1,117,660 |
| 당기순이익 | 51,385 | (198,394) | 33,449 | 456,379 |
| 총포괄이익 | 151,672 | (150,554) | (256,232) | 399,088 |
&cr1.4 연결대상범위의 변동&cr
당기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.&cr
2. 중 요한 회계정책&cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2 .2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 36 에 서 설명하고 있습니다. &cr&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보는 주석 36 에서 설명 하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연 결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr - 금융상품(K-IFRS 제1109호) &cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. &cr&cr- 연차개선2015-2017&cr&cr · 사업결합(K-IFRS 제1103호) &cr&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr · 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr · 법인세(K-IFRS 제1012호) &cr&crK-IFRS 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
· 차입원가(K-IFRS 제1023호) &cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. · · &cr&cr2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr 2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산&cr&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가격변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr (2) 측정&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품 에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제 거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr
2.8 재고자산
&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 주기적인 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년,10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.11 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 정부보조금 중 상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.
&cr2.12 무형자산
&cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 무형자산은 추정내용연수 ( 5년 ) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr 2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금저산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여부채&cr
종속기업은 별도의 퇴직금제도를 운영하고 있지 않으며, 지배기업은 일반적으로 주기적인보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 지배기업은 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(2) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.18 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.19 수익인식&cr
수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr ( 1 ) 수행 의무의 식별&cr
연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.
(2) 변동대가&cr
연결회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2.20 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
2.21 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인&cr&cr연결재무제표는 2019년 1월 31일(전기:2018년 2월 2일)자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중 요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성 시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.2 법인세&cr&cr연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며,이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3.3 확정급여부채의 측정&cr&cr순확정급여자산은 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여자산의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여자산과관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.&cr
4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리요소&cr &cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험
&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원, USD, JPY, EUR, CHF).
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,589,800 | 7,368,055 | 11,407,259 | 12,221,737 |
| JPY | 120,919,434 | 1,225,131 | 463,616,399 | 4,400,230 | |
| EUR | 14,298 | 18,289 | 12,143 | 15,534 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | USD | 1,110,000 | 1,241,091 | - | - |
| 매출채권 | USD | 11,099,920 | 12,410,822 | 7,204,259 | 7,653,319 |
| JPY | 187,474,880 | 1,899,458 | 555,415,663 | 5,271,406 | |
| EUR | - | - | 8,442 | 10,799 | |
| 미수금 | USD | - | - | 679 | 196 |
| JPY | 8,250,292 | 83,590 | 127,892 | 1,236 | |
| EUR | 7,926 | 10,138 | 232 | 297 | |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 684,541 | 765,386 | 430,220 | 395,076 |
| JPY | 2,071,500 | 20,988 | 12,190,646 | 115,604 | |
| EUR | - | - | 19,868 | 25,416 | |
| 미지급금 | USD | 552,867 | 618,161 | 94,410 | 101,150 |
| JPY | 3,128,966 | 31,702 | 7,699,130 | 73,073 | |
| EUR | 843,889 | 1,079,469 | 330,803 | 423,180 | |
| CHF | 395 | 449 | - | - | |
| 미지급비용 | USD | 497,391 | 556,133 | 549,751 | 589,003 |
| JPY | 1,188 | 12 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화 에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,908,029 | (1,908,029) | 1,879,002 | ( 1,879,002 ) |
| JPY | 315,548 | (315,548) | 948,076 | ( 948,076) |
| EUR | (105,104) | 105,104 | (42,197) | 42,197 |
| CHF | (45) | 45 | - | - |
| 합 계 | 2,118,427 | (2,118,427) | 2,784,881 | ( 2,784,881 ) |
(2) 이자율 위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 연결회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향 모니터링 실시 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr 보고기간말 현재 연결회사의 차입금은 고정금리이며, 이자율변동에 따른 위험은 없습니다
4.1.2 신용위험&cr &cr 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.&cr&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
(1) 위험관리
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,703,243 | 21,923,344 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,280,032 | - |
| 매출채권 | 18,968,713 | 14,626,192 |
| 기타유동금융자산 | 899,453 | 784,112 |
| 기타비유동금융자산 | 207,062 | 210,773 |
(2) 금융자산의 손상
&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr- 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기초와 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 30일 이내 연체&cr및 정상 | 30일 초과 ~ 90일&cr이내 연체 | 90일 초과 ~ 180일&cr이내 연체 | 180일 초과 ~ 365일&cr 이내 연체 | 365일 초과 연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.3% | 1% | 5% | 20% | 100% | |
| 총 장부금액 | 18,918,862 | 105,655 | - | - | 350,305 | 19,374,822 |
| 손실충당금 | 54,747 | 1,057 | - | - | 350,305 | 406,109 |
| 당기초 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.3% | 1% | 5% | 20% | 100% | |
| 총 장부금액 | 14,626,192 | - | - | - | 350,305 | 14,976,497 |
| 손실충당금 | 42,753 | - | - | - | 350,305 | 393,058 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 350,305 | 350,305 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | 42,753 | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 393,058 | 350,305 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 13,051 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 | 406,109 | 350,305 |
(*) 전기 금액은 기준서 제1039호 적용 금액입니다.&cr&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합 리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 19,374,822천원(전기말:14,976,497천원)입니다.&cr
(3) 대손상각비
&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 손실충당금의 변동 | 13,051 | - |
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 6,280,032천원, 전기 : - ).&cr
4 .1.3 유동성위험&cr
연 결 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기말> | |||||
| 매입채무 | 1,740,744 | 1,740,744 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,607,763 | 3,607,763 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 241,000 | - | 224,000 | 17,000 | - |
| 차입금(이자포함) | 20,009,296 | 19,806,964 | 202,332 | - | - |
| 합 계 | 25,598,803 | 25,155,471 | 426,332 | 17,000 | - |
| <전기말> | |||||
| 매입채무 | 948,267 | 948,267 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,433,697 | 3,433,697 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 165,432 | - | - | 165,432 | - |
| 차입금(이자포함) | 20,337,516 | 20,337,516 | - | - | - |
| 합 계 | 24,884,912 | 24,719,480 | - | 165,432 | - |
4.2 자본위험관리&cr
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 19,600,000 | 20,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,073,243) | (21,923,344) |
| 순부채 | 8,526,757 | - |
| 자본총계 | 68,047,028 | 66,946,303 |
| 총자본 | 76,573,785 | 66,946,303 |
| 자본조달비율 | 11% | - |
또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 31,105,402 | 29,109,646 |
| 자본 | 68,047,028 | 66,946,303 |
| 부채비율 | 45.7% | 43.5% |
당기의 부채비율은 주로 확정급여부채( 주석21) 의 증가로 인하여 증가했습니다.
5. 금융상품 공정가치&cr
5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,073,243 | 11,073,243 | 21,923,344 | 21,923,344 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,280,032 | 6,280,032 | - | - |
| 매출채권(*) | 18,968,713 | 18,968,713 | 14,626,192 | 14,626,192 |
| 기타유동금융자산(*) | 899,453 | 899,453 | 784,112 | 784,112 |
| 기타비유동금융자산 | 207,062 | 207,062 | 210,773 | 210,773 |
| 소계 | 37,428,503 | 37,428,503 | 37,544,421 | 37,544,421 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,740,744 | 1,740,744 | 948,266 | 948,266 |
| 기타유동금융부채(*) | 3,607,763 | 3,607,763 | 3,433,697 | 3,433,697 |
| 단기차입금 | 19,400,000 | 19,400,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 241,000 | 241,000 | 165,432 | 165,432 |
| 소계 | 25,189,507 | 25,189,507 | 24,547,395 | 24,547,395 |
(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.
5.2 공정가치 서열체계 &cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 6,280,032 | - | - | - | - |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
&cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 채무상품 | 6,280,032 | 2 | 발행자공시가격 | N/A | N/A |
6. 범주별 금융상품&cr
6.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
6.1.1 금융자산
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,280,032 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,073,243 | 21,923,344 |
| 매출채권 | 18,968,713 | 14,626,192 |
| 기타유동금융자산 | 899,453 | 784,112 |
| 기타비유동금융자산 | 207,062 | 210,773 |
| 합계 | 37,428,503 | 37,544,421 |
6.1.2 금융부채
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 1,740,744 | 948,266 |
| 기타유동금융부채 | 3,607,763 | 3,433,697 |
| 단기차입금 | 19,400,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 200,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 241,000 | 165,432 |
| 합계 | 25,189,507 | 24,547,395 |
6.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 160,054 | 128,626 |
| 대손상각비 | 13,051 | - |
| 외화환산손익 | 17,164 | (1,022,828) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 채무상품 관련 평가손익 | 38,941 | - |
| 채무상품 관련 처분손익 | 173,828 | - |
| 채무상품 관련 외화환산손익 | 37,818 | - |
| 매도가능금융자산 | ||
| 손상차손 | - | (1,100) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (477,552) | (481,997) |
| 외화환산손익 | 35,041 | 62,582 |
| 합계 | (1,655) | (1,314,717) |
7 . 현금및 현금성자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 1,513 |
| 요구불예금(*) | 11,073,243 | 21,921,830 |
| 합 계 | 11,073,243 | 21,923,343 |
(*)당기 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
8. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr
8.1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 채무상품 | 5,027,300 | - |
| 비유동항목 | ||
| 채무상품 | 1,252,732 | - |
| 합계 | 6,280,032 | - |
8.2 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 250,587 | - |
9. 매출채권 및 상각후원가 금융자산&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36 을 참고하시기 바랍니다.
9 .1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,374,822 | 14,976,497 |
| 손실충당금 | (406,109) | (350,305) |
| 매출채권(순액) | 18,968,713 | 14,626,192 |
9.2 당기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | ||||||
| 단기금융상품 | 802,891 | - | 802,891 | 760,820 | - | 760,820 |
| 미수수익 | 1,254 | - | 1,254 | 250 | - | 250 |
| 미수금 | 95,308 | - | 95,308 | 23,043 | - | 23,043 |
| 기타비유동금융자산 | ||||||
| 장기금융상품 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 |
| 보증금 | - | 204,062 | 204,062 | - | 207,773 | 207,773 |
| 총 장부금액 | 899,453 | 207,062 | 1,106,515 | 784,113 | 210,773 | 994,886 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 | 899,453 | 207,062 | 1,106,515 | 784,113 | 210,773 | 994,886 |
&cr 9.3 손상&cr&cr매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. &cr
10. 기타유동금융자산과 기타유동자산&cr&cr 10.1 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품(*) | 802,891 | 760,820 |
| 미수수익 | 1,254 | 250 |
| 미수금 | 95,308 | 23,043 |
| 합 계 | 899,453 | 784,113 |
(*)원재료 구매처에 구매대금 지급담보로 제공되어 있습니다.
10 .2 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 260,470 | 109,757 |
| 선급비용 | 50,406 | 47,144 |
| 부가세대급금 | 755,926 | 699,959 |
| 합 계 | 1,066,802 | 856,860 |
11. 기타비유동금융자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(*) | 3,000 | 3,000 |
| 보증금 | 204,062 | 207,773 |
| 합 계 | 207,062 | 210,773 |
(*)보고기간 종료일 현재 3백만원은 당좌개설보증금으 로 사용이 제한되어 있습니다.
12. 관계기업투자&cr
12.1 당기말과 전기말 현재의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 소재 | 소유지분율(%) | 장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AimValley B.V | 네덜란드 | 27.76 | 26.04 | 3,429,770 | 3,185,946 |
12.2 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,185,946 | 3,083,801 |
| 취득(처분) | 86,668 | - |
| 지분법손익 | 180,367 | 103,146 |
| 기타포괄손익 | 27,439 | 17,463 |
| 배당금지급 | (50,651) | (18,464) |
| 기 말 | 3,429,770 | 3,185,946 |
12.3 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | 9,723,671 | 9,534,094 |
| 부 채 | 2,659,216 | 2,939,006 |
| 매 출 | 13,153,570 | 16,811,663 |
| 당기순이익 | 649,736 | 380,131 |
&cr12.4 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분 해당액으로조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기말순자산 | 7,064,456 | 6,595,088 |
| 지분율(%) | 27.76 | 26.04 |
| 순자산지분해당액 | 1,961,093 | 1,717,269 |
| 영 업 권 | 1,468,677 | 1,468,677 |
| 미실현손익 | - | - |
| 기말장부금액 | 3,429,770 | 3,185,946 |
13. 재고자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,559,107 | (259,042) | 4,300,065 | 4,622,319 | (51,817) | 4,570,502 |
| 재공품 | 3,445,493 | (224,363) | 3,221,130 | 2,959,194 | - | 2,959,194 |
| 원재료 | 10,577,189 | (38,147) | 10,539,042 | 11,044,977 | - | 11,044,977 |
| 미착품 | 1,679,401 | - | 1,679,401 | 265,228 | - | 265,228 |
| 합 계 | 20,261,190 | (521,552) | 19,739,638 | 18,891,718 | (51,817) | 18,839,901 |
연결회사는 매분기별로 재고자산에 대한 실사를 수행한 후 파악된 진부화 재고자산을 폐기처리하고 있으며, 당기와 전기 중 재고자산폐기손실로 매출원가에 가 산된 금액은 1,008,314 천원과 1,632,732 천원입니다.
14. 유형자산&cr
14.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 토지보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 7,400,587 | 7,065,330 | 7,400,587 | 6,522,991 |
&cr14.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 취득/자본적지출 | 처분및폐기 | 대체증감 | 감가상각비 | 당기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부&cr보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,400,587 | - | - | - | - | 7,400,587 | 7,400,587 | - | - |
| 건 물 | 9,995,579 | - | - | - | (274,065) | 9,721,514 | 10,962,615 | (1,241,102) | - |
| 기계장치 | 9,805,409 | 3,411,291 | - | 340,883 | (3,568,038) | 9,989,545 | 30,251,354 | (20,179,717) | (82,092) |
| 차량운반구 | 23,418 | 17,814 | - | 231 | (8,581) | 32,882 | 64,342 | (31,460) | - |
| 비 품 | 2,035,713 | 269,223 | (119) | 829 | (842,360) | 1,463,286 | 6,266,820 | (4,791,829) | (11,704) |
| 건설중인자산 | 335,887 | 1,861,000 | - | (328,242) | - | 1,868,645 | 1,868,645 | - | - |
| 합 계 | 29,596,593 | 5,559,328 | (119) | 13,701 | (4,693,044) | 30,476,459 | 56,814,363 | (26,244,108) | (93,796) |
(2) 전기
| 구 분 | 전기초 | 취득/자본적지출 | 처분및폐기 | 대체증감 | 감가상각비 | 전기말 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부&cr보조금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,400,587 | - | - | - | - | 7,400,587 | 7,400,587 | - | - |
| 건 물 | 10,269,645 | - | - | - | (274,065) | 9,995,580 | 10,962,615 | (967,036) | - |
| 기계장치 | 9,772,881 | 3,104,065 | - | 277,008 | (3,348,545) | 9,805,409 | 26,450,926 | (16,548,263) | (97,255) |
| 차량운반구 | 1 | 25,089 | - | - | (1,673) | 23,417 | 46,240 | (22,822) | - |
| 비 품 | 2,164,186 | 723,908 | (7) | (1,820) | (850,554) | 2,035,713 | 6,180,035 | (4,111,326) | (32,995) |
| 건설중인자산 | 403,455 | 328,242 | - | (395,810) | - | 335,887 | 335,887 | - | - |
| 합 계 | 30,010,755 | 4,181,304 | (7) | (120,622) | (4,474,837) | 29,596,593 | 51,376,290 | (21,649,447) | (130,250) |
&cr 14.3 감가상각비 중 2,445,464천원(전기:2,253,485천원)은 제조원가에 반영되었으며, 2,246,580천원(전기:2,221,352천원)은 판관비(경상개발비포함)에 반영되어 있습니다.
15. 담보제공자산과 보험가입자산&cr&cr15.1 당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 차입금종류 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보설정액 | 차입금잔액 | 장부가액 | 담보설정액 | 차입금잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 시설자금등 | 한국수출입은행 | 726,935 | 3,600,000 | 3,000,000 | 726,935 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 건물 | 1,351,630 | 1,392,382 | ||||||
| 토지 | 운전자금 | 한국산업은행 | 6,161,268 | 7,200,000 | 6,000,000 | 6,161,268 | 7,200,000 | 6,000,000 |
| 건물 | 7,284,451 | 7,487,738 | ||||||
| 합계 | 15,524,284 | 10,800,000 | 9,000,000 | 15,768,323 | 10,800,000 | 9,000,000 |
&cr 15.2 당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 8,636,081 | 10,271,305 | 회사 |
| 기계장치 | 9,664,296 | 16,062,609 | ||
| 비품 | 1,445,961 | 2,136,797 | ||
| 재고자산 | 18,060,237 | 10,000,000 | ||
| 합계 | 37,806,575 | 38,470,711 |
16. 무형자산 &cr &cr당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr16.1 당기
| 구 분 | 당기초 | 증가&cr(감소) | 무형자산&cr상각비 | 기타변동 | 당기말 | 취득원가 | 상각 및&cr손상누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 105,000 | - | (51,000) | - | 54,000 | 310,000 | (256,000) |
| 특허권 | 661,288 | 96,403 | (58,925) | 29,430 | 728,196 | 923,264 | (195,068) |
| 합 계 | 766,288 | 96,403 | (109,925) | 29,430 | 782,196 | 1,233,264 | (451,068) |
16.2 전기
| 구 분 | 전기초 | 증가&cr(감소) | 무형자산&cr상각비 | 기타변동 | 전기말 | 취득원가 | 상각 및&cr손상누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 77,000 | 90,000 | (62,000) | - | 105,000 | 310,000 | (205,000) |
| 특허권 | 700,341 | 90,014 | (52,368) | (76,699) | 661,288 | 790,830 | (129,542) |
| 합 계 | 777,341 | 180,014 | (114,368) | (76,699) | 766,288 | 1,100,830 | (334,542) |
16.3 당기와 전기 중 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 13,396,592천원과 13,278,673천원이며, 당기와 전기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr17. 정부보조금&cr&cr 17.1 연 결회사는 "Multi Sub-Channel CWDM 기반의 25G급 PtP WDM 용 Colorless 파장 가변 레이져 및 부품 개발" 등과 관련하여 한국산업기술진흥원 등과 개발협약을 체결하였으며, 동 개발사업 등과 관련하여 당기중 1,974,320 천원의 정부보조금을 수령하였습니다.당기말 현재 정부보조금의 미사용금액은 이연정부보조금수익에 계상되어 있습니다. 또한 상환의무가 있는 정부보조금은 연구과제보조금으로 계상하고 있습니다.
17.2 당기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기이월액 | 107,281 | 409,427 |
| 정부보조금 수령액 | 1,974,320 | 1,439,320 |
| 정부보조금 사용 및 대체 | (1,627,213) | (1,741,466) |
| 미사용잔액 | 454,388 | 107,281 |
18. 기타금융부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
18.1 기타유동금융부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 2,469,685 | 2,214,587 |
| 미지급비용 | 975,714 | 902,810 |
| 연구과제보조금 | 162,364 | 316,300 |
| 합 계 | 3,607,763 | 3,433,697 |
&cr18.2 기타비유동금융부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구과제보조금 | 241,000 | 165,432 |
19. 기타유동부채&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연정부보조금수익 | 454,388 | 107,281 |
| 예수금 | 137,066 | 141,521 |
| 선수금 | 28,383 | 42,856 |
| 합 계 | 619,837 | 291,658 |
&cr20. 차입금&cr&cr20.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 수출금융 | 2.99 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 한국수출입은행(*1) | 수출금융 | 2.98 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행(*2) | 운전자금 | 2.00 | 2,400,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 2.75 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 한국산업은행(*3) | 운전자금 | 2.93 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 19,400,000 | 20,000,000 |
(*1,3)차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15). &cr (*2)차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석33).
20.2 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(*) | 운전자금 | 1.23 | 200,000 |
| 소 계 | 200,000 | ||
| 유동성대체 | - | ||
| 합 계 | 200,000 |
(*)차입금과 관련하여 기술보증기금 보증서(차입금액의 90%)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 33).&cr &cr20.3 회사의 장기차입금은 전액 2020년에 상환될 예정입니다.&cr
21. 확정급여부채&cr &cr 21.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 | 9,293,288 | 7,330,425 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,091,757) | (3,267,648) |
| 확정급여부채에서 발생한 순부채 | 5,201,531 | 4,062,777 |
&cr21.2 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여부채 | 7,330,425 | 7,291,942 |
| 당기근무원가 | 1,218,336 | 1,321,761 |
| 이자원가 | 204,598 | 171,405 |
| 재측정요소 | - | |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (78,940) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 737,315 | (231,043) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 536,392 | 126,227 |
| 퇴직급여지급액 | (654,838) | (1,349,867) |
| 보고기간말 금액 | 9,293,288 | 7,330,425 |
21.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,267,648 | 1,394,650 |
| 이자수익 | 91,201 | 32,781 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (79,919) | 3,740 |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 1,331,733 | 1,967,291 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (518,906) | (130,814) |
| 보고기간말 금액 | 4,091,757 | 3,267,648 |
21.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시&cr가격 | 비공시&cr가격 | 합계 | 구성비&cr (%) | 공시&cr가격 | 비공시&cr가격 | 합계 | 구성비&cr (%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원리금보장형 | 3,778,247 | - | 3,778,247 | 92.3% | 3,041,586 | - | 3,041,586 | 93.1% |
| 실적배당형 | 313,510 | - | 313,510 | 7.7% | 226,062 | - | 226,062 | 6.9% |
| 합계 | 4,091,757 | - | 4,091,757 | 100.0% | 3,267,648 | - | 3,267,648 | 100.0% |
21.5 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.89% |
| 미래임금상승율 | 4.93% | 4.31% |
&cr21.6 당기의 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 대략적인 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여부채에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% 증가/감소 | 6.4% 감소 | 7.6% 증가 |
| 급여상승률 | 1.00% 증가/감소 | 7.5% 증가 | 6.5% 감소 |
21.7. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 1,482,513원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 637,344 | 678,428 | 2,171,204 | 22,392,463 | 25,879,439 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr
22.1 당기와 전기의 법인세비용 구성내역(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,379 | 176,862 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (907,538) | (2,150,915) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 271,187 | (27,724) |
| 법인세비용 | (632,972) | (2,001,777) |
22.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 1,950,723 | (3,787,720) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 407,159 | - |
| 조정 사항 : | ||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 14,705 | 2,081 |
| - 세액공제 및 감면 | (1,130,464) | (1,185,975) |
| - 기타 | 75,628 | (817,883) |
| 법인세비용(B) | (632,972) | (2,001,777) |
| 유효세율(B/A) | - | - |
&cr22.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 순확정급여부채의&cr재측정요소 | (1,260,108) | 277,224 | (982,884) | 108,556 | (23,882) | 84,674 |
| 관계기업의 기타포괄손익에&cr대한 지분 | 27,439 | (6,037) | 21,402 | 17,467 | (3,843) | 13,624 |
| 합 계 | (1,232,669) | 271,187 | (961,482) | 126,023 | (27,725) | 98,298 |
&cr 22.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 6,536,833 | 5,531,412 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 362,288 | 236,052 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,007,207) | (791,876) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (8,843) | (55) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 5,883,071 | 4,975,533 |
22.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (55) | (222) | - | (277) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | (8,567) | - | (8,567) | |
| 사외적립자산 | (717,710) | (195,679) | - | (913,389) |
| 감가상각비 | (74,166) | (19,652) | - | (93,818) |
| 소 계 | (791,931) | (224,120) | - | (1,016,051) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가 | 11,400 | 103,342 | - | 114,742 |
| 확정급여부채 | 1,397,549 | 168,982 | - | 1,566,531 |
| 보험수리적손익 | 213,972 | - | 277,224 | 491,196 |
| 연차수당 | 61,617 | 19,645 | - | 81,262 |
| 정부보조금 | 158,239 | 51,103 | - | 209,342 |
| 대손충당금 | 44,944 | 3,249 | - | 48,193 |
| 기타대손상각비 | 18,007 | - | - | 18,007 |
| 매도가능금융자산 | 242 | - | - | 242 |
| 지분법주식 | 30,450 | (39,681) | (6,037) | (15,268) |
| 세액공제 | 2,387,587 | 1,130,464 | - | 3,518,051 |
| 이월결손금 | 1,443,457 | (576,633) | - | 866,824 |
| 소 계 | 5,767,464 | 860,471 | 271,187 | 6,899,122 |
| 합 계 | 4,975,533 | 636,351 | 271,187 | 5,883,071 |
(2) 전기
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (530) | 475 | - | (55) |
| 사외적립자산 | (306,473) | (411,237) | - | (717,710) |
| 감가상각비 | (99,444) | 25,278 | - | (74,166) |
| 소 계 | (406,447) | (385,484) | - | (791,931) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가 | 42,581 | (31,181) | - | 11,400 |
| 확정급여부채 | 1,366,022 | 31,527 | - | 1,397,549 |
| 보험수리적손익 | 237,854 | - | (23,882) | 213,972 |
| 연차수당 | 62,404 | (787) | - | 61,617 |
| 정부보조금 | 218,824 | (60,585) | - | 158,239 |
| 대손충당금 | 25,514 | 19,430 | - | 44,944 |
| 기타대손상각비 | 18,007 | - | - | 18,007 |
| 금융보증부채 | 1,263 | (1,263) | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 242 | - | 242 |
| 지분법주식 | 56,984 | (22,692) | (3,842) | 30,450 |
| 세액공제 | 1,201,612 | 1,185,975 | - | 2,387,587 |
| 이월결손금 | - | 1,443,457 | - | 1,443,457 |
| 소 계 | 3,231,065 | 2,564,123 | (27,724) | 5,767,464 |
| 합 계 | 2,824,618 | 2,178,639 | (27,724) | 4,975,533 |
&cr 22.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당 기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr
23. 자본금 및 기타자본항목 &cr &cr 23.1 당기 말과 전 기말 현 재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 발행주식수 | 7,739,532주 | 7,739,532주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
23.2 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 일 자 | 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 | 전기초 | 5,179,610 주 | 2,589,805 | 13,899,741 | 16,489,546 |
| 2017.07.14 | 유상증자 | 1,270,000 주 | 635,000 | 13,713,766 | 14,348,766 |
| 2017.07.17 | 무상증자 | 1,289,922 주 | 644,961 | (644,961) | - |
| 2017.12.31 | 전기말 | 7,739,532 주 | 3,869,766 | 26,968,546 | 30,838,312 |
| 2018.01.01 | 당기초 | 7,739,532 주 | 3,869,766 | 26,968,546 | 30,838,312 |
| 2018.12.31 | 당기말 | 7,739,532 주 | 3,869,766 | 26,968,546 | 30,838,312 |
23.3 당기말 현재 연결회사의 자기주식 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식수 | 1,280주 | 1,280주 |
| 금액 | 640 | 640 |
연결회사는 무상증자시 단주를 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr &cr23.4 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 234,885 | 234,885 |
| 해외사업환산손익 | (5,283) | (153,410) |
| 지분법자본변동 | (199,538) | (220,938) |
| 자기지분매입조정 | 2,325,993 | 2,325,993 |
| 자기주식 | (15,360) | (15,360) |
| 합 계 | 2,340,697 | 2,171,168 |
&cr23.4. 법정준비금&cr&cr연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 당기말 현재 이익준비금으로 계상된 금액은 418,604천원(전기말: 355,918 천원)입니다.
24. 매출액&cr &cr 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 81,481,178 | 76,521,870 |
| 상품매출 | 19,152 | 13,330 |
| 기타매출 | 3,980 | 58,567 |
| 합 계 | 81,504,310 | 76,593,767 |
25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,837,259) | 1,421,210 |
| 원재료 및 소모품의 사용액 | 41,535,909 | 39,743,124 |
| 종업원급여 | 18,252,240 | 18,458,338 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상과 대손상각비 | 4,802,968 | 4,589,205 |
| 기타비용 | 18,516,658 | 14,299,251 |
| 합 계 (*) | 81,270,516 | 78,511,128 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr26. 종업원 급여&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,843,666 | 15,854,396 |
| 사회보장분담금 등 | 1,076,841 | 1,150,659 |
| 퇴직급여-확정급여제도 | 1,331,733 | 1,460,385 |
| 합 계 | 18,252,240 | 18,465,440 |
27. 판매비와관리비 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,378,697 | 5,389,011 |
| 퇴직급여 | 337,403 | 332,233 |
| 복리후생비 | 147,257 | 149,663 |
| 여비교통비 | 392,567 | 451,510 |
| 접대비 | 35,969 | 32,546 |
| 통신비 | 43,759 | 50,737 |
| 수도광열비 | 31,945 | 33,512 |
| 세금과공과 | 43,822 | 43,188 |
| 감가상각비 | 254,171 | 242,188 |
| 지급임차료 | 211,786 | 95,963 |
| 수선비 | 1,095 | 4,663 |
| 보험료 | 225,868 | 227,172 |
| 차량유지비 | 18,299 | 32,533 |
| 경상개발비 | 13,396,592 | 13,278,673 |
| 운반비 | 85,100 | 102,518 |
| 교육훈련비 | 115,914 | 27,243 |
| 도서인쇄비 | 7,498 | 7,940 |
| 소모품비 | 43,130 | 67,195 |
| 지급수수료 | 5,764,533 | 3,334,803 |
| 광고선전비 | 111,527 | 70,684 |
| 대손상각비 | 13,051 | - |
| 건물관리비 | 62,424 | 77,734 |
| 판매수수료 | 164,229 | 209,119 |
| 견본비 | 147,564 | 143,160 |
| 무형자산상각비 | 109,926 | 114,368 |
| 협회비 | 18,333 | 19,305 |
| 잡비 | 2,027 | - |
| 합 계 | 27,164,486 | 24,537,661 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr28.1 기타수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,554,963 | 766,975 |
| 외화환산이익 | 84,460 | 62,663 |
| 지원금수익 | 76,891 | 21,846 |
| 채무면제이익 | 109,122 | 53,958 |
| 유형자산처분이익 | - | 51 |
| 잡이익 | 199,244 | 522,802 |
| 합 계 | 2,024,680 | 1,428,295 |
&cr28.2 기타비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 314,645 | 1,930,162 |
| 외화환산손실 | 105,382 | 388,339 |
| 기부금 | 7,200 | 4,000 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,100 |
| 유형자산처분손실 | 19 | - |
| 잡손실 | 67,089 | 90,258 |
| 합 계 | 494,335 | 2,413,859 |
29. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr29.1 금융수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 160,054 | 128,626 |
| 현금성자산의 외화환산이익 | 100,496 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 외화환산이익 | 37,818 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 평가이익 | 38,941 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분이익 | 173,828 | - |
| 합 계 | 511,137 | 128,626 |
&cr29.2 금융비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 477,552 | 481,997 |
| 현금성자산의 외화환산손실 | 27,369 | 634,571 |
| 합 계 | 504,921 | 1,116,568 |
30. 주당이익&cr &cr주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
30.1 기본주당순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유지분에 귀속될당기순이익(손실) | 2,583,695,298 | (1,785,943,146) |
| 유통보통주식수 | 7,738,252주 | 6,928,808주 |
| 지배기업 소유지분에 대한기본주당순이익(손실) | 334 | (258) |
30.2 가중평균유통보통주식수 &cr
(1) 당기
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초의 유통주식 | 2018.01.01~2018.12.31 | 7,738,252 | 365 | 2,824,461,980 |
| 합계 | 2,824,461,980 | |||
| 가중평균 유통보통주 | 7,738,252 |
가중평균유통보통주식수 : : 2,824,461,980 ÷ 365일 = 7,738,252 주
(2) 전기
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초의 유통주식 | 2017.01.01~2017.07.13 | 5,179,610 | 194 | 1,004,844,340 |
| 유상증자 | 2017.07.14~2017.12.31 | 6,449,610 | 171 | 1,102,883,310 |
| 자기주식 | 2017.07.17~2017.12.31 | (1,280) | 168 | (215,040) |
| 합계 | 2,107,512,610 | |||
| 가중평균 유통보통주 | 5,774,007 | |||
| 무상증자 효과 반영 유통보통주 | 6,928,808 |
가중평균유통보통주식수 : 2,107,512,610 ÷ 365일 * 1.2 = 6,928,808 주
&cr 31. 특수관계자 거래&cr
31.1 당기말 현재 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 관 계 기 업 | AimValley B.V | 27.76 |
31.2 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입거래 및 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 특수관계자와의 매출·매입거래 등의 내역
| 특수관계자명 | 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| AimValley B.V | 매출원가 | 원재료등 | 24,983 | - |
| 판관비 | 지급수수료등 | 4,358,098 | 2,012,754 | |
| 판매수수료(*) | 19,977 | 10,562 |
(*) 상기 판매수수료와 관련된 관계기업을 통한 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| AimValley B.V | 제품매출 | 317,466 | 125,884 |
&cr(2) 특수관계자에 대한 채권·채무내역
| 특수관계자명 | 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| AimValley B.V | 채 권 | 외상매출금 | 39,715 | 171,365 |
| 미수금 | 10,138 | 679 | ||
| 채 무 | 외상매입금 | 8,050 | - | |
| 미지급금 | 1,079,469 | 423,180 |
31.3 주요경영진의 보상&cr&cr당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 597,357 | 828,520 |
| 퇴직급여 | 100,750 | 225,128 |
| 합 계 | 698,107 | 1,053,648 |
&cr 31.4 당기말 현재 연결회사는 우리사주조합 주식 인수자금에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 조합원 대출잔액에 대한 지급보증금액은 576 백만원입니다.&cr
31.5 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증제공자 | 구분 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 한국수출입은행 | 8,400,000 | 8,400,000 | 차입금보증 |
| 한국수출입은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | 차입금보증 | ||
| 우리은행 | 288,000 | 360,000 | 차입금보증 | ||
| 합계 | 12,288,000 | 12,360,000 |
32. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr32.1 당기 및 전기 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,583,695 | (1,785,943) |
| 조정항목: | ||
| 법인세수익 | (632,972) | (2,001,777) |
| 금융수익 | (160,055) | (128,626) |
| 금융비용 | 477,552 | 1,116,568 |
| 감가상각비 | 4,693,043 | 4,474,837 |
| 무형자산상각비 | 109,926 | 114,368 |
| 재고자산폐기손실 | 1,008,314 | 1,632,732 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 1,100 |
| 대손상각비 | 13,051 | - |
| 외화환산손실 | 132,751 | 388,339 |
| 퇴직급여 | 1,331,733 | 1,460,385 |
| 재고자산평가손실 | 469,735 | - |
| 유형자산처분손실 | 19 | - |
| 외화환산이익 | (222,773) | (62,663) |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (141,731) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (173,828) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (38,941) | - |
| 관계기업지분법이익 | (180,367) | (103,146) |
| 유형자산처분이익 | - | (51) |
| 채무면제이익 | (109,123) | (53,959) |
| 잡이익 | - | (5,740) |
| 소 계 | 6,718,065 | 6,690,636 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,435,642) | 4,292,517 |
| 미수금의 증가 | (76,629) | (21,618) |
| 선급금의 감소(증가) | (150,209) | 129,429 |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,640) | 2,494 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (55,967) | 1,021,346 |
| 재고자산의 증가 | (2,377,786) | (2,668,541) |
| 매입채무의 증가(감소) | (128,574) | 304,123 |
| 미지급금의 증가 | 114,746 | 218,866 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 45,934 | (340,682) |
| 연구과제보조금의 감소 | (166,678) | (13,542) |
| 예수금의 증가(감소) | (4,892) | 18,460 |
| 선수금의 증가(감소) | (29,880) | (6,725) |
| 퇴직금의 지급 | (654,838) | (1,349,867) |
| 사외적립자산의 증가 | (798,248) | (1,836,477) |
| 소 계 | (7,721,303) | (250,217) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,580,458 | 4,654,476 |
32.2 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 328,242 | 395,810 |
| 유형자산취득 미지급금 | 171,455 | - |
| 자본잉여금의 자본금 전입 | - | 644,961 |
32.3 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | (600,000) | - | 19,400,000 |
| 장기차입금 | - | 200,000 | - | 200,000 |
&cr(2) 전기
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
&cr 33. 우발채무 및 약정사항 &cr &cr 33.1 당기말 현재 연결회사는 원재료 구매대금 지급과 관련하여 구매처인 SETSUYO ASTEC CORPORATION에 표지어음 1매(806백만원) 를 담보로 제공하고 있습니다.
33.2 당기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 차입금과 관련하여 2,340백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr33.3 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 연구개발계약에 따른 연구비 지급보증 150백만원을 제공받고 있습니다. &cr
34. 배당금&cr
연 결회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 최대주주 및 특수관계자 50원 , 일반주주 100원과 626,863천 원 이며 , 2018년 4월에 지급되었습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 120원과 928,590천 원 이며 , 2019 년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr
35. 부문별 보고&cr&cr 35.1 영업부문별 정보&cr&cr 연결회 사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
&cr35.2 지역별 정보&cr&cr당기와 전기의 연결회사의 매출이 발생하는 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 29,139,250 | 17,735,107 |
| 미 주 | 36,835,512 | 31,463,336 |
| 유 럽 | 7,853,458 | 5,897,500 |
| 아시아 | 7,659,957 | 21,497,824 |
| 기 타 | 16,133 | - |
| 합 계 | 81,504,310 | 76,593,767 |
35.3 주요 고객에 대한 정보&cr &cr당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 고객1 | 21,492,644 | 13,473,929 | 국내매출 |
| 고객2 | 9,793,639 | 9,051,405 | 수출매출 |
36. 회계정책의 변경&cr&cr36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr36.1.1 기초이익잉여금의 변동&cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 33,936,824 | |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | 4.1.2 | (42,753) |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | (42,753) | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 33,894,071 | |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | - | |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 33,894,071 |
36.1.2 금융상품의 분류와 측정&cr
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치 &cr(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가&cr (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | - | 37,544,421 | 37,544,421 | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | - | - | - | - | |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - | - | - | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | - | 37,544,421 | 37,544,421 |
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | - | 33,936,824 | |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품으로 재분류 | - | - | - | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | - | 33,936,824 |
&cr ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초 지분상품은 없으며, 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류된 금액은 없습니다.
② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr&cr당 기초 국공채는 없으며, 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류된 금액은 없습니다.
③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류
&cr회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품은 없으며, 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류된 금액은 없습니다.
&cr ④ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
36.1.3 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 21,923,344 | 21,923,344 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,626,192 | 14,583,439 | (42,753) |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 784,112 | 784,112 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 210,773 | 210,773 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 기타유동금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,433,697 | 3,433,697 | - |
(*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이입니다. 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았습 니다.
36.1.4 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
·재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr·상각후원가로 측정되는 채무상품
연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 36.1.1의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr
① 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr&cr ② 채무상품 &cr &cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr
36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사오이솔루션과 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111166-1----89883240192104------23215212287288504446-60----5886222036104128696550-60----820774
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 7월-과거 감사 경험 및 회사 산업의 이해를 통한 감사절차의 성격, 범위,시기 등을 결정함.2018/ 7/17 ~ 7/20432반기재무제표에 대한 질문 및 분석적 검토를 통한 재무제표의 신뢰성 검증2018/ 10/29 ~ 10/31341내부통제의 이해 및 주요계정에 대한 질문 및 분석적절차 수행2019/ 1/ 24~ 1/26&cr1/28432중요계정잔액 및 공시사항에 대하여 질문 및 문서검사등을 수행2018/12/311광주광역시 본사 자재창고 및 공장원재료, 재공품, 제품등2018/12/311광주광역시 본사 사무실현금 및 금융자산OO-타처보관조회서 및 견질어음조회서 발송42018/7/6, 2018/7/19, 2018/10/31, 2019/1/25---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 06일회사측 : 대표이사 등 4인&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,&cr경영진 및 감사인의 책임, &cr감사인의 독립성 등22018년 07월 19일회사측 : 대표이사 등 4인&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의반기검토 결과 커뮤니케이션,&cr제개정기준서 검토협의32018년 10월 31일회사측 : 대표이사 등 4인&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의중간감사 결과 커뮤니케이션42019년 01월 25일회사측 : 대표이사 등 4인&cr감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의기말감사 경과 커뮤니케이션&cr외부감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl