Odlewnie Polskie S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 5, 2023

Raport 1 Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Starachowice, 5 kwietnia 2023 2 Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR 2022 2021 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 290 322 219 426 61 925 47 936 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 38 074 24 485 8 121 5 349 III. Zysk (strata) brutto 38 680 24 848 8 250 5 428 IV. Zysk (strata) netto 30 903 20 052 6 592 4 381 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 21 385 26 404 4 561 5 768 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -13 459 -9 057 -2 871 -1 979 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 697 -4 989 1 642 -1 090 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 15 623 12 358 3 332 2 700 IX. Aktywa razem 182 416 142 008 38 895 30 875 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 269 43 579 13 277 9 475 XI. Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 49 923 34 596 10 645 7 522 XIII. Kapitał własny 120 147 98 429 25 617 21 400 XIV. Kapitał zakładowy 30 164 30 164 6 432 6 558 XV. Liczba akcji (w szt.) 20 109 621 20 109 621 20 109 621 20 109 621 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,54 1,00 0,33 0,22 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) 1,54 1,00 0,33 0,22 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 5,97 4,89 1,27 1,06 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 5,97 4,89 1,27 1,06 Na 31.12.2022 kapitał zakładowy składa się z 20 109 621 szt. akcji o wartości nominalnej 1,50 zł każda. W 2022 roku do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję przyjęto jako iloraz wartości kapitału własnego i ilości akcji w kapitale podstawowym. 3 Spis treści 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0 ........................................................ 6 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki ............................................ 6 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 6 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................................... 6 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości .................................................................................. 7 1.5. Informacje uzupełniające ............................................................................................................................... 9 2. BILANS................................................................................................................................................... 11 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................... 13 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................... 14 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 16 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................. 17 6.1. Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................... 17 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 18 6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................... 19 6.4. Zapasy .................................................................................................................................................. 21 6.5. Należności krótkoterminowe ................................................................................................................. 21 6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................................... 24 6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa ........................................................................ 24 6.8. Kapitał zakładowy ................................................................................................................................. 25 6.9. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 26 6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny ................................................................................................................. 26 6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe ............................................................................................................... 27 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 27 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ..................................................................................... 28 6.14. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................. 29 6.15. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................................................ 29 6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa ........................................................................................... 30 6.17. Należności warunkowe ......................................................................................................................... 31 6.18. Zobowiązania warunkowe ..................................................................................................................... 32 6.19. Przychody ze sprzedaży........................................................................................................................ 33 6.20. Koszty wg rodzaju ................................................................................................................................ 35 6.21. Inne przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 35 6.22. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................... 36 6.23. Podatek dochodowy ............................................................................................................................. 37 6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................................... 38 6.25.1 OBJAŚNIENIA DO BILANSU .................................................................................................................. 38 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania ....................... 38 2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych .... 38 2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych .................................................................................. 39 2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych .............................................. 39 3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście .......................................................................................... 39 4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe ......................... 39 5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych , zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. ............. 40 6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ......................................................................................................................... 40 7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji ..................................... 40 8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych ............................................ 41 9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat .......................................... 42 4 10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki ................................................................. 42 11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej ................................................................................................ 43 6.25.2. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................................................................. 43 12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 43 13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym brutto 43 14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe .................................................. 44 15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. .................................................................. 44 16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych ...... 45 17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym .............................................................................................................................................. 45 18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe ......................................................................... 45 19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ............ 46 6.25.3. OBJAŚNIENIA DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................................................ 47 6.25.4. OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 48 20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu .................................................................. 48 6.25.5. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH ........................................................................................... 48 21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ............................. 48 22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym ........................................................................................... 49 23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym - w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy ........................................................................ 49 24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym ........................................................................... 49 25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta ...................................................................................................... 50 26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny. ............................................................................................................ 50 27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy ........................................................................................................... 50 28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym .. 51 29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy ............................................................................................ 51 30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. ......................................... 51 31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ............................ 51 32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi ...................................................................................... 52 33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc. udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów ................................................................................................................ 53 34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych ...... 53 35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji .............................................................................................. 53 36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej ............................................................................................................ 54 37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem ......................................................................................... 54 38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności. .............................................................................. 54 39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki ............................................................................................................ 54 40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ................. 54 5 41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej 54 42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne............................. 55 43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2022 roku .............................................................................. 55 44. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2022 rok ..................................................................... 56 6 1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki -Nazwa: Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie -Siedziba: ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice -Podstawowy przedmiot działalności: produkcja odlewów ze stopów żelaza, z dominującym udziałem żeliwa sferoidalnego (PKD 24.51Z) oraz działalność usługowa i handlowa z tym związana, a także handel materiałami i towarami odlewniczymi. Działalność Spółki prowadzona jest w kraju, stanowiąca główne źródło przychodów z produkcji odlewów i za granicą przez jej Oddział w Niemczech, gdzie Spółka świadczy usługi w branży odlewniczej. -Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony -Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 0000024126. 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego - Roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z następującymi przepisami: Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 r. poz.120 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 roku poz. 2000 wraz ze zmianami); - Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku; - Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią; - Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje działalność Spółki w kraju i Oddziału w Niemczech; - Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca; - W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek; - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności; - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości; - Sprawozdanie finansowe Spółki za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń. 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego: −Prezes Zarządu – Pan Zbigniew Ronduda −Wiceprezes Zarządu – Pan Leszek Walczyk Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego: −Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Łukasz Lechowicz −Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Kazimierz Kwiecień −Sekretarz Rady Nadzorczej – Pani Ewa Majkowska −Członek Rady Nadzorczej – Pan Tomasz Mazurczak −Członek Rady Nadzorczej – Pan Ryszard Pisarski 7 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości W Spółce Odlewnie Polskie księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r, poz. 120 z późn. zm.) w sposób zapewniający wyodrębnienie wszystkich informacji istotnych dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości sporządzenia obowiązujących sprawozdań finansowych, w tym rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym - dla potrzeb spełnienia wymogów wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dn.29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r., poz. 757) oraz w układzie rodzajowym - dla potrzeb GUS; rachunku przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią jak również właściwego dokonania rozliczeń z jednostkami publiczno - prawnymi. Główne zasady to: 1) Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, 2) Ewidencję księgową operacji gospodarczych prowadzi się w układzie syntetycznym i analitycznym zgodnie z Zakładowym Planem Kont (polityką rachunkowości) dostosowanym do potrzeb Spółki w sposób zapewniający gromadzenie informacji niezbędnych do oceny sytuacji finansowej i majątkowej, efektywności działania i podejmowania decyzji zarządczych, 3) Wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego dokonuje się na zakończenie każdego miesiąca w następujący sposób: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia w przypadku realizacji inwestycji lub wykonania środków trwałych we własnym zakresie/ pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości. Cena nabycia lub koszty wytworzenia stanowią ich wartość początkową. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są sukcesywnie umarzane /amortyzowane/ w sposób liniowy zgodnie z planowym rozłożeniem ich wartości początkowej na przyjęty okres amortyzacji. Stawki amortyzacyjne przyjęte w Odlewnie Polskie S.A. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie zakupu niższej niż 10 000 zł obciążają koszty działalności poprzez jednorazowy (100%) odpis amortyzacyjny w miesiącu ich wydania do użytkowania. b) środki trwałe w budowie - w wysokości kosztów związanych z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości, c) aktywa trwałe - wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, d) inwestycje krótkoterminowe - według ceny nabycia nie wyższej od ceny rynkowej, e) zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych - według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto; zużycie lub sprzedaż odnosi się w koszty z uwzględnieniem zasady FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło), f) zapasy produkcji w toku wycenia się - według rzeczywistego kosztu wytworzenia obejmującego koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz uzasadnioną częścią kosztów pośrednich tj. zmiennych kosztów pośrednich i stałych w wysokości tych kosztów odpowiadających normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych, g) zapasy wyrobów gotowych – według rzeczywistego kosztu wytworzenia, nie wyższego od ceny sprzedaży netto h) nakłady na prace badawczo - rozwojowe wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia. W czasie realizacji prac poniesione nakłady gromadzone są na rozliczeniach międzyokresowych kosztów, a po ich zakończeniu przenosi się je na wartości niematerialne i prawne, i) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymagającej zapłaty, j) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty; koszty związane z obsługą zobowiązań zaciągniętych na finansowanie majątku obrotowego i związane z nimi różnice kursowe obciążają rachunek zysków i strat w okresie ich poniesienia, k) tworzy się odpisy aktualizujące należności zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w wysokości 100% ich wartości, na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy nie zabezpieczone w wiarygodny sposób, l) tworzy się odpis aktualizujący zapasy magazynowe materiałów i towarów w wysokości 100%, które nie wykazują ruchu w ciągu 6-ciu miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Nie obejmuje się odpisem aktualizującym materiałów w magazynach Spółki, które stanowią strategiczny zapas części zamiennych maszyn i urządzeń. 8 Wartość powyższych materiałów jest poddawana analizie każdorazowo przy inwentaryzacji. ł) tworzy się odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych w wysokości 50% ich wartości na wyroby niewykazujące ruchu w ciągu 12 miesięcy. Podstawą dokonania odpisu jest inwentaryzacja wyrobów gotowych sporządzana na koniec roku i wnioski Głównej Komisji Inwentaryzacyjnej na temat możliwości zbycia tzw. wyrobów „niechodliwych”, m) tworzy się rezerwę na niewykorzystane urlopy skalkulowaną przez Spółkę w następujący sposób: - została wyliczona średnia stawka z roku bieżącego wg metodologii wyliczania ekwiwalentu za niewykorzystany urlop - stawka dzienna została pomnożona przez sumę dni niewykorzystanego urlopu - przy uwzględnianiu ostatecznej kwoty rezerwy uwzględniono narzuty do płac w wysokości 1,2062 dla roku 2021 oraz 1,2039 dla 2022 roku n) tworzy się rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, w oparciu o skalkulowane przez aktuariusza i zgodną z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19 tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy, o) tworzy się rezerwy na bieżące koszty w oparciu o przewidywane koszty wynikające z zawartych umów i zamówień, p) ewidencję kosztów działalności operacyjnej Spółka prowadzi w zespole 4, r) koszty dotyczące przyszłych miesięcy podlegają rozliczeniu w czasie na poszczególne miesiące, s) przychody dotyczące przyszłych okresów z tytułu otrzymanych zaliczek, podlegają rozliczeniu w okresie, w którym nastąpi wykonanie świadczenia na rzecz kontrahenta, a z tytułu otrzymanych dotacji na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych i wartości niematerialnych podlegają rozliczeniu równolegle do odpisów amortyzacyjnych. Przychody operacyjne – momentem rozpoznania przychodu z tytułu sprzedaży wyrobów i usług, towarów i materiałów ustalany jest zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Wynik finansowy ( zysk/strata ) pochodzi z : - wyniku na działalności operacyjnej, - wyniku na działalności finansowej, - obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Podatek dochodowy powstaje poprzez skorygowanie wyniku brutto o: – koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, – koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, – koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w poprzednich okresach obrotowych stanowiące koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym, – przychody nie wliczone do podstawy opodatkowania, – przychody zwiększające podstawę opodatkowania, – odliczenia od dochodu. Ustalony w ten sposób wynik stanowi dochód do opodatkowania według obowiązującej stawki podatkowej. Podatek dochodowy odroczony - Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek odroczony jest aktualizowany w okresach kwartalnych i na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki. Tworzenie rezerwy i ustalenie aktywa z tyt. podatku dochodowego związane jest z występującymi przejściowo różnicami między wykazaną w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Występowanie różnic dodatnich spowoduje w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania, w związku z czym w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty tworzy się rezerwę na podatek odroczony, różnice ujemne zaś spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania i dlatego w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia ustala się aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarówno rezerwę i aktywa z tytułu podatku ustala się przy uwzględnieniu obowiązujących w roku powstawania obowiązku podatkowego stawek podatkowych. 9 1.5. Informacje uzupełniające Wskazanie średnich kursów wymiany złotego Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady: − dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średni kurs dla waluty EUR obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca od stycznia do grudnia danego roku, tj.: 1 EUR = 4,6883 PLN dla 2022 r. 1 EUR = 4,5775 PLN dla 2021 r. − dla pozycji bilansowych przyjęto średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR, obowiązujący na dzień bilansowy, tj.: 1 EUR = 4,6899 PLN dla 2022 r. ( tabela NBP nr 252/A/NBP/2021 z dnia 30.12.2022 r.) 1 EUR = 4,5994 PLN dla 2021 r. ( tabela NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.) Najwyższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku wyniósł: 1 EUR = 4,9647 PLN ogłoszony na dzień 7 marca 2022 r. 1 EUR = 4,7210 PLN ogłoszony na dzień 22 listopada 2021 r. Najniższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku wyniósł: 1 EUR = 4,4879 PLN ogłoszony na dzień 10 lutego 2022 r. 1 EUR = 4,4541 PLN ogłoszony na dzień 9 czerwca 2021 r. Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR Spółka wskazuje i objaśnia różnice w wartości ujawnionych danych dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości do sprawozdania finansowego za 2022 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PZR) oraz danych porównywalnych, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR). 10 Tab.1. Zysk ( strata) netto roku bieżącego [ w tys. zł] Lp. Korekta 2022 r. 2021 r. Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki) rachunkowości ( PZR), a MSR 1. Zysk (strata) netto wg PZR 30 903 20 052 2. Razem zmiany zysku (straty) netto z tytułu przejścia na MSR (1 326) (2 126) a). Zwiększenia 1 941 0 - odwrócenie korekt z bilansu otwarcia 1 941 0 b) Zmniejszenia 3 267 2 126 - skutki zmian kursów walut 2 900 1 941 PZR- wycena bilansowa należności, środków pieniężnych i zobowiązań w walutach obcych wg średniego kursu NBP dla danej waluty na dzień bilansowy. MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg kursu sprzedaży banku. - ujęcie utraty wartości należności 110 124 Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe - ujęcie leasingu finansowego 70 40 Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing - przeniesienie różnic aktuarialnych 187 21 MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy 3. Zysk (strata) netto po przekształceniu na MSR 29 577 17 926 x Tab.2. Kapitał własny [ w tys. zł] Lp. Korekta Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki) rachunkowości ( PZR), a MSR i MSSF 1. Kapitał własny wg PZR 120 147 97 964 2. Razem zmiany kapitału własnego z tytułu przejścia na MSR - 2 703 - 2 526 a). Zwiększenia 187 0 - przeniesienie różnic aktuarialnych 187 0 MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy b). Zmniejszenia 2 893 2 526 - przeniesienie korekt z bilansu otwarcia 2 397 1 021 - zmiana zysku (straty) netto roku bieżącego z tytułu przejścia na MSR 0 1 465 - ujęcie leasingu finansowego, skutki zatrzymania różnicy pomiędzy wartością opłaty z tytułu dzierżawy a amortyzacją prawa użytkowania gruntu i hali z 2019r. 127 40 Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing, wycena zobowiązania z tytułu prawa użytkowania wieczystego gruntu i dzierżawy hali -ujęcie utraty wartości należności 172 0 Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe - zmiana kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny ( z tytułu Oddziału zagranicznego) 197 0 PZR- wycena bilansowa należności, środków pieniężnych i zobowiązań w walutach obcych wg średniego kursu NBP dla danej waluty na dzień bilansowy. MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg kursu sprzedaży banku. 3. Kapitał własny po przekształceniu na MSR 117 441 95 438 x 11 2. BILANS Wyszczególnienie Noty w tys. zł 2022 2021 AKTYWA I. Aktywa trwałe 59 259 50 708 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym : 1 1 925 2 235 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 56 032 47 330 3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 302 1 143 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 1 298 1 143 3.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 0 II. Aktywa obrotowe 123 157 91 300 1. Zapasy 4 42 316 25 970 2. Należności krótkoterminowe 5 30 742 31 709 2.1. Od jednostek powiązanych 50 78 2.2. Od pozostałych jednostek 30 692 31 631 3. Inwestycje krótkoterminowe 48 884 33 261 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 48 884 33 261 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 48 884 33 261 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 1 215 360 III. Akcje (udziały) własne 0 0 A k t y w a r a z e m 182 416 142 008 PASYWA I. Kapitał własny 120 147 98 429 1. Kapitał zakładowy 8 30 164 30 164 2. Kapitał zapasowy 9 55 194 44 306 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 10 20 27 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 11 3 866 3 880 5. Zysk (strata) netto 30 903 20 052 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 269 43 579 1. Rezerwy na zobowiązania 6 812 5 916 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 1 466 1 377 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 13 4 991 4 295 a) długoterminowa 1 465 1 314 b) krótkoterminowa 3 526 2 981 1.3. Pozostałe rezerwy 14 355 244 a) krótkoterminowe 355 244 2. Zobowiązania krótkoterminowe 15 49 923 34 596 2.1. Wobec jednostek powiązanych 46 233 2.2. Wobec pozostałych jednostek 49 814 34 338 2.3. Fundusze specjalne 63 25 3. Rozliczenia międzyokresowe 16 5 534 3 067 3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 534 3 067 a) długoterminowe 1 816 1 144 b) krótkoterminowe 3 718 1 923 P a s y w a r a z e m 182 416 142 008 12 Wartość księgowa 120 147 98 429 Liczba akcji (w szt.) 20 109 621 20 109 621 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 5,97 4,89 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 20 109 621 20 109 621 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 5,97 4,89 Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję. Stan akcji własnych w roku 2022 szczegółowo został opisany w nocie 8 b. POZYCJE POZABILANSOWE Nota w tys. zł 2022 2021 1. Należności warunkowe 17 3 755 2 795 1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 3 755 2 795 - kwota dotacji wynikająca z podpisanych umów na dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze środków publicznych 3 755 2 795 2. Zobowiązania warunkowe 18 9 545 10 228 2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją: 9 545 10 228 - weksle własne in blanco zabezpieczające należyte wykonanie umów o dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze środków publicznych 8 173 8 173 - gwarancje bankowe 203 2 055 - otrzymana zaliczka na realizację projektu LIFE21 1 169 - Pozycje pozabilansowe, razem 13 300 13 023 13 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie Noty w tys. zł 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i mate riałów, w tym: 19 290 322 219 426 - od jednostek powiązanych 508 279 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 286 865 216 350 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 457 3 076 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym : 20 237 690 181 136 - jednostkom powiązanym 553 271 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 235 267 178 619 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 423 2 517 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 52 632 38 290 IV. Koszty sprzedaży 6 017 4 651 V. Koszty ogólnego zarządu 13 257 10 847 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 33 358 22 792 VII. Pozostałe przychody operacyjne 5 777 3 029 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 206 0 2. Dotacje 4 110 2 262 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 385 28 4. Inne przychody operacyjne 21 1 076 739 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 061 1 336 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 47 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 229 632 3. Inne koszty operacyjne 21 832 657 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 38 074 24 485 X. Przychody finansowe 848 421 1. Odsetki , w tym: 1 0 - od jednostek powiązanych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 3. Inne 22 847 421 XI. Koszty finansowe 242 58 1. Odsetki w tym: 226 56 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym : 0 2 - w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 22 16 0 XII. Zysk (strata) brutto 38 680 24 848 XIII. Podatek dochodowy 23 7 777 4 796 a) część bieżąca 7 843 4 832 b) część odroczona -66 -36 XIV. Zysk (strata) netto 30 903 20 052 14 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 30 903 20 052 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 20 109 621 20 109 621 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) 1,54 1,00 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 20 109 621 20 109 621 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykł ą (w zł ) 1,54 1,00 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 98 429 84 717 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 98 429 84 717 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 30 164 30 996 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 -832 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 832 - umorzenie udziałów (akcji) 0 832 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 30 164 30 164 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 44 306 35 999 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 10 888 8 307 a) zwiększenia (z tytułu) 10 888 8 307 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość ) 10 888 7 891 - dywidenda przypadająca na akcje własne 0 0 - umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej 0 416 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - z wyceny programu motywacyjnego 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 55 194 44 306 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 27 -37 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -7 64 a) zwiększenia (z tytułu) 0 64 - różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego 0 64 b) zmniejszenia (z tytułu) 7 0 - różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego 7 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 20 27 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 3 880 3 890 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych -14 -10 a) zwiększenia (z tytułu) 1 120 950 - z podziału zysku na zakup akcji własnych 0 0 - z podziału zysku na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki 1 120 950 - z podziału zysku na wsparcie związane z pandemią COVID-19 0 0 15 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 134 960 - wypłata jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki 1 106 919 - wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników Spółki 28 41 4.2. Kapitał rezerwowy na koniec okresu 3 866 3 880 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 20 052 13 869 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 20 052 13 869 a) zmniejszenia (z tytułu) 20 052 13 869 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 10 888 7 891 - przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy 1 120 950 - przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy 8 044 5 028 - dywidenda przypadająca na akcje własne 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 4. Wynik netto 30 903 20 052 a) zysk netto 30 903 20 052 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 120 147 98 429 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 110 092 90 385 16 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 30 903 20 052 II. Korekty razem -9 518 6 352 1. Amortyzacja 8 700 10 064 2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych 0 118 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 201 50 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -206 47 5. Zmiana stanu rezerw 896 346 6. Zmiana stanu zapasów -16 345 -9 577 7. Zmiana stanu należności 967 -9 971 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 307 16 746 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 769 -157 10. Inne korekty -2 193 -1 314 III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II) - metoda pośrednia 21 385 26 404 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 232 25 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 232 25 2. Z aktywów finansowych, w tym : 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 3. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 13 691 9 082 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 13 691 9 082 2. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 459 -9 057 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 17 076 1 048 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 14 207 0 3. Inne wpływy finansowe (dotacje) 2 869 1 048 II. Wydatki 9 379 6 037 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8 044 5 027 2. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1 134 960 3. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 3. Odsetki 201 50 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 7 697 -4 989 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 15 623 12 358 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : 15 623 12 239 17 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 -118 F. Środki pieniężne na początek okresu 33 261 21 021 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym : 48 884 33 261 - o ograniczonej możliwości dysponowania 302 184 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł 2022 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 491 652 b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym : 1 434 1 583 - oprogramowanie komputerowe 1 434 1 583 c ) inne wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 925 2 235 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł a b c d e WNIP razem koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym: Inne WNIP zaliczki na WNIP oprogramowanie komputerowe a)wartość brutto W N i P na początek okr esu 6 607 3 266 3 266 9 873 b) zwiększenia (z tytułu) 0 37 37 37 - zakończenie prac - zakup 37 37 37 c ) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto W N iP na koniec okresu 6 607 3 303 3 303 9 910 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 955 1 683 1 683 7 638 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 161 186 186 347 - planowa 161 186 186 347 - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 116 1 869 1 869 7 985 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j ) wartość netto WNiP na koniec okresu 491 1 434 1 434 1 925 18 Nota 1c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2022 2021 a) własne 1 925 2 235 Wartości niematerialne i prawne, razem 1 925 2 235 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł 2022 2021 a) środki trwałe, w tym : 43 683 46 173 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 377 360 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 441 9 319 - urządzenia techniczne i maszyny 28 319 31 661 - środki transportu 3 144 2 852 - inne środki trwałe 2 402 1 981 b) środki trwałe w budowie 5 680 912 c ) zaliczki na środki trwałe w budowie 6 669 245 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 56 032 47 330 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 510 13 463 103 241 8 237 12 579 139 030 b) zwiększenia (z tytułu) 129 583 2 634 1 345 1 242 5 933 - przejęcie ze środków trwałych w budowie 583 2 634 1 075 396 4 688 - zakup 129 238 800 1 167 - inne (różnice kursowe na BO Oddział Niemcy) 32 46 78 c ) zmniejszeni a (z tytułu) 490 608 16 1 114 - sprzedaż 392 608 1 000 - likwidacja 98 16 114 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 639 14 046 105 385 8 974 13 805 143 849 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 150 4 144 71 580 5 385 10 598 92 857 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 112 461 5 975 1 034 821 8 403 zwiększenia 112 461 5 975 1 021 784 8 353 amortyzacja (umorzenie), w tym: 112 461 5 975 1 021 784 8 353 19 aa) amortyzacja (umorzenie) stanowiąca koszty uzyskania 492 5 899 913 1 212 8 516 bb) amortyzacja (umorzenie) nie stanowiące kosztów uzyskania 112 -31 76 108 -428 -163 Inne (korekta konsolidacyjna – różnice kursowe pomiędzy bilansem a RZiS dot. Oddziału w Niemczech Inne (różnice kursowe na BO w Oddziale Niemcy) 13 37 50 Zmniejszenie umorzenia z tytułu: 489 589 16 1 094 - sprzedaż 392 589 981 - likwidacja 97 16 113 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 262 4 605 77 066 5 830 11 403 100 166 h) wartość netto środków trwałych na konie c okresu 377 9 441 28 319 3 144 2 402 43 683 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2022 2021 a) własne 43 683 46 173 Środki trwałe bilansowe, razem 43 683 46 173 Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. zł 2022 2021 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym : 197 171 - dzierżawy 197 171 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 197 171 Spółka na podstawie podpisanej umowy z dnia 02 kwietnia 2013 r. z firmą P.P.H.U. Radstar Sp. z o.o. dzierżawi halę o łącznej powierzchni 544 m 2 . Wartość czynszu dzierżawnego z tytułu najmu hali za 2022 r. wyniosła: 180 tys. zł. Pozostała wartość w wysokości 17 tys. zł dotyczy czynszu dzierżawnego z tytułu wynajmu pomieszczenia magazynowego od OP Handel w wysokości 6 tys. zł oraz najmu pomieszczeń biurowych od firmy Radstar w wysokości 11 tys. zł. 6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 3 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2022 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 143 972 a) odniesionych na wynik finansowy 1 143 972 - odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe 60 10 - niezapłacony ZUS 163 132 - niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych 17 20 - rezerwa na badanie bilansu 8 4 - rezerwa na urlopy 231 155 20 - rezerwa na odprawy emerytalne 518 510 - rezerwa na jubileusze 0 35 - odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych 142 84 - rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie) 0 19 - rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące 4 3 2. Zwiększenia 425 228 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnym i różnicami przejściowymi (z tytułu) 425 228 - rezerwa na urlopy 56 76 - rezerwa na badanie bilansu 1 4 - niezapłacony ZUS i KPP 60 31 - odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe 0 50 - rezerwa na odprawy emerytalne 0 8 - rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące 0 1 - odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych 18 58 - rezerwa na premie (Zarządu i roczną dla pracowników) 233 0 - rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji 57 0 3. Zmniejszenia 270 57 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 270 57 - rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie) 0 19 - rezerwa na jubileusze 0 35 - odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe 46 0 - rezerwa na odprawy emerytalne 221 0 - niewypłacone wynagrodzenia 3 3 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem , w tym : 1 298 1 143 a) odniesionych na wynik finansowy 1 298 1 143 - odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe 14 60 - niezapłacony ZUS i KPP 223 163 - niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych 14 17 - rezerwa na badanie bilansu 9 8 - rezerwa na urlopy 287 231 - rezerwa na odprawy emerytalne 297 518 - odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych 160 142 - rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie) 233 0 - rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące 4 4 - rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji 57 0 W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się o kwotę 155 tys. zł, co wpłynęło na zmniejszenie podatku odroczonego za 2022 r. wykazanego w rachunku zysków i strat. 21 6.4. Zapasy Nota 4 a ZAPASY w tys. zł 2022 2021 a) materiały 20 338 13 565 b) produkty gotowe 9 440 7 229 c) półprodukty i produkty w toku 12 513 4 628 d) zaliczki na dostawy i usługi 25 548 Zapasy, razem 42 316 25 970 W Spółce, w okresie 12 miesięcy 2022 r. utworzono i rozwiązano następujące odpisy aktualizujące wartość zapasów: Wyszczególnienie stan na 31.12.2021 r. zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2022 r. wykorzystanie rozwiązanie Odpis aktualizujący zapasy materiałów i towarów 542 162 704 Odpis aktualizujący zapasy wyr. got. i produkcja w toku 206 41 107 140 Na dzień 31.12.2022 r. stan odpisów aktualizacyjnych zapasy wyniósł 844 tys. zł Na materiały: 704 tys. zł, tj. 100% wartości materiałów, które nie wykazały ruchu w ciągu 6 m-cy poprzedzających dzień bilansowy. Na wyroby gotowe: 62 tys. zł z tytułu odpisu 50% wartości wyrobów gotowych nie wykazujących ruchu w ciągu 12 m-cy poprzedzających dzień bilansowy. 78 tys. zł z tytułu obniżenia wartości wyrobów gotowych od cen nie wyższych od cen sprzedaży netto. Stan odpisów aktualizacyjnych zapasów na dzień 31.12.2022 r., w porównaniu ze stanem na koniec ubiegłego roku uległ zwiększeniu o 96 tys. zł. 6.5. Należności krótkoterminowe Nota 5 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 50 78 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 50 78 - do 12 miesięcy 50 78 b) należności od pozostałych jednostek 30 692 31 631 - z tytuł u dostaw i usług, o okresie spłaty: 28 132 28 676 - do 12 miesięcy 28 132 28 676 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 2 008 2 435 - inne 552 520 Należności krótkoterminowe netto, razem 30 742 31 709 c ) odpisy aktualizujące wartość należności 73 324 Należności krótkoterminowe brutto, razem 30 815 32 033 22 Na dzień bilansowy stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe wyniósł 73 tys. zł i uległ zmniejszeniu w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego o kwotę 251 tys. zł. Nota 5 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym : 50 78 - od jednostek zależnych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 50 78 b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 50 78 Nota 5 c NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK w tys. zł 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym : 28 132 28 676 - od innych jednostek 28 132 28 676 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 008 2 435 c ) inne, w tym : 552 520 - od innych jednostek 552 520 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 30 692 31 631 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 73 324 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 30 765 31 955 Nota 5 d ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł 2022 2021 Stan na początek okresu 324 99 a) zwiększenia (z tytułu) 26 225 - dokonane odpisy aktualizacyjne w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych 26 225 b) zmniejszenia (z tytułu) 277 0 - rozwiązanie i wykorzystanie odpisów aktualizujących 277 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 73 324 23 Nota 5 e NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2022 2021 a) w walucie polskiej 11 842 13 144 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 18 973 18 889 b1. w walucie w tys. EUR 3 952 4 046 po przeliczeniu na tys. zł 18 534 18 609 b2. w walucie w tys. GBP 83 51 po przeliczeniu na tys. zł 439 280 Należności krótkoterminowe, razem 30 815 32 033 Nota 5 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł 2022 2021 a) do 1 miesiąca 14 039 15 105 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 697 3 261 c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 11 519 10 712 Należności z tytuł u dostaw i usług, razem (brutto) 28 255 29 078 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytuł u dostaw i usług 73 324 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 28 182 28 754 Należności z tytułu dostaw i usług przypadające zarówno w przedziale czasowym do 1 m-ca, jak i też powyżej m-ca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży w Spółce. Nota 5 g NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI SPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł 2022 2021 a) do 1 miesiąca 6 030 7 098 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 139 3 182 c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 185 137 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 27 0 e) powyżej 1 roku 138 295 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 11 519 10 712 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 73 324 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 11 446 10 388 W Spółce nie występują należności długoterminowe. W kwocie należności krótkoterminowych brutto, które na dzień 31.12.2022 r. wyniosły 30 815 tys. zł, należności przeterminowane stanowiły 11 519 tys. zł i dotyczyły należności z tytułu dostaw i usług. 24 Należności przeterminowane po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w kwocie 73 tys. zł wynosiły na dzień bilansowy 11 446 tys. zł, co stanowiło 37,14% ogółu należności krótkoterminowych netto. Na dzień bilansowy nie wystąpiły należności dochodzone na drodze sądowej. 6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 6 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł 2022 2021 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 48 884 33 261 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 48 884 33 261 - inne środki pieniężne 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 48 884 33 261 Nota 6 b ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2022 2021 a) w walucie polskiej 744 14 461 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 48 140 18 800 b1. w walucie w tys. EUR 10 229 4 056 po przeliczeniu na tys. zł 47 974 18 655 b2. w walucie w tys. GBP 31 15 po przeliczeniu na tys. zł 166 82 b2. w walucie w tys. DKK 0 102 po przeliczeniu na tys. zł 0 63 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 48 884 33 261 6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa Nota 7 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym : 1 215 360 - rozliczane w czasie koszty ubezpieczeń majątkowych 463 270 - inne rozliczane w czasie koszty 752 90 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 215 360 25 6.8. Kapitał zakładowy Nota 8 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw Seria/ emisja Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A 615 400 923 Gotówka + aport 1996.01.24 1996.01.24 B 1 020 000 1 530 Gotówka 1996.05.24 1996.01.24 C 864 600 1 297 Gotówka 1997.01.24 1997.01.01 D 1 430 665 2 146 Gotówka 1998.01.14 1998.01.01 E 4 333 000 6 500 Gotówka 2001.06.29 2001.01.01 F 4 251 574 6 377 Gotówka 2004.12.30 2004.01.01 G 7 594 382 11 391 Gotówka 2010.08.25 2010.01.01 Liczba akcji, razem – 20 109 621 szt. Kapitał zakładowy, razem 30 164 tys. zł Wartość nominalna 1 akcji – 1,50 zł Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art.69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach prowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji/ liczba głosów na 31.12.2022 Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień 31.12.2022 OP Invest Sp. z o. o. 5 765 246 28,6691% Adam Żyła 3 881 500 19,3017% Marcin Wąsiel 1 631 315 8,1121% PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 2 065 743 10,2724% Leszek Walczyk 1 230 578 6,1194% Pozostali akcjonariusze 5 535 239 27,5253% Razem 20 109 621 100,0000% Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień przekazania raportu OP Invest Sp. z o. o. 5 765 246 28,6691% Adam Żyła 3 881 500 19,3017% Marcin Wąsiel 1 631 315 8,1121% PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 2 065 743 10,2724% Leszek Walczyk 1 230 578 6,1194% Pozostali akcjonariusze 5 535 239 27,5253% Razem 20 109 621 100,0000% 26 Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Akcyjną Odlewnie Polskie S.A. w ilościach nie przekraczających 5% udziałów w kapitale zakładowy Spółki i w głosach na WZ. Są to następujące osoby: Akcjonariusz Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień 31.12.2021 i na dzień przekazania raportu Zbigniew Ronduda – Prezes Zarządu 732 000 3,6400% Ryszard Pisarski – Członek Rady Nadzorczej 732 000 3,6400% Kazimierz Kwiecień – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 100 0,0005% Razem 1 464 100 7,2805% Nota 8 b Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała akcji własnych. 6.9. Kapitał zapasowy Nota 9 a KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł 2022 2021 a) utworzony ustawowo 10 332 10 332 b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 43 679 32 791 c ) inny (wg rodzaju) 1 183 1 183 - niewypłacona dywidenda przypadająca na akcje własne 767 767 - umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej 416 416 Kapitał zapasowy, razem 55 194 44 306 6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny Nota 10 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY w tys. zł 2022 2021 a) różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego 20 27 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 20 27 27 6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe Nota 11 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł 2022 2021 a) utworzony zgodnie z statutem/umową 0 0 b) na zakup akcji własnych oraz realizację programów inwestycyjnych 3 784 3 784 c ) na wsparcie związane z COVID-19 31 59 d) na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników 51 37 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 3 866 3 880 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 12 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2022 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 377 1 242 a) odniesionej na wynik finansowy 1 377 1 242 - różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową 1 377 1 242 2. Zwiększenia 89 135 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytuł u dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 89 135 - różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową 89 135 3. Zmniejszenia 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowym i (z tytułu) 0 0 - różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 466 1 377 a) odniesionej na wynik finansowy 1 466 1 377 - różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową 1 466 1 377 W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 89 tys. zł, co wpłynęło na zwiększenie podatku odroczonego za 2022 r. wykazanego w rachunku zysków i strat. 28 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Nota 13 a ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek okresu 1 314 2 626 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 1 314 2 626 b) zwiększenia (z tytułu) 260 64 - zwiększenie bieżące na rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe 260 64 c ) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 109 1 376 - rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe 109 1 376 e) stan na koniec okresu 1 465 1 314 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 1 465 1 314 Nota 13 b ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek okresu 2 981 1 337 - rezerwa na urlopy 1 568 978 - rezerwa na jubileusze 0 180 - rezerwa na wynagrodzenia 0 121 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 1 413 58 b) zwiększenia (z tytułu) 6 776 7 393 - rezerwa na urlopy 3 645 4 819 - rezerwa na jubileusze 0 0 - rezerwa na wynagrodzenia 3 093 1 190 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 38 1 384 c ) wykorzystanie (z tytułu) 3 950 861 - rezerwa na urlopy 1 053 361 - rezerwa na jubileusze 0 180 - rezerwa na wynagrodzenia 1 570 290 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 1 327 30 d) rozwiązanie (z tytułu) 2 281 4 888 - rezerwa na urlopy 2 257 3 888 - rezerwa na jubileusze 0 0 - rezerwa na wynagrodzenia 0 1 000 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 24 0 e) stan na koniec okresu 3 526 2 981 - rezerwa na urlopy 1 903 1 568 - rezerwa na jubileusze 0 0 - rezerwa na wynagrodzenia 1 523 0 - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 100 1 413 29 6.14. Pozostałe rezerwy Nota 14 a ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek okresu 244 365 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 44 21 - rezerwa na inne koszty 200 344 b) zwiększenia (z tytułu) 2 183 1 667 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 105 69 - rezerwa na inne koszty 2 078 1 598 c ) wykorzystanie (z tytułu) 1 944 1 696 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 99 46 - rezerwa na inne koszty 1 845 1 650 d) rozwiązanie (z tytułu) 128 92 - rezerwa na inne koszty 128 92 e) stan na koniec okresu 355 244 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 50 44 - rezerwa na inne koszty 305 200 6.15. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 15 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 46 233 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności) 46 233 - do 12 miesięcy 46 233 b) wobec pozostałych jednostek 49 814 34 338 - kredyty i pożyczki , w tym : 14 207 0 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym : 0 0 - zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 - z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : 22 857 27 298 - do 12 miesięcy 22 857 27 298 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 89 54 - z tytuł u podatków, ceł , ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 293 3 099 - z tytuł u wynagrodzeń 3 413 2 675 - inne (wg tytułów): 4 955 1 212 - pozostałe 4 955 1 212 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 63 25 - ZFŚS 63 25 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 49 923 34 596 30 Nota 15 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2022 2021 a) w walucie polskiej 37 437 19 974 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 12 486 14 622 b1. w walucie w tys. EUR 2 660 3 180 po przeliczeniu na tys. zł 12 475 14 622 b2. w walucie w tys. GBP 2 0 po przeliczeniu na tys. zł 11 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 49 923 34 596 Nota 15 c Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów Nazwa jednostki Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie ul. St. Żaryna 2A 12 000 6 170 Oprocentowanie zmienne WIBOR 1M powiększony o marżę Banku 0,8% p.a. 03.12.2023 Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie ul. Grzybowska 53/57 12 000 8 037 Oprocentowanie zmienne WIBOR 1M powiększony o marżę Banku 0,7% p.a. 18.03.2023 Zabezpieczenia powyższych zobowiązań zostały zaprezentowane w objaśnieniach do bilansu - rozdział 6.25.1 pkt 10. 6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa Nota 16 a INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2022 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 741 959 - krótkoterminowe (wg tytułów): 2 741 959 rezerwa na koszty braków jakościowych 2 741 959 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 793 2 108 - długoterminowe (wg tytułów) 1 816 1 144 dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON 13 12 dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki - Zintegrowany System Topienia 28 32 dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem 118 0 dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP 7 2 dotacja do OBRKO otrzymana z PARP 374 524 dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju 509 574 dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymanych z UE 767 0 31 - krótkoterminowe (wg tytułów) 977 964 dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON 8 16 dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymanych z UE 366 0 dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki - Zintegrowany System Topienia 4 4 dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP 3 11 dotacja do OBRKO otrzymana z PARP 213 213 dotacja do projektu Horse + projekt Ensureal z programu Horyzont 2020 12 85 dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju 319 573 dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z Województwa Świętokrzyskiego 52 62 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 5 534 3 067 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH 6.17. Należności warunkowe Nota 17 a Na dzień 31.12.2022 r. należności warunkowe odpowiadające kwocie możliwych do uzyskania dotacji uległy zwiększeniu o 960 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2021 r. i wyniosły 3 755 tys. zł. Lp. Uprawniony Zobowiązany /Lider Konsorcjum Tytuł Wartość w tys. zł na 31.12.2022 r. Wartość w tys. zł na 31.12.2021 r. 1 Odlewnie Polskie S.A. European Dynamics S.A. w Grecji - Lider Konsorcjum Projekt pn. „Smart integrated Robotics system for SMEs controlled by Internet of Things based on dynamic manufacturing processes” (HORSE) - współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 - Umowa Konsorcjum z dnia 25.09.2015 r. 0 4 2 Odlewnie Polskie S.A. STIFTELSEN SINTEF (SINTEF) z siedzibą w Norwegii – Lider Konsorcjum Projekt nr 767533 z dn. 30.08.2017 r. pn. “Integrated approach to process optimisation for raw material resources efficiency, excluding recovery technologies of waste streams”- ENSUREAL (tłumacz: Zintegrowane podejście do procesu optymalizacji w zakresie wydajności zasobów surowców, z wyłączeniem technologii odzyskiwania strumieni odpadów)- współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 - Umowa Konsorcjum z dn. 05.07.2017 r. 92 92 3 Odlewnie Polskie S.A. Województwo Świętokrzyskie w Kielcach Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Badania i opracowanie zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji” – nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z dnia 25.04.2018 r. 0 225 4 Odlewnie Polskie S.A. Minister Rozwoju w Warszawie, Pl. Trzech Krzyży 3/5 Umowa o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo- dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu” nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00 z dnia 13.11.2019 r 459 1 217 5 Odlewnie Polskie S.A. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa” nr POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020 r. 476 1 257 6 Odlewnie Polskie S.A. Meehanite Technology OY z siedzibą w Finlandii - Lider Projektu Projekt nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING LIFE pn.”Towards zero emissions in European ferrous foundries using inorganic binder systems” - współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska - Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r. 2 728 - RAZEM 3 755 2 795 32 * W 2022 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Projekt „Smart integrated Robotics system for SMEs controlled by Internet of Things based on dynamic manufacturing processes”. W związku z tym, Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 4 tys. zł. ** W roku 2022 Spółka otrzymała 161 tys. zł z tytułu dofinansowania do projektu pt „Badania i opracowanie zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji” . I w tym roku zakończyła realizację tego projektu. W związku z tym, Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 64 tys. zł. Należności warunkowe odpowiadają kwocie możliwych do uzyskania dotacji ze środków publicznych w związku z zawartymi umowami na dofinansowania projektów badawczych i inwestycyjnych. 6.18. Zobowiązania warunkowe Nota 18 a Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. zobowiązania warunkowe wyniosły 9 545 tys. zł i uległy zmniejszeniu w stosunku do stanu na dzień 31.12.2021 r. o 683 tys. zł. Wartość zobowiązań warunkowych na dzień bilansowy dotyczących zawartych umów o dotację oraz gwarancji bankowych i prezentuje poniższa tabela: Lp. Uprawniony Podstawa powstania zobowiązania Tytuł Wartość na dzień 31.12.2022 r. Wartość na dzień 31.12.2021 r. 1 Minister Rozwoju w Warszawie, Pl. Trzech Krzyży 3/5 weksel in blanco Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy nr POIR.02.01.00-00-0018/15-00 z dnia 31.08.2016 r. o dofinansowanie projektu „Wzrost kompetencji Ośrodka Badawczo- Rozwojowego Komponentów Odlewniczych w zakresie automatyzacji i robotyzacji procesowej”. 3 526 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 25.02.2026 r.) 3 526 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 25.02.2026 r.) 2 Województwo Świętokrzyskie w Kielcach weksel in blanco Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy nr RPSW.01.02.00-26-0025/17- 00 z dnia 25.04.2018 r. na dofinansowanie projektu „Badania i opracowanie zaawansowanej technologii obróbki skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z wymaganiami innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji”. 1 084 wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 31.12. 2025 r.) 1 084 wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 31.12. 2025 r. ) 3 Minister Rozwoju w Warszawie, Pl. Trzech Krzyży 3/5 weksel in blanco Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00 z dnia 13.11.2019 r. o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu”. 1 935 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 03.06. 2028 r.) 1 935 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 3.06.2028 r.) 4 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju w Warszawie weksel in blanco Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020 r. o dofinansowanie projektu „Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa 1 628 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 30.09. 2028 r.) 1 628 wraz z należnymi odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych (okres trwałości projektu do 30.09. 2028 r.) 5 Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna w Warszawie gwarancja bankowa Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr 4540002165 zawartej w dniu 19 września 2019 roku, realizowanej przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. na rzecz Ciech Soda Polska S,A w Inowrocławiu zawarta na okres do 31 lipca 2022 rok - 1 852 6 Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna w Warszawie gwarancja bankowa Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr 4540003424 zawartej w dniu 12 sierpnia 2020 roku, realizowanej przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. na rzecz Ciech Soda Polska S,A w Inowrocławiu zawarta na okres do 9 marca 2023 roku 203 203 7 Meehanite Technology OY z siedzibą w Finlandii - Lider Projektu zaliczka Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji Projektu nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING LIFE pn.”Towards zero emissions in European ferrous foundries using inorganic binder systems” - współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska - Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r. 1 169 - RAZEM 9 545 10 228 33 Spółka nie posiada innych zobowiązań i aktywów warunkowych nie wykazanych w bilansie poza wymienionymi w tabelach powyżej. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT 6.19. Przychody ze sprzedaży Nota 19 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2022 2021 - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 246 189 182 901 - od jednostek powiązanych, w tym: 352 114 od innych jednostek 352 114 - od pozostałych jednostek 245 837 182 787 - Przychody ze sprzedaży usług, w tym : 40 676 33 449 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 9 od innych jednostek 9 9 - od pozostałych jednostek 40 667 33 440 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 286 865 216 350 - od jednostek powiązanych, w tym: 361 123 od innych jednostek 361 123 - od pozostałych jednostek 286 504 216 227 Nota 19 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2022 2021 a) kraj 144 552 113 851 - od jednostek powiązanych, w tym: 361 123 od innych jednostek 361 123 - od pozostałych jednostek 144 190 113 728 b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport 142 313 102 499 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 142 313 102 499 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 286 865 216 350 - od jednostek powiązanych, w tym: 361 123 od innych jednostek 361 123 - od pozostałych jednostek 286 504 216 227 Nota 19 c 34 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2022 2021 - Przychody netto ze sprzedaży towarów 2 221 2 167 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 2 221 2 167 - Przychody netto ze sprzedaży materiałów 1 236 909 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 156 od innych jednostek 147 156 - od pozostałych jednostek 1 089 753 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 3 457 3 076 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 156 od innych jednostek 147 156 - od pozostałych jednostek 3 310 2 920 Nota 19 d Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa (w tys. zł) Lp. Tytuł Dane sprawozdawcze Dane porównawcze 2022 r. % 2021 r. % 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów 286 865 98,81 216 350 98,60 - odlewy żeliwne i staliwne 246 189 84,80 182 902 83,35 - usługi: media, transport, dzierżawa, inne 2 450 0,84 2 135 0,98 - pozostałe usługi odlewnicze-Oddział Niemcy 38 226 13,17 31 313 14,27 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: 3 457 1,19 3 076 1,40 - obrót energią 630 0,22 324 0,15 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów razem 290 322 100,00 219 426 100,00 Nota 19 e PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2022 2021 a) kraj 2 084 1 014 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 156 od innych jednostek 147 156 - od pozostałych jednostek 1 937 858 b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport 1 373 2 062 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 od innych jednostek 0 0 - od pozostałych jednostek 1 373 2 062 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 3 457 3 076 - od jednostek powiązanych, w tym: 147 156 od innych jednostek 147 156 - od pozostałych jednostek 3 310 2 920 35 6.20. Koszty wg rodzaju Nota 20 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł 2022 2021 a) amortyzacja 8 700 10 064 b) zużycie materiałów i energii 143 426 96 302 c ) usługi obce 34 560 28 227 d) podatki i opłaty 1 260 1 192 e) wynagrodzenia 59 368 46 740 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 12 081 9 174 g) pozostałe koszty rodzajowe 2 791 2 102 Koszty według rodzaju, razem 262 186 193 801 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -7 618 497 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -27 -181 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -6 017 -4 651 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -13 257 -10 847 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 235 267 178 619 6.21. Inne przychody i koszty operacyjne Nota 21 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł 2022 2021 a) pozostałe, w tym : 1 076 739 - przedawnione i umorzone zobowiązania 1 4 - otrzymane kary i grzywny 430 273 - nadwyżki inwentaryzacyjne 295 227 - przychód z tytułu użytkowania samochodów i inne (oddział Niemcy) 109 69 - zwrot z ZUS (oddział Niemcy) 90 20 - zwrot nadpłat i kwot nienależnych 3 29 - zwroty otrzymane z Urzędów (Oddział) 0 57 - odszkodowania z tyt. ubezpieczeń (Oddział) 20 15 - pozostałe 128 45 Inne przychody operacyjne, razem 1 076 739 Nota 21 b INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł 2022 2021 a) pozostałe, w tym : 832 657 - przekazane darowizny 108 49 - niedobory i szkody 533 453 - koszty złomowania wyrobów gotowych 58 38 36 - przedawnione i umorzone należności 30 16 - korekta ZUS z lat ubiegłych 62 0 - koszty ubezpieczenia należności 0 31 - zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 25 0 - pozostałe 16 70 Inne koszty operacyjne, razem 832 657 6.22. Przychody i koszty finansowe Nota 22 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2022 2021 a) pozostałe odsetki 1 0 od pozostałych jednostek, w tym : 1 0 - od innych jednostek 1 0 Przychody finansowe z tytuł u odsetek, razem 1 0 Nota 22 b INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł 2022 2021 a) dodatnie różnice kursowe 829 386 - zrealizowane 911 804 - niezrealizowane -82 -418 b) pozostałe, w tym: 18 35 - wpływy z udzielonych poręczeń 18 35 Inne przychody finansowe, razem 847 421 Nota 22 c KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek 214 50 - dla pozostałych jednostek, w tym : 214 50 - dla innych jednostek 214 50 b) pozostałe odsetki 12 6 - dla pozostałych jednostek, w tym : 12 6 - dla innych jednostek 12 6 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 226 56 37 Nota 22 d INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł 2022 2021 b) pozostałe, w tym : 16 0 - koszty wypłaty dywidendy 16 0 Inne koszty finansowe, razem 16 0 6.23. Podatek dochodowy Nota 23 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł 2022 2021 1. Zysk (strata) brutto 38 680 24 848 2. Dochód Oddziału w Niemczech 3 052 2 102 3. Koszty nieuznane podatkowo 20 302 15 612 4. Przychody nieuznane podatkowo 2 831 1 897 5. Inne różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania - 13 033 -12 712 6. Podstawa o podatkowani a podatkiem dochodowym 40 066 24 395 7. Podatek dochodowy według stawki 19% 7 613 4 635 8. Podatek dochodowy do zapłaty w Niemczech 230 197 9. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym : 7 843 4 832 - wykazany w rachunku zysków i strat 7 843 4 832 Nota 23 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł 2022 2021 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - 155 - 171 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 89 135 Podatek dochodowy odroczony, razem - 66 - 36 Nota 23 c Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco: W ramach podziału zysku za 2022 rok, Zarząd zawnioskuje o przeznaczenie kwoty 10 055 tys. zł na wypłatę dywidendy , a kwoty 21 048 tys. zł na zwiększenie kapitału zapasowego. Zysk roku 2021 w kwocie 20 052 tys. zł tys. zł, został przeznaczony na wypłatę dywidendy w wysokości 8 044 tys. zł, na wypłatę nagrody rocznej dla pracowników Spółki w wysokości 1 120 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 10 888 tys. zł. 38 6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Nota 24 a Na kwotę innych korekt wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej składają się: - rozliczenie dotacji do projektów celowych w wysokości: - 2 185 tys. zł; - różnice kursowe z przeliczenia Oddziału w Niemczech: - 8 tys. zł; Nota 24 b Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2022 r. 2021 r. BO zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 34 596 17 281 BZ zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 35 716 34 596 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem kredytów i pożyczek 1 120 17 315 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - 3 427 - 568 Zmiana stanu razem - 2 307 16 747 Zmiana stanu CF - 2 307 16 747 Inne korekty 2022 r. 2021 r. Zmiana stanu kapitałów własnych ( z wyłączeniem wyniku netto roku bieżącego) - 9 187 - 6 339 Umorzenie akcji własnych 0 416 Wypłata dywidendy 8 044 5 027 Wypłata nagrody z zysku dla pracowników 1 106 919 Wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników 28 41 Zmiana stanu dotacji - 2 185 - 1 378 Różnice kursowe z przeliczenia oddziału - Zmiana stanu razem - 2 194 - 1 314 Zmiana CF - 2 194 - 1 314 6.25.1 Objaśnienia do bilansu 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania 2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat. Dla określonych grup środków trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania: − prawo wieczystego użytkowania gruntów 10 lat − budynki i budowle 22 - 40 lat − lokal mieszkalny 67 lat − maszyny i urządzenia 3 - 22 lat − środki transportowe 2 - 7 lat − pozostałe środki trwałe 4 - 10 lat − oprogramowania komputerowe 2 - 5 lat − prace badawczo- rozwojowe 2 - 5 lat Dla środków trwałych o wartości poniżej 10 tys. zł Spółka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesiącu, w którym zostały przyjęte do użytkowania. 39 2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych została zaprezentowana w nocie 2b niniejszego sprawozdania. 2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych Zmiana wartości grup rodzajowych wartości niematerialnych i prawnych została zaprezentowana w nocie 1b sprawozdania finansowego. 3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Wartość początkowa zakupionych praw wieczystego użytkowania gruntów o powierzchni łącznej 10,0841ha wyniosła na 31.12.2022 r. 1 639 tys. zł, a ich wartość księgowa netto na ten dzień wyniosła 377 tys. zł. Powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na 31.12.2022 r. Lp. Księga wieczysta / lokalizacja nieruchomości Stan na 31.12.2022 r. w ha Stan na 31.12.2021 r. w ha 1 KW nr KI1H/00031619/1 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,2796 0,2796 2 KW nr KI1H/00023237/0 - ul. inż. Wł. Rogowskiego, Al. Niepodległości Starachowice 6,9546 3,7307 3 KW nr KI1H/00029471/4 - Al. Niepodległości, Marszałka Piłsudskiego Starachowice 0,0205 0,3664 4 KW nr KI1H/00032252/7 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,5562 1,5100 5 KW nr KI1H/00027366/1 - ul. P. Wysockiego 3, Starachowice 0,0136 0,0136 6 KW nr KI1H/00049304/9 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,1819 0,9000 7 KW nr KI1H/00039617/3 - Al. Niepodległości, Rogowskiego, Starachowice 1,2627 3,0211 8 KW nr KI1H/00039840/5 – ul. inż. Wł. Rogowskiego, Starachowice 0,0149 0,0149 9 KW nr KI1H/00039841/2 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,2478 - 10 KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,0069 - 11 KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,2836 - 12 KW nr KI1H/00051510/3 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,0740 - 13 KW nr KI1H/00041159/1 - Al. Niepodległości, Starachowice 0,1878 - RAZEM 10,0841 9,8363 4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe W Spółce, w 2022 roku nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość środków trwałych, wartości niematerialnych oraz inwestycji długoterminowych. 40 5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych , zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. Spółka nie posiadała na dzień bilansowy żadnych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji. 6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu miasta Starachowic z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli na koniec grudnia 2022 r. 7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji Kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 30 164 431,50 zł i dzielił się na 20 109 621 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,50 złotych każda. W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wystąpiły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji. Na dzień 5 kwietnia 2023 struktura własności znaczących pakietów akcji przedstawia się następująco: Lp. Akcjonariusz Stan na 01.01.2022 r. Zmiany w 2022 r. Stan na dzień 31.12.2022 r. Liczba akcji / głosów na WZ [ w szt.] % udział w kapitale zakładowym Wartość nominal na w tys. zł. zwiększenia liczby akcji / głosów na WZ [ w szt.] zmniejszenia liczby akcji/ głosów na WZ [ w szt.] Liczba akcji / głosów na WZ [ w szt.] Cena nominal na w zł Wartość nominal na w tys. zł % udział w kapitale zakłado wym 1 OP Invest Sp. z o. o. 5 765 246 28,67% 8 648 5 765 246 1,50 8 648 28,67% 2 Adam Żyła 3 366 900 16,74% 5 050 514 600 3 881 500 1,50 5 822 19,30% 3 PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 2 065 743 10,27% 3 099 2 065 743 1,50 3 099 10,27% 4 Marcin Wąsiel 1 512 000 7,52% 2 268 119 315 1 631 315 1,50 2 447 8,11% 6 Leszek Walczyk - Wiceprezes Zarządu 1 230 578 6,12% 1 846 1 230 578 1,50 1 846 6,12% 7 Pozostali Akcjonariusze 6 169 154 30,68% 9 253 633 915 5 535 239 1,50 8 302 27,53% Razem: 20 109 621 100% 30 164 633 915 633 915 20 109 621 x 30 164 100% Lp. Akcjonariusz Stan na dzień 05.04.2023 r. Liczba akcji / głosów na WZ [ w szt.] Cena nominalna w zł Wartość nominalna w tys. zł % udział w kapitale zakładowym 1 OP Invest Sp. z o. o. 5 765 246 1,50 8 648 28,67% 2 Adam Żyła 3 881 500 1,50 5 822 19,30% 3 PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny 2 065 743 1,50 3 099 10,27% 4 Marcin Wąsiel 1 631 315 1,50 2 447 8,11% 6 Leszek Walczyk - Wiceprezes Odlewni Polskich S.A. 1 230 578 1,50 1 846 6,12% 7 Pozostali Akcjonariusze 5 535 239 1,50 8 302 27,53% Razem: 20 109 621 x 30 164 100% 41 8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa) w tys. zł Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 302 1 143 - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 298 1 143 - inne , czynne rozliczenia międzyokresowe 4 0 2. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 215 360 - rozliczane w czasie koszty ubezpieczenia 463 270 - rozliczane w czasie koszty prenumeraty 0 0 - inne koszty rozliczane w czasie 752 90 RAZEM ( Długoterminowe i Krótkoterminowe) 2 517 1 503 Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) w tys. zł Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa, poz. B.IV.2) 2 793 2 108 2.1 Długoterminowe 1 816 1 144 - dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON 13 12 - dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min. Gospodarki 28 32 - dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP 374 524 - dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP 7 2 - dotacja do środków trwałych (OBRKO 2) otrzymana z Min. Rozwoju 509 574 - dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem 118 0 - dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE 767 0 2.2 Krótkoterminowe 977 964 - dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON 8 16 - dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE 366 0 - dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min.Gospodarki 4 4 - dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP 213 213 - dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP 3 11 - dotacja do prac B+R (HORSE i ENSUREAL)- program Horizon 2020 12 85 - dotacja do środków trwałych (OBRKO 2 ) otrzymana z Min. Rozwoju 319 573 - dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z Województwa Świętokrzyskiego 52 62 3 Inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (pasywa, poz.B.IV.3) 2 741 959 3.1 Długoterminowe - - 3.2 Krótkoterminowe 2 741 959 - koszty braków jakościowych 2 741 959 Rozliczenia międzyokresowe, razem 5 534 3 067 42 9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat a). Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2022 roku nie wystąpiły b). zobowiązania krótkoterminowe 49 923 tys. zł Lp. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022r. Okres wymagalności do 30 dni powyżej 30 dni do 60 dni powyżej 60 dni do 90 dni powyżej 90 dni do 180 dni powyżej 180 dni do 365 dni 1 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 46 46 - - - - 2 Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 49 814 41 966 6 934 914 - - 3 Fundusze specjalne 63 63 - - - - Razem 49 923 42 075 6 934 914 - - 10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki Na majątku Spółki według stanu na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczone zostały następujące zobowiązania wobec banków: Banku Millennium S.A., Banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych: L.p. Bank Przedmiot zabezpieczenia Tytuł zabezpieczenia Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2022 r. wg umowy Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2022 r. 1 Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie 02- 593, ul. Stanisława Żaryna 2A Umowa o linię wieloproduktową nr 14928/21/M/04 z globalnym limitem z dnia 30.11.2021 r. na kwotę 12 000 tys. zł na okres do 03.12.2023 obejmujący sublimity w postaci: - kredytu rewolwingowego w kwocie 12 000 tys. zł, - linii na gwarancje bankowe i akredytywy dokumentowe do kwoty 5 000 tys. zł, Łączna kwota z tytułu uruchomienia środków a ramach sublimitów nie może przekroczyć kwoty globalnego limitu - umowa zastawu rejestrowego z dnia 30.11.2021 r. na dwóch liniach technologicznych o numerze inw. 1902/5 i 1903/5 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 28 034 6 170 2 Bank Polska Kasa Opieki SA Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa Umowa Nr 20CKI210WLK o wielocelowy Limit Kredytowy z dnia 18.03.2020 r. wraz z późn. zmianami i na kwotę 12.000 tys. zł na okres do 18.03.2023 r. W ramach limitu Spółka może korzystać : a) z kredytu w r-ku bieżącym b) z limitu na gwarancje i akredytywy do kwoty 5 000 tys. zł, z zastrzeżeniem że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania Limitu określonego pod literą a) i b) nie może przekroczyć kwoty Limitu. - hipoteka wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej , notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji 18 000 8 037 43 11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała aktywów wycenianych według wartości godziwej. 6.25.2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat 12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W 2022 roku nie wystąpiły zjawiska: zaniechania produkcji, cykliczności i sezonowości działalności. Spółka nie przewiduje również zaniechania jakiejkolwiek działalności w następnym okresie. 13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym brutto Lp. Tytuł 2022 r. 2021 r. 1 Zysk brutto Spółki 38 680 24 848 2 Zysk/strata Oddziału w Niemczech 3 052 2 102 3 Zysk brutto jednostki macierzystej (poz.1-2) 35 828 22 746 4 Koszty nie uznane za koszty uzyskania przychodu 20 302 15 612 a Amortyzacja niepodatkowa Śr.Trw. i WNP oraz ubezpieczenia samoch. 8 009 9 624 b Utworzone rezerwy na należności, remonty, świadcz. pracownicze, braki i inne 7 685 2 819 c Odpis aktualizujący zapasy (materiały, towary, wyroby gotowe i produkcji w toku) 736 304 d Niewypłacone wynagrodzenie i składki ZUS 1 247 948 e Koszty projektów B+R refinansowane ze środków publicznych 1 648 1 024 f Koszty reprezentacji 117 72 g Przekazane darowizny 108 49 h Koszty eksploatacji samochodów osobowych 102 60 I Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech 0 218 j Kary umowne i odszkodowania z tytułu wad dostarczonych wyrobów i towarów 505 452 k Inne koszty niepodatkowe 145 42 5 Przychody nie uznane za przychody podlegające opodatkowaniu 2 831 1 897 a Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy (materiały i towary, wyr. gotowe, pr. w toku) 107 3 b Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności 277 0 c Odpis dotacji wg stawek podatkowych 2 185 1 894 d Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech 50 0 e Pozostałe przychody niepodlegające opodatkowaniu 212 0 6 Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania - 14 294 - 12 712 a Amortyzacja środków trwałych wg stawki podatkowej - 8 314 - 10 322 b Składki ZUS, PPK i dodatkowe listy płac za ubiegły rok, zapłacone w bieżącym okresie sprawozdawczym - 948 - 801 c Wykorzystane i rozwiązane rezerwy - 5 210 - 1 821 44 e Zwiększenie / zmniejszenie przychodów z tytułu faktur korek do poprzedniego okresu 187 247 f Inne różnice - 9 - 15 7 Dochód wolny od opodatkowania 752 640 8 Dochód do opodatkowania (poz. 3+4-5+6-7) 38 053 23 109 9 Darowizny podlegające odliczeniu od dochodu - 49 - 6 10 Ulga z tytułu poniesionych kosztów kwalifikowanych na prace B+R - 740 - 611 11 Przychód Oddziału zagranicznego przypadający do opodatkowania w Polsce 3 052 2 102 12 Hipotetyczne odsetki zg. z art. 15 cd ustawy o PDOP - 250 -199 13 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (poz.8+9+10+11+12) 40 066 24 395 14 Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Polsce /stawka podatkowa 19% x poz.13 7 613 4 635 15 Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Niemczech przez Oddział 230 197 16 Ogółem podatek dochodowy bieżący (poz. 14+15) 7 843 4 832 17 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - 155 -171 18 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 89 135 19 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (poz. 16+17+18) 7 777 4 796 14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe Koszty rodzajowe za 2022 r. wyniosły 262 186 tys. zł i wzrosły w stosunku do 2021 r. o 68 385 tys. zł. Struktura kosztów rodzajowych w 2022 r. i porównywalne dane za 2021 r. przedstawia tabela poniżej: Lp. Tytuł 2022 r. udział w % 2021 r. udział w % 1 amortyzacja 8 700 3,32 10 064 5,19 2 zużycie materiałów i energii 143 426 54,70 96 302 49,69 3 usługi obce 34 560 13,18 28 227 14,56 4 podatki i opłaty 1 260 0,49 1 192 0,62 5 wynagrodzenia 59 368 22,64 46 740 24,12 6 ubezpieczenia i inne świadczenia 12 081 4,61 9 174 4,73 7 pozostałe koszty rodzajowe 2 791 1,06 2 102 1,08 RAZEM / 262 186 100,00 193 801 100,00 / Koszty rodzajowe nie zawierają wartości sprzedanych materiałów i towarów ( w 2022 r.: 2 423 tys. zł i w 2021 r.: 2 517 tys. zł). Analiza struktury kosztów rodzajowych wskazuje, że w 2022 r. w porównaniu z 2021 r. zwiększeniu uległ udział zużycia materiałów i energii tj. o 5,01 pkt procentowego, co spowodowane było wzrostem cen tych surowców i materiałów. Udział pozostałych kosztów rodzajowych utrzymał się na poziomie zbliżonym do 2021 r. 15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. W 2022 roku koszty wytworzenia siłami własnymi rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 27 tys. zł i obejmowały robociznę i materiały związane z kosztami wytworzenia pozostałych środków trwałych. 45 16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych Prace badawczo-rozwojowe zrealizowane w 2022 r. w kwocie łącznej 2 166 tys. zł, w ramach projektów B+R współfinansowanych ze środków publicznych, z tego całą wartość nie zakwalifikowano do WNiP. 17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Różnice kursowe dotyczące nabywanych materiałów i towarów odnoszone są na przychody lub koszty finansowe i nie mają wpływu na cenę nabycia towarów lub kosztów wytworzenia produktów. 18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe Poniesione w 2022 roku nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyniosły 14 512 tys. zł. Wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych dla poszczególnych grup Środków Trwałych i WNiP prezentuje się następująco: Wyszczególnienie w tys. zł grunty własne, w tym: 129 budynki i budowle, w tym: 1 199 hala buforowa materiałów wsadowych 121 serwerownia zapasowa 429 serwerownia główna 275 hala oczyszczalni i modelarni 155 zestaw przepustnic odcinających sprężone powietrze 40 budynek magazynowy 91 maszyny i urządzenia, w tym: 9 864 techniczna modernizacja linii formierskiej HWS 308 koparko-ładowarka 215 pionowe centrum obróbkowe HAAS 1 022 centrum CNC OKUMA MA600H III 2 501 system dozowania dodatków do kadzi 407 pionowa prasa hydrauliczna UPV50 70 zespół aparatury rozdzielczo-sterowniczej 144 modernizacja stacji przerobu mas formierskich 3 378 maszyna do obróbki „śruba-nakrętka” 650 zespół kadzi odlewniczych do sferoidyzacji 516 kadź reakcyjna i zalewania 179 urządzenia gazowe do podgrzewania kadzi 67 środki transportu, w tym: 2 176 46 samochody 953 wózki widłowe HYUNDAI 1 163 wyposażenie, w tym: 1 107 narzędzia 583 stanowisko do prób udarnościowych 159 system regałów paletowych rzędowych PHR 40 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 37 licencja na oprogramowanie Profesal 37 Na dzień bilansowy wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na poczet dostaw inwestycyjnych wynosiła 6 669 tys. zł, w tym: Wyszczególnienie w tys. zł centrum CNC OKUMA MA600H III 2 501 zalewarka HWS 2 653 wózek jezdniowy HYUNDAI 863 system dozowania dodatków do kadzi 407 kadź reakcyjna i zalewania 178 urządzenia gazowe do podgrzewania kadzi 67 W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Spółka nie ponosiła również nakładów na długoterminowe aktywa finansowe. W kwocie poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, nakłady na ochronę środowiska naturalnego w 2022 r. wyniosły 233 tys. zł i dotyczyły zakupu wózków widłowych LPG. Na dzień 31.12.2022 r. wystąpiły nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w kwocie łącznej 4 924 tys. zł. Na 31.12.2022 r. kwota 9 964 tys. zł stanowi przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów 2022 roku. Po dniu 31.12.2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego uregulowano łącznie kwotę 9 257 tys. zł. Z tego: zobowiązania bilansowe w kwocie: 4 923 tys. zł oraz zobowiązania pozabilansowe w kwocie 4 334 tys. zł. Planowane w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wynoszą 31 526 tys. zł. Z kwoty planowanych nakładów na ochronę środowiska, planuje się przeznaczyć kwotę ok. 500 tys. zł. 19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W 2022 r. nie wystąpiły nadzwyczajne oraz incydentalne przychody i koszty. 47 6.25.3. Objaśnienia do instrumentów finansowych Działalność Spółki w 2022 roku finansowana była kapitałem własnym i zobowiązaniami handlowymi. Finansowanie zapewniały również umowy zawarte z Bankami Bank Millennium S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A. Spółka w ramach zawartej 30 listopada 2021 roku z Bankiem Millennium S.A. Umowy o linię wieloproduktową z globalnym limitem w kwocie 12.000 tys. zł obowiązującej od 4 grudnia 2021 do 3 grudnia 2023 oraz w ramach dostępnych sublimitów mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości 5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć kwoty Limitu. W ramach Umowy o Zawieranie i Rozliczanie Kasowych i Terminowych Transakcji Wymiany Walutowej oraz Transakcji SWAPA Walutowego wraz z Umową Przewłaszczenia Kwot Pieniężnych Dla Przedsiębiorstw Posiadających Rachunek Rozliczeniowy Spółka mogła korzystać z limitu skarbowego do kwoty 1 000 tys. zł. W ramach Umowy o Limit Wierzytelności zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. dnia 18 marca 2020 roku obowiązującej do 18 marca 2023 roku na kwotę 12 000 tys. zł, Spółka mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości 5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć kwoty Limitu. W 2022 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z dni wykorzystania kredytów wyniosło 2 738 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 14 207 tys. zł W 2021 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z dni wykorzystania kredytów wyniosło 0 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0 tys. zł W okresie12 miesięcy 2022 r. Spółka nie zawierała terminowych transakcji walutowych. Charakterystyka instrumentów finansowych występujących na dzień 31.12.2022 r.: a) instrumenty finansowe zaliczane do aktywów bilansu [ w tys. zł.] Lp. Kategorie instrumentów finansowych Aktywa trwałe i obrotowe bilansu Wartość w tys. zł ilość Udziały lub akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne aktywa finansowe (forwardy) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - 48 884 tys. zł / 15 szt. / 2 Pożyczki udzielone i należności własne - - - - - 3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności (w tym instrumenty pochodne) - - - - - 4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - */ środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Spółki; / łączna ilość rachunków bankowych o niezerowych saldach i kas b) instrumenty finansowe zaliczane do pasywów bilansu [ w tys. zł] Lp. Kategorie instrumentów finansowych Pasywa bilansu Wartość w tys. zł ilość Zaciągnięte kredyty i pożyczki Zobowiązania z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu innych aktywów finansowych (forward) 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - 2 Pozostałe zobowiązania finansowe 14 207 - - 48 c) zmiany w stanie instrumentów finansowych [ w tys. zł] Lp. Tytuł Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - środki pieniężne Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności (forward) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe - kredyty bankowe 1 Stan na 01.01.2022 r. 33 261 - - - - 0 2 Zwiększenia 15 623 - - - - 14 207 3 Zmniejszenia - - - - - - 4 Stan na 31.12.2022 r. 48 884 - - - - 14 207 W powyższych tabelach nie ujęto należności i zobowiązań z tytułu: dostaw towarów i usług, leasingu finansowego oraz zobowiązań układowych. Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. 6.25.4. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych 20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu Lp. Tytuł 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. 1 Środki pieniężne razem, stan na początek okresu 33 261 20 948 - środki pieniężne w kasie 13 35 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 33 248 20 913 2 Środki pieniężne razem, stan na koniec okresu 48 884 33 261 - środki pieniężne w kasie 2 13 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 48 882 33 248 W ramach środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2022 r. Spółka posiada środki pieniężne na wydzielonych rachunkach bankowych dotyczących podatku VAT w kwocie 161 tys. zł oraz Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w kwocie 141 tys. zł, którymi dysponuje w ograniczonym zakresie. Na dzień bilansowy wartość środków o ograniczonej możliwości dysponowania ogółem wyniosła 302 tys. zł (w 2021 r.: 184 tys. zł). 6.25.5. Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie. 49 22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym 31.12.2022 r. 31.12.2021 r. Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 314 290 Pracownicy pośrednio produkcyjni 80 71 Pracownicy pozostali (pomocniczy) 18 16 Stanowiska nierobotnicze 98 99 R A Z E M: 510 476 23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym - w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy Lp. Wynagrodzenie z umowy o prace Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Członka Zarządu Wynagrodzenie roczne z zysku brutto za pełnienie funkcji w Zarządzie Ubezpieczenie Inne świadczenie pracownicze ( w tym: odprawa emerytalna) Zobowiązania z tyt. świadczeń emerytalnych (utworzone rezerwy) Wynagrodzenie Zarządu, w tym: 2 656 567 1 118 135 16 832 Lp. Wynagrodzenie z umowy o prace Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Prokurenta Inne świadczenie pracownicze Wynagrodzenie Prokurentów, w tym: 357 15 8 Lp. Wynagrodze nie z umowy o pracę Wynagrodzenie członka Rady Nadzorczej Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu Inne świadczenie pracownicze Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Rady Nadzorczej , w tym: 218 370 54 13 24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym Na koniec 2022 roku nie wystąpiły w Spółce należności z tytułu udzielonych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym, gdyż Spółka nie zawierała takich umów. 50 25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta Rada Nadzorcza Spółki działając na mocy § 22 ust. 2 pkt 6) Statutu Spółki i na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu, w dniu 9.05.2022 r. podjęła uchwałę Nr 21/2022 w sprawie wyboru audytora. Rekomendację dotyczącą wyboru firmy audytorskiej, Komitet Audytu przedstawił po przeanalizowaniu złożonych ofert zgodnie z obowiązującą w Spółce procedurą. Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok oraz przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, wybrana została BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. działająca pod adresem 02-676 Warszawa ul. Postępu 12, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355. W oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej Spółki Nr 21/2022 z 9.05.2022 r. w sprawie wyboru audytora, Zarząd Spółki 14.06.2022r. zawarł Umowę na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie. Zakres umowy obejmuje badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2022 r. oraz przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok. Wynagrodzenie należne audytorowi za zrealizowane w 2022 r. usługi wyniosło 90 tys. zł, w tym: Lp. Tytuł Kwota wynagrodzenia za 2022 r. Kwota wynagrodzenia za 2021 r. 1. Przegląd półrocznego skróconego sprawozdania finansowego 30 tys. zł 25 tys. zł 2. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 60 tys. zł 44 tys. zł Razem 90 tys. zł 69 tys. zł W okresie 2022 r. BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. nie świadczyła na rzecz Spółki żadnych usług zabronionych zgodnie z Ustawą o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. W dniu 03.03.2023 r. został zawarty Aneks Nr 1 do Umowy na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Aneksem tym została rozszerzona Umowa o ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za rok 2022 sporządzonego zgodnie z art. 90g ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2022 poz. 2554 z dnia 2021.10.28) Za wykonanie przedmiotu umowy objętego Aneksem Nr 1, ustalone zostało wynagrodzenie w kwocie 15 tys. zł netto. 26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny. W sprawozdaniu finansowym za 2022 roku Spółka nie korygowała przychodów i kosztów z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku bilansowym na kapitał własny. 27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy W 2022 r. nie dokonano zmiany stosowanych w Spółce zasad (polityki) rachunkowości. 51 28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym W dniu 16 marca 2023 roku Spółka otrzymała pomoc publiczną w kwocie: 5.237 tys. zł w ramach uruchomionego przez państwo programu wsparcia dla branż energochłonnych, związaną z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku. W dniu 17 marca 2023 roku Spółka zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Aneks nr 3 do Umowy o Limit Wierzytelności podwyższającą kwotę limitu do wartości 15 000 tys. zł, w ramach którego Spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 15 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje do wysokości 7 000 tys. zł i akredytywy do wysokości 15 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć kwoty Limitu. Aneksowana umowa zabezpiecza finansowanie bieżącej działalności Spółki w okresie kolejnych 3 lat. Po dniu bilansowym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia mające wpływ na bieżące sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki, które nie zostały uwzględnione w tym sprawozdaniu finansowym. 29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Spółka nie dokonała zmiany zasad rachunkowości w 2022 r. jak również nie miały miejsca błędy popełnione w latach ubiegłych odniesione na kapitał własnych w związku z tym dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym są porównywalne. 30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie realizowała w 2022 r. wspólnych przedsięwzięć z podmiotami zewnętrznymi wymagającymi konsolidacji. 31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Spółka nie zawierała w 2022 r. istotnych transakcji na innych zasadach niż rynkowe z członkami rodzin osób zarządzających i nadzorujących ją oraz z jednostkami powiązanymi w rozumieniu definicji wg międzynarodowych standardach rachunkowości. 52 32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 r. odbywały się na zasadach rynkowych. a) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł) Nazwa spółki Status Spółki Wzajemne transakcje Należności Zobowiązania Wartość bilansowa akcji Udział w kapitale i głosach w % przychody koszty OP Invest Sp. z o. o. powiązana kapitałowo 0 3 - - 40 339 28,67% Odlewnie Polskie S.A. powiązana kapitałowo 3 0 - - - - Razem: 3 3 - - Wzajemne transakcje ze spółką powiązaną OP Invest wyniosły 3 tys. zł i dotyczyły dzierżawy pomieszczeń biurowych przez jednostkę powiązaną OP Invest. b) transakcje z podmiotem powiązanym : OP Handel Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł) Nazwa spółki Status Spółki Wzajemne transakcje Należności Zobowiązania Udział w kapitale i głosach w % przychody koszty zakup środków trwałych OP Handel Sp. z o.o. powiązana osobowo 1 380 506 - 46 49 - Odlewnie Polskie S.A. powiązana osobowo 505 1 160 220 49 46 - Razem: 1 885 1 666 220 95 95 - Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym OP Handel Sp. z o.o. wyniosły w 2022 r. łącznie 1 885 tys. zł, w tym: a). sprzedaż zrealizowana przez OP Handel Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 1 380 tys. zł dotyczyła: - dostaw materiałów i towarów do produkcji odlewniczej na wartość 980 tys. zł, - dostaw materiałów biurowych na wartość 154 tys. zł, - sprzedaży gruntu z nieruchomością na wartość 220 tys. zł. - dzierżawy powierzchni magazynowej, składowania, kosztów dodatkowej obróbki na wartość 26 tys. zł b). sprzedaż zrealizowana w 2022 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej OP Handel wyniosła 505 tys. zł i dotyczyła sprzedaży odlewów, refaktury mediów i innych usług. 53 c) Transakcje z podmiotem powiązanym : Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. (w tys. zł) Nazwa spółki Status Spółki Wzajemne transakcje Należności Zobowiązania Udział w kapitale i głosach w % przychody koszty zakup środków trwałych Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. powiązana osobowo 950 18 - 0 1 - Odlewnie Polskie S.A. powiązana osobowo 18 950 - 1 0 - Razem: 968 968 - 1 1 - Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. wyniosły w 2022 r. łącznie 968 tys. zł., w tym: a). sprzedaż zrealizowana przez Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. do Odlewni Polskich S.A w kwocie łącznej 950 tys. zł dotyczyła sprzedaży odlewów; b). sprzedaż zrealizowana w 2022 r. przez Spółkę Odlewnie Polskie S.A. do spółki powiązanej Odlewnia Elzamech wyniosła 18 tys. zł i dotyczyła: - 15 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr 4540002165 z dnia 19 września 2019 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca 2020 r. - 3 tys. zł kwartalna opłata w wysokości 0,4 % udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji dobrego wykonania umowy nr 4540003424 z dnia 12 sierpnia 2020 r.- porozumienie cenowe zawarte z Odlewnią Elzamech sp. z o.o. w dniu 18 czerwca 2020 r. Spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji nietypowych i nierutynowych, odbiegających od warunków rynkowych. 33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc. udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała w innym podmiocie udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów. 34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych Spółka nie posiadała w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych. 35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy kapitałowej. 54 36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej Spółka Odlewnie Polskie S.A. nie należy do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości. 37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności. Zarząd Spółki Odlewnie Polskie S.A. nie rozpoznaje niepewności co do możliwości kontynuowania działalności. 39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki W 2022 roku nie wystąpiły inne zdarzenia niż zaprezentowane w sprawozdaniu, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. 40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W 2022 r. nie miały miejsca emisja akcji, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych lub też organem administracji publicznej żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta. 55 42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne W rozumieniu ustawy Prawo energetyczne, Spółka Odlewnie Polskie S.A. spełnia definicję przedsiębiorstwa energetycznego. Zgodnie z art. 44 ustawy Prawo energetyczne Spółka zobowiązana jest do sporządzenia informacji z prowadzonej działalności regulowanej w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych. Zakres informacji dotyczący działalności regulowanej zgodnie z art. 44 wyżej wymienionej ustawy obejmuje działalność gospodarczą Spółki w zakresie: - obrotu energią elektryczną Powyższe Spółka wykonuje w ramach uzyskanej koncesji z dnia 29 lipca 2016 r. na obrót energią elektryczną na potrzeby odbiorców znajdujących się na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, na okres od 1 sierpnia 2016 r do 1 sierpnia 2026 r. W oparciu o posiadaną koncesję Spółka dokonała transakcji kupna i sprzedaży energii elektrycznej na Towarowej Giełdzie Energetycznej (TGE) za pośrednictwem agenta. Transakcje te nie dotyczyły zakupu na użytek własny. Dodatkowo Spółka sprzedała także energię dla różnorodnych podmiotów na wartość 619 tys. zł. Spółka zawarła w 2022 r. na Towarowej Giełdzie Energetycznej transakcje sprzedaży energii elektrycznej w ilości 10 MWh na wartość 11 tys. zł i jednocześnie zawarła transakcję kupna energii elektrycznej w takiej samej ilości na wartość 11 tys. zł. Rozliczenie tych transakcji nastąpiło na bieżąco, a wartość sprzedanej i zakupionej energii ujęta została w ewidencji księgowej odpowiednio jako przychody i koszty z tytułu sprzedaży towarów. Dodatkowe koszty, opłaty i prowizje dotyczące działalności obrót energią elektryczną, związane z prowadzeniem rachunku inwestycyjnego, a także ponoszone na rzecz agenta, ewidencjonowane są jako koszty bezpośrednie tej działalności. Ich wartość za 2022 rok wyniosła 4 tys. zł. Z uwagi na znikomy udział przychodów i kosztów dotyczących działalności związanej z obrotem energią ,koszty ogólnego zarządu nie są alokowane do tej działalności lecz w całości są odnoszone do podstawowej działalności produkcyjnej i usługowej. Wynik osiągnięty za 2022 r. na obrocie energią elektryczną stanowiący różnicę pomiędzy zrealizowanymi przychodami z tytułu sprzedaży energii elektrycznej na TGE i łącznymi kosztami związanymi z zakupem energii był stratą o wartości 4 tys. zł. Z uwagi na nieistotny udział aktywów i pasywów w działalności regulowanej związanej z obrotem energią elektryczną zostały one zaalokowane do podstawowej działalności produkcyjnej. 43. Wpływ COVID-19 na działalność Spółki w 2022 roku Spółka do 15 maja 2022 roku funkcjonowała w warunkach pandemii koronawirusa COVID-19, a od 16 maja 2022 działała w stanie zagrożenia epidemicznego. Prowadząc działalność gospodarczą nie otrzymała w 2022 roku żadnego wsparcia w ramach rządowych programów pomocowych. Pomimo występujących w Spółce przypadków zachorowań prowadziła ona nieprzerwaną działalność gospodarczą i żadna z jej kluczowych struktur nie była z tego powodu wyłączona z funkcjonowania. Spółka nie poniosła również dodatkowych kosztów oprócz typowych dla zachowania reżimu sanitarnego. Odnotowany dynamiczny wzrost przychodów w stosunku do 2021 roku należy również wiązać z pocovidowym ożywieniem gospodarek europejskiej i światowej. 56 44. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2022 rok Spółka nie dostarcza bezpośrednio swoich produktów i nie prowadzi działalności gospodarczej na terenie Ukrainy i Rosji. W związku z tym nie ma bezpośredniego wpływu na jej działalność gospodarczą tocząca się wojna. Spółka nie posiada żadnych aktywów zaangażowanych na Wschodzie i nie występują żadne przesłanki związane z utratą jej aktywów z tego tytułu. Nie wystąpiło również znaczące ograniczenie jej przychodów od kontrahentów europejskich, którzy przerwali bądź ograniczyli swoje dostawy na tereny objęte wojną. W związku z działaniami wojennymi i wdrażaniem kolejnych pakietów sankcji gospodarczych Spółka przeprowadziła skuteczną dywersyfikację geograficzną kierunków dostaw surówki odlewniczej jako podstawowego surowca wykorzystywanego w produkcji. Poprzez nawiązanie współpracy z renomowanymi firmami handlowymi mającymi siedzibę na terenie Unii Europejskiej uruchomione zostały dostawy surówki odlewniczej z Brazylii i RPA. PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2023-04-05 Adriana Kozieł Główna Księgowa PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2023-04-05 Zbigniew Ronduda Prezes Zarządu 2023-04-05 Leszek Walczyk Wiceprezes Zarządu