OCTAVA S.A. — Board/Management Information 2023

May 26, 2023

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ Z WYNIKÓW OCENY:

SPRAWOZDANIA ZARZĄDU OCTAVA S.A. Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA W ROKU OBROTOWYM 2022

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OCTAVA S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA ZA ROK OBROTOWY 2022

WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE POKRYCIA STRATY NETTO SPÓŁKI ZA ROK 2022

Na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz zgodnie z postanowieniami art. 22.2 lit. (c) Statutu Octava S.A. ("Spółka") Rada Nadzorcza przeprowadziła badanie przedłożonych przez Zarząd i zbadanych przez biegłego rewidenta sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Octava S.A. za 2022 rok, na które składają się następujące dokumenty:

• 1) wybrane dane finansowe,
• 2) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku, które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów i zobowiązań wykazuje sumę 54.080 tys. złotych,
• 3) sprawozdanie z wyniku za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wykazujące stratę netto w kwocie 8.532 tys. złotych,
• 4) sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wykazujące całkowite dochody ogółem w ujemnej kwocie 8.532 tys. złotych,
• 5) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku o kwotę 6.967 tys. złotych,
• 6) sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku o kwotę 38 tys. złotych,
• 7) noty objaśniające;
• 8) skonsolidowane wybrane dane finansowe,
• 9) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku, które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 77.263 tys. złotych,
• 10) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wykazujące stratę netto w kwocie 4.623 tys. złotych,
• 11) skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wykazujące całkowite dochody ogółem w ujemnej kwocie 4.623 tys. złotych,
• 12) skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku o kwotę 4.475 tys. złotych,
• 13) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku o kwotę 530 tys. złotych,
• 14) noty objaśniające.

Ocena sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej, poza wymienionymi wyżej dokumentami, dokonana została również w oparciu o sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022, sporządzonego przez biegłego rewidenta – Mazars Audyt Sp. z o.o.

Rada Nadzorcza, po zapoznaniu się ze sprawozdaniem biegłego rewidenta, rekomendacjami Komitetu Audytu, jak również po wnikliwej analizie i rozpatrzeniu przedmiotowych dokumentów stwierdza, że roczne sprawozdanie finansowe Spółki i roczne sprawozdanie Grupy Kapitałowej Octava przedstawia informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej Octava. Sprawozdanie jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym i odzwierciedla jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową Spółki i Grupy Kapitałowej Octava na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W ocenie Rady Nadzorczej:

• jest ono zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa,
• rzetelnie i wyczerpująco przedstawia informacje istotne dla oceny wyniku finansowego za rok obrotowy 2022 oraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia również Sprawozdanie Zarządu Octava z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Octava SA w roku obrotowym 2022.

Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty netto Spółki za rok obrotowy 2022, to jest pokrycie przedmiotowej straty netto w kwocie 8.532 tys. zł (słownie: osiem milionów pięćset trzydzieści dwa tysiące złotych) z kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

C. David DeBenedetti

Andrzej Sokolewicz

Arkadiusz Chojnacki

Bogdan Kryca

Paweł Serej

Piotr Szczepiórkowski

Andrzej Wieczorkiewicz