OCTAVA S.A. — Audit Report / Information 2017

May 21, 2018

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ Z WYNIKÓW OCENY.

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OCTAVA SA i GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA ZA ROK OBROTOWY 2017

SPRAWOZDANIA ZARZĄDU OCTAVA SA Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA W ROKU OBROTOWYM 2017

WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE PODZIAŁU ZYSKU NETTO SPÓŁKI ZA ROK 2017

Na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz zgodnie z postanowieniami art. 22.2 lit. (c) Statutu Octava SA ("Spółka") Rada Nadzorcza przeprowadziła badanie przedłożonych przez Zarząd i zbadanych przez biegłego rewidenta następujących dokumentów:

• 1. wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
• 1. sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sume 66 744 tysiące złotych,
• 1. rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazującego zysk netto w kwocie 868 tysięcy złotych,
• 1. sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazującego całkowite dochody ogółem w kwocie 1 422 tysiące złotych,
• 1. zestawienia zmian w kapitale własnym, wykazującego zwiększenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku o kwotę 1 422 tysiące złotych,
• 1. sprawozdania z przepływu środków pienieżnych wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku o kwotę 4 440 tysięcy złotych,
• 1. informacji dodatkowych o przyjętych zasadach rachunkowości oraz innych informacji objaśniających;
• 1. wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• 1. skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 81 762 tysięcy złotych,
• 1. skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazującego zysk netto w kwocie 168 tysięcy złotych,
• 1. skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazującego całkowite dochody ogółem w kwocie 722 tysiące złotych,
• 1. zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazującego zwiększenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku o kwotę 591 tysięcy złotych,
• 1. skonsolidowanego sprawozdania z przepływu środków pieniężnych wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku o kwotę 4 810 tysięcy złotych,
• 1. informacji dodatkowych o przyjętych zasadach rachunkowości oraz innych informacji objaśniających.

Ocena sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej, poza wymienionymi wyżej dokumentami, dokonana została również w oparciu o sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017, sporządzone przez biegłego rewidenta - BDO Sp. z o.o.

Rada Nadzorcza, mając na uwadze sprawozdania biegłego rewidenta, stwierdza że sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz wyniku finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Octava za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisii Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityka) rachunkowości, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz jest zgodne ze stanem faktycznym.

W ocenie Rady Nadzorczej:

• jest ono zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa,
• rzetelnie i wyczerpująco przedstawia informacje istotne dla oceny wyniku finansowego za rok obrotowy 2017 oraz sytuacji majatkowej i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2017 roku.

Nadzorcza pozytywnie ocenia również Sprawozdanie Zarządu Octava z działalności Spółki Rada i Grupy Kapitałowej Octava SA w roku obrotowym 2017.

Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2017 w wysokości 868 tys. zł (słownie: ośmiuset sześćdziesięciu ośmiu tysięcy złotych) to jest pozostawienie całości zysku netto za rok obrotowy 2017 w kwocie 868 tys. zł (słownie: ośmiuset sześćdziesięciu ośmiu tysięcy złotych) jako niepodzielonego.

C. David DeBenedetti Arkadiusz Chojnacki Bogdan Kryca Paweł Serej Piotr Szczepiórkowski Andrzej Wieczorkiewicz