OCTAVA S.A. — Audit Report / Information 2015

Jun 1, 2016

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ Z WYNIKÓW OCENY:

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OCTAVA SA i GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA ZA ROK OBROTOWY 2015

SPRAWOZDANIA ZARZĄDU OCTAVA SA Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ OCTAVA W ROKU OBROTOWYM 2015

WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE POKRYCIA STRATY NETTO SPÓŁKI ZA ROK 2015

Na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz zgodnie z postanowieniami art. 23.2 lit. (c) Statutu Octava SA ("Spółka") Rada Nadzorcza przeprowadziła badanie przedłożonych przez Zarząd i zbadanych przez biegłego rewidenta następujących dokumentów:

• 1. wprowadzenia do sprawozdania finansowego,
• 1. bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 59 782 tysięcy złotych,
• 1. rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazującego stratę netto w kwocie 3 127 tysięcy złotych,
• 1. sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazującego całkowite dochody ogółem w kwocie (2 997) tysięcy złotych,
• 1. zestawienia zmian w kapitale własnym, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku o kwotę 2 997 tysięcy złotych,
• 1. rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku o kwotę 968 tysięcy złotych,
• 1. informacji dodatkowych o przyjętych zasadach rachunkowości oraz innych informacji objaśniających;
• 1. wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• 1. skonsolidowanego bilansu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 66 267 tysięcy złotych,
• 1. skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazującego zysk netto w kwocie 2 964 tysiące złotych,
• 1. skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazującego całkowite dochody ogółem w kwocie 3 094 tysiące złotych,
• 1. zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitałe własnym, wykazującego zwiększenie kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku o kwotę 3 094 tysiące złotych,
• 1. skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku o kwotę 43 tysięcy złotych,
• 1. informacji dodatkowych o przyjętych zasadach rachunkowości oraz innych informacji objaśniających.

Ocena sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej, poza wymienionymi wyżej dokumentami, dokonana została również w oparciu o opinię i raport z przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015, sporządzonych przez biegłego rewidenta – Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp. k.

Rada Nadzorcza majac na uwadze opinie i raport biegłego rewidenta stwierdza, że sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzadzone rzetelnie, zgodnie z-wymogami ustawy o rachunkowości, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz jest zgodne ze stanem faktycznym.

W ocenie Rady Nadzorczej:

• jest ono zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa, $\bullet$
• rzetelnie i wyczerpująco przedstawia informacje istotne dla oceny wyniku finansowego za rok obrotowy $\bullet$ 2015 oraz sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia również Sprawozdanie Zarządu Octava z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Octava SA w roku obrotowym 2015.

Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty netto Spółki za rok obrotowy 2015 w wysokości 3 127 tys. zł (słownie: trzech milionów stu dwudziestu siedmiu tysięcy złotych) z zysku przyszłych okresów.

C. David DeBenedetti

$C$ $Q_{nm}$ $Q_{n}$

Wiktor Sliwinski

Arkadiusz Chojnacki

Iain Gunn

Bogdan Kryca

Andrzej Wieczorkiewicz

Hoppeli