Ocean's King Lighting Science & Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 29, 2021

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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海洋王照明科技股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：海洋王照明科技股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	428,559,582.95	694,328,398.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	528,564,508.22	480,543,623.71
衍生金融资产
应收票据	52,390,896.99	60,987,869.74
应收账款	668,480,314.69	583,492,806.87
应收款项融资	12,592,762.10	25,147,257.02
预付款项	21,457,541.47	27,674,840.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	57,296,156.32	40,782,532.45
其中：应收利息	3,685,221.26
应收股利
买入返售金融资产
存货	278,640,204.80	303,315,810.10

2

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合同资产	187,296,706.58	113,694,653.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	238,956.78
流动资产合计	2,235,517,630.90	2,329,967,792.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	5,023,811.63	5,023,811.63
其他非流动金融资产	353,760,805.37	352,066,367.01
投资性房地产
固定资产	406,740,829.22	391,133,092.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	75,813,029.73	77,043,587.30
开发支出
商誉	151,103,909.60	151,103,909.60
长期待摊费用
递延所得税资产	20,486,202.45	19,980,917.55
其他非流动资产	11,043,595.79	11,043,595.79
非流动资产合计	1,023,972,183.79	1,007,395,281.49
资产总计	3,259,489,814.69	3,337,363,073.65
流动负债：
短期借款	20,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据

3

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付账款	232,576,855.03	227,934,080.79
预收款项
合同负债	10,690,489.64	7,965,033.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	80,076,243.83	144,468,938.46
应交税费	63,609,601.69	86,524,362.72
其他应付款	53,729,138.29	44,183,676.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	3,977,260.79	4,395,624.13
流动负债合计	464,659,589.27	535,471,716.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	10,041,647.16	15,184,639.62
递延收益
递延所得税负债	534,676.22	60,980.97
其他非流动负债
非流动负债合计	10,576,323.38	15,245,620.59
负债合计	475,235,912.65	550,717,336.91
所有者权益：

4

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

股本	779,829,726.00	779,829,726.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	321,118,893.57	320,088,283.05
减：库存股
其他综合收益	171,072.08	132,258.52
专项储备
盈余公积	116,119,754.61	116,119,754.61
一般风险准备
未分配利润	1,396,058,452.43	1,420,160,535.91
归属于母公司所有者权益合计	2,613,297,898.69	2,636,330,558.09
少数股东权益	170,956,003.35	150,315,178.65
所有者权益合计	2,784,253,902.04	2,786,645,736.74
负债和所有者权益总计	3,259,489,814.69	3,337,363,073.65

法定代表人：杨志杰 主管会计工作负责人：陈艳 会计机构负责人：廖礼来

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	66,454,613.58	321,647,496.16
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	9,113,805.68	22,134,175.01
应收账款	161,555,813.03	102,269,218.11
应收款项融资	4,532,806.85	5,608,724.52
预付款项	2,883,937.36	8,739,612.30
其他应收款	58,191,091.58	3,438,357.08
其中：应收利息
应收股利
存货	25,410,978.63	31,326,299.03
合同资产
持有待售资产

5

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	328,143,046.71	495,163,882.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	995,570,545.09	918,070,545.09
其他权益工具投资	5,000,000.00	5,000,000.00
其他非流动金融资产	20,048,301.37	20,069,643.84
投资性房地产
固定资产	144,000,697.56	147,383,466.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	20,806,533.27	21,103,245.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	297,169.80	297,169.80
非流动资产合计	1,185,723,247.09	1,111,924,071.21
资产总计	1,513,866,293.80	1,607,087,953.42
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	51,193,042.76	47,243,672.20
预收款项
合同负债	1,415,946.35	835,854.71
应付职工薪酬	15,223,733.55	27,187,077.06
应交税费	10,883,868.20	5,466,100.29

6

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其他应付款	11,277,282.97	6,413,443.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	182,110.03	489,065.11
流动负债合计	90,175,983.86	87,635,213.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	120,202.14	414,217.97
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	120,202.14	414,217.97
负债合计	90,296,186.00	88,049,431.02
所有者权益：
股本	779,829,726.00	779,829,726.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	327,950,980.48	327,950,980.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	114,965,781.60	114,965,781.60
未分配利润	200,823,619.72	296,292,034.32
所有者权益合计	1,423,570,107.80	1,519,038,522.40
负债和所有者权益总计	1,513,866,293.80	1,607,087,953.42

7

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3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	843,953,983.56	561,850,330.40
其中：营业收入	843,953,983.56	561,850,330.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	746,379,801.23	529,455,488.41
其中：营业成本	357,015,664.38	208,418,617.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,003,109.61	4,384,837.17
销售费用	281,797,192.93	239,395,392.60
管理费用	60,412,297.36	48,001,082.03
研发费用	44,444,702.86	31,788,183.37
财务费用	-4,293,165.91	-2,532,624.58
其中：利息费用	514,616.72
利息收入	6,123,964.92	2,037,487.35
加：其他收益	27,114,827.41	19,467,590.17
投资收益（损失以“－”号填
	3,344,521.25	14,230,073.97
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以	8,971,983.59	2,347,540.82

8

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-10,796,035.60	-3,060,624.19
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-861,568.34
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
		44,692.20
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	125,347,910.64	65,424,114.96
加：营业外收入	370,170.08	240,434.07
减：营业外支出	918,816.54	459,158.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	124,799,264.18	65,205,390.04
减：所得税费用	14,450,717.39	8,208,617.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	110,348,546.79	56,996,772.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	110,348,546.79	56,996,772.92
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	95,897,916.52	56,996,772.92
2.少数股东损益	14,450,630.27
六、其他综合收益的税后净额	38,813.56	-54,443.75
归属母公司所有者的其他综合收益
	38,813.56	-54,443.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	38,813.56	-54,443.75
收益

9

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	38,813.56	-54,443.75
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	110,387,360.35	56,942,329.17
归属于母公司所有者的综合收益
	95,936,730.08	56,942,329.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额	14,450,630.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1230	0.0792
（二）稀释每股收益	0.1230	0.0792

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：杨志杰 主管会计工作负责人：陈艳 会计机构负责人：廖礼来

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	231,065,125.02	196,033,244.30
减：营业成本	170,642,268.58	160,704,350.76
税金及附加	767,875.30	1,223,124.35
销售费用	18,381,636.00	17,171,413.52
管理费用	11,469,223.02	1,214,563.45
研发费用	4,467,049.07	4,432,301.42
财务费用	-1,803,159.21	-593,111.32
其中：利息费用
利息收入	1,890,553.77	667,482.49

10

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：其他收益	1,443,702.40	2,504,859.92
投资收益（损失以“－”号填
	-214,200.01	2,535,750.68
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	752,967.13	759,641.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-4,290,352.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
		-555,989.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
		-6,878.14
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	24,832,349.14	17,117,985.98
加：营业外收入	48,171.26	13,425.60
减：营业外支出	348,935.00	430,165.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	24,531,585.40	16,701,245.59
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,531,585.40	16,701,245.59
（一）持续经营净利润（净亏损
	24,531,585.40	16,701,245.59
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

11

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	24,531,585.40	16,701,245.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	694,579,536.23	555,506,576.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	21,410,525.39	9,537,663.50
收到其他与经营活动有关的现金	33,109,604.13	29,031,277.58
经营活动现金流入小计	749,099,665.75	594,075,517.98
购买商品、接受劳务支付的现金	234,269,340.86	105,640,025.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	311,111,306.55	268,450,384.93
金
支付的各项税费	107,192,921.28	85,356,883.53
支付其他与经营活动有关的现金	170,578,140.31	133,284,956.44
经营活动现金流出小计	823,151,709.00	592,732,250.00
经营活动产生的现金流量净额	-74,052,043.25	1,343,267.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	811,935,281.54	877,000,000.00
取得投资收益收到的现金	5,473,315.07	14,230,073.97
处置固定资产、无形资产和其他
	24,620.00	1,230.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	817,433,216.61	891,231,303.97
购建固定资产、无形资产和其他
	33,476,522.60	4,247,203.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金	865,000,000.00	1,270,830,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	898,476,522.60	1,275,077,203.12

13

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-81,043,305.99	-383,845,899.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	5,200,000.00	121,376,999.64
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	5,200,000.00	121,376,999.64
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	120,514,616.72	72,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		744,933.70
筹资活动现金流出小计	120,514,616.72	72,744,933.70
筹资活动产生的现金流量净额	-115,314,616.72	48,632,065.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-979,613.09	1,066,470.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-271,389,579.05	-332,804,095.11
加：期初现金及现金等价物余额	676,267,057.89	565,437,116.46
六、期末现金及现金等价物余额	404,877,478.84	232,633,021.35

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	210,195,745.82	182,373,496.53
收到的税费返还	872,261.34	835,534.54
收到其他与经营活动有关的现金	16,568,800.87	25,647,803.06
经营活动现金流入小计	227,636,808.03	208,856,834.13
购买商品、接受劳务支付的现金	172,401,036.60	157,695,255.93
支付给职工以及为职工支付的现
	25,237,115.81	20,201,519.47
金
支付的各项税费	5,199,384.55	8,276,378.74
支付其他与经营活动有关的现金	80,836,544.54	15,177,076.93

14

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	283,674,081.50	201,350,231.07
经营活动产生的现金流量净额	-56,037,273.47	7,506,603.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	90,000,000.00	146,000,000.00
取得投资收益收到的现金	538,767.12	2,535,750.68
处置固定资产、无形资产和其他
	980.00	1,230.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	90,539,747.12	148,536,980.68
购建固定资产、无形资产和其他
	2,335,633.10	318,695.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金	167,500,000.00	260,830,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	169,835,633.10	261,148,695.40
投资活动产生的现金流量净额	-79,295,885.98	-112,611,714.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		121,376,999.64
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		121,376,999.64
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	120,000,000.00	72,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		744,933.70
筹资活动现金流出小计	120,000,000.00	72,744,933.70
筹资活动产生的现金流量净额	-120,000,000.00	48,632,065.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-555.85	98.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-255,333,715.30	-56,472,946.76
加：期初现金及现金等价物余额	318,987,744.79	155,202,198.95
六、期末现金及现金等价物余额	63,654,029.49	98,729,252.19

15

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	779,8				320,08				116,11		1,420,		2,636,	150,31	2,786,
一、上年期末余							132,25
	29,72				8,283.				9,754.		160,53		330,55	5,178.	645,73
额							8.52
	6.00				05				61		5.91		8.09	65	6.74
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	779,8				320,08				116,11		1,420,		2,636,	150,31	2,786,
二、本年期初余							132,25
	29,72				8,283.				9,754.		160,53		330,55	5,178.	645,73
额							8.52
	6.00				05				61		5.91		8.09	65	6.74
三、本期增减变											-24,10		-23,03	20,640
					1,030,		38,813								-2,391,
动金额（减少以											2,083.		2,659.	,824.7
					610.52		.56								834.70
“－”号填列）											48		40	0
											95,897		95,936	14,450	117,60
（一）综合收益							38,813
											,916.5		,730.0	,630.2	8,165.
总额							.56
											2		8	7	30
（二）所有者投					1,030,								1,030,	6,190,
入和减少资本					610.52								610.52	194.43
1．所有者投入														5,200,
的普通股														000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

16

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

					1,030,									990,19
4．其他
					610.52									4.43
											-120,0		-120,0		-120,0
（三）利润分配											00,000		00,000		00,000
											.00		.00		.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-120,0		-120,0		-120,0
3．对所有者（或
											00,000		00,000		00,000
股东）的分配
											.00		.00		.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	779,8				321,11				116,11		1,396,		2,613,	170,95	2,784, 253,90 2.04
四、本期期末余							171,07
	29,72				8,893.				9,754.		058,45		297,89	6,003.
额							2.08
	6.00				57				61		2.43		8.69	35

上期金额

单位：元

17

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	720,0				56,468				104,89		1,202,		2,083,		2,083,9
一、上年期末							-35,79
	00,00				,532.2				4,461.		599,68		926,88		26,888.
余额							6.13
	0.00				9				92		9.97		8.05		05
加：会计											3,784,		3,784,		3,784,0
政策变更											010.38		010.38		10.38
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	720,0				56,468				104,89		1,206,		2,087,		2,087,7
二、本年期初							-35,79
	00,00				,532.2				4,461.		383,70		710,89		10,898.
余额							6.13
	0.00				9				92		0.35		8.43		43
三、本期增减
	59,82				262,53						-15,00		307,30
变动金额（减							-54,44							130,515	437,824
	9,726				7,585.						3,227.		9,641.
少以“－”号填							3.75							,139.88	,780.92
	.00				87						08		04
列）
											56,996		56,942
（一）综合收							-54,44								56,942,
											,772.9		,329.1
益总额							3.75								329.17
											2		7
（二）所有者	59,82				262,53								322,36
														130,515	452,882
投入和减少资	9,726				7,585.								7,311.
														,139.88	,451.75
本	.00				87								87
	59,82				262,53								322,36
1．所有者投入														130,515	452,882
	9,726				7,585.								7,311.
的普通股														,139.88	,451.75
	.00				87								87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他

18

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

											-72,00		-72,00
（三）利润分															-72,000
											0,000.		0,000.
配															,000.00
											00		00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-72,00		-72,00
															-72,000
（或股东）的											0,000.		0,000.
															,000.00
分配											00		00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	779,8				319,00				104,89		1,191,		2,395,		2,525,5
四、本期期末							-90,23							130,515
	29,72				6,118.				4,461.		380,47		020,53		35,679.
余额							9.88							,139.88
	6.00				16				92		3.27		9.47		35

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

19

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	779,82									296,29
一、上年期末余					327,950,				114,965,			1,519,038,
	9,726.0									2,034.3
额					980.48				781.60			522.40
	0									2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	779,82									296,29
二、本年期初余					327,950,				114,965,			1,519,038,
	9,726.0									2,034.3
额					980.48				781.60			522.40
	0									2
三、本期增减变
										-95,468		-95,468,41
动金额（减少以
										,414.60		4.60
“－”号填列）
（一）综合收益										24,531,		24,531,58
总额										585.40		5.40
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-120,00
												-120,000,0
（三）利润分配										0,000.0
												00.00
										0
1．提取盈余公
积
										-120,00
2．对所有者（或												-120,000,0
										0,000.0
股东）的分配												00.00
										0

20

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	779,82									200,82		1,423,570, 107.80
四、本期期末余					327,950,				114,965,
	9,726.0									3,619.7
额					980.48				781.60
	0									2

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	720,00
一、上年期末余 额					65,438,				103,740	267,264,4		1,156,443,7
	0,000.
					835.87				,488.91	00.07		24.85
	00
加：会计政 策变更										907,989.6
												907,989.61
										1
前期 差错更正

21

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他
	720,00
二、本年期初余					65,438,				103,740	268,172,3		1,157,351,7
	0,000.
额					835.87				,488.91	89.68		14.46
	00
三、本期增减变	59,829
					262,537					-55,298,7		267,068,55
动金额（减少以	,726.0
					,585.87					54.41		7.46
“－”号填列）	0
（一）综合收益										16,701,24		16,701,245.
总额										5.59		59
	59,829
（二）所有者投					262,537							322,367,31
	,726.0
入和减少资本					,585.87							1.87
	0
	59,829
1．所有者投入					262,537							322,367,31
	,726.0
的普通股					,585.87							1.87
	0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-72,000,0		-72,000,000
（三）利润分配
										00.00		.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-72,000,0		-72,000,000
股东）的分配										00.00		.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损

22

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	779,82
四、本期期末余					327,976				103,740	212,873,6		1,424,420,2
	9,726.
额					,421.74				,488.91	35.27		71.92
	00

三、公司基本情况

1.1 公司历史沿革、组织形式、注册地

海洋王照明科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原深圳市海洋王投资发展有限公司依法整体变更设立 的股份有限公司，发起人为原深圳市海洋王投资发展有限公司股东周明杰、徐素和江苏华西集团公司，公司于2008年11月6 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，股份公司设立时注册资本为20,000万元。

深圳市海洋王投资发展有限公司是由周明杰、梁贵珍两位自然人共同出资，于1995年8月11日在深圳市工商行政管理 局注册成立，领取了注册号为19236808-7的企业法人营业执照，注册资本为人民币1,000万元，其中：周明杰、梁贵珍出资 比例分别为90%、10%。

2007年12月11日，经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会决议同意股东梁贵珍将其持有的公司10%股权转让给 徐素。2007年12月20日有限公司完成了工商变更登记手续。

2008年3月8日，经深圳市海洋王投资发展有限公司股东会决议同意徐素将其持有的公司6.75%股权转让给江苏华西集 团公司。2008年3月18日有限公司完成了工商变更登记手续。

2008年10月10日经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会、深圳市海洋王照明科技股份有限公司创立大会暨首届 股东大会决议通过：原深圳市海洋王投资发展有限公司整体变更为股份制公司，同时更名为深圳市海洋王照明科技股份有限 公司；同意全体股东以其持有的有限公司股权所享有的净资产投入本公司，有限公司以经审计净资产中20,000万元折成股份 公司股本20,000万股，每股面值1元，其中：股东周明杰折合股份18,000万元，占总股本的90.00%；江苏华西集团公司折合 股份1,350万元，占总股本的6.75%；徐素折合股份650万元，占总股本的3.25%，其余9,326.15万元转入资本公积。

2009年9月30日，深圳市海洋王照明科技股份有限公司更名为海洋王照明科技股份有限公司。

公司2010年7月20日2010年第六次临时股东大会审议通过《关于2010年中期利润分配方案及公积金转增股本方案的议 案》，同意以2010年经审计中期报告中的资本公积及未分配利润向股东转增股本每10股转增7.5股，转增后公司总股本为35,000 万股。转增后股东周明杰持股31,500万股，江苏华西集团公司持股2,362.5万股，徐素持股1,137.5万股；其持股比例分别为90%， 6.75%，3.25%。2010年7月28日已完成深圳市市场监督管理局变更登记手续。

公司2011年第四次临时股东大会审议通过《关于股份转让的议案》，同意股东周明杰将其所持公司9.6246%，共计 3,368.60万股股份转让给李彩芬等182位自然人，股份转让后各股东的持股情况为：股东周明杰持股28,131.4万股，江苏华西 集团公司持股2,362.5万股，徐素持股1,137.5万股，李彩芬等182位自然人持股3,368.6万股；股东持股比例分别为80.3744%，

23

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6.75%，3.25%，9.6256%。（深圳市市场监督管理局变更登记时因保留四位小数位数的原因，李彩芬等182位自然人持股比 例合计9.6256%，周明杰持股比例80.3744%）。2011年6月23日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。

根据公司2011年8月11日召开的2011年第五次临时股东大会会议决议、2013年8月16日召开的2013年第一次临时股东大 会会议决议、2014年4月10日召开的2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证 监许可[2014]1055 号文《关于核准海洋王照明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于 2014 年 10 月 24 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)5,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 8.88 元，共计募集人民币 444,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 45,958,431.50 元，实际募集资金净额为人民币 398,041,568.50 元，其中计入股本人民币 50,000,000.00 元，计入资本公积-股本溢价人民币 348,041,568.50 元，发行后公司 注册资本变更为人民币 400,000,000.00 元。2014年12月24日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。

根据董事会和股东会相关决议，审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》，同意以2016年12月31日总股本 400,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.55元（含税），共计派发现金22,000,000.00元。同时以资本 公积金转增股本，每10股转增5股。转增后公司注册资本变更为人民币 600,000,000.00 元。2017年11月17日在深圳市市场监 督管理局已完成变更登记手续。

根据董事会和股东会相关决议，审议通过了《关于2017年度利润分配的议案》，同意以2017年12月31日总股本 600,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1元（含税），共计派发现金60,000,000.00元。同时以资本公 积金转增股本，每10股转增2股。转增后公司注册资本变更为人民币 720,000,000.00 元。2018年10月16日在深圳市市场监督 管理局已完成变更登记手续。

根据本公司第四届董事会2019年第四次临时会议、2019年第一次临时股东大会，以及中国证券监督管理委员会《关于 核准海洋王照明科技股份有限公司向朱恺等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2020】 549号）核准的 发行方案。 核准本公司购买朱恺、童莉和莱盟建设持有的深圳明之辉建设工程有限公司51%的股权： 本次发行股份每股面 值为人民币1元，每股发行价格5.53元，发行股份数量36,797,468股，申请增加注册资本36,797,468元，变更后本公司的实收 资本（股本）为人民币756,797,468.00元。本次验资经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太验字【2020】 020561号的验资报告予以验证。上述新增股份发行登记手续已办理完毕。

根据本公司第四届董事会2019年第四次临时会议、2019年第一次临时股东大会、第四届董事会2020年第一次会议、第 四届董事会2020年第二次临时会议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准海洋王照明科技股份有限公司向朱恺等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】 2818号）核准的发行方案。 本次发行股份每股面值为人民币1元， 每股发行价格5.89元，发行股份数量23,032,258股，申请增加注册资本23,032,258元，变更后本公司的实收资本（股本）为人 民币779,829,726.00元。本次验资经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具中审亚太验字【2020】 020599号的验资报 告予以验证。上述新增股份发行登记手续已办理完毕。

法定代表人：杨志杰

注册地址：深圳市光明新区光明街道高新路1601号海洋王科技楼B栋1层

• 1.2 经营范围

一般经营项目：研发、销售光源类、控制器产品；视频摄像设备、4G传输设备、智能控制系统的开发、销售；灯具和 机电设备的租赁；企业管理咨询；视频传输监控类照明系统、防爆电器产品的开发、销售；网络、通信的软、硬件产品的开 发、销售；自有物业租赁和物业管理业务；国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)； 经营进出口业务(法律、行政法规、国 务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。涵盖照明工程施工、照明工程设计、建筑装饰工程设计、智 慧城市系统及产品的开发及应用、城市视觉空间及景观规划设计、城市园林绿化。城市及道路照明工程专业承包一级，照明 工程设计专项甲级；建筑装饰装修工程专业承包一级，建筑装饰工程设计专项甲级；电子与建筑智能化专业承包二级，电子 与建筑智能化设计专项乙级；机电安装工程专业承包二级；洁净行业企业二级；钢结构工程专业承包三级；智慧城市系统及 产品的开发及应用、城市视觉空间及景观规划设计、城市园林绿化工程；文化旅游景区、特色城市与特色小镇规划设计；合 同能源管理（EMC），节能技术开发与应用推广；城市路灯、景观亮化与交通设施的管养；国内外贸易（法律、行政法规、 国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。灯光雕塑、标识标牌、LED显示屏、 LED灯具、电子产品、电器产品的研发、设计与生产、制作；新能源产品的技术开发、生产、安装与维护。

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许可经营项目：研制、生产灯具(生产项目另行申报)；生产(分公司经营)、销售光源类、控制器产品。系统集成和安防 工程。视频摄像设备、4G传输设备、智能控制系统、视频传输监控类照明系统、防爆电器产品、网络、通信的软、硬件产 品生产。

1.3 公司业务性质和主要经营活动

公司业务从早期传统特殊环境照明设备的研发、销售、生产逐步向服务型企业转化。随着LED、激光等新光源、新技术 的发展，客户现场及工作需求的不断升级变化，公司将工作环境照明产品与互联网相结合，发挥LED产品+控制器+服务平 台的产品组合优势，为客户提供专业照明解决方案，推动客户照明系统朝信息化、数字化、智能化的方向发展。

经过多年发展，依托照明+数据传输技术、照明+智能控制等技术的储备，公司照明产品不断升级换代，从便携式产品、 移动式产品、固定式产品逐步向照明设备、服务产品、注入IOT技术的照明设备和服务产品方向发展，为客户提供信息化、 数字化、智能化的照明服务解决方案。

1.4 本半年度合并财务报表范围

本公司2021年半年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本半年度合并范 围与上年度相比增加5户。

本期纳入合并财务报表范围的子公司共9户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
深圳市海洋王照明工程有限公司	全资子公司	一级	100	100
海洋王（东莞）照明科技有限公司	全资子公司	一级	100	100
海洋王（香港）技术有限公司	全资子公司	一级	100	100
深圳市明之辉建设工程有限公司	控股子公司	一级	51	51
深圳市海洋王石油照明技术有限公司	控股子公司	一级	77	77
深圳市海洋王电网照明技术有限公司	控股子公司	一级	76	76
深圳市海洋王铁路照明技术有限公司	控股子公司	一级	77.5	77.5
深圳市海洋王绿色照明技术有限公司	控股子公司	一级	80	80
深圳市海洋王船舶场馆照明技术有限公司	控股子公司	一级	77.5	77.5

合并范围的子公司共9户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本半年度合并范围与上年度相比增加5户。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

• 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、存货的计

• 价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

• 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评

• 价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

• (1)应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应 收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款 和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计 变动期间的减值费用。

• (2)存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。 如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提 的存货跌价准备产生影响。

• (3)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定 资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可 能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层 将对其进行适当调整。

• (4)收入确认。公司照明工程建造合同收入采用完工百分比法确认的建造合同，完工百分比法涉及管理层的重要判断和 会计估计，包括对完工进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，此外由于情况的改 变，合同预计总成本及合同预计总收入会较原有的估计发生变化。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年 自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以 其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。

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5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理

2. （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

3. （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

4. （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

• 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日

• 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

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6 、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

• (1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• (2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相 关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失

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的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

• (1) 以摊余成本计量的金融资产。

• (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

• (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分

• 或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交

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易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。

• (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生

的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

• 1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的

• 实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

• (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债 权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他 债权投资列报为其他流动资产。

• (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

• 入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经 确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对 此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主 要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获 利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

• (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计

• 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

• 和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价

• 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计

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量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

• 1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

• 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的 提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

• 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接

计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 金融负债的后续计量取决于其分类：

• (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债：

• 1) 能够消除或显著减少会计错配。

• 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收 益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

• (2) 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进

行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

• 3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同

• 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

• （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

• 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• 2) 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

• （2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上 不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债， 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

• (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。

• (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根 据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• 1) 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• 2) 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负

债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。

• (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

• 2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

• 2) 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于

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本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变 动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

• (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

• (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

• (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债

表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

• (1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• 1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：

• 信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他 市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；

• 2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

• 3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

• 4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• 5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• 6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险， 则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合 同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的 经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债 表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。如果 金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势 和经营环境 存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

• (2) 已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• 4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息。

• 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见

• 相关金融工具的会计政策。

• 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

• 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

• 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

• 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

• 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

• 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

• 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。

(4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 如下：

如下：
组合名称	计提方法
银行承兑票据组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预 测， 预期信用损失率为0
商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预

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测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失

12 、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6..金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 如下：

如下：
组合名称	计提方法
组合一账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预 测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信 用损失
组合二关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预 测， 预期信用损失为0

13 、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6..金融工具减值。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下：

据如下：
组合名称	计提方法
组合一账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预 测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信 用损失
组合二关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预 测， 预期信用损失为0

15 、存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

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程中耗用的材料和物料等。主要包括产成品、原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、建造合同形成的 已完工未结算资产等。

1. 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于 出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备； 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合 并计提存货跌价准备。

对于工程施工形成的存货，按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》的规定确认预计损失时，应先确认项目预计 总收 入与预计总成本，然后用预计总合同成本减去合同收入得出的预计总亏损，再计算出本期应确认的预计合同损失。 计算公式 为：本期预计合同损失准备=项目预计总亏损×（1-完工百分比）-以前会计期间累计计提的项目合同预计损失 准备。其在会 计处理时，借记“资产减值损失”科目，贷记“存货跌价准备”科目；合同完工时，将已计提的损失准备冲 减合同费用。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1)低值易耗品采用一次转销法；

• (2)包装物采用一次转销法；

• (3)其他周转材料采用一次转销法。

16 、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公 司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。

17 、合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约 成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

• （3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合

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同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约 义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商 品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应 当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合 同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19 、债权投资

无

20 、其他债权投资

无

21 、长期应收款

无

22 、长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资

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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

• （1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• （2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

• (1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

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关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• (3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

• (4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

• (5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

• (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• (4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

• （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

• 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

• 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

• （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

• （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

• （3）与被投资单位之间发生重要交易；

• （4）向被投资单位派出管理人员；

• （5）向被投资单位提供关键技术资料。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00%	4.75%
机器设备	年限平均法	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
模具	年限平均法	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
运输设备	年限平均法	4-10	5.00%	9.50%-23.75%
办公设备	年限平均法	3-8	5.00%	11.88%-31.67%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司不存在融资租入固定资产

25 、在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，

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包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费用等。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

• 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

• 款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

• 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

• 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

• 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

• 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27 、生物资产

无

28 、油气资产

无

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29 、使用权资产

无

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的 其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下：

据如下：
项目	预计使用寿命
计算机软件	5年
土地使用权	50年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

• 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32 、长期待摊费用

无

33 、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，

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短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设 定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

无

36 、预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

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确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37 、股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场 的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；

（3）标的股份的现行价格；

• （4）股价预计波动率；

• （5）股份的预计股利；

• （6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。 股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已 得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

无

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认

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收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间 内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能 合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。

2. 收入确认的具体方法

公司业务模块包括，一是照明设备的销售，二是照明施工工程业务，三是合同能源管理业务，四是城市及道路照明工程 建造业务，五是照明工程设计收入，六是工程运行管理维护业务。公司根据自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入 确认的具体方法披露如下：

(1) 照明设备销售业务

本公司按照合同约定，将设备产品发货至客户指定地点，经客户验收合格，确认设备产品的销售收入。 (2) 照明施工工程业务

本公司与客户签订照明工程施工总承包合同，包括固定照明设备的销售和照明施工安装工程服务，其中固定照明设备 由 本公司提供，照明工程的施工安装服务由本公司外包给具备施工资质的第三方完成。照明工程的施工安装周期较短，一般为 2-3个月。

本公司在照明工程经客户竣工验收合格后，对固定照明设备销售部分确认商品销售收入，商品成本按照加权平均法进行 结转确认；对施工安装服务部分在安装劳务完成后开具发票确认施工安装劳务收入，劳务成本按照分包合同金额进行结转确 认。

(3) 合同能源管理

本公司合同能源管理服务利用自身产品和技术，通过建造或改造项目区域内照明工程，为客户节约能源，获得节能分成 来达到盈利目的；项目服务期通常为3-5年，在节能项目进行过程中，区域照明工程建造的节能设备由客户代为保管，本公 司为客户提供相关节能的服务，客户按一定的付款周期支付节能收益；在项目结束后，本公司无偿将照明设备所有权转移给 客户，不再另行收费。

节能工程经竣工验收合格后，一般以3个月为结算周期，本公司在客户对项目节能效果进行验收确认后，按照双方确认 的当期节能收益确认收入；本公司对节能项目下的照明设备作为异地存放的存货处理，并按照各期确认的节能分享服务收入 占合同金额的比例逐步进行成本结转。

（4） 城市及道路照明工程建造业务

建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用履约进度确认收入的实现，公司采用产出法确定履约 进度。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计晕；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合 同成本能够清楚的区分和可靠的计量；合同履约进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照履约进度确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同 总收入的，将预计损失确认为当期费用。

根据累计产出法确定履约进度。

对于当期在建工程项目，在资产负债表日，根据项目合同总价作为该项目实施过程中可实现的合同总收入，根据履约进 度确认每个会计期间实现的合同收入；

对于当期已完工且已办理竣工决算的工程项目，按照决算收入减去以前期间累计已确认的收入后的金额确认为当期合同

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收入；

对于当期已完工但未办理竣工决算的工程项目，按照合同总收入减去以前期间累计已确认的收入后的金额确认为当期合 同收入。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。

• （5） 照明工程设计业务

本公司按照合同约定，将设计成果交付客户，经客户验收后，确认照明工程设计收入。

• （6） 工程运行管理维护业务

对按照一定期限提供的运行管理维护收入，公司于每月末按照合同期间直线法分摊确认当月收入，单项验收的运行管理 维护收入经客户验收后，确认运行管理维护收入。

3. 特定交易的收入处理原则

• （1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还 的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应 收退货成本”项下核算。

• （2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为

• 单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约 义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的 单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全 部相关信息后，予以合理估计。

• （4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时 点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认 收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

• （5）售后回购

1) 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁 交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进 行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回 购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2) 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照 本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

• （6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户 转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该 初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分 摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品 的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

4. 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

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40 、政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司 对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	本公司涉及的除财政贴息外的所有政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

1. 确认递延所得税负债的依据

2. 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

3. （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

4. 损）所形成的暂时性差异；

5. （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

6. 可预见的未来很可能不会转回。

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3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1. 租赁合同的分拆

2. 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，

非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

1. 租赁合同的合并

2. 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为

3. 一份合同进行会计处理：

4. （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

5. （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

6. 本公司作为承租人的会计处理

7. 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁

8. 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较

9. 低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线 法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

1. 本公司作为出租人的会计处理

2. （1）租赁的分类

3. 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风

险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

• 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

• 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在

• 租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

• 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

• 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

• 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

• 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

• 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

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（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作 为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

• 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

• 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

• 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

• 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

• 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租

• 赁付款额在实际发生时计入当期损益。

• （3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经 营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

1. 售后回租

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所 形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款 项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计 处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价 格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市 场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

无

43 、其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止 经营组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

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44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准 则第 21 号—租赁（修订）》，要求在境 第五届董事会第三次会议审议通过，公 内外同时上市的企业以及在境外上市并 司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 采用国际财务报告准则或企业会计准则 准则。 编制财务报表的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 不涉及调整年初资产负债表科目。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

• 1.金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分 析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关

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假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非 流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

4.折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按产品和原材料等销售收入的13%以及
增值税	按照施工安装劳务收入的9%扣除进项	13%、9%、5%
	税额后的余额计缴。
消费税	无
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、25%
房产税	按照房产原值的70%为纳税基准	1.2%

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教育费附加	实缴流转税税额		3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
海洋王照明科技股份有限公司		25.00%
深圳市海洋王照明工程有限公司（注1）		15.00%
海洋王（东莞）照明科技有限公司（注2）		15.00%
海洋王（香港）技术有限公司（注3）		16.50%
深圳市明之辉建设工程有限公司（注4）		15.00%
深圳市海洋王石油照明技术有限公司		25.00%
深圳市海洋王电网照明技术有限公司		25.00%
深圳市海洋王铁路照明技术有限公司		25.00%
深圳市海洋王绿色照明技术有限公司		25.00%
深圳市海洋王船舶场馆照明技术有限公司		25.00%

2 、税收优惠

注1：子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2019年进行高新技术企业税收优惠备案，2020年2月17日，全国高新技术 企 业认定管理工作领导小组办公室出具国科火字[2020]46号对公司高新技术企业税收优惠备案进行复函，公司完成高新技术 企业税收优惠备案登记。子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2019年1月1日至2021年12月31日按15%税率缴纳企业所得 税。

注2：子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司2019年进行高新技术企业税收优惠备案，2020年2月18日，全国高新技术 企业认定管理工作领导小组办公室出具国科火字[2020]49号对公司高新技术企业税收优惠备案进行复函，公司完成高新技术 企业税收优惠备案登记。子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司2019年1月1日至2021年12月31日按15%税率缴纳企业所得 税。

注3：根据香港《税务条例》规定，子公司海洋王（香港）技术有限公司按16.50%计算缴纳利得税。

注4：深圳市明之辉建设工程有限公司2019年进行高新技术企业税收优惠备案，2019年完成高新技术企业税收优惠备案 登记，证书编号：GR201944201760，自2019年起至2021年按15%税率征收企业所得税。

2021年享受的增值税优惠政策：根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的《财政部、国家税务总局关于软件 产 品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的有关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按法定税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

54

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

库存现金	19,752.14	3,896.18
银行存款	410,830,195.28	682,235,630.29
其他货币资金	17,709,635.53	12,088,872.03
合计	428,559,582.95	694,328,398.50
其中：存放在境外的款项总额	10,182,402.32	908,380.14
因抵押、质押或冻结等对使用
	23,682,104.11	18,061,340.61
有限制的款项总额

其他说明

所有权或使用权受到限制资产包括保函保证金帐户余额17,709,635.53元和法院冻结款5,972,468.58元。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	528,564,508.22	480,543,623.71
的金融资产
其中：
定期存款		10,137,084.00
结构性存款	528,564,508.22	470,406,539.71
其中：
合计	528,564,508.22	480,543,623.71

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	52,390,896.99	60,987,869.74
合计	52,390,896.99	60,987,869.74
		单位：元

55

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	54,614,5		2,223,64		52,390,89	61,603,90				60,987,86
		100.00%		4.07%			100.00%	616,039.09	1.00%
备的应收票据	43.38		6.39		6.99	8.83				9.74
其中：
	54,614,5		2,223,64		52,390,89	61,603,90				60,987,86
商业承兑汇票组合		100.00%		4.07%			100.00%	616,039.09	1.00%
	43.38		6.39		6.99	8.83				9.74
	54,614,5		2,223,64		52,390,89	61,603,90				60,987,86
合计		100.00%		4.07%			100.00%	616,039.09	1.00%
	43.38		6.39		6.99	8.83				9.74

按单项计提坏账准备：0 元

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备： 2,223,646.39 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票组合	54,614,543.38	2,223,646.39	4.07%

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

56

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提预期
信用损失的应收	616,039.09	1,607,607.30				2,223,646.39
票据
合计	616,039.09	1,607,607.30				2,223,646.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		2,594,112.81
合计		2,594,112.81

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	核销金额
其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

57

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

款项是否由关联交 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	15,536,4		9,521,89		6,014,599	15,636,49		9,581,899		6,054,599.9
		2.10%		61.29%			2.42%		61.28%
备的应收账款	99.82		9.89		.93	9.82		.89		3
其中：
按组合计提坏账准	724,739,		62,273,6		662,465,7	631,567,5		54,129,32		577,438,20
		97.90%		8.59%			97.58%		8.57%
备的应收账款	317.34		02.58		14.76	29.49		2.55		6.94
其中：
	740,275,		71,795,5		668,480,3 14.69	647,204,0		63,711,22		583,492,80 6.87
合计		100.00%		9.70%			100.00%		9.84%
	817.16		02.47			29.31		2.44

按单项计提坏账准备： 9,521,899.89 元

单位：元

				期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
贵州梦昀影视文化创意
	15,036,499.82			9,021,899.89	60.00%		账龄较长且提起诉讼
园投资开发有限公司
宝塔盛华商贸集团有限
	500,000.00			500,000.00	100.00%		账龄较长且提起诉讼
公司
按单项计提坏账准备：							单位：元
				期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：							单位：元
				期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例

确定该组合依据的说明：

58

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	577,078,181.86
1至2年	88,333,171.40
2至3年	39,392,385.75
3年以上	35,472,078.15
3至4年	13,122,139.59
4至5年	19,941,021.14
5年以上	2,408,917.42
合计	740,275,817.16

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信
用损失的应收账	9,581,899.89		60,000.00			9,521,899.89
款
按组合计提预期
信用损失的应收	54,129,322.55	8,401,693.76		257,413.73		62,273,602.58
账款
合计	63,711,222.44	8,401,693.76	60,000.00	257,413.73		71,795,502.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
应收账款坏账	257,413.73
其中重要的应收账款核销情况：	单位：元

59

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
第一名	21,809,617.60	2.95%	2,180,961.76
第二名	15,036,499.82	2.03%	9,021,899.89
第三名	12,135,646.30	1.64%	606,782.32
第四名	7,813,141.57	1.06%	390,657.08
第五名	7,333,745.56	0.99%	366,687.28
合计	64,128,650.85	8.67%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	12,592,762.10	25,147,257.02
合计	12,592,762.10	25,147,257.02

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄 期末余额 期初余额

60

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	金额	比例	金额	比例
1年以内	20,025,707.29	93.33%	23,639,171.54	85.42%
1至2年	1,161,456.54	5.41%	3,914,551.47	14.14%
2至3年	241,959.64	1.13%	106,690.00	0.39%
3年以上	28,418.00	0.13%	14,427.00	0.05%
合计	21,457,541.47	--	27,674,840.01	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的 比例
第一名	4,678,215.42	21.80%
第二名	2,389,182.11	11.13%
第三名	2,293,342.86	10.69%
第四名	1,831,047.09	8.53%
第五名	1,158,542.00	5.40%
合计	12,350,329.48	57.55%

其他说明：

8 、其他应收款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收利息	3,685,221.26
其他应收款	53,610,935.06	40,782,532.45
合计	57,296,156.32	40,782,532.45

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	3,685,221.26
合计	3,685,221.26

61

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	24,044,490.62	19,523,864.87
押金及保证金	18,542,687.92	14,082,524.26
往来款及其他	16,398,859.96	11,693,425.40
合计	58,986,038.50	45,299,814.53

62

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	4,517,282.08			4,517,282.08
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	857,821.36			857,821.36
2021年6月30日余额	5,375,103.44			5,375,103.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	44,937,473.42
1至2年	7,973,220.68
2至3年	3,596,018.42
3年以上	2,479,325.98
3至4年	1,315,668.08
4至5年	1,163,657.90
合计	58,986,038.50

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合	4,517,282.08	857,821.36				5,375,103.44
合计	4,517,282.08	857,821.36				5,375,103.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

63

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金	1,357,616.00	1年以内	2.30%	67,880.80
第二名	其他	1,340,128.29	1年以内	2.27%	67,006.41
第三名	备用金	1,070,000.00	1年以内	1.81%	53,500.00
第四名	押金	1,000,000.00	1年以内	1.70%	50,000.00
第五名	备用金	849,800.00	1-2年	1.44%	84,980.00
合计	--	5,617,544.29	--		323,367.21

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

64

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	48,449,120.81		48,449,120.81	50,719,937.00		50,719,937.00
在产品	2,379,805.70		2,379,805.70	3,713,607.07		3,713,607.07
库存商品	49,667,303.44		49,667,303.44	58,321,520.61		58,321,520.61
低值易耗品	498,913.73		498,913.73	830,785.79		830,785.79
委托加工物资	1,844,505.15		1,844,505.15	2,529,466.42		2,529,466.42
包装物	892,966.07		892,966.07	609,895.36		609,895.36
工程施工	174,907,589.90		174,907,589.90	186,590,597.85		186,590,597.85
合计	278,640,204.80		278,640,204.80	303,315,810.10		303,315,810.10

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算施工项目	190,054,076.56	2,757,369.98	187,296,706.58	115,590,455.40	1,895,801.64	113,694,653.76
合计	190,054,076.56	2,757,369.98	187,296,706.58	115,590,455.40	1,895,801.64	113,694,653.76

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

65

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期变动情况	本期变动情况	本期变动情况		期末余额
		计提	转回	转销或核销	其他变动
已完工未结算施工项 目	1,895,801.64	861,568.34				2,757,369.98
合计	1,895,801.64	861,568.34				2,757,369.98

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
已完工未结算施工项目	861,568.34
合计	861,568.34			--

其他说明：

11 、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项
目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
留抵增值税	238,956.78
合计	238,956.78

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

66

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价			累计公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
他
其债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

67

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

							单位：元
		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合			计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整			准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
北京酷鲨科技有限公司（有限合伙）	5,000,000.00	5,000,000.00
天津钢铁集团有限公司	23,811.63	23,811.63

68

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计	合计	合计		5,023,811.63	5,023,811.63			5,023,811.63
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
定期存款	352,260,805.37	350,566,367.01
北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙）	1,500,000.00	1,500,000.00
合计	353,760,805.37	352,066,367.01

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	406,740,829.22	391,133,092.61
合计	406,740,829.22	391,133,092.61

69

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	模具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	493,725,613.38	15,768,471.55	6,679,387.55	32,546,232.24	71,313,765.97	620,033,470.69
2.本期增加金
	27,035,556.13	101,728.32	346,742.83	2,071,410.41	4,020,264.48	33,575,702.17
额
（1）购置	27,035,556.13	101,728.32	346,742.83	2,071,410.41	4,020,264.48	33,575,702.17
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
		164,946.48		639,332.42	8,458,647.35	9,262,926.25
额
（1）处置或
		164,946.48		639,332.42	8,458,647.35	9,262,926.25
报废
4.期末余额	520,761,169.51	15,705,253.39	7,026,130.38	33,978,310.23	66,875,383.10	644,346,246.61
二、累计折旧
1.期初余额	137,088,547.18	12,154,600.79	3,114,575.59	29,355,282.84	46,420,057.77	228,133,064.17
2.本期增加金
	11,789,351.21	470,160.81	461,978.74	1,585,450.78	2,948,357.74	17,255,299.28
额
（1）计提	11,789,351.21	470,160.81	461,978.74	1,585,450.78	2,948,357.74	17,255,299.28
3.本期减少金
		61,544.78		585,615.89	7,903,099.30	8,550,259.97
额
（1）处置或
		61,544.78		585,615.89	7,903,099.30	8,550,259.97
报废
4.期末余额	148,877,898.39	12,563,216.82	3,576,554.33	30,355,117.73	41,465,316.21	236,838,103.48
三、减值准备
1.期初余额					767,313.91	767,313.91
2.本期增加金
额
（1）计提

70

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额					767,313.91	767,313.91
四、账面价值
1.期末账面价
	371,883,271.12	3,142,036.57	3,449,576.05	3,623,192.50	24,642,752.98	406,740,829.22
值
2.期初账面价
	356,637,066.20	3,613,870.76	3,564,811.96	3,190,949.40	24,126,394.29	391,133,092.61
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

				单位：元	单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	204,617,448.63	53,078,587.00		151,538,861.63	公司计划用于出租

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	828,199.58	尚在办理中
合计	828,199.58

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

71

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

22 、在建工程

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
海洋王（东莞） 照明科技有限公 司灯具博物馆项 目
	7,449,418.52	7,449,418.52		7,449,418.52	7,449,418.52
合计	7,449,418.52	7,449,418.52		7,449,418.52	7,449,418.52

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
海洋王		7,449,41 8.52
（东莞）
照明科
						7,449,41
技有限
						8.52
公司灯
具博物
馆项目
		7,449,41 8.52				7,449,41
合计							--	--				--
						8.52

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

		单位：元
项目	本期计提金额	计提原因

其他说明

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	92,061,089.00			15,495,236.21	107,556,325.21
2.本期增加金
				136,792.45	136,792.45
额
（1）购置				136,792.45	136,792.45
（2）内部研
发
（3）企业合

73

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	92,061,089.00			15,632,028.66	107,693,117.66
二、累计摊销
1.期初余额	19,135,134.98			11,377,602.93	30,512,737.91
2.本期增加金
	920,610.90			446,739.12	1,367,350.02
额
（1）计提	920,610.90			446,739.12	1,367,350.02
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	20,055,745.88			11,824,342.05	31,880,087.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	72,005,343.12			3,807,686.61	75,813,029.73
值
2.期初账面价
	72,925,954.02			4,117,633.28	77,043,587.30
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

74

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
----- End of picture text -----

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

==> picture [480 x 98] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
----- End of picture text -----

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
深圳市明之辉建
	151,103,909.60					151,103,909.60
设工程有限公司
合计	151,103,909.60					151,103,909.60

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉 有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过5年财务预算 之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

史年度的销售数据和预计市场需求变化、工程项目预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率 时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分 析后调整确定。

可收回金额计算的关键参数如下：

资产组			关键参数	关键参数	关键参数
	预测期	预测期增长率	永续期增长率	毛利率	折现率
深圳市明之辉建 设工程有限公司	2021-2025	管理层根据历史 经验及对市场发 展的预测，确定5 年预测期收入增 长率	0%	管理层根据历史 经验及对市场发 展的预测， 确定 预算毛利率	13.56%

•

商誉减值测试的影响

根据协议，补偿义务人承诺深圳市明之辉建设工程有限公司2020年度、2021年度、2022年度实际扣除非经常性损益前后 孰低的净利润分别不低于6,100万元、6,400万元、6,500万元，三年累计承诺净利润不低于19000万元。若三年累计未完成业 绩承诺，按照双方约定的补偿方式进行补偿。截至2020年，深圳市明之辉建设工程有限公司2020年度实现的扣除非经常性损 益前后孰低的净利润高于承诺净利润，已完成承诺业绩。公司对深圳市明之辉建设工程有限公司资产组进行商誉减值测试， 相关商誉未减值。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	767,313.91	115,097.09	767,313.91	115,097.09
内部交易未实现利润	23,749,923.53	4,799,971.89	32,921,004.14	5,707,274.31
应付职工薪酬	23,266,762.80	3,490,014.42	14,694,693.10	2,204,203.96
坏账准备	69,510,029.61	10,486,453.28	64,925,192.97	9,738,778.94

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预提费用	1,774,150.27	266,122.54	5,913,466.79	887,020.02
预计诉讼赔偿	8,856,954.86	1,328,543.23	8,856,954.86	1,328,543.23
合计	127,925,134.98	20,486,202.45	128,078,625.77	19,980,917.55

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	3,564,508.13	534,676.22	406,539.71	60,980.97
合计	3,564,508.13	534,676.22	406,539.71	60,980.97

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		20,486,202.45		19,980,917.55
递延所得税负债		534,676.22		60,980.97

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	9,886,454.49	5,603,019.41
可抵扣亏损	33,261,177.54	57,792,762.94
合计	43,147,632.03	63,395,782.35

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	3,848,607.67	28,380,193.07
2023年	29,412,569.87	29,412,569.87
合计	33,261,177.54	57,792,762.94	--

其他说明：

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	10,474,360.0		10,474,360.0	10,474,360.0		10,474,360.0
预付购房款
	0		0	0		0
其他	569,235.79		569,235.79	569,235.79		569,235.79
	11,043,595.7		11,043,595.7 9	11,043,595.7		11,043,595.7 9
合计
	9			9

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

短期借款分类的说明：

深圳市明之辉建设工程有限公司短期向中国银行股份有限公司深圳龙岗支行借款2000万元，利率5%，第一笔借款1000 万起止日期为2020/9/16-2021/9/16；第二笔借款1000万起止日期为2020/12/1-2021/12/1；均由股东朱恺名下房产：深圳市龙岗 天安数码城创新园二号厂房B1401及深圳市福田区北环路梅林工业园合正园B2-1001两处房产作抵押。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

截至2021年06月30日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

33 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

78

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元

其他说明：

35 、应付票据

项目 期末余额 期初余额 单位：元 种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	105,968,067.64	139,066,987.53
工程款	95,854,555.55	69,158,169.79
其他	30,754,231.84	19,708,923.47
合计	232,576,855.03	227,934,080.79

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

79

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
----- End of picture text -----

其他说明：

38 、合同负债

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收销售货款	10,690,489.64	7,965,033.82
合计	10,690,489.64	7,965,033.82

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元 项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	144,468,938.46	240,105,265.44	304,497,960.07	80,076,243.83
二、离职后福利-设定提
		15,546,220.27	15,546,220.27
存计划
合计	144,468,938.46	255,651,485.71	320,044,180.34	80,076,243.83

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	130,165,093.15	215,942,407.23	280,313,952.13	65,793,548.25
补贴
2、职工福利费	5,186.69	15,593,250.22	15,593,250.22	5,186.69
3、社会保险费		3,915,342.01	3,915,342.01
其中：医疗保险费		3,141,118.90	3,141,118.90
工伤保险费		269,743.22	269,743.22
生育保险费		504,479.89	504,479.89
4、住房公积金		4,653,050.50	4,653,050.50
5、工会经费和职工教育
	14,298,658.62	1,215.48	22,365.21	14,277,508.89
经费

80

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 144,468,938.46 240,105,265.44 304,497,960.07 80,076,243.83

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		15,276,201.98	15,276,201.98
2、失业保险费		270,018.29	270,018.29
合计		15,546,220.27	15,546,220.27

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	41,918,644.57	49,061,691.96
企业所得税	15,038,277.69	28,434,044.67
个人所得税	1,808,337.22	2,442,204.11
城市维护建设税	2,815,526.73	3,826,712.55
教育费附加	2,028,815.48	2,736,718.45
城镇土地使用税		20,100.95
房产税		2,890.03
合计	63,609,601.69	86,524,362.72

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	53,729,138.29	44,183,676.40
合计	53,729,138.29	44,183,676.40

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元

81

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质保金	8,620,865.60	7,200,162.65
往来款	20,009,099.45	24,578,727.37
预提费用	2,615,579.04	3,514,184.76
其他	22,483,594.20	8,890,601.62
合计	53,729,138.29	44,183,676.40

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42 、持有待售负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

82

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
背书转让或贴现未到期的商业承兑汇票	2,594,112.81	3,374,507.73
待转销项税	1,383,147.98	1,021,116.40
合计	3,977,260.79	4,395,624.13

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

83

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

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单位：元
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47 、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48 、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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84

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	8,856,954.86	8,856,954.86	诉讼案预估赔偿款
预提售后服务费	1,184,692.30	6,327,684.76	销售产品形成
合计	10,041,647.16	15,184,639.62	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目：											单位：元
				本期计入营
			本期新增补		本期计入其		本期冲减成				与资产相关/
负债项目	期初余额			业外收入金				其他变动	期末余额
			助金额		他收益金额		本费用金额				与收益相关
				额

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

85

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

53 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	779,829,726.00						779,829,726.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	304,244,863.42			304,244,863.42
其他资本公积	15,843,419.63	1,030,610.52		16,874,030.15
合计	320,088,283.05	1,030,610.52		321,118,893.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加系子公司-明之辉补缴以前年度税款，由明之辉股东朱恺承担该税款所致。

56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

86

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合								171,072.
	132,258.52	38,813.56				38,813.56
收益								08
								171,072.
外币财务报表折算差额	132,258.52	38,813.56				38,813.56
								08
	132,258.52							171,072. 08
其他综合收益合计		38,813.56				38,813.56

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	116,119,754.61			116,119,754.61
合计	116,119,754.61			116,119,754.61

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,420,160,535.91	1,202,599,689.97
调整后期初未分配利润	1,420,160,535.91	1,202,599,689.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润	95,897,916.52	300,786,138.63
减：提取法定盈余公积		11,225,292.69
应付普通股股利	120,000,000.00	72,000,000.00
期末未分配利润	1,396,058,452.43	1,420,160,535.91

调整期初未分配利润明细：

87

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	843,953,983.56	357,015,664.38	561,850,330.40	208,418,617.82
合计	843,953,983.56	357,015,664.38	561,850,330.40	208,418,617.82

收入相关信息：

单位：元

			固定照明设	移动照明设	便携照明设
合同分类	分部1	分部2				工程施工	管养服务	设计服务	合计
			备	备	备
其中：
固定照明设
			375,224,984						375,224,984
备--设备产
			.50						.50
品销售
固定照明设
			6,193,572.3						6,193,572.3
备--照明施
			2						2
工工程
固定照明设
			1,293,402.0						1,293,402.0
备--合同能
			8						8
源管理
移动照明设				136,188,642					136,188,642
备				.89					.89
便携照明设					145,422,133				145,422,133
备					.23				.23
						169,192,183			169,192,183
工程施工
						.82			.82
							6,656,482.0		6,656,482.0
管养服务
							5		5
								3,782,582.6	3,782,582.6
设计服务
								7	7
其中：
其中：

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中： 其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,609,675.49	2,288,321.07
教育费附加	2,581,270.14	1,634,523.63
房产税	225,505.34	61,639.56
土地使用税	8,107.33	6,211.49
车船使用税	4,351.22	4,586.64
印花税	574,200.09	389,554.78
合计	7,003,109.61	4,384,837.17

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	180,552,727.49	153,205,782.54
差旅费	19,658,075.14	12,859,564.43
市场推广费	4,743,844.20	5,520,751.15
房租水电管理费	16,066,425.94	15,073,221.20
运杂费	769,558.18	5,490,988.95
折旧摊销费	1,742,320.07	1,649,090.26
业务招待费	6,730,039.56	5,612,069.38
通讯费	2,107,032.37	2,039,557.34
办公费	3,400,154.64	2,711,712.18

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他	46,027,015.34	35,232,655.17
合计	281,797,192.93	239,395,392.60

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	29,894,899.54	23,370,906.93
折旧摊销	11,150,081.98	9,936,075.38
房租水电管理费	2,390,505.08	1,133,810.71
办公费	2,333,329.35	3,192,562.59
培训费	2,335,456.44	101,770.74
通讯费	344,734.71	363,079.03
咨询服务费	3,877,442.27	3,398,594.67
劳动保护费	120,273.34	363,090.68
展会费及会议费	1,443,474.94	977,830.09
差旅费	1,333,157.99	990,952.10
业务招待费	1,325,129.05	369,042.54
其他	3,863,812.67	3,803,366.57
合计	60,412,297.36	48,001,082.03

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	28,686,145.40	20,995,830.21
折旧摊销费	979,866.98	1,671,373.05
差旅费	821,535.15	657,392.03
房租水电管理费	112,548.16	144,497.43
材料燃料动力费	7,342,426.96	3,537,906.91
开发费	1,818,777.68	671,100.01
认证检测费	1,459,578.78	1,972,944.61
知识产权费	3,015,359.48	2,047,102.23
其他	208,464.27	90,036.89

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 44,444,702.86 31,788,183.37

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	514,616.72
减：利息收入	6,123,964.92	2,037,487.35
加：汇兑损失	836,137.90	945,368.63
减：汇兑收益		1,634,256.21
加：手续费及其他	480,044.39	193,750.35
合计	-4,293,165.91	-2,532,624.58

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
增值税退税	21,410,525.39	9,537,663.50
政府补助收入	5,704,302.02	9,929,926.67
合计	27,114,827.41	19,467,590.17

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行结构性存款收益	3,344,521.25	14,230,073.97
合计	3,344,521.25	14,230,073.97

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

91

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	8,971,983.59	2,347,540.82
的金融资产产生的公允价值变动损益
合计	8,971,983.59	2,347,540.82

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-846,734.54	-480,714.68
应收账款坏账损失	-8,341,693.76	-2,516,613.93
应收票据坏账损失	-1,607,607.30
应收款项融资		-63,295.58
合计	-10,796,035.60	-3,060,624.19

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
十二、合同资产减值损失	-861,568.34
合计	-861,568.34

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得（损失）		44,692.20

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

92

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

清理非流动性资产所得	165,012.61		165,012.61
其他	205,157.47	240,434.07	205,157.47
合计	370,170.08	240,434.07

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	44,788.00		44,788.00
其他	288,167.52	459,158.99	288,167.52
报废固定资产	585,861.02		585,861.02
合计	918,816.54	459,158.99

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,482,307.04	8,053,121.47
递延所得税费用	-31,589.65	155,495.65
合计	14,450,717.39	8,208,617.12

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	124,799,264.18
按法定/适用税率计算的所得税费用	31,199,816.04
子公司适用不同税率的影响	-9,630,139.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-8,337,975.97

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,219,017.05
损的影响
所得税费用	14,450,717.39

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注附注 57。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	6,123,964.92	2,037,487.35
政府补助	5,704,302.02	9,929,926.67
往来款等	21,281,337.19	17,063,863.56
合计	33,109,604.13	29,031,277.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现管理及研发费用	34,146,006.32	35,422,528.26
付现销售费用	99,502,145.37	82,421,794.66
往来款等	36,929,988.62	15,440,633.52
合计	170,578,140.31	133,284,956.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

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上期发生额

项目 本期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
股票发行费用		744,933.70
合计		744,933.70

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	110,348,546.79	56,996,772.92
加：资产减值准备	11,657,603.94	3,060,624.19
固定资产折旧、油气资产折耗、
	17,255,299.28	21,509,810.76
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	1,367,350.02	1,447,108.57
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
		-44,692.20
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	420,848.41
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-8,971,983.59	-2,347,540.82
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	514,616.72	-688,887.58

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投资损失（收益以“－”号填列）	-3,344,521.25	-14,230,073.97
递延所得税资产减少（增加以
	-505,284.90	-1,363,223.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	473,695.25	238,184.95
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	24,675,605.30	34,582,564.52
经营性应收项目的减少（增加以
	-159,433,324.23	5,841,515.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-68,510,494.99	-103,658,895.32
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	-74,052,043.25	1,343,267.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	404,877,478.84	232,633,021.35
减：现金的期初余额	676,267,057.89	565,437,116.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-271,389,579.05	-332,804,095.11

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

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其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	404,877,478.84	676,267,057.89
其中：库存现金	19,752.14	3,896.18
可随时用于支付的银行存款	464,850,126.70	676,263,161.71
三、期末现金及现金等价物余额	404,877,478.84	676,267,057.89

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	23,682,104.11	履约保证金、诉讼冻结
合计	23,682,104.11	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	9,028,743.74	6.4601	58,326,587.43
欧元
港币	15,400.61	0.8321	12,814.85

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应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币	9,688.05	0.8321	8,061.43
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司下属子公司海洋王（香港）技术有限公司其经营地为香港，记账本位币为港币。

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2020年工业增加值奖励项目 款（深圳市南山区财政局）
	3,000,000.00	其他收益	3,000,000.00
2020年企业研究开发资助	1,358,000.00	其他收益	1,358,000.00
2020年国内、国外发明专利资 助
	435,000.00	其他收益	435,000.00
深圳市南山区科技创新局专 利支持计划拟资助项目
	401,000.00	其他收益	401,000.00
生育津贴	211,368.44	其他收益	211,368.44
深圳国家知识产权局2020年 国内、国外发明专利资助
	167,500.00	其他收益	167,500.00
以工代训培训补贴	76,500.00	其他收益	76,500.00

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深圳市援企稳岗补贴	31,602.85	其他收益	31,602.85
用电补贴	15,480.73	其他收益	15,480.73
深圳国家知识产权局2019年
第一批计算机软件第五次报	7,200.00	其他收益	7,200.00
账
税费减免	650.00	其他收益	650.00
合计	5,704,302.02		5,704,302.02

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元
							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

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企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

• 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司第五届董事会2021年第一次临时会议于2021年1月 14 日以通讯表决方式召开，会议通过《关于投资设立深圳市海洋 王电网照明技术有限公司控股子公司暨关联交易的议案》《关于投资设立深圳市海洋王石油照明技术有限公司控股子公司暨 关联交易的议案》《关于投资设立深圳市海洋王铁路照明技术有限公司控股子公司暨关联交易的议案》《关于投资设立深圳 市海洋王船舶场馆照明技术有限公司控股子公司暨关联交易的议案》《关于投资设立深圳市海洋王绿色照明技术有限公司控 股子公司暨关联交易的议案》。新设子公司

• 1、深圳市海洋王电网照明技术有限公司：公司出资共3,800.00万元，持有76.00%股份；

• 2、深圳市海洋王石油照明技术有限公司：公司出资共3,850.00万元，持有77.00%股份；

• 3、深圳市海洋王铁路照明技术有限公司：公司出资共3,875.00万元，持有77.50%股份；

• 4、深圳市海洋王船舶场馆照明技术有限公司：公司出资共3,875.00万元，持有77.50%股份；

• 5、深圳市海洋王绿色照明技术有限公司：公司出资共4,000.00万元，持有80.00%股份；

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
深圳市海洋王照
	深圳	深圳	制造业	100.00%		设立
明工程有限公司
海洋王（东莞）
照明科技有限公	东莞	东莞	制造业	100.00%		设立
司
海洋王（香港）
	香港	香港	商业	100.00%		设立
技术有限公司
深圳市明之辉建						非同一控制下合
	深圳	深圳	工程	51.00%
设工程有限公司						并
深圳市海洋王石
	深圳	深圳	制造业	77.00%		设立
油照明技术有限

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公司
深圳市海洋王电
网照明技术有限	深圳	深圳	制造业	76.00%		设立
公司
深圳市海洋王铁
路照明技术有限	深圳	深圳	制造业	77.50%		设立
公司
深圳市海洋王船
舶场馆照明技术	深圳	深圳	制造业	77.50%		设立
有限公司
深圳市海洋王绿
色照明技术有限	深圳	深圳	制造业	80.00%		设立
公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	少数东持比例			期末少数东权益余
子公司	股股	损益	派的股利	股额
深圳市明之辉建设工程
	49.00%	14,400,601.41		165,705,974.48
有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
深圳市
明之辉
	594,572	, 11,336,4	605,909,	267,733,		267,733,	509,579,	11,128,4	520,708,	213,942,		213,942,
建设工
	651.9	4 23.72	075.66	617.53		617.53	965.92	84.38	450.30	779.58		779.58
程有限
公司

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额		上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
深圳市明之
	179,631,248.	29,388,982.4	29,388,982.4	-37,432,782.1
辉建设工程
	54	6	6	9
有限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

103

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

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----- Start of picture text -----

单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

==> picture [483 x 65] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
----- End of picture text -----

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

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6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

• 1） 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进

行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款8.67%(2020年12月31

• 日：12.99%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

• 2） 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金和往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。

2 、流动性风险

• 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资

• 产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司本期金融负债较小，本公司所承担的流动风险不重大。

3 、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要为 外汇风险。

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司主要业务 为国内业务，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司年末外币资产列示详见七.82外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		528,564,508.22		528,564,508.22
1.以公允价值计量且其变
		528,564,508.22		528,564,508.22
动计入当期损益的金融

105

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资产
（三）其他权益工具投资			5,023,811.63	5,023,811.63
持续以公允价值计量的
		528,564,508.22	5,023,811.63	533,588,319.85
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

市价确定依据：根据公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行单位结构性存款协议》，保本浮动收益 型，产品收益分为固定收益和浮动收益两部分，浮动收益与每盎司黄金的美元标价挂钩，挂钩黄金价格水平为伦敦金银市场 协会发布的下午定盘价。存款浮动利率根据所挂钩的黄金价格表现来确定，期初价格是指存款登记当日伦敦金市下午定盘价， 到期观察日是指到期日前第二个伦敦工作日，波动区间是指黄金价格从“期初价格-400美元”至“期初价格+400美元”的区间范 围（含边界）。如果到期观察日黄金价格水平未突破波动区间，则存款到期浮动利率为2.45%（年化）；如果到期观察日黄 金水平突破波动区间，则存款到期浮动利率为0。

1、2021年4月14日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列看涨三层区间91天结构性存款产 品说明书》，认购金额为12,500,000.00元，到期日为2021年7月14日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘价表现 可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允价值= 12,500,000.00+ 12,500,000.003.85%77/365=12,601,523.97元。

2、2021年4月14日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列看跌三层区间91天结构性存款产 品说明书》，认购金额为12,500,000.00元，到期日为2021年7月14日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘价表现 可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允价值= 12,500,000.00 + 12,500,000.00 3.85%77/365=12,601,523.97元。

3、2021年6月17日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看涨两层区间92天结构性 存款产品说明书》，认购金额为45,000,000.00元，到期日为2021年9月17日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘 价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允价值 = 45,000,000.00 + 45,000,000.00 3.40%13/365=45,054,493.15元。

4、2021年6月18日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看跌两层区间 91 天结构 性存款产品说明书》，认购金额为40,000,000.00元，到期日为2021年9月17日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定 盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允价 值= 40,000,000.00 + 40,000,000.00 3.40%12/365=40,044,712.33元。

5、2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看涨两层区间 105 天结 构性存款产品说明书》，认购金额为16,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午 定盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允 价值= 16,500,000.00 + 16,500,000.00 3.46%2/365=16,503,128.22元。

6、2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看跌两层区间 105 天结 构性存款产品说明书》，认购金额为16,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午 定盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间，因此，截止2021年6月30日，结构性存款的市场公允 价值= 16,500,000.00 + 16,500,000.00 3.46%2/365=16,503,128.22元。

7、2020年12月30日公司与交通银行股份有限公司深圳南山支行签订《交通银行“蕴通财富”定期型结构性存款协议》， 认购金额为100,000,000.00元，到期日为2021年8月2日。根据观察分析所挂钩的EUR/USD 汇率中间价（以彭博 BFIX 页面公

106

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

布的数据为准）表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的 市场公允价值= 100,000,000.00 + 100,000,000.00 3.17%182/365= 101,580,657.53元。

8、2020年12月31日公司与交通银行股份有限公司深圳南山支行签订《交通银行“蕴通财富”定期型结构性存款协议》， 认购金额为50,000,000.00元，到期日为2021年8月3日。根据观察分析所挂钩的EUR/USD 汇率中间价（以彭博 BFIX 页面公 布的数据为准）表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的 市场公允价值= 50,000,000.00 + 50,000,000.00 3.17%181/365= 50,785,986.30元。

9、2021年4月14日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列看涨三层区间91天结构性存款产 品说明书》，认购金额为50,000,000.00元，到期日为2021年7月14日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘价表现 可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允价值= 50,000,000.00 + 50,000,000.00 3.85%77/365= 15,003,957.53元。

10、2021年4月14日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列看涨三层区间91天结构性存款 产品说明书》，认购金额为50,000,000.00元，到期日为2021年7月14日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘价表 现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允价值= 50,000,000.00 + 50,000,000.00 3.85%77/365= 15,003,957.53元。

11、2021年06月17日公司与交通银行股份有限公司深圳南山支行签订《交通银行“蕴通财富”定期型结构性存款协议》， 认购金额为50,000,000.00元，到期日为2021年12月23日。根据观察分析所挂钩的EUR/USD 汇率中间价（以彭博 BFIX 页面 公布的数据为准）表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款 的市场公允价值= 50,000,000.00 + 50,000,000.00 3.46%13/365= 50,061,616.44元。

12、2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看涨两层区间 105 天结 构性存款产品说明书》，认购金额为12,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午 定盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允 价值= 12,500,000.00 + 12,500,000.00 3.46%2/365= 12,502,369.86元。

13、2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看跌两层区间 105 天结 构性存款产品说明书》，认购金额为12,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午 定盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允 价值= 12,500,000.00 + 12,500,000.00 3.46%2/365= 12,502,369.86元。

14、 2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看涨两层区间105天结 构性存款产品说明书》，认购金额为28,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午 定盘价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允 价值= 28,500,000.00 + 28,500,000.00 3.46%2/365= 28,505,403.29元。

15、 2021年6月28日公司与招商银行股份有限公司深圳南油支行签订《招商银行点金系列进取型看跌两层区间105天结构性 存款产品说明书》，认购金额为28,500,000.00元，到期日为2021年10月11日。观察日当日伦敦金银市场协会发布的下午定盘 价表现可以确定到期观察日汇率中间价水平将很难突破波动区间。因此，截止2021年06月30日，结构性存款的市场公允价值 = 28,500,000.00 + 28,500,000.00 3.46%2/365= 28,505,403.29元。

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司2021年06月30日及2020年12月31日个各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

其他说明：
自然人姓名	关联关系	对本公司持股比例（%）	对本公司表决权比例（%）
周明杰和徐素	实际控制人	67.65	67.65

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

其他说明

108

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 /提供劳务情况表提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
			单位：元
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
朱恺	办公室租赁	240,000.00

关联租赁情况说明

截止至2021年06月30日向关联方租赁的情况如下：其主要是由朱恺把其名下位于深圳市龙岗区龙城街道天安数码城2栋B座 1401室承租给明之辉公司作为办公室使用；

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱恺 10,000,000.00 2020 年 09 月 16 日 2021 年 09 月 16 日 否 朱恺 10,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 否

本公司作为被担保方

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

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单位：元
----- End of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

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----- Start of picture text -----

期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
----- End of picture text -----

110

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2021年06月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1、外观设计专利权纠纷（深圳市海洋王照明工程有限公司（以下简称为“海洋王工程公司”）、海洋王照明科技股份有 限公司（以下简称为“海洋王科技公司”）、陕西双雄铁路工贸有限责任公司（以下简称为“双雄公司”）与西安银石科技发展 有限责任公司[以下简称为“银石公司”]）

（1）基本情况：

银石公司认为双雄公司、海洋王工程公司、海洋王科技公司侵犯了其研发获得的视频影像分析智能终端外观设计专利(专 利号ZL201630089825.5)而向陕西省西安市中级人民法院诉请赔偿因侵权所获得的利益。

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（2）事实内容：

该案已经陕西省西安市中级人民法院一审，判决如下：一、海洋王工程公司和海洋王科技公司于判决生效后十日内赔偿 西安银石损失17,713,909.71元；二、海洋王工程公司和海洋王科技公司于判决生效后十日内赔偿西安银石合理支出101,503.91 元；三、驳回其其余诉求。海洋王工程公司和海洋王科技公司不服此判决，提起上诉，裁定撤销西安市中级人民法院(2019) 陕01民初882号民事判决，本案发回陕西省西安市中级人民法院重审。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

本公司不存在需要披露的其他重要事项。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

（ 2 ）未来适用法

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----- Start of picture text -----

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别 期末余额 期初余额

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	170,355,		8,799,19		161,555,8	107,213,0		4,943,863		102,269,21
		100.00%		5.17%			100.00%		4.61%
备的应收账款	012.28		9.25		13.03	81.96		.85		8.11
其中：
	157,250,		8,799,19		148,451,2	95,350,32		4,943,863		90,406,465.
账龄组合		92.31%					88.94%		5.18%
	462.12		9.25		62.87	8.91		.85		06
	13,104,5				13,104,55	11,862,75				11,862,753.
关联方组合		7.69%					11.06%
	50.16				0.16	3.05				05
	170,355,		8,799,19		161,555,8 13.03	107,213,0		4,943,863		102,269,21 8.11
合计		100.00%		5.17%			100.00%		4.61%
	012.28		9.25			81.96		.85

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：8,799,199.25 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	148,637,734.34	7,431,886.72	5.00%
1-2年	6,341,434.63	634,143.46	10.00%
2-3年	2,012,387.50	603,716.25	30.00%
3-4年	258,905.65	129,452.82	50.00%
合计	157,250,462.12	8,799,199.25	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	161,742,284.50
1至2年	6,341,434.63
2至3年	2,012,387.50
3年以上	258,905.65
3至4年	258,905.65
合计	170,355,012.28

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合组合	4,943,863.85	3,855,335.40				8,799,199.25
合计	4,943,863.85	3,855,335.40				8,799,199.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位：元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
第一名	11,408,773.60	6.70%	0.00
第二名	11,094,093.30	6.51%	554,704.67
第三名	6,096,147.42	3.58%	304,807.37

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

第四名	5,670,049.40	3.33%	283,502.47
第五名	4,403,520.00	2.58%	220,176.00
合计	38,672,583.72	22.70%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	58,191,091.58	3,438,357.08
合计	58,191,091.58	3,438,357.08

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

116

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2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	3,599,769.02	2,528,305.24
备用金	401,666.84	362,821.27
往来款	54,797,236.98	975,891.04
合计	58,798,672.84	3,867,017.55

2 ）坏账准备计提情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	428,660.47			428,660.47
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	178,920.79			178,920.79
2021年6月30日余额	607,581.26			607,581.26

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	58,046,765.68

117

海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1至2年	360,929.02
2至3年	133,595.00
3年以上	257,383.14
3至4年	17,000.00
4至5年	240,383.14
合计	58,798,672.84

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合	428,660.47	178,920.79				607,581.26
合计	428,660.47	178,920.79				607,581.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	往来款	49,992,400.00	1年以内	85.02%	0.00
第二名	保证金	197,000.00	1年以内	0.34%	9,850.00
第三名	保证金	217,000.00	1年以内	0.37%	10,850.00
第四名	保证金	307,370.00	1年以内	0.52%	15,368.50

118

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第五名	保证金	800,000.00	1年以内	1.36%	40,000.00
合计	--	51,513,770.00	--	87.61%	76,068.50

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	995,570,545.09		995,570,545.09	918,070,545.09	0.00	918,070,545.09
合计	995,570,545.09		995,570,545.09	918,070,545.09	0.00	918,070,545.09

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
深圳市海洋王 照明工程有限 公司
	285,865,576.5
						285,865,576.59
	9
海洋王（香港） 技术有限公司
	3,343,400.00					3,343,400.00
海洋王（东莞） 照明科技有限 公司
	357,541,568.5
						357,541,568.50
	0
深圳市明之辉 建设工程有限 公司
	271,320,000.0
						271,320,000.00
	0
深圳市海洋王	0.00	15,500,000.00				15,500,000.00

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石油照明技术
有限公司
深圳市海洋王
电网照明技术	0.00	15,500,000.00				15,500,000.00
有限公司
深圳市海洋王
铁路照明技术	0.00	15,500,000.00				15,500,000.00
有限公司
深圳市海洋王
船舶场馆照明	0.00	15,500,000.00				15,500,000.00
技术有限公司
深圳市海洋王
绿色照明技术	0.00	15,500,000.00				15,500,000.00
有限公司
	918,070,545.0 9					995,570,545.09
合计		77,500,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
		收入			成本		收入			成本
主营业务		231,065,125.02			170,642,268.58		196,033,244.30			160,704,350.76
合计		231,065,125.02			170,642,268.58		196,033,244.30			160,704,350.76
收入相关信息：										单位：元
合同分类	分部1		分部2		固定照明设备	移动照明设备		便携照明设备		合计

单位：元

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海洋王照明科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：
固定照明设备			127,689,945.65			127,689,945.65
移动照明设备				71,291,990.30		71,291,990.30
便携照明设备					32,083,189.07	32,083,189.07
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计			127,689,945.65	71,291,990.30	32,083,189.07

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款收益	-214,200.01	2,535,750.68
合计	-214,200.01	2,535,750.68

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-420,848.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	5,704,302.02	见附注“第十节.七、84”
受的政府补助除外）

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委托他人投资或管理资产的损益	3,344,521.25	结构性存款
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	8,971,983.59	结构性存款的公允价值变动损益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	60,000.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-127,798.05
减：所得税影响额	2,508,407.47
少数股东权益影响额	25,354.88
合计	14,998,398.05	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.60%	0.1230	0.1230
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.04%	0.1037	0.1037
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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