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OCEANIC Bev. Annual Report 2021

Jul 21, 2021

51745_rns_2021-07-21_cbe8bec1-1191-4cdf-bea4-d3a79a67cf27.pdf

Annual Report

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股票代號: 1213

大西洋飲料股份有限公司 中華民國 109 年度 年 報

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刊印日期:中華民國 110 年 5 月 14 日 查詢年報相關資料之網址如下:

公開資訊觀測站: http://mops.twse.com.tw/ 大西洋公司網站: http://applesidra.com.tw/

  • 一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

發言人姓名:王鎮民 職稱:董事長 電子郵件信箱: [email protected] 聯絡電話: (02)2982-0061 代理發言人姓名:洪松輝 職稱:課長 電子郵件信箱: [email protected] 聯絡電話: (02)2982-0061

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司: (24145) 新北市三重區重陽路 3 段 99 號 10 樓

電 話: (02)2982-0061( 代表號 )

傳 真: (02)2984-1154

分公司:無

中壢廠: (32455) 桃園市平鎮區南東路 410 號 電 話: (03)458-7790 (03)458-9646 傳 真: (03)458-9648

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱:大西洋飲料股份有限公司 地址: (24145) 新北市三重區重陽路 3 段 99 號 10 樓 網址: http://applesidra.com.tw 電話: (02)2982-0061

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名:丁澤祥、蔡玉琴會計師 事務所名稱:南台聯合會計師事務所 地址: (70043) 台南市民族路二段 153 號 12 樓之 3 網址: www.ntcpas.com.tw 電話: (06)211-0566

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之 方式:無

六、公司網址: http://applesidra.com.tw/

頁 次

目 錄

壹、致股東報告書

一、 109 年度營業成果報 ......................................................................................... 1 二、 110 年度營業計畫概要 ..................................................................................... 2

貳、公司簡介

一、設立日期 ............................................................................................................ 4 二、公司沿革 ............................................................................................................ 4

参、公司治理報告

一、組織系統 ............................................................................................................ 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 資料 .................................................................................................................... 8 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............................ 13 四、公司治理運作情形 ............................................................................................ 18 五、會計師公費資訊 ................................................................................................ 43 六、更換會計師資訊 ................................................................................................ 44 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年 內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 ........................................ 45 八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及 股權質押變動情形 ............................................................................................ 45 九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以 內之親屬關係之資訊 ........................................................................................ 45 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ............................ 46

肆、募資情形

一、資本及股份 ........................................................................................................ 47 二、公司債辦理情形 ................................................................................................ 50 三、特別股辦理情形 ................................................................................................ 50 四、海外存託憑證辦理情形 .................................................................................... 50 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................ 50 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................ 50 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................................... 50 八、資金運用計畫執行情形 .................................................................................... 50

伍、營運概況

一、業務內容 ............................................................................................................ 51 二、市場及產銷概況 ................................................................................................ 53 三、從業員工資訊 .................................................................................................... 55 四、環保支出資訊 .................................................................................................... 56 五、勞資關係資訊 .................................................................................................... 57 六、重要契約資訊 .................................................................................................... 61

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 .................................................... 62 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................ 66 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ............................................................ 69 四、最近年度財務報告,含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、 綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表 ................................ 70 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................................ 70 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務 週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響 .................................... 70

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 ............................................................................................................ 71 二、財務績效 ............................................................................................................ 73 三、現金流量 ............................................................................................................ 75 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................... 75 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未 來ㄧ年投資計畫 ................................................................................................ 76 六、風險事項分析評估 ............................................................................................ 76 七、其他重要事項 .................................................................................................... 80

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 ............................................................................................ 81 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 ............................ 83 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 ........ 83 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................... 83 五、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第 三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ........................ 83

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生:

首先,本人代表大西洋飲料股份有限公司感謝各位股東長期以來的支持與愛護, 並竭誠歡迎在座的各位股東在疫情如此嚴峻的時刻仍然專程前來參加今天的股東常 會,這樣不畏艱難的精神,著實令人欽佩,本人並再一次代表全體董事、監察人向各 位股東表示歡迎,並向各位致上最大的敬意。

近一年來,全世界都籠罩在新冠肺炎的陰影下,各行各業都深受到影響,雖然我 們食品飲料業不是首當其衝,然而相關產業例如觀光旅遊業等受到極大的衝擊,也連 帶造成我們受到不小的影響。

大西洋為果汁汽水的金牌企業,一直是國內食品安全的模範生,堅持使用最好的 原物料,調製出健康安全、風味獨特的「國民飲料-蘋菓西打」,深受消費者的支持與 信賴。過去一年面對市場快速的脈動,我們堅信「好品質與好信用」才是企業永續經 營的基礎,我們絕不會因為過去成績而自滿,經營團隊必當盡最大努力帶領公司全體 同仁繼續邁進,以務實的精神、穩健的腳步實現我們的目標,達成企業永續發展的使 命。

也承蒙各位股東的鼎力支持,未來將更積極以提升營運績效為首要目標,期許以 最大的獲利及成長來回饋各位股東,期望在各位股東不斷的策勉下,能順利達成目 標、並提升企業價值,大家持續的支持是我們不斷向上提升的動力,最後本人再次感 謝各位蒞臨指導,在此,敬祝各位身體健康、萬事如意。接下來,本人謹代表公司向 各位股東報告109年度之營業成果及110年度營運展望:

一、 109 年度營業結果報告

本公司 109 年度營收達成 409,612 仟元,達成預算 60.95% ,較 108 年度減少 5.92% 。稅前淨損 30,561 仟元,稅後淨損 27,252 仟元,每股虧損 0.48 元。

財務收支及獲利能力分析 ( 適用 IFRS) :

項 目 108年度 109年度
財務比率
(%)
負債佔資產比率 55.50 57.29
長期資金佔不動產、廠房及設備比率 152.16 104.31
償債能力
(%)
流動比率 188.55 48.51
速動比率 153.38 39.06
利息保障倍數 (3.24) (1.06)
獲利能力
(%)
資產報酬率 (2.55) (1.22)
權益報酬率 (7.37) (4.96)
純益率 (9.91) (6.65)
每股盈虧(元) (0.76) (0.48)
  • 1 -

公司在研究發展方面將以:

  • (1) 新事業發展計劃:開創與本企業有正負性相關且具創造力之事業群。

  • (2) 人力資源計畫:補充創新行銷人才,以創新研發為先驅,並與培訓國際貿易專 業人才,達成國際化目標。

  • (3) 產品投資計畫:開發具保健機能之「飲料」,提升市場競爭力。

二、 110 年度營業計畫概要

近年來,因內需市場面臨結構性的改變,以及健康機能與健康優良食品認證 需求等長期發展趨勢影響,且在食品原物料價格上漲的壓力下,國內飲料市場預 估將是一波動變化巨大的市場重整。本公司審慎考量內外在各項經營環境因素後, 訂定110 年營業目標及經營方針如下:

一 ( ) 營業目標

營業目標
類別 主要產品 單位 預算銷售
本產業飲料事業 蘋菓西打系列 千箱 2,677
水系列 千箱 87
PET580系列 千箱 137
果汁系列 千箱 49

( 二 ) 未來公司發展策略

  1. 以「利益貢獻率」、「同期成長率」與「市場佔有率」為三大經營管理目標。

  2. 創新發展最有效益之媒體組合,強化產品品牌忠誠度,提升市場佔有率與產 品競爭力。

  3. 積極開發具創新性新產品及更新產品,創造流行風潮,提昇企業活力。

  4. 加強市場開發作業,提升效率,以擴大市場佔有率。

  5. 加強員工專業訓練,提升「效率化生產」及「績效化管理」貢獻合理化的生 產力品質。

  6. 不斷研發改善設備,達到製造、研發、品保、倉儲、銷售五合一之產銷績 效。

  7. 強化稽核控制考核系統,加強內部績效控管,並以財務精確化、管理人格 化、人事合理化,作為各項經營計劃之管控指標,並達成經營管理整體績 效。

  8. 產銷政策:在市場需求導向及企業競爭力基礎上,建立以市場需求、產能供 給為溝通之產銷運作體制,以提升產品的庫存及品質管理績效。

  9. 2 -

  10. ( 三 ) 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  11. 茲因受全球經濟不景氣及大宗原物料不斷上漲等因素影響,食品原物料價格 急漲,本公司積極整合各項原物料資源,穩定原物料供貨來源及降低採購成 本。

  12. 國內外食品安全事件層出不窮,突顯食品安全管制的重要性。政府正式成立 衛生福利部食品藥物管理署 (FDA) ,整合管理食品安全問題。本公司隨時配 合法令的修正,訂定相關作業規範,以最嚴謹品管作業流程確保本公司產品 符合食品衛生法令規定。

  13. 國內外食品安全法規及國際貿易規範之變化,本公司均依其規範辦理之。

  14. 國內飲料市場面臨原物料上漲的壓力更大,在物價不斷上漲、國際原物料供 應不穩定及下游通路商強勢主導價格的多重壓力,未來 110 年將是充滿挑戰 性的一年。。

董事長 王鎮民

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  • 3 -

貳、公司簡介

一、設立日期

中華民國五十四年七月二十四日

二、公司沿革

年度
民國54年
民國55年
民國58年
民國60年
民國63年
民國64年
民國68年
民國69年
民國70年
民國72年
民國73年
民國74年
民國75年
民國77年
民國79年
民國81年
民國83年
民國84年
民國85年
民國86年
民國87年
民國88年
重 要 記 事
菲律賓華僑李鴻略先生回國投資設廠,並擔任第一任董事長,資本額為257萬
元。
增資103萬元,資本額為360萬元,改選謝兆邦先生為董事長。
增資240萬元,資本額為600萬元,添購Meyer大型洗瓶機、灌裝機,廠房面積
(原址)擴充為1,000坪。
增資1,200萬元,資本額為1,800萬元。
增資1,400萬元,資本額為3,200萬元。
增資750萬元,資本額為3,950萬元。
原股東將所有股權盤讓國泰信託投資公司、國信食品公司、旭順食品公司,並
於改組後推選蔡辰男先生出任董事長,增資2,050萬元,登記資本額為6,000萬
元。
增資14,000萬元,資本額為2億元,推選吳子竹先生為董事長。
二月公司股票公開承銷,四月公司股票公開上市,七月推選陳土根先生為董事
長。
盈餘轉增1,400萬元,資本額為2億1,400萬元。
於元月起由新莊廠移入平鎮廠。發放現金股利,每股0.90元,增購高雄縣湖內
鄉土地(5,061.43坪)廠房及飲料製造機械乙套。
因十信擠提事件,原國泰信託集團解體公司獨立自主經營,銀行團進駐派員監
管財務。
發現金股利,每股0.20元,新台幣肆佰貳拾捌萬元。
出售新莊廠土地、廠房,九月份澳商普瑞特集團收購股權,取得經營權。
獲證管會核准現金增資8,160萬元,資本公積轉增資3,210萬元,增資後資本額合
計32,770萬元。
八十年度將容器設備及利用率不高之機器設備金額提列備抵損失約1.3億元,八
十一年度則正式取得容器設備核准報廢。
改選董監事新增加董事為憬興投資(股)公司、富盛投資(股)公司、悅勝有
限公司代表。
購置煙管型鍋爐一套計1,420仟元及噴印機2台442仟元。
著手申請GMP準備工作(包括軟體各類操作標準書之制定及廠房設備設施等硬
體之改善),改善工程費21,496仟元。購置低床式卸棧板機及保特瓶包裝機,其
金額為2,050仟元、1,833仟元。
購洗瓶機及全自動回溫機,其金額為1,880仟元及1,900仟元。
於11月通過GMP認證,改選董監事為原旭順食品(股)公司、悅勝有限公司代表
及孫幼英女士。
獲證管會核准盈餘轉增資29,493仟元,資本公積轉增資32,770仟元,增資後資本
額合計389,963仟元。
元月份與食品所作GMP認證簽證,經3次之追蹤查驗於年底由普級晉升為良
級。
購置純水新品製造機及蒸餾水系列製造機,其金額為21,050仟元及9,934仟元。
包裝水生產線加入生產行列,並於7月份取得GMP之證認證。
  • 4 -
年度
民國89年
民國90年
民國91年
民國93年
民國94年
民國95年
民國96年
民國97年
民國99年
民國100年
民國101年
民國102年
民國104年
民國105年
民國106年
民國107年
民國108年
民國109年
重 要 記 事
公司於89年7月份取得交通部台灣區國道高速公路局北區石碇服務區餐廳及零售
店五年之經營權。
購置六罐式整列入袋機及板式殺菌機,其金額為1,500仟元及1,750仟元。
著手由請ISO9000認證準備工作,並於12月取得ISO認證。
購置全自動入袋集體封口機、封蓋機及旋牙機,其金額分別為2,400仟元、2,133
仟元及1,600仟元。
91年8月29奉經濟部投審議委員會以經審二字091027154號函核准本公司直接持
有大陸地區投資事業大西洋飲料(上海)有限公司,從事經營食品及飲料銷售
業務。
獲證管會核准資本公積轉增資38,996仟元,增資後資本額合計428,959仟元。
購置二機一體充填機,其金額為2,800仟元。
購置KHS充填機、PET空瓶套標收縮機及六罐裝包裝機,其金額分別為13,997仟
元、1,300仟元及3,830仟元。
購置連續式冷卻機,其金額為1,480仟元。
獲金管會核准盈餘及資本公積轉增資85,791仟元,增資後資本額合計514,751仟
元。
公司於95年12月份取得交通部台灣區國道高速公路局南區新營服務區餐廳及零
售店六年之經營權。
購置自動開箱封箱棧板堆疊系統,其金額為1,790仟元。
購置NH3大氣蒸發式冷凝器,其金額為1,650仟元。
購置混合機,其金額為3,244仟元。
公司於97年9月份取得交通部台灣區國道高速公路局南區關廟服務區餐廳及零售
店六年之經營權。
公司於99年12月份取得交通部台灣區國道高速公路局北區石碇服務區餐廳及零
售店六年之經營權。
購置液氨NH3大氣蒸發式冷凝器設備,其金額為2,190仟元。
公司增購高雄市湖內區土地19.43坪。
購置墊板機修改設備,其金額為960仟元。
購置全自動底盤成型包裝機設備,其金額為1,880仟元。
購置塑膠棧板、蒸餾水壓縮機及小西打屋頂更新工程,共計金額為6,753仟元。
廠房土木工程、水回收處理設備、包裝線新購機器等,共計金額為40,508仟
元。
獲金管會105年6月21日申報生效,盈餘轉增資51,475仟元,增資後資本額合計
566,226仟元。
購置溶糖殺菌及CIP供應系統設備、鍋爐燃燒系統改天然氣/重油兩用一式、空
調工程及消防設備工程一式等,共計金額為16,680仟元。
天然氣管線工程一式,其金額為2,381仟元。
增購高雄湖內區土地2,923.197坪及建築物655.215坪
增購台南佳里區土地1,698.388坪及建築物62.469坪
購置冷凍壓縮機、空調主機壓縮機換新工程一式、玻璃瓶加大型滷水冷凍機組
工程一式,共計金額4,371仟元。
廢水池牆面補強工程、CIP回收管路及設備一式、後段水處理設備熱消毒工程一
式等,共計金額為10,103仟元。
  • 5 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構圖

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  • 6 -

( 二 ) 各主要部門所營業務

主要部門 所 司 業 務
稽核室 檢查、評估公司內部控制制度能有效率持續運行及管理過程之健
全性、合理性,提出改善建議,追蹤改善情形。
總經理室 秉承董事會之命令綜理本公司業務,下設置副總經理、協理若干
人,輔佐總經理處理公司業務。
公司印信之使用及保管,並協助作內、外部連繫、溝通以及安排
主管之各項事宜。
管理部 1.總務課:掌理公司庶務、文書、檔案、財產、車輛管理等及不
屬於其他部室掌理事項等事務。
2.人事課:掌理公司員工招募、任免、敘薪、遷調、獎懲等業務
及勞保、全民健保、教育訓練,勞資關係等事務。
3.採購課:採購各項原物料事宜。
4.客訴處理:消費者服務專線詢答、記錄與轉達、歸檔。
財務部 1.會計課:會計、稅務、預決算擬編相關帳務等之處理事項。
2.出納課:財務、國內、外投資事業,資金調度等之管理。
3.股務課:處理投資人資訊、服務股東及辦理股東會事宜。
中壢廠 1.廠務課:負責公司生產計劃擬定、環保工作協助進行及工廠公
關及員工之管理、保安、衛生等事項。
2.會計課:掌理公司成本費用計算及控管。
3.工務課:負責生產機器設備之管理與保養。
4.品管課:掌理公司有關品質管制計劃之擬定、品管教育計劃及
執行原物料與產品抽樣檢驗等事宜。
5.儲運課:工廠貨車調度及產品運送之安全性。
6.製造部:負責公司產品製造、加工、包裝等事務。
1.企劃部:掌理公司各項產品經營管理之行銷研究、行銷策略規
汽水業務處 劃之擬訂、新產品開發等業務。
2.業務部:外銷(含大陸)業務處理。
  • 7 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( ) 董事、監察人資料

1. 董事及監察人之姓名、學經歷、持有股份及性質

110 年 4 月 09 日

職稱
(註1)
國籍
或註
冊地
姓名 性別 選(就)任
日期
任期
初次選
(就)任日
期(註2)
選任時
持有股份
選任時
持有股份
現在
持有股份
現在
持有股份
配偶、未成
年子女現在
持有股份
配偶、未成
年子女現在
持有股份
利用他人名
義持有股份
利用他人名
義持有股份
主要經(學)歷
(註3)
目前兼任本公
司及其他公司
之職務
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
備註
(註4)
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比例
職稱 姓名 關係
董事長 中華
民國
嘉隆國際實業有
限公司
- 107.06.28 三年
110.06.27
89.06.28 4,204,282 7.42 4,204,282 7.42 0 0
0
0 -
代表人:王鎮民 108.04.14 108.04.14 0 0 0 0 0 0
0
0 國防大學 兼任本公司總
經理及子公司
董事長
常務
董事
中華
民國
孫幼英 107.06.28 三年
110.06.27
80.06.28 545,694 0.96 626,694 1.10 0 0
0
0 美國加州大學碩士畢業 109.06.22
辭任
董事 中華
民國
嘉隆國際實業有
限公司
- 107.06.28 三年
110.06.27
89.06.28 4,204,282 7.42 4,204,282 7.42 0 0
0
0 - -
代表人:于忠敏 107.06.28 107.06.28 0 0 0 0 0 0
0
0 台灣大學工商學理學系
旭順食品(股)經理
旭順食品(股)
經理
代表人:張芳春 107.06.28 101.05.03 0 0 0 0 0 0
0
0 淡江大學東方語文系 109.05.13
改派解任
代表人:吳成志 109.05.13 109.05.13 0 0 0 0 0 0
0
0 臺南藥理科技大學食品衛
生系
國信食品(股)公司副廠長
國信食品(股)
公司副廠長
109.5.13
改派就任
董事 中華
民國
錫標有限公司 - 107.06.28 三年
110.06.27
101.06.28 2,204,400 3.89 2,204,400 3.89 0 0
0
0 -
代表人:王惠民 107.06.28 107.06.28 0 0 0 0 0 0
0
0 大同技術學院銀行保險系
旭順食品(股)公司經理
旭順食品(股)
公司經理
代表人:謝政成 109.05.13 109.05.13 3000 0 3000 0 829 0
0
0 中國文化大學法學院政治
學系
旭順食品(股)公司副理
旭順食品(股)
公司副理
109.05.13
改派就任
代表人:鍾文德 107.06.28 101.06.28 0 0 0 0 0 0
0
0 臺北師範大學
獨立
董事
中華
民國
蘇芸樂 107.06.28 三年
110.06.27
104.06.28 0 0 0 0 0 0
0
0 高雄市立海青高級工商職
業學校
國信食品(股)公司課長
國信食品(股)
課長
109.06.16
辭職
職稱
(註1)
國籍
或註
冊地
姓名 性別 選(就)任
日期
任期
初次選
(就)任日
期(註2)
選任時
持有股份
選任時
持有股份
現在
持有股份
現在
持有股份
配偶、未成
年子女現在
持有股份
配偶、未成
年子女現在
持有股份
利用他人名
義持有股份
利用他人名
義持有股份
主要經(學)歷
(註3)
目前兼任本公
司及其他公司
之職務
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管、董事或監察人
備註
(註4)
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比例
職稱 姓名 關係
獨立
董事
中華
民國
廖虹羚 109.06.16 三年
110.06.27
109.06.16 0 0 0 0 0 0
0
0 國立中興大學法律系
律師高考及格台北律師公
會工程法委員會委員
台北市政府法律諮詢義務
律師
法律扶助基金會審查委員
廖虹羚律師事
務所所長
109.06.16
就任
獨立
董事
中華
民國
王邦屹
109.06.16 三年
110.06.27
109.06.19 0 0 0 0 0 0
0
0 國立政治大學會計學系
安侯建業聯合會計師事務
所經理
爍益聯合會計
師事務所會計
109.06.16
就任
監察
中華
民國
陽翼有限公司 107.06.28 三年
110.06.27
101.06.28 423,940 0.74 899,940 1.59 0 0
0
0 -
代表人:魏原暉 107.06.28 101.05.03 0 0 0 0 0 0
0
0 台南二中
旭順食品(股)經理
旭順食品(股)
經理

註 1 :法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者,應註明法人股東名稱 ) ,並應填列下表一。 註 2 :填列首次擔任公司董事或監察人之時間,如有中斷情事,應附註說明。

  • 註 3 :與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

  • 註 4 :公司董事長與總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席次,並應有過半數董事未兼任員工或經理 人等方式 ) 之相關資訊:因前任總經理於 108.4.14 因案涉訟,經董事會臨時解任其職務改由董事長兼任總經理乙職,後續俟本公司經營實況及實際需要時,將另聘專任經理人擔任總經理。

2. 表一:法人股東之主要股東

110 年 4 月 09 日

110年4月09日
法人股東名稱(註1) 法人股東之主要股東(註2) 持股比例
錫標有限公司
孫幼英 99.90%
陽翼有限公司 儂特利食品有限公司 2.00%
嘉隆國際實業有限公司 孫幼英 99.80%
國信食品股份有限公司 鍵澧有限公司 10.00%
旭順食品股份有限公司 1.13%
孫幼英 10.00%
  • 註 1 :董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。

  • 註 2 :填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。 若其主要股東為法人者,應再填列下表二。

  • 註 3 :法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為 出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

3. 表二:表一主要股東為法人者其主要股東

110年4月09日 110年4月09日
法人股東名稱(註1) 法人之主要股東(註2) 持股比例
儂特利食品有限公司 嘉隆國際實業有限公司 50.00%
孫幼英 50.00%
鍵澧有限公司 璟駿有限公司 2.00%
儂特利食品有限公司 10.00%
旭順食品股份有限公司 國信食品股份有限公司 1.03%
  • 註 1 :如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。

  • 註 2 :填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。

  • 註 3 :法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為 出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

  • 10 -

4. 董事及監察人資料

110 年 4 月 09 日

條件
姓名
(註1)
是否具有五年以上工作經驗及
下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗及
下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗及
下列專業資格
符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數
商務、法
務、財務、
會計或公司
業務所須相
關科系之公
私立大專院
校講師以上
法官、檢察官、
律師、會計師或
其他與公司業務
所需之國家考試
及格領有證書之
專門職業及技術
人員
商務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所須之
工作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
王鎮民 - -
廖虹羚 -
王邦屹 -
于忠敏 -
王惠民 -
鍾文德 -
魏原暉 -
謝政成 -
吳成志 -
  • 註 1 :欄位多寡視實際數調整。

  • 註 2 :各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

  • (1) 非公司或其關係企業之受僱人。

  • (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司 。

  • 依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )

  • (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1% 以上或持股前十名之 自然人股東。

  • (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  • (5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子 。

  • 公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )

  • (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱 人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 。

  • 事相互兼任者,不在此限 )

  • (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監 察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 。

  • 法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )

  • (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超過 50% ,且為 公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼 。

  • 任者,不在此限 )

  • (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新台幣 50 萬元之商務、法務、 財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理 事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之 薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。

  • (10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  • (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

  • (12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

  • 11 -

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

110 年4月09日

110年4月09日
職稱
(註1)
國籍 姓名 性別 選(就)
任日期
持有股份 配偶、未成年子女
持有股份
利用他人名義
持有股份
主要經(學)

(註2)
目前兼任
其他公司
之職務
具配偶或二親
等以內關係之
經理人
備註
(註3)
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率



總經理 中華民國 王鎮民 108.04.14
(兼任)
0 0 0 0 0 0 國防大學 子公司董
事長
副總經理 中華民國 蔡辰雄 97.12.12 0 0 0 0 0 0 中興大學食
品化工
109.01.01解任
  • 註 1 :應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料,以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者,不論職稱,亦均應予揭露。 註 2 :與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

  • 註 3 :總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席次, 並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊:因前任總經理於 108.4.14 因案涉訟,經董事會臨時解任其職務改由董事長兼任總經理乙職, 後續俟本公司經營實況及實際需要時,將另聘專任經理人擔任總經理。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 1. 一般董事及獨立董事之酬金

109 年 12 月 31 日

單位:新台幣仟元; %

職稱 姓名 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 A、B、C及
D等四項總額
占稅後純益之
比例(註10)
A、B、C及
D等四項總額
占稅後純益之
比例(註10)
兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、
E、F及G等七
項總額占稅後
純益之比例
(註10)
A、B、C、D、
E、F及G等七
項總額占稅後
純益之比例
(註10)
領取來
自子公
司以外
轉投資
事業或
母公司
酬金(註
11)
報酬(A)
(註2)
退職退休金
(B)
董事酬勞
(C)(註3)
業務執行費
用(D)(註4)
薪資、獎金及
特支費等(E)
(註5)
退職退休金
(F)
員工酬勞(G) (註6)


財務報
告內所
有公司
(註7)


財務報
告內所
有公司
(註7)


財務報
告內所
有公司
(註7)


財務報
告內所
有公司
(註7)


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司
(註7)


財務報
告內所
有公司
(註7)
本公司 財務報告
內所有公
司(註7)


財務報
告內所
有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董事長 嘉隆國際實業有限公司
代表人:王鎮民
0 0 0 0 0 0 98 98 (0.36) (0.36) 1,704
1,704
0 0 0 0 0 0 (6.61) (6.61)
常務
董事
孫幼英(註1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0

0
0 0 0 0 0 0 0 0
董事 嘉隆國際實業有限公司
代表人:于忠敏
0 0 0 0 0 0 73 73 (0.27) (0.27)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.27) (0.27)
董事 嘉隆國際實業有限公司
代表人:張春芳(註2)
0 0 0 0 0 0 34 34 (0.12) (0.12)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.12) (0.12)
董事 嘉隆國際實業有限公司
代表人:吳成志(註3)
0 0 0 0 0 0 41 41 (0.15) (0.15)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.15) (0.15)
董事 錫標有限公司
代表人:王惠民
0 0 0 0 0 0 73 73 (0.27) (0.27)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.27) (0.27)
董事 錫標有限公司
代表人:謝政成(註4)
0 0 0 0 0 0 41 41 (0.15) (0.15)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.15) (0.15)
董事 錫標有限公司
代表人:鍾文德
0 0 0 0 0 0 73 73 (0.27) (0.27)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.27) (0.27)
獨立
董事
蘇芸樂(註5) 0 0 0 0 0 0 40 40 (0.15) (0.15)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.15) (0.15)
獨立
董事
廖虹羚(註6) 0 0 0 0 0 0 168 168 (0.62) (0.62)
0

0
0 0 0 0 0 0 (0.62) (0.62)
獨立
董事
王邦屹(註7)
0
0
0
0
0
0
168
168
(0.62)
(0.62)

0

0
0
0
0
0
0
0
(0.62)
(0.62)
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構,並依所負擔之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性:無關聯性;每月僅領車馬費。
2.除上表揭露外,最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金:無

酬金級距表

酬金級距表 酬金級距表 酬金級距表 酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距 董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
本公司(註8) 財務報告內
所有公司
(註9)H
本公司(註8) 財務報告內
所有公司
(註9)I
低於1,000,000元 王鎮民、孫幼英、
于忠敏、張芳春、
吳成志、王惠民、
謝政成、鍾文德、
蘇芸樂、廖虹羚、
王邦屹
王鎮民、孫幼英、
于忠敏、張芳春、
吳成志、王惠民、
謝政成、鍾文德、
蘇芸樂、廖虹羚、
王邦屹
孫幼英、于忠敏、
張芳春、吳成志、
王惠民、謝政成、
鍾文德、蘇芸樂、
廖虹羚、王邦屹
孫幼英、于忠敏、
張芳春、吳成志、
王惠民、謝政成、
鍾文德、蘇芸樂、
廖虹羚、王邦屹
1,000,000元(含)~2,000,000元(不含) 王鎮民 王鎮民
2,000,000元(含)~3,500,000元(不含)
3,500,000元(含)~5,000,000元(不含)
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計 11人 11人 11人 11人
  • 註 1 :董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ,並分別列示一般董事及獨立董事,以彙 總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) ,或下表 (3-2-1) 及 (3-22) 。

  • 註 2 :係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

  • 註 3 :係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

  • 註 4 :係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提 供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設 算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。

  • 註 5 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加 給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租 金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。另依 IFRS2 「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份 等,亦應計入酬金。

  • 註 6 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現 金)者,應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額,若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今 年擬議分派金額,並另應填列附表一之三。

  • 註 7 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

  • 註 8 :本公司給付每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。

  • 註 9 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。

  • 註 10 :稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

  • 註 11 : a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者,則請填「無」 ) 。 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司董事於子公司以外轉投資事 業或母公司所領取之酬金,併入酬金級距表之 I 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

  • c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、 酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

  • *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

  • 14 -

2. 監察人之酬金

2.監察人之酬金 2.監察人之酬金
109年12月31日
單位:新台幣仟元;%
職稱
姓名
監察人酬金 A、B及C等三
項總額占稅後純
益之比例(註8)
領取來自
子公司以
外轉投資
事業或母
公司酬金
(註9)
報酬(A)
(註2)
酬勞(B)
(註3)
業務執行
費用(C)(註4)
本公司 財務報
告內所
有公司
(註5)
本公司 財務報
告內所
有公司
(註5)
本公司 財務報
告內所
有公司
(註5)
本公司 財務報
告內所
有公司
監察人 陽翼有限公司
代表人:魏原暉
0 0 0 0 73 73 (0.27) (0.27)

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距 監察人姓名
前三項酬金總額(A+B+C)
本公司(註6) 財務報告內所有公司
(註7)D
低於1,000,000元 魏原暉 魏原暉
1,000,000元(含) ~2,000,000元(不含)
2,000,000元(含) ~3,500,000元(不含)
3,500,000元(含) ~5,000,000元(不含)
5,000,000元(含) ~10,000,000元(不含)
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計 1人 1人
  • 註 1 :監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ,以彙總方式揭露各項給付金額。

  • 註 2 :係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等 ) 。

  • 註 3 :係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。

  • 註 4 :係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等 等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公 平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入 酬金。

  • 註 5 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。

  • 註 6 :本公司給付每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

  • 註 7 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓 名。

  • 註 8 :稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

  • 註 9 : a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者,則請填 。

  • 「無」 )

  • b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司監察人於子公司以外轉投 資事業別或母公司所領取之酬金,併入酬金級距表 D 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

  • c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報 酬、酬勞 ( 包括員工、董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金。

  • *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

  • 15 -

3. 總經理及副總經理之酬金

109 年 12 月 31 日 單位:新台幣仟元; %

職稱 姓名 薪資(A)
(註2)
薪資(A)
(註2)
退職退休金
(B)
退職退休金
(B)
獎金及
特支費等等
(C)
(註3)
獎金及
特支費等等
(C)
(註3)
員工酬勞金額(D)
(註4)
員工酬勞金額(D)
(註4)
員工酬勞金額(D)
(註4)
員工酬勞金額(D)
(註4)
A、B、C及D
等四項總額占稅
後純益之比例
(%)(註8)
A、B、C及D
等四項總額占稅
後純益之比例
(%)(註8)
領取來自
子公司以
外轉投資
事業或母
公司酬金
(註9)


財務報
告內所
有公司
(註5)


財務報
告內所
有公司
(註5)


財務報
告內所
有公司
(註5)
本公司 財務報告內
所有公司
(註5)
本公司 財務報
告內所
有公司
(註5)
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
總經理 王鎮民 1,704 1,704 0 0 98 98 0 0 0 0 (6.61) (6.61)
副總經理 蔡辰雄 0 0 0 0 15 15 0 0 0 0 (0.06) (0.06)
  • 不論職稱,凡職位相當於總經理、副總經理者 ( 例如:總裁、執行長、總監 ……… 等等 ) ,均應予揭露。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名
本公司
(註6)
財務報告內所有公司
(註7)E
低於1,000,000元 蔡辰雄 蔡辰雄
1,000,000元(含)~2,000,000元(不含) 王鎮民 王鎮民
2,000,000元(含)~3,500,000元(不含)
3,500,000元(含)~5,000,000元(不含)
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含)
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含)
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計 2人 2人
  • 註 1 :總經理及副總經理姓名應分別列示,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列 本表及上表 (1-1) 或 (1-2-1) 及 (1-2-2) 。

  • 註 2 :係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

  • 註 3 :係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供 及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成 本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關 報酬,但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工 權利新股及參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。

  • 註 4 :係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金),若無法預估者則按去 年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額,並另應填列附表一之三。

  • 註 5 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

  • 註 6 :本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

  • 註 7 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭 露總經理及副總經理姓名。

  • 註 8 :稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

  • 註 9 : a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者,則 。

  • 請填「無」 )

  • b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司總經理及副總經 理於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金,併入酬金級距表 E 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所 有轉投資事業」。

  • c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領 取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

  • *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

  • 16 -

4. 上市公司前五位酬金最高主管之酬金 ( 註 1)

109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
109年12月31日
單位:新台幣仟元
職稱 姓名 薪資(A)
(註2)
退職退休金(B) 獎金及
特支費等等
(C)(註3)
員工酬勞金額(D)
(註4)
A、B、C及D
等四項總額占
稅後純益之比
例(%)(註6)
領取來自子
公司以外轉
投資事業或
母公司酬金
(註7)


財務報
告內所
有公司
(註5)


財務報
告內所
有公司
(註5)


財務報
告內所
有公司
(註5)
本公司 財務報告內
所有公司
(註5)
本公司 財務報
告內所
有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董事長 王鎮民 1,704 1,704 0 0 98 98 0 0 0 0 (6.61) (6.61)
協理 周宗正 781 781 36 36 0 0 0 0 0 0 (3.00) (3.00)
經理 - - - - - - - - - - - - - -
會計主管 呂宏旭 244 244 17 17 0 0 0 0 0 0 (0.96) (0.96)
財務主管 葉美秀 512 512 33 33 0 0 0 0 0 0 (2.00) (2.00)
  • 註 1 :所稱「前五位酬金最高主管」,該主管係指公司經理人,至有關經理人之認定標準,依據前財政部證券暨期貨 管理委員會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定「經理人」之適用範圍辦理。 至於「前五位酬金最高」計算認定原則,係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退 休金、獎金及特支費等,以及員工酬勞金額之合計數 ( 亦即 A+B+C+D 四項總額 ) ,並予以排序後之前五位酬金 。

  • 最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列本表及上表 (1-1)

  • 註 2 :係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。

  • 註 3 :係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物 提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及 成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相 關報酬,但不計入酬金。另依 IFRS2 「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工 權利新股及參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。

  • 註 4 :係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額(含股票及現金),若無法預估者則按 去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額,並另應填列附表一之三。

  • 註 5 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。

  • 註 6 :稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

  • 註 7 : a. 本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者, 。

  • 則請填「無」 )

  • b. 酬金係指本公司前五位酬金最高主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所 領取 之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

  • *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

5. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:無。

  • 17 -

  • ( 二 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經 理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政 策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

  • 董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益 比例之分析

董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益
比例之分析
董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益
比例之分析
董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益
比例之分析
單位:新台幣仟元
年度 支付本公司董事、監察人、總經理
及副總經理酬金總額
總額占稅後純益比例(%)
109 2,601 (9.54)
108 1,958 (4.54)
  1. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之 關聯性:

  2. 董事、監察人僅每月領車馬費,董事長、總經理及副總經理依契約給予酬 金,與經營績效及未來風險並無關聯性。

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會

1. 董事會運作情形資訊

最近 109 年度 (109.1.1~110.5.14) 董事會開會 12 次,董事出列席情形如下:

職稱 姓名
(註1)
實際出(列)席
次數(B)
委託出席
次數
實際出(列)席率(%)
【B/A】(註2)
備註
董事長 嘉隆國際實業有限公司
代表人:王鎮民
12 0 100%
常務董事 孫幼英 0 0 0% 109/6/22 辭職
常務董事及
獨立董事
蘇芸樂 4 0 100% 109/6/16辭職
常務董事及
獨立董事
廖虹羚 8 0 100% 109/6/16就任
獨立董事 王邦屹 6 2 75% 109/6/16就任
董事 嘉隆國際實業有限公司
代表人:張芳春
2 1 50% 109/5/13
改派解任
董事 嘉隆國際實業有限公司
代表人:吳成志
9 0 100% 109/5/13
改派就任
董事 嘉隆國際實業有限公司
表人:于忠敏
12 0 100%
董事 錫標有限公司
代表人:王惠民
8 3 66.67%
董事 錫標有限公司
代表人:謝政成
9 0 100% 109/5/13
改派就任
董事 錫標有限公司
代表人:鍾文德
0 0 0%
  • 18 -

  • 錫標有限公司

  • 監察人 12 0 100% 代表人:魏原暉

  • 其他應記載事項: 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:參 閱董事會之重要決議。

監察人 錫標有限公司
代表人:魏原暉
12 0 100%
其他應記載事項:
一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決
事項,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:參
閱董事會之重要決議。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決
情形:
會議屆次
董事姓名
迴避原因
議案內容
表決情形
第十五屆
第二十九次
王鎮民
利益迴避
本公司依「資金貸與及背書保證
處理準則」將資金貸與同業,提
請討論案。
董事會其餘董事
無異議通過
第十五屆
第三十次
王鎮民、王惠民(王
鎮民代)、于忠敏、
謝政成、吳成志
利益迴避
本公司與旭順食品(股)公司簽訂
「Apple/Sidra」商標使用權備忘
錄(草案)。
經二位獨立董事
討論後無異議照
案通過提交110
年度股東常會討
論通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形
評估。
本公司已設置薪資報酬委員會以加強董事會職能,內部稽核人員亦對董事會之運作情形作成稽核報
告,以符合證券主管機關之規定。
  • 本公司已設置薪資報酬委員會以加強董事會職能,內部稽核人員亦對董事會之運作情形作成稽核報 告,以符合證券主管機關之規定。

  • 註 1 :董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

  • 註 2 : (1) 年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職 期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。

  • (2) 年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填列,並於備註欄註 明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開 會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。

2. 董事會評鑑執行情形

評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式 評估內容(註1)
每年執行一次 109.01.01

109.12.31
個別董事成員 董事自評 公司目標與任務之掌握
董事職責認知
對公司營運之參與程度
內部關係經營與溝通
董事之專業及持續進修
內部控制
每年執行一次 109.01.01

109.12.31
整體董事會 董事會內部自評 公司目標與任務之掌握
董事會決策品質
董事會組成與結構
董事的選任及持續進修
內部控制
每年執行一次 109.01.01

109.12.31
各功能性委員會 董事會內部自評 對公司營運之參與程度
功能性委員會職責認知
功能性委員會決策品質
功能性委員會組成及成員選任
  • 註 1 :評估內容依評估範圍至少包括下列項目 :

  • (1) 董事會績效評估 : 至少包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事 的選任及持續進修、內部控制等。

  • (2) 個別董事成員績效評估 : 至少包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程 度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等。

  • (3) 功能性委員會績效評估 : 對公司營運參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決策品 質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等。

  • 19 -

  • ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形資訊

  • 本公司尚未設置審計委員會。

2. 監察人參與董事會運作情形

最近 109 年度 (109.1.1~110.5.14) 董事會開會 12 次,監察人出列席情形如下:

職稱 姓名
實際列席次數(B) 實際列席率(%)(B/A)(註) 備註
監察人 陽翼有限公司
代表人:魏原暉
12 100%
其他應記載事項:
一、監察人之組成及職責:
(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等):以會議方式溝通。
(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之
事項、方式及結果等):以書面方式溝通,並無異議。
二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果
以及公司對監察人陳述意見之處理:無。
  • 註:年度終了日前有監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列 席次數計算之年度終了日前,有監察人改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明 該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之。

( 三 ) 公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目 運作情形(註) 運作情形(註) 運作情形(註) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公
司治理實務守則訂定並揭
露公司治理實務守則?
本公司雖未訂定公司治理實務守
則,惟各項公司治理制度及作
為,均依相關法令辦理。
未訂定公司治理實務守
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業
程序處理股東建議、疑
義、糾紛及訴訟事宜,
並依程序實施?
(二)公司是否掌握實際控制
公司之主要股東及主要
股東之最終控制者名單

(三)公司是否建立、執行與
關係企業間之風險控管
及防火牆機制?
(四)公司是否訂定內部規範
,禁止公司內部人利用
市場上未公開資訊買賣



本公司設有發言人、代理發言人
及股務人員處理建議、疑議、糾
紛及訴訟事宜,並依程序實施。
另本公司員工守則第7.3條亦規
定公司設有專責對外發言及訊息
揭露制度。
公司利用每年股東會等機會掌握
主要股東變化情形,並依規定定
期申報董監事、經理人及大股東
之股權異動情形。
本公司與關係企業間之關係人交
易管理,已訂定「取得或處分資
產處理準則」、「資金貸與及背書
保證處理準則」加以控管,彼此
間之風險控管機制及防火牆均已
適當建立。
本公司「董事(含獨立董事)、
監察人及經理人道德行為準則」
已明定禁止公司內部人利用市場
與上市上櫃公司治理實
務守則第13條規定,並
無重大差異。
與上市上櫃公司治理實
務守則第19條規定,並
無重大差異。
與上市上櫃公司治理實
務守則第14條規定,並
無重大差異。
與上市上櫃公司治理實
務守則,並無重大差異
  • 20 -
評估項目 運作情形(註) 運作情形(註) 運作情形(註) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
摘要說明
有價證券? 上未公開資資訊買賣有價證券。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成
擬訂多元化方針及落實
執行?
(二)公司除依法設置薪資報
酬委員會及審計委員會
外,是否自願設置其他
各類功能性委員會?
(三)公司是否訂定董事會績
效評估辦法及其評估方
式,每年並定期進行績
效評估,
且將績效評估之結果提
報董事會,並運用於個
別董事薪資報酬及提名
續任之參考?
(四)公司是否定期評估簽證
會計師獨立性?


本公司董事會目前計由董事8員
組成,其中女性1員,男性7員。
本公司雖未設置設置其他各類功
能性委員會,惟有關董事會之運
作及制度,均依相關法令辦理。
仍與上市上櫃公司治理實務守則
規範意旨相同。
本公司目前尚未訂定董事會績效
評估辦法及其評估方式,唯將責
付相關權責單位進行立法並定期
評估。。
會計課定期評估簽證會計師之獨
立性。
與上市上櫃公司治理實
務守則,並無重大差異

未設置設置其他各類功
能性委員會。
未訂定董事會績效評估
辦法及其評估方式。
與上市上櫃公司治理實
務守則,並無重大差異
四、上市上櫃公司是否設置適
任及適當人數之公司治理
人員,並指定公司治理主
管,負責公司治理相關事
務(包括但不限於提供董
事、監察人執行業務所需
資料、協助董事、監察人
遵循法令、依法辦理董事
會及股東會之會議相關事
宜、製作董事會及股東會
議事錄等)?
本公司由總經理室專責推動公司
治理相關事務。
與上市上櫃公司治理實
務守則,並無重大差異
五、公司是否建立與利害關係
人(包括但不限於股東、
員工、客戶及供應商等)
溝通管道,及於公司網站
設置利害關係人專區,並
妥適回應利害關係人所關
切之重要企業社會責任議
題?
1.本公司網站已設置利害關係人
專區,俾妥適回應重要企業社
會責任議題。
網:http://applesidra.com.tw
2.本公司於前開網站首頁,已醒
目規劃利害關係人專區,且敘
明「歡迎消費者、客戶、員
工、供應商、本公司員工等隨
時將您寶貴的意見,以免付費
電話或e-mail連絡」,即投資
人、股東、消費者、客戶、員
工、供應商、本公司員工等,
如有相關意見,透由公司網站
投資人(或股東)聯絡窗口、利
害關係人專區、人力資源等欄
與上市上櫃公司治理實
務守則第51條規定,並
無重大差異。
  • 21 -
評估項目 運作情形(註) 運作情形(註) 運作情形(註) 與上市上櫃公司治理實
務守則差異情形及原因
摘要說明
位即得送達本公司綜整答覆,
足以充分反映及溝通各利害關
係人之意見,並妥適回應利害
關係人所關切之重要企業社會
責任議題。
六、公司是否委任專業股務代
辦機構辦理股東會事務?
本公司雖未委任股務代理機構辦
理股東會事務,惟各項各項股東
會事務,均依相關法令辦理。
未委任股務代理機構
辦理股東會事務。
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站,揭
露財務業務及公司治理
資訊?
本公司網站,均已完整揭露財務
業務及公司治理相關資訊,網址
為ttp://applesidra.com.tw,並於
投資人專區,設有「財務資料」
揭露財務與業務等相關資料。
與上市上櫃公司治理實
務守則第56條規定,並
無重大差異。
(二)公司是否採行其他資訊
揭露之方式(如架設英
文網站、指定專人負責
公司資訊之蒐集及揭露
、落實發言人制度、法
人說明會過程放置公司
網站等)?
(三)公司是否於會計年度終
了後兩個月內公告並申
報年度財務報告,及於
規定期限前提早公告並
申報第一、二、三季財
務報告與各月份營運情
形?
1.公司現行雖僅設有中文網站,
其資訊揭露亦已指定專人隨時
統籌公司資訊並揭露與更新。
2.公司明確落實發言人制度、設
有發言人及代理發言人,並統
一窗口負責對外公開資訊;並
於每年召開法人說明會且依規
定將資訊公告於公開資訊觀測
站及本公司網站說明。
公司雖未於規定期限前提早公告
並申報年度財務報告及第一、
二、三季財務報告與各月份營運
情形,但惟各項公告申報,均依
相關法令規定期限內辦理。
與上市上櫃公司治理實
務守則第56條規定,並
無重大差異。
雖未於規定期限前提早
公告並申報,但均依相
關法令規定期限內辦
理。
八、公司是否有其他有助於瞭
解公司治理運作情形之重
要資訊(包括但不限於員
工權益、僱員關懷、投資
者關係、供應商關係、利
害關係人之權利、董事及
監察人進修之情形、風險
管理政策及風險衡量標準
之執行情形、客戶政策之
執行情形、公司為董事及
監察人購買責任保險之情
形等)?
本公司現於網站首頁,設有投資
人專區,俾利提供公司治理運作
相關重要資訊,如公司治理、董
事會、股東會、薪酬委員會、員
工權益、投資者關係及利害關係
人之權利等。另,董事及監察人
進修之情形、購買責任保險之情
形,公司均依相關法令規定申報
辦理。
與上市上櫃公司治理實
務守則,並無重大差
異。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已
改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列)
109年第7屆本公司未列入治理評鑑受評:108年4月8日股票停止買賣,108年9月24日恢復
買賣,惟仍繼續列為變更交易方法。
  • 22 -

( 四 ) 公司如有設置薪資報酬委員會者,其組成、職責及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

身份別
(註1)

條件
姓名

是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格

是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格

是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 兼任其
他公開
發行公
司薪資
報酬委
員會成
員家數

商務、法



務、會計
或公司業
務所需相
關科系之
公私立大
專院校講
師以上
法官、檢察
官、律師、
會計師或其
他與公司業
務所需之國
家考試及格
領有證書之
專門職業及
技術人員
具有商
務、法
務、財
務、會
計或公
司業務
所需之
工作經
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
獨立董事 蘇芸樂 ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ
獨立董事 廖虹羚 ˇ
獨立董事 王邦屹 ˇ
其他 林偉強 ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ
其他 孫瑋廷 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ
  • 註 1 :身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

  • 註 2 :各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

  • (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )

  • (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之 自然人股東。

  • (4) 非 (1) 列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  • (5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限 ) 。

  • (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱 人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 。

  • 董事相互兼任者,不在此限 )

  • (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監 察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 。

  • 法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )

  • (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5% 以上股東 ( 但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超過 50% ,且為公司 與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任 。

  • 者,不在此限 )

  • (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新台幣 50 萬元之商務、法 務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事 (理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權 之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。

  • (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

  • 23 -

2. 薪資報酬委員會之職責

本委員會應以善良管理人之注意,忠實履行下列職權,並將所提建議提 交董事會討論:

  • (1) 訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制 度、標準與結構。

  • (2) 定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。

  • 本委員會履行前項職權時,應依下列原則為之:

  • (1) 董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情 形,並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。

  • (2) 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險未納之行為。

  • (3) 針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付 時間應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

前二項所稱之薪資報酬,包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離 職給付、各項津貼及其他具有實質

獎勵之措施;其範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事、 監察人及經理人酬金一致。

  1. 薪資報酬委員會運作情形資訊

  2. (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

  3. (2) 本屆委員任期: 107 年 06 月 28 日至 110 年 06 月 27 日,最近 109 年度

(109.1.1~110.5.14) 薪資報酬委員會開會 4 次,委員出席情形如下:

職稱 姓名 實際出席
次數(B)
委託出席
次數
實際出席率(%)
(B/A)(註)
備註
召集人 蘇芸樂 4 0 100%
召集人 廖虹羚 2 0 100% 109/6/24委任
委員 王邦屹 1 1 50% 109/6/24委任
委員 孫瑋廷 2 0 100% 109/6/24解任
委員 林偉強 2 0 100% 109/6/24解任
其他應記載事項:
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董
事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資
報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無
二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪
資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無
  • 註: 1. 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率 (%) 則以其在 職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
  1. 年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於 備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員 會開會次數及其實際出席次數計算之。
  • 24 -

( 五 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因
摘要說明(註2)
一、公司是否依重大性原則,
進行與公司營運相關之環
境、社會及公司治理議題
之風險評估,並訂定相關
風險管理政策或策略?
(註3)
1.公司並未訂企業社會責任相關規
範,惟於109年9月30日已編製
2019企業社會責任報告書。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第10 頁。
未訂定相關風險管
理政策
二、公司是否設置推動企業社
會責任專(兼)職單位,
並由董事會授權高階管理
階層處理,及向董事會報
告處理情形?
1.公司未設置企業社會責任專(兼)職
單位,目前暫由總經理室專責推
動企業社會責任有關事項。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第12 頁。
未設置專責單位
三、環境議題
(一)公司是否依其產業特性
建立合適之環境管理制
度?
1.公司目前尚未制定環境管理制
度。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第20 頁。
未制定環境管理制
(二)公司是否致力於提升各
項資源之利用效率,並
使用對環境負荷衝擊低
之再生物料?
本公司網址已設置企業社會責任專
欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業社
會責任報告書第20~23 頁。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
(三)公司是否評估氣候變遷
對企業現在及未來的潛
在風險與機會,並採取
氣候相關議題之因應措
施?
本公司網址已設置企業社會責任專
欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業社
會責任報告書第20~23頁。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
(四)公司是否統計過去兩年
溫室氣體排放量、用水
量及廢棄物總重量,並
制定節能減碳、溫室氣
體減量、減少用水或其
他廢棄物管理之政策?
本公司網址已設置企業社會責任專
欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業社
會責任報告書第20~23頁。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
四、社會議題
(一)公司是否依照相關法規
及國際人權公約,制定
相關之管理政策與程
序?
1.訂定員工行為準則。
2.依勞基法規定及國際人權公約,
訂定合於規定的工作規則,透過
部門員工工作職掌訂定、出勤制
度(工時、請假)訂立、獎懲制
度、考績評定、兩性平等、職災
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
  • 25 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因
摘要說明(註2)
等規定的規劃,打造友善且更有
效率的工作環境,並由專人依相
關法規的修改不定期調整工作規
則的相關規定並公告。此外時時
掌握工廠出貨情況以及業務接單
狀況,有效排定工廠流程以及掌
握庫存狀況,除可降低資源不必
要浪費外,更可降低員工超時工
作的機會。
(二)公司是否訂定及實施合
理員工福利措施(包括
薪酬、休假及其他福利
等),並並將經營績效
或成果適當反映於員工
薪酬?
1.訂定員工行為準則。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第25、26頁。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
(三)公司是否提供員工安全
與健康之工作環境,並
對員工定期實施安全與
健康教育?
1.員工到職前依規定做職前身體健
檢外,另職福會每年定期針對員
工做健康檢查確保員工生理 狀
況;此外針對工作環境的安全防
護檢討方面,也採取高規格的規
劃,如委託專業合格保全公司執
行門禁管理、定期設備維護保養
作業(水、電、空調、消防、電
梯)、定期落實勞工安全衛生教育
訓練、環境衛生定期改善等計劃
定期執行,打造安全與健康的工
作環境。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第27~30 頁。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
(四)公司是否為員工建立有
效之職涯能力發展培訓
計畫?
本公司已建立職涯能力發展培訓計
畫,升遷管道暢通。
符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
(五)對產品與服務之顧客健
康與安全、客戶隱私、
行銷及標示,公司是否
遵循相關法規及國際準
則,並制定相關保護消
費者權益政策及申訴程
序?
1.公司雖未制訂保護消費者權益政
策及申訴程序政策。
2.但公司均遵循相關法規、國際準
則進行產品外銷,如衛生福利部
強制要求市售包裝食品,須明顯
標示飽和脂肪、反式脂肪、原產
地、投產品責任險等,本公司均
已遵示辦理。
3.另就有關客訴處理,均依依照消
未制訂保護消費者
權益政策及申訴程
序政策。
  • 26 -
評估項目 運作情形(註1) 運作情形(註1) 運作情形(註1) 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因
摘要說明(註2)
費者保護法及國家相關法令及準
則,訂定客戶申訴處理要點,以
保護消費者權益。
(六)公司是否訂定供應商管
理政策,要求供應商在
環保、職業安全衛生或
勞動人權等議題遵循相
關規範,及其實施情
形?
1.公司未訂定供應商管理政策。
2.本公司網址已設置企業社會責任
專欄,網址
http://applesidra.com.tw/2019企業
社會責任報告書第17頁。
未訂定供應商管理
政策
五、公司是否參考國際通用之
報告書編製準則或指
引,編製企業社會責任報
告書等揭露公司非財
務資訊之報告書?前揭露
報告書是否取得第三方驗
證單位之確信或保證意
見?
1.公司企業社會責任報告書係依照
全球永續發展報告協會(Global
Reporting Initiatives, GRI,G4-
2013 版本)發布之最新版永續性報
告指引、行業補充及食品業特性
進行挑選合適指標,並分析出此
報告要揭露的永續性主題、相關
策略、目標和措施,依架構及事
實撰寫。
2.第三方驗證單位之確信:品佑聯合
會計師事務 所,會計師:林秀戀
會計師。
3.本公司網址已設置企業社會責任





http://applesidra.com.tw/2019 企業
社會責任報告書第38、39 頁。

符合上市上櫃公司
企業社會責任實務
守則
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者,請
敘明其運作與鎖定守則之差異情形:
本公司刻正訂定有關「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」,故公司企業社會責任有關
事項,均依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」辦理。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:無
  • 27 -

( 六 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評 估 項 目 運作情形(註) 運作情形(註) 運作情形(註) 與上市上櫃公司誠
信經營守則差異情
形及原因
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會
通過之誠信經營政策,
並於規章及對外文件中
明示誠信經營之政策、
做法,以及董事會與高
階管理階層積極落實經
營政策之承諾?
1.公司未制定經董事會通過之誠信
經營政策。
2.惟訂定「董事(含獨立董事)、監
察人及經理人道德行為準則」及
「員工行為準則」均已明定,防
範不誠信行為之發生,及職員不
得接受招待、饋贈、收受回扣、
侵佔公款,或其他不法利益。
未制定誠信經營政
(二)公司是否建立不誠信行
為風險之評估機制,定
期分析及評估營業範圍
內具較高不誠信行為風
險之營業活動,並據以
訂定防範不誠信行為方
案,且至少涵蓋「上市
上櫃公司誠信經營守
則」第七條第二項各款
行為之防範措施?
1.公司未制定經董事會通過之誠信
經營政策。
2.公司對外任何促銷活動、廣告執
行案、行銷異 業合作案、贊助物
資或款項,皆須上呈公司高層核
准裁決,以符合相法令及內部作
業程序。
3.本公司「董事(含獨立董事)、監
察人及經理人道德行為準則」及
「員工行為準則」均已就上 市
上櫃公司誠經營守則第7條第2
項各款或他營業範圍內不誠信行
為風險之營業活動,採行防範措
施。
未建立不誠信行為
風險之評估機制。
(三)公司是否於防範不
誠信行為方案內明訂作
業程序、行為指南、違
規之懲戒及申訴制度,
且落實執行,並定期檢
討修正前揭方按?
公司未制定防範不誠信行為作業程
序。
未制定防範不誠信
行為作業程序。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來
對象之誠信紀錄,並於
其與往來交易對象簽訂
之契約中明訂誠信行為
條款?
為確保合作廠商為誠信經營者,公
司進行採購或行銷合作前,均登錄
經濟部網站或其他管道查詢合作廠
商之經營現況,或要求提供相關資
料,俾佐證確係合法經營廠商,另
合作契約中均訂有罰則,廠商未如
實履行契約,均應負損害賠償責
任。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
(二)公司是否設置隸屬
董事會之推動企業誠信
經營專 責單位,
並定期(至少一年一次)
向董事會報告其 誠信
1.本公司尚未設置隸屬董事會之推
動企業誠信經營專責單位,目前
係由企劃部及管理部,監督執行
企業誠信經營。
2.公司設有嚴謹之會計制度及專責
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
  • 28 -
評 估 項 目 運作情形(註) 運作情形(註) 運作情形(註) 與上市上櫃公司誠
信經營守則差異情
形及原因
摘要說明
經營政策與防範不誠信
行為方案及監督執行情
形?
會計單位,財務報告均經簽證之
會計師查核,確保財務報表之公
允性。
(三)公司是否制定防止
利益衝突政策、提供適
當陳述管道,並落實執
行?
1.本公司「董事(含獨立董事)、監
察人及經理人道德行為準則」及
「員工行為準則」均已制定防止
利益衝突政策、提供適當陳述管
道,並落實執行。
2.本公司已建立完善的內部稽核制
度、定期查核制度、陳述溝通及
風險管理機制,以維持有效之內
部控制制度運作,並防止利益衝
突及提供有效溝通管道。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
(四)公司是否為落實誠信經
營已建立有效的會計制
度、內部控制制度,並
由內部稽核單位依不誠
信行為風險之評估結
果,擬訂相關稽核計
畫,並據以查核防範不
誠信行為方案之遵循情
形,或委託會計師執行
查核?
本公司針對內部控制制度及內部稽
核實施細則則,除已訂定「內部稽
核運作」外,並遵循國際會計準則
(IFRS)執行有關會計業務及定期
編製財務報告,並由稽核單位定期
查核或委託會計師執行查核。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
(五)公司是否定期舉辦誠信
經營之內、外部之教育
訓練?
本公司已於108年度完成自辦員工
業務訓練講習。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉
及獎勵制度,並建立便
利檢舉管道,及針對被
檢舉對象指派適當之受
理專責人員?
本公司「員工行為準則」已訂定相
關獎懲規則,由管理單位協同相關
主管審議員工之獎懲事宜,並將相
關獎懲內容函知公司全體人員。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
(二)公司是否訂定受理檢舉
事項之調查標準作業程
序、調查完成後應採取
之後續措施及相關保密
機制?
本公司「董事(含獨立董事)、監
察人及經理人道德行為準則」及
「員工行為準則」均已明定受理檢
舉事項之調查標準作業程序及相關
保密機制。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
(三)公司是否採取保護檢舉
人不因檢舉而遭受不當
處置之措施?
本公司「董事(含獨立董事)、監
察人及經理人道德行為準則」及
「員工行為準則」均已規範保護檢
舉人免遭不當處置之措施。
符合上市上櫃公司
誠信經營守則
  • 29 -
運作情形(註) 與上市上櫃公司誠
評 估 項 目 摘要說明 信經營守則差異情
形及原因
四、加強資訊揭露 本公司於網站投資人專區「公司治 符合上市上櫃公司
公司是否於其網站及公開 理/公司準則/公司履行誠信經營情 誠信經營守則
資訊觀測站,揭露其所訂 形」。
誠信經營守則內容及推動
成效?
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與
所訂守則之差異情形:
本公司雖未訂定誠信經營守則,惟各項制度及作為,均依相關法令落實誠信經營。

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與 所訂守則之差異情形: 。 本公司雖未訂定誠信經營守則,惟各項制度及作為,均依相關法令落實誠信經營 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營 守則等情形) (1) 本公司各項新產品上市前均進行市場調查與風險評估、適法性分析,並遵守主管機關 相關規範,以落實誠信經營。 (2) 公司於辦理採購作業時,須接洽多家廠商比價。並加強宣導採購人員注重品德操守, 視需要不定期調整採購工作職務。 (3) 本公司與往來廠商合作案件均依規定流程辦理,並由相關單位定期查核經辦作業情 形。

  • ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:無。

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊,得一併揭露:

本公司重要資訊皆依主管機關規定公告於公開資訊觀測站, 。 查詢網址: http://mops.twse.com.tw/mops/web/index

  • 30 -

  • ( 九 ) 內部控制制度執行狀況

  • 內部控制聲明書

==> picture [450 x 301] intentionally omitted <==

==> picture [450 x 300] intentionally omitted <==

  • 31 -

==> picture [467 x 614] intentionally omitted <==

  • 32 -

  • 委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:

==> picture [423 x 642] intentionally omitted <==

  • 33 -

==> picture [414 x 624] intentionally omitted <==

  • 34 -

==> picture [398 x 655] intentionally omitted <==

  • 35 -

==> picture [391 x 656] intentionally omitted <==

  • 36 -

  • ( 十 ) 最近年度截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或公司對其內部 人員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有 重大影響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:

  • 1.108 年 3 月違反食品安全衛生管理法第 12 條,爰依同法第 47 條第 4 項處罰鍰金 額 3 萬元。

  • 2.108 年 3 月違反食品安全衛生管理法第 8 條第 1 項,爰依同法第 44 條第 1 項罰鍰 金額 24 萬元。

  • 3.108 年 4 月依交易所台証上一字 1081801508 號函辦理,違反重訊說明記者會違 約金 5 萬元。

  • 4.108 年 5 月違反「對上市公司財務業務平時及例外管理處理程序」第 12 條罰鍰 10 萬元。

  • 5.108 年 5 月依金管證審罰字第 1080106733 號裁處書,公司違反公開發行公司資 金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項規定,依法對公司為行為之負責人 處以罰鍰 24 萬元。

  • 6.108 年 5 月違反「對上市公司財務業務平時及例外管理處理程序」第 12 條罰鍰 5 萬元。

  • 7.108 年 5 月依金管證審罰字第 1080315927 號裁處書,公司違反證券交易法第 178 條第 1 項第 4 款規定,不依證交法第 36 條第 1 項第 2 款規定製作、申報、公 告、備置財務報告者,處公司為行為之負責人罰鍰 24 萬元。

  • 8.108 年 6 月依金管證審罰字第 1080320502 號裁處書,公司違反證券交易法第 178 條第 1 項第 4 款規定,不依證交法第 36 條第 1 項或主管機關規定製作、申 報、公告、備置財務報告者,處公司為行為之負責人罰鍰 24 萬。

  • 9.108 年 8 月違反勞動基準法 108 年府勞檢字 1080157645 號處罰鍰 2 萬元。

  • 10.108 年 8 月依金管證審罰字第 1080325033 號裁處書,公司違反證交法第 178 條 第 1 項第 4 款規定,不依證交法第 36 條第 1 項或主管機關規定製作、申報、公 告、備置財務報告者,處公司為行為之負責人罰鍰 48 萬。

  • 11.108 年 8 月依金管證審罰字第 1080328164 號裁處書,公司違反證交法第 178 條 第 1 項第 4 款規定,不依證交法第 36 條第 1 項或主管機關規定製作、申報、公 告、備置財務報告者,處公司為行為之負責人罰鍰 72 萬。

  • 12.108 年 8 月依金管會證審罰字第 1080131132 號裁處書,獨立董事蘇芸樂未於董 事會利益迴避,違反證交法第 178 條第 1 項第 7 款及第 179 條規定對受處分人連 帶處以罰鍰 24 萬元。

  • 13.108 年 9 月違反水污染防治法第 18 條及水污染防治措施及檢測申報管理辦法第 5 條第 2 項規定,爰依同法第 46 條裁處罰鍰 4 萬 2 仟元。

  • 14.108 年 9 月違反食品安全衛生管理法第 12 條第 1 項規定,依同法第 47 條第 1 項第 4 款規定,處新臺幣 5 萬元整罰鍰。

  • 15.108 年 9 月違反「對上市公司財務業務及例外管理處理程序」第 12 條罰鍰 ( 違 約金上 )20 萬。

  • 16.108 年 9 月違反「對上市公司財務業務及例外管理處理程序」第 12 條罰鍰 ( 違 反重大訊息申報規定上 )15 萬。

  • 37 -

  • 17.108 年 10 月依金管會證審罰字第 1080333863 號裁處書辦理,公司 100 年第 2 季 至 107 年度 ( 重編前 ) 聘任未實際管理會計業務之會計主管乙職,違反證交法第 14 條第 3 項規定,依證券交易法第 178 條第 1 項第 2 款及第 179 條第 1 項規定,對 本公司為行為之負責人處以罰鍰 24 萬。

  • 18.109 年 6 月依金管會審罰字第 1090346047 號裁處書辦理,財務報告應經董事 長、總經歷及會計主管簽字或蓋章並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲 明,違反證交法第 14 條第 3 項規定,依證券交易法第 178 條第 1 項第 2 款及第 179 條及進修辦法第 3 條規定,對本公司為行為之負責人處以罰鍰 24 萬。

  • 19.109 年 12 月依臺灣證券交易所來函辦理,公司因違反重大訊息第 4 條第 1 項第 51 款及第 11 條第 1 項第 5 款之情事,處以違約金 5 萬元。

  • 20.110 年 1 月依金管會審罰字第 1090373821 號裁處書辦理,公司 109 年 6 月 08 日經 決議資金貸與國信食品股份有限公司,與其自身或其代表人均具利害關係未 利益迴避且董事會議事錄亦未載明涉及利害關係董事姓名及重要內容等,違 反發開發行董事會議事辦法第 16 條第 1 項及第 17 條第 1 項規定,依證券交易法 第 178 條第 1 項第 9 款及第 179 條規定,對本公司為行為之負責人處以罰鍰 24 萬

  • 21.110 年 3 月依金管會審罰字第 1100335888 號裁處書辦理,本公司於 109 年 11 月 收受旭順食品股份有限公司來函和解協議書未依證券交易法施行細則第 7 條 第 9 款足以影響公司繼續營運之重大情事應於事實發生日起至 2 日內公告申 報,違反證交法第 36 條第 3 項第 2 款規定,依證券交易法第 178 條第 1 項第 4 款 及第 179 條規定,對本公司為行為之負責人處以罰鍰 24 萬。

除上述第 4 、 6 、 15~20 點及內控依臺證密字第 1081800877 號函及金管證字第 10803327341 號函尚需改善外,其他缺失均已改善。

  • 38 -

( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

1. 股東會

會議年度 開會時間 重 要 決 議 事 項 執 行 情 形
109年 109/06/16
(星期二)
上午11時正
承認事項:
(一)本公司民國107 年度重編營業報告
書、財務報表及與子公司合併財務
報表案。
(二)本公司民國107 年度重編盈虧撥補
案。
(三)本公司民國108 年度營業報告書、
財務報表及與子公司合併財務報表
案。
(四)本公司民國108年度盈虧撥補案。
討論事項:
(一)本公司修訂「公司章程」部分條文
案。
(二)本公司修訂「取得或處分資產處理
準則」部分條文案。
選舉事項:補選獨立董事案。
其他議案:本公司解除新任董事競業禁
止之限制案。
承認事項:
(一)經票決照案通過,相關表冊已依
證券交易法等相關法令規定辦理公
告事宜。
(二)經票決照案通過,相關表冊已依
證券交易法等相關法令規定辦理公
告事宜。
(三)經票決照案通過,相關表冊已依
證券交易法等相關法令規定辦理公
告事宜。
(四)經票決照案通過,相關表冊已依
證券交易法等相關法令規定辦理公
告事宜。
討論事項:
(一)經票決照案通過,並已於會後完
成新北市政府變更登記在案。
(二)經票決照案通過,於會後完成公
告並依修訂後辦法實施。
選舉事項:已於會後完成新北市政府
變更登記在案。
其他議案:經票決照案通過,已依證
券交易法等相關法令規定
辦理公告事宜。

2. 董事會

會議屆次 開會時間 重 要 決 議 事 項 執行情形
第15屆
第22次
109/03/24 1.通過本公司「薪資報酬委員會」提交108 年度第四
屆第三次及109 年度第四屆第四次會議記錄案。
2.通過本公司核定民國109 年度股東常會召開日期
案。
3.通過本公司民國108 年度員工及董事、監察人酬勞
分派情形案。
4.通過本公司民國108 年度營業報告書及財務報表
案。
5.通過本公司及子公司民國108 年度合併營業報告書
及合併財務報表案。
6.通過本公司民國108 年度盈虧撥補案。
7.通過本公司民國109 年度「內部控制制度聲明書」
案。
8.通過本公司補選獨立董事案。
9.通過本公司提名獨立董事候選人案。
10.通過本公司解除新任董事競業禁止之限制案。
11.通過本公司修訂「公司章程」部分條文案。
12.通過本公司修訂「董事會議事規則」部分條文
案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
  • 39 -
會議屆次 開會時間 重 要 決 議 事 項 執行情形
13.通過本公司對大西洋飲料(上海)有限公司的債權
沖銷案。
14.通過本公司民國108 年度特定範圍內部控制制度
專案審查書案。
15.通過本公司訂定「財務報表編製流程之管理作
業」案。
第15屆
第23次
109/04/29 1.通過本公司審查獨立董事候選人名單案。 獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第24次
109/05/12 無。 無。
第15屆
第25次
109/06/08 1.通過本公司依「資金貸與及背書保證處理準則」將
資金貸與同業「國信食品股份有限公司」案。
2.通過本公司修訂「內部控制制度股務作業之管理」
及「股務單位內部控制制度作業管理辦法」部分條
文案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第26次
109/06/24 1.通過本公司選任常務董事案。
2.通過本公司改委任「薪資報酬委員會」成員案。
3.通過本公司「薪資報酬委員會」提交109 年度第四
屆第五次會議紀錄案。
4.通過本公司聘任會計主管案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第27次
109/08/11 通過本公司「薪資報酬委員會」提交109 年度第四屆
籌備會會議紀錄案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第28次
109/11/11 1.通過本公司修訂「董事會議事規則」部分條文案。
2.通過本公司修訂「道德行為準則」部分條文案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第29次
109/12/18 1.通過本公司民國110 年內部稽核之「年度稽核計
畫」案。
2.通過本公司修訂「資金貸與及背書保證理準則」部
分條文案。
3.通過本公司擬依「資金貸與及背書保證處理準則」
將資金於民國110 年度貸與同業「旭順食品股份有
限公司、大西洋飲料(上海)有限公司」案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第30次
110/03/18 1.通過本公司「薪資報酬委員會」提交110 年度第四
屆第六次會議紀錄案。
2.通過本公司民國109 年度員工及董事、監察人酬勞
分派情形案。
3.通過本公司民國109 年度營業報告書及財務報表
案。
4.通過本公司及子公司民國109 年度合併營業報告書
及合併財務報表案。
5.通過本公司民國109 年度盈虧撥補案。
6.通過本公司民國110 年度「內部控制制度聲明書」
案。
7.通過本公司改選董事(含獨立董事)案。
8.通過本公司解除新任董事(含獨立董事)及其代表人
1-13、15-17 獨立董事意
見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
14.獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:2 位獨立董事
同意通過。
  • 40 -
會議屆次 開會時間 重 要 決 議 事 項 執行情形
競業禁止之限制案。
9.通過本公司修訂「資金貸與及背書保證理準則」部
分條文案。
10.通過本公司修訂「董事及監察人選舉辦法」部分
條文案。
11.通過本公司修訂「股東會議事規則」部分條文
案。
12.通過本公司民國109 年度特定範圍內部控制制度
專案審查書案。
13.通過本公司對大西洋飲料(上海)有限公司的債權
沖銷案。
14. 通過本公司對旭順食品股份有限公司簽訂
「Apple/Sidra」商標使用權備忘錄(草案)案。
15.通過本公司修訂「會計制度」案。
16.通過本公司訂定「董事會績效評估辦法」案。
17.通過本公司核定民國110 年度股東會召開日期及
其相關議程案。
第15屆
第31次
110/03/31 無。 無。
第15屆
第32次
110/04/27 1.通過本公司提名審查董事(含獨立董事)候選人提
名名單案。
2.通過本公司解除新任董事(含獨立董事)及其代表
人競業禁止之限制案。
獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
第15屆
第33次
110/05/11 1.通過本公司訂定「審計委員會組織規程」案。 獨立董事意見:無。
公司對獨立董事意見之處
理:無。
決議結果:全體出席董事
同意通過。
  • ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。

  • ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總

公司有關人士辭職解任情形彙總表

公司有關人士辭職解任情形彙總表 公司有關人士辭職解任情形彙總表 公司有關人士辭職解任情形彙總表 公司有關人士辭職解任情形彙總表 公司有關人士辭職解任情形彙總表
109年4月30日
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
會計主管 張惠琴 108.09.02 109.04.10 辭職
  • 註:所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理 主管及研發主管等。

  • 41 -

五、會計師公費資訊:

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

會計師公費資訊級距表
會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
南台聯合會計師事務所 丁澤祥 蔡玉琴 109.01.01~109.12.31
  • 註:本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示其查核期間,及於備註欄 說明更換原因。

金額單位:新台幣仟元

公費項目
金額級距
公費項目
金額級距
審計公費 非審計公費 合 計
1 低於2,000千元
2 2,000千元(含)~4,000千元
3 4,000千元(含)~6,000千元
4 6,000千元(含)~8,000千元
5 8,000千元(含)~10,000千元
6 10,000千元(含)以上
  • (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之 一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:未達審計公費之四分之一揭 露標準。

  • (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者,應揭 露更換前後審計公費金額及原因:無。

  • (三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原因: 無。

金額單位:新臺幣仟元

會計師事務
所名稱
會計師
姓 名
審計
公費
非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 會計師
查核期間
備 註
制度
設計

工商
登記
人力
資源
其他
(註2)
小計
南台聯合會 丁澤祥 109.01.01 108年內部控制
專案審查報告
計師事務所 蔡玉琴 3,000 700 700 ~
109.12.31
  • 註 1 :本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示查核期間,及於備註欄 說明更換原因,並依序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。

  • 註 2 :非審計公費請按服務項目分別列示,若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25% 者,應於備註欄列示其服務內容。

  • 42 -

  • 六、更換會計師資訊:公司如在最近二年度及其期後間有更換會計師情形 者,應揭露下列事項:

( 一 ) 關於前任會計師 :




民國108 年4 月11日 民國108 年4 月11日 民國108 年4 月11日 民國108 年4 月11日 民國108 年4 月11日
更換原因及說明 為考量公司業務及管理上之需要
說明係委任人或會計師
終止或不接受委任
當事人
情 況
會計師 委任人
主動終止委任 ˇ
不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保留
意見以外之查核報告書
意見及原因
前任會計師於執行107年度財務報表查核過程中,認為本公司有下列事項未充
分說明,
給予無法表示意見之查核結論:
(一) 與關係人進行不動產交易(台南佳里、高雄湖內及新北市新店),其中高雄湖
內項目
之交易價格未考量該項不動產已有他項權利設定,逕參考估價報告之金額
作為最後簽約成交價格依據,未能說明其交易價格之合理性。
(二) 與關係人進行上述不動產交易,於簽約後即先行付款,惟相關不動產延宕
甚長時日始辦理移轉登記(其中新北市新店項目,於長久未辦理移轉登記
後於民國108年3月20日解除契約),未能具體說明合理原因。
(三) 上開不動產交易中有關台南佳里及高雄湖內項目,在出賣人遲未辦理移轉
登記之情
況下,未約定合理對價,即另行協議,約定土增稅及相關稅費逕由本公司
吸收,未說明合理原因。
(四) 上開不動產交易中有關新北市新店項目,於民國108年3月20日經解除契
約後,
將之前支付之款項轉為資金貸與,然約定之返還時程長達32年,對於賣方
償債能力以及相關利息事項,迄今未獲合理解決,亦未做出合理說明。
與發行人有無不同意見 會計原則或實務
財務報告之揭露
查核範圍或步驟
其 他
說明:關於資誠聯合會計師事務所所提事項,本公司再次澄清,於資誠聯合會
計師事務所查核期間,本公司確實已盡力提供相關資料,核無所指未為
具體且合理說明之情事,又資誠聯合會計師事務所就出具無法表示意見
後,近10 多天對本公司後續財務報表處理事宜,未有聞問。本公司考量
投資大眾之權益及將來證券流通性等,決議解任資誠聯合會計師事務所
之簽證,以確保投資大眾之權益。
其他揭露事項
(本準則第十條第六款
第一目之四至第一目之
七應加以揭露者)

( 二 ) 關於繼任會計師 :

(二)關於繼任會計師:
事務所名稱 南台聯合會計師事務所
會計師姓名 丁澤祥會計師、蔡玉琴會計師
委任之日期 民國108 年6 月21 日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告
可能簽發之意見諮詢事項及結果
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見

( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:無

  • 43 -

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無此情形。

  • 八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

職稱(註1) 姓名
109年度 109年度 當年度截至4月09日止 當年度截至4月09日止
持有股數
增(減)數
質押股數
增(減)數
持有股數
增(減)數
質押股數
增(減)數
監察人 陽翼有限公司 136,000股 0 65,000 0
  • 註 1 :持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東,並分別列示。

  • 九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內 之親屬關係之資訊

110 年 4 月 09 日

姓名(註1) 本人
持有股份
本人
持有股份
配偶、未成年
子女持有股份
配偶、未成年
子女持有股份
利用他人名義
合計持有股份
利用他人名義
合計持有股份
前十大股東相互間具有關係人
或為配偶、二親等以內之親屬
關係者,其名稱或姓名及關
係。(註3)
前十大股東相互間具有關係人
或為配偶、二親等以內之親屬
關係者,其名稱或姓名及關
係。(註3)
備註
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
名稱
(或姓名)
關係
寶亞有限公司
法人代表人:于蕊嘉
13,181,436 23.28 -- -- -- -- 旭順 法人代表人
為同一人
旭順食品股份有限公司
法人代表人:于蕊嘉
8,626,511 15.24 -- -- -- -- 寶亞 法人代表人
為同一人
健健美生技有限公司
法人代表人:于蕊菱
5,512,672 9.74 -- -- -- -- -- --
儂特利食品有限公司
法人代表人:蔡辰雄
5,342,172 9.43 -- -- -- -- -- --
嘉隆國際實業有限公司
法人代表人:孫幼英
4,204,282 7.42 -- -- -- -- 錫標、
孫幼英
法人代表人
為同一人
錫標有限公司
法人代表人:孫幼英
2,204,400 3.89 -- -- -- -- 嘉隆、
孫幼英
法人代表人
為同一人
葉明信
1,008,000 1.78
陽翼有限公司
法人代表人:許麗花
899,940 1.59 -- -- -- -- -- --
孫幼英 626,694 1.11 -- -- -- -- 嘉隆、錫標 法人代表人
為同一人
盧信堂 532,000 0.94 -- -- -- -- -- --
吳朝旺 301,000 0.52 -- -- -- -- -- --

註 1 :應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

  • 註 2 :持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

  • 註 3 :將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

  • 44 -

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例

單位:股;% 單位:股;%
轉投資事業
(註)
本公司投資 董事、監察人、經理
人及直接或間接控制
事業之投資
綜合投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
大西洋飲料(上海)有限
公司
USD200,000 100% 0 0 USD200,000 100%

註:係公司採用權益法之投資。

  • 45 -

、 肆 募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類:最近三次股份變動

單位 : 股 / 元

單位:股/元 單位:股/元 單位:股/元 單位:股/元 單位:股/元
年月 發行
價格
核定股本 實收股本 備註
股數 金額 股數 金額 股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
其他
91年
10月
10 3,899,630 38,996,300 3,899,630 38,996,300 資本公積轉增資:
38,996,300元
91.07.26台財證一
字第0910141932號
95年
10月
10 8,579,186 85,791,860 8,579,186 85,791,860 盈餘轉增資:
42,895,930元
資本公積轉增資:
42,895,930元
95.07.21金管證一
字第0950131956號
105年
09月
10 5,147,511 51,475,110 5,147,511 51,475,110 盈餘轉增資:
51,475,110元
金管會證期局
1050621申報生效
股份種類 核定股本 備註
流通在外股份 未發行股份 合計
記名普通股 56,622,627股 0 56,622,627股 上市股票

2. 總括申報制度相關資訊

有價證券種類 預定發行數額 預定發行數額 已發行數額 已發行數額 已發行部分之發行目
的及預期效益
未發行部分預
定發行期間
備註
總股數 核准金額 股數 價格

( 二 ) 股東結構

(二)股東結構 (二)股東結構 (二)股東結構 (二)股東結構 (二)股東結構 (二)股東結構 (二)股東結構
110年4月09日
股東結構
數量
政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構
及 外 人
合計
人數 1 0 19 7,853 9 7,882
持有股數 1,320 0 41,099,039 15,498,126 24,142 56,622,627
持股比例 0 0 72.58 27.37 0.04 100
  • 註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法 第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

  • 46 -

( 三 ) 股權分散情形

每股面額十元

1. 普通股

110 年 4 月 09 日

1.普通股 110年4月09日
持股分級 股東人數 持有股數 持股比例
1~
999
5,780 407,851 0.72
1,000~
5,000
1,543 3,144,105 5.55
5,001~
10,000
274 1,976,802 3.49
10,001~
15,000
116 1,385,604 2.45
15,001~
20,000
52 931,551 1.65
20,001~
30,000
50 1,261,269 2.23
30,001~
50,000
26 1,004,245 1.77
50,001~
100,000
17 1,143,678 2.02
100,001~
200,000
7 1,027,660 1.81
200,001~
400,000
6 1,729,646 3.05
400,001~
600,000
2 1,004,109 1.77
600,001~
800,000
1 626,694 1.11
800,001~
1,000,000
1 899,940 1.59
1,000,001以上自行視實際
情況分級
7 40,079,473 70.79

7,8820 56,622,627 100

2. 特別股

110 年 4 月 09 日

110年4月09日
股東人數 持有股數 持股比例

( 四 ) 主要股東名單

(四)主要股東名單
股 份
主要股東名稱
持有股數 持股比例
寶亞有限公司
旭順食品股份有限公司
健健美生技有限公司
儂特利食品有限公司
嘉隆國際實業有限公司
錫標有限公司
葉明信
陽翼有限公司
孫幼英
盧信堂
吳朝旺
13,181,436
8,626,511
5,512,672
5,342,172
4,204,282
2,204,400
1,008,000
899,9400
626,694
532,000
301,000
23.28%
15.24%
9.74%
9.43%
7.43%
3.89%
1.78%
1.59%
1.11%
0.94%
0.53%
  • 47 -

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元

單位:新台幣元
年 度
項目
108年 109年 當年度截至
110年3月31日
(經會計師核閱)
每股
市價
(註1)
最 高 11.55 11.80 --
最 低 5.17 5.07 --
平 均 8.11 8.35 --
每股
淨值
(註2)
分 配 前 9.95 9.47 --
分 配 後 -- -- --
每股
盈餘
加權平均股數 56,622,627 56,622,627 56,622,627
每 股 盈 餘(註3) (0.76) (0.48) (0.24)
每股
股利
現 金 股 利 -- -- --
無 償
配 股
盈餘配股 -- -- --
資本公積配股 -- -- --
累積未付股利(註4) -- -- --
投資報
本益比(註5) (10.67) (17.40) --
本利比(註6) -- -- --
酬析 現金股利殖利率(註7) -- -- --

*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註 1 :列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2 :請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

  • 註 3 :如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。

  • 註 4 :權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當 年度止累積未付之股利。

  • 註 5 :本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

  • 註 6 :本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

  • 註 7 :現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

  • 註 8 :每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位 應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

本公司為一成熟型之傳統產業,股利政策應視公司盈餘狀況來作考量,分配 方式於每年決算如有盈虧,除儘先彌補以往年度虧損外,應於完納稅捐以後 先提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達公司資本總額時,不在此 限。另依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,將其餘額加計以前年度 累積未分配盈餘,由董事會視實際需要保留全部或部份盈餘擬具分配議案, 提請股東會決議分配之。

本公司屬傳統產業,企業生命週期已進入「成熟期」,較適合採取穩定之股 利政策,未來三年之股利率預計在 2% ~ 5% 之間,若當年度無重大擴充計 劃,擬以配發股票股利為原則。

  • 48 -

  • 公司股利政策執行狀況:本年度無股利發放。

  • 預期股利政策將有重大變動情形:無。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:無

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

  1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍:

  2. 公司當年度如有獲利,應提撥不高於 5% 為董監事酬勞及提撥 1% 為員工酬 勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

  3. 前項員工酬勞之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董 事會訂定之。

員工酬勞以股票或現金方式分派,應由董事會以董事三分之二以上出席及出 席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。

  • 2.109 年度估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工 酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理: 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則認列為 110 年度損 益。

3. 董事會通過分派酬勞情形:

本公司董事會已於 110 年 3 月 18 日擬不予發放員工、董事、監察人酬勞。

  • 4.108 年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股 價 ) 、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及 處理情形:

  • 108 年度為虧損,經董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董監酬勞金額均為 0 仟元與民國 108 年度財務報告認列之員工酬勞及董監酬勞並無差異。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形

最近年度及截至年報刊印日止,公司無申請買回本公司股份。

二、公司債辦理情形:無。

三、特別股辦理情形:無。

四、海外存託憑證辦理情形:無。

五、員工認股權憑證辦理情形:無。

  • 六、限制員工權利新股理情形:無。

  • 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

八、資金運用計劃執行情形:無。

  • 49 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 本公司所營業務之主要內容

(1)C110010 飲料製造業。 (2)F102040 飲料批發業。 (3)F203010 食品什貨、飲料零售業。

(4)F301010 百貨公司業。

(5)F301020 超級市場業。 (6)F401010 國際貿易業。

(7)F501030 飲料店業。

(8)F501050 飲酒店業。

(9)F501060 餐館業。

(10)H701010 住宅及大樓開發租售業。

(11)H701020 工業廠房開發租售業。

(12)H701040 特定專業區開發業。

(13)H701050 投資興建公共建設業。

(14)H701060 新市鎮、新社區開發業。

(15)H701070 區段徵收及市地重劃代辦業。

2. 營業比重

營業比重
產品名稱 109年比重(%)
蘋菓西打系列 91.74
水系列 1.65
580系列 6.14
果汁系列 0.45
其他 0.02
合計 100.00

3. 公司目前商品 ( 服務 ) 項目

本公司目前銷售產品計有蘋菓汽水、包裝飲用水及果汁飲料等,為服務消費 大眾,公司將加強產品銷售服務運作,以滿足消費者需求,並全力擴展業 務。

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

110 年預計開發環保概念飲料 - 「瓶裝果汁汽水系列飲料」,以符合世界之潮 流。

  • 50 -

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

  • (1) 食品產業為多偏向內部需求化的市場導向,故其產業景氣狀況,與國內外 原物料成本息息相關,故必須以產品行銷的活動力擴大市場佔有率。

  • (2) 針對未來食品產業的競爭優勢,必須建立品牌忠誠度,兼具產品價值的健 康認証,帶動產品的指名購買率,並與通路成員做更有效的活動配合,以 擴大通路佔有率。

  • 產業上、中、下游之關聯性

飲料產業的上、中、下游之關聯性如下:

上游產業 畜牧業、包裝材料、燃物料等產業
中游產業 研發、製造、包裝
下游產業 運輸業、倉儲業、販售業等產業

3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

  • (1) 超市及量販店通路的市場規模,約佔飲料市場約達 50 %;除「蘋菓西打」 在此通路上具有行銷契約的合作外,更與各通路不同階段的主題活動搭配 行銷,提升產品行銷活動力,讓每年營收穩定成長。

  • (2) 便利商店的市場規模值約佔飲料市場約達 18 %;「蘋菓西打」在此通路上 具有品牌競爭的優勢,產品價格與經營利益均可兼頗,具每年每季均有消 費者促銷活動,創造每年營收的成長並不斷的推薦公司新產品。

  • (3) 「健康機能性走向認証」飲料市場的主要趨勢。本公司之「蘋菓西打」、 「蒸餾水」、「純水」皆為天然飲品,三項產品群皆符合未來消費主流之特 性。

  • (4) 「蘋菓西打」之市場競爭:供應商每年受到大型量販店、超市、超商通路 強勢的主控之下,合約成本與逐年增加,故須藉由行銷活動力的提升及新 產品投入創造邊際利益並與通路構成永續成長的通路夥伴。

( 三 ) 技術及研發概況

  1. 新事業發展計畫:開創與本企業有正負相關性競爭力價值之事業群。

  2. 人力資源計畫:補充創新行銷人才,以創新研發為先驅;並以培訓國際貿易 專業人才,達到國際化目標。

  3. 產品投資計畫:開發具保健機能之「飲料」,提昇市場競爭力。

  4. 研發費用 : 每年約營收 2-3% 。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

  1. 短期計畫: 110~111 年:本產業 -- 飲料事業發展具機能性及保健性之新品,創 造營收利益貢獻成長 10 %。

  2. 長期計畫: 112~113 年:本產業 -- 飲料事業群發展『大西洋』系列產品:以碳 酸飲料、天然果汁等具有保健價值為主之產 品,預估營收將成長 20 %。

  3. 51 -

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

  1. 台灣地處亞熱帶,飲料消耗量大市場潛力仍甚可觀。本公司係專業飲料廠, 其主要產品為「蘋菓西打」在台灣市場最為普及化且具飲用價值之飲料之 一。在這消費多元化及策略性競爭日益激烈的市場裡,及消費者對健康意識 提升下,本公司為維持企業生存,勢必不斷創新且開發具有消費者導向及高 品質、高附加價值之產品,以滿足市場需求及維持企業的成長。

  2. 主力產品「蘋菓西打」:佔本產業營收 94.43 % 。

  3. (1) 依果汁汽水價值評比,「蘋菓西打」是果汁汽水第一品牌。

  4. (2) 依碳酸飲料系列規模值評比,「蘋菓西打」市佔率約 3 % ,碳酸飲料第三 品牌。

  5. 發展願景:

  6. (1) 市場趨勢:碳酸市場每年呈現負成長的局面,唯「蘋菓西打」屬性為果汁 汽水,其市場趨勢較為穩健,受到碳酸市場的負面影響較小。

  7. (2) 有利因素:「蘋菓西打」在同屬果汁汽水競爭群,每年皆維持在第一品 牌,市占率 95 % 以上。

  8. (3) 不利因素:受到強勢大型通路及負成長碳酸飲料市場,蘋菓西打亦受到其 連鎖影響,其因應對策在於強化品牌、產品力升級,提昇市場競爭力與佔 有率以穩定營收,並每年開發健康、機能的主流商品,彌足營收之流失。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

  1. 主要產品之重要用途

  2. 飲料食品業係屬民生需求提升而產生的產業,本公司以五十餘年之製造經 驗,所製造主要產品「蘋菓西打」為特殊風味飲料產品,其在國內市場佔有 重要地位,並深獲消費大眾之認同與肯定,公司將開發具保健機能之「果 汁」系列產品,創造營收擴大供應,以因應市場未來需求正常化。

  3. 主要產品之產製過程

主要產品 產製過程
碳酸飲料
(蘋菓西打)
將特級砂糖、果糖及其他天然原料加熱溶解→高溫殺
菌→充填→封蓋→噴印→檢查→裝箱→秤重→入庫→
出貨(先進先出)。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司生產主要產品原物料之取得,從包裝材料到內容物等,均由國內廠商供 應,唯近來部份品類因上游原物料價格調漲,增加成本,但原物料貨源充足, 不虞匱乏,可確保生產無虞。

  • 52 -

( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之主要供應商及銷貨客戶名單

1. 最近二年度主要供應商資料

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
108 年 109 年 110 年度截至前一季止
項目 名稱 金額 占全年度進
貨淨額比率
〔%〕
與發行人
之關係
名稱 金額 占全年度進
貨淨額比率
〔%〕
與發行人之
關係
名稱 金額 占當年度截至前
一季止進貨淨額
比率〔%〕
與發行人
之關係
1 其他 173,129 63 其他 132,031 53 其他 36,327 55
2 大華 37,101 14 泛亞 55,407 22 泛亞 14,139 22
3 泛亞 31,578 12 大華 42,609 17 芳泉 7,946 12
4 遠東新世紀 31,152 11 豐年豐和 19,378 8 大華 7,351 11
5
進貨淨額 272,960 100 進貨淨額 249,425 100 進貨淨額 65,763 100
  • 註 1 :列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號 為之。

  • 註 2 :截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料,應並與揭露。 註 3 :增減變動原因:無。

2. 最近二年度主要銷貨客戶資料

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
108 年 109 年 110 年度截至前一季止
項目 名稱 金額 占全年度
銷貨淨額
比率〔%〕
與發行人之
關係
名稱 金額 占全年度銷
貨淨額比率
〔%〕
與發行人之
關係
名稱 金額 占當年度截至前
一季止銷貨淨額
比率〔%〕
與發行人
之關係
1 旭順 406,460 94 持股10%以
上大股東
旭順 382,255 94 持股10%以
上大股東
旭順 93,465 91 持股10%以
上大股東
2 其他 28,546 6 其他 27,257 6 其他 8,799 9
3
銷貨淨額 435,006 100 銷貨淨額 409,512 100 銷貨淨額 102,264 100
  • 註 1 :列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為 之。

  • 註 2 :截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料,應並與揭露。 註 3 :增減變動原因:正常供應商供貨品項調整。

單位:仟箱/仟元

( 五 ) 最近二年度產品生產量值

單位:仟箱/仟元 單位:仟箱/仟元 單位:仟箱/仟元
年度
生產量值
主要商品
109年度 108年度
產能 產量 產值 產能 產量 產值
蘋菓西打系列 1,951 1,951 309,742 2,168 2,168 332,706
580系列 100 100 27,627 69 69 18,170
水系列 53 53 8,415 95 95 13,810
果汁系列 8 8 2,067 12 12 3,365
合計 2,112 2,112 347,851 2,344 2,344 368,051

( 六 ) 最近二年度產品銷售量值

單位:仟箱/仟元

單位:仟箱/仟元 單位:仟箱/仟元 單位:仟箱/仟元 單位:仟箱/仟元
年度
銷售
量值
主要商品
109年度 108年度
內銷 外銷 內銷 外銷
蘋菓西打系列 1,829 350,800 116 22,923 2,011 376,641
110

22,061
580系列 90
24,750
1 252 73 19,629
2

468
水系列 57
6,705
0 0 85 10,185
0

0
果汁系列 0
0
8 1,823 0 0
12

2,883
合計 1,976 382,255 125 24,998 2,169 406,455
124

25,412

三、從業員工資訊

年度 108年度 109年度 當年度截至
110年3月31日



主 管 19 18 20
職 員 59 58 58
操 作 員 38 40 40
合 計 116 116 118
平 均 年 歲 50 50 49
均 服 務 年 資 7.4 7.5 6.6




博 士 0 0 0
碩 士 4% 5% 5%
大 專 31% 34% 35%
高 中 46% 43% 41%
高中以下 19% 18% 19%
  • 54 -

四、環保支出資訊

一 ( ) 最近二年度因污染環境所受損失及處分之總額

109 年度 :

  1. 處份日期: 109 年 8 月 20 日

處份字號:府環稽字第 1090206897 號

  • 違法法規條文:違反水汅染防治法第 14 條第 1 項之規定,並依水污染防治法 第 45 條第 2 項裁處。

  • 違法法規內容:環保局於 108 年 1 月 15 號派員稽查,查護本廠封瓶制程有廢水 產生,惟未納入廠區廢水處理設施處理,且未登載於許可文 件內,核已違反水污染防治法第 14 條第 1 項規定,經本府環 境保護局同意展延至 108 年 4 月 14 號前完成改善在案,後經環 保局於 108 年 4 月 15 號注員複查,惟本廠封瓶製程廢水仍未登 載於許可文件內。

處份內容:罰款 26 萬 8500 元整。

  1. 處份日期: 109 年 10 月 6 日

處份字號:府環稽字第 1090246312 號

  • 違法法規條文:違反水汅染防治法第 7 條第 1 項之規定,並依水污染防治法第 40 條第 1 項裁處。

違法法規條文: 108 年 10 月 29 號環保局派員於廢水放流口採樣檢測結果,未 符合放流水標準,且汅染物濃度為放流水標準限值 5 倍以 上。

處份內容:罰款 310 萬 2000 元整。

( 二 ) 因應對策

1. 採行改善措施部份

  • (1) 本案已於 108 年 5 月 10 號大西洋平鎮工字第 2019002 號函環保局展延到 109 年 7 月 14 號。

  • (2) 環保局同意展延發文字號府環稽字第 1080125166 號,展延至 108 年 7 月 14 號。

  • (3) 本廠於 108 年 7 月 12 號取得廢水排放許可證且將封瓶製程廢水登載於文件 內。

  • (4)108 年 10 月 29 號正進行不良品報廢作業,且報廢產品委外辦理清運,惟因 人員作業疏失造成放流水排放超所致。

  • (5) 落實廢水操作人員作業紀律。

  • (6) 本廠於 109 年 6 月完成砂濾槽安裝,加強廢水過濾能力以達環保法令放流標 準。

  • 未採取因應對策部份:無此情形。

  • 55 -

五、勞資關係資訊

本公司之勞資關係一向和諧,其根源主要來自於公司與全體同仁的甘苦與

  • 共,以及公司積極推展全體員工之各項福利,為期創造大家庭式之勞資關係資 訊,公司將繼續推動各項措施。

  • ( ) 各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形

1. 溝通與激勵

  • (1) 加強員工與各級主管之溝通,每年不定期舉辦旅遊講座,使員工對公司之 文化及營運能更深入了解,並能與各級主管做直接的溝通。

  • (2) 企業內部不定期宣導公司各項政策資訊。

2. 員工福利

本公司為謀求企業永續經營與成長,自創立以來即採人性化管理,給予同仁 充分尊重與照顧,除依照勞動基準法及相關辦法辦理員工福利外,更設置職 工福利委員會規劃籌辦各項員工福利事項,強化對員工全方位之照顧。

本公司各項福利措施如下:

  • (1) 員工定期身體檢查。

  • (2) 國內外旅遊、員工藝文休閒福利及部門聯誼活動補助、年終尾牙等活動。

  • (3) 舒適安全的辦公環境,員工餐廳提供衛生營養餐點、及員工康樂休閒設 施。

  • (4) 員工子女教育獎學金之補助。

  • (5) 年節、生日福利金。

  • (6) 員工婚喪、生育、傷病、團險及員工直系親屬死亡等補助。

3. 員工教育訓練

  • (1) 為培育各階層人才,激發員工工作潛能,以達成工作目標。本公司特訂定 完整詳盡之員工訓練辦法。

  • (2) 新進員工到職時即實施新進人員職前引導教育訓練,並依各單位所提之需 求安排相關實習課程,且依公司經營方針及年度預算安排職別管理訓練課 程,並不定時提供外部課程訓練之資訊,以期達到培育專業優秀人才,進 而提高營運績效且充分開發人力資源。

  • (3) 本公司期許能透過完善之員工進修及訓練體制,培養各項工作所需人才, 確保產品品質,提昇工作效能。

  • (4)108 年度員工進修與教育訓練辦理實績統計

內部訓練總時數 外派訓練總時數 外派教育訓練費用
4,000.5 206.5 132,450元
  • 56 -

財務資訊有關人員取得相關證照情形

職稱 姓名 研習之機構名稱/證號 相關證照項目
股長 阮美滿 (94)證基股測證字第三三一0四00五三一號 股務人員專業能力測驗
副理 張玉鳳 (94)證基股測證字第三三一0五00三0六號 股務人員專業能力測驗
課長 張惠琴 (100)證基股測證字第三三一一七00一一四號 股務人員專業能力測驗
股長 鄭慧美 (100)證基股測證字第三三一一七00一一五號 股務人員專業能力測驗
高辦 鄭慧雅 (100)證基股測證字第三三一一七00一一六號 股務人員專業能力測驗
課長 葉美秀 (100)證基股測證字第三三一一七00一一七號 股務人員專業能力測驗
股長 阮美滿 (99)證基企測證字第三六一一二00一二三號 企業內部控制基本能力測驗

董監事及經理人進修情形

職稱 進修或訓練之機構名稱 進修或訓練之項目/證號 時數
(小時)
董事/
監察人
財團法人中華民國證券
暨期貨市場發展基金會
2020年公司治理與企業誠信董監事宣導會
109年度防範內線交易暨內部人股權交易宣導說明會
18

員工之進修與訓練情形

人員 進修或訓練之機構名稱 進修或訓練之項目/證號 時數
(小時)
稽核人員 中華民國內部稽核協會 職前訓練課程/稽協北證發字第1096735號
/稽協北證發字第1097279號
/稽協北證發字第1100105號
/稽協北證發字第1100171號
24
臺灣集中保管結算所股份有
限公司
股務單位內部控制制度標準規範修正 3
股務稽核作業說明會 3
外銷人員 衛生福利部食品藥物管理署 109 年度外銷食品衛生證明業者說明會 3
股務人員 股務協會 股務聯誼座談會 3
元大證券 109 年度股東常會專題演講 3
台灣證券交易所 109 年度公司治理評鑑宣導會 3
109年度上市公司及未上市(櫃)公開發行公司內部人股
權交易法律遵循宣導說明會
3
兆豐證券 109 年法令講座 3
臺灣集中保管結算所股份有
限公司
股東會委託書徵求與使用之相關規定 3
股務作業說明會 18
資訊人員 臺灣集中保管結算所股份有
限公司
109年度集保業務宣導說明會 3
財會人員 台灣證券交易所 推動我國採用國際財務報導準則宣導說明會 12
財團法人中華民國輻射防護
協會
輻射安全訓練(游離輻射防護法.輻安證書)複訓\109訓繼
教證字第0253號
3
台灣省工商安全衛生協會 職業災害急救人員(初訓)\省工急證字第10901815號 18
台灣省工商安全衛生協會 高壓氣體特定設備操作人員(複訓)\府勞檢字第
1090130533號
3
台灣省工商安全衛生協會 特定化學物質作業主管(複訓)\府勞檢字第1090263381
6
台灣省工礦安全衛生技師公
特定化學物質作業主管(複訓)\府勞檢字第1090263384
6
  • 57 -
人員 進修或訓練之機構名稱 進修或訓練之項目/證號 時數
(小時)
台灣省工商安全衛生協會 第一種壓力容器操作人員\省工壓期證字第10900816號 35
台灣省工商安全衛生協會 防火管理人講習訓練(初訓)\F109初01607號 12
行政院環保署 食品加工污泥處理設施宣導會講習 2
廠務人員 桃園市工業會 堆高機人員/府勞檢字第1090084499號 48
財團法人中華民國輻射防護
協會
輻射安全訓練(游離輻射防護法.輻安證書)複訓/
109 訓繼教證字第0253號
3
台灣省工商安全衛生協會 職業災害急救人員(初訓)/省工急證字第10901815號 18
新竹食研所 食品微生物檢驗基礎班/食研訓字第1091762號 17
新竹食研所 罐頭密封完整品管班-無菌系統含熱充填寶特瓶
/食研訓字第1091708號
6
行政院環保署 食品加工污泥處理設施宣導會講習 2
中華民國工業科技安全衛生
協會
甲級職業安全衛生業務主管(複訓)/
府勞檢字第1090106990號
6
台灣省工商安全衛生協會 高壓氣體特定設備操作人員(複訓)/
府勞檢字第1090130533號
3
新竹食研所 食品產業安全防護推廣說明會 2.5
財團法人台灣食品產業策進
109年度強化食品製造業者建置自主
管理體系第一級品管業者說明會線
上數位課程/食證字第1090000938號
3
桃園市政府衛生局 109年度食品安全衛生教育訓練/
桃衛食管字第1090092889號
8
桃園市工業會 缺氧作業主管(複訓)/府勞檢字第1090197194號 6
桃園市政府環保局 廢水專責人員職掌與相關法規講習 2
中華民國工業科技安全衛生
協會
職業災害急救人員(複訓)/
府勞檢字第1090183491號
3
中華民國工業科技安全衛生
協會
丙級職業安全衛生業務主管(複訓)/
府勞檢字第1090206703號
6
台灣省工商安全衛生協會 防火管理人講習訓練(初訓)/F109初01607號 12
桃園衛生局 食品輸入、物流業課程講習班-追溯追蹤
辦法說明及產品回收銷毀、食品安全衛生管理法重點說
明/桃衛食管字第1090084024號
4
桃園衛生局 食品安全衛生法規基礎班-食品安全衛生管理法重點說
明.建立原料及成品追蹤追溯系統/
桃衛食管字第1090117562號
4
台灣省工商安全衛生協會 特定化學物質作業主管(複訓)/
府勞檢字第1090263381號
6
台灣省工礦安全衛生技師公
特定化學物質作業主管(複訓)/
府勞檢字第1090263384號
6
台灣省工礦安全技師公會 乙級鍋爐操作人員(複訓)/
府勞檢字第1090272841號
3
財團法人台灣食品產業策進
109年度強化食品製造業者追溯追蹤線上說明會-追溯追
蹤管理制度/食策證字第1090002760號
3
台灣省工商安全衛生協會 第一種壓力容器操作人員/省工壓期證字第10900816號 35
  • 58 -

員工之內部訓練情形

受訓人員 課程名稱 課程時數
製造人員 CCP 課程 13
全體員工 GHP 課程 192
各課相關人員 HACCP 實務簡介 48
各課相關人員 HACCP 課程 96
各課相關人員 ISO22000:2018改版輔導(HACCP&廠內實務說明) 234
各課相關人員 ISO22000:2018改版輔導(內稽人員訓練&條文說明) 216
品管製造 人員衛生規定與管理 43
全體員工 危險物及有害物通識 190
全體員工 危險物及有害物通識教育訓練 384
品管人員 西打PET檢驗 1
水處理人員 前段水處理設備操作標準 1
水處理人員 後段水設備熱消毒系統(同時熱消毒sop 講解) 10.5
水處理人員 後段水設備熱消毒系統(各別熱消毒sop 講解) 10.5
全體員工 食品安全防護教育訓練 382
品管人員 香料膜過濾設備操作 6
倉儲人員 倉儲與運輸作業標準 7
儲運課人員 倉儲與運輸作業標準 7
全體員工 消防訓練 764
品管新進人員 高溫殺菌機操作 2
品管人員 高溫殺菌機操作(CCP 課程) 12
品管人員 高壓滅菌釜操作 14
堆駕人員 堆高機安全及保養維護 6
儲運課人員 堆高機安全及保養維護 6
製造人員 清潔消毒流程及報表填寫 26
工務人員 設備基本故障排除及基本保養介紹 1
全體員工 設備維修管理的概念 237.5
品管人員 散裝原料管制程序 2
新進人員 新進人員教育訓練 184
全體員工 過敏原教育訓練 384
製造人員 管路拆解及清潔消毒 66
廢水人員 廢水特性及檢測水質分析介紹 3
製造人員 機台故障檢修作業及安全衛生防護 66
鍋爐人員 鍋爐簡易保養及操作 2
全體員工 職業安全衛生教育訓練 384

4. 退休金制度

勞退新制自 94.7.1 施行,依「勞工退休金條例」辦理員工退休金提撥,新制 後到職同仁皆適用新制,公司按每月同仁工資依法按月提撥退休金至勞保局 個人專戶。同時員工得在其每月工資依法提撥範圍內,自願另提繳退休金。

5. 員工行為準則

針對員工的行為與倫理守則,本公司依照勞基法規定制定工作規則,讓員工 有所依循,各項規定如下:

  • (1) 部門工作職掌:明確規範各單位工作職掌及組織功能。

  • (2) 出勤規劃:健全考勤制度及建立員工良好的紀律。

  • (3) 給假規則:為使員工休假、請假有所依循。

  • 59 -

  • (4) 獎懲規定:對員工行為導致公司在營運上獲利損失而給予獎勵或懲處。

  • (5) 考評規則:考核員工之工作成果績效,做為調薪、升遷、獎金發放之依 據。

  • (6) 性騷擾防治與處理:為防止工作場所性騷擾,維護兩性工作平等及人格尊 嚴。

  • 工作環境與員工人身安全保護措施

  • (1) 委託合格之保全公司執行門禁管理,安全維護作業。

  • (2) 落實勞工安全衛生,加強環境衛生改善、承攬商施工管理。

  • (3) 危險性機械設備定期保養與檢修。

  • (4) 定期安檢消防管線及消防設備,並舉辦消防訓練講習。

  • (5) 落實執行電力、電梯、冷氣、水塔等設備並定期維護保養計畫,以維護人 員安全。

  • ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前及未來 可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計 之事實:無

六、重要契約資訊

契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
綜合授信契約 台灣銀行(股)公司 107.08.06~110.08.06(定期) 週轉金
綜合授信契約 兆豐國際商業銀行(股)公
108.09.21~113.09.20
(不循環使用)
營運週轉借款
ISO9001:2015 NSF 2018.05.15~2021.05.14 碳酸飲料、包裝飲用水
製造品質管理系統
  • 60 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

1-1 合併簡明資產負債表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元


項 度

項 度
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 當年度截至
110年3月31
日(財務資料經
會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年



233,569 237,470 328,880 419,697 404,937 231,113
不動產、廠房及
設備( 註2 )
741,286 749,266 362,319 354,916 309,629 738,286



-- -- -- -- -- --
其他資產(註2) 279,886 279,266 678,673 90,253 136,665 276,731


1,255,281 1,266,002 1,369,872 864,866 851,231 1,015,017
流動負債 分配前 481,501 125,943 366,202 137,183 125,998 539,532
分配後 -- 125,943 366,202 137,183 125,998 --
非流動負債 237,634 576,652 397,205 31,657 31,192 184,112
負債總額
分配前 719,135 702,595 763,407 168,840 157,190 723,644
分配後
-- 702,595 763,407 168,840 157,190 --
歸屬於母公司業



-- -- -- -- -- --
股 本 分配前 566,226 566,226 566,226 566,226 566,226 566,226
分配後 -- 566,226 566,226 566,226 566,226 --


21,938 21,938 21,938 21,938 21,938 21,938
保 留
盈 餘
分配前 (51,862) (24,610) 18,483 108,062 106,077 (65,526)
分配後 -- (24,610) 18,483 108,062 106,077 --


(156) (147) (182) (200) (200) (152)


-- -- -- -- -- --
非控制權益 -- -- -- -- -- --

分配前 536,146 563,407 606,465 696,026 694,041 522,486
總 額 分配後 -- 563,407 606,465 696,026 694,041 --
  • *公司若有編製個體財務報告者,應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

  • *採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者,應另編製下表( 2 )採用我國財務會計準則之財 務資料。

  • 註 1 :凡未經會計師查核簽證之年度,應予註明。

  • 註 2 :當年度曾辦理資產重估價者,應予列註辦理日期及重估增值金額。

  • 註 3 :截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務之料,應併予揭露。

  • 註 4 :上稱分配後數字,請依據次年度股東會決議之情形填列。

  • 註 5 :財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者,應以更正或重編後之數字列編,並註明其情形及 理由。

  • 61 -

1-2 合併簡明綜合損益表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元


項 度
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 當年度截至
110年3月31
日(財務資料經
會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年
營業收入 409,612 435,368 594,238 649,522 671,770 102,264
營業毛利 5,549 27,006 53,891 68,492 83,498 3,005
營業利益(損失) (52,448) (37,239) (11,774) (1,078) 11,115 (11,818)
營業外收入及支出 21,887 (13,257) (56,523) 5,415 7,490 (1,882)
稅前淨利(淨損) (30,561) (50,496) (68,297) 4,337 18,605 (13,700)
繼續營業單位本期淨利
(淨損)
(30,561) (50,496) (68,297) 4,337 18,605 (13,700)
停業單位損失 -- -- -- -- -- --
本期淨利(淨損) (27,252) (43,093) (89,579) 1,985 15,165 (13,664)
本期其他綜合損益(淨額) (9) 35 18 -- 96 4
本期綜合損益總額
(27,261) (43,058) (89,561) 1,985 15,261 (13,660)
淨利歸屬於母公司業主 (27,252) (43,093) (89,579) 1,985 15,165 (13,664)
淨利歸屬於非控制權益
-- -- -- -- -- --
綜合損益總額歸屬於母
公司業主
(27,261) (43,058) (89,561) 1,985 15,261 (13,660)
綜合損益總額歸屬於非
控制權益
-- -- -- -- -- --
每股盈餘淨利(淨損) (0.48) (0.76) (1.58) 0.04 0.27 (0.24)
  • *公司若有編製個體財務報告者,應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

  • *採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者,應另編製下表( 2 )採用我國財務會計準則之財 務資料。

  • 註 1 :凡未經會計師查核簽證之年度,應予註明。

  • 註 2 :截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務資料,應併予揭露。

  • 註 3 :停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

  • 註 4 :財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者,應以更正或重編後之數字列編,並註明其情形及 理由。

  • 62 -

2-1 個體簡明資產負債表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元


項 度

項 度
最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當年度截至
110年3月31日
財務資料
(經會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年



233,900 237,154 329,455 420,137 406,647
採用權益法投資 -- -- -- -- --
不動產、廠房


741,822 749,263 362,316 354,913 309,621



-- -- -- -- --



280,073 280,337 678,523 91,837 136,485



1,255,795 1,266,754 1,370,294 866,887 852,753
流動負債

481,388 125,795 365,818 136,110 125,838


-- 125,795 365,818 136,110 125,838




238,261 577,552 398,011 34,751 32,874
負債總額

719,649 703,347 763,829 170,861 158,712


-- 703,347 763,829 170,861 158,712
股 本

566,226 566,226 566,226 566,226 566,226



-- 566,226 566,226 566,266 566,226



21,938 21,938 21,938 21,938 21,938
保 留
盈 餘


(51,862) (24,610) 18,483 108,062 106,077


-- (24,610) 18,483 108,062 106,077



(156) (147) (182) (200) (200)



-- -- -- -- --




-- -- -- -- --


536,146 563,407 606,465 696,026 694,041
權益總額


-- 563,407 606,465 696,026 694,041
  • 63 -

2-2 個體簡明綜合損益表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元

年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當年度截至
110年3月31日
財務資料
(經會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年
營業收入 407,353
432,229
588,529 643,232 666,641
營業毛利 3,621
23,391
48,905 64,170 80,258
營業損益(損失) (51,178) (36,996) (10,617) 300 12,307
營業外收入及支出 20,617
(13,500)
(57,680) 4,037 6,298
稅前淨利(淨損) (30,561) (50,496) (68,297) 4,337 18,605
繼續營業單位本期淨
利(淨損)
(30,561)
(50,496)
(68,297) 4,337 18,605
停業單位損失 --
--
-- -- --
本期淨利(淨損) (27,252) (43,093) (89,579) 1,985 15,165
本期其他綜合損益
(淨額)
(9)
35
18 -- 96
本期綜合損益總額 (27,261) (43,058) (89,561) 1,985 15,261
淨利歸屬於非控制權
--
--
-- -- --
每股盈餘淨利(淨損) (0.48) (0.76) (1.58) 0.04 0.27

最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度 簽證會計師姓名 查核意見 更換會計師原因
105年度 資誠聯合會計師事務所
阮呂曼玉、徐聖忠
無保留意見 無此情形
106年度 資誠聯合會計師事務所
阮呂曼玉、徐聖忠
無保留意見 無此情形
107年度 資誠聯合會計師事務所
阮呂曼玉、徐聖忠
無法表示意見 會計師於執行107年度財務報表查核過程中,認
為本公司有下列事項未充分說明,給予無法表示
意見之查核結論。
107年度
(重編後)
南台聯合會計師事務所
丁澤祥、蔡玉琴
無保留意見 無此情形
108年度 南台聯合會計師事務所
丁澤祥、蔡玉琴
無保留意見 無此情形
109年度 南台聯合會計師事務所
丁澤祥、蔡玉琴
無保留意見 無此情形
  • 64 -

二、最近五年度財務分析 )

1-1 合併財務分析 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年 度
分析項目
最 近 五 年 度 財 務 分 析 當年度截至
110年3月31
日(財務資料經
會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年
財務結構
(%)
負債占資產比率 57.29 55.50 55.73 19.52 18.47 58.07
長期資金占不動產、廠房及
設備比率(註1)
104.31 152.16 277.01 205.03 234.23 95.71
償債能力
流動比率(註2) 48.51 188.55 89.81 305.94 321.38 42.84
速動比率(註2) 39.06 153.38 79.23 272.69 285.48 33.67
利息保障倍數(註3) (1.06) (3.24) (13.57) 11.38 106.71 (2.90)
經營能力 應收款項週轉率(次) 4.99 4.96 5.64 5.13 4.88 4.30
平均收現日數 73.14 73.58 64.71 71.15 74.79 84.88
存貨週轉率(次) 10.78 11.43 14.48 13.90 13.55 10.17
應付款項週轉率(次)(註4) 10.94 8.19 8.26 7.12 6.32 9.34
平均銷貨日數(註4) 33.85 31.93 25.20 26.25 26.93 35.88
不動產、廠房及設備週轉率
(次)(註5)
0.55 0.78 1.66 1.93 2.14 0.55
總資產週轉率(次) 0.32 0.33 0.53 0.75 0.78 0.33
獲利能力 資產報酬率(%)(註6) (1.22) (2.55) (7.68) 0.27 1.81 (0.87)
權益報酬率(%)(註6) (4.96) (7.37) (13.76) 0.29 2.21 (2.58)
稅前純益占實收資本額比率
(%)(註7)
(5.40) (8.92) (12.06) 0.77 3.29 (2.42)
純益率(%)(註8)
(6.65) (9.91) (15.08) 0.31 2.30 (3.34)
每股盈餘(元)(註8) (0.48) (0.76) (1.58) 0.04 0.27 (0.24)
現金流量 現金流量比率(%)(註9) (0.79) (53.55) (8.17) (33.85) 23.13 (2.27)
現金流量允當比率(%)(註10) (269.55) (108.65) 72.45 175.20 365.91 (332.64)
現金再投資比率(%)(註11) (0.30) (4.19) (2.06) (3.99) 2.54 (1.02)
槓桿度 營運槓桿度(註12) (1.5) (2.44) (11.37) (128.46) 12.59 (1.71)
財務槓桿度 0.78 0.76 0.72 0.72 1.02 0.77
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%可免分析)
註1.長期資金占不動產、廠房及設備比率降低,主係本期非流動負債(長期借款)減少所致。
註2.流動比率及速動比率降低,主係本期流動負債(一年或一營業週期內到期長期負債)增加所致。
註3.利息保障倍數降低,主係本期利息支出增加所致。
註4.應付款項週轉率提高,主係本期應付帳款增加及應付票據減少所致。
註5.不動產、廠房及設備週轉率降低,主係本期銷貨淨額減少,不動產、廠房及設備總額增加所致。
註6.資產報酬率、權益報酬率提高,主係本期稅後損益較去年同期增加所致。
註7.稅前純益占實收資本額比率提高,主係本期稅前損益較去年同期增加所致。
註8.純益率、每股盈餘提高,主係本期稅後損益較去年同期增加所致。
註9.現金流量比率提高,主係流動負債增加,造成本期營業活動淨現金較上期增加所致。
註10.現金流量允當比率降低,主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。
註11.現金再投資比率提高,主係本期營業活動現金流量增加、流動負債增加所致。
註12.營運槓桿度提高,主係本期營業收入淨額、變動成本及費用減少所致。
  • 65 -

1-2 個體財務分析 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元

年 度
分析項目
年 度
分析項目
最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 分 析 當年度截至
110年3月31
日(財務資料經
會計師核閱)
109年 108年 107年
(重編後)
106年 105年
財務
結構
(%)
負債占資產比率 57.31 55.52 55.74 19.71 18.61
長期資金占不動產、廠房
及設備比率(註1)
104.39 152.28 277.24 205.90 234.78
償債
能力
流動比率(註2) 48.59 188.52 90.06 308.67 323.15
速動比率(註2) 39.31 154.12 79.59 275.38 287.38
利息保障倍數(註3) (1.06) (3.24) (13.57) 11.38 106.71
經營
能力
應收款項週轉率(次) 4.90 4.85 5.51 5.04 4.79
平均收現日數 74.48 75.25 66.24 72.42 76.20
存貨週轉率(次) 10.98 11.64 14.54 13.88 13.68
應付款項週轉率(次)(註4) 10.93 8.20 8.25 7.10 6.30
平均銷貨日數 33.24 31.35 25.10 26.30 26.68
不動產、廠房及設備週轉
率(次)(註5)
0.55 0.78 1.64 1.91 2.12
總資產週轉率(次) 0.32 0.33 0.53 0.74 0.77
獲利
能力
資產報酬率(%)(註6) (1.22) (2.55) (7.67) 0.27 1.80
權益報酬率(%)(註6) (4.96) (7.37) (13.76) 0.29 2.21
稅前純益占實收資本額比
率(%)(註7)
(5.40) (8.92) (12.06) 0.77 3.29
純益率(%)(註8)
(6.69) (9.98) (15.23) 0.31 2.32
每股盈餘(元)(註8) (0.48) (0.76) (1.58) 0.04 0.27
現金
流量
現金流量比率(%)(註9) (0.54) (52.22) (7.81) (35.83) 23.42
現金流量允當比率(%)(註
10)
(267.21) (106.59) 73.42 171.52 368.01
現金再投資比率(%)(註11) (0.21) (4.08) (1.96) (4.18) 2.56
槓桿度 營運槓桿度(註12) (1.53) (2.42) (11.70) 429.40 10.79

財務槓桿度
0.78 0.76 0.69 (2.54) 1.01
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%可免分析)
註1.長期資金占不動產、廠房及設備比率降低,主係本期非流動負債(長期借款)減少所致。
註2.流動比率及速動比率降低,主係本期流動負債(一年或一營業週期內到期長期負債)增加所致。
註3.利息保障倍數降低,主係本期利息支出增加所致。
註4.應付款項週轉率提高,主係本期應付帳款增加及應付票據減少所致。
註5.不動產、廠房及設備週轉率降低,主係本期銷貨淨額減少,不動產、廠房及設備總額增加所致。
註6.資產報酬率、權益報酬率提高,主係本期稅後損益較去年同期增加所致。
註7.稅前純益占實收資本額比率提高,主係本期稅前損益較去年同期增加所致。
註8.純益率、每股盈餘提高,主係本期稅後損益較去年同期增加所致。
註9.現金流量比率提高,主係流動負債增加,造成本期營業活動淨現金較上期增加所致。
註10. .現金流量允當比率降低,主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。
註11.現金再投資比率提高,主係本期營業活動現金流量增加、流動負債增加所致。
註12.營運槓桿度提高,主係本期營業收入淨額、變動成本及費用減少所致。
  • *公司若有編製個體財務報告者,應另編製公司個體之財務比率分析。

  • *採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者,應另編製下表( 2 )採用我國財務會計準則之財務資 料。

  • 註 1 :未經會計師查核簽證之年度,應予註明。

  • 註 2 :截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務資料,應併予分析。

  • 註 3 :年報本表末端,應列示如下之計算公式:

  • 財務結構

  • (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨 額。

  • 償債能力

  • 66 -

(1) 流動比率=流動資產/流動負債。

  • (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

  • (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

  • 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包 括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包 括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

  • 獲利能力

  • (1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。

  • (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。

  • (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。

  • (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4 )

  • 現金流量

  • (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

  • (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+ 。

  • 現金股利 )

  • (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+ 其他非流動資產+營運資金 ) 。 ( 註 5)

  • 槓桿度:

  • (1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) 。

  • (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )

  • 註 4 :上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:

  • 以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。

  • 凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。

  • 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追 溯調整,無庸考慮該增資之發行期間。

  • 若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加 稅後淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為 虧損,則不必調整。

  • 註 5 :現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:

  • 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

  • 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

  • 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。

  • 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

  • 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

  • 註 6 :發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意 其合理性並維持一致。

  • 註 7 :公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債 表歸屬於公司業主之權益比率計算之。

  • 67 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

大西洋飲料股份有限公司監察人審查報告書

茲 准

本公司董事會造送民國 109 年度營業報告書、財務報告及盈虧撥補之議 案,其中財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經南台聯合會計師事務所丁澤祥會計 師、蔡玉琴會計師查核完竣,並出具查核報告在案。上述營業報告書、財務報 表及盈虧撥補之議案,業經本監察人查核完竣,認為尚無不符,爰依公司法第 219 條規定,報請鑒察。

此上

本公司民國110 年股東常會

監察人:陽翼有限公司代表人-魏原暉

==> picture [36 x 36] intentionally omitted <==

中華民國110 年3 月18 日

  • 68 -

  • 四、最近年度財務報告,含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜 合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表,請參閱附件第 83 頁。

  • 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告,請參閱附件第 134 頁。

  • 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉 困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響 : 無。

  • 69 -

柒、財務狀況及財務績效加以檢討分析, 並評估風險事項

一、財務狀況

1-1 合併財務狀況比較分析表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年度
項目
109年度 108年度 差異
金額 %
流動資產 233,569
237,470
(3,901) (2)
不動產、廠房及設備 741,826
749,266
(7,440) (1)
無形資產 - -- 0
其他資產) 279,886
279,266
620
0
資產總額 1,255,281
1,266,002
(10,721) (1)
流動負債(註1) 481,501
125,943
355,558
282
非流動負債(註2) 237,634
576,652
(339,018) (59)
負債總額 719,135
702,595
16,540
2
股本 566,226
566,226
0
0
資本公積 21,938
21,938
0
0
保留盈餘(註3) (51,862) (24,610) (27,252) 111
其他權益 (156) (142) (9) 6
非控制權益 - -- 0
股東權益總額 536,146
563,407
(27,261) (5)
註1.一年或一營業週期內到期長期負債增加所致。
註2.長期借款減少所致。
註3.前期待彌補虧損增加所致。
  • 70 -

1-2 個體財務狀況比較分析表 ( 適用 IFRS)

1-2個體財務狀況比較分析表(適用IFRS) 1-2個體財務狀況比較分析表(適用IFRS) 1-2個體財務狀況比較分析表(適用IFRS)
單位:新台幣仟元
年度
項目
109年度 108年度 差異
金額 %
流動資產 233,900
237,154
(3,254) (1)
採用權益之投資 - -- 0
不動產、廠房及設備 741,822
749,263
(7,441) (1)
無形資產 - -- 0
其他資產 280,073
280,337
(264) (0)
資產總額 1,255,795 1,266,754 (10,959) (1)
流動負債(註1) 481,388 125,795 355,593
283
非流動負債(註2) 238,261 577,552 (339,291) (59)
負債總額 719,649 703,347 16,302
2
股本 566,226 566,226 0
0
資本公積 21,938 21,938 0
0
保留盈餘(註3) (51,862) (24,610) (27,252) 111
其他權益 (156) (147) (9) 6
非控制權益 - -- 0
股東權益總額 536,146
563,407
(27,261) (5)
註1.一年或一營業週期內到期長期負債增加所致。
註2.長期借款減少所致。
註3.前期待彌補虧損增加所致。
  • 71 -

二、財務績效

1-1 合併經營結果比較分析表 ( 適用 IFRS)

1-1合併經營結果比較分析表(適用IFRS) 1-1合併經營結果比較分析表(適用IFRS) 1-1合併經營結果比較分析表(適用IFRS)
單位:新台幣仟元
年度
項目
109年度 108年度 增減 變動比例% 備註
金額
營業收入
營業成本
營業毛利
營業費用
營業利益(損失)
營業外收入及支出
稅前淨利(淨損)
繼續營業單位本期稅前淨利(淨損)
所得稅利益(費用)
本期淨利(淨損)
本期其他綜合損益稅後淨額
本期綜合損益總額
淨利(損)歸屬於母公司業主
綜合損益總額歸屬於母公司業主
每股盈餘淨利(淨損)
409,612
404,063
5,549
57,997
(52,448)
21,887
(30,561)
(30,561)
3,309
(27,252)
(9)
(27,261)
(27,252)
(27,261)
(0.48)
435,368
408,362
27,006
64,245
(37,239)
(13,257)
(50,496)
(50,496)
7,403
(43,093)
35
(43,058)
(43,093)
(43,058)
(0.76)
(25,756)
(4,299)
(21,457)
(6,248)
(15,209)
35,144
19,935
19,935
(4,094)
15,841
(44)
15,797
15,841
15,797
0.28















(6)
(1)
(79)
(10)
41
(265)
(39)
(39)
(55)
(37)
(126)
(37)
(37)
(37)
(37)














註1
註1
註2
註3
註3
註4
註3
註3
註3
註3
註3

增減比例變動分析說明:

註 1. 本期營業毛利、利益減少,係營業收入減少所致。

  • 註 2. 本期營業外收入及支出增加,係其他收入增加所致。

  • 註 3. 稅前淨利及本期淨利、每股盈餘增加,係營業收入減少、其他收入增加所致。

  • 註 4. 本期所得稅利益增加,係本期遞延所得稅資產調整所致。

  • 72 -

1-2 個體經營結果比較分析表 ( 適用 IFRS)

單位:新台幣仟元

年度
項目
109年度 108年度 增減 變動比例% 備註
金額
營業收入
營業成本
營業毛利
未實現銷貨利益
已實現銷貨利益
營業毛利淨額
營業費用
營業利益(損失)
營業外收入及支出
稅前淨利(淨損)
繼續營業單位本期稅前
淨利(淨損)
所得稅利益(費用)
本期淨利(淨損)
其他綜合損益稅後淨額
本期綜合損益總額
每股盈餘淨利(淨損)
407,353
403,732
3,621
0
-
3.621
54,799
(51,178)
20,617
(30,561)
(30,561)
3,309
(27,252)
(9)
(27,261)
(0.48)
432,229
408,838
23,391
0
48
23,439
60,435
(36,996)
(13,500)
(50,496)
(50,496)
7,403
(43,093)
35
(43,058)
(0.76)
(24,876)
(5,106)
(19,770)
(19,818)
(5,636)
(14,182)
34,117
19,935
19,935
(4,094)
15,841
(44)
15,797
0.28
(6)
(1)
(85)
(85)
(9)
38
(253)
(39)
(39)
(55)
(37)
(126)
(37)
(37)
註1
註1
註1
註2
註3
註3
註4
註3
註3
註3
註3

增減比例變動分析說明:

註 1. 本期營業毛利、利益減少,係營業收入減少所致。

註 2. 本期營業外收入及支出增加,係其他收入增加所致。

註 3. 稅前淨利及本期淨利、每股盈餘增加,係營業收入減少、其他收入增加所致。

註 4. 本期所得稅利益增加,係本期遞延所得稅資產調整所致。

( 三 ) 營業毛利變動分析表:

年 度
項 目
109年度 108年度 增(減)比率% 備註
營業毛利 5,549 27,006 (79.45) 註1

增減比例變動分析說明: 註 1. 本期營業毛利減少,係營業收入減少所致。

  • 73 -

三、現金流量

一 ( ) 最近二年度流動性分析 ( 適用 IFRS)

年 度
項 目
109年度 108年度 增(減)比例% 備註
現金流量比率 (0.79) (53.55) (98.52) 註1
現金流量允當比率 (269.55) (108.65) 148.09 註2
現金再投資比率 (0.30) (4.19) (92.84) 註3
增減比例變動分析說明:
註1.現金流量比率提高,主係流動負債增加,造成本期營業活動淨現金較上期增加所
致。
註2.現金流量允當比率降低,主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。
註3.現金再投資比率提高,主係本期營業活動現金流量增加、流動負債增加所致。

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

(二)未來一年現金流動性分析 (二)未來一年現金流動性分析 (二)未來一年現金流動性分析 (二)未來一年現金流動性分析
單位:新台幣仟元
預計現金不足額
之補救措施
投資計畫
理財計畫

期初現金
餘額(1)
預計全年來自
營業活動淨
現金流量(2)
預計
現金流出量
(3)
預計現金剩餘
(不足)數額
(1)+(2)-(3)
預計現金不足額
之補救措施
投資計畫 理財計畫
38,996 -2,586 2,310 34,100
  • 分析如下:預計民國 110 年度可產生營業活動淨現金流量約 -2,586 仟元,增添設備約 2,310 仟元的現金流出量,故預計本公司未來一年之營運資金尚屬充裕。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
計劃項目 實際或預期
之資金來源
實際或預期
完工日
所需資
金總額
實際或預定資金運用情形
110年 109年 108年 107年 106年
石碇(新)租賃工程款 營運資金 105年 47,008 0 0
工廠廠房屋頂更新 營運資金 105年 2,330 0 0
溶糖室1、2F隔間及
土木、電路工程
營運資金 105年 7,900 0 0
溶糖殺菌及CIP供應
系統設備
營運資金 105年 13,500 0 0
堆高機一輛 營運資金 106年 1,500 0 1,500
成品倉庫一座 營運資金 107年 3,500 3,500 0
堆高機一輛 營運資金 108年 1,000 1,000 0 0
前段2號沙槽重建工
營運資金 109年 2,083 2,083
冷凍系統蒸發器及周
邊設備工程
營運資金 110年 2,310 2,310
  • 74 -

( 二 ) 預計可能產生效益

1. 預計可增加之產銷量、值及毛利

1.預計可增加之產銷量、值及毛利 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 1.預計可增加之產銷量、值及毛利 1.預計可增加之產銷量、值及毛利
單位:新台幣仟元
年度
項目
生產量
(仟箱)
銷售量
(仟箱)
銷售值
毛利
110
西打330ml(6入)
34
34
6,159
742
111
西打330ml(6入)
38
38
6,775
816
112
西打330ml(6入)
41
41
7,453
898
年度 項目 生產量
(仟箱)
銷售量
(仟箱)
銷售值 毛利
110 西打330ml(6入) 34 34 6,159 742
111 西打330ml(6入) 38 38 6,775 816
112 西打330ml(6入) 41 41 7,453 898

2. 其他效益說明:無

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一 年投資計畫

轉投資分析表

說明
項目
金額(註) 政策 獲利或虧損
之主要原因
改善
計劃
未來其他
投資計畫
大西洋飲料
(上海)有限公司
USD200,000 拓展海外
市場
銷售業績不如預
期理想

註:本年度投資金額為0元。

六、風險事項分析評估

  • ( ) 最近年度及截至年報刊印日止利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影 響及未來因應措施:

本公司將隨時密切注意利率、匯率變動及通貨膨脹情形對公司損益之影響並 及時提出適當之避險措施。

  • ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書 保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:

  • 本公司因與國信食品股份有限公司有業務往來,故將資金貸與國信食品公 司,本公司已取得國信食品所設定之新北市土地及保證票據作為借款之擔 保,以作為因應措施。

  • ( 三 ) 最近年度及截至年報刊印日止未來研發計畫及預計投入研發費用:

  • 新事業發展計畫:開創與本企業有正負相關性競爭力價值之事業群。

  • 人力資源計畫:補充創新行銷人才,以創新研發為先驅;並以培訓國際貿易 專業人才,達到國際化目標。

  • 產品投資計畫:開發具保健機能之「飲料」,提昇市場競爭力。

  • 研發費用:每年約營收 2%-3% 。

  • 75 -

( 四 ) 最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影 響及因應措施: 最近法律雖有若干修訂或增訂,但對本公司財務業務無直接重大不利之影 響。公司經營管理階層隨時注意國內外重要政策及法律變動,並尋求專業單位 提供建議並規劃因應措施(目前並無重大影響)。

  • ( 五 ) 最近年度及截至年報刊印日止科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因 應措施:

    1. 本公司經營飲料之製造業務已逾五十餘年,相關生產技術已屬成熟,且飲料 競爭力取決於消費者口味接受度及市場發展趨勢,故最近年度科技改變及產 業變化對公司財務業務較無影響。

    2. 本公司建立資訊安全管理體制,包含軟硬體管理辦法以及資訊安全管理辦法 外,針對公司資安部份,確實落實資訊安全系統防護以及定期評估系統升級 以降低資安風險。

  • ( 六 ) 最近年度及截至年報刊印日止企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措 施:無。

  • ( 七 ) 最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 : 無。

  • ( 八 ) 最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 : 無。

  • ( 九 ) 最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 無。

  • ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股 權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施 : 無。

  • ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 : 無。

  • ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責 人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重 大訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響 者:

    1. 本公司於民國 107 年度購置三筆不動產,前總經理孫幼英涉嫌違反證交法非 常規交易罪,經臺灣新北地方檢察署依違反證券交易法等罪嫌起訴,全案目 前進入司法審判程序。

    2. 本公司前總經理孫幼英、前廠長黃換青等 2 人,經臺灣新北地方檢察署以違 反食品衛生管理法起訴,全案目前進入司法審判程序。

    3. 本公司於 107 年 12 月因食品安全衛生管理法事件,新北市政府分別以未通報 主管機關裁罰 100 萬元,產品檢驗出酵母菌裁罰 120 萬元,全案目前進入行政 訴訟程序。

  • 76 -

  • 4.109 年 2 月監察人依據財團法人證券投資人保護中心之書面請求,對本公司前 總經理孫幼英因違反證交法案,提起刑事附帶民事損害賠償訴訟。

  • 5.109 年 3 月財團法人證券投資人保護中心,對本公司及董監事提起民事連帶損 害賠償訴訟。

  • 6.109 年 10 月 30 日前總經理孫幼英涉嫌違反證券交易法非常規交易罪,經臺灣 新北地方法院判決,處有期徒刑 9 年 6 月。

  • ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止其他重要風險及因應措施 :

  • A. 市場風險

匯率風險

  • ① 本集團係跨國營運,因此受相對與本集團功能貨幣不同的交易所產生之匯 率風險,主要為美金及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認 列之資產及負債。

  • ② 本集團持有國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。

  • ③ 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司之功能性貨幣為新台 幣、子公司之功能性貨幣為人民幣 ) ,故受匯率波動之影響,惟民國 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日本公司並無具重大匯率波動影響之外幣資產及 負債。

  • ④ 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年度及 108 年度認列之 全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額分別為利益 130 仟元及利益 739 仟元。

價格風險

本集團並未持有暴露於價格風險的權益工具。

現金流量及公允價值利率風險

  • ① 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款,使集團暴露於 現 金流量利率風險。民國 109 年度及 108 年度本集團按浮動利率發行 之借款主要為新台幣計價。

  • ② 本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重新訂 價,因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。

  • ③ 當借款利率上升或下跌 1% ,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 109 年度及 108 年度之稅後淨利將分別減少或增加 4,760 仟元及 4,648 仟 元, 主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

B. 信用風險

  • ① 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導 致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之 應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值衡 量與透過損益公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。

  • 77 -

  • ② 本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨 之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險 控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品 質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信 用額度之使用。

  • ③ 本集團採用 IFRS 9 提供之前提假設,作為判斷自原始認列後金融工具之信 用風險是否有顯著增加之依據,民國 109 年度並無超出信用限額之情 事,且管理階層不預期受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

  • ④ 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組,採用簡化作法以損失 率法為基礎估計預期信用損失。

  • ⑤ 本集團採簡化作法之應收帳備抵損失變動表如下:

期初餘額
應收帳款之減損損失(迴轉)提列
期末餘額
109年度
108年度
$1,484
$1,953
(72)
(469)
$1,412
$1,484

C. 流動性風險

  • ① 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集 團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運 需要。

  • ② 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時,將轉撥回 公司財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存 款, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測 並提供充足之調度水位。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日,本集團持 有貨幣市場部位分別為 27,665 仟元及 21,197 仟元,預期可即時產生現 金流量以管理流動性風險。

  • ③ 本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依 據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現 金流量金額係未折現之金額。


非衍生金融負債:
109.12.31
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
其他應付款
長期借款(包含一年或營業
週期內到期部分)
1年內 1至2年 2年以上
$5,963
27,696
2,502
27,705
404,141
-
-
-
64,495

-

-

-

143,773
  • 78 -

非衍生金融負債
108.12.31
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
其他應付款
長期借款(包含一年或營業
週期內到期部分)
1年內 1至2年
2年以上
$11,633
23,638
2,424
28,680
48,207
-
-
-
-
-
-
400,936
154,759

七、其他重要事項:

桃園市政府衛生局 109 年 5 月 8 日桃衛食管字第 1090050736 號函,同意申請恢復 「蘋菓西打 2000ml 」產品製售事宜。

  • 79 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業相關資料

  1. 關係企業組織圖

大西洋飲料股份有限公司

大西洋飲料 ( 上海 ) 有限公司 持股比率: 100%

2. 關係企業基本資料

109年12月31日

企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業或生產
項目
大西洋飲料
(上海)有限公司
2002.8.29 中國(上海)自由貿易試
驗區奧納路55號1幢五
層515室
USD200,000
@34.33
食品及飲料銷售
業務
  1. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:不適用

  2. 關係企業董事、監察人及總經理資料

109 年 12 月 31 日

109年12月31日 109年12月31日
企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股份
股數 持股比例
大西洋飲料
(上海)有限公司
董事長
董事
董事
王鎮民
詹崑猛
張玉鳳
(以上均為大西洋飲料股份有限公司代表)
註1 100%

註1:該公司係有限公司,故不適用。

  • 80 -

5. 關係企業投資概況

5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況 5.關係企業投資概況
單位:新台幣仟元
企業名稱 資本額 資產
總值
負債
總額
淨值 營業
收入
營業
利益
本期損益
(稅後)
每股盈
餘/元
(稅後)
大西洋飲料
(上海)有限公司
6,866
(USD200,000)
1,282 1,909 -627 4,770 282 282 註1

註1:該公司係有限公司,故不適用。

6. 從屬公司與控制公司間之關係概況

單位:股;%

單位:股;% 單位:股;%
控制公司名稱 控制原因 控制公司之持股與設質情形 控制公司派員擔任董事、
監察人或經理人情形
持有股數 持股比例 設質股數 職稱 姓名
大西洋飲料股份
有限公司
全額投資 註1 100% 董事長
董事
董事
王鎮民
詹崑猛
張玉鳳

註1:該公司係有限公司,故不適用。

7. 關係企業營運概況

單位:新台幣仟元

與控制公司間交易情形 與控制公司間交易情形 與控制公司間交易情形 與控制公司間交易情形 與控制公司間
交易條件
與控制公司間
交易條件
一般
交易條件
一般
交易條件
差異
原因
應收(付)
帳款、票據
應收(付)
帳款、票據
逾期應收帳款 逾期應收帳款 逾期應收帳款

(銷)
金額 占總進
(銷)貨
之比率
銷貨
毛利
單價
(元)
授信
期間
單價
(元)
授信
期間
餘額



占總應收
(付)帳
款、票據
之比率
金額 處理
方式
備抵
呆帳
金額
(銷貨) 2,511 0.65% -48 依約定
外銷價
格訂之
60~90
依一般
國內價
格訂之
90天 售價及
匯兌損
益所致
736 1% 736 -- --
  • 81 -

( 二 ) 關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 109 年度 ( 自民國 109 年 1 月 1 日至民國 109 年 12 月 31 日止 ) 依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導 準則第10號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

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公司名稱:大西洋飲料股份有限公司
----- End of picture text -----

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負 責 人:王鎮民

中華民國 110 年 3 月 18 日

( 三 ) 關係報告書

本公司不符合公司法關係企業章程所訂定之從屬公司,依規定無須編製關係報 告書。

  • 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。

  • 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形: 無。

四、其他必要補充說明事項:無。

  • 五、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項:

  • 詳公司合併財務報表附註十二第 5 項重編之理由及影響。

  • 公司股票於 108 年 9 月 24 日起恢復交易,但因有臺灣證券交易所依營業細則第 49 條第 1 項第 19 款之情事,故股票仍繼續列為變更交易方法進行交易。

  • 82 -

  • 83 -

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大西洋飲料股份有限公司

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董事長 王鎮民

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2021 Annual Report OCEANIC BEVERAGES COMPANY,INC.