OCEANIC Bev. — Annual Report 2018

Oct 14, 2019

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一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

發言人姓名：楊克鳳 職稱：經理 電子郵件信箱：oceanicapple@yahoo.com.tw 聯絡電話：(02)2982-0061

代理發言人姓名：洪松輝 職稱：課長 電子郵件信箱：henry.h2011@gmail.com 聯絡電話：(02)2982-0061

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司：(24145)新北市三重區重陽路3 段99 號10 樓

電 話：(02)2982-0061(代表號) 傳 真：(02)2984-1154

分公司：無

中壢廠：(32455)桃園市平鎮區南東路410 號 電 話：(03)458-7790 (03)458-9646 傳 真：(03)458-9648

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：大西洋飲料股份有限公司

地址：(24145)新北市三重區重陽路3 段99 號10 樓 網址：http://www.applesidra.com.tw 電話：(02)2982-0061

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名：阮呂曼玉、徐聖忠會計師 事務所名稱：資誠聯合會計師事務所 地址：(11012)台北市基隆路一段333 號27 樓 網址：www.pwc.com.tw 電話：(02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、公司網址：http://applesidra.com.tw/

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壹

致股東報告書

各位股東女士、先生：

首先，本人在此代表大西洋飲料股份有限公司感謝各位股東長期以來的支持與愛護，並竭誠歡迎 在座的各位股東，在百忙當中專程來參加今天的股東常會，本人再一次代表公司及全體董事、監察人 向各位股東表示歡迎，並向各位股東致上最大的敬意。

大西洋為果汁汽水的金牌企業，在國內一直是食品安全的模範生，堅持使用最好的原物料，調製 出健康安全、風味獨特的「國民汽水-蘋果西打」，深受消費者的支持與信賴。

去年107 年，因為一條生產線設備耗用的因素，發生2000ml 西打變質有異味的情形，經過市場 反應與消費者的回饋，我們很快的找到原因並採取有效的方式，迅速完成設備修復與產品通路的回收 ，並且專人、專責、專線的協助消費者處理退換貨事宜，展現公司負責任的態度，將影響降至最低， 但是，處理過程對於消費者造成的疑慮與不便在此代表公司致上最大的歉意。

另外，因應公司銷售通路的需要，我們規劃台南佳里增設倉儲及發貨轉運中心，並且針對研發機 能性乳酸飲料的新產品，向國信食品股份有限公司購置高雄湖內區土地，更考量未來企業多角化的發 展策略，購買新北市新店區的土地，針對這三筆不動產的交易，由於規劃作業的疏失，致遭外界誤解 ，引起與論非議，全案現由司法介入調查，本人不便公開評論，但仍誠懇呼籲檢調機關儘速查明，還 原事實的真相。

這次事件，是本公司成立五十四年來遭遇的重大狀況，對於始終支持蘋果西打的廣大消費者， 與愛護大西洋的主管機關、媒體朋友們，本人也藉此機會代表公司，再一次致上最誠摯的歉意和感謝 ，相信經過這次食安控管與司法偵查的危機處理，本公司更加堅信「好品質與好信用」才是企業永續 經營的基礎，也才能在競爭激烈的市場中，再一次獲得消費者對我們的支持與信賴。接下來，本人謹 代表公司向各位股東報告一0 七年度之營業成果及一0 八年度營運展望。

1

一、107年度營業結果報告

本公司107 年度營收達成594,238 仟元，達成預算78.91%，較106 年度減少8.51%。稅前淨損 68,297 仟元，稅後淨損62,395 仟元，每股虧損1.10 元。

財務收支及獲利能力分析(適用IFRS)：

項	目	107年度(自結數)	106年度
財務比率（％）	負債佔資產比率	53.70	19.52
	長期資金佔不動產、廠房及 設備比率	284.52	205.03
償債能力（％）	流動比率	95.77	305.94
	速動比率	84.30	272.69
	利息保障倍數	(13.57)	11.38
獲利能力（％）	資產報酬率	(5.25)	0.27
	權益報酬率	(9.39)	0.29
	純益率	(10.51)	0.31
	每股盈虧（元）	(1.10)	0.04

公司在研究發展方面將以：

• （1）新事業發展計劃：開創與本企業有正負性相關且具創造力之事業群。

• （2）人力資源計畫：補充創新行銷人才，以創新研發為先驅，並與培訓國際貿易專業人才， 達成國際化目標。

• （3）產品投資計畫：開發具保健機能之「飲料」，提升市場競爭力。

二、108 年度營業計畫概要

• 近年來，因內需市場面臨結構性的改變，以及健康機能與健康優良食品認證需求等長期發展 趨勢影響，且在食品原物料價格上漲的壓力下，國內飲料市場預估將是一波動變化巨大的市 場重整。本公司審慎考量內外在各項經營環境因素後，訂定108 年營業目標及經營方針如下：

（一）營業目標

一）營業目標
類別	主要產品	單位	預算銷售
本產業 飲料事業	蘋菓西打系列	千箱	3,583
	水系列	千箱	143
	PET580系列	千箱	210
	果汁系列	千箱	112

2

（二）未來公司發展策略

• （1）以「利益貢獻率」、「同期成長率」與「市場佔有率」為三大經營管理目標。

• （2）創新發展最有效益之媒體組合，強化產品品牌忠誠度，提升市場佔有率與產品競爭力。

• （3）積極開發具創新性新產品及更新產品，創造流行風潮，提昇企業活力。

• （4）加強市場開發作業，提升效率，以擴大市場佔有率。

• （5）加強員工專業訓練，提升「效率化生產」及「績效化管理」貢獻合理化的生產力品質。

• （6）不斷研發改善設備，達到製造、研發、品保、倉儲、銷售五合一之產銷績效。

• （7）強化稽核控制考核系統，加強內部績效控管，並以財務精確化、管理人格化、人事合 理化，作為各項經營計劃之管控指標，並達成經營管理整體績效。

• （8）產銷政策：在市場需求導向及企業競爭力基礎上，建立以市場需求、產能供給為溝通 之產銷運作體制，以提升產品的庫存及品質管理績效。

(三) 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

• （1）茲因受全球經濟不景氣及大宗原物料不斷上漲等因素影響，食品原物料價格急漲，本 公司積極整合各項原物料資源，穩定原物料供貨來源及降低採購成本。

• （2）國內外食品安全事件層出不窮，突顯食品安全管制的重要性。政府正式成立衛生福利 部食品藥物管理署(FDA)，整合管理食品安全問題。本公司隨時配合法令的修正，訂定 相關作業規範，以最嚴謹品管作業流程確保本公司產品符合食品衛生法令規定。

• （3）國內外食品安全法規及國際貿易規範之變化，本公司均依其規範辦理之。

• （4）國內飲料市場面臨原物料上漲的壓力更大，在物價不斷上漲、國際原物料供應不穩定 及下游通路商強勢主導價格的多重壓力，108 年將是充滿挑戰性的一年。

值此股東常會，謹向各位股東的支持表示誠摯的謝意，也感謝各位的蒞臨指導，本人將帶領 全體同仁全力以赴，更期望各位股東能隨時給予我們勉勵與支持，在此，敬祝各位身體健康，萬 事如意。

董事長

王鎮民

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貳

公司簡介

(一) 設立日期

中華民國五十四年七月二十四日

(二) 公司沿革

年度 重 要 記 事

• 民國54年 菲律賓華僑李鴻略先生回國投資設廠，並擔任第一任董事長，資本額為257萬元。

• 民國55年 增資103萬元，資本額為360萬元，改選謝兆邦先生為董事長。

• 民國58年 增資240萬元，資本額為600萬元，添購Meyer大型洗瓶機、灌裝機，廠房面積（原址）擴充為1,000坪。 民國60年 增資1,200萬元，資本額為1,800萬元。

• 民國63年 增資1,400萬元，資本額為3,200萬元。

• 民國64年 增資750萬元，資本額為3,950萬元。

• 民國68年 原股東將所有股權盤讓國泰信託投資公司、國信食品公司、旭順食品公司，並於改組後推選蔡辰男先生出任董事 長，增資2,050萬元，登記資本額為6,000萬元。

• 民國69年 增資14,000萬元，資本額為2億元，推選吳子竹先生為董事長。 民國70年 二月公司股票公開承銷，四月公司股票公開上市，七月推選陳土根先生為董事長。 民國72年 盈餘轉增1,400萬元，資本額為2億1,400萬元。 民國73年 於元月起由新莊廠移入平鎮廠。發放現金股利，每股0.90元，增購高雄縣湖內鄉土地(5,061.43坪)廠房及飲料製 造機械乙套。

• 民國74年 因十信擠提事件，原國泰信託集團解體公司獨立自主經營，銀行團進駐派員監管財務。 民國75年 發現金股利，每股0.20元，新台幣肆佰貳拾捌萬元。 民國77年 出售新莊廠土地、廠房，九月份澳商普瑞特集團收購股權，取得經營權。 民國79年 獲證管會核准現金增資8,160萬元，資本公積轉增資3,210萬元，增資後資本額合計32,770萬元。 民國81年 八十年度將容器設備及利用率不高之機器設備金額提列備抵損失約1.3億元，八十一年度則正式取得容器設備核 准報廢。

• 民國83年 改選董監事新增加董事為憬興投資（股）公司、富盛投資（股）公司、悅勝有限公司代表。 民國84年 購置煙管型鍋爐一套計1,420仟元及噴印機2台442仟元。 民國85年 著手申請GMP準備工作（包括軟體各類操作標準書之制定及廠房設備設施等硬體之改善），改善工程費21,496仟 元。購置低床式卸棧板機及保特瓶包裝機，其金額為2,050仟元、1,833仟元。

• 民國86年 購洗瓶機及全自動回溫機，其金額為1,880仟元及1,900仟元。 於11月通過GMP認證，改選董監事為原旭順食品(股)公司、悅勝有限公司代表及孫幼英女士。

• 民國87年 獲證管會核准盈餘轉增資29,493仟元，資本公積轉增資32,770仟元，增資後資本額合計389,963仟元。 元月份與食品所作GMP認證簽證，經3次之追蹤查驗於年底由普級晉升為良級。

• 民國88年 購置純水新品製造機及蒸餾水系列製造機，其金額為21,050仟元及9,934仟元。 包裝水生產線加入生產行列，並於7月份取得GMP之證認證。

• 民國89年 公司於89年7月份取得交通部台灣區國道高速公路局北區石碇服務區餐廳及零售店五年之經營權。 購置六罐式整列入袋機及板式殺菌機，其金額為1,500仟元及1,750仟元。 著手由請ISO9000認證準備工作，並於12月取得ISO認證。

• 民國90年 購置全自動入袋集體封口機、封蓋機及旋牙機，其金額分別為2,400仟元、2,133仟元及1,600仟元。 民國91年 91年8月29奉經濟部投審議委員會以經審二字091027154號函核准本公司直接持有大陸地區投資事業大西洋飲料 （上海）有限公司，從事經營食品及飲料銷售業務。

• 獲證管會核准資本公積轉增資38,996仟元，增資後資本額合計428,959仟元。 購置二機一體充填機，其金額為2,800仟元。 民國93年 購置KHS充填機、PET空瓶套標收縮機及六罐裝包裝機，其金額分別為13,997仟元、1,300仟元及3,830仟元。 民國94年 購置連續式冷卻機，其金額為1,480仟元。 民國95年 獲金管會核准盈餘及資本公積轉增資85,791仟元，增資後資本額合計514,751仟元。 公司於95年12月份取得交通部台灣區國道高速公路局南區新營服務區餐廳及零售店六年之經營權。

購置自動開箱封箱棧板堆疊系統，其金額為1,790仟元。

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年度 重 要 記 事 民國96年 購置NH3大氣蒸發式冷凝器，其金額為1,650仟元。 民國97年 購置混合機，其金額為3,244仟元。 公司於97年9月份取得交通部台灣區國道高速公路局南區關廟服務區餐廳及零售店六年之經營權。 民國99年 公司於99年12月份取得交通部台灣區國道高速公路局北區石碇服務區餐廳及零售店六年之經營權。 民國100年 購置液氨NH3大氣蒸發式冷凝器設備，其金額為2,190仟元。 公司增購高雄市湖內區土地19.43坪。 民國101年 購置墊板機修改設備，其金額為960仟元。 民國102年 購置全自動底盤成型包裝機設備，其金額為1,880仟元。 民國104年 購置塑膠棧板、蒸餾水壓縮機及小西打屋頂更新工程，共計金額為6,753仟元。 民國105年 廠房土木工程、水回收處理設備、包裝線新購機器等，共計金額為40,508仟元。 獲金管會105年6月21日申報生效，盈餘轉增資51,475仟元，增資後資本額合計566,226仟元。 民國106年 購置溶糖殺菌及CIP供應系統設備、鍋爐燃燒系統改天然氣/重油兩用一式、空調工程及消防設備工程 一式等，共計金額為16,680仟元。 民國107年 天然氣管線工程一式，其金額為2,381仟元。

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(二)各主要部門所營業務

主要部門	所 司 業 務
稽核室	檢查、評估公司內部控制制度能有效率持續運行及管理過程之健全性、 合理性，提出改善建議，追蹤改善情形。
總經理室	秉承董事會之命令綜理本公司業務，下設置副總經理、協理若干人，輔 佐總經理處理公司業務。
秘書室	公司印信之使用及保管，並協助作內、外部連繫、溝通以及安排主管之 各項事宜。
管理部	1.總務課：掌理公司庶務、文書、檔案、財產、車輛管理等及不屬於其 他部室掌理事項等事務。 2.人事課：掌理公司員工招募、任免、敘薪、遷調、獎懲等業務及勞保、 全民健保、教育訓練，勞資關係等事務。 3.採購課：採購各項原物料事宜。 4.客訴處理：消費者服務專線詢答、記錄與轉達、歸檔。
財務部	1.會計課：會計、稅務、預決算擬編相關帳務等之處理事項。 2.出納課：財務、國內、外投資事業，資金調度等之管理。 3.股務課：處理投資人資訊、服務股東及辦理股東會事宜。
中壢廠	1.廠務課：負責公司生產計劃擬定、環保工作協助進行及工廠公關及 員工之管理、保安、衛生等事項。 2.會計課：掌理公司成本費用計算及控管。 3.工務課：負責生產機器設備之管理與保養。 4.品管課：掌理公司有關品質管制計劃之擬定、品管教育計劃及執行 原物料與產品抽樣檢驗等事宜。 5.儲運課：工廠貨車調度及產品運送之安全性。 6.製造部：負責公司產品製造、加工、包裝等事務。
企劃部	掌理公司各項產品經營管理之行銷研究、行銷策略規劃之擬訂、新產品 開發等業務。
業務部	外銷(含大陸)業務處理。

7

備	註	108.04.14 代表人卸任	108.04.14 代表人就任	108.04.14 解任 總經理職	108.04.23 獨立董事 辭職								108.04.12 法人監察人 辭職	註1：法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示(屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱)，並應填列下表一。 註2：填列首次擔任公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。 註3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。
具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
目前兼 任本公 司及其 他公司 之職務		子公司 董事	108.04. 14起 兼任 總經理		國信食 品(股) 代協理	國信食 品(股) 課長	旭順食 品(股) 經理	旭順食 品(股) 經理	國信食 品(股) 課長	無	企劃 主管	旭順食 品(股) 經理	國信食 品(股) 副廠長
主要經(學)歷 (註3)		台灣大學碩士畢業 畜牧研究所	國防大學	美國加州大學碩士畢業	高雄市立私立國際高級商工 職業學校曾任乖乖(股)公司	高雄市立海青高級工商職業 學校曾任國信食品(股)公司	台灣大學工商學理學系	淡江大學東方語文系	大同技術學院銀行保險系	臺北師範大學	美國西太洋大學研究所	台南二中	海軍官校
利用他人 名義持有 股份	持股 比例	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
配偶、未成 年子女現在 持有股份	持股 比率	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
現在 持有股份	持股 比率	7.43	7.43	1.10	0	0	7.43	7.43	3.89	3.89	3.89	0.75	0.49
	股數	4,204,282	4,204,282	626,694	0	0	4,204,282	4,204,282	2,204,400	2,204,400	2,204,400	423,940	274,946
選任時 持有股份	持股 比率	7.43	7.43	0.96	0	0	7.43	7.43	3.89	3.89	3.89	0.75	0.49
	股數	4,204,282	4,204,282	545,694	0	0	4,204,282	4,204,282	2,204,400	2,204,400	2,204,400	423,940	274,946
初次 選任 日期 (註2)		89.06.28	89.06.28	80.06.28	104.06.28	104.06.28	89.06.28	89.06.28	101.06.28	101.06.28	101.06.28	101.06.28	107.06.28
任 期		三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年	三 年
選(就) 任日期		107.06.28	108.04.14	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28	107.06.28
性別		男	男	女	男	男	男	男	男	男	男	男	男
姓名		嘉隆國際實業有限公司 代表人：江國貴	嘉隆國際實業有限公司 代表人：王鎮民	孫幼英	林偉強	蘇芸樂	嘉隆國際實業有限公司 代表人：于忠敏	嘉隆國際實業有限公司 代表人：張芳春	錫標有限公司 代表人：王惠民	錫標有限公司 代表人：鍾文德	錫標有限公司 代表人：楊朝木	陽翼有限公司 代表人：魏原暉	國信食品股份有限公司 代表人：黃鴻棠
國籍或 註冊地		中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國
職稱 (註1)		董事長	董事長	常務董事	常務董事 兼 獨立董事	獨立董事	董事	董事	董事	董事	董事	監察人	監察人

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2.表一：法人股東之主要股東

108年3月31日

		108年3月31日
法人股東名稱(註1)	法人股東之主要股東(註2)	持股比例
錫標有限公司	孫幼英	99.9%
陽翼有限公司	儂特利食品有限公司	2%
嘉隆國際實業有限公司	孫幼英	99.8%
國信食品股份有限公司	旭順食品股份有限公司	1.13%
	鍵澧有限公司	10%
	孫幼英	10%

註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。

3.表二：表一主要股東為法人者其主要股東

108年3月31日

		108年3月31日
法人股東名稱(註1)	法人之主要股東(註2)	持股比例
旭順食品股份有限公司	儂特利食品有限公司	10%
	國信食品股份有限公司	1.03%
儂特利食品有限公司	嘉隆國際實業有限公司	50%
	孫幼英	50%
鍵澧有限公司	璟駿有限公司	2%

註 1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

4.董事及監察人資料

108 年 4 月 30日

條件 姓名 (註1)	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數
	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
江國貴			�	�	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
孫幼英			�	--	--	--	�	�	�	�	�	�	�	無
王鎮民			�	�	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
林偉強			�	�	--	�	�	�	�	�	�	�	�	無
蘇芸樂			�	�	--	�	�	�	�	�	�	�	�	無
張芳春			�	�	--	�	�	--	�	�	�	�	--	無
于忠敏			�	**� **	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
王惠民			�	**� **	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
鍾文德			�	�	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
楊朝木			�	--	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
黃鴻棠			�	**� **	--	�	�	�	�	�	�	�	--	無
魏原暉			�	�	--	�	�	--	�	�	�	�	--	無

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註1：欄位多寡視實際數調整。

• 註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 立董事者，不在此限)。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東 之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五 以上股東。

• (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之 企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所 買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9)未有公司法第30 條各款情事之一。

• (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

108年4月30日

職稱 (註1)	國籍	姓名	性別	選(就) 任日期	持有 股份	持有 股份	配偶、未成 年子女持有 股份	配偶、未成 年子女持有 股份	利用他人名 義持有股份	利用他人名 義持有股份	主要經 (學)歷 (註2)	目前兼 任其他 公司之 職務	具配偶或二親 等以內關係之 經理人	具配偶或二親 等以內關係之 經理人	具配偶或二親 等以內關係之 經理人
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
總經理	中華民國	孫幼英	女	83.05.15 (108.04.14 解任)	626,694	1.10	0	0	0	0	美國加州 大學碩士	無	無	無	無
副總 經理	中華民國	蔡辰雄	男	97.12.12	0	0	0	0	0	0	中興大學	無	無	無	無
協理	中華民國	黃換青	男	82.02.01	0	0	0	0	0	0	中興大學 食品化工	無	無	無	無

• 註 1：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱， 亦均應予揭露。

• 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職 務。

10

	有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金(註11)	有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金(註11)	有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金(註11)	無	無	無	無	無	無	無	無	無	*除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無
A、B、C、D、E、F	及G等 七項總額占稅後純益 之比例(註10)	財務報 告內所 有公司 (註7)		(0.16)	0	(0.16)	(0.12)	(0.12)	(0.05)	(0.05)	(0.12)	(2.78)
		本公司		(0.16)	0	(0.16)	(0.12)	(0.12)	(0.05)	(0.05)	(0.12)	(2.78)
兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G) (註6)	財務報 告內所 有公司 (註7)	股 票 金 額	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			現 金 金 額	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		本公司	股 票 金 額	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			現 金 金 額	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	退職退休 金(F)	財務 報告 內所 有公 司 (註 7)		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		本 公 司		0	0	0	0	0	0	0	0	0
	薪資、獎金及 特支費等(E) (註5)	財務報 告內所 有公司 (註7)		0	0	0	0	0	0	0	0	1,662
		本公司		0	0	0	0	0	0	0	0	1,662
A、B、C及D等四 項總額占稅後純益之 比例(註10)		財務報 告內所 有公司 (註7)		(0.16)	0	(0.16)	(0.12)	(0.12)	(0.05)	(0.05)	(0.12)	(0.12)
		本公司		(0.16)	0	(0.16)	(0.12)	(0.12)	(0.05)	(0.05)	(0.12)	(0.12)
董事酬金	業務執行 費用(D)(註 4)	財務 報告 內所 有公 司 (註 7)		98	0	98	73	73	32	32	73	73
		本 公 司		98	0	98	73	73	32	32	73	73
	董事酬勞 (C)(註3)	財務 報告 內所 有公 司 (註 7)		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		本 公 司		0	0	0	0	0	0	0	0	0
	退職退休 金(B)	財務 報告 內所 有公 司 (註 7)		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		本 公 司		0	0	0	0	0	0	0	0	0
	報酬(A) (註2)	財務 報告 內所 有公 司 (註 7)		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		本 公 司		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		姓名		嘉隆國際實業有限公司 代表人：江國貴	孫幼英	林偉強	蘇芸樂	嘉隆國際實業有限公司 代表人：張芳春	嘉隆國際實業有限公司 代表人：于忠敏	錫標有限公司 代表人：王惠民	錫標有限公司 代表人：鍾文德	錫標有限公司 代表人：楊朝木
		職稱		董事長	常務 董事	獨立 董事	獨立 董事	董事	董事	董事	董事	董事

11

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註8)	財務報告內所有 公司(註9)H	本公司(註8)	財務報告內所有 公司(註9)I
低於2,000,000元	江國貴、孫幼英、 于忠敏、王惠民、 楊朝木、張芳春、 林偉強、蘇芸樂、 鍾文德	江國貴、孫幼英、 于忠敏、王惠民、 楊朝木、張芳春、 林偉強、蘇芸樂、 鍾文德	江國貴、孫幼英、 于忠敏、王惠民、 楊朝木、張芳春、 林偉強、蘇芸樂、 鍾文德	江國貴、孫幼英、 于忠敏、王惠民、 楊朝木、張芳春、 林偉強、蘇芸樂、 鍾文德
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	9人	9人	9人	9人

• 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)或(3-2)。

• 註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

• 註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

• 註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。 如 提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市 價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬 金。

• 註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加 給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租

• 金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS

• 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購 股份等，亦應計入酬金。

• 註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及

• 現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計 算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

• 註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。

• 註8：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓 名。

• 註10：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務 報告之稅後純益。

• 註11：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業所 領取之酬金，併入酬金級距表之I 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞

• （包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

12

107年12月31日

2.監察人之酬金 單位：新台幣仟元

職稱	姓名			監察人酬金	監察人酬金			A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 (註8)	有無領取 來自子公 司以外轉 投資事業 酬金 (註9)
		報酬(A) (註2)		酬勞(B) (註3)		業務執行 費用(C) (註4)
		本公司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本公司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本公司	財務報 告內所 有公司 (註5)	本公司	財務報 告內所 有公司 (註5)
監察人	陽翼有限公司 代表人：魏原暉	0	0	0	0	73	73	(0.12)	(0.12)	無
監察人	國信食品股份有限公司 代表人：黃鴻棠	0	0	0	0	31	31	(0.05)	(0.05)	無

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	財務報告內所有公司 (註7)D
低於2,000,000元	黃鴻棠、魏原暉	黃鴻棠、魏原暉
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	2人	2人

• 註 1：監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，以彙總方式揭露各項給付金額。 註 2：係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。

• 註 3：係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。

• 註 4：係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等 實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成 本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之 相關報酬，但不計入酬金。

• 註 5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。

• 註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

• 註 7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中 揭露監察人姓名。

• 註 8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或 個別財務報告之稅後純益。

• 註 9：a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額

• b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司監察人於子公司以外轉 投資事業別所領取之酬金，併入酬金級距表 D 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報

• 酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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107年12月31日

3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及 特支費等等(C) （註3）	獎金及 特支費等等(C) （註3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、C及D等 四項總額占稅後純 益之比例（％） （註8）	A、B、C及D等 四項總額占稅後純 益之比例（％） （註8）	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註9)
		本公 司	財務報 告內所 有公司 （註5）	本公 司	財務報 告內所 有公司 （註5）	本公 司	財務報 告內所 有公司 （註5）	本公司		財務報告內 所有公司 （註5）		本公司	財務報 告內所 有公司 （註5）
								現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
總經理	孫幼英	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
副總經理	蔡辰雄	0	0	0	0	360	360	0	0	0	0	(0.58)	(0.58)	無

• 不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監………等等)，均應予揭露。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司 (註6)	合併報表內所有公司 (註7)E
低於2,000,000元	孫幼英、蔡辰雄	孫幼英、蔡辰雄
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）
100,000,000元以上
總計	2人	2人

• 註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及 上表(1-1)或(1-2)。

• 註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

• 註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報 酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市 價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應 計入酬金。

• 註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分 派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導 準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。

• 註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經 理及副總經理姓名。

• 註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後 純益。

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註9：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。

• b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外 轉投資事業所領取之酬金，併入酬金級距表E 欄，並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。

• c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞

• （包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：無。

• (四)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理 酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標 準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

• 1.董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度	支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額	總額占稅後純益比例(%)
106	1,074	54.11
107	1,016	(1.63)

• 2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

• 董事、監察人僅每月領車馬費，總經理及副總經理依契約給予酬金，與經營績效及未來風險 並無關聯性。

15

四、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形資訊

最近107 年度(107.03.27~108.04.30)董事會開會16 次，董事出列席情形如下：

職稱	姓名 (註1)	實際出(列)席 次數（Ｂ）	委託出席 次數	實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】(註2)	備註
董事長	嘉隆國際實業有限公司 代表人：江國貴	10	2	76.92%	108 年4 月14 日 代表人 卸任
董事長	嘉隆國際實業有限公司 代表人：王鎮民	3	0	100%	108 年4 月14 日 代表人就任
常務董事	孫幼英	11	0	68.75%
董事	嘉隆國際實業有限公司 代表人：于忠敏	13	0	100%	107 年6 月28 日 代表人就任
董事	嘉隆國際實業有限公司 代表人：張芳春	16	0	100%
常務董事兼 獨立董事	林偉強	14	0	93.33%	108 年4 月23 日 獨立董事辭職
獨立董事	蘇芸樂	15	1	93.75%
董事	錫標有限公司 代表人：王惠民	12	0	92.31%	107 年6 月28 日 代表人就任
董事	錫標有限公司 代表人：楊朝木	16	0	100%
董事	錫標有限公司 代表人：鍾文德	13	0	81.25%
其他應記載事項： 一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董 事意見之處理：參閱董事會之重要決議。 二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： 會議屆次 董事姓名 迴避原因 議案內容 表決情形 第十五屆 第七次 江國貴 利益迴避 本公司依「資金貸與及背書保證 處理準則」將資金貸與同業，提 請討論案。 董事會其餘董事無 異議通過。 第十五屆 第九次 孫幼英、 張芳春、 于忠敏、 王惠民、 楊朝木、 鍾文德 利益迴避 1. 本公司與國信食品股份有限 公司之高雄是湖內區土地、建 物買賣交易，提請討論案。 2. 本公司與國信食品股份有限 公司之新北市新店區土地買 賣交易，提請討論案。 董事會2 位獨立董 事無異議通過。 第十五屆 第十次 江國貴、 孫幼英、 張芳春、 于忠敏、 王惠民、 楊朝木、 鍾文德 利益迴避 本公司依「資金貸與及背書保證 處理準則」將資金貸與同業，提 請討論案。 董事會2 位獨立董 事要求國信公司應 提高至每月還款 40 萬元，並有足額 擔保。

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• 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估： 本公司已設置薪資報酬委員會以加強董事會職能，內部稽核人員亦對董事會之運作情形作成稽核報告，以 符合證券主管機關之規定。

• 註1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註2：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董 事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

• (2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事 監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 (列)席次數計算之。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形資訊

1.本公司尚未設置審計委員會。

2.監察人參與董事會運作情形

最近 107 年度(107.03.27~108.04.30)董事會開會 16 次，監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數 （Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	國信食品股份有限公司 代表人：黃鴻棠	9	90%	107.06.28 法人公司就任 108.04.12 法人公司辭職
監察人	陽翼有限公司 代表人：魏原暉	15	93.75%
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：以會議方式溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果 等）： 以書面方式溝通，並無異議。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人 陳述意見之處理：無。

• 註：

• ＊ 年度終了日前有監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際列席率(%)則以其在職期間實際列席 次數計算之

• ＊ 年度終了日前，有監察人改選者，應將新、舊任監察人均予以填列，並於備註欄註明該監察人為舊任、 新任或連任及改選日期。實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。

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與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	未訂定公司治理實務守 則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	未設置設置其他各類功能 性委員會。
運作情形(註)	摘要說明	本公司雖未訂定公司治理實務守則，惟各項公司 治理制度及作為，均依相關法令辦理。	本公司設有發言人、代理發言人及股務人員處理建 議、疑議、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施。另本 公司員工守則第7.3條亦規定公司設有專責對外發 言及訊息揭露制度。	公司與主要股東保持密切聯繫，並利用每年股東 會等機會掌握主要股東變化情形，並依規定定期 申報董監事、經理人及大股東之股權異動情形。	本公司與關係企業皆為獨立運作，並已訂定「取 得或處分資產處理準則」、「資金貸與及背書保證 處理準則」，彼此間之風險控管機制及防火牆均已 適當建立。	本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人道 德行為準則」已明定禁止公司內部人利用市場上 未公開資資訊買賣有價證券。	本公司董事會目前計由董事9員組成，其中女性1 員，男性8員。	本公司雖未設置設置其他各類功能性委員會，惟有 關董事會之運作及制度，均依相關法令辦理。仍與 上市上櫃公司治理實務守則規範意旨相同。
	否	ˇ						ˇ
	是		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序 實施？	（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東 及主要股東之最終控制者名單？	（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風 險控管及防火牆機制？	（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券？	三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針 及落實執行？	（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計 委員會外，是否自願設置其他各類功能 性委員會？

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與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	未訂定董事會績效評估辦 法及其評估方式。	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	未委任股務代理機構辦理 股東會事務。
運作情形(註)	摘要說明	本公司雖未訂定董事會績效評估辦法及其評估方 式，惟董事會各項運作，均依相關法令辦理。	會計課定期評估簽證會計師之獨立性。	本公司由總經理室專責推動公司治理相關事務。	1.本公司網站已設置利害關係人專區，俾妥適回應 重要企業社會責任議題。 網址:http://www.applesidra.com.tw 2.本公司於前開網站首頁，已醒目規劃利害關係人 專區，且敘明「歡迎消費者、客戶、員工、供應 商、本公司員工等隨時將您寶貴的意見，以免付 費電話或e-mail連絡」，即投資人、股東、消費者、 客戶、員工、供應商、本公司員工等，如有相關 意見，透由公司網站投資人(或股東)聯絡窗口、 利害關係人專區、人力資源等欄位即得送達本公 司綜整答覆，足以充分反映及溝通各利害關係人 之意見，並妥適回應利害關係人所關切之重要企 業社會責任議題。	本公司雖未委任股務代理機構辦理股東會事務，惟 各項各項股東會事務，均依相關法令辦理。
	否	ˇ				ˇ
	是		ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其 評估方式，每年並定期進行績效評估？	（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單 位或人員負責公司治理相關事務(包括但不 限於提供董事、監察人執行業務所需資料、 依法辦理董事會及股東會之會議相關事 宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會 及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於 股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道， 及於公司網站設置利害關係人專區，並妥 適回應利害關係人所關切之重要企業社會 責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東 會事務？

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與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實 務守則。	符合上市上櫃公司治理實 務守則	符合上市上櫃公司治理實 務守則	九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強 事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 本公司已配合台灣證券交易所股份有限公司公司治理中心於107年度完成第5屆公司治理自評報告，評鑑結果良好。
運作情形(註)	摘要說明	本公司網站，均已完整揭露財務業務及公司治理相 關資訊，網址為ttp://www.applesidra.com.tw， 並於投資人專區，設有「財務資料」揭露財務與業 務等相關資料。	1.公司現行雖僅設有中文網站，其資訊揭露亦已指 定專人隨時統籌公司資訊並揭露與更新。 2.公司明確落實發言人制度、設有發言人及代理發 言人，並統一窗口負責對外公開資訊；另必要時 召開法人說明會並依規定將資訊公告於公開資 訊觀測站及本公司網站說明。	本公司現於網站首頁，設有投資人專區，俾利提供 公司治理運作相關重要資訊，如公司治理、董事 會、股東會、薪酬委員會、員工權益、投資者關係 及利害關係人之權利等。
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		七、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公 司治理資訊？	（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如 架設英文網站、指定專人負責公司資訊 之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人 說明會過程放置公司網站等）？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊（包括但不限於員工權 益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、 利害關係人之權利、董事及監察人進修之 情形、風險管理政策及風險衡量標準之執 行情形、客戶政策之執行情形、公司為董 事及監察人購買責任保險之情形等）？

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(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，其組成、職責及運作情形

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格		符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
		商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所需相 關料系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具 有 商 務、法務、 財務、會計 或公司業 務所需之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	林偉強			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	無	108.04.23辭職
獨立董事	蘇芸樂			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	無
其他	孫瑋廷			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	無

• 註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�”。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

  • (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法另設置之獨 立董事者，不在此限。

  • (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自 然人股東。

  • (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

  • (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人 股東之董事、監察人或受僱人。

  • (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分 之五以上股東。

  • (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或 機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

  • (8)未有公司法第30 條各款情事之一。

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2.薪資報酬委員會之職責

本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

• 一、 訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

• 二、 定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。

• 本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

• 一、 董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公 司經營績效及未來風險之關連合理性。

• 二、 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險未納之行為。

• 三、 針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間應考量行業特性及公司業 務性質予以決定。

前二項所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質 獎勵之措施；其範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事、監察人及經理人酬金一致。

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

• 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。

• 二、本屆委員任期：107 年06 月28 日至110 年06 月27 日，最近107 年度(107.03.27~108.03.26)薪資報酬

• 委員會開會 2 次，委員出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	林偉強	2	0	100%
委員	孫瑋廷	2	0	100%
委員	蘇芸樂	2	0	100%
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結 果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘 明其差異情形及原因)：無 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員 會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無

註：

• (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間

• 薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明 該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際 出席次數計算之。

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	公司雖未明訂企業社會責任相關規範，惟經檢討 仍有下列實施成效: 1.在人力資源方面： 恪遵誠實信用係公司與員工關係的最高準則， 員工享有勞基法之福利政策。 2.環境保護與工廠管理方面： 公司為落實執行政府環保政策，已設置廢水處 理技術人員。空氣污水排放及污泥等檢測值皆 合於標準，並符合法令要求。在原物料控管方 面，已透過計劃性作業降低物料浪費等；在職 災教育訓練規劃、制度建立以及考核方面，透 過安全制度建立，讓工廠員工在安全無慮的環 境下工作。 3.永續發展方面： 本公司以踏實創新的態度去經營，未來將以最 大的努力和台灣一起成長茁壯。	本公司於107年12月份對員工業務訓練講習中，已 將社會責任教育訓練相關課程納入辦理。	公司由總經理室專責設置推動企業社會責任有關 事項。並由下列單位協辦參與: 1.企劃部為社會責任實行者。 3.管理部為客訴處理統籌單位。 4.品管組專責環境安全衛生管理。	訂定員工薪資核薪，員工到職依職務職級核定薪 資，並定期依員工平日工作績效及狀況做自主管 理，以做為未來員工升遷及核發年節獎金依據。	本公司為執行綠色採購機制，除嚴格控管環保材 質採購，工廠原物料的控管，及公司文件列印採 回收紙等相關措施，降低公司產品對環境之影 響，及避免資源浪費。未來將持續性研發更環保
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		一、落實公司治理 （一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以 及檢討實施成效？	（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？	（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職 單位，並由董事會授權高階管理階層處理， 及向董事會報告處理情形？	（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工 績效考核制度與企業社會責任政策結合，及 設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率， 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因		符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	的包材，並提撥一定比例的研發費用，與供應商 一同研發更環保的材質。	1.本公司為強化環保與公害防治的重要性，前於 民國73年間即設置一套300萬元之活性污泥法 廢水處理設備，經過多年來正常運轉，廢水水 質經環保單位測定結果，均符合政府流放水標 準。此外公司積極加強放流水管理人員訓練以 及強化設備效能，以期以更高之防治標準回饋 社會。 2.配合法令設置廢水處理池、申報事業廢棄物、 定期繳納空汙費，並配合政府廢容器資源回收 以及參與各類基金會運作，依規定支付廢容器 回收清潔處理費每年平均達1,133萬元，在環境 保護方面不遺餘力。 3.為配合政府降低空污問題，本公司鍋爐原用重 油燃燒改為瓦斯燃燒，為台灣的空污改善盡乙 份責任。 4.製成中冷卻循環水回收再利用，減少污水量， 新增製程污水道與雨水道明確分流。	供應鏈管控上，在講究環保的氛圍中，本公司包 材採購開始，到工廠生產流程的嚴格控管，除基 本的安全衛生管理及原物料控管，再到未來著手 在標籤易撕線的規劃，均以環保概念為第一優先。
	否
	是		ˇ	ˇ
評估項目			（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理 制度？	（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響， 並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及 溫室氣體減量策略？

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	依勞基法規定及國際人權公約，，訂定合於規定 的工作規則，透過部門員工工作職掌訂定、出勤 制度（工時、請假）訂立、獎懲制度、考績評定、 兩性平等、職災等規定的規劃，打造友善且更有 效率的工作環境，並由專人依相關法規的修改不 定期調整工作規則的相關規定並公告。此外時時 掌握工廠出貨情況以及業務接單狀況，有效排定 工廠流程以及掌握庫存狀況，除可降低資源不必 要浪費外，更可降低員工超時工作的機會。	1.訂定員工行為準則。 2.若發現有虧操守或有違員工行為準則嫌疑之情 事，同仁均有義務透過適當管道舉報。 3.舉報形式應以書面為原則並載明下列事項：申 訴人姓名、單位及職稱，申訴事件事實發生之 日期及內容。 3.舉報管道：員工申訴信箱。 4.對於舉發違規情事或參與調查過程之同仁與相 關人員，公司會予以保護以避免因此遭受不公 平的報復與對待。上述單位主管或人事單位於 接獲舉報後應立即通知公司最高主管。	員工到職前依規定做職前身體健檢外，另職福會 每年定期針對員工做健康檢查確保員工生理狀 況；此外針對工作環境的安全防護檢討方面，也 採取高規格的規劃，如委託專業合格保全公司執 行門禁管理、定期設備維護保養作業（水、電、 空調、消防、電梯）、定期落實勞工安全衛生教育 訓練、環境衛生定期改善等計劃定期執行，打造 安全與健康的工作環境。
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制 定相關之管理政策與程序？	（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適 處理？	（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境， 並對員工定期實施安全與健康教育？

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	本公司均已建立員工定期溝通之機制，成效良好。	本公司已建立職涯能力發展培訓計畫，升遷管道 暢通。	1.有關客訴處理，均依依照消費者保護法及國家 相關法令及準則，訂定客戶申訴處理要點，以 保護消費者權益。 2.另就研發、採購、生產、作業及服務流程等， 已訂定相關保護消費者權益政策及申訴程序。	本公司均遵循相關法規、國際準則進行產品外 銷，如衛生福利部強制要求市售包裝食品，須明 顯標示飽和脂肪、反式脂肪、原產地、投保產品 責任險等，本公司均已遵示辦理。	公司與供應商來往前，均已評估該商過去有無影 響環境與社會相關紀錄。	供應商的評選除嚴格的把關（合法公司登記、商 品檢驗合格），並隨時注意市場資訊脈動，未來將 針對各供應商進行訪廠或提供相關資訊，以了解 廠商生產狀況及是否有違企業社會責任之情事， 如有違反情事，將要求廠商期限內改善，如無法 改善，本公司將依契約條款終止或解除該供應商 合作契約。
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
評估項目		（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合 理方式通知對員工可能造成重大影響之營 運變動？	（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培 訓計畫？	（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務 流程等制定相關保護消費者權益政策及申 訴程序？	(七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循 相關法規及國際準則？	（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去 有無影響環境與社會之紀錄？	（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商 如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境 與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契 約之條款？

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司企業社會責 任實務守則	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司刻正訂定有關「企業社會責任實務守則」，故公司企業社會責任有關事項，均依「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」辦理。	六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 以自身品牌資源，與異業結合，協助宜蘭縣政府媒體宣導童玩節。	七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 1.蘋菓西打全系列商品分別於1997 年11 月、1999 年7 月通過食品GMP 認證標準。 2.蘋菓西打全系列商品於2000年10月通過品質系統驗證。 3.本公司取得ISO 9001：2015驗證。 ISO22000:2005年 HACCP食品安全管理系統驗證
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	本公司網站投資人專區部分，設有「企業社會責 任報告書」專區，供投資人查詢下載公司履行企 業社會責任實施情形，並由專人隨時更新公司相 關資訊。 網址為http://www.applesidra.com.tw
	否
	是	ˇ
評估項目		四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭 露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關 資訊？

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與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則
運作情形(註1)	摘要說明	本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人道 德行為準則」及「員工行為準則」均已明定，防 範不誠信行為之發生，及職員不得接受招待、饋 贈、收受回扣、侵佔公款，或其他不法利益。	本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人道 德行為準則」及「員工行為準則」均已明定，防 範不誠信行為方案，並於各方案內明訂作業程 序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實 執行。	1.公司對外任何促銷活動、廣告執行案、行銷異 業合作案、贊助物資或款項，皆須上呈公司高 層核准裁決，以符合相法令及內部作業程序。 2.本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人 道德行為準則」及「員工行為準則」均已就上 市上櫃公司誠經營守則第7 條第2 項各款或其 他營業範圍內不誠信行為風險之營業活動，採 行防範措施。	為確保合作廠商為誠信經營者，公司進行採購或 行銷合作前，均登錄經濟部網站或其他管道查詢 合作廠商之經營現況，或要求提供相關資料，俾 佐證確係合法經營廠商，另合作契約中均訂有罰 則，廠商未如實履行契約，均應負損害賠償責任。	1.本公司推動企業誠信經營專 （兼）職單位係企 劃部及管理部，監督執行企業誠信經營。 2.公司設有嚴謹之會計制度及專責會計單位，財 務報告均經簽證之會計師查核，確保財務報表 之公允性。
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
	評 估 項 目	一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政 策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營 政策之承諾？	（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案 內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴 制度，且落實執行？	（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七 條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往 來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？	（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 （兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？

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與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則	符合上市上櫃公司誠信經 營守則
運作情形(註1)	摘要說明	1.本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人 道德行為準則」及「員工行為準則」均已制定 防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落 實執行。 2.本公司已建立完善的內部稽核制度、定期查核 制度、陳述溝通及風險管理機制，以維持有效 之內部控制制度運作，並防止利益衝突及提供 有效溝通管道。	本公司針對內部控制制度及內部稽核實施細則 則，除已訂定「內部稽核運作」外，並遵循國際 會計準則（IFRS）執行有關會計業務及定期編製 財務報告，並由稽核單位定期查核或委託會計師 執行查核。	本公司已於107年度完成自辦員工業務訓練講習。	本公司「員工行為準則」已訂定相關獎懲規則， 由管理單位協同相關主管審議員工之獎懲事宜， 並將相關獎懲內容函知公司全體人員。	本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人道 德行為準則」及「員工行為準則」均已明定受理 檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。	本公司「董事（含獨立董事）、監察人及經理人道 德行為準則」及「員工行為準則」均已規範保護 檢舉人免遭不當處置之措施。	本公司於網站投資人專區「公司治理－公司履行 誠信經營情形」欄，及公開資訊觀測站，均已掲 露本公司履行誠信經營情形及相關資訊。
	否
	是	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ
	評 估 項 目	（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述 管道，並落實執行？	（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制 度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核， 或委託會計師執行查核？	（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓 練？	三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利 檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專 責人員？	（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序 及相關保密機制？	（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處 置之措施？	四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所 訂誠信經營守則內容及推動成效？

29

與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因	五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司雖未訂定誠信經營守則，惟各項制度及作為，均依相關法令落實誠信經營。	六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） (1)本公司各項新產品上市前均進行市場調查與風險評估、適法性分析，並遵守主管機關相關規範，以落實誠信經營。 (2)公司於辦理採購作業時，須接洽多家廠商比價。並加強宣導採購人員注重品德操守，視需要不定期調整採購工作職務。 (3)本公司與往來廠商合作案件均依規定流程辦理，並由相關單位定期查核經辦作業情形。	(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。 (八)其他足以增進對公司治理運作情形之暸解的重要資訊，得一併揭露： 本公司重要資訊皆依主管機關規定公告於公開資訊觀測站，查詢網址：http://mops.twse.com.tw/mops/web/index。
運作情形(註1)	摘要說明
	否
	是
	評 估 項 目

30

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• 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

31

（十）最近年度截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部

控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。

（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

1.股東會

會議年度	開會時間	重 要 決 議 事 項	執 行 情 形
107年度	107/05/29 (星期二) 上午11時正	1. 本公司106年度營業報告書、財務 報表及與子公司合併財務報表案 ，提請 承認。 2. 本公司106年度盈餘分派案，提請 承認。 3. 改選董事(含獨立董事)及監察人 案，提請 討論。 4. 解除獨立董事、董事及其代表人 競業禁止之限制案，提請 討論。	1. 通過106年度營業報告書及財務報表案， 其相關表冊業依相關規定向主管機關辦 理公告與備查。 2. 依股東會決議，本年度不發放106年度股 利。 3. 依公司章程選出董事9人(其中獨立董事 2人)，監察人2人；並依規定於就任後15 日內召開本屆第一次董事會議。 4.自股東會決議通過後實施。

2.董事會

2.董事會
會議屆次	開會時間	重要決議事項	執行情形
第14 屆 第20 次	107/04/11	1.通過本公司審查董事(含獨立董事)、監察 人候選人提名名單。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第14 屆 第21 次	107/05/09	1.過通本公司修訂「股務單位內部控制制度 作業管理辦法」部分條文案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第14 屆 第22 次	107/06/20	1.通過本公司依「資金貸與及背書保證處理 準則」將資金貸與同業「國信食品股份有 限公司」案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第1 次	107/06/28	1.通過本公司改選常務董事及董事長案。 2.通過本公司委任「薪資報酬委員會」成員 案。 3.通過本公司擬購置台南市佳里區不動產 案。 4.通過本公司擬購置高雄市湖內區不動產 案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第2次	107/08/06	1. 通過本公司「薪資報酬委員會」提交107 年度第四屆籌備會會議紀錄案。 2. 通過本公司依「資金貸與及背書保證處理 準則」將資金貸與同業「國信食品股份有 限公司、旭順食品股份有限公司」案。 3.通過本公司以不動產(土地、建物)於民國 107 年度向臺灣銀行士林分行質押借款作 為中長期借款案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。

32

第15 屆 第3 次	107/09/18	1. 通過本公司擬購置新北市新店區土地案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第4 次	107/10/22	1.通過本公司依「資金貸與及背書保證處理 準則」將資金貸與同業「國信食品股份有 限公司」案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第5 次	107/11/13	1.通過本公司對大西洋飲料(上海)有限公司 的債權沖銷案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第6 次	107/11/14	無。	無。
第15 屆 第7 次	107/12/25	1. 通過本公司民國108 年內部稽核之「年度 稽核計畫」案。 2.通過本公司依「資金貸與及背書保證處理 準則」將資金貸與同業「國信食品股份有 限公司、旭順食品股份有限公司、大西洋 飲料(上海)有限公司」案。 3.通過本公司「薪資報酬委員會」提交107 年度第四屆第一次會議紀錄案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第8次	108/01/25	1.通過本公司以不動產(土地、建物)於民國 108 年度向臺灣銀行士林分行質押借款作 為中、短期週轉和一般履約保證案。 2.通過本公司以不動產(土地、建物)於民國 108 年度向兆豐國際商業銀行三重分行質 押借款作為短期週轉和一般履約保證案。 3.通過本公司修訂「取得或處分資產處理準 則」部分條文案。 4.通過本公司修訂「公司章程」部分條文案。 5.通過請核定民國108 年度股東常會召開日 期案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第9 次	108/03/20	1.通過本公司與旭順食品股份有限公司之 台南市佳里區土地、建物買賣交易案。 2.通過本公司與國信食品股份有限公司之 高雄市湖內區土地、建物買賣交易案。 3.通過本公司與國信食品股份有限公司之 新北市新店區土地買賣交易案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第10 次	108/03/28	1.通過本公司「薪資報酬委員會」提交108 年度第四屆第二次會議紀錄案。 2. 通過本公司民國107 年度員工及董事、監 察人酬勞分派情行案。 3. 通過本公司民國107 年度營業報告書及財 務報表案。 4. 通過本公司及子公司民國107 年度合併營 業報告書及合併財務報表案。 5. 通過本公司民國107 年度盈虧撥補案。 6. 通過本公司民國108 年度「內部控制制度 聲明書」案。 7. 通過本公司修訂「股務單位內部控制制度 作業管理辦法」部分條文案。 8.通過本公司依「資金貸與及背書保證處理 準則」將資金貸與同業「國信食品股份有 限公司」案。	1~7 獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。 8.獨立董事意見：要求提高每個月 還款至40 萬元，並有足額擔保。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：2 位獨立董事同意通過。

33

第15 屆 第11 次	108/04/14	1.通過本公司解任總經理孫幼英一職案。 2.通過本公司改選董事長並兼任總經理一職 案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第12 次	108/04/18	1.通過本公司撤回解除新北市新店區秀岡段 6 地號買賣契約之意思表示案。 2.通過本公司王董事長鎮民先生擔任本公司 董事長之適任性案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。
第15 屆 第13 次	108/04/30	1.通過本公司選任常務董事案。 2.通過本公司選任董事長案。 3.通過本公司董事長兼任總經理一職案。	獨立董事意見：無。 公司對獨立董事意見之處理：無。 決議結果：全體出席董事同意通過。

（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀

錄或書面聲明者，其主要內容：無。

（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核

主管及研發主管等辭職解任情形之彙總

公司有關人士辭職解任情形彙總表

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	孫幼英	80.06.28	108.04.14	解任
稽核主管	王鎮民	106.02.01	108.04.12	辭職

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。

34

五、會計師公費資訊：

會計師公費資訊：
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
資誠聯合會計師事務所	阮呂曼玉	徐聖忠	107.01.01~107.12.31	無

• 註：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示其查核期間，及於備註欄說明更換原因。

金額單位：新台幣仟元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 千元
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	ˇ		ˇ
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

• 一

• ( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計 與非審計公費金額及非審計服務內容：未達審計公費之四分之一揭露標準。

• (二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金 額及原因：無。

• (三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所 名稱	會計師 姓 名	審計 公費		非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師 查核期間	備 註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他（註2	） 小 計
資誠聯合會計 師事務所	阮呂曼玉	2,970	0	0	0	20	20	107.01.01 ~ 107.12.31
	徐聖忠

• 註1：本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者，應請分別列示查核期間，及於備註欄說明更換原因，並依 序揭露所支付之審計與非審計公費等資訊。

• 註2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額25%者，應於備註欄列示 其服務內容。

35

六、更換會計師資訊：公司如在最近二年度及其期後間有更換會計師情形者，應揭露下列事項：

一﹑關於前任會計師:

一﹑關於前任會計師:
更 換 日 期	民國108年4月11日
更換原因及說明	為考量公司業務及管理上之需要
說明係委任人或會計 師終止或不接受委任	當事人 情 況			會計師	委任人
	主動終止委任				ˇ
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因	前任會計師於執行107 年度財務報表查核過程中，認為本公司有下列事項未充分說明， 給予無法表示意見之查核結論： (一) 與關係人進行不動產交易(台南佳里、高雄湖內及新北市新店)，其中高雄湖內項目 之交易價格未考量該項不動產已有他項權利設定，逕參考估價報告之金額作為最後簽 約成交價格依據，未能說明其交易價格之合理性。 (二) 與關係人進行上述不動產交易，於簽約後即先行付款，惟相關不動產延宕甚長時日始 辦理移轉登記( 其中新北市新店項目，於長久未辦理移轉登記後於民國108 年3 月 20 日解除契約)，未能具體說明合理原因。 (三) 上開不動產交易中有關台南佳里及高雄湖內項目，在出賣人遲未辦理移轉登記之情 況下，未約定合理對價，即另行協議，約定土增稅及相關稅費逕由本公司吸收，未說 明合理原因。 (四) 上開不動產交易中有關新北市新店項目，於民國108 年3 月20 日經解除契約後， 將之前支付之款項轉為資金貸與，然約定之返還時程長達32 年，對於賣方償債能力 以及相關利息事項，迄今未獲合理解決，亦未做出合理說明。
與發行人有無不同意 見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
		ˇ	其 他
	無
	說明：關於資誠聯合會計師事務所所提事項，本公司再次澄清，於資誠聯合會計師事務 所查核期間，本公司確實已盡力提供相關資料，核無所指未為具體且合理說明之 情事，又資誠聯合會計師事務所就出具無法表示意見後，近10 多天對本公司後續 財務報表處理事宜，未有聞問。本公司考量投資大眾之權益及將來證券流通性等， 決議解任資誠聯合會計師事務所之簽證，以確保投資大眾之權益。
其他揭露事項 (本準則第十條第六款 第一目之四至第一目 之七應加以揭露者)

36

二﹑關於繼任會計師:尚未委任新會計師

事 務 所 名 稱
會 計 師 姓 名
委 任 之 日 期
委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮 詢 事 項 及 結 果
繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見

三﹑前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：無。

37

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務 所或其關係企業者：無。

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉 及股權質押變動情形：

職稱(註1)	姓名	107年度	107年度	當年度截至3月31日止	當年度截至3月31日止
		持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數	持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數
常務董事兼 總經理	孫幼英	81,000股	0	0	0

• 註1：持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東，並分別列示。

註2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填下表。

股權移轉資訊

108年3月31日

姓名(註1)	股權移轉原因 (註2)	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司董事、監察人及 持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無此情形

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註2：係填列取得或處分。

股權質押資訊

108年3月31日

姓名 (註1)	質押變 動原因 (註2)	變動日期	交易相對 人	交易相對人與 公司董事、監察 人及持股比例 超過百分之十 股東之關係	股數	持股 比率	質押 比率	質借(贖回) 金額
旭順食品 股份有限 公司	質押	100/08/04	上海商業 儲蓄銀行 三重分行	持股比例超過 百分之十股東 本人	4,000,000	15.24%	46.36%	40,000,000

• 註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註2：係填列質押或贖回。

38

持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

108年3月31日

姓名（註1）	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係。（註3）	備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
寶亞有限公司 法人代表人：于蕊嘉	13,181,436	23.27%	--	--	--	--	旭順、儂特利	代表人為 同一人
旭順食品股份有限公司 法人代表人：于蕊嘉	8,626,511	15.23%	--	--	--	--	寶亞、儂特利	代表人為 同一人
健健美生技有限公司 法人代表人：于蕊菱	5,512,672	9.73%	--	--	--	--	--	--
儂特利食品有限公司 法人代表人：于蕊嘉	5,342,172	9.43%	--	--	--	--	寶亞、旭順	代表人為 同一人
嘉隆國際實業有限公司 法人代表人：孫幼英	4,204,282	7.43%	--	--	--	--	錫標、孫幼英	代表人為 同一人
錫標有限公司 法人代表人：孫幼英	2,204,400	3.89%	--	--	--	--	嘉隆、孫幼英	代表人為 同一人
孫幼英	626,694	1.11%	--	--	--	--	嘉隆、錫標	代表人為 同一人
陽翼有限公司 法人代表人：許麗花	423,940	0.75%	--	--	--	--	--	--
洪閔華	288,300	0.51%	--	--	--	--	--	--
蘇添興	279,000	0.49%	--	--	--	--	--	--

• 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

• 註 2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

• 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之 關係。

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持 股數，並合併計算綜合持股比例

單位:股;%

					單位:股;%	單位:股;%
轉投資事業 (註)	本公司投資		董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
大西洋飲料（上海）有限公司	USD200,000	100%	0	0	USD200,000	100%

註：係公司採用權益法之投資。

39

肆

募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股份種類：最近三次股份變動 單位:股/元

年 月	發行 價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財 產抵充股款者	其他
91年 10月	10	3,899,630	38,996,300	3,899,630	38,996,300	資本公積轉增資：38,996,300元	無	91.07.26台財證一字 第0910141932號
95年 10月	10	8,579,186	85,791,860	8,579,186	85,791,860	盈餘轉增資：42,895,930元 資本公積轉增資：42,895,930元	無	95.07.21金管證一字 第0950131956號
105年 09月	10	5,147,511	51,475,110	5,147,511	51,475,110	盈餘轉增資：51,475,110元	無	金管會證期局 1050621申報生效

股份種類		核定股本		備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
記名普通股	56,622,627股	0	56,622,627股	上市股票

2.總括申報制度相關資訊

有價證券種類	預定發行數額	預定發行數額	已發行數額	已發行數額	已發行部分之發行目的 及預期效益	未發行部分預定 發行期間	備註
	總股數	核准金額	股數	價格
	無

(二)股東結構 108年3月31日

股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構 及 外 人	合計
人數	1	0	19	8,342	11	8,373
持有股數	1,320	0	40,633,047	15,958,545	29,715	56,622,627
持股比例	0	0	71.76	28.19	0.05	100

• 註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法 第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

40

(三)股權分散情形

每股面額十元

1.普通股

108年3月31日

1.普通股			108年3月31日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 ～ 999	5,861	417,009	0.73
1,000 ～ 5,000	1,835	3,742,921	6.61
5,001 ～ 10,000	333	2,328,784	4.11
10,001 ～ 15,000	147	1,741,180	3.08
15,001 ～ 20,000	58	1,040,695	1.84
20,001 ～ 30,000	55	1,370,786	2.42
30,001 ～ 50,000	43	1,597,348	2.82
50,001 ～ 100,000	20	1,375,378	2.43
100,001 ～ 200,000	7	976,660	1.72
200,001 ～ 400,000	5	1,435,597	2.54
400,001 ～ 600,000	2	898,102	1.59
600,001 ～ 800,000	1	626,694	1.11
800,001 ～ 1,000,000	0	0	0
1,000,001以上自行視實際情況分級	6	39,071,473	69
合 計	8,373	56,622,627	100

2.特別股 108年3月31日

2.特別股			108年3月31日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
自行視實際情形分級	無
合計

(四)主要股東名單

)主要股東名單
股 份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
寶亞有限公司 旭順食品股份有限公司 健健美生技有限公司 儂特利食品有限公司 嘉隆國際實業有限公司	13,181,436 8,626,511 5,512,672 5,342,172 4,204,282	23.28% 15.24% 9.74% 9.43% 7.43%

41

（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元

					單位：新台幣元
項目	年 度		107 年 (自結數)	106 年	當 年 度 截 至 108 年3 月31 日 （未經會計師核閱）
每股 市價（註1）	最 高		16.20	18.20	11.55
	最 低		9.20	14.80	8.75
	平 均		13.48	16.50	9.34
每股 淨值（註2）	分 配 前		11.19	12.29	10.97
	分 配 後		--	12.29	--
每股 盈餘	加權平均股數		56,622,627	56,622,627	56,622,627
	每 股	盈 餘（註3）	(1.10)	0.04	(0.21)
每股 股利	現 金	股 利	--	--	--
	無 償 配 股	盈餘配股	--	--	--
		資本公積配股	--	--	--
	累積未付股利（註4）		--	--	--
投資報 酬分析	本益比（註5）		-12.25	412.50	-44.47
	本利比（註6）		--	--	--
	現金股利殖利率（註7）		--	--	--

• ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

• 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積 未付之股利。

• 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年 報刊印日止之當年度資料。

42

(六)公司股利政策及執行狀況

一、公司章程所訂之股利政策

• 本公司為一成熟型之傳統產業，股利政策應視公司盈餘狀況來作考量，分配方式於每年決算如有盈虧，除儘先

• 彌補以往年度虧損外，應於完納稅捐以後先提百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達公司資本總額時， 不在此限。另依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，將其餘額加計以前年度累積未分配盈餘，由董事會 視實際需要保留全部或部份盈餘擬具分配議案，提請股東會決議分配之。

• 本公司屬傳統產業，企業生命週期已進入「成熟期」，較適合採取穩定之股利政策，未來三年之股利率預計在2% ～5%之間，若當年度無重大擴充計劃，擬以配發股票股利為原則。

• 二、公司股利政策執行狀況：本年度無股利發放。

• 三、預期股利政策將有重大變動情形：無。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無

(八)員工、董事及監察人酬勞

• 1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

公司當年度如有獲利，應提撥不高於5%為董監事酬勞及提撥1%為員工酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保 留彌補數額。

前項員工酬勞之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。

員工酬勞以股票或現金方式分派，應由董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之，並 報告股東會。

• 2.107年度估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金

• 額若與估列數有差異時之會計處理：

• 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則認列為108年度損益。

• 3.董事會通過分派酬勞情形：

• 本公司董事會已於108年3月28日擬訂配發員工酬勞0仟元，董監酬勞不發放。

• 4.106年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及 監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

• 經股東會決議之民國106年度員工及董監酬勞與民國106年度財務報告認列之員工酬勞$46及董監酬勞$231 之差異為$231，主係股東會決議不發放，已調整於民國107年度之損益。

(九)公司買回本公司股份情形

最近年度及截至年報刊印日止，公司無申請買回本公司股份。

43

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形

• (一)公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響： 無。

• (二)累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大員工之姓 名、取得及認購情形：無。

六、限制員工權利新股及併購(包括合併、收購及分割)辦理情形

(一)限制員工權利新股辦理情形

• [1 ] 凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股 東權益之影響：無。

• [2 ] 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大之員工姓名及取得 情形：無。

• (二)併購(包括合併、收購及分割)辦理情形：無。

七、資金運用計劃執行情形：

• （一）計畫內容：

• 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且 計畫效益尚未顯著者：無。

• （二）執行情形：

• 就前款之各次計劃之用途，逐項分析截至年報刊印日之前一季止，其執行情形及與原預計 效益之比較：無。

44

伍

營運概況

一、業務內容

( 一)業務範圍

1.本公司所營業務之主要內容

• (1)C110010飲料製造業。

• (2)F102040飲料批發業。

• (3)F203010食品什貨、飲料零售業。

• (4)F301010百貨公司業。

• (5)F301020超級市場業。

• (6)F401010國際貿易業。

• (7)F501030飲料店業。

• (8)F501050飲酒店業。

• (9)F501060餐館業。

• (10)H701010住宅及大樓開發租售業。

• (11)H701020工業廠房開發租售業。

• (12)H701040特定專業區開發業。

• (13)H701050投資興建公共建設業。

• (14)H701060新市鎮、新社區開發業。

• (15)H701070區段徵收及市地重劃代辦業。

2.營業比重

營業比重
產品名稱	107年比重(%)
蘋菓西打系列	91.56
水系列	2.02
580系列	5.54
果汁系列	0.83
其他	0.05
合計	100

3.公司目前商品(服務)項目

本公司目前銷售產品計有蘋菓汽水、包裝飲用水及果汁飲料等，為服務消費大眾，公司將加強產品銷售 服務運作，以滿足消費者需求，並全力擴展業務。

4.計畫開發之新商品(服務)

108年預計開發環保概念飲料-「瓶裝果汁汽水系列飲料」，以符世界之潮流。

45

( 二)產業概況

1.產業之現況與發展

• (1)食品產業為多偏向內部需求化的市場導向，故其產業景氣狀況，與國內外原物料成本息息相關，故必須以產 品行銷的活動力擴大市場佔有率。

• (2)針對未來食品產業的競爭優勢，必須建立品牌忠誠度，兼具產品價值的健康認証，帶動產品的指名購買率， 並與通路成員做更有效的活動配合，以擴大通路佔有率。

2.產業上、中、下游之關聯性

飲料產業的上、中、下游之關聯性如下：

上游產業	畜牧業、包裝材料、燃物料等產業
中游產業	研發、製造、包裝
下游產業	運輸業、倉儲業、販售業等產業

3.產品之各種發展趨勢及競爭情形

• (1)超市及量販店通路的市場規模，約佔飲料市場約達50％；除「蘋菓西打」在此通路上具有行銷契約的合作外，

• 更與各通路不同階段的主題活動搭配行銷，提升產品行銷活動力，讓每年營收穩定成長。

• (2)便利商店的市場規模值約佔飲料市場約達18％；「蘋菓西打」在此通路上具有品牌競爭的優勢，產品價格與經

• 營利益均可兼頗，具每年每季均有消費者促銷活動，創造每年營收的成長並不斷的推薦公司新產品。

• (3)「健康機能性走向認証」飲料市場的主要趨勢。本公司之「蘋菓西打」與「乳酸水果飲料」皆為天然飲品， 兩項產品群皆符合未來消費主流之特性。

  • (4)「蘋菓西打」之市場競爭：供應商每年受到大型量販店、超市、超商通路強勢的主控之下，合約成本與逐年

  • 增加，故須藉由行銷活動力的提升及新產品投入創造邊際利益並與通路構成永續成長的通路夥伴。

( 三)技術及研發概況

• (1)新事業發展計畫：開創與本企業有正負相關性競爭力價值之事業群。

• (2)人力資源計畫：補充創新行銷人才，以創新研發為先驅；並以培訓國際貿易專業人才，達到國際化目標。

• (3)產品投資計畫：開發具保健機能之新世代乳酸機能系列產品，提昇市場競爭力。

• (4)研發費用:每年約營收2-3%。

( 四)長、短期業務發展計畫

• (1)短期計畫：

• 108~109年：本產業--飲料事業發展具機能性及保健性之新品，創造營收利益貢獻成長10％。

• (2)長期計畫：

• 110~111年：本產業--飲料事業群發展『大西洋』系列產品：以碳酸飲料、天然果汁等具有保健價值為主之產品， 預估營收將成長20％。

46

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

• 1.台灣地處亞熱帶，飲料消耗量大市場潛力仍甚可觀。本公司係專業飲料廠，其主要產品為「蘋菓西打」在台 灣市場最為普及化且具飲用價值之飲料之一。在這消費多元化及策略性競爭日益激烈的市場裡，及消費者對 健康意識提升下，本公司為維持企業生存，勢必不斷創新且開發具有消費者導向及高品質、高附加價值之產 品，以滿足市場需求及維持企業的成長。

• 2.主力產品「蘋菓西打」：佔本產業營收95%。

• 1.依果汁汽水規模值評比，「蘋菓西打」市占率95%，是果汁汽水第一品牌。

• 2.依碳酸飲料系列規模值評比，「蘋菓西打」市佔率約10%，碳酸飲料第三品牌。

• 3.發展願景：

• 1.市場趨勢：碳酸市場每年呈現負成長的局面，唯「蘋菓西打」屬性為果汁汽水，其市場趨勢較為穩健，受 到碳酸市場的負面影響較小。

• 2.有利因素：「蘋菓西打」在同屬果汁汽水競爭群，每年皆維持在第一品牌，市占率95%以上。

• 3.不利因素：受到強勢大型通路及負成長碳酸飲料市場，蘋菓西打亦受到其連鎖影響，其因應對策在於強化 品牌、產品力升級，提昇市場競爭力與佔有率以穩定營收，並每年開發健康、機能的主流商品， 彌足營收之流失。

( 二)主要產品之重要用途及產製過程

1.主要產品之重要用途

• 飲料食品業係屬民生需求提升而產生的產業，本公司以五十餘年之製造經驗，所製造主要產品「蘋菓西打」 為特殊風味飲料產品，其在國內市場佔有重要地位，並深獲消費大眾之認同與肯定，公司將再以「蘋菓西打」 新世代乳酸機能系列產品，並開發具保健機能之「果汁」系列產品，創造營收擴大供應，以因應市場未來需求 正常化。

2.主要產品之產製過程

主要產品之產製過程
主要產品	產製過程
碳酸飲料(蘋菓西打)	將特級砂糖、果糖及其他天然原料加熱溶解→高溫殺菌→充填→封蓋 →噴印→檢查→裝箱→秤重→入庫→出貨(先進先出)。

(三)主要原料之供應狀況

• 本公司生產主要產品原物料之取得，從包裝材料到內容物等，均由國內廠商供應，唯近來部份品類因上游原

• 物料價格調漲，增加成本，但原物料貨源充足，不虞匱乏，可確保生產無虞。

47

1.最近二年度主要供應商資料 單位：新台幣仟元	108年度截至前一季止	與發行人 之關係	無	無	無
		占當年度截至 前一季止進貨 淨額比率〔%〕	73	14	13			100
		金額	61,194	12,034	10,480			83,708
		名稱	其他	遠東新世紀	大華			進貨淨額
	106 年	與發行人 之關係	無	無	無
		占全年度進 貨淨額比率 〔%〕	70	18	12			100
		金額	272,391	69,012	45,870			387,273
		名稱	其他	遠東新世紀	大華			進貨淨額
	107 年	與發行人 之關係	無	無	無
		占全年度進 貨淨額比率 〔%〕	71	16	13			100
		金額	259,099	59,725	46,911			365,735
		名稱	其他	遠東新世紀	大華			進貨淨額
		項目	1	2	3	4	5

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2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位：新台幣仟元	108 年度截至前一季止	與發行人 之關係	持股10%以 上大股東	無
		占當年度截至 前一季止銷貨 淨額比率〔%〕	94	6		100
		金額	125,383	8,305		133,688
		名稱	旭順	其他		銷貨淨額
	106 年	與發行人 之關係	持股10%以 上大股東	無
		占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕	94	6		100
		金額	607,586	32,776		640,362
		名稱	旭順	其他		銷貨淨額
	107 年	與發行人 之關係	持股10%以 上大股東	無
		占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕	95	5		100
		金額	561,451	32,478		593,929
		名稱	旭順	其他		銷貨淨額
		項目	1	2	3

49

( 五)最近二年度產品生產量值

位：仟箱/仟元

年度 生產 量值 主要商品		106年度			107年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
蘋菓西打系列	3,013	3,013	447,423	2,893	2,893	432,180
580系列	155	155	40,948	125	125	32,836
水系列	117	117	16,428	94	94	13,382
果汁系列	20	20	5,399	21	21	5,614
合計	3,305	3,305	510,198	3,133	3,133	484,012

(六)最近二年度產品銷售量值

位：仟箱/仟元

					位：仟箱/仟元	位：仟箱/仟元	位：仟箱/仟元	位：仟箱/仟元
年度 銷售 量值 主要商品	106年度				107年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
蘋菓西打系列	2,917	552,750	98	19,277	2,758	521,259	91	17,591
580系列	150	40,902	9	2,451	108	28,552	14	4,032
水系列	116	13,944	0	0	99	11,916	0	0
果汁系列	0	0	20	4,748	0	0	21	4,870
合計	3,183	607,596	127	26,476	2,965	561,727	126	26,493

三、從業員工資訊

	年度	106年度	107年度	當年度截至 108年3月31日
員 工 人 數	主 管	22	22	22
	職 員	61	63	59
	操 作 員	48	47	44
	合 計	131	132	125
	平 均 年 歲	49	51	52
平 均 服 務 年 資		6.6	7.4	7.6
學 歷 分 布 比	博 士	0%	0%	0%
	碩 士	5%	4%	4%
	大 專	31%	33%	31%
	高 中	41%	40%	41%
率	高中以下	23%	23%	24%

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四、環保支出資訊

(一)最近二年度因污染環境所受損失及處分之總額

106年度 107年度 污染狀況 無 無 賠償對象或處分單位 無 無 賠償金額或處分情形 無 無 其他損失 無 無

(二)因應對策

1.採行改善措施部份

• (1)本公司考慮到環境保護與公害防治之重要性，於民國七十三年即已設置一套約300萬元之活性污泥法廢 水處理設備，經歷多年正常運轉，廢水水質經環保單位測定結果，均能符合政府放流水標準。然最近 環保呼聲日益高漲，政府的防治標準日益提高，為能配合環保政策新標準（固體懸浮30PPM以下，生化 需氧量30PPM以下，化學需氧量100PPM以下，氫離子濃度指數6.0-9.0），本公司積極加強放流水管理人 員訓練及強化設備效能，期以更高之防治標準回饋社會。

• (2)依法設置廢水處理池，按規定申報事業廢棄物，檢測排放廢水及清運污泥，定期繳納空污費與水汙染 防治費。

• (3)配合政府廢容器資源回收，本公司積極參與各類基金會運作，依規定支付廢容器回收清潔處理費 高達將近1,133萬元，在倡導環境保護方面實不餘遺力。

• (4)為配合政府降低空污問題，本公司鍋爐原用重油燃燒改為瓦斯燃燒，為台灣的空污改善盡乙份責任。

• (5)製成中冷卻循環水回收再利用，減少污水量，新增製程污水道與雨水道明確分流。

• (6)108年3月將潤蓋水引入廢水。(水措變更修正每日排放水量由500噸改250噸) 。

2.未採取因應對策部份：無此情形。

五、勞資關係資訊

本公司之勞資關係一向和諧，其根源主要來自於公司與全體同仁的甘苦與共，以及公司積極推展全體員工之

各項福利，為期創造大家庭式之勞資關係資訊，公司將繼續推動各項措施。

（一）各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維 護措施情形

• 1.溝通與激勵

• (1)加強員工與各級主管之溝通，每年不定期舉辦旅遊講座，使員工對公司之文化及營運能更深入了解， 並能與各級主管做直接的溝通。

• (2)企業內部不定期宣導公司各項政策資訊。

2.員工福利

本公司為謀求企業永續經營與成長，自創立以來即採人性化管理，給予同仁充分尊重與照顧，除依照勞 動基準法及相關辦法辦理員工福利外，更設置職工福利委員會規劃籌辦各項員工福利事項，強化對員工 全方位之照顧。

本公司各項福利措施如下：

• (1)員工定期身體檢查。

• (2)國內外旅遊、員工藝文休閒福利及部門聯誼活動補助、年終尾牙等活動。

• (3)舒適安全的辦公環境，員工餐廳提供衛生營養餐點、及員工康樂休閒設施。

• (4)員工子女教育獎學金之補助。

• (5)年節、生日福利金。

• (6)員工婚喪、生育、傷病、團險及員工直系親屬死亡等補助。

51

• 3.員工教育訓練

• (1)為培育各階層人才，激發員工工作潛能，以達成工作目標。本公司特訂定完整詳盡之員工訓練辦法。

• (2)新進員工到職時即實施新進人員職前引導教育訓練，並依各單位所提之需求安排相關實習課程，且 依公司經營方針及年度預算安排職別管理訓練課程，並不定時提供外部課程訓練之資訊，以期達到 培育專業優秀人才，進而提高營運績效且充分開發人力資源。

• (3)本公司期許能透過完善之員工進修及訓練體制，培養各項工作所需人才，確保產品品質，提昇工作 效能。

• (4)107年度員工進修與教育訓練辦理實績統計

內部訓練總時數	外派訓練總時數	外派教育訓練費用
2,961.5	257	51, 3705

財務資訊有關人員取得相關證照情形

職稱	姓名	研習之機構名稱／證號	相關證照項目
股長	阮美滿	(94)證基股測證字第三三一０四００五三一號	股務人員專業能力測驗
副理	張玉鳳	(94)證基股測證字第三三一０五００三０六號	股務人員專業能力測驗
課長	張惠琴	(100)證基股測證字第三三一一七００一一四號	股務人員專業能力測驗
股長	鄭慧美	(100)證基股測證字第三三一一七００一一五號	股務人員專業能力測驗
高辦	鄭慧雅	(100)證基股測證字第三三一一七００一一六號	股務人員專業能力測驗
課長	葉美秀	(100)證基股測證字第三三一一七００一一七號	股務人員專業能力測驗
股長	阮美滿	(99)證基企測證字第三六一一二００一二三號	企業內部控制基本能力測驗

董監事及經理人進修情形

	董監事及經理人進修情形
職稱	進修或訓練之機構名稱	進修或訓練之項目／證號	時數 (小時)
董事/ 監察人	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	107年度上市公司及未上市(櫃)公開發行公司內部人股權交易 法律遵循宣導說明會 (107)【內部人股權】證基董監續任字第00001號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00316號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00321號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00337號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00505號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00543號/ (107)【內部人股權】證基董監續任字第00554號/ 107年度防範內線交易宣導會 (107)【內線交易】證基董監續任字第00577號/ (107)【內線交易】證基董監續任字第00850號/	27

52

員工之進修與訓練情形

	員工之進修與訓練情形
人員	進修或訓練之機構名稱	進修或訓練之項目／證號	時數 (小時)
會計主管	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	由內部控制及財務觀點看轉投資事業與子公司監理重點/ (107)證基會管持續字第00021 號	3
		IFRSs15〝客戶合約之收入〞解析/(107)證基會管持續字第00025 號	3
		我國內線交易最新實務發展與企業防治因應之道/ (107)證基會管持續字第00082 號	3
		107 年修正所得稅法(含公司及個人)實務班/ (107)證基會管持續字第00176 號	3
稽核人員	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	內控聲明書與內控有效性判斷參考項目之應用實務研習班/ (107)證基企業內稽在職訓練字第00482 號	6
		股務法規暨股東會實務研習班/ (107)證基企業內稽在職訓練字第00537 號	6
		稽核如何由關鍵查核事項中學習與提昇稽核技考/ (107)證基企業內稽在職訓練字第01294 號	6
		股務法規暨股東會實務研習班/ (107)證基企業內稽在職訓練字第01515 號	6
	臺灣證券交易所	107 年度防範內線交易宣導會	3
		上市公司內部控制業務宣導會	3
		107 年度上市櫃公司依GRI 準則編製企業社會責任報告書	3
	臺灣集中保管結算所股 份有限公司	股務單位內部控制制度標準規範修訂說明會	2
		股務稽核作業	6
	國際企業社會責任學生 會	2018 中堅企業CSR 論壇	3
外銷人員	外貿協會	瞄準東協新金礦	2.5
	衛生福利部食品藥物管 理署	107 年度外銷食品衛生證明業者說明會	3
	財團法人食品工業發展 研究所	中國大陸食品標示管理規範與實務研討會	2.5
股務人員	兆豐證券	股務法令說明會	3
	福邦證券	公司法最新修正/最新修正公司法與實務解析	7
	圓祐資訊公司	股東會教育訓練/日常作業教育訓練/股務稅務教育訓練	9
	元富證券	公司暨商業登記實務專題演講	3
	股務協會	股務聯誼座談會	7

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	台灣證券交易所	107 年度公司治理評鑑宣導會	3
		107年度上市公司及未上市(櫃)公開發行公司內部人股權交易法律遵 循宣導說明會	3
		上市公司業務宣導會	3
		107 年度上市櫃公司依GRI 準則編製企業社會責任報告書	3
	臺灣集中保管結算所股 份有限公司	股務單位內部控制制度標準規範修訂說明會	2
		107 年度集保業務宣導說明會	2
		股務事務電子通知作業規劃研討會	3
		股務作業	12
財會人員	台灣證券交易所	推動我國採用國際財務報導準則	6
廠務人員	中華民國輻射防護協會	輻射安全訓練/107 訓繼教證字第3543 號	3
	桃園市工業會	職業災害急救人員/府勞檢字第1070254156 號	3
	工業科技安全衛生協會	甲種勞安主管/中工科訓字第2018040204 號	40
	食品工業發展研究所	罐頭捲封品管班/食研訓字第1074692 號	7
		食品安全管制系統/食研訓字第1071554 號	34
		包裝飲用水衛生檢驗班/食研訓字第1075437 號	13

員工之內部訓練情形

員工之內部訓練情形
受訓人員	課程名稱	課程時數
中壢廠新進人員/12 名/4 時	中壢廠新進人員教育訓練(任用第一天實施含廠規、廠 區介紹、危險物及有害毒物通識教育)	48
中壢廠員工/32 名/4 時；4 名/3.5 時(年)	管路拆解及清潔消毒	142
中壢廠員工/4 名/2 時(年)	堆高機安全及保養維護	8
中壢廠員工/13 名/2 時(年)	倉儲與運輸作業標準	26
中壢廠員工/18 名/3 時(年)	ISO9001 內部稽核教育訓練	54
中壢廠員工/60 名/2 時(年)	過敏原教育訓練	120
中壢廠員工/14 名/6 時(年)	HACCP 教育訓練	84
中壢廠員工/90 名/4 時(年)	職業安全教育訓練	360
中壢廠員工/5 名/0.5 時(年)	品質紀錄管制程序再教育訓練	2.5
中壢廠員工/94 名/96 名/4 時(年)	消防訓練	760
中壢廠員工/91 名/92 名/4 時(年)	危險物及有害物通識教育訓練	732
中壢廠員工/95 名/94 名/2 時(年)	食品安全防護教育訓練	378
中壢廠員工/18 名/3.5 時(年)	機台故障檢修作業安全衛生防護	63
中壢廠員工/92 名/2 時(年)	GHP 教育訓練	184

54

• 4.退休金制度

• 勞退新制自94.7.1施行，依「勞工退休金條例」辦理員工退休金提撥，新制後到職同仁皆適用新制，公 司按每月同仁工資依法按月提撥退休金至勞保局個人專戶。同時員工得在其每月工資依法提撥範圍內， 自願另提繳退休金。

• 5.員工行為準則

• 針對員工的行為與倫理守則，本公司依照勞基法規定制定工作規則，讓員工有所依循，各項規定如下： (1)部門工作職掌：明確規範各單位工作職掌及組織功能。

• (2)出勤規劃：健全考勤制度及建立員工良好的紀律。

• (3)給假規則：為使員工休假、請假有所依循。

• (4)獎懲規定：對員工行為導致公司在營運上獲利損失而給予獎勵或懲處。

• (5)考評規則：考核員工之工作成果績效，做為調薪、升遷、獎金發放之依據。

• (6)性騷擾防治與處理：為防止工作場所性騷擾，維護兩性工作平等及人格尊嚴。

• 6.工作環境與員工人身安全保護措施

• (1)委託合格之保全公司執行門禁管理，安全維護作業。

• (2)落實勞工安全衛生，加強環境衛生改善、承攬商施工管理。

• (3)危險性機械設備定期保養與檢修。

• (4)定期安檢消防管線及消防設備，並舉辦消防訓練講習。

• (5)落實執行電力、電梯、冷氣、水塔等設備並定期維護保養計畫，以維護人員安全。

（二）最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生 之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無

六、重要契約資訊

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制 條款
綜合授信契約	台灣銀行(股)公司	107.08.06~110.08.06(定期) 107.08.06~108.08.06(短期)	一般周轉金、履約保證	無
綜合授信契約	兆豐國際商業銀行(股)公司	107.06.01~108.05.31(短期)	購料借款、營運週轉借款、 履約保證	無
ISO9001：2015	NSF-ISR	2018.05.15~2021.05.14	飲料製造品質管理系統	無
台灣優良食品 TQF驗證認證書	財團法人食品工業發展研究所 (FIRDI)	2018.10.08~2019.10.07	碳酸飲料、包裝飲用水	無
ISO22000：2005	財團法人全國認證基金會 (TAF)	2018.06.22~2021.06.27	碳酸飲料生產製造、包裝飲 用水生產製造	無

55

陸

財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

1-1合併簡明資產負債表(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 項 度 目	年 項 度 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當年度截至 108 年03 月 31 日 (財務資料未經會 計師核閱)
		107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
流 動 資 產		323,518	419,697	404,937	443,339	379,143	320,576
不動產、廠房及設 備 ( 註 2 )		362,319	354,916	309,629	306,829	309,353	759,672
無 形 資 產		--	--	--	--	--	--
其他資產(註2)		682,829	90,253	136,665	93,240	116,973	289,663
資 產	總 額	1,368,666	864,866	851,231	843,408	805,469	1,369,911
流動負債	分配前	337,812	137,183	125,998	127,397	105,356	350,232
	分配後	--	137,183	125,998	127,397	105,356	--
非 流 動 負 債		397,205	31,657	31,192	37,231	37,844	398,271
負債總額	分配前	735,017	168,840	157,190	164,628	143,200	748,503
	分配後	--	168,840	157,190	164,628	143,200	--
歸屬於母公司業主 之 權 益		--	--	--	--	--	--
股 本	分配前	566,226	566,226	566,226	514,751	514,751	566,226
	分配後	--	566,226	566,226	566,226	514,751	--
資 本	公 積	21,938	21,938	21,938	21,938	21,938	21,938
保 留 盈 餘	分配前	45,667	108,062	106,077	142,387	125,876	33,426
	分配後	--	108,062	106,077	90,912	125,876	--
其 他	權 益	(182)	(200)	(200)	(296)	(296)	(182)
庫 藏	股 票	--	--	--	--	--	--
非 控 制 權 益		--	--	--	--	--	--
權 益 總 額	分配前	633,649	696,026	694,041	678,780	662,269	621,408
	分配後	--	696,026	694,041	678,780	662,269	--

• ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

• ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務 資料。

• 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註 2：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。

• 註 3：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務之料，應併予揭露。

• 註 4：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註 5：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理 由。

56

1-2 合併簡明綜合損益表(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 項 度 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當 年 度 截 至 108 年03 月 31 日 (財務資料未經會 計師核閱)
	107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
營業收入	594,238	649,522	671,770	736,453	702,122	133,791
營業毛利	33,709	68,492	83,498	107,464	98,643	5,432
營業利益(損失)	(31,956)	(1,078)	11,115	19,614	12,385	(10,920)
營業外收入及支出	(36,341)	5,415	7,490	1,844	4,141	(1,132)
稅前淨利(淨損)	(68,297)	4,337	18,605	21,458	16,526	(12,052)
繼續營業單位本期 淨利(淨損)	(68,297)	4,337	18,605	21,458	16,526	(12,052)
停業單位損失	--	--	--	--	--	--
本期淨利(淨損)	(62,395)	1,985	15,165	16,511	11,509	(12,052)
本期其他綜合損益 (淨額)	18	--	96	--	11	--
本期綜合損益總額	(62,377)	1,985	15,261	16,511	11,520	(12,052)
淨利歸屬於母公司 業主	(62,395)	1,985	15,261	16,511	11,509	(12,052)
淨利歸屬於非控制 權益	--	--	--	--	--	--
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	(62,377)	1,985	15,261	16,511	11,520	(12,052)
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	--	--	--	--	--	--
每股盈餘淨利(淨損)	(1.10)	0.04	0.27	0.29	0.22	(0.21)

• ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。

• ＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之 財務資料。

• 註 1：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註 2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務資料，應併與揭露。

• 註 3：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。

• 註 4：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

57

2-1 個體簡明資產負債表(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 項 度 目	年 項 度 目	最 近 五 年 度 財	最 近 五 年 度 財	最 近 五 年 度 財	務 資 料		當年度截至 108 年03 月 31 日 財 務 資 料 (經會計師核閱)
		107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
流 動 資 產		324,093	420,137	406,647	444,006	378,369
採用權益法投資		--	--	--	--	166
不動產、廠房 及 設 備		362,316	354,913	309,621	306,821	309,310
無 形	資 產	--	--	--	--	--
其 他	資 產	682,679	91,837	136,485	93,021	116,760
資 產	總 額	1,369,088	866,887	852,753	843,848	804,611
流動負債	分配前	337,428	136,110	125,838	127,085	104,498
	分配後	--	136,110	125,838	127,085	104,498
非 流 動 負 債		398,011	34,751	32,874	37,983	37,844
負債總額	分配前	735,439	170,861	158,712	165,068	142,342
	分配後	--	170,861	158,712	165,068	142,342
股 本	分配前	566,226	566,226	566,226	514,751	514,751
	分配後	566,226	566,226	566,226	566,226	514,751
資 本	公 積	21,938	21,938	21,938	21,938	21,938
保 留 盈 餘	分配前	45,667	108,062	106,077	142,387	125,876
	分配後	--	108,062	106,077	90,912	125,876
其 他	權 益	(182)	(200)	(200)	(296)	(296)
庫 藏	股 票	--	--	--	--	--
非 控 制 權 益		--	--	--	--	--
權 益	分配前	633,649	696,026	694,041	678,780	662,269
總 額	分配後	--	696,026	694,041	678,780	662,269

58

2-2 個體簡明綜合損益表(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	最 近 五 年 度 財 務 資 料	當年度截至 108 年03 月 31 日 財 務 資 料 (經會計師核閱)
	107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
營業收入	588,529	643,232	666,641	729,750	694,231
營業毛利	28,723	64,170	80,258	103,161	94,112
營業損益(損失)	(30,799)	300	12,307	20,298	13,986
營業外收入及支出	(37,498)	4,037	6,298	1,160	2,540
稅前淨利(淨損)	(68,297)	4,337	18,605	21,458	16,526
繼續營業單位本期 淨利(淨損)	(68,297)	4,337	18,605	21,458	16,526
停業單位損失	--	--	--	--	--
本期淨利(淨損)	(62,395)	1,985	15,165	16,511	11,509
本期其他綜合損益 (淨額)	18	--	96	--	11
本期綜合損益總額	(62,377)	1,985	15,261	16,511	11,520
淨利歸屬於非控制 權益	--	--	--	--	--
每股盈餘淨利(淨損)	(1.10)	0.04	0.27	0.29	0.22

簽證會計師姓名及其查核意見

103年度	蕭金木 吳漢期	資誠聯合會計師事務所 出具無保留意見。
104年度	蕭金木 吳漢期	資誠聯合會計師事務所 出具無保留意見。
105年度	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具無保留意見。
106年度	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具無保留意見。
107年度第一季	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具保留式核閱報告。
107年度第二季	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具保留式核閱報告。
107年度第三季	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具保留式核閱報告。
107年度第四季	阮呂曼玉 徐聖忠	資誠聯合會計師事務所 出具無法表示意見。

59

二、最近五年度財務分析 )

1-1合併財務分析(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 度 分析項目	年 度 分析項目		最 近 五	年 度 財 務 分 析	年 度 財 務 分 析		當年度截至 108 年3 月31 日 (財務資料未經 會計師核閱)
		107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
財務 結構 （％）	負債占資產比率(註1)	53.70	19.52	18.47	19.52	17.78	17.21
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率(註2)	284.52	205.03	234.23	233.36	224.18	206.66
償債 能力 ％	流動比率(註3)	95.77	305.94	321.38	348.00	359.87	357.44
	速動比率(註3)	84.30	272.69	285.48	312.09	326.79	319.68
	利息保障倍數(註4)	(13.57)	11.38	106.71	1,789.17	155.45	91.03
經營 能力	應收款項週轉率（次）	5.64	5.13	4.88	5.52	5.42	4.55
	平均收現日數	64.71	71.15	74.79	66.12	67.32	80.22
	存貨週轉率（次）	15.02	13.90	13.55	16.14	16.16	13.38
	應付款項週轉率（次） (註5)	8.56	7.12	6.32	7.56	7.57	7.19
	平均銷貨日數	24.30	26.25	26.93	22.61	22.58	27.28
	不動產、廠房及設備週轉 率(次)	1.66	1.93	2.14	2.35	2.19	1.67
	總資產週轉率（次） (註6)	0.53	0.75	0.78	0.88	0.84	0.54
獲利 能力	資產報酬率（％）(註7)	(5.25)	0.27	1.81	2.00	1.44	0.20
	權益報酬率（％）(註7)	(9.39)	0.29	2.21	2.46	1.75	0.24
	稅前純益占實收資本額 比率（％）(註8)	(12.06)	0.77	3.29	4.17	3.21	0.52
	純益率（％）(註9)	(10.51)	0.31	2.30	2.28	1.70	0.28
	每股盈餘（元）(註9)	(1.10)	0.04	0.27	0.32	0.22	0.03
現金 流量	現金流量比率（％） (註10)	(8.86)	(33.85)	23.13	41.52	29.70	(25.42)
	現金流量允當比率（％） (註11)	72.45	175.20	365.91	295.64	242.96	83.67
	現金再投資比率（％） (註12)	(2.02)	(3.99)	2.54	4.65	2.81	(2.46)
槓桿 度	營運槓桿度(註13)	(3.56)	(128.46)	12.59	7.22	12.35	34.46
	財務槓桿度(註14)	0.87	0.72	1.02	1.00	1.01	1.03

60

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%可免分析)

• 註1.負債占資產比率提高，主係本期短期、長期借款增加所致。

• 註2.長期資金占不動產、廠房及設備比率提高，主係本期非流動負債(長期借款)增加所致。

• 註3.流動比率及速動比率降低，主係本期流動負債(短期借款)增加所致。

• 註4.利息保障倍數降低，主係本期利息支出增加所致。

• 註5.應付款項週轉率堤高，主係本期銷貨成本、應付帳款較去年同期減少所致。

• 註6.總資產週轉率降低，主係本期銷貨淨額減少，資產總額增加所致。

• 註7.資產報酬率、權益報酬率降低，主係本期稅後損益較去年同期減少所致。

• 註8.稅前純益占實收資本額比率降低，主係本期稅前損益較去年同期減少所致。

註9.純益率、每股盈餘降低，主係本期稅後損益較去年同期減少所致。

• 註10.現金流量比率降低，主係流動負債增加及存貨減少，造成本期營業活動淨現金較上期減少 所致。

• 註11.現金流量允當比率降低，主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。

• 註12.現金再投資比率降低，主係本期營業活動現金流量減少、其他資產增加所致。

• 註13.營運槓桿度降低，主係本期營業收入減少，使得本期營業淨利較去年同期減少所致。

註14.財務槓桿度提高，主係本期營業損益減少，利息費用增加所致。

61

1-2個體財務分析(適用IFRS)

單位：新台幣仟元

年 度 分析項目	年 度 分析項目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析		當年度截至 108 年3 月31 日 (經會計師核閱)
		107 年 (自結數)	106 年	105 年	104 年	103 年
財務 結構 （％）	負債占資產比率(註1)	53.72	19.71	18.61	19.56	17.69
	長期資金占不動產、廠 房及設備比率(註2)	284.74	205.90	234.78	233.61	224.22
償債 能力 ％	流動比率(註3)	96.05	308.67	323.15	349.38	362.08
	速動比率(註3)	84.70	275.38	287.38	314.34	330.08
	利息保障倍數(註4)	(13.57)	11.38	106.71	1,789.17	155.45
經營 能力	應收款項週轉率（次）	5.51	5.04	4.79	5.39	5.26
	平均收現日數	66.24	72.42	76.20	67.72	69.39
	存貨週轉率（次）	15.08	13.88	13.68	16.57	16.88
	應付款項週轉率（次） (註5)	8.55	7.10	6.30	7.53	7.53
	平均銷貨日數	24.20	26.30	26.68	22.03	21.63
	不動產、廠房及設備週 轉率(次)	1.64	1.91	2.12	2.32	2.16
	總資產週轉率（次） (註6)	0.53	0.74	0.77	0.87	0.83
獲利 能力	資產報酬率（％）(註7)	(5.25)	0.27	1.80	2.00	1.44
	權益報酬率（％）(註7)	(9.39)	0.29	2.21	2.46	1.75
	稅前純益占實收資本額 比率（％）(註8)	(12.06)	0.77	3.29	4.17	3.21
	純益率（％）(註9)	(10.61)	0.31	2.32	2.31	1.72
	每股盈餘（元）(註9)	(1.10)	0.04	0.27	0.32	0.22
現金 流量	現金流量比率（％） (註10)	(8.46)	(35.83)	23.42	41.83	30.96
	現金流量允當比率（％） (註11)	73.42	171.52	368.01	277.88	239.05
	現金再投資比率（％） (註12)	(1.93)	(4.18)	2.56	4.67	2.91
槓桿 度	營運槓桿度(註13)	(3.38)	429.40	10.79	7.14	10.19
	財務槓桿度(註14)	0.87	(2.54)	1.01	1.00	1.01

62

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20%可免分析)

註1.負債占資產比率提高，主係本期短期、長期借款增加所致。

註2.長期資金占不動產、廠房及設備比率提高，主係本期非流動負債(長期借款)增加所致。

註3.流動比率及速動比率降低，主係本期流動負債(短期借款)增加所致。

註4.利息保障倍數降低，主係本期利息支出增加所致。

註5.應付款項週轉率堤高，主係本期銷貨成本、應付帳款較去年同期減少所致。 註6.總資產週轉率降低，主係本期銷貨淨額減少，資產總額增加所致。

註7.資產報酬率、權益報酬率降低，主係本期稅後損益較去年同期減少所致。

註8.稅前純益占實收資本額比率降低，主係本期稅前損益較去年同期減少所致。 註9.純益率、每股盈餘降低，主係本期稅後損益較去年同期減少所致。

• 註10.現金流量比率降低，主係流動負債增加及存貨減少，造成本期營業活動淨現金較上期減少 所致。

註11.現金流量允當比率降低，主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。

• 註12.現金再投資比率降低，主係本期營業活動現金流量減少、其他資產增加所致。

• 註13.營運槓桿度降低，主係本期營業收入減少，使得本期營業淨利較去年同期減少所致。 註14.財務槓桿度提高，主係本期營業損益減少，利息費用增加所致。

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體之財務比率分析。

＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（2）採用我國財務會計準則之財務資料。 註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財 務資料，應併予分析。

註 3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4）

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股 。

• 利)

63

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流 動資產＋營運資金)。(註 5)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 6)。

• 。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)

• 註 4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整， 無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。 特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

• 註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

• 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

• 註 6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。

• 註7：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於 公司業主之權益比率計算之。

64

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

本公司107年度財務報告，因尚欠缺交易資料待會計師簽證，本公司僅先報告自結數，並出具會計師 查核稅務報告。

65

四、最近年度財務報告，含兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、 現金流量表及附註或附表

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五、最近年度公司個體財務報告

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六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情 事，應列明其對本公司財務狀況之影響:無。

144

柒

財務狀況及財務績效加以檢討分析，並評估風險事項 一、財務狀況

1-1合併財務狀況比較分析表(適用IFRS) 單位：新台幣仟元

年度 項目	107年度 (自結數)	106年度	差異	差異
			金額	%
流動資產(註1)	323,518	419,697	(96,179)	(23)
不動產、廠房及設備	362,319	354,916	7,403	2
無形資產	--	--	0	0
其他資產(註2)	682,829	90,253	592,576	657
資產總額(註2)	1,368,666	864,866	503,800	58
流動負債(註3)	337,812	137,183	200,629	146
非流動負債(註4)	397,205	31,657	365,548	1,155
負債總額(註5)	735,017	168,840	566,177	335
股本	566,226	566,226	0	0
資本公積	21,938	21,938	0	0
保留盈餘(註6)	45,667	108,062	(62,395)	(58)
其他權益	(182)	(200)	18	(9)
非控制權益	--	--	0	0
股東權益總額	633,649	696,026	(62,377)	(9)
註1.定存減少、其他應收款增加所致。 註2.預付設備款增加所致。 註3.短期借款增加所致。 註4.長期借款增加所致。 註5.短、長期借款增加所致。 註6.本期淨損增加所致。

145

1-2個體財務狀況比較分析表(適用IFRS) 單位：新台幣仟元

年度 項目	107年度 (自結數)	106年度	差異	差異
			金額	%
流動資產 (註1)	324,093	420,137	(96,044)	(23)
採用權益之投資	--	--	0	0
不動產、廠房及設備	362,316	354,913	7,403	2
無形資產	--	--	0	0
其他資產 (註2)	682,679	91,837	590,842	643
資產總額 (註2)	1,369,088	866,887	502,201	58
流動負債 (註3)	337,428	136,110	201,318	148
非流動負債 (註4)	398,011	34,751	363,260	1,045
負債總額 (註5)	735,439	170,861	564,578	330
股本	566,226	566,226	0	0
資本公積	21,938	21,938	0	0
保留盈餘 (註6)	45,667	108,062	(62,395)	(58)
其他權益	(182)	(200)	18	(9)
非控制權益	--	--	0	0
股東權益總額	633,649	696,026	(62,377)	(9)
註1.定存減少、其他應收款增加所致。 註2.預付設備款增加所致。 註3.短期借款增加所致。 註4.長期借款增加所致。 註5.短、長期借款增加所致。 註6.本期淨損增加所致。

146

二、財務績效

1-1合併經營結果比較分析表(適用IFRS) 單位：新台幣仟元

年 度 項 目		107年度 (自結數)		106年度	增減 金額	變動比例 (％)	備註
營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益(損失) 營業外收及支出 稅前淨利(淨損) 繼續營業單位本期稅前淨利(淨損) 所得稅利益(費用) 本期淨利(淨損) 本期其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 淨利(損)歸屬於母公司業主 綜合損益總額歸屬於母公司業主 每股盈餘淨利(淨損)		594,238 560,529 33,709 65,665 (31,956) (36,341) (68,297) (68,297) 5,902 (62,395) 18 (62,377) (62,395) (62,377) (1.10)		694,522 581,030 68,492 69,570 (1,078) 5,415 4,337 4,337 2,352 1,985 0 1,985 1,985 1,985 0.04	(55,284) (20,501) (34,783) (3,905) (30,878) (41,756) (72,634) (72,634) 8,254 (64,380) 18 (64,362) (64,380) (64,362) (1)	(9) (4) (51) (6) 2,864 (771) (1,675) (1,675) (351) (3,243) (3,242) (3,243) (3,242) (2,850)	註1 註1 註2 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3

增減比例變動分析說明：

註1.本期營業毛利、利益，係營業收入減少、銷貨退回增加所致。

• 註2.營業外收入及支出減少，係稅款、罰鍰增加所致。

註3.稅前淨利及所得稅費用、本期淨利、每股盈餘減少，係營業收入減少、銷貨退回增加及營業外支出增加所致。

147

1-2個體經營結果比較分析表(適用IFRS) 單位：新台幣仟元

年 度 項 目	107年度 (自結數)	107年度 (自結數)	106年度	106年度	106年度	106年度	增減 金額	變動比例 (％)	備註
營業收入 營業成本 營業毛利 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 營業毛利淨額 營業費用 營業利益(損失) 營業外收入及支出 稅前淨利(淨損) 繼續營業單位本期稅前淨利(淨損) 所得稅利益(費用) 本期淨利(淨損) 其他綜合損益(淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘淨利(淨損)		588,529 559,806 28,723 (48) 44 28,719 59,518 (30,799) (37,498) (68,297) (68,297) 5,902 (62,395) 18 (62,377) (1.10)		643,232 579,062 64,170 (44) 61 64,187 63,887 300 4,037 4,337 4,337 2,352 1,985 0 1,985 0.04			(54,703) (19,256) (35,447) (35,468) (4,369) (31,099) (41,535) (72,634) (72,634) 8,254 (64,380) 18 (64,362) (1)	(9) (3) (55) (55) (7) (10,366) (1,029) (1,675) (1,675) (351) (3,243) (3,242) (2,850)	註1 註1 註1 註2 註3 註3 註3 註3 註3 註3

增減比例變動分析說明：

註1.本期營業毛利、利益，係營業收入減少、銷貨退回增加所致。

• 註2.營業外收入及支出減少，係稅款、罰鍰增加所致。

註3.稅前淨利及所得稅費用、本期淨利、每股盈餘減少，係營業收入減少、銷貨退回增加及營業外支出增加所致。

148

(三)營業毛利變動分析表：

年 度 項 目	107年度 (自結數)	106年度	增(減)比率%	備註
營業毛利	33,709	68,492	(50.78)	1

增減比例變動分析說明：

註1.本期營業毛利降低，係營業收入減少、銷貨退回增加所致。

三、現金流量

一 （ ）最近二年度流動性分析(適用IFRS)

年 度 項 目	107年度 (自結數)	106年度	增(減)比例％	備註
現金流量比率	(8.86)	(33.85)	(73.83)	1
現金流量允當比率	72.45	175.20	(58.65)	2
現金再投資比率	(2.02)	(3.99)	(49.37)	3
增減比例變動分析說明： 註1.現金流量比率降低，主係流動負債增加及存貨減少，造成本期營業活動淨現金較上期減少所致。 註2.現金流量允當比率降低，主係最近五年度營業活動現金流量減少所致。 註3.現金再投資比率降低，主係本期營業活動現金流量減少所致。

(二)未來一年現金流動性分析 單位：新台幣仟元

期初現金 餘額(1)	預計全年來自 營業活動淨 現金流量(2)	預計 現金流出量 (3)	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)＋(2)－(3)	預計現金不足額 之補救措施	預計現金不足額 之補救措施
				投資計畫	理財計畫
38,133	14,535	1,750	50,918	無	無

分析如下：預計民國108年度可產生營業活動淨現金流量約14,535仟元，增添設備約1,750仟 元的現金流出量，故預計本公司未來一年之營運資金尚屬充裕。

149

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

計劃項目	實際或預 期之資金 來源	實際或預 期完工日	所需資 金總額		實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
				108 年	107 年	106 年	105 年	104 年
化學反應槽桶槽更新	營運資金	104年	500	0	0	0	0	500
過濾砂槽桶槽更新	營運資金	104年	1,300	0	0	0	0	1300
石碇(新)租賃工程款	營運資金	105年	47,008	0	0	0	323	2,958
工廠廠房屋頂更新	營運資金	105年	2,330	0	0	0	2,330	0
溶糖室1、2F 隔間及 土木、電路工程	營運資金	105 年	7,900	0	0	0	7,900	0
溶糖殺菌及CIP 供應 系統設備	營運資金	105 年	13,500	0	0	0	13,500	0
堆高機一輛	營運資金	106 年	1,500	0	0	1,500	0	0
成品倉庫一座	營運資金	107 年	3,500	0	3,500	0	0	0
堆高機一輛	營運資金	108 年	1,000	1,000	0	0	0	0

(二)預計可能產生效益

(1)預計可增加之產銷量、值及毛利

單位：新台幣仟元

年度	項目	生產量（仟箱）	銷售量（仟箱）	銷售值	毛利
108	西打330ml(6入)	43	43	7,746	1,064
109	西打330ml(6入)	47	47	8,521	1,170
110	西打330ml(6入)	52	52	9,373	1,287

(2)其他效益說明：無

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

轉投資分析表

說明 項目	金額（註）	政策	獲利或虧損 之主要原因	改善計劃	未來其他 投資計畫
大西洋飲料 (上海)有限公司	USD200,000	拓展海外市場	銷售業績不如預期 理想	無	無

註：本年度投資金額為0元。

150

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151

• (十二) 最近年度及截至年報刊印日止公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例 超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟 事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：

• ○1 本公司因食品安全管理事件，新北市政府分別以未通報主管機關裁罰100萬元，產品檢驗 出酵母菌裁罰120萬元，裁罰均訴願中；新北市地方檢察署目前正偵辦中。 ○2 本公司涉嫌違反證券交易法，新北市地方檢察署分別約詢被告及證人，全案仍偵辦中。

(十三) 最近年度及截至年報刊印日止其他重要風險及因應措施: 無

七、其他重要事項：無。

152

捌

特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( )關係企業相關資料

• 1.關係企業組織圖

大西洋飲料股份有限公司

大西洋飲料(上海)有限公司 持股比率：100%

2.關係企業基本資料

				107年12月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
大西洋飲料 (上海)有限公司	2002.8.29	中國(上海)自由貿易 試驗區 新靈路118號1418室	USD200,000 @34.33	食品及飲料銷售業務

• 3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：不適用

4.關係企業董事、監察人及總經理資料

				107年12月31日	107年12月31日
	企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
				股數	持股比例
	大西洋飲料 （上海）有限公司	董事長 董事 董事	江國貴 詹崑猛 張玉鳳 (以上均為大西洋飲料股份有限公司代表)	註1	100%

註1:該公司係有限公司，故不適用。

153

5.關係企業投資概況

單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產 總值	負債 總額	淨值	營業 收入	營業 利益	本期損益 （稅後）	每股 盈餘/ 元 (稅後)
大西洋飲料 (上海)有限公司	6,866 (USD200,000)	1,936	2,694	-758	13,127	-1,157	2,274	註1

註1:該公司係有限公司，故不適用。

6.從屬公司與控制公司間之關係概況

單位：股；%

					單位：股；%	單位：股；%
控制公司名稱	控制原因	控制公司之持股與設質情形			控制公司派員擔任 董事、監察人或經理人 情形
		持有股數	持股比例	設質股數	職稱	姓名
大西洋飲料股份有限公司	全額投資	註1	100%	無	董事長 董事 董事	江國貴 詹崑猛 張玉鳳

註1:該公司係有限公司，故不適用。

7.關係企業營運概況

									單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --	單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --	單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --	單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --	單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --	單位：新台幣仟元 應收（付） 帳款、票據 逾期應收帳款 備 註 餘額 占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率 金額 處 理 方 式 備抵 呆帳 金額 2,310 2.38% 600 -- --
與控制公司間交易情形				與控制公司間 交易條件		一般 交易條件		差異 原因	應收（付） 帳款、票據		逾期應收帳款			備 註
進（銷） 貨	金額	占總進 （銷） 貨之 比率	銷貨 毛利	單價 （元）	授信 期間	單價 （元）	授信 期間		餘額	占總應 收（付） 帳款、 票據之 比率	金額	處 理 方 式	備抵 呆帳 金額
(銷貨)	7,418	1.25%	(435)	依約定 外銷價 格訂之	60~90天	依一般 國內價 格訂之	90天	售價及匯 兌損益所 致	2,310	2.38%	600	--	--

154

(二)關係企業合併財務報表

(三)關係報告書

本公司不符合公司法關係企業章程所訂定之從屬公司，依規定無須編製關係報告書。

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155

(三)關係報告書

本公司不符合公司法關係企業章程所訂定之從屬公司，依規定無須編製關係報告書。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

• 四、其他必要補充說明事項：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定 對股東權益或證券價格有重大影響之事項：公司107年度財務報告因會計師出具無 法表示意見之查核報告，臺灣證券交易所依營業細則第50條第1項第5款規定，本 公司於民國108年4月8日停止買賣股票。

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大西洋飲料股份有限公司 董事長 王鎮民

157

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