Annual Report • Apr 28, 2023
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Download Source FileCuentas Anuales Individuales e Informe de Gestión del ejercicio 2022, junto con el Informe de Auditoría Independiente
Cuentas Anuales Individuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022
1.- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD--------------------------------------------------------------------------------------------- 7
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES------------------------------------------------------ 7
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad -------------------------------------------------- 7
2.2 Imagen fiel ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
2.3 Principios contables no obligatorios aplicados ---------------------------------------------------------------------------- 8
2.4 Comparación de la información---------------------------------------------------------------------------------------------- 8
2.5 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre--------------------------------------------------- 8
3.- PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO ------------------------------------------------------------------ 9
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN----------------------------------------------------------------------------- 9
4.1 Inmovilizado intangible ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
4.2 Inmovilizado material ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
4.3 Deterioro de valor de activos intangibles y materiales ----------------------------------------------------------------- 11
4.4 Inversiones inmobiliarias --------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
4.5 Arrendamientos -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
4.6 Instrumentos financieros --------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
4.7 Existencias -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
4.8 Transacciones en moneda extranjera------------------------------------------------------------------------------------- 18
4.9 Impuestos sobre beneficios ------------------------------------------------------------------------------------------------ 18
4.10 Ingresos y gastos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19
4.11 Provisiones ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 21
4.12 Indemnizaciones por despido -------------------------------------------------------------------------------------------- 22
4.13 Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal ------------------------------------------------------------------- 22
4.14 Elementos patrimoniales y actividades de naturaleza medioambiental ------------------------------------------- 22
4.15 Subvenciones, donaciones y legados ------------------------------------------------------------------------------------ 23
4.16 Operaciones conjuntas ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 23
4.17 Partidas corrientes y no corrientes -------------------------------------------------------------------------------------- 24
4.18 Estado de flujos de efectivo----------------------------------------------------------------------------------------------- 24
4.19 Transacciones con vinculadas -------------------------------------------------------------------------------------------- 24
5.- INMOVILIZADO INTANGIBLE--------------------------------------------------------------------------------------------- 25
6.- INMOVILIZADO MATERIAL ----------------------------------------------------------------------------------------------- 26
7.- ARRENDAMIENTOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
7.1 Financieros-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
7.2 Operativos -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
8.- INVERSIONES EN EL PATRIMONIO DE EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS--------------------- 29
9.- ACTIVOS FINANCIEROS -------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
9.1 Inversiones en empresas del grupo y asociadas: créditos a largo plazo --------------------------------------------- 33
9.2 Inversiones financieras a largo plazo-------------------------------------------------------------------------------------- 33
9.3 Clientes por ventas y prestaciones de servicios y anticipos de clientes---------------------------------------------- 34
9.4 Deudores comerciales, empresas del grupo ----------------------------------------------------------------------------- 37
9.5 Deudores comerciales, empresas asociadas ----------------------------------------------------------------------------- 37
9.6 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo -------------------------------------------------------- 38
9.7 Inversiones financieras a corto plazo ------------------------------------------------------------------------------------- 40
9.8 Política de gestión de riesgos ---------------------------------------------------------------------------------------------- 41
10.- EXISTENCIAS --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 48
11.- EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES------------------------------------------------- 49
12.- PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS ------------------------------------------------------------------------ 49
12.1 Capital social ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 49
12.2 Reserva legal ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.3 Prima de emisión de acciones -------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.4 Otras reservas--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.5 Limitaciones para la distribución de dividendos ----------------------------------------------------------------------- 50
12.6 Acciones propias------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 50
12.7 Subvenciones --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 51
13.- PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES ------------------------------------------------------ 51
13.1 Provisiones ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 51
13.2 Activos contingentes------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52
13.3 Pasivos contingentes------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52
14.- PASIVOS FINANCIEROS------------------------------------------------------------------------------------------------- 57
14.1 Deudas a largo plazo y a corto plazo------------------------------------------------------------------------------------- 58
14.2 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo y a corto plazo ---------------------------------------- 60
14.3 Acreedores comerciales --------------------------------------------------------------------------------------------------- 63
15.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL ------------------------------------------------------ 65
15.1 Saldos corrientes con las Administraciones públicas------------------------------------------------------------------ 65
15.2 Conciliación resultado contable y base imponible fiscal-------------------------------------------------------------- 66
15.3 Desglose del gasto por Impuesto sobre sociedades español--------------------------------------------------------- 67
15.4 Impuestos reconocidos en el Patrimonio neto------------------------------------------------------------------------- 67
15.5 Activos por impuesto diferido -------------------------------------------------------------------------------------------- 67
15.6 Pasivos por impuesto diferido -------------------------------------------------------------------------------------------- 68
15.7 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras------------------------------------------------- 68
16.- UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS-------------------------------------------------------------------------- 69
17.- INGRESOS Y GASTOS# OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Nota | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Inmovilizado intangible | ||
| Desarrollo | - | 886 |
| Patentes, licencias, marcas y similares | 11 | 12 |
| Aplicaciones informáticas | 2.422 | 2.880 |
| Otro inmovilizado intangible | 615 | 222 |
| 3.048 | 4.000 | |
| Inmovilizado material | ||
| Terrenos y construcciones | 722 | 726 |
| Maquinaria e instalaciones técnicas | 23.565 | 8.340 |
| Otras instalaciones, utillaje y mobiliario | 4.357 | 3.847 |
| Inversiones en concesiones | 34 | 35 |
| Otro inmovilizado material | 13.283 | 6.034 |
| 41.961 | 18.982 | |
| Inversiones inmobiliarias | ||
| Terrenos | 44 | - |
| Construcciones | 772 | 787 |
| 776 | 791 | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo | ||
| Instrumentos de patrimonio | 8 | 1.329.824 |
| Créditos a empresas | 9.1 | 84.902 |
| 1.414.726 | 1.483.482 | |
| Inversiones financieras a largo plazo | ||
| Instrumentos de patrimonio | 9.2 | 13 |
| Créditos a terceros | - | 2.068 |
| Valores representativos de deuda | 2.091 | 1.168 |
| Derivados | 313 | 399 |
| Otros activos financieros | 10.052 | 5.302 |
| 12.469 | 8.950 | |
| Activos por impuesto diferido | 15.5 | 36.998 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 1.509.978 |
| Nota | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Existencias | 10 | |
| Materias primas y otros aprovisionamientos | 13.975 | |
| Trabajos talleres auxiliares e instalaciones de obra | 18.346 | |
| Anticipos a proveedores y subcontratistas | 16.940 | |
| 49.261 | ||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | ||
| Clientes por ventas y prestaciones de servicios | 9.3 | 314.451 |
| Deudores comerciales, empresas del grupo | 9.4 | 17.504 |
| Deudores comerciales, empresas asociadas | 9.5 | 6.247 |
| Deudores varios | 21.917 | |
| Personal | 876 | |
| Activos por impuesto corriente | 15.1 | 29.418 |
| Otros créditos con las Administraciones públicas | 15.1 | 12.858 |
| 403.271 | ||
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 9.6 | |
| Créditos a empresas | 117.549 | |
| Otros activos financieros | 49.807 | |
| 167.356 | ||
| Inversiones financieras a corto plazo | 9.7 | |
| Instrumentos de patrimonio | 33 | |
| Créditos a empresas | 2 | |
| Otros activos financieros | 180.644 | |
| 180.649 | ||
| Periodificaciones a corto plazo | 17.479 | |
| Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 11 | |
| Tesorería | 85.029 | |
| Otros activos líquidos equivalentes | 6.236 | |
| 91.265 | ||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 909.281 | |
| TOTAL ACTIVO | 2.419.259 |
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2022.
| Nota | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| FONDOS PROPIOS | ||
| Capital | ||
| Capital escriturado | 12.1 | 147.781 |
| Prima de emisión | 12.3 | 1.328.128 |
| Reservas | ||
| Legal y estatutarias | 12.2 | 29.556 |
| Otras reservas | 12.4 | 127.419 |
| (Acciones y participaciones en patrimonio propias) | 12.6 | (341) |
| Resultados de ejercicios anteriores | (785.834) | |
| Resultado del ejercicio | 3 | (66.079) |
| TOTAL FONDOS PROPIOS | 780.630 | |
| SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS | 12.7 | - |
| TOTAL PATRIMONIO NETO | 780.630 |
| Nota | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Provisiones a largo plazo | 13.1 | |
| Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal | 2.158 | |
| Otras provisiones | 21.813 | |
| 23.971 | ||
| Deudas a largo plazo | 14.1 | |
| Deudas con entidades de crédito | 18 | |
| Acreedores por arrendamiento financiero | 7.1 | 195 |
| Otros pasivos financieros | 14.591 | |
| 14.804 | ||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo | 14.2 | 532.662 |
| Pasivos por impuesto diferido | 15.6 | 4.570 |
| TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 576.007 |
| Nota | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Provisiones a corto plazo | 13.1 | 123.681 |
| Deudas a corto plazo | 14.1 | |
| Deudas con entidades de crédito | 9.055 | |
| Acreedores por arrendamiento financiero | 7.1 | 145 |
| Otros pasivos financieros | 20.605 | |
| 29.805 | ||
| Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo | 14.2 | 258.760 |
| Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar | ||
| Deudas por compras o prestaciones de servicios | 276.093 | |
| Deudas por efectos a pagar | 41.895 | |
| Acreedores comerciales empresas del grupo | 14.3.2 | 27.323 |
| Acreedores comerciales empresas asociadas | 14.3.2 | 9.244 |
| Personal (remuneraciones pendientes de pago) | 10.898 | |
| Pasivos por impuesto corriente | 15.1 | 5.365 |
| Otras deudas con las Administraciones públicas | 15.1 | 28.393 |
| Anticipos de clientes | 9.3 | 251.165 |
| 650.376 | ||
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 1.062.622 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO | 2.419.259 |
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2022.
| Nota | Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 |
|---|---|---|
| Importe neto de la cifra de negocios: 17.1 | ||
| Ventas | 503.971 | 443.803 |
| Ventas en UTES (según % de participación) | 234.422 | 150.018 |
| 738.393 | 593.821 | |
| Variación de existencias de talleres auxiliares e instalaciones de obra | 603 | (406) |
| Aprovisionamientos: 17.2 | ||
| Consumo de materiales de construcción y repuestos de maquinaria | (116.580) | (86.216) |
| Trabajos realizados por otras empresas | (378.321) | (337.491) |
| Otros ingresos de explotación: 17.1 | ||
| Ingresos accesorios y otros de gestión corriente | 79.281 | 96.256 |
| Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio | 320 | 577 |
| Gastos de personal: | ||
| Sueldos, salarios y asimilados | (138.206) | (122.604) |
| Cargas sociales | (23.151) | (21.568) |
| Otros gastos de explotación: | ||
| Servicios exteriores | (150.494) | (132.150) |
| Tributos | (10.855) | (4.736) |
| Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por operaciones comerciales | 17.4 | 28.507 |
| Otros gastos de gestión corriente | (607) | (2.661) |
| Amortización del inmovilizado | 4.4, 5 y 6 | (9.841) |
| Excesos de provisiones | 4.397 | |
| Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado | ||
| Deterioro y pérdidas | - | |
| Resultados por enajenaciones y otras | 5 y 6 | 1.724 |
| I. RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 25.170 | |
| Ingresos financieros: | ||
| De participaciones en instrumentos de patrimonio: | ||
| En empresas del grupo y asociadas | 18.1 | 6.143 |
| En terceros | 17.5 | 910 |
| De valores negociables y otros instrumentos financieros: | ||
| En empresas del grupo y asociadas | 18.1 | 9.059 |
| En terceros | 17.5 | 3.716 |
| Gastos financieros: | ||
| Por deudas con empresas del grupo y asociadas | 18.1 | (73.775) |
| Por deudas con terceros | 17.5 | (15.131) |
| Variación de valor razonable en instrumentos financieros | ||
| Valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias | 188 | |
| Diferencias de cambio | (19.980) | |
| Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros | 17.6 | |
| Deterioros y pérdidas | 13.730 | |
| Resultados por enajenaciones y otras | (5.052) | |
| II. RESULTADO FINANCIERO | (81.093) | |
| III. |
(55.923) 32.243
15.2 (10.156) (8.553)
(66.079) 23.690
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio 2022.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 4
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | |
|---|---|---|
| RESULTADO DEL EJERCICIO (de la cuenta de pérdidas y ganancias) | (66.079) | 23.690 |
| INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO: | - | 11 |
| - Por subvenciones, donaciones y legados | - | 15 |
| - Efecto impositivo | - | (4) |
| TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: | (154) | (298) |
| - Por subvenciones, donaciones y legados | (206) | (397) |
| - Efecto impositivo | 52 | 99 |
| TOTAL INGRESOS / (GASTOS) RECONOCIDOS | (66.233) | 23.403 |
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2022.
En miles de euros
| Fondos propios | Reservas | Resultado de ejercicios anteriores | Acciones y particip. en patrimonio propias | Resultado del ejercicio | Capital Prima de emisión | Subvenciones donaciones y legados | Total Patrimonio neto | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo final al 31/12/2020 | 171.929 | 1.265.300 | 60.726 | (406) | (604.321) | (205.203) | 441 | 688.466 |
| Total ingresos / (gastos) reconocidos | - | - | - | - | - | - | - | 23.690 |
| Operaciones con socios o propietarios | (24.148) | 62.828 | 91.998 | (98) | - | - | - | 130.580 |
| Aumentos / (Reducciones) de capital | (24.148) | 62.828 | 91.872 | - | - | - | - | 130.552 |
| Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio propias (netas) | - | - | 126 | (98) | - | - | - | 28 |
| Otras variaciones de patrimonio neto | - | - | (11.706) | - | (205.203) | 205.203 | - | (11.706) |
| Saldo final al 31/12/2021 | 147.781 | 1.328.128 | 141.018 | (504) | (809.524) | 23.690 | 154 | 830.743 |
| Total ingresos / (gastos) reconocidos | - | - | - | - | (66.079) | (154) | - | (66.233) |
| Operaciones con socios o propietarios | - | - | (342) | 163 | - | - | - | (179) |
| Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio propias (netas) | - | - | (342) | 163 | - | - | - | (179) |
| Otras variaciones de patrimonio neto | - | - | 16.299 | - | 23.690 | (23.690) | - | 16.299 |
| Saldo final al 31/12/2022 | 147.781 | 1.328.128 | 156.975 | (341) | (785.834) | - | - | 780.630 |
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2022.
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Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 6
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | |
|---|---|---|
| A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | (21.388) | (164.111) |
| Resultado antes de impuestos | (55.923) | 32.243 |
| Ajustes al resultado | 57.946 | (48.302) |
| (+) Amortización de inmovilizado | 9.841 | 5.637 |
| (+/-) Otros ajustes de resultado (netos) (véase nota 20.3) | 48.105 | (53.939) |
| Cambios en el capital corriente | 46.556 | (81.120) |
| Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: | (69.967) | (66.932) |
| (-) Pagos de intereses | (52.924) | (97.535) |
| (+) Cobros de dividendos | 6.152 | 8.132 |
| (+) Cobros de intereses | 8.088 | 16.453 |
| (+/-) Cobros/(Pagos) por impuesto sobre beneficios | (9.378) | (3.669) |
| (+/-) Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación | (21.905) | 9.687 |
| B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | 122.514 | 100.509 |
| Pagos por inversiones: | (30.121) | (12.073) |
| (-) Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio | (12.919) | (62) |
| (-) Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias | (10.671) | (8.154) |
| (-) Otros activos financieros | (6.531) | (3.857) |
| Cobros por desinversiones: | 152.635 | 112.582 |
| (+) Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio | 119.376 | 108.370 |
| (+) Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias | 1.202 | 1.639 |
| (+) Otros activos financieros | 32.057 | 2.573 |
| C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (131.657) | 31.069 |
| Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio: | (179) | 71.441 |
| (+) Emisión | - | 71.398 |
| (-) Adquisición | (17.215) | (8.327) |
| (+) Enajenación | 17.036 | 8.355 |
| (+) Subvenciones | - | 15 |
| Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero | (54.822) | (40.372) |
| (+) Emisión | 2.849 | 1.964 |
| (-) Devolución y amortización | (57.671) | (42.336) |
| Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio | - | - |
| Otros flujos de efectivo de actividades de financiación | (76.656) | - |
| D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO | - | - |
| E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) | (30.531) | (32.533) |
| F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO | 121.796 | 154.329 |
| G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (E+F) | 91.265 | 121.796 |
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio 2022.
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 |
|---|---|
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Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Obrascón Huarte Lain, S.A., (en adelante OHL o la Sociedad) antes Sociedad General de Obras y Construcciones Obrascón, S.A. se constituyó el 15 de mayo de 1911 y su domicilio social se encuentra en Madrid, Paseo de la Castellana, 259-D. Su objeto social y su actividad abarca principalmente la construcción de todo tipo de obras civiles y de edificación, tanto para clientes públicos como para clientes privados. Adicionalmente, su objeto social incluye servicios públicos y privados, explotación de concesiones administrativas y complejos hoteleros, así como la promoción inmobiliaria y venta de inmuebles. Estas actividades se realizan principalmente en España, Latinoamérica y resto de Europa.
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
b) Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre, el cual desde su publicación ha sido objeto de varias modificaciones, la última de ellas mediante el Real Decreto 1/2021, de 12 de enero y lo establecido en sus adaptaciones sectoriales.
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad, que incorporan las Uniones Temporales de Empresas en las que participa, y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio.
Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de
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Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las cuentas anuales individuales del ejercicio 2021 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 2 de junio de 2022.
De acuerdo con la legislación vigente, Obrascón Huarte Lain, S.A. es la cabecera de un conjunto de sociedades que forman el grupo Obrascón Huarte Lain, por lo que la misma está obligada a formular separadamente cuentas anuales consolidadas. Dichas cuentas consolidadas han sido determinadas según las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) establecidas por el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de julio de 2002.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022 de Obrascón Huarte Lain, S.A. y Sociedades Dependientes preparadas aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), presentan un Patrimonio consolidado atribuible de 558.399 miles de euros, así como unos activos y pérdidas consolidadas atribuidos a la Sociedad Dominante de 3.194.314 y (96.840) miles de euros, respectivamente.
Estas cuentas anuales consolidadas del grupo Obrascón Huarte Lain correspondientes al ejercicio 2022, formuladas por los Administradores, igualmente se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas. Por su parte, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 2 de junio de 2022.
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales.# Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2022, las correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa del ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario.
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2022 sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio formulada por los Administradores de Obrascón Huarte Lain, S.A., que será sometida a la aprobación por la Junta General de Accionistas, es la siguiente:
| Miles de euros | Resultado del ejercicio 2022 |
|---|---|
| Resultado del ejercicio | (66.079) |
| Distribución: | |
| A resultados negativos de ejercicios anteriores | (66.079) |
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de las cuentas anuales de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad de 2007, y posteriores modificaciones y en su adaptación sectorial a las empresas constructoras del Plan General de Contabilidad de 1990, que permanece vigente en todo aquello que no se oponga a lo dispuesto en el Nuevo Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste de adquisición o coste de producción. Posteriormente se valora a su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. La totalidad del inmovilizado intangible de la Sociedad tiene vida útil definida.
Desarrollo
La Sociedad sigue el criterio de activar los gastos de desarrollo en los que incurre a lo largo del ejercicio cuando se cumplen las siguientes condiciones:
Los activos así generados se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil (en un período máximo de cinco años). Si existen dudas sobre el éxito técnico o la rentabilidad económica del proyecto, los importes registrados en el activo se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Propiedad industrial
En esta partida se recogen los costes incurridos en la obtención de la propiedad o derecho de uso de las distintas manifestaciones de la misma, entre otras, las patentes de invención, los certificados de protección de modelos de utilidad, el diseño industrial y las patentes de introducción. Se valoran a su precio de adquisición, o bien, a su coste de producción por los gastos de desarrollo realizados y capitalizados cuando los resultados son positivos, y se inscriben en el correspondiente registro, incluyendo además el coste del registro y formalización de la propiedad industrial. En ningún caso se incorporarán los gastos de investigación. Estos activos se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil, la cual se determina principalmente, de acuerdo a su plazo de protección.
Aplicaciones informáticas
En este capítulo se registran, principalmente, los costes derivados de la instalación y adquisición de aplicaciones informáticas, cuya amortización se efectúa linealmente en un período máximo de cuatro años.
El inmovilizado material está valorado a su coste de adquisición, actualizado de acuerdo con diversas disposiciones legales entre las que se encuentra el Real Decreto-Ley 7/1996, posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme al criterio mencionado en la nota 4.3. Los costes de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de dichos bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en que se incurren. Los trabajos que la Sociedad realiza para su propio inmovilizado se registran al coste acumulado que resulta de añadir a los costes externos los costes internos, determinados en función de los consumos propios de materiales, la mano de obra directa incurrida y los gastos generales.
La Sociedad amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada de los mismos. Los años de vida útil estimados para cada grupo de inmovilizado son los siguientes:
| Años de vida útil estimada |
|---|
| Construcciones 25-50 |
| Maquinaria e instalaciones técnicas 8-16 |
| Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 10 |
| Otro inmovilizado 3-5 |
La inversión en concesiones se amortiza linealmente en función del período de concesión.
La Sociedad revisa la valoración de sus activos intangibles y materiales para comparar dicha valoración con el importe recuperable, a fin de determinar si existe pérdida por deterioro de valor. El importe recuperable es el valor superior entre:
Si el importe recuperable de un activo es inferior al valor contable, se registra una pérdida por deterioro de valor. Cuando las pérdidas por deterioro del valor revierten, se registra un ingreso, siempre hasta el límite del deterioro realizado en el pasado.
El epígrafe inversiones inmobiliarias del balance de situación recoge los valores de terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen, bien para explotarlos en régimen de alquiler, bien para obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado. Durante el ejercicio 2022 se han dotado amortizaciones por 14 miles de euros (16 miles de euros en 2021). Estos activos se valoran de acuerdo con los criterios indicados en la nota 4.2 relativa al inmovilizado material.
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se asumen sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Arrendamiento financiero
En las operaciones de arrendamiento financiero en las que la Sociedad actúa como arrendatario, se presenta el coste de los activos arrendados en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Dicho importe es el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluyen en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. La carga financiera total del contrato se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se reconocen como gasto del ejercicio en que se incurren. Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.
Arrendamiento operativo
Se trata de un acuerdo mediante el cual el arrendador establece con el arrendatario el derecho de uso de un activo durante un periodo determinado de tiempo y, por tanto, son contratos de cesión de uso en los que no se transfieren los riesgos y ventajas de la propiedad y se contabilizan de acuerdo con la naturaleza contractual de cada operación. Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.Cualquier pago o cobro anticipado que pueda hacerse al contratar un derecho de arrendamiento se imputará a resultados a lo largo del período del arrendamiento, a medida que se ceden o reciben los beneficios económicos del activo arrendado.
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias: se clasifican en esta categoría los activos financieros que no proceda su clasificación en las restantes categorías. Los activos financieros mantenidos para negociar se incluyen obligatoriamente en esta categoría.
b) Activos financieros a coste amortizado: la Sociedad clasifica un activo financiero en esta categoría, incluso cuando esté admitido a negociación en un mercado organizado, si se cumplen las siguientes condiciones:
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales (“clientes comerciales”) y los créditos por operaciones no comerciales (“otros deudores”).
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c) Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto: los activos financieros incluidos en esta categoría son aquellos que sus condiciones contractuales dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e intereses sobre el importe principal pendiente y no se mantenga para negociar ni proceda clasificarlo como activos financieros a coste amortizado.
d) Activos financieros a coste: se incluyen en esta categoría:
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La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como ventas en firme de activos, cesiones de créditos comerciales en operaciones de “factoring” en las que la empresa no retiene ningún riesgo de crédito ni de interés, las ventas de activos financieros con pacto de recompra por su valor razonable o las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de garantía o asume algún otro tipo de riesgo. Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como el descuento de efectos, el “factoring con recurso”, las ventas de activos financieros con pactos de recompra a un precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa cedente retiene financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorben sustancialmente todas las pérdidas esperadas.
Instrumentos de deuda a coste amortizado o valor razonable con cambios en patrimonio neto
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad analiza si existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o de un grupo de activos financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. En caso de que exista dicha evidencia, la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, que se estima van a generar descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera, es el de deteriorar los saldos de cierta antigüedad o en los que concurren circunstancias tales como disputas con clientes y situaciones litigiosas que justifican un ajuste de su
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valor, aun cuando la Sociedad continúe sus acciones con objeto de recuperar las cantidades en su totalidad.
Instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en patrimonio neto
En este tipo de inversiones, la Sociedad asume que el instrumento se ha deteriorado ante una caída de un año y medio o de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la recuperación de su valor, sin perjuicio de que pudiera ser necesario reconocer una pérdida por deterioro antes de que haya transcurrido dicho plazo o descendido la cotización en el mencionado porcentaje. Las correcciones de valor por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. En el caso de que se incrementase el valor razonable, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y se registra el incremento de valor razonable directamente contra el patrimonio neto.# Activos financieros a coste
En este caso, el importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, que para el caso de instrumentos de patrimonio se calculan, bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones en instrumentos de patrimonio, la estimación de la pérdida por deterioro de esta clase de activos se calcula en función del patrimonio neto de la entidad participada y de las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, netas del efecto impositivo. El reconocimiento de las correcciones valorativas por deterioro de valor y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se registran como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el derecho a recibirlos.
Los pasivos financieros a efectos de su valoración se clasifican en:
a) Pasivos financieros a coste amortizado: la Sociedad clasifica todos los pasivos financieros en esta categoría excepto cuando deban valorarse a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. Con carácter general, se incluyen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales (proveedores) y no comerciales (otros acreedores).
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Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Esto es, los costes de transacción inherentes se capitalizan. No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
Se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto anteriormente, se valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe.
b) Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias: En esta categoría la Sociedad incluye los pasivos financieros que o bien se mantienen para negociar o desde el momento del reconocimiento inicial, ha sido designado irrevocablemente para contabilizarlo al valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida. Los costes de transacción que les sean directamente atribuibles se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias. Después del reconocimiento inicial la empresa valora los pasivos financieros comprendidos en esta categoría a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se da alguna de las siguientes circunstancias:
La contabilización de la baja de un pasivo financiero se realiza de la siguiente forma: la diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero (o de la parte de él que se haya dado de baja) y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en la que se ha de recoger
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asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
La Sociedad, en determinados casos, lleva a cabo reestructuraciones de sus compromisos de deuda con sus acreedores. Las formas en que esos cambios en los términos de una deuda pueden llevarse a cabo son varias:
En estos casos de “intercambio de deuda” o de “modificación de deuda” con el mismo acreedor, la Sociedad analiza si ha existido un cambio sustancial en las condiciones de la deuda original. En caso de que haya existido un cambio sustancial, el tratamiento contable es el siguiente:
En cambio, cuando tras el análisis, la Sociedad llega a la conclusión de que ambas deudas no tienen condiciones sustancialmente diferentes (se trata, en esencia, de la misma deuda), el tratamiento contable es el siguiente:
El coste amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés efectivo, que es aquel que iguale el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificación con los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones. Las condiciones de los contratos se considerarán sustancialmente diferentes, entre otros casos, cuando el valor actual de los flujos de efectivo del nuevo contrato, incluida cualquier comisión pagada, neta de cualquier comisión recibida, difiera al menos en un diez por ciento del valor actual de los flujos de efectivo remanentes del contrato original, actualizados ambos importes al tipo de interés efectivo de este último. Ciertas modificaciones en la determinación de los flujos de efectivo pueden no superar este análisis cuantitativo, pero pueden dar lugar también a una modificación sustancial del pasivo, tales como: un cambio de tipo de interés fijo a variable en la remuneración del pasivo, la reexpresión del pasivo a una divisa distinta, un préstamo a tipo de interés fijo que se convierte en un préstamo participativo, entre otros casos.
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Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el Patrimonio Neto por el importe recibido, neto de los gastos de emisión. Las acciones propias que adquiere la Sociedad durante el ejercicio se registran, por el valor de la contraprestación entregada a cambio, directamente como menor valor del Patrimonio neto. Los resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propio, se reconocen directamente en Patrimonio Neto, sin que en ningún caso se registre resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las existencias se valoran al importe menor entre el coste de adquisición, el coste de producción o el valor neto realizable. La Sociedad efectúa las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción.
La moneda funcional utilizada por la Sociedad es el euro.# Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones. Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten aplicando el tipo de cambio en la fecha del balance de situación. Los beneficios o pérdidas puestos de manifiesto se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido. El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos fiscales por deducciones no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda, el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios. Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en cuentas de Patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en Patrimonio Neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad es cabecera del grupo Obrascón Huarte Lain en régimen de tributación consolidada.
La política general de reconocimiento de ingresos de la Sociedad, en línea con la Norma de valoración nº 14 del Plan General de Contabilidad, contiene los siguientes criterios:
La primera etapa de cara al reconocimiento de ingresos requiere identificar la naturaleza del contrato y las obligaciones de desempeño que éstos contienen. De forma general, en las actividades de Construcción, la Sociedad satisface sus obligaciones a lo largo del tiempo, sobre la base de que el cliente simultáneamente recibe y consume los beneficios a medida que el servicio se presta. En relación al criterio de reconocimiento de ingresos a lo largo del tiempo, la Sociedad dispone de unos criterios claros que se aplican de manera consistente en las actividades de Construcción para obligaciones de desempeño de carácter similar.
A este respecto, la Sociedad mide el valor de los bienes y servicios cuyo control se trasfiere al cliente a lo largo del tiempo de acuerdo al método de recursos (input method) o “grado de avance sobre costes”. De acuerdo a este método, la Sociedad reconoce ingresos sobre la base de los costes incurridos respecto al total de los costes previstos a incurrir. Este método requiere medir la proporción de los costes incurridos a la fecha de medición en relación al total de los costes totales presupuestados y por tanto reconoce ingresos y márgenes de forma proporcional al total de ingresos y márgenes esperados.
Se entiende por modificaciones los cambios en el alcance del trabajo, distintos de los contemplados en el contrato primitivo, que pueden llevar asociados una variación de los ingresos de dicho contrato. Las modificaciones del contrato original requieren por parte del cliente en la mayor parte de los casos de una aprobación técnica y económica que permitan a la Sociedad certificar y cobrar esos trabajos adicionales. La Sociedad no reconoce ingresos por modificados hasta que el cliente aprueba los mismos, si bien en el caso de que los trabajos se encuentren aprobados pero la valoración esté pendiente, únicamente se registra aquel importe sobre el que sea altamente probable que no se vaya a producir una reversión significativa de los mismos. Los costes de ejecución de estas unidades se reconocen cuando se incurren, haya o no haya sido aprobada la modificación.
Una reclamación es una solicitud de compensación al cliente. La Sociedad aplica para las mismas el método mencionado anteriormente para el caso de las modificaciones. Una disputa es el resultado de una inconformidad tras una reclamación al cliente en el marco del contrato, cuya resolución es dependiente del mecanismo que establezca el contrato para su resolución (bien directamente con el cliente o bien de un procedimiento judicial o arbitral). En ese sentido, los ingresos relacionados con disputas no se reconocerán ya que la disputa demuestra la ausencia de aprobación por parte del cliente del trabajo terminado.
Obra ejecutada pendiente de certificar/ obra certificada por anticipado
A diferencia del reconocimiento de ingresos, las cantidades facturadas al cliente se basan en los diferentes hitos establecidos en el contrato y al reconocimiento que sobre los mismos presta el cliente a través de la certificación. Por tanto, las cantidades reconocidas como ingresos en un ejercicio no tienen por qué coincidir con las cantidades facturadas o certificadas por el cliente.
En aquellos contratos en el que la transferencia de los bienes o servicios al cliente es superior al volumen certificado, la diferencia se reconoce en una cuenta de activo denominada “Obra ejecutada pendiente de certificar” dentro del epígrafe “Clientes por ventas y prestación de servicios”, mientras que en aquellos contratos en los que la trasferencia de bienes es inferior al volumen certificado por el cliente, la diferencia se reconoce en una cuenta de pasivo denominada dentro del epígrafe “Acreedores y otras cuentas a pagar”.
Costes de licitación y costes de movilización
La Sociedad reconoce activos relacionados con los costes de obtención de un contrato (costes de licitación) y con los costes incurridos para cumplir un contrato o costes de puesta en marcha (costes de movilización) relacionados directamente con el contrato principal y siempre que sean recuperables como parte de la ejecución del mismo.
Los costes de licitación solo se capitalizan cuando están directamente relacionados con un contrato, es probable que se recuperen en el futuro y el contrato se haya adjudicado o la Sociedad haya sido seleccionado como licitador de preferencia. Los costes que se hayan soportado con independencia de la obtención del contrato se reconocen como gasto excepto que sean explícitamente recuperables del cliente en cualquier caso (se obtenga o no el contrato). Se amortizan de forma sistemática de acuerdo con la transferencia al cliente de bienes y servicios con los que se relaciona el activo.
Los gastos necesarios para la puesta en marcha del contrato, costes de movilización, se capitalizan siempre que sea probable que los mismos sean recuperables en el futuro y no incluyen gastos que se generarían normalmente en la Sociedad si el contrato no se hubiera obtenido. Se van reconociendo como gasto en función de la evolución de la mencionada producción real sobre la prevista en cada contrato. En caso contrario se imputan directamente a resultados.
Para las obligaciones de desempeño en las que entre el momento que la entidad transfiere un bien comprometido con el cliente y el momento en que el cliente paga es inferior al año, se aplica la solución práctica permitida por la norma para no ajustar el importe financiero de la contraprestación. En aquellos casos en los que contractual o legalmente existe un derecho a cobrar intereses de demora por el retraso en el cobro respecto a los plazos contractualmente establecidos, el reconocimiento de dichos intereses se realizará exclusivamente cuando sea altamente probable que efectivamente se van a percibir dichos intereses.
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas respecto a las cuales se estima que existe una probabilidad de que se tenga que atender la obligación que cubren (véase nota 13.1). Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos (véase nota 13.3). Las provisiones se clasifican como corrientes o no corrientes en función del período de tiempo estimado para atender las obligaciones que cubren.# 4.11 Provisiones
Las provisiones más significativas son:
Provisión para impuestos
Es la estimación de deudas tributarias cuyo pago es indeterminado en cuanto a su importe exacto o a la fecha en la que se producirá, dependiendo del cumplimiento o no de determinadas condiciones.
Provisión para litigios y responsabilidades
Su finalidad es cubrir los eventuales efectos económicos adversos que pudieran surgir por los procedimientos judiciales y reclamaciones contra la Sociedad que tienen su origen en el desarrollo habitual de sus actividades.
Provisión para empresas participadas
Tienen por objeto cubrir las pérdidas que tendría que soportar la Sociedad en el caso de enajenación o disolución de sociedades del grupo y asociadas, cuyo patrimonio neto es negativo y no tienen plusvalías tácitas.
Provisión para terminación de obra
Tiene por objeto hacer frente a los gastos que originan las obras desde que se termina su ejecución hasta que se produce la liquidación definitiva. Los costes estimados por este concepto se periodifican a lo largo del plazo de ejecución, en función de los volúmenes de producción.
Provisión para tasas de dirección y otras tasas
Corresponde al importe devengado por tasas de dirección e inspección de obras, laboratorio, replanteo y otras tasas pendientes de pago a la fecha de cierre del balance de situación. Los importes 22 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 de dichas tasas vienen fijados en los pliegos de condiciones de las obras y en la legislación vigente. Los costes estimados por este concepto se periodifican a lo largo del plazo de ejecución, en función de los volúmenes de producción.
Provisión por pérdidas futuras
Estas provisiones se reconocen tan pronto como se manifieste que los gastos totales previstos a incurrir en un contrato exceden los ingresos totales del mismo y se incluyen los mismos dentro de la estimación del presupuesto total del contrato.
Otras provisiones
Corresponden a periodificaciones de gastos como avales y seguros y provisiones por responsabilidades con terceros, así como otros costes de obra.
De acuerdo con los distintos convenios vigentes, la Sociedad está obligada al pago de indemnizaciones a los empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. En el epígrafe “Provisiones a corto plazo” del pasivo del balance de situación, se incluye una provisión por el pasivo devengado por este concepto para el personal temporal de obra, de acuerdo con el tipo medio de compensación y la antigüedad media (véase nota 13.1). Las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en el ejercicio en el que se adopta la decisión.
La Sociedad clasifica sus compromisos a largo plazo al personal dependiendo de su naturaleza en planes de aportación definida y planes de prestación definida. Son de aportación definida aquellos planes en los que la Sociedad se compromete a realizar contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada (como puede ser una entidad aseguradora o un plan de pensiones), y siempre que no tenga la obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender los compromisos asumidos. Los planes que no tengan el carácter de aportación definida se consideran de prestación definida.
Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea prevenir, reducir o reparar el daño sobre el medio ambiente. La actividad principal de la Sociedad es la construcción. La mayor parte de los contratos de construcción incluyen un estudio de impacto medioambiental, así como la realización de trabajos para preservar, mantener y restaurar el medio ambiente. La Sociedad no considera como activos y gastos medioambientales aquellos relacionados con las prestaciones de servicios anteriormente mencionadas puesto que son realizadas para terceros. Sin embargo, las reclamaciones y obligaciones de carácter medioambiental se incluyen con independencia de que se traten de operaciones propias u operaciones desarrolladas para terceros. 23 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 Las inversiones derivadas de actividades medioambientales son valoradas a su coste de adquisición y activadas como mayor coste del inmovilizado en el ejercicio en el que se incurren. Los gastos derivados de la protección y mejora del medio ambiente se imputan a resultados en el ejercicio en el que se incurren, con independencia del momento en el que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Las provisiones relativas a responsabilidades probables o ciertas, litigios en curso e indemnizaciones u obligaciones pendientes de cuantía indeterminada de naturaleza medioambiental, no cubiertas por las pólizas de seguros suscritas, se constituyen en el momento del nacimiento de la responsabilidad o de la obligación que determina la indemnización o pago.
Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos, la Sociedad sigue los criterios siguientes:
a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: se valoran por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no, y se imputan a resultados en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el período para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa por deterioro. Hasta el momento en que se registran en pérdidas y ganancias se presentan dentro del Patrimonio Neto, netos de su efecto impositivo.
b) Subvenciones de carácter reintegrables: mientras tienen el carácter de reintegrables se contabilizan como pasivos.
c) Subvenciones de explotación: se abonan a resultados en el momento en que se conceden excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso, se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la imputación se realizará a medida que se devenguen los gastos financiados.
Un negocio conjunto es una actividad económica controlada conjuntamente por dos o más personas físicas o jurídicas (partícipes) materializado en un acuerdo estatutario o contractual en virtud del cual los partícipes convienen compartir el poder de dirigir la política financiera y de explotación de forma que las decisiones estratégicas requieren el consentimiento unánime de todos ellos. Los negocios conjuntos pueden manifestarse a través de la constitución de una empresa, negocio conjunto propiamente dicho, o mediante la constitución de comunidades de bienes o Uniones Temporales de Empresas, es decir, operaciones conjuntas.
Como es habitual en el sector de la construcción, la ejecución de ciertas obras se realiza mediante la agrupación con una o varias empresas en régimen de Unión Temporal de Empresas. Las principales Uniones Temporales de Empresas participadas por la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 se detallan en el Anexo I de la presente memoria. Para registrar el resultado de las obras ejecutadas en Uniones Temporales de Empresas se sigue el mismo criterio que el aplicado en las obras realizadas de forma directa por la Sociedad, explicado en la nota 4.10. 24 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Los suplidos y otros servicios prestados a las Uniones Temporales de Empresas se registran en el momento en que se realizan. Dichos importes se contabilizan en el epígrafe “Ingresos accesorios y otros de gestión corriente” de la cuenta de pérdidas y ganancias. De acuerdo con la norma de registro y valoración 20ª del Plan General de Contabilidad, las cuentas anuales recogen el efecto de la integración proporcional de las Uniones Temporales de Empresas en las que participa la Sociedad al cierre del ejercicio, mediante la incorporación de la parte proporcional correspondiente a su participación en las mismas en los distintos epígrafes, tanto de la cuenta de pérdidas y ganancias como del balance de situación. En las notas siguientes se muestran, cuando son significativos, dichos saldos. Igualmente, en el Estado de cambios en el Patrimonio Neto y en el Estado de flujos de efectivo se integra la parte proporcional de los importes de las partidas correspondientes a las Uniones Temporales de Empresas.
Se consideran activos corrientes aquellos vinculados al ciclo normal de explotación que, con carácter general, se considera de un año. También aquellos otros activos cuyo vencimiento, enajenación o realización se espera que se produzca en el corto plazo desde la fecha de cierre del ejercicio, los activos financieros mantenidos para negociar, con la excepción de los derivados financieros cuyo plazo de liquidación sea superior al año y el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Los activos que no cumplen estos requisitos se califican como no corrientes. Del mismo modo, son pasivos corrientes los vinculados al ciclo normal de explotación, los pasivos financieros mantenidos para negociar, con la excepción de los derivados financieros cuyo plazo de liquidación sea superior al año y en general todas las obligaciones cuyo vencimiento o extinción se producirá en el corto plazo. En caso contrario, se clasifican como no corrientes.
Los flujos de efectivo son las entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes, entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin riesgo significativo de alteraciones en su valor.# En el estado de flujos de efectivo, preparado de acuerdo con el método indirecto, se informa de los movimientos habidos en el ejercicio, clasificándolos en:
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los Administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Diferencias en cambio | Traspasos | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Desarrollo: | ||||||
| Coste | 18.457 | - | --- | - | - | 18.457 |
| Amortización acumulada | (17.571) | (886) | - | - | - | (18.457) |
| 886 | (886) | - | - | - | - | |
| Aplicaciones informáticas: | ||||||
| Coste | 34.179 | 330 | (176) | 37 | 243 | 34.613 |
| Amortización acumulada | (22.572) | (1.032) | 176 | (36) | - | (23.464) |
| Deterioro | (8.727) | - | - | - | - | (8.727) |
| 2.880 | (702) | - | 1 | 243 | 2.422 | |
| Patentes, licencias y marcas | ||||||
| Coste | 170 | - | - | - | - | 170 |
| Amortización acumulada | (158) | (1) | - | - | - | (159) |
| 12 | (1) | - | - | - | 11 | |
| Otro inmovilizado intangible en curso | ||||||
| Coste | 222 | 636 | - | - | (243) | 615 |
| 222 | 636 | - | - | (243) | 615 | |
| Total: | ||||||
| Coste | 53.028 | 966 | (176) | 37 | - | 53.855 |
| Amortización acumulada | (40.301) | (1.919) | 176 | (36) | - | (42.080) |
| Deterioro | (8.727) | - | - | - | - | (8.727) |
| Total inmovilizado intangible | 4.000 | (953) | - | 1 | - | 3.048 |
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Diferencias en cambio | Traspasos | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Desarrollo: | ||||||
| Coste | 18.457 | - | --- | - | - | 18.457 |
| Amortización acumulada | (16.621) | (950) | - | - | - | (17.571) |
| 1.836 | (950) | - | - | - | 886 | |
| Aplicaciones informáticas: | ||||||
| Coste | 33.212 | 501 | (142) | 16 | 592 | 34.179 |
| Amortización acumulada | (21.474) | (1.221) | 142 | (19) | - | (22.572) |
| Deterioro | (8.727) | - | - | - | - | (8.727) |
| 3.011 | (720) | - | (3) | 592 | 2.880 | |
| Patentes, licencias y marcas | ||||||
| Coste | 170 | - | - | - | - | 170 |
| Amortización acumulada | (157) | (1) | - | - | - | (158) |
| 13 | (1) | - | - | - | 12 | |
| Otro inmovilizado intangible en curso | ||||||
| Coste | 264 | 550 | - | - | (592) | 222 |
| 264 | 550 | - | - | (592) | 222 | |
| Total: | ||||||
| Coste | 52.103 | 1.051 | (142) | 16 | - | 53.028 |
| Amortización acumulada | (38.252) | (2.172) | 142 | (19) | - | (40.301) |
| Deterioro | (8.727) | - | - | - | - | (8.727) |
| Total inmovilizado intangible | 5.124 | (1.121) | - | (3) | - | 4.000 |
El epígrafe “Desarrollo” corresponde a diversos proyectos de I+D. El resultado neto por enajenación de elementos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2022 ha ascendido a 1 miles de euros (en el ejercicio 2021 no hubo resultados por enajenación de elementos de inmovilizado intangible). Al 31 de diciembre de 2022 en el coste y en la amortización acumulada se incluyen 556 miles de euros y 468 miles de euros, respectivamente, correspondientes a Uniones Temporales de Empresas (655 y 617 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021). Al 31 de diciembre de 2022 el coste y la amortización acumulada del inmovilizado intangible situado en el extranjero ascienden a 828 y 642 miles de euros, respectivamente (882 y 748 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021). Al 31 de diciembre de 2022 el inmovilizado intangible totalmente amortizado y en uso asciende a 39.359 miles de euros (33.517 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). En el ejercicio 2022 la Sociedad no ha recibido subvenciones oficiales destinadas a proyectos de I+D (15 miles de euros en el ejercicio 2021) (véase nota 12.7).
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido el siguiente:
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Diferencias en cambio | Traspasos | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos y construcciones: | ||||||
| Coste | 851 | - | - | - | - | 851 |
| Amortización acumulada | (125) | (4) | - | - | - | (129) |
| 726 | (4) | - | - | - | 722 | |
| Maquinaria e instalaciones técnicas: | ||||||
| Coste | 51.730 | 18.600 | (8.379) | 2.355 | - | 64.306 |
| Amortización acumulada | (43.390) | (3.649) | 8.245 | (1.947) | - | (40.741) |
| 8.340 | 14.951 | (134) | 408 | - | 23.565 | |
| Otras instalaciones, utillaje y mobiliario: | ||||||
| Coste | 55.440 | 1.042 | (9.917) | 2.522 | 36 | 49.123 |
| Amortización acumulada | (48.468) | (800) | 9.903 | (2.079) | - | (41.444) |
| Deterioro | (3.125) | - | - | (197) | - | (3.322) |
| 3.847 | 242 | (14) | 246 | 36 | 4.357 | |
| Inversiones en concesiones: | ||||||
| Coste | 119 | - | - | - | - | 119 |
| Amortización acumulada | (16) | (1) | - | - | - | (17) |
| Deterioro | (68) | - | - | - | - | (68) |
| 35 | (1) | - | - | - | 34 | |
| Otro inmovilizado material: | ||||||
| Coste | 24.424 | 10.221 | (1.788) | 1.598 | (36) | 34.419 |
| Amortización acumulada | (17.912) | (3.454) | 1.770 | (1.053) | - | (20.649) |
| Deterioro | (478) | - | - | (9) | - | (487) |
| 6.034 | 6.767 | (18) | 536 | (36) | 13.283 | |
| Total: | ||||||
| Coste | 132.564 | 29.863 | (20.084) | 6.475 | - | 148.818 |
| Amortización acumulada | (109.911) | (7.908) | 19.918 | (5.079) | - | (102.980) |
| Deterioro | (3.671) | - | - | (206) | - | (3.877) |
| Total inmovilizado material | 18.982 | 21.955 | (166) | 1.190 | - | 41.961 |
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Diferencias en cambio | Traspasos | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrenos y construcciones: | ||||||
| Coste | 851 | - | - | - | - | 851 |
| Amortización acumulada | (121) | (4) | - | - | - | (125) |
| 730 | (4) | - | - | - | 726 | |
| Maquinaria e instalaciones técnicas: | ||||||
| Coste | 48.769 | 3.619 | (1.945) | (527) | 1.814 | 51.730 |
| Amortización acumulada | (45.392) | (1.408) | 1.935 | 433 | 1.042 | (43.390) |
| 3.377 | 2.211 | (10) | (94) | 2.856 | 8.340 | |
| Otras instalaciones, utillaje y mobiliario: | ||||||
| Coste | 51.970 | 480 | (306) | 1.955 | 1.341 | 55.440 |
| Amortización acumulada | (45.267) | (769) | 284 | (1.674) | (1.042) | (48.468) |
| Deterioro | (2.889) | - | - | (236) | - | (3.125) |
| 3.814 | (289) | (22) | 45 | 299 | 3.847 | |
| Inversiones en concesiones: | ||||||
| Coste | 119 | - | - | - | - | 119 |
| Amortización acumulada | (15) | (1) | - | - | - | (16) |
| Deterioro | (68) | - | - | - | - | (68) |
| 36 | (1) | - | - | - | 35 | |
| Otro inmovilizado material: | ||||||
| Coste | 22.281 | 5.570 | (2.845) | (582) | - | 24.424 |
| Amortización acumulada | (20.071) | (1.267) | 2.798 | 628 | - | (17.912) |
| Deterioro | (468) | - | - | (10) | - | (478) |
| 1.742 | 4.303 | (47) | 36 | - | 6.034 | |
| Inmovilizado en curso y anticipos: | ||||||
| Coste | 168 | 2.987 | - | - | (3.155) | - |
| 168 | 2.987 | - | - | (3.155) | - | |
| Total: | ||||||
| Coste | 124.158 | 12.656 | (5.096) | 846 | - | 132.564 |
| Amortización acumulada | (110.866) | (3.449) | 5.017 | (613) | - | (109.911) |
| Deterioro | (3.425) | - | - | (246) | - | (3.671) |
| Total inmovilizado material | 9.867 | 9.207 | (79) | (13) | - | 18.982 |
El resultado neto por enajenación de elementos de inmovilizado material en el ejercicio 2022 ha ascendido a 1.723 de euros de beneficio (1.585 miles de euros de beneficio en el ejercicio 2021). Al 31 de diciembre de 2022, en el coste, en la amortización acumulada y en deterioros se incluyen 15.526, 9.483 y 3.466 miles de euros respectivamente, correspondientes a Uniones Temporales de Empresas (28.335, 22.664 y 3.260 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021). Al cierre del ejercicio 2022, el coste, la amortización acumulada y el deterioro del inmovilizado material situado en el extranjero asciende a 113.114, 70.814 y 3.465 miles de euros, respectivamente (95.785, 76.442 y 3.260 miles de euros, respectivamente, al cierre del ejercicio 2021). El inmovilizado material totalmente amortizado y en uso al 31 de diciembre de 2022 ascendía a 85.545 miles de euros (82.602 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Tal y como se indica en la nota 7.1, al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tiene contratadas operaciones de arrendamiento financiero sobre su inmovilizado material. Es política de la Sociedad contratar todas las pólizas de seguro necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos del inmovilizado material.
Al cierre del ejercicio 2022 la sociedad tiene reconocidos activos arrendados en régimen de arrendamiento financiero por importe de 448 miles de euros correspondientes a maquinaria (a 31 de diciembre de 2021 no mantenía contratos de arredramiento financiero). A continuación, se resumen las cifras totales correspondientes a las operaciones de arrendamiento financiero, en las que la Sociedad actúa como arrendatario, todas ellas valoradas al valor actual de pagos mínimos, siendo la duración media de los contratos vigentes en el ejercicio 2022 de 36 meses.
| Miles de euros | 2022 |
|---|---|
| Valor registrado en inmovilizado: | |
| Coste en origen, sin incluir opción de compra | 433 |
| Valor opción de compra | 15 |
| Total valor bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero | 448 |
| Cuotas: | |
| Satisfechas en el ejercicio | 108 |
| Pendientes: | |
| Hasta 1 año | 145 |
| Desde 1 año a 5 años | 195 |
| Total cuotas | 448 |
El importe de los intereses reconocidos como gasto en el ejercicio 2022 asciende a 42 miles de euros.
Los arrendamientos operativos son aquellos en los que no se transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad. Los principales arrendamientos operativos corresponden a los alquileres de las oficinas centrales de la Sociedad, así como de otros centros operativos. Los pagos futuros mínimos no cancelables por arrendamientos al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 son los siguientes:
| Miles de euros | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Hasta 1 año | 8.693 | 6.707 | |
| Entre 1 y 5 años | 25.495 | 5.643 | |
| Más de 5 años | 1.240 | 463 | |
| Total | 35.428 | 12.813 |
No existen contratos de arrendamiento significativos en los que la Sociedad actúe como arrendador.# 8.- INVERSIONES EN EL PATRIMONIO DE EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS
El movimiento habido durante los ejercicios 2022 y 2021 en el epígrafe de “Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo y asociadas” ha sido el siguiente:
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Saldo final |
|---|---|---|---|---|
| Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo: | ||||
| Coste | 2.343.736 | 171.192 | (125.358) | 2.389.570 |
| Deterioro | (949.346) | (116.615) | 14.630 | (1.051.331) |
| Desembolsos pendientes | (118) | (12.370) | - | (12.488) |
| 1.394.272 | 42.207 | (110.728) | 1.325.751 | |
| Instrumentos de patrimonio en empresas asociadas | ||||
| Coste | 12.008 | 1.097 | - | 13.105 |
| Deterioro | (9.021) | - | - | (9.021) |
| Desembolsos pendientes | (11) | - | - | (11) |
| 2.976 | 1.097 | - | 4.073 | |
| Total: | ||||
| Coste | 2.355.744 | 172.289 | (125.358) | 2.402.675 |
| Deterioro | (958.367) | (116.615) | 14.630 | (1.060.352) |
| Desembolsos pendientes | (129) | (12.370) | - | (12.499) |
| Total inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo | 1.397.248 | 43.304 | (110.728) | 1.329.824 |
| Miles de euros | Saldo inicial | Adiciones o dotaciones | Retiros o bajas | Saldo final |
|---|---|---|---|---|
| Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo: | ||||
| Coste | 2.316.784 | 1.314.150 | (1.287.198) | 2.343.736 |
| Deterioro | (1.445.982) | - | 496.636 | (949.346) |
| Desembolsos pendientes | (129) | (45) | 56 | (118) |
| 870.673 | 1.314.105 | (790.506) | 1.394.272 | |
| Instrumentos de patrimonio en empresas asociadas | ||||
| Coste | 21.722 | - | (9.714) | 12.008 |
| Deterioro | (9.021) | - | - | (9.021) |
| Desembolsos pendientes | (11) | - | - | (11) |
| 12.690 | - | (9.714) | 2.976 | |
| Total: | ||||
| Coste | 2.338.506 | 1.314.150 | (1.296.912) | 2.355.744 |
| Deterioro | (1.455.003) | - | 496.636 | (958.367) |
| Desembolsos pendientes | (140) | (45) | 56 | (129) |
| Total inversiones en empresas del g ru p o y asociadas a lar g o p lazo | 883.363 | 1.314.105 | (800.220) | 1.397.248 |
Los principales movimientos producidos en 2022 en Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo y asociadas han sido como consecuencia de las siguientes operaciones:
Al cierre del ejercicio 2022, la Sociedad ha procedido a estimar mediante un test de deterioro la posible existencia de pérdidas de valor que reduzcan el valor recuperable de sus participaciones en empresas del grupo y asociadas a un importe inferior al de su valor en libros, de acuerdo a la norma de valoración 4.6.1. Tras este análisis se ha procedido a revertir 14.400 miles de euros del deterioro de valor de la participación en Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U.
Adicionalmente, y derivado de la aportación no dineraria realizada a los fondos propios de OHL Industrial, S.L.U., en el ejercicio 2022 se ha deteriorado el valor de dicha participación en 116.615 miles de euros. Dicho importe es el deterioro registrado en ejercicios anteriores del crédito participativo aportado, y que ha sido revertido en este ejercicio como consecuencia de esta operación (véase nota 17.6).
En base al análisis anterior, los Administradores de la Sociedad estiman que el valor recuperable de las participaciones se aproxima a su valor en libros.
El Patrimonio Neto de las empresas del grupo figura en el Anexo II y ha sido obtenido de las cuentas anuales de las respectivas sociedades, auditadas las principales, al 31 de diciembre de 2022, el cual forma parte integrante de esta nota. Los movimientos de las participaciones en empresas del grupo y asociadas figuran en los Anexos III y IV. Las actividades y domicilios sociales de las empresas del grupo figuran en el Anexo V.
La composición de los activos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas (ver nota 8), al 31 de diciembre es la siguiente:
| Miles de euros | Clasificación | Instrumentos de patrimonio | Valores representativos de deuda | Créditos, derivados y otros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| Activos Financieros a largo plazo | |||||
| Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias | - | - | 2.061 | 865 | |
| Activos financieros a coste amortizado | - | - | - | - | |
| Activos financieros a coste | 13 | 13 | 30 | 303 | 85.215 |
| Total Activos Financieros a largo plazo | 13 | 13 | 2.091 | 1.168 | 95.267 |
| Activos Financieros a corto plazo | |||||
| Activos financieros a coste amortizado | - | - | - | - | |
| Activos financieros a coste | 3 | 3 | - | - | - |
| Total Activos Financieros a corto plazo | 3 | 3 | - | - | 708.997 |
Estos importes se incluyen en las siguientes partidas de balance:
| Miles de euros | Epígrafes | Instrumentos de patrimonio | Valores representativos de deuda | Créditos, derivados y otros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| Activos Financieros no corrientes | |||||
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas | - | - | - | - | |
| Inversiones financieras a largo plazo | 13 | 13 | 2.091 | 1.168 | 10.365 |
| Total Activos Financieros a largo plazo | 13 | 13 | 2.091 | 1.168 | 95.267 |
| Activos Financieros corrientes | |||||
| Clientes por ventas y prestaciones de servicios | - | - | - | - | |
| Deudores comerciales, empresas del grupo | - | - | - | - | |
| Deudores comerciales, empresas asociadas | - | - | - | - | |
| Deudores varios | - | - | - | - | |
| Personal | - | - | - | - | |
| Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo | - | - | - | - | |
| Inversiones financieras a corto plazo | 3 | 3 | - | - | 180.646 |
| Total Activos Financieros a corto plazo | 3 | 3 | - | - | 708.997 |
El detalle de los “Créditos a empresas del grupo y asociadas a largo plazo”, neto de provisiones, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | Sociedad | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Créditos a empresas del grupo: | |||
| OHL Industrial, S.L.U. | 41.000 | 46.385 | |
| Pacadar, S.A.U. | 39.849 | 39.849 | |
| Créditos a empresas asociadas: | |||
| Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. | 4.053 | - | |
| Total créditos a empresas del grupo y asociadas | 84.902 | 86.234 |
El tipo de interés medio aplicado en el ejercicio 2022 a los créditos a empresas asociadas a largo plazo ha sido el 15,12 % y los ingresos financieros han sido de 226 miles de euros.
El saldo de las cuentas del epígrafe “Inversiones financieras a largo plazo” al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | Clasificación | Inversiones financieras a largo plazo | Instrumentos de patrimonio | Créditos a terceros | Valores representativos de deuda | Otros activos financieros y derivados | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias | - | - | - | 2.061 | - | 2.061 | |
| Activos financieros a coste amortizado | - | - | - | - | 10.052 | 10.052 | |
| Activos financieros a coste | 13 | 13 | 30 | 313 | 356 | 356 | |
| Total inversiones financieras a largo plazo | 13 | 13 | - | 2.091 | 10.365 | 12.469 |
| Miles de euros | Clasificación | Inversiones financieras a largo plazo | Instrumentos de patrimonio | Créditos a terceros | Valores representativos de deuda | Otros activos financieros y derivados | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias | - | - | 865 | - | - | 865 | |
| Activos financieros a coste amortizado | - | 2.068 | - | 5.302 | 7.370 | ||
| Activos financieros a coste | 13 | 13 | 303 | 399 | 715 | 715 | |
| Total inversiones financieras a largo plazo | 13 | 2.068 | 1.168 | 5.701 | 8.950 |
En la partida de “Créditos a terceros” se incluye un crédito concedido a Grupo Villar Mir (en adelante GVM) el cual se encuentra deteriorado en su totalidad. Dentro de los términos del Contrato de Dación en Pago y Reconocimiento de Deuda suscrito entre la Sociedad, GVM e Inmobiliaria Espacio, S.A.(IESA), que se completó el 24 de febrero de 2021 incluyendo la satisfacción de las condiciones suspensivas a las que estaba sujeto, se contemplaba el reconocimiento por GVM de una deuda frente a OHL de 45.850 miles de euros distribuida en diferentes tramos y sujeta a garantías.# 9.2 Inversiones financieras a largo plazo
La Sociedad, sobre la base de ese contrato, realizó una estimación del valor recuperable de la deuda reconocida considerando el valor razonable de las garantías existentes, y como consecuencia registró un deterioro en el ejercicio 2020. Durante el ejercicio 2022 se cobraron 16.049 miles de euros del total de la deuda, revirtiéndose deterioro por importe de 13.981 miles de euros (véase nota 17.6). El detalle estimado por vencimientos de las partidas que forman parte del epígrafe “Inversiones financieras a largo plazo” es el siguiente:
| Clasificación | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Resto | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias | - | - | - | - | 2.061 | 2.061 |
| Activos financieros a coste amortizado | 8.738 | 99 | 5 | - | 1.210 | 10.052 |
| Activos financieros a coste | - | 313 | - | - | 43 | 356 |
| Total inversiones financieras a largo plazo | 8.738 | 412 | 5 | - | 3.314 | 12.469 |
Las variaciones derivadas de los deterioros/reversiones registradas en este epígrafe durante los ejercicios 2022 y 2021 han sido las siguientes:
| Clasificación | Deterioros acumulados al inicio del ejercicio | Deterioros / (Reversiones) reconocidos en el ejercicio | Deterioros acumulados al final del ejercicio |
|---|---|---|---|
| Activos financieros a valor razonable | - | 100 | 100 |
| Activos financieros a coste amortizado | 33.263 | (14.957) | 18.306 |
| Activos financieros a coste | - | 151 | 151 |
| Clasificación | Deterioros acumulados al inicio del ejercicio | Deterioros / (Reversiones) reconocidos en el ejercicio | Traspasos de activos corrientes | Deterioros acumulados al final del ejercicio |
|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a coste amortizado | 5.109 | (4.609) | 32.763 | 33.263 |
El detalle de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
35 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Miles de euros | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Clientes por ventas y prestaciones de servicios: | |||
| Por obras o servicios pendientes de certificar o facturar | 162.321 | 109.737 | |
| Por certificaciones | 181.415 | 141.664 | |
| Por efectos comerciales | 685 | 1.155 | |
| Por retenciones de clientes | 30.870 | 36.874 | |
| Subtotal clientes | 375.291 | 289.430 | |
| Provisiones | (60.840) | (62.558) | |
| Total clientes neto de provisiones | 314.451 | 226.872 | |
| Anticipos de clientes | (251.165) | (232.943) | |
| Total clientes neto de provisiones y anticipos | 63.286 | (6.071) |
Durante el ejercicio 2022 se negociaron en bancos 23.986 miles de euros de certificaciones correspondientes a este epígrafe del balance de situación (no se negociaron con bancos certificaciones ni efectos comerciales correspondientes a este epígrafe del balance de situación durante el ejercicio 2021). Al 31 de diciembre de 2022, el saldo de clientes está minorado en 28.152 miles de euros (19.897 miles de euros en 2021) por las cesiones a entidades financieras de créditos frente a clientes, sin posibilidad de recurso en el caso de impago por éstos, razón por la cual se minora el citado saldo. Del saldo total neto al 31 de diciembre de 2022 de clientes por ventas y prestaciones de servicios y anticipos de clientes, 42.850 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (18.181 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). La mayor parte de los saldos de retenciones de clientes se recuperan, como es práctica habitual, a la finalización y entrega de las obras/proyectos.
El desglose del saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios, por tipo de cliente, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | Tipo de cliente | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Nacionales: | 182.244 | 147.778 | |
| Sector público: | 70.258 | 49.168 | |
| Administración central | 8.400 | 7.707 | |
| Administración autonómica | 26.890 | 25.059 | |
| Administración local | 4.988 | 2.794 | |
| Otros organismos | 29.980 | 13.608 | |
| Sector privado | 111.986 | 98.610 | |
| Exterior: | 193.047 | 141.652 | |
| Sector público | 141.842 | 86.781 | |
| Sector privado | 51.205 | 54.871 | |
| Total | 375.291 | 289.430 |
Del saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios al 31 de diciembre de 2022 corresponde un 57% (212.100 miles de euros) al sector público y el 43% (163.191 miles de euros) al sector privado, y un 47% (135.949 miles de euros) y un 53% (153.481 miles de euros), respectivamente, al 31 de diciembre de 2021.
36 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Dentro del saldo de clientes se incluyen como obras o servicios pendientes de facturar tanto aquellos saldos que corresponden al decalaje en la facturación de la obra ejecutada o bien, como aquellos importes ejecutados sobre los que la Sociedad estima altamente probable su facturación al cliente. En consecuencia, no se registran importes que puedan estar en proceso de disputa o reclamación a clientes. No obstante, la Sociedad continúa las acciones que considera oportuno realizar con objeto de reclamar aquellos importes sobre los que considere que tiene derecho. La Sociedad no reconoce como ingresos, en ningún caso, las reclamaciones a clientes en situaciones de disputa arbitral o judicial hasta que éstas son aprobadas.
Del saldo pendiente de cobro por certificaciones y efectos comerciales, que asciende al 31 de diciembre de 2022 a 182.100 miles de euros (142.819 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), corresponde un 45% al sector público (82.372 miles de euros) y el 55% al sector privado (99.728 miles de euros), y un 40% (57.105 miles de euros) y un 60% (85.714 miles de euros), respectivamente, al 31 de diciembre de 2021.
El saldo de la partida “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de las correcciones valorativas por deterioro. Los movimientos habidos en dichas correcciones en los ejercicios 2022 y 2021 han sido los siguientes:
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Saldo inicial | (62.558) | (58.223) |
| Dotaciones de provisiones | (53) | (4.341) |
| Aplicaciones de provisiones | 1.771 | 6 |
| Saldo final | (60.840) | (62.558) |
La totalidad de las provisiones al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, se corresponden a insolvencias ligadas a cuentas por cobrar por certificaciones en situación de impago. Para determinar la cuantía de estas provisiones de insolvencias, las estimaciones se realizan considerando los incumplimientos de las obligaciones de pago según los contratos y la probabilidad de impago, analizándose con cada contrato y cliente.
Otra información complementaria de contratos de construcción y otros contratos registrados por el método del grado de avance. El reconocimiento de ingresos en los contratos de construcción, así como en determinados contratos de servicios, se realiza en función de su grado de avance conforme a los criterios establecidos en la nota 4.10. Como se indica en dicha nota, sistemáticamente se analiza contrato a contrato la diferencia entre los ingresos reconocidos y los importes efectivamente facturados al cliente. Si la facturación es menor que los ingresos reconocidos, la diferencia se registra como un activo denominado Obra ejecutada pendiente de certificar, dentro del apartado “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” del epígrafe de “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”, mientras que si el nivel de reconocimiento de ingresos va por detrás del importe facturado se reconoce un pasivo denominado Obra certificada por anticipado, dentro del apartado “Anticipos de clientes” del epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar”. Adicionalmente, en determinados contratos de construcción, se acuerdan pagos en concepto de anticipos que son abonados por el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando contra
37 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
las diferentes certificaciones en la medida que la obra se está ejecutando. Dicho saldo figura en el pasivo del balance dentro del epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar”. Asimismo, en determinados contratos el cliente retiene parte del precio a abonar en cada una de las certificaciones en garantía del cumplimiento de determinadas obligaciones del contrato no produciéndose la devolución de las mismas hasta la liquidación definitiva del contrato. Dichos saldos figuran en el activo del balance dentro del epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”.
A continuación, se presenta un desglose de los importes reconocidos por estos conceptos al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
| Concepto | Miles de euros | 2022 | 2021 | Diferencia | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| Obra ejecutada pendiente de certificar neta | 162.321 | 109.737 | 52.584 | 47,92% | |
| Anticipos de clientes | (251.165) | (232.943) | (18.222) | 7,82% | |
| Contratos de construcción, neto | (88.844) | (123.206) | 34.362 | (27,89%) | |
| Retenciones | 30.870 | 36.874 | (6.004) | (16,28%) | |
| Importe neto de anticipos más retenciones | (57.974) | (86.332) | 28.358 | (32,85%) |
El detalle por sociedades de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| Sociedad | Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. | 4.880 | - | |
| EYM Instalaciones, S.A.U. | 2.955 | 3.066 | |
| Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. | 2.728 | 1.781 | |
| OHL Colombia, S.A.S. | 1.117 | 986 | |
| OHL Arabia, LLC | 764 | 153 | |
| OHL Ireland Construction and Engineering Limited | 79 | 1.988 | |
| OHL Construction Canadá, Inc. | 58 | 2.789 | |
| OHL USA, Inc. | 4 | 1.514 | |
| OHL Sverige, A.B. | -1.437 | - | |
| Inferiores a 500 miles de euros en ambos periodos | 4.919 | 7.264 | |
| Total deudores comerciales, empresas del grupo | 17.504 | 20.978 |
Los saldos anteriores no devengan intereses y se corresponden con saldos originados en la actividad ordinaria de la Sociedad.
En este epígrafe se recogen los saldos deudores comerciales de empresas asociadas, así como los saldos deudores comerciales resultantes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de las Uniones Temporales de Empresas, tras la integración proporcional de sus balances y las eliminaciones correspondientes.
El detalle de este saldo es el siguiente:
38 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Sociedad | Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. |
El detalle de las “Inversiones en empresas del grupo a corto plazo” al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Sociedad | Créditos | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|
| OHL Servicios - Ingesán, S.A.U. | 44.347 | 1 | 44.348 |
| Pacadar, S.A.U. | 17.606 | 17 | 17.623 |
| OHL Colombia, S.A.S. | 15.087 | 135 | 15.222 |
| Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. | 7.433 | 35 | 7.468 |
| Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. | 7.457 | - | 7.457 |
| OHL Andina, S.A. | 6.791 | - | 6.791 |
| OHL Construction Pacific PTY, Ltda. | - | 5.304 | 5.304 |
| Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. | 5.042 | - | 5.042 |
| OHL Operaciones, S.A.U. | - | 3.727 | 3.727 |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | 3.372 | - | 3.372 |
| OHL Industrial, S.L.U. | 2.758 | 2 | 2.760 |
| Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. | 656 | 1.984 | 2.640 |
| Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. | 1.895 | - | 1.895 |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | 1.285 | 1 | 1.286 |
| OHL Uruguay, S.A. | 75 | 966 | 1.041 |
| OHLA Concesiones, S.L.U. | 1.014 | - | 1.014 |
| Vacua, S.A. | -968968 | - | -968968 |
| Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. | - | 857 | 857 |
| Ecolaire España, S.A.U. | 855 | - | 855 |
| OHL Industrial Chile, S.A. | 514 | - | 514 |
| Inferiores a 300 miles de euros | 307 | 449 | 756 |
| TOTAL | 116.494 | 14.446 | 130.940 |
Ejercicio 2021
| Sociedad | Créditos | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|
| OHL Operaciones, S.A.U. | - | 61.918 | 61.918 |
| OHL Servicios - Ingesán, S.A.U. | 49.263 | 14 | 49.277 |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | 1.120 | 36.479 | 37.599 |
| OHL Colombia, S.A.S. | 14.277 | - | 14.277 |
| Pacadar, S.A.U. | 10.894 | 1 | 10.895 |
| OHL Industrial, S.L.U. | 8.959 | 215 | 9.174 |
| Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. | 6.993 | 35 | 7.028 |
| OHL Construction Pacific PTY, Ltda. | - | 5.333 | 5.333 |
| Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. | 4.648 | 4 | 4.652 |
| OHL Andina, S.A. | 4.562 | - | 4.562 |
| Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. | 4.281 | - | 4.281 |
| OHL Infrastructure, INC | - | 3.955 | 3.955 |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | 1.701 | 11 | 1.712 |
| Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. | 614 | 978 | 1.592 |
| OHL Uruguay, S.A. | 75 | 1.162 | 1.237 |
| Vacua, S.A. | -910910 | - | -910910 |
| Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. | - | 729 | 729 |
| OHL Industrial Chile, S.A. | 443 | - | 443 |
| Inferiores a 300 miles de euros | 821 | 367 | 1.188 |
| TOTAL | 108.651 | 112.111 | 220.762 |
En la columna de “Créditos” se incluyen aportaciones financieras, intereses y créditos por efecto impositivo. El tipo de interés medio aplicado en el ejercicio 2022 a las aportaciones financieras incluidas en créditos ha sido el 7,02% (4,39% en el ejercicio 2021) y los ingresos financieros generados por las aportaciones financieras en el ejercicio 2022 han sido de 8.832 miles de euros (6.106 miles de euros en el ejercicio 2021). El resto de saldos incluidos en otros activos financieros y relacionados con la operativa habitual de la Sociedad no devengan intereses.
El detalle de las “Inversiones en empresas asociadas a corto plazo”, así como los saldos resultantes al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 de las Uniones Temporales de Empresas, tras la integración proporcional de sus balances y las eliminaciones correspondientes, es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Entidad | Créditos | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|
| UTE Hospital Sidra. Qatar | - | 26.580 | 26.580 |
| UTE Estaciones Metro Doha. Qatar | - | 6.471 | 6.471 |
| UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait | - | 984 | 984 |
| Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. España | 688 | - | 688 |
| UTE Ferrocarril Ankara-Estambul. Turquía | - | 304 | 304 |
| Inferiores a 300 miles de euros | 367 | 1.022 | 1.389 |
| Total inversiones en empresas asociadas a corto plazo | 1.055 | 35.361 | 36.416 |
Ejercicio 2021
| Entidad | Créditos | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|
| UTE Hospital Sidra. Qatar | - | 27.239 | 27.239 |
| UTE Estaciones Metro Doha. Qatar | - | 6.088 | 6.088 |
| UTE Rizzani OHL (JV2). Kuwait | - | 1.137 | 1.137 |
| UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait | - | 937 | 937 |
| Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. España | 687 | - | 687 |
| UTE Ferrocarril Ankara-Estambul. Turquía | - | 304 | 304 |
| Inferiores a 300 miles de euros | 170 | 821 | 991 |
| Total inversiones en empresas asociadas a corto plazo | 857 | 36.526 | 37.383 |
Estos saldos incluidos en otros activos financieros y relacionados con la operativa habitual de la Sociedad no devengan intereses.
El saldo de las cuentas del epígrafe “Inversiones financieras a corto plazo” al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Concepto | Clasificación | Instrumentos de patrimonio | Créditos a Empresas | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a coste amortizado | - | 2 | 180.644 | 180.646 | |
| Activos financieros a coste | 3 | - | - | 3 | |
| Total inversiones financieras a corto plazo | 3 | 2 | 180.644 | 180.649 |
Ejercicio 2021
| Concepto | Clasificación | Instrumentos de patrimonio | Créditos a Empresas | Otros activos financieros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Activos financieros a coste amortizado | - | 15.879 | 145.190 | 161.069 | |
| Activos financieros a coste | 3 | - | - | 3 | |
| Total inversiones financieras a corto plazo | 3 | 15.879 | 145.190 | 161.072 |
Dentro del epígrafe “Otros activos financieros” se incluyen principalmente cuentas bancarias en garantía por importe de 176.237 miles de euros, destacando un depósito de 140.000 miles de euros (140.000 miles de euros en el ejercicio 2021) en garantía de una línea de avales de 358.904 miles de euros incluida en el contrato de Financiación Sindicada Multiproducto (FSM), que será disponible en función de determinados hitos, y que a 31 de diciembre de 2022 tenía un disponible de 340.849 miles de euros. Este contrato firmado inicialmente en diciembre de 2016 ha tenido varias novaciones, habiéndose suscrito la última el pasado 29 de julio de 2022 y siendo la fecha actual de vencimiento el 30 de junio de 2023, siempre que se cumplan una serie de condiciones contractuales. La disminución del epígrafe “Créditos a empresas” se produce por el cobro recibido por parte de Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. el pasado mes de enero, tras los acuerdos y posteriores pagos realizados por la Comunidad de Madrid a esta sociedad concesionaria en diciembre de 2021.
El objetivo del Control y Gestión de Riesgos de la Sociedad es controlar y gestionar los riesgos y oportunidades actuales o emergentes relacionados con el desarrollo de su actividad, de manera que se consiga:
Con el fin de alcanzar dichos objetivos se establecen los siguientes principios rectores para el control y gestión de riesgos y oportunidades:
El control y la gestión de los riesgos es parte del marco normativo y operacional del Grupo que, aplicados por la organización en el desarrollo de sus actividades, permiten:
El Consejo de Administración de la Sociedad tiene la responsabilidad de aprobar la Política de Control y Gestión de Riesgos. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento de la Sociedad tiene la responsabilidad de supervisar y evaluar que los compromisos recogidos en la Política de Control y Gestión de Riesgos se encuentran actualizados y se llevan a cabo de forma continua. La Dirección de la Sociedad elabora anualmente un Mapa de Riesgos con la identificación y evaluación de los riesgos actuales y de los riesgos emergentes que puedan afectar en un futuro a la Sociedad. Cada unidad de negocio o funcional es responsable de controlar y gestionar los riesgos que afectan al desarrollo de su actividad y en su caso de informar tan pronto como se detecten o evidencien. La gestión de riesgos es responsabilidad de todos los empleados de la Sociedad.# Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Cada empleado debe entender los riesgos que se encuentran dentro de su ámbito de responsabilidad y gestionarlos dentro del marco de actuación definido en esta Política, así como de los límites de tolerancia establecidos. La Política de Control y Gestión de Riesgos de la Sociedad es revisada anualmente para asegurar que permanece alineada con los intereses del Grupo y sus partes interesadas estando a disposición para la totalidad de las mismas. Los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la Sociedad son:
La gestión de riesgos en proyectos tiene como meta garantizar el cumplimiento de los objetivos de éstos en materia de alcance, plazo, margen y seguridad, y en general de todas las obligaciones contractuales. Por ello todos aquellos eventos o situaciones que los puedan poner en peligro deben ser identificados con antelación y convenientemente analizados desde la identificación de la oportunidad y la fase de licitación para la implantación temprana de medidas de mitigación.
La Sociedad está expuesta al riesgo de escasez de recursos humanos, de subcontratistas y proveedores, y de determinados productos en las geografías donde opera. Asimismo, el aumento de precios de determinados componentes de los costes tales como las materias primas (p.ej. betún, acero, etc.) y la energía, afecta a los costes de los principales suministros de bienes y servicios necesarios para el desarrollo de su actividad. Además, por problemas de escasez o por condicionantes logísticos se pueden sufrir retrasos en las entregas o prestaciones de los bienes y servicios.
Algunas administraciones en muchos países (España, República Checa, etc.) han empezado a incluir fórmulas de revisión de precios en su legislación de contratación pública (que ya eran habituales en países de alta inflación), y que ayudan a aliviar parcialmente la situación, pero no siempre son de aplicación a todas las partidas de costes de los contratos o desde el inicio de los mismos. Ello implica que se tenga que ser muy cuidadoso con las partidas de contingencia que se incluyen en los
43 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
proyectos y a las estimaciones de evolución de costes en proyectos de larga duración. A pesar de todo ello, estos riesgos que, a nivel mundial, ya se materializaron en 2021 y 2022 son susceptibles de mantenerse o seguir aumentando debido a la actual situación geopolítica y a las políticas expansivas en materia de obra pública en determinadas geografías.
La inestabilidad política y los cambios en el entorno jurídico y normativo en los países en los que opera la Sociedad pueden tener impactos significativos en la capacidad de la compañía para alcanzar sus objetivos de negocio. Por ello la Sociedad hace un especial seguimiento del riesgo país en sus mercados tradicionales (home markets) y en áreas de posible expansión. A pesar de ello, la actual situación geopolítica introduce numerosas incertidumbres que afectan a nivel global, al margen de las situaciones que ya de por sí se puedan dar en las geografías donde la Sociedad está operando.
La previsible evolución del mundo a una nueva división por bloques enfrentados permite presuponer fuertes volatilidades en tipos de cambio e interés, elevada inflación y una posible ruptura de las cadenas de suministro globales, así como un creciente malestar y polarización social. Todo ello puede derivar en escasez o encarecimiento de determinados materiales (afectando a las rentabilidades esperadas y a la capacidad de entrega en plazos) y afectar al apetito inversor en determinadas geografías.
La Sociedad mantiene intacto su compromiso con la legalidad y con los mejores estándares en códigos de conducta que le ha llevado a una relevante y objetiva mejora de su imagen y reputación. El objetivo es minimizar la posibilidad de actuaciones inadecuadas por parte de sus empleados, y gestionar adecuadamente el riesgo de que actuaciones poco rigurosas de la administración, difamación o manipulación de información por parte de medios de comunicación, grupos de presión, ex empleados u otras partes interesadas, le lleven a un daño reputacional sin que las acusaciones se correspondan con mala praxis por parte de la organización.
Riesgo asociado a la capacidad de la Organización para captar profesionales adecuados, así como para detectar, retener, desarrollar y asignar adecuadamente y en el momento adecuado el talento interno. La Sociedad está desarrollando nuevos paquetes de retención e incentivos, y poniendo el foco en el talento digital para la optimización de procesos.
La evolución del mercado y del negocio, con cambios continuos y bruscos, hace necesaria contar con sistemas que permitan disponer de la información necesaria y de capacidad de análisis de forma ágil y adaptativa. Para ello es necesario además trabajar con metodologías ágiles que permitan minimizar los plazos de adecuación de sistemas o implementación de nuevas funcionalidades.
Por otro lado, la Sociedad como cualquier otra compañía está expuesta al crecimiento generalizado del cibercrimen y de la posibilidad del uso inadecuado de datos sensibles, pudiendo verse comprometida la seguridad y la operativa de los activos de la compañía, el normal desarrollo de las operaciones de negocio o darse fugas de información sensible.
44 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Una de las tendencias actuales del sector es el aumento de la litigiosidad, por ello existe el riesgo de un mayor número de pleitos y arbitrajes con los costes que ello conlleva, así como de que el resultado de los mismos debidos a discrepancias con clientes o proveedores resulten en decisiones negativas para los intereses de la Sociedad. Por ello la Sociedad sigue apostando por fortalecer sus capacidades en materia de gestión contractual.
Entendido como un decremento del valor de los activos o un incremento del valor de los pasivos.
Los riesgos financieros son los que pueden afectar principalmente a la obtención de la financiación necesaria en el momento adecuado y a un coste razonable, así como a la maximización de los recursos financieros disponibles. Los más importantes son:
Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a tipos de interés variable. Este riesgo de variación de tipo de interés es especialmente significativo en la financiación de proyectos de infraestructuras y en otros proyectos donde su rentabilidad depende de las posibles variaciones del tipo de interés, al relacionarse directamente con los flujos de los mismos.
La Sociedad se financia mediante productos financieros a tipo de interés fijo o variable y de acuerdo con las estimaciones respecto de la evolución de los tipos de interés y de los objetivos de la estructura de la deuda, se realizan operaciones de cobertura mediante la contratación de derivados que mitigan estos riesgos, realizándose también un análisis de sensibilidad para los mismos, o bien se financia a tipo de interés fijo.
Sobre el total de endeudamiento bruto de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existen instrumentos derivados designados como de cobertura contable, y la deuda a tipo de interés fijo alcanza el 99,64%.
La gestión de riesgo del tipo de cambio se lleva de forma centralizada, y se emplean distintos mecanismos de cobertura para minimizar el impacto de la variación de las divisas contra el euro. Los riesgos de tipo de cambio se encuentran principalmente en:
45 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
La Sociedad contrata derivados sobre divisas y seguros de cambio para cubrir operaciones y flujos de efectivo futuros significativos, de acuerdo con los límites de riesgo asumibles. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no hay ningún seguro de cambio vigente. Asimismo, los activos netos provenientes de la inversión neta realizada en sucursales extranjeras cuya moneda funcional es distinta al euro, están sujetos al riesgo de fluctuación del tipo de cambio en la conversión de los estados financieros de dichas sociedades en el proceso de conversión de los estados financieros de dichas sucursales en el proceso de integración.
La financiación de activos a largo plazo nominados en monedas distintas al euro, cuando estos existen, se lleva a cabo en la misma divisa en la que el activo está nominado, con la finalidad de obtener una cobertura natural.# El análisis de sensibilidad de los riesgos de tipo de cambio de los instrumentos financieros, para las principales monedas con las que opera la Sociedad, se ha realizado simulando una apreciación de moneda extranjera por euro en un 10%, con respecto a los cambios vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, siendo el posible impacto el siguiente:
Miles de euros ( Gasto ) / In g reso Resultados
Moneda | 2022 | 2021
------- | -------- | --------
Corona Noruega | (1.362) | (1.364)
Dinar Argelino | 399 | 286
Dinar Kuwaití | (1.683) | (2.429)
Dólar Estadounidense | (5.938) | (3.139)
Peso Argentino | (58) | (24)
Peso Chileno | (3.753) | (3.510)
Peso Colombiano | 1.361 | (415)
Peso Mexicano | (7.982) | (6.766)
Real Arabia Saudí | (369) | (270)
Riyal Qatarí | (1.717) | (1.259)
Sol Peruano | (2.937) | (4.649)
Total | ( 24.039 ) | ( 23.539 )
Si el análisis de sensibilidad se realizase simulando una depreciación de moneda extranjera por euro en un 10% con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el impacto neto en resultados sería el siguiente:
Miles de euros ( Gasto ) / In g reso Resultados
Moneda | 2022 | 2021
------- | -------- | --------
Corona Noruega | 1.238 | 1.240
Dinar Argelino | (363) | (260)
Dinar Kuwaití | 1.530 | 2.208
Dólar Estadounidense | 5.398 | 2.854
Peso Argentino | 53 | 22
Peso Chileno | 3.412 | 3.191
Peso Colombiano | (1.237) | 377
Peso Mexicano | 7.257 | 6.151
Real Arabia Saudí | 336 | 246
Riyal Qatarí | 1.561 | 1.144
Sol Peruano | 2.670 | 4.227
Total | 21.855 | 21.400
El riesgo de crédito consiste en la probabilidad de que la contraparte de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica. La Sociedad ha adoptado la política de negociar exclusivamente con terceras partes solventes y obteniendo suficientes garantías para mitigar el riesgo de pérdidas financieras en caso de incumplimiento. La información acerca de su contraparte se obtiene a través de organismos independientes de valoración de empresas, a través de otras fuentes públicas de información financiera y a través de la información que tiene de sus propias relaciones con los clientes y terceros.
Al 31 de diciembre de 2022 los saldos netos de los activos financieros de la Sociedad expuestos al riesgo de crédito son:
| Concepto | Miles de euros |
|---|---|
| Activos financieros no corrientes | 94.954 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 403.271 |
| Activos financieros corrientes | 348.002 |
| Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 91.265 |
Los activos financieros no corrientes incluyen principalmente créditos netos con empresas del grupo y con terceros. La Sociedad no espera que se produzca quebranto alguno en relación con estos activos financieros.
Incluye los saldos de Clientes por ventas y prestaciones de servicios, que ascienden a 314.451 miles de euros, de los cuales el 66,74 % corresponden a clientes públicos sobre los que la Sociedad no estima quebrantos, existiendo en algunos casos el derecho a intimar intereses. El 33,26 % restante corresponde a clientes privados, en general de elevada solvencia. Previamente a la contratación se realiza una evaluación de los clientes, que incluye un estudio de solvencia y durante la ejecución de los contratos, se hace un seguimiento permanente de la evolución de la deuda y una revisión de los importes recuperables, realizándose las correcciones valorativas cuando es necesario.
En junio de 2021 el Grupo realizó una importante Reestructuración Financiera, cuyos hitos fundamentales fueron:
i. La reducción de Capital, mediante reducción del valor nominal de las acciones a 0,25 euros/ acción y por un importe total de 100.292 miles de euros.
ii. Los Compromisos de Inversión y los Aumentos de Capital Dinerarios, que supusieron la emisión de 304.576.294 acciones nuevas por importe efectivo de 144.584 miles de euros.
iii. Las modificaciones de los términos de los Bonos, que significaron la cancelación de las emisiones de Bonos con Vto.2022 y 2023. Simultáneamente se realizó una nueva emisión de Bonos, en OHL Operaciones S.A.U., filial del Obrascón Huarte Lain S.A., por un importe nominal de 487.267 miles de euros, con vencimiento del 50% del importe el 31 de marzo de 2025 y el restante 50% el 31 de marzo de 2026.
Este proceso cambió de forma notable la situación de liquidez de la Sociedad, que además ha ido reforzándose y mejorando a través de:
x Las desinversiones de varias filiales durante 2021 (Hospital de Toledo S.A. y Mantholedo S.A.; y Aguas de Navarra S.A. y su operadora).
x Renovación de la línea de avales de la Financiación Sindicada Multiproduto (FSM) y las líneas de avales garantizadas por CESCE hasta 358.904 miles de euros.
x Cobros recibidos de la sociedad Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. durante el ejercicio 2021 y en enero de 2022, tras los pagos liquidados por la Comunidad de Madrid por diversos conceptos relacionados con las obras principales, que se han destinado principalmente a cancelar deuda.
Tras lo expuesto tenemos que la posición de liquidez de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 se materializa en Efectivo y otros activos equivalentes y Activos financieros corrientes por un importe total de 271.909 miles de euros (266.986 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), con el siguiente desglose:
Adicionalmente la Sociedad cuenta con Líneas de crédito y negociación contratadas disponibles por importe de 11.917 miles de euros (10.709 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
En este sentido destacar que, con fecha 8 de marzo de 2022 la agencia de calificación de crédito Moody´s elevó el rating corporativo (CFR) a B3 con perspectivas positiva desde Caa1, elevando asimismo la calificación del bono emitido por OHL Operaciones S.A.U. desde Caa2 a B3. Lo anterior pone de manifiesto la mejoría antes indicada.
No obstante, y a pesar de la mejora de la solvencia de la compañía, ésta aún no ha recuperado instrumentos de financiación de circulante necesarios para el correcto desarrollo del negocio. En este contexto, los Administradores de la Sociedad están realizando un seguimiento de la posición de liquidez, con especial énfasis en la generación de caja de los negocios y la mejora del capital circulante, y estiman poder recuperar mejores niveles de rentabilidad y asegurar un mayor nivel de liquidez.
En el Plan de negocio del ejercicio 2023, existen aspectos que pueden suponer incertidumbres respecto a su cumplimiento, y por tanto generar posibles desviaciones (incumplimiento de las expectativas de contratación, desfases de circulante no contempladas, tesorería indisponible elevada, etc.), siendo la principal el impacto en el desarrollo de la actividad derivado del actual conflicto europeo, que puede poner en peligro la incipiente recuperación económica mundial, afectada por las altas tasas de inflación y encarecimiento de las materias primas, así como tensiones puntuales de liquidez por la estacionalidad del negocio, lo que puede afectar de forma notable las previsiones de la Sociedad para el ejercicio 2023.
En concreto para mitigar las tensiones de liquidez del negocio, la Dirección de la Sociedad está realizando gestiones ante las instituciones financieras para obtener la liberación de parte de la tesorería indisponible y/u obtención de financiación transitoria, y de esta forma tener una cobertura financiera suficiente para garantizar la liquidez de la Sociedad.
En este sentido, los Administradores de la Sociedad confían superar las tensiones de liquidez y continuar ejecutando su plan de negocio, lo que permitirá a la Sociedad la continuidad de su actividad y hacer frente a todas sus obligaciones, saliendo reforzada su situación patrimonial y financiera.
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
Concepto | Saldo Bruto | Deterioro de valor | Saldo Neto
------- | -------- | -------- | --------
Materias primas y otros aprovisionamientos | 13.975 | - | 13.975
Trabajos, talleres auxiliares e instalaciones de obra | 21.774 | (3.428) | 18.346
Anticipos a proveedores y subcontratistas | 16.940 | - | 16.940
Total existencias | 52.689 | (3.428) | 49.261
Miles de euros
Concepto | Saldo Bruto | Deterioro de valor | Saldo Neto
------- | -------- | -------- | --------
Materias primas y otros aprovisionamientos | 14.144 | - | 14.144
Trabajos, talleres auxiliares e instalaciones de obra | 21.172 | (3.428) | 17.744
Anticipos a proveedores y subcontratistas | 14.881 | - | 14.881
Total existencias | 50.197 | (3.428) | 46.769
Del saldo neto al 31 de diciembre de 2022, 28.609 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (21.628 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). No existen compromisos de compra significativos relacionados con los anticipos a proveedores y subcontratistas. No se han puesto de manifiesto indicios de deterioro adicionales en las existencias de la Sociedad a 31 de diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre de 2021.# 11.- EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Este epígrafe recoge la parte plenamente líquida del Patrimonio de la Sociedad y está constituido por los saldos efectivos en caja y bancos, así como los depósitos bancarios a corto plazo con un vencimiento inicial de tres meses o un plazo inferior. Del saldo al 31 de diciembre de 2022, 45.222 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (52.978 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Estos saldos no tienen restricciones a su disponibilidad ni se encuentran sometidos a riesgos de variaciones en su valor.
En el marco de la Reestructuración que llevó a cabo el Grupo en el ejercicio 2021, la Sociedad efectuó una Reducción de Capital y posteriormente Aumentos de Capital Dinerarios sucesivos que contribuyeron al fortalecimiento de su estructura de capital (véase nota 9.8). Tras dichas operaciones, el capital social de Obrascón, Huarte Lain, S.A. quedó fijado en 147.781.146 euros, dividido en 591.124.583 acciones, de 0,25 euros de valor nominal cada una y todas ellas pertenecientes a una única clase y serie.
En el siguiente cuadro se detallan los movimientos habidos en 2022 y 2021:
| Concepto | Número de acciones | Valor nominal por acción (euros) | Nominal (Miles de euros) |
|---|---|---|---|
| Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2020 | 286.548.289 | 0,60 | 171.929 |
| Reducción de capital por reducción de valor nominal | 286.548.289 | (0,35) | (100.292) |
| Aumentos de capital | 304.576.294 | 0,25 | 76.144 |
| Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2021 | 591.124.583 | 0,25 | 147.781 |
| Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2022 | 591.124.583 | 0,25 | 147.781 |
Al 31 de diciembre de 2022 tenían participaciones directas e indirectas, iguales o superiores al 3% en el capital social de Obrascón Huarte Lain, S.A., las siguientes sociedades:
| Sociedad | % de participación |
|---|---|
| Acción concertada (Sres. Amodio) | 25,97 |
| Simon Davies | 15,51 |
| Inmobiliaria Espacio, S.A. (*) | 7,10 |
(*) La Sociedad ha dejado de tener una participación significativa en marzo 2023.
50 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, en todo caso debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal, mientras no supere el límite indicado, sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para ese fin. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. La reserva legal se encuentra dotada en su totalidad al cierre del ejercicio 2022 y 2021.
La Ley de Sociedades de Capital permite expresamente la utilización del saldo de la prima de emisión de acciones para ampliar el capital social de las entidades en las que figura registrada y no establece restricción específica alguna en cuanto a la disponibilidad de dicho saldo. La prima de emisión a 31 de diciembre de 2022 asciende a 1.328.128 miles de euros.
Al 31 de diciembre de 2022, este epígrafe incluye la reserva voluntaria por un importe de 116.146 miles de euros, la reserva por capital amortizado por importe de 11.182 miles de euros y la diferencia por ajuste del capital a euros de 91 miles de euros. La reserva voluntaria incluye una reserva indisponible de 100.292 miles de euros dotada en 2021 como consecuencia de la reducción de capital social que se llevó a cabo, en los términos del artículo 335. (c) de la Ley de Sociedades de Capital. La reserva por capital amortizado es consecuencia de las reducciones de capital efectuadas en los años 2006, 2009, 2018 por amortización de acciones en autocartera y de acuerdo con las disposiciones legales en vigor que aseguran la garantía de los fondos propios ante terceros. Esta reserva tiene el carácter de indisponible y sólo se podría disponer de ella con los mismos requisitos que se establecen para la reducción de capital, es decir, que sea la Junta General de Accionistas quien decida sobre su disponibilidad.
Hasta que la partida de gastos de desarrollo no haya sido totalmente amortizada está prohibida la distribución de dividendos, a menos que el importe de las reservas disponibles sea, como mínimo, igual al importe de los saldos no amortizados. Al cierre del ejercicio 2022 los gastos de desarrollo se encuentran amortizados en su totalidad no existiendo saldos indisponibles en el epígrafe “otras reservas” por este motivo (886 miles de euros al cierre del ejercicio 2021). Adicionalmente la Sociedad no abonará dividendos, en cumplimiento de lo establecido en los Términos y Condiciones de los Nuevos Bonos, así como en el Contrato de financiación sindicada multiproducto (FSM) y resto de contratos con acreedores financieros, hasta el vencimiento de los contratos.
Al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tenía en su poder 738.857 acciones propias cuyo valor asciende a 341 miles de euros.
51 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El movimiento registrado en los ejercicios 2022 y 2021 con acciones propias ha sido el siguiente:
| Movimiento | Nº de acciones | Miles de euros |
|---|---|---|
| Saldo al 31 de diciembre de 2020 | 600.867 | 406 |
| Compras | 11.906.100 | 8.327 |
| Ventas | (11.965.671) | (8.229) |
| Saldo al 31 de diciembre de 2021 | 541.296 | 504 |
| Compras | 24.289.551 | 17.215 |
| Ventas | (24.091.990) | (17.378) |
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 738.857 | 341 |
La información sobre las subvenciones recibidas por la Sociedad en los ejercicios 2022 y 2021, las cuales forman parte del Patrimonio neto, así como de los resultados imputados a la cuenta de pérdidas y ganancias procedentes de las mismas, es la siguiente:
Ejercicio 2022
| Organismo | Ámbito | Saldo inicial | Aumentos | Traspaso a resultados | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|
| Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial | Administración Estatal | 108 | - | (108) | - |
| Comisión Europea | Otros organismos | 80 | - | (80) | - |
| Junta Extremadura | Administración Local | 18 | - | (18) | - |
| Efecto impositivo | (52) | 52 | |||
| Total subvenciones | 154 | - | (154) | - |
Ejercicio 2021
| Organismo | Ámbito | Saldo inicial | Aumentos | Traspaso a resultados | Saldo final |
|---|---|---|---|---|---|
| Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial | Administración Estatal | 226 | - | (118) | 108 |
| Comisión Europea | Otros organismos | 324 | 15 | (259) | 80 |
| Junta Extremadura | Administración Local | 38 | - | (20) | 18 |
| Efecto impositivo | (147) | (4) | 99 | (52) | |
| Total subvenciones | 441 | 11 | (298) | 154 |
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 la Sociedad había cumplido con todos los requisitos necesarios para la percepción y disfrute de las subvenciones detalladas anteriormente.
El detalle de las provisiones del balance de situación al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y su variación, es el siguiente:
52 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Provisiones a largo plazo
| Concepto | Saldo al 31 de diciembre de 2021 | Aumentos | Disminuciones | Saldo al 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Provisiones para impuestos | 2.600 | 1.234 | (3.035) | 799 |
| Por retribuciones al personal (véase nota 17.3) | 863 | 1.295 | - | 2.158 |
| Provisiones empresas participadas | 28.137 | - | (7.123) | 21.014 |
| Total provisiones a largo plazo | 31.600 | 2.529 | (10.158) | 23.971 |
Las provisiones para empresas participadas incluyen el importe de las pérdidas de empresas del grupo y asociadas a partir del momento en que su valor neto contable es cero según se detalla en el Anexo II. Los aumentos de estas provisiones están registrados en el epígrafe de “Otros gastos de gestión corriente” dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias. La principal disminución corresponde a la reversión de la provisión de OHL Infrastructure, Inc., como consecuencia de la venta de la participación (véanse notas 8 y 17.6).
Provisiones a corto plazo
| Concepto | Saldo al 31 de diciembre de 2021 | Aumentos | Disminuciones | Saldo al 31 de diciembre de 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Indemnizaciones del personal | 4.463 | - | (212) | 4.251 |
| Terminación de obra | 28.333 | 5.085 | (4.344) | 29.074 |
| Tasas de dirección y otras tasas | 5.577 | 2.241 | (2.556) | 5.262 |
| Otras provisiones | 110.477 | 6.200 | (31.583) | 85.094 |
| Total provisiones a corto plazo | 148.850 | 13.526 | (38.695) | 123.681 |
Del saldo total de las provisiones a corto plazo al 31 de diciembre de 2022, 52.776 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (67.157 miles de euros en 2021). En Otras provisiones se incluyen las provisiones por pérdidas futuras de obra, así como las relacionadas con la operativa habitual, correspondientes a diversos conceptos tales como avales y fianzas, seguros, impuestos, responsabilidades con terceros y otras, correspondiendo a multitud de contratos.
No existen activos contingentes registrados al 31 de diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre de 2021.
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tenía prestadas garantías por un total de 3.629.290 miles de euros y de 3.374.341 miles de euros al 31 de diciembre de 2021 con el siguiente desglose:
53 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Tipología | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Avales por ejecución y licitación | 1.534.887 | 1.434.793 |
| Definitivos | 1.496.839 | 1.395.666 |
| Provisionales | 38.048 | 39.127 |
| Avales con garantía personal | 2.094.403 | 1.939.548 |
| Total | 3.629.290 | 3.374.341 |
Los avales por ejecución y licitación han sido prestados, como es práctica habitual en el sector, como garantía para la ejecución de contratos de obras y proyectos (avales definitivos) y también como garantía para la licitación de obras y proyectos (avales provisionales). Los avales con garantía personal y solidaria garantizan diversas operaciones, realizadas principalmente frente a entidades financieras.## 13.2. Other Contingent Liabilities
The detail of the guarantees by type of guaranteed entity as of December 31, 2022 and 2021 is as follows:
Fiscal Year 2022
Thousands of euros
| Guaranteed Entity | Guarantees for Execution and Bidding | Personal Guarantees |
|---|---|---|
| Obrascón Huarte Lain, S.A. | 821,278 | 135 |
| Group Companies | 669,598 | 2,092,423 |
| Associated Companies | 44,011 | 1,845 |
| Total | 1,534,887 | 2,094,403 |
Fiscal Year 2021
Thousands of euros
| Guaranteed Entity | Guarantees for Execution and Bidding | Personal Guarantees |
|---|---|---|
| Obrascón Huarte Lain, S.A. | 752,441 | 112 |
| Group Companies | 635,803 | 1,937,037 |
| Associated Companies | 46,549 | 2,399 |
| Total | 1,434,793 | 1,939,548 |
Additionally, there is the subsidiary liability of subcontractors for their obligations to Social Security bodies concerning their site personnel. The Company's Directors do not expect that, as a consequence of the provision of each of these guarantees, additional liabilities will arise that will affect the annual accounts for the fiscal year 2022.
As of the end of fiscal year 2022, various lawsuits are ongoing within the Company, arising from the normal development of its business. The most relevant lawsuits for the Company corresponding to the Construction Divisions are:
In fiscal year 2014, the Company reported that, stemming from the contract for the "Design and Construction of the Sidra Medical Research Centre (Doha, Qatar)", Qatar Foundation for Education, Science and Community Development (QF) and the joint venture (JV) formed by the Company and Contrack Cyprus Ltda. (55%-45% respectively) are engaged in an arbitration dispute, initiated on July 30, 2014, before the International Chamber of Commerce. The reciprocal claims of the parties, as of this date, corresponding to their demands, are on the JV's side: the refund of executed guarantees (880 million QAR, 224.8 million euros), the settlement of executed and unpaid variations of work already recognized in the Partial Award (182 million QAR, 46.5 million euros), the recognition and settlement of executed and unpaid variations of work on which there is no arbitral ruling yet (76 million QAR, 19.4 million euros), as well as the settlement of costs for extension of stay on site in accordance with the extension period already recognized in the Partial Award (190 million QAR, 48.5 million euros). On the other hand, QF claims the recognition of termination costs exceeding the pending contract price (2,600 million QAR, 664.2 million euros), the recognition of amounts for repair of defects (124 million QAR, 31.7 million euros), the recognition of amounts for repair of defects for which the amount is yet to be determined (106 million QAR, 27.1 million euros), the recognition of costs associated with the repair of defects (238 million QAR, 60.8 million euros), and the recognition of contractual penalties for delays by the contractor JV (792 million QAR, 202.3 million euros). Both the validity of the items that form part of each claim, as well as the amounts themselves, are subject to determination by the arbitral tribunal. To date, the following have been quantified: (i) the amount of the guarantee executed to the JV (880 million QAR, 224.8 million euros), which is a fixed amount and in any case operates as a credit in favor of the JV, (ii) the amount of executed and unpaid variations on which there is an arbitral ruling (182 million QAR, 46.5 million euros), which is also a fixed amount and operates as a credit in favor of the JV, and (iii) the amount of the repair of defects (124 million QAR, 31.7 million euros), which is also a fixed amount and operates as a credit in favor of QF. Although there is no payment order, which, if applicable, will be issued when all reciprocal claims have been determined. Notwithstanding the foregoing, the Company's Directors, based on updated legal reports from third parties, as well as the interpretations of these reports made by the Company's management and the projected timelines for a judgment, have re-evaluated the different scenarios for the resolution of the arbitration as a whole and have concluded that, despite the current levels of uncertainty in the process, it is not probable that additional losses will occur for the Company.
On February 7, 2017, Rizzani de Eccher, SpA, Trevi, SpA, and Obrascon Huarte Lain, S.A. initiated an investment protection arbitration proceeding against the State of Kuwait before ICSID (International Centre for Settlement of Investment Disputes) arising from the contract "Construction, Completion and Maintenance of Roads, Overpasses, Sanitary and Storm Water Drains, as well as other Services for Jamal Abdul Nasser Street". OHL holds a 50% stake in the construction joint venture. This arbitration was initiated under the international treaties for the reciprocal protection of investments signed by the State of Kuwait with Spain and Italy and as a consequence of Kuwait's violation of these treaties due to its obstructive, abusive, and arbitrary actions, to the detriment of foreign investors, in the execution of said contract. The joint venture presented its claim, quantifying the economic compensation to which the plaintiffs are entitled at 100.6 million KWD (308.2 million euros) or alternatively 90.4 million KWD (276.9 million euros), plus (in any case) 2.3 million KWD (7 million euros), based on the evaluation carried out by external consultants. Kuwait presented its response and counterclaim, quantifying it at 32.1 million KWD (98.3 million euros). On December 15, 2022, the Arbitral Tribunal issued an Award, declaring by majority, with one dissenting vote, inadmissible both the joint venture's claim and Kuwait's counterclaim, considering the Kuwaiti courts to be competent. On March 6, 2023, the joint venture filed an annulment appeal against said award.
On December 13, 2017, Samsung C&T Corporation, Obrascon Huarte Lain, S.A., and Qatar Building Company filed an arbitration request with the International Chamber of Commerce against Qatar Railways Company. The claim derives from the contract "Design & Build Package 5 – Major Stations – Doha Metro Project". OHL holds a 30% stake in the construction joint venture. The joint venture claims an amount initially estimated at 1,500 million QAR (383.2 million euros). Qatar Rail has presented its response and initial counterclaim, which it quantifies at 1,000 million QAR (255.5 million euros). After the Arbitral Tribunal declared itself incompetent for not meeting the agreed requirements in the arbitration clause at the time of filing the arbitration request, the joint venture has filed a new arbitration request in which it claims an amount initially estimated at 1,400 million QAR (357.7 million euros). Qatar Rail has filed a counterclaim for an amount initially estimated at 860 million QAR (219.7 million euros). The Company's Directors have concluded that, despite the current levels of uncertainty in the process, it is not probable that additional losses will occur for the Company.
Following a period of suspension, the proceedings continue for the lawsuit filed by Obrascón Huarte Lain, S.A. against the Polish company PGB, S.A., in which OHL claims 191.5 million PLN (40.9 million euros) from PGB as a consequence of PGB's responsibilities as a partner in the construction consortium for the Slowackiego IV project in Gdansk (Poland). The legal process continues in its initial phase.
The Company has filed an arbitration claim against Anesrif (Algerian National Agency for Railway Investment) arising from the contract for the construction of the Annaba railway line. Based on reports from independent experts, the Company claims 200 million euros. Anesrif has filed a counterclaim for 56.9 million euros.
The Company has filed a judicial claim against the Chilean Tax Authority and the Ministry of Public Works of Chile, arising from the contract for the construction of the Chacrillas reservoir. The Company claims 30,169 million CLP (33.2 million euros).
On November 24, 2022, OHL received a claim from Aleatica, S.A., in which the latter claims 62.7 million USD (58.8 million euros) or, subsidiarily, 53.5 million USD (50.2 million euros). This claim arises from a Credit Assignment Agreement signed on September 28, 2016, between OHL and OHL Concesiones S.A.U. (formerly Aleatica, S.A.), by which OHL transferred to Aleatica a credit against Autopista del Norte, S.A.C. (a Peruvian company, a subsidiary of Aleatica) originated in the Red Vial 4 construction contract. The Company has opposed this claim. The Company's Directors, based on reports from the legal firm entrusted with the defense of the case, consider that there are no circumstances that warrant the creation of a provision.
In relation to the Lezo Case, the following should be noted:
Entre los pasivos de carácter contingente se incluye el correspondiente a la responsabilidad normal de las empresas constructoras por la ejecución y terminación de sus contratos de obra, incluidos los formalizados por las Uniones Temporales de Empresas en las que participan. Asimismo, existe la responsabilidad subsidiaria de las obligaciones de sus subcontratistas con los organismos de la seguridad social respecto a su personal de obra. Se estima que no se producirá quebranto alguno para la Sociedad por estos conceptos.
x La Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC) con fecha 21 de julio de 2020 dictó resolución de incoación , con el número de Expediente S/0021/20:OBRA CIVIL 2, a OHL, S.A. y diversas empresas por presuntas conductas prohibidas en el artículo 1 de la LDC y el artículo 101 del TFUE, consistentes en acuerdos e intercambios de información entre dichas empresas con el objeto y/o efecto de restringir la competencia, en el ámbito de las licitaciones 57 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 convocadas por las distintas Administraciones Públicas en España, para la construcción y rehabilitación de infraestructuras y edificios. Este expediente se incoó previo archivo de otro anterior que, con fecha 14 de julio de 2020, la Sala de Competencia del Consejo de la CNMC resolvió: (i) declarando la caducidad y ordenado el archivo del citado procedimiento sancionador S/DC/0611/17, e (ii) instó a la DC a incoar nuevamente procedimiento sancionador. Con fecha 6 de julio de 2022 por la Sala de Competencia del Consejo de la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia se ha comunicado a OHL, S.A. la Resolución del expediente en el que se le impone una sanción de 21,5 millones de euros. OHL, S.A. interpuso el 23 julio de 2022 RECURSO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO contra la referida resolución ante la AUDIENCIA NACIONAL, y ha formalizado el 14 de octubre de 2022 la DEMANDA. Junto con el escrito de interposición se solicitó la SUSPENSIÓN de la RESOLUCIÓN DE LA CNMC, suspensión que fue acordada por la AUDIENCIA NACIONAL por Auto de fecha 30 de septiembre de 2022.
x Con fecha 10 de marzo de 2021, la Secretaría Técnica de la Comisión de Defensa de la Competencia de Perú recomendó a la Comisión de Defensa de la Competencia sancionar a la Sociedad por supuestas prácticas colusorias horizontales en relación con contratación pública en Perú en el periodo 2002-2016, con una valoración inicial de 51 millones USD (47,8 millones de euros). El 17 de noviembre de 2021 se emitió resolución en primera instancia administrativa, imponiendo una sanción a la Sociedad de 28.268,88 UIT’s (32 millones de euros). Se ha interpuesto recurso de apelación administrativo, por lo que continúa abierta la fase administrativa del procedimiento sin que existan elementos suficientes que, a juicio de los Administradores, ni de sus asesores legales externos, justifiquen el registro de provisión alguna al cierre de estas cuentas anuales.
La composición de los pasivos financieros al 31 diciembre es la siguiente:
| Miles de euros | Concepto | Clasificación | Total 2022 | Total 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Pasivos financieros a largo plazo | ||||
| Pasivos financieros a coste amortizado | 18 | 547.448 | 450.665 | |
| Total pasivos financieros a largo plazo | 18 | 547.448 | 450.665 | |
| Pasivos financieros a corto plazo | ||||
| Pasivos financieros a coste amortizado | 9.055 | 896.127 | 913.398 | |
| Total pasivos financieros a corto plazo | 9.055 | 896.127 | 913.398 | |
| Total pasivos financieros | 9.073 | 1.443.575 | 1.364.063 |
Estos importes se incluyen en las siguientes partidas del balance:
| Miles de euros | Concepto | Epígrafes | Total 2022 | Total 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Pasivos financieros no corrientes | ||||
| Deudas a largo plazo | 18 | 38.718 | 14.786 | |
| Deudas con empresas del grupo y asociadas | - | 532.662 | 444.642 | |
| Total pasivos financieros no corrientes | 18 | 547.448 | 450.665 | |
| Pasivos financieros corrientes | ||||
| Deuda a corto plazo | 9.055 | 20.750 | 7.654 | |
| Deudas con empresas del grupo y asociadas | - | 258.760 | 344.252 | |
| Deudas por compras o prestaciones de servicios | - | 276.092 | 240.081 | |
| Deudas por efectos a pagar | - | 41.895 | 35.398 | |
| Acreedores comerciales empresas del grupo y asociadas | - | 36.567 | 42.288 | |
| Personal | - | 10.898 | 10.782 | |
| Anticipos de clientes | - | 251.165 | 232.943 | |
| Total pasivos financieros corrientes | 9.055 | 896.127 | 913.398 | |
| Total pasivos financieros | 9.073 | 1.443.575 | 1.364.063 |
El saldo de las cuentas del epígrafe “Deudas a largo plazo” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Miles de euros | Concepto | Clasificación | Total |
|---|---|---|---|
| Instrumentos financieros a largo plazo | Deudas con entidades de crédito | Pasivos financieros a coste amortizado | 18 |
| Acreedores por arrendamiento financiero | Pasivos financieros a coste amortizado | 195 | |
| Otros pasivos financieros | Pasivos financieros a coste amortizado | 14.591 | |
| Total | Pasivos financieros a coste amortizado | 14.804 | |
| Total deudas a largo plazo | 14.804 |
Ejercicio 2021
| Miles de euros | Concepto | Clasificación | Total |
|---|---|---|---|
| Instrumentos financieros a largo plazo | Deudas con entidades de crédito | Pasivos financieros a coste amortizado | 38.718 |
| Acreedores por arrendamiento financiero | Pasivos financieros a coste amortizado | - | |
| Otros pasivos financieros | Pasivos financieros a coste amortizado | 6.023 | |
| Total | Pasivos financieros a coste amortizado | 44.741 | |
| Total deudas a largo plazo | 44.741 |
El saldo de las cuentas del epígrafe “Deudas a corto plazo” al 31 de diciembre 2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Miles de euros | Concepto | Clasificación | Total |
|---|---|---|---|
| Instrumentos financieros a corto plazo | Deudas con entidades de crédito | Pasivos financieros a coste amortizado | 9.055 |
| Acreedores por arrendamiento financiero | Pasivos financieros a coste amortizado | 145 | |
| Otros pasivos financieros | Pasivos financieros a coste amortizado | 20.605 | |
| Total | Pasivos financieros a coste amortizado | 29.805 | |
| Total deudas a corto plazo | 29.805 |
Ejercicio 2021
| Miles de euros | Concepto | Clasificación | Total |
|---|---|---|---|
| Instrumentos financieros a corto plazo | Deudas con entidades de crédito | Pasivos financieros a coste amortizado | 25.177 |
| Acreedores por arrendamiento financiero | Pasivos financieros a coste amortizado | - | |
| Otros pasivos financieros | Pasivos financieros a coste amortizado | 7.654 | |
| Total | Pasivos financieros a coste amortizado | 32.831 | |
| Total deudas a corto plazo | 32.831 |
El detalle por vencimiento de las partidas que forman parte de los epígrafes “Deudas a largo plazo y a corto plazo” es el siguiente:
| Miles de euros | Concepto | 2023 | 2024 | 2025 | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Deudas con entidades de crédito | 9.055 | 16 | 2 | 9.073 | |
| Acreedores por arrendamiento financiero | 145 | 166 | 29 | 340 | |
| Otros pasivos financieros | 20.605 | 10.159 | 4.432 | 35.196 | |
| Total deudas a largo y corto plazo | 29.805 | 10.341 | 4.463 | 44.609 |
Del total de “Deudas a largo plazo” al 31 de diciembre de 2022, 1.949 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (1.949 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Del total de las “Deudas a corto plazo” al 31 de diciembre de 2022, 3.521 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas (3.092 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha llevado a cabo una reducción de la Deuda financiera con los cobros recibidos de la sociedad concesionaria Cercanías Móstoles Navalcarnero en enero de 2022 y percibidos por esa sociedad concesionaria en liquidación de la Comunidad de Madrid en diciembre de 2021, como pago a las inversiones realizadas en las obras principales. La aplicación de esos fondos, comunicada al mercado el 4 de febrero de 2022, se ha hecho para el cumplimiento de los términos acordados en los contratos con sus acreedores financieros en el marco de la Reestructuración Financiera y sus principales destinos fueron los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tiene concedido un préstamo por importe de 33 miles de euros (48 miles de euros en 2021), el cual está garantizado por una hipoteca sobre determinadas inversiones inmobiliarias.# La Sociedad tiene concedidas líneas de descuento y pólizas de crédito al 31 de diciembre de 2022 y 2021 con los siguientes límites:
| Concepto | Límite 2022 | Importe no dispuesto 2022 | Límite 2021 | Importe no dispuesto 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Pólizas de crédito | 20.957 | 11.917 | 75.507 | 10.709 |
| Total | 20.957 | 11.917 | 75.507 | 10.709 |
El tipo medio de interés devengado durante 2022 para las pólizas de crédito ha sido del 5,18 % respectivamente (4,79% respectivamente durante 2021).
El detalle de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| Entidad | Grupo Largo Plazo | Grupo Corto Plazo | Asociadas Corto Plazo |
|---|---|---|---|
| OHL Operaciones, S.A.U. | 428.400 | 8.719 | - |
| Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. | 104.262 | 423 | - |
| OHL Andina, S.A. | - | 47.218 | - |
| Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. | - | 46.416 | - |
| S.A. Trabajos y Obras (SATO) | - | 37.620 | - |
| OHL Industrial, S.L.U. | - | 27.757 | - |
| OHL Austral, S.A. | - | 27.465 | - |
| Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. | - | 19.964 | - |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | - | 16.410 | - |
| Avalora Tecnologías de la Información, S.A.U. | - | 4.596 | - |
| Construcciones Adolfo Sobrino, S.A.U. | - | 2.971 | - |
| Constructora TP, S.A.C. | - | 1.626 | - |
| EyM Instalaciones, S.A.U. | - | 1.400 | - |
| OHL Arabia, LLC | - | 1.392 | - |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | - | 1.355 | - |
| Pacadar, S.A.U. | - | 457 | - |
| Obrascón Huarte Laín, Desarrollos, S.A.U. | - | 300 | - |
| Deudas Inferiores a 300 miles de euros | - | 582 | - |
| UTE Marmaray. Turquía | - | - | 7.439 |
| UTE Schofields Road Two. Australia | - | - | 563 |
| UTE Angiozar. España | - | - | 475 |
| UTE Hospital Alajuela. Costa Rica | - | - | 358 |
| UTE Puerto-Caldereta. España | - | - | 322 |
| UTE Kuwait JV4. Kuwait | - | - | 318 |
| UTE Caldereta Corralejo. España | -- | 304 | - |
| Deudas Inferiores a 300 miles de euros | - | - | 2.310 |
| Totales | 532.662 | 246.671 | 12.089 |
| Entidad | Grupo Largo Plazo | Grupo Corto Plazo | Asociadas Corto Plazo |
|---|---|---|---|
| OHL Operaciones, S.A.U. | 444.642 | 9.467 | - |
| Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. | - | 88.068 | - |
| Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. | - | 54.570 | - |
| OHL Andina, S.A. | - | 44.912 | - |
| S.A. Trabajos y Obras (SATO) | - | 34.978 | - |
| OHL Industrial, S.L.U. | - | 26.550 | - |
| OHL Austral, S.A. | - | 23.912 | - |
| Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. | - | 17.293 | - |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | - | 15.620 | - |
| Avalora Tecnologías de la Información, S.A.U. | - | 4.168 | - |
| OHL Arabia, LLC | - | 2.963 | - |
| Constructora TP, S.A.C. | - | 1.457 | - |
| Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. | - | 1.400 | - |
| EYM Instalaciones, S.A.U. | - | 674 | - |
| Deudas Inferiores a 300 miles de euros | - | 571 | - |
| UTE Marmaray. Turquía | - | - | 14.147 |
| UTE Angiozar. España | - | - | 603 |
| UTE Schofields Road Two. Australia | - | - | 566 |
| UTE Caldereta Corralejo. España | - | - | 358 |
| UTE Puerto-Caldereta. España | - | - | 334 |
| Deudas Inferiores a 300 miles de euros | - | - | 1.641 |
| Totales | 444.642 | 326.603 | 17.649 |
La deuda a largo plazo con OHL Operaciones, S.A.U., corresponde al préstamo firmado con fecha 23 de junio de 2021, y se trata de un préstamo “espejo” de los bonos emitidos por dicha sociedad, con las mismas condiciones en cuanto a los vencimientos y tipos de interés, que se detallan a continuación:
Como consecuencia de la amortización parcial de los bonos emitidos por OHL Operaciones, S.A.U. por importe de 43.067 miles de euros de nominal, el préstamo con dicha sociedad ha sido cancelado en el mismo importe, siendo el nuevo importe nominal de 444.200 miles de euros.
En la columna “Grupo Corto plazo” se incluyen principalmente préstamos financieros y deudas por efecto impositivo. Los gastos financieros generados por los préstamos en el ejercicio 2022 ascienden a 73.775 miles de euros (40.395 miles de euros en el año 2021) (véase nota 18.1). El tipo de interés medio aplicado a las aportaciones financieras de empresas del grupo durante 2022 ha sido del 7,13% (4,96% durante 2021). El resto de saldos no devengan intereses por corresponder a operaciones de tráfico.
La Ley 18/2022 de 28 de septiembre modifica la ley 15/2010 de 5 de julio donde se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. En concreto, modifica la Disposición adicional tercera que establecía que las empresas deberán publicar de forma expresa las informaciones sobre plazos de pago a sus proveedores en la memoria de sus cuentas anuales. De acuerdo con esta ley, se exponen a continuación la información del período medio de pago, ratios de operaciones pagadas y pendientes de pago, total de pagos realizados y pendientes a 31 de diciembre de 2022 y 2021, así como el volumen monetario y número de facturas pagadas en un período inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad y el porcentaje que suponen sobre el número total de facturas y sobre el total monetario de los pagos a sus proveedores a 31 de diciembre de 2022 y 2021.
| Días | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Periodo medio de pago a proveedores | 72 | 73 | |
| Ratio de operaciones pagadas | 75 | 75 | |
| Ratio de operaciones pendientes de pago | 60 | 62 |
| Miles de euros | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Total pagos realizados | 278.287 | 234.879 | |
| Total pagos pendientes | 49.764 | 39.953 | |
| Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido: | |||
| Volumen monetario (miles de euros) | 64.501 | 71.798 | |
| Número de facturas | 17.320 | 16.304 | |
| Ratio volumen monetario | 23% | 31% | |
| Ratio número de facturas | 40% | 34% |
El periodo medio de pago a proveedores se calcula como el cociente formado, en el numerador por el producto de la ratio de operaciones pagadas por el importe total de pagos realizados más el producto de la ratio de operaciones pendientes de pago por el importe total de pagos pendientes, y en el denominador por la suma del importe total de pagos realizados y de pagos pendientes.
La ratio de operaciones pagadas es igual al sumatorio de los productos del importe de cada operación pagada por el número de días transcurridos hasta su pago dividido entre el importe total de pagos realizados. La ratio de operaciones pendientes de pago es igual al sumatorio de los productos del importe de cada operación pendiente de pago por el número de días transcurridos hasta el último día del ejercicio, dividido entre el importe total de los pagos pendientes.
La Sociedad está estableciendo medidas encaminadas al cumplimiento del ratio de operaciones pendientes de pago, que excede el número de días legalmente establecido, pero de forma no significativa.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los saldos de estos epígrafes tenían el siguiente detalle:
| Entidad | Grupo | Asociadas |
|---|---|---|
| EyM Instalaciones, S.A.U. | 11.265 | - |
| Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. | 7.529 | - |
| Pacadar Panamá, S.A. | 1.678 | - |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | 1.561 | - |
| Premol, S.A. de C.V. | 1.521 | - |
| Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. | 899 | - |
| Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. | 825 | - |
| OHL Servicios Ingesan, S.A.U. | 642 | - |
| OHL Colombia, S.A.S. | 314 | - |
| Inferiores a 300 miles de euros | 1.089 | - |
| Sociedad Concesionaria Vespucio Oriente, S.A. Chile | - | 4.559 |
| UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait | - | 2.948 |
| Consorcio Cantera OHLA-PEVOEX. Perú | - | 645 |
| Consorcio Canteras Rios Casma-Huarmey. Perú | - | 549 |
| Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. Colombia | - | 542 |
| Inferiores a 300 miles de euros | - | 1 |
| Totales | 27.323 | 9.244 |
| Entidad | Grupo | Asociadas |
|---|---|---|
| EyM Instalaciones, S.A.U. | 10.856 | - |
| Premol, S.A. de C.V. | 1.424 | - |
| OHL Servicios Ingesan, S.A.U. | 801 | - |
| Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. | 615 | - |
| Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. | 607 | - |
| Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. | 558 | - |
| Pacadar Panamá, S.A. | 449 | - |
| OHL Colombia, S.A.S. | 302 | - |
| Inferiores a 300 miles de euros | 1.189 | - |
| Sociedad Concesionaria Vespucio Oriente, S.A. Chile | - | 22.614 |
| UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait | - | 2.809 |
| Inferiores a 300 miles de euros | - | 64 |
| Totales | 16.801 | 25.487 |
Estos saldos no devengan intereses por corresponder a operaciones de tráfico.
Algunas de las Uniones Temporales de Empresas (UTES) en las que participa la Sociedad tienen suscritos con diversas entidades financieras contratos de líneas de “confirming” para facilitar el pago anticipado a sus proveedores, de acuerdo con los cuales, el proveedor puede realizar su derecho de cobro frente a las UTES en las que participa la Sociedad, obteniendo el importe facturado deducidos los costes financieros de descuento y comisiones aplicadas por las citadas entidades financieras. Estos contratos no modifican las principales condiciones de pago de los mismos, tales como plazo o importe, por lo que se mantienen clasificados como pasivos comerciales. Al 31 de diciembre de 2022 el saldo por “confirming” incluido en el epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” es de 1.214 miles de euros (987 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).# 15.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL
La composición de los saldos corrientes con las Administraciones públicas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Activos por impuesto corriente: | 29.418 | 30.002 |
| Hacienda Pública, pagos a cuenta Impuesto sobre beneficios | 2.771 | 2.970 |
| Hacienda Pública, retenciones sobre rendimientos de capital | 26.112 | 23.511 |
| Hacienda Pública deudora por devolución de impuestos | 535 | 3.521 |
| Otros créditos con las Administraciones públicas: | 12.858 | 10.348 |
| Hacienda Pública deudora por impuestos sobre ventas | 6.357 | 6.969 |
| Hacienda Pública deudora por otros conceptos | 4.277 | 3.376 |
| Seguridad Social deudora | 2.224 | 3 |
| Total | 42.276 | 40.350 |
Miles de euros
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Pasivos por impuesto corriente: | 5.365 | 7.157 |
| Hacienda Pública acreedora por Impuesto sobre beneficios | 5.365 | 7.157 |
| Otras deudas con las Administraciones públicas: | 28.393 | 21.469 |
| Hacienda Pública acreedora por impuestos sobre ventas | 17.780 | 12.590 |
| Hacienda Pública acreedora por rendimientos del trabajo y profesionales | 2.461 | 2.216 |
| Hacienda Pública acreedora por rendimientos de capital | 1.556 | 1.147 |
| Hacienda Pública acreedora por otros conceptos | 4.277 | 3.190 |
| Seguridad Social acreedora | 2.319 | 2.326 |
| Total | 33.758 | 28.626 |
66 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Desde el 1 de enero de 2019 la Sociedad tributa bajo el régimen especial del grupo de entidades en el Impuesto sobre el Valor Añadido con número IVA0028/19, del cual es la Sociedad Dominante.
La Sociedad está acogida al régimen de consolidación fiscal desde el año 1999, siendo la Sociedad la cabecera del grupo fiscal consolidado. La partida de gasto / (ingreso) por Impuesto sobre beneficios del ejercicio 2022 asciende a 10.156 miles de euros. El Impuesto sobre sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. La conciliación entre el resultado contable y la base imponible fiscal individual de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Miles de euros
| Aumentos | Disminuciones | Total | |
|---|---|---|---|
| Resultado contable antes de impuestos | (55.923) | ||
| Diferencias permanentes | 55.959 | (97.613) | (41.654) |
| Diferencias temporarias: | |||
| Con origen en el ejercicio | 3.949 | (10.023) | (6.074) |
| Con origen en ejercicios anteriores | 9.201 | (13.435) | (4.234) |
| Compensación bases negativas | |||
| Base imponible fiscal | (107.885) |
Miles de euros
| Aumentos | Disminuciones | Total | |
|---|---|---|---|
| Resultado contable antes de impuestos | 32.243 | ||
| Diferencias permanentes | 51.109 | (164.884) | (113.775) |
| Diferencias temporarias: | |||
| Con origen en el ejercicio | 3.586 | (21.149) | (17.563) |
| Con origen en ejercicios anteriores | 4.252 | (936) | 3.316 |
| Compensación bases negativas | |||
| Base imponible fiscal | (95.779) |
Las diferencias permanentes del ejercicio 2022 y 2021 corresponden fundamentalmente a gastos considerados fiscalmente no deducibles, a resultados obtenidos en el extranjero, a la dotación y aplicación de provisiones y a la exención de dividendos y plusvalías.
Las diferencias temporarias se producen fundamentalmente por:
* El resultado de las Uniones Temporales de Empresas, cuya imputación fiscal se difiere un ejercicio.
* La aportación a seguros de jubilación.
* La dotación y aplicación de provisiones que se consideran fiscalmente no deducibles o imponibles.
* La amortización del inmovilizado que fue considerada no deducible fiscalmente en ejercicios anteriores.
67 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El desglose del gasto (ingreso) por Impuesto sobre sociedades español al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Impuesto corriente | (4.605) | (7.608) |
| Impuesto diferido | 2.577 | 3.562 |
| Ajustes positivos/negativos en la imp. s/beneficios | 7.975 | 670 |
| Total gasto (ingreso) por impuesto | 5.947 | (3.376) |
El gasto por impuesto diferido generado corresponde a la reversión y otros ajustes de los impuestos diferidos, que se han producido en este ejercicio.
El detalle de los impuestos reconocidos directamente en el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Aumentos | Disminuciones | Total | |
|---|---|---|---|
| Por impuesto corriente | --- | --- | --- |
| Total impuesto corriente | --- | ||
| Por impuesto diferido | |||
| Con origen en ejercicios anteriores: | |||
| Subvenciones | 52 | - | 52 |
| Total impuesto diferido | 52 | - | 52 |
| Total impuesto reconocido directamente en Patrimonio neto | 52 | - | 52 |
Miles de euros
| Aumentos | Disminuciones | Total | |
|---|---|---|---|
| Por impuesto corriente | --- | --- | --- |
| Total impuesto corriente | --- | ||
| Por impuesto diferido | |||
| Con origen en el ejercicio: | |||
| Subvenciones | - | 4 | (4) |
| Con origen en ejercicios anteriores: | |||
| Subvenciones | 99 | - | 99 |
| Total impuesto diferido | 99 | 4 | 95 |
| Total impuesto reconocido directamente en Patrimonio neto | 99 | 4 | 95 |
El detalle del saldo de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
68 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Diferencias temporarias deducibles | 18.310 | 25.617 |
| Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar | 2 | 4 |
| Créditos por pérdidas a compensar | 18.686 | 10.201 |
| Total activos por impuesto diferido | 36.998 | 35.822 |
La Sociedad ha reevaluado la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos, basado en un plan de negocio a largo plazo, que contempla hipótesis de volumen de operaciones y rentabilidades esperadas acordes con sus capacidades técnicas y financieras, así como con la situación prevista de los mercados en los que opera. A la vista del mismo, no se han identificado riesgos de recuperabilidad de los saldos pendientes al 31 de diciembre de 2022, dentro de los períodos de recuperación que marca la normativa contable española.
La Sociedad dispone al 31 de diciembre de 2022 de 888.733 miles de euros de bases imponibles negativas fiscales pendientes de compensar en las liquidaciones futuras ante la Administración Tributaria que, de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre Sociedades, no tienen periodo máximo de compensación. Dichas bases no se encuentran, en su mayor parte, reconocidas contablemente.
El detalle de las deducciones pendientes de aplicación (no reconocidas contablemente) en las liquidaciones futuras ante la Administración Tributaria vigentes al 31 de diciembre de 2022 son las siguientes:
Miles de euros
| Modalidad | Importe | Caducan a partir de: |
|---|---|---|
| Internacional | 1.920 | ilimitado |
| Reinversión | 947 | 2023 |
| I + D + i | 6.587 | 2023 |
| Resto | 4.700 | 2023 |
El detalle del saldo de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Diferencias temporarias imponibles | 4.570 | 5.024 |
| Total pasivos por impuesto diferido | 4.570 | 5.024 |
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción. Al cierre del ejercicio 2022, la Sociedad y sus Uniones Temporales de Empresas tienen sujetos a revisión por las autoridades fiscales los ejercicios no prescritos y que no han sido objeto de inspección, de todos los impuestos que les son de aplicación.
En julio de 2020, la Inspección de la AEAT notificó la apertura de un procedimiento de comprobación de los siguientes impuestos y periodos:
69 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Concepto | Períodos |
|---|---|
| Impuesto sobre Sociedades | 2014-2017 |
| Impuesto sobre el Valor Añadido | 07/2016-12/2019 |
| Retenciones/Ingresos a cuenta. Rendimientos trabajo/profesional | 07/2016-12/2019 |
| Retenciones/Ingresos a cuenta. Capital Mobiliario | 07/2016-12/2019 |
| Retenciones a cuenta. Imposición No Residentes | 07/2016-12/2019 |
Con fecha 27 de julio de 2022 se ha cerrado la inspección del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y Retenciones /Ingreso a cuenta Rendimientos del trabajo (IRPF) con importe total de 4.351 miles de euros, importe registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En relación con el Impuesto de Sociedades el 5 de diciembre de 2022 se notificó el Acuerdo de Liquidación por la cual la AEAT regularizaba 10.297 miles de euros de bases imponibles negativas, sin que resultara importe alguno a pagar. La Sociedad ha interpuesto la correspondiente reclamación ante el Tribunal Económico-Administrativo Central por no estar conforme con el mismo.
Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de todos los impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales adjuntas.
Las ventas, activos y pasivos, antes de eliminaciones, que aportan las Uniones Temporales de Empresas al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son los siguientes:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Importe neto de la cifra de negocios | 234.422 | 150.018 |
| Activos no corrientes | 6.342 | 5.997 |
| Activos corrientes | 365.503 | 327.026 |
| Pasivos no corrientes | 2.149 | 2.027 |
| Pasivos corrientes | 343.681 | 309.103 |
Los datos del porcentaje de participación y cifra de negocios relativos a las principales Uniones Temporales de Empresas en las que participa la Sociedad se detallan en el Anexo I.
El importe neto de la cifra de negocios de Obrascón Huarte Laín, S.A.# Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El detalle del epígrafe “Aprovisionamientos” de la cuenta de pérdidas y ganancias al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Compras de materiales de construcción y repuestos de maquinaria | 116.204 | 88.192 |
| Variación de existencias de materiales de construcción y repuestos de maquinaria | 376 | (1.976) |
| Consumo de materiales de construcción y repuestos de maquinaria | 116.580 | 86.216 |
| Trabajos realizados por otras empresas | 378.321 | 337.491 |
| Total aprovisionamientos | 494.901 | 423.707 |
Al 31 de diciembre de 2022, en la cifra de aprovisionamientos se incluyen 117.682 miles de euros procedentes de Uniones Temporales de Empresas (81.010 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
El detalle de las compras efectuadas por la Sociedad durante los ejercicios 2022 y 2021, atendiendo a su procedencia, es el siguiente:
Ejercicio 2022
| Miles de euros | Nacionales | Intracomunitarias | Importaciones |
|---|---|---|---|
| Compras | 53.578 | 1.494 | 61.132 |
Ejercicio 2021
| Miles de euros | Nacionales | Intracomunitaria | Importaciones |
|---|---|---|---|
| Compras | 33.776 | 3.855 | 50.561 |
En el mes de diciembre de 2021 se formalizó un plan de retribución para determinados directivos por el que se obliga a conceder una retribución extraordinaria en el momento en que se produzca el cese de los mismos en la empresa. Para cubrir esta obligación, la Sociedad contrató un seguro de vida colectivo, según el cual mantiene los riesgos a modificaciones en las hipótesis actuariales, que son repercutidas por la entidad aseguradora en la prima anual (véase nota 18.3).
El detalle de los compromisos de este plan y de los activos afectos al mismo al 31 de diciembre es el siguiente:
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Compromisos devengados por prestaciones no causadas | 2.158 | 863 |
| Valor razonable de los activos afectos al plan | 2.061 | 865 |
El detalle de los saldos que forman parte de este epígrafe es el siguiente:
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Variación de provisiones y pérdidas de créditos comerciales | (73) | (5.170) |
| Variación de provisiones a corto plazo | 28.580 | 11.870 |
| Total pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por operaciones comerciales | 28.507 | 6.700 |
La variación de provisiones a corto plazo corresponde a diversos conceptos que se detallan en la nota 13.1.
El detalle de los saldos que forman parte de estos epígrafes de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es el siguiente:
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Dividendos | 910 | |
| Total ingresos financieros de participaciones en instrumentos del patrimonio | 9 | 10 |
| Ingresos por intereses de créditos a largo y corto plazo | 2.097 | 1.790 |
| Ingresos por reestructuración | -99.481 | |
| Otros ingresos financieros | 1.619 | 3.262 |
| Total ingresos financieros de valores negociables y otros instrumentos financieros | 3.716 | 104.533 |
| Intereses y gastos de bonos y valores negociables | - | (18.236) |
| Intereses de deudas con entidades de crédito | (3.830) | (7.654) |
| Gastos por reestructuración | -(21.162) | |
| Otros gastos financieros | (11.301) | (11.020) |
| Total gastos financieros por deudas con terceros | (15.131) | (58.072) |
Los Ingresos por reestructuración del ejercicio 2021 correspondían a la diferencia entre el valor nominal de los bonos originales y el valor razonable de los nuevos bonos y acciones registrados tras la reestructuración realizada en 2021. En otros ingresos financieros se incluyen, principalmente, los ingresos por intereses de demora tal como se explica en la nota 4.10.
Los detalles de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias son los siguientes:
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo | (116.615) | - |
| Deterioro de créditos con empresas del grupo | (14.400) | (20.415) |
| Reversión deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo | 14.400 | - |
| Reversión deterioro de créditos con empresas del grupo | 116.615 | - |
| Otros deterioros, reversiones y otros resultados | 13.730 | 228 |
| Total deterioros y pérdidas | 13.730 | (20.187) |
El deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y la reversión del deterioro de créditos con empresas del grupo del ejercicio 2022 corresponden a OHL Industrial, S.L.U., como consecuencia de la aportación no dineraria del crédito participativo (véase nota 8). La reversión del deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo corresponde a Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. El deterioro de créditos con empresas del grupo del ejercicio 2022 y 2021 corresponde a Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. En otros deterioros y reversiones se incluye principalmente la reversión del deterioro del crédito frente a Grupo Villar Mir, S.A.U. por importe de 13.981 miles de euros (véase nota 9.2).
| Miles de euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Concepto | ||
| Resultados de la venta de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y asociadas | (4.580) | 52.390 |
| Otras pérdidas | (472) | (3.142) |
| Total resultados por enajenaciones y otras | (5.052) | 49.248 |
En este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022 se incluye la pérdida por la venta de la participación en OHL Infrastructure, Inc. (véanse notas 8 y 13.1). En el ejercicio 2021 se incluían los beneficios por las ventas de las sociedades Nuevo Hospital de Toledo, S.A. y Mantohledo, S.A., por importe de 46.118 miles de euros, así como el beneficio en la venta de la Sociedad Concesionaria Aguas de Navarra, S.A. y Navarra gestión del agua, S.A. por importe de 6.272 miles de euros, una vez deducidos los gastos asociados a dichas ventas.
Las principales transacciones en moneda distinta al euro realizadas en los ejercicios 2022 y 2021, por tipo de moneda y para los principales epígrafes de los ingresos y gastos de explotación, valorados a tipo de cambio medio, han sido los siguientes:
Ejercicio 2022
| Miles de euros | Moneda | Importe neto de la cifra de negocios | Otros ingresos de explotación | Aprovisionamientos | Otros gastos de explotación |
|---|---|---|---|---|---|
| Corona Noruega | 37.794 | 1.280 | 21.190 | 5.554 | |
| Dinar Argelino | - | 5 | (130) | (167) | |
| Dinar Kuwaití | - | 105 | (1.639) | 381 | |
| Dólar Australiano | - | - | 2 | 17 | |
| Dólar Estadounidense | 22.564 | 112 | 30.183 | 7.373 | |
| Libra Esterlina | (7.959) | 40 | 2.398 | 2.291 | |
| Lira Turca | - | 20 | 55 | 357 | |
| Peso Argentino | - | - | 1 | 38 | |
| Peso Chileno | 108.030 | 155 | 62.175 | 11.495 | |
| Peso Colombiano | 30.688 | 2.467 | 12.716 | 4.317 | |
| Peso Mexicano | - | 3.493 | (6) | 3.600 | |
| Peso Uruguayo | - | - | - | 50 | |
| Riyal Qatarí | - | - | (10) | 7.740 | |
| Sol Peruano | 220.401 | 2.653 | 122.474 | 31.683 | |
| Zloty Polaco | - | 30 | 21 | (178) | |
| Otras monedas | - | 2 | - | 144 | |
| Total | 411.518 | 10.362 | 249.430 | 74.695 |
Miles de euros
| Moneda | Importe neto de la cifra de negocios | Otros ingresos de explotación | Aprovisionamientos | Otros gastos de explotación |
|---|---|---|---|---|
| Corona Noruega | 33.475 | 1.350 | 29.616 | 7.312 |
| Dinar Argelino | - | 322 | (614) | (379) |
| Dinar Kuwaití | - | 266 | (3.974) | 3.063 |
| Dólar Australiano | - | - | 4 | 591 |
| Dólar Estadounidense | 19.349 | 75 | 15.708 | 9.247 |
| Libra Esterlina | 1.646 | 192 | 6.370 | 5.525 |
| Lira Turca | - | 74 | 88 | 492 |
| Peso Argentino | - | - | 1 | 49 |
| Peso Chileno | 183.240 | 2.941 | 136.588 | 12.907 |
| Peso Colombiano | 26.657 | 1.007 | 14.086 | 5.460 |
| Peso Mexicano | - | 5.787 | 237 | 2.707 |
| Peso Uruguayo | - | - | - | 40 |
| Riyal Qatarí | - | - | (1.412) | 9.248 |
| Sol Peruano | 72.474 | 21.036 | 31.459 | 15.260 |
| Zloty Polaco | - | 12 | 329 | 210 |
| Otras monedas | 36 | 9 | 7 | 200 |
| Total | 336.877 | 33.071 | 228.493 | 71.932 |
Los principales saldos acreedores en moneda distinta al euro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, por tipo de moneda y para los principales epígrafes del pasivo del balance, valorados a tipo de cambio de cierre, han sido los siguientes:
Miles de euros
| Moneda | Acreedores comerciales (2022) | Otros pasivos no corrientes (2022) | Otros pasivos corrientes (2022) | Acreedores comerciales (2021) | Otros pasivos no corrientes (2021) | Otros pasivos corrientes (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Corona Noruega | 24.460 | - | 1.513 | 24.637 | - | 449 |
| Dinar Argelino | 5.012 | - | 1.784 | 5.702 | - | 1.666 |
| Dinar Kuwaití | 27.498 | - | 55 | 36.723 | - | 14 |
| Dólar Australiano | 683 | - | 3 | 723 | - | 3 |
| Dólar Estadounidense | 67.154 | 12.451 | 25.544 | 63.629 | 3.661 | 5.295 |
| Dong Vietnamita | 1.417 | - | 138 | 1.379 | - | 120 |
| Libra Esterlina | 4.197 | - | - | 2.703 | - | 17 |
| Lira Turca | 45 | - | 102 | 19 | - | 385 |
| Peso Argentino | 80 | - | 60 | 151 | - | 44 |
| Peso Chileno | 39.176 | 195 | 51.854 | 63.251 | - | 41.565 |
| Peso Colombiano | 13.814 | - | 3.480 | 18.581 | - | 3.985 |
| Peso Mexicano | 3.393 | - | 104.846 | 4.260 | - | 88.246 |
| Peso Uruguayo | 8 | - | 35 | 18 | - | 39 |
| Real Arabia Saudí | - | - | 4.926 | - | - | 3.606 |
| Riyal Qatarí | 46.651 | - | - | 39.468 | - | 2 |
| Sol Peruano | 156.392 | - | 8.685 | 101.235 | - | 4.714 |
| Zloty Polaco | 171 | - | 5 | 227 | - | 8 |
| Otras monedas | 83 | - | - | 73 | - | - |
| Total | 390.234 | 12.646 | 203.030 | 362.779 | 3.661 | 150.158 |
Los principales saldos deudores en moneda distinta al euro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, por tipo de moneda y para los principales epígrafes del activo del balance, valorados a tipo de cambio de cierre, han sido los siguientes:
Miles de euros
| Moneda | Activos financieros no corrientes (2022) | Activos financieros corrientes (2022) | Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (2022) | Activos financieros no corrientes (2021) | Activos financieros corrientes (2021) | Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (2021) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Corona Noruega | 154 | - | 7.656 | 191 | 23 | 6.679 |
| Dinar Argelino | 39 | - | 12.074 | 36 | - | 11.149 |
| Dinar Kuwaití | 2.545 | 088 | 244.330 | - | - | - |
| Dólar Australiano | - | - | 5.812 | - | - | 5.832 |
| Dólar Estadounidense | 182 | - | 25.797 | 304 | 623 | 29.805 |
| Dong Vietnamita | - | - | 896 | - | 3 | 1.190 |
| Libra Esterlina | - | - | 807 | - | 706 | 7.149 |
| Lira Turca | 72 | 28 | 184 | 95 | 16 | 1.187 |
| Peso Argentino | - | 37 | (672) | - | - | (129) |
| Peso Chileno | 4.705 | - | 36.480 | - | 114 | 57.900 |
| Peso Colombiano | 4.053 | - | 31.387 | - | 188 | 16.845 |
| Peso Uruguayo | - | - | (735) | - | - | (633) |
| Peso Mexicano | - | - | 1.807 | - | - | 2.288 |
| Riyal Qatarí | 3.646 | - | 20.114 | 3.431 | - | 19.258 |
| Sol Peruano | - | 43 | 125.874 | - | 153 | 43.805 |
| Zloty Polaco | - | - | 276 | - | 6 | 218 |
| Otras monedas | 11 | - | - | 10 | - | - |
| Total | 12.887 | 112 | 272.845 | 4.089 | 1.836 | 206.873 |
El análisis de sensibilidad de los riesgos de tipo de cambio de los instrumentos financieros, para las principales monedas, se ha realizado simulando una apreciación de moneda extranjera por euro en un 10%, con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, siendo el impacto neto en resultados el siguiente:
Miles de euros
| Moneda | ( Gasto ) / In g reso Resultados (2022) | ( Gasto ) / In g reso Resultados (2021) |
|---|---|---|
| Corona Noruega | (1.362) | (1.364) |
| Dinar Argelino | 399 | 286 |
| Dinar Kuwaití | (1.683) | (2.429) |
| Dólar Estadounidense | (5.938) | (3.139) |
| Peso Argentino | (58) | (24) |
| Peso Chileno | (3.753) | (3.510) |
| Peso Colombiano | 1.361 | (415) |
| Peso Mexicano | (7.982) | (6.766) |
| Real Arabia Saudí | (369) | (270) |
| Riyal Qatarí | (1.717) | (1.259) |
| Sol Peruano | (2.937) | (4.649) |
| Total | ( 24.039 ) | ( 23.539 ) |
Si el análisis de sensibilidad se realizase simulando una depreciación de moneda extranjera por euro en un 10% con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el impacto neto en resultados sería el siguiente:
Miles de euros
| Moneda | ( Gasto ) / In g reso Resultados (2022) | ( Gasto ) / In g reso Resultados (2021) |
|---|---|---|
| Corona Noruega | 1.238 | 1.240 |
| Dinar Argelino | (363) | (260) |
| Dinar Kuwaití | 1.530 | 2.208 |
| Dólar Estadounidense | 5.398 | 2.854 |
| Peso Argentino | 53 | 22 |
| Peso Chileno | 3.412 | 3.191 |
| Peso Colombiano | (1.237) | 377 |
| Peso Mexicano | 7.257 | 6.151 |
| Real Arabia Saudí | 336 | 246 |
| Riyal Qatarí | 1.561 | 1.144 |
| Sol Peruano | 2.670 | 4.227 |
| Total | 21.855 | 21.400 |
Al 31 de diciembre de 2022, la cartera de pedidos de la Sociedad ascendía a 1.684.196 miles de euros (1.501.411 miles de euros en 2021). Su distribución por tipo de actividad y zonas geográficas es la siguiente:
Miles de euros
| Tipo de actividad | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Obra civil nacional | 349.465 | 277.470 |
| Carreteras | 116.120 | 93.507 |
| Hidráulicas | 73.700 | 71.024 |
| Ferroviarias | 131.953 | 104.738 |
| Marítimas | 5.239 | 2.884 |
| Otras obras civiles | 22.453 | 5.317 |
| Edificación nacional | 346.275 | 271.933 |
| Edificación residencial | 32.182 | 6.691 |
| Otros edificios | 314.093 | 265.242 |
| Otros | - | - |
| Total construcción nacional | 695.740 | 549.403 |
| Obra civil internacional | 659.321 | 639.692 |
| Carreteras | 153.647 | 135.970 |
| Hidráulicas | 355.412 | 358.622 |
| Ferroviarias | 150.212 | 116.390 |
| Marítimas | - | 28.710 |
| Otras obras civiles | 50 | - |
| Edificación internacional | 329.135 | 312.316 |
| Otros edificios | 329.135 | 312.316 |
| Total construcción internacional | 988.456 | 952.008 |
| Total cartera | 1.684.196 | 1.501.411 |
Miles de euros
| Zona geográfica | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Nacional: España | 695.740 | 549.403 |
| Total nacional | 695.740 | 549.403 |
| Internacional: Chile | 367.194 | 346.279 |
| Perú | 394.625 | 432.436 |
| Resto del mundo | 226.637 | 173.293 |
| Total internacional | 988.456 | 952.008 |
| Total cartera | 1.684.196 | 1.501.411 |
Del total de la cartera al 31 de diciembre de 2022, 1.156.504 miles de euros corresponden a obra directa y 527.692 miles de euros a Uniones Temporales de Empresas (1.108.228 y 393.183 miles de euros, respectivamente, en 2021). Asimismo, al 31 de diciembre de 2022, 1.122.327 miles de euros corresponden a obra pública y 561.869 miles de euros a obra privada (1.074.921 y 426.490 miles de euros, respectivamente, en 2021).
El detalle de operaciones realizadas con empresas del grupo durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Importe Neto de la Cifra de Negocio | 4.857 | - |
| Otros ingresos de explotación | 22.892 | 22.341 |
| Ingresos financieros | 8.832 | 6.783 |
| Dividendos recibidos | 2.747 | 15.978 |
| Ventas de inmovilizado | 46 | 19 |
| Aprovisionamientos | 2.116 | 1.932 |
| Otros gastos de explotación | 6.867 | 7.064 |
| Gastos financieros | 73.775 | 40.395 |
| Compras de inmovilizado | 193 | 313 |
| Compras de activos financieros | - | 2 |
El desglose de los dividendos recibidos de empresas del grupo es el siguiente:
Miles de euros
| Sociedad | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. | 2.747 | - |
| OHL Arabia, LLC | - | 14.590 |
| Mantohledo, S.A. | - | 1.388 |
| Total | 2.747 | 15.978 |
El detalle de las operaciones realizadas con empresas asociadas durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Importe neto de la cifra de negocios | 687 | 8.829 |
| Otros ingresos de explotación | 1.209 | 179 |
| Ingresos financieros | 227 | 313 |
| Dividendos recibidos | 3.396 | - |
| Ventas de inmovilizado | 1 | - |
| Otros gastos de explotación | 30 | 59 |
El detalle de las operaciones realizadas con empresas vinculadas durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | % s/Total | 2021 | % s/Total |
|---|---|---|---|---|
| Ingresos y gastos | ||||
| Importe neto de la cifra de negocio | (504) | (0,07) | 15.687 | 2,64 |
| Otros ingresos de explotación | 11 | 0,01 | - | - |
| Servicios exteriores | 657 | 0,44 | 2.554 | 1,93 |
Miles de euros
| Otras transacciones | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Amortización o cancelación de créditos concedidos | 17.026 | 53.769 |
| Compras de inmovilizado | 102 | 404 |
| Avales otorgados | 277 | - |
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad tiene avales prestados a entidades vinculadas por importe de 905 miles de euros. El desglose de las operaciones indicadas anteriormente correspondientes al ejercicio 2022 es el siguiente:
| NIF o CIF de la entidad vinculada | Nombre o denominación social de la entidad vinculada | Concepto | Miles de euros |
|---|---|---|---|
| B83962225 | Espacio Living Homes, S.L.U. | Importe neto de la cifra de negocios | (504) |
| B83962225 | Espacio Living Homes, S.L.U. | Otros ingresos de explotación | 11 |
| A80400351 | Espacio Information Technology, S.A.U. | Contratos de gestión o colaboración | 557 |
| JSE110223ATO | Jetflight Services, S.A. de C.V. | Otros gastos de explotación | 59 |
| B83393066 | Energía VM Gestión de Energía, S.L.U. | Otros gastos de explotación | 41 |
| A80400351 | Espacio Information Technology, S.A.U. | Compra de inmovilizado | 102 |
| A82500257 | Grupo Villar Mir, S.A.U. | Amortización o cancelación de créditos concedidos | 17.026 |
| B83962225 | Espacio Living Homes, S.L.U. | Avales Otorgados | 277 |
Las referidas operaciones, cuya naturaleza de la relación es contractual, han sido realizadas en condiciones de mercado. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los saldos nominales con empresas vinculadas son los siguientes:
Miles de euros
| Concepto | 2022 | % s/Total | 2021 | % s/Total |
|---|---|---|---|---|
| Activo: | ||||
| Clientes por ventas y prestaciones de servicios | 972 | 0,31 | 2.225 | 0,98 |
| Resto deudores | 14 | 0,06 | - | - |
| Créditos a terceros (*) | 28.806 | 91,39 | 45.831 | 71,14 |
| Pasivo: | ||||
| Acreedores comerciales | 166 | 0,07 | 1.042 | 0,20 |
| Otros pasivos financieros a corto plazo | - | - | 11 | 0,14 |
(*) Véase nota 9.2.# 18.3 Retribuciones al Consejo de Administración, a la Alta Dirección y conflictos de interés
La retribución del Consejo de Administración se regula en el artículo 24 de los Estatutos Sociales y en la Política de Remuneraciones de los Consejeros aprobada, conforme establece el artículo 529 novodecies de la Ley de Sociedades de Capital, por la Junta General Ordinaria de accionistas celebrada el 2 de junio de 2022 para ese ejercicio y los tres siguientes, que estableció una retribución máxima anual para los consejeros externos, por el ejercicio de su función general como consejeros, de un millón quinientos cincuenta mil euros (1.550.000 euros), con los criterios de reparto aprobados por el propio Consejo de Administración y que se recogen en la mencionada Política de Remuneraciones, no existiendo componentes variables en la remuneración de los consejeros externos.
Durante el ejercicio 2022, teniendo en cuenta lo anterior y la actual composición del Consejo de Administración y sus Comisiones, la retribución anual para los consejeros externos, por el ejercicio de su función general de consejero, ascendió a 1.295 miles de euros.
Durante el ejercicio 2022, al igual que en ejercicios anteriores, no han existido sistemas de previsión para los consejeros externos. Esta retribución fija por sus funciones es compatible e independiente de la retribución, indemnizaciones, pensiones o compensaciones de cualquier clase que perciben aquellos miembros del Consejo de Administración por la relación laboral o de prestación de servicios que mantienen con la Compañía.
El Consejo de Administración de la Compañía ha formulado con esta misma fecha el Informe Anual de Remuneraciones de los consejeros conforme establece el artículo 541 de la Ley de Sociedad de Capital, recogiendo el detalle individualizado de todos los conceptos devengados durante el ejercicio 2022 por cada consejero.
A continuación, se detalla de forma individualizada la retribución devengada por cada consejero en su condición de tal durante el ejercicio 2022, sin incluir la retribución devengada por funciones ejecutivas de las que se informa más adelante:
81 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Consejeros | Dietas (miles de euros) |
|---|---|
| D. Luis Fernando Martín Amodio Herrera (externo dominical) | 130 |
| D. Julio Mauricio Martín Amodio Herrera (externo dominical) | 130 |
| D. Luis Fernando Amodio Giombini (externo dominical) | 130 |
| D. Juan Villar-Mir de Fuentes (externo dominical) | 130 |
| Dña. Carmen de Andrés Conde (externo independiente) | 155 |
| D. César Cañedo-Argüelles Torrejón (externo independiente) | 130 |
| D. Francisco García Martín (externo independiente) | 185 |
| D. Juan Antonio Santamera Sánchez (externo independiente) | 130 |
| Dña. Reyes Calderón Cuadrado (externo independiente) | 175 |
| Total | 1.295 |
Adicionalmente, entre los componentes devengados por los consejeros externos se incluyen las dietas por desplazamiento incurridos por aquellos consejeros que no son residentes en Madrid vinculadas al desempeño de su cargo en el Consejo de Administración, que ascendieron a 48 miles de euros durante 2022 (155 miles de euros durante 2021).
El consejero ejecutivo devengó durante el ejercicio 2022 por sus funciones ejecutivas una retribución total de 2.103 miles de euros (2.613 miles de euros durante 2021).
Durante 2022 se le han abonado 21 miles de euros por Otros conceptos (28 miles de euros durante el ejercicio 2021), de los que 11 miles de euros fueron por primas de seguro de vida.
No se ha realizado ninguna aportación al Plan de Previsión Social durante el ejercicio 2022 (no se realizó aportación alguna al Plan de Previsión Social en el ejercicio 2021).
No hay concedidos anticipos ni préstamos a los miembros del Consejo de Administración.
Los miembros del Consejo de Administración y de la Alta Dirección están asegurados a través de una póliza de responsabilidad civil cuyo coste ha ascendido en el ejercicio 2022 a 359 miles de euros.
Las remuneraciones devengadas por la alta dirección de la Sociedad durante el ejercicio 2022, excluidos quienes tienen simultáneamente la condición de consejeros, cuyas retribuciones han sido anteriormente informadas, han ascendido a 9.030 miles de euros (14.401 miles de euros durante el ejercicio 2021), correspondiendo 3.081 miles de euros a retribución variable (5.452 miles de euros durante el ejercicio 2021).
Adicionalmente, en el ejercicio 2021 se formalizó un Plan de retribución a determinados directivos cuya aportación durante el ejercicio 2022 ha ascendido a 1.295 miles de euros (863 miles de euros en 2021) (véase nota 17.3).
A la fecha de cierre del ejercicio 2022, ningún consejero había comunicado al Consejo de Administración conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas a ellos vinculadas, hubiesen tenido con la Sociedad durante el ejercicio 2022.
82 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
En el ejercicio 2022, la Sociedad ha incurrido en gastos derivados de actividades medioambientales por importe de 565 miles de euros (878 miles de euros en 2021).
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la Sociedad no tenía activos medioambientales registrados en balance.
El número medio de personas empleadas, en el curso de los ejercicios 2022 y 2021, distribuido por categorías, ha sido el siguiente:
| Número medio de empleados | ||
|---|---|---|
| Categoría profesional | 2022 | 2021 |
| Alta Dirección | 7 | 7 |
| Directivos | 37 | 33 |
| Mandos intermedios | 298 | 413 |
| Técnicos | 1.406 | 1.091 |
| Administrativos | 234 | 189 |
| Operarios | 2.172 | 1.872 |
| Total | 4.154 | 3.605 |
| Personal fijo | 1.455 | 1.729 |
| Personal eventual | 2.699 | 1.876 |
| Total | 4.154 | 3.605 |
El número medio de empleados correspondientes a Uniones Temporales de Empresas en el curso del ejercicio 2022 ha ascendido a 1.671 personas (774 personas en 2021).
El número medio de personas con discapacidad mayor o igual al 33%, en el curso de los ejercicios 2022 y 2021, distribuido por categorías, ha sido el siguiente:
| Categoría profesional | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Mandos intermedios | 4 | 2 |
| Técnicos | 7 | 3 |
| Administrativos | 12 | 6 |
| Operarios | 3 | 9 |
| Total | 26 | 20 |
Adicionalmente el número medio de personas con discapacidad mayor o igual al 33% correspondiente a Uniones Temporales de Empresas en el ejercicio 2022 es de 7 personas (6 personas en 2021).
El número de personas empleadas, al final de los ejercicios 2022 y 2021, distribuido por sexos y categorías, es el siguiente:
83 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
| Número final de empleados | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Categoría profesional | Hombres | Mujeres | Total | Hombres | Mujeres | Total |
| Alta Dirección | 7 | - | 7 | 7 | - | 7 |
| Directivos | 36 | 3 | 39 | 33 | 4 | 37 |
| Mandos intermedios | 270 | 36 | 306 | 253 | 67 | 320 |
| Técnicos | 1.110 | 366 | 1.476 | 1.048 | 306 | 1.354 |
| Administrativos | 140 | 135 | 275 | 92 | 186 | 278 |
| Operarios | 2.377 | 185 | 2.562 | 1.834 | 43 | 1.877 |
| Total | 3.940 | 725 | 4.665 | 3.267 | 606 | 3.873 |
El número de empleados eventuales correspondientes a Uniones Temporales de Empresas al 31 de diciembre de 2022 asciende a 1.671 personas (950 personas al 31 de diciembre de 2021).
La distribución por sexos del Consejo de Administración es de 7 hombres y 2 mujeres.
Los honorarios devengados relativos a los servicios de auditoría de cuentas y a otros servicios prestados por el auditor principal de la Sociedad, Ernst & Young, S.L. o por otras empresas vinculadas a los mismos y por otros auditores han sido los siguientes:
| Concepto | Miles de euros | Auditor principal | Resto auditores | Total |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | ||
| Servicios de auditoría de cuentas | 453 | 436 | 41 | |
| Otros servicios de verificación | 182 | 237 | 50 | |
| Total servicios de auditoría y relacionados | 635 | 673 | 91 | |
| Servicios de asesoramiento fiscal | 16 | 37 | 24 | |
| Otros servicios | 28 | 39 | 11 | |
| Total servicios profesionales | 44 | 76 | 35 | |
| Total | 679 | 749 | 126 |
En el epígrafe de servicios de auditoría de cuentas se incluyen exclusivamente los servicios por la auditoría legal propiamente dicha.
En el epígrafe de otros servicios de verificación se incluyen los honorarios por servicios profesionales que, el auditor como tal realiza, bien por requerimientos legales distintos de los anteriores, como informes de revisión de control interno y revisión limitada de información pública periódica realizada en entidades cotizadas, así como otros servicios en los que se expresa algún tipo de seguridad pero que no se encuentran regulados por normativa de obligado cumplimiento, como revisiones limitadas de naturaleza puntual, informes especiales en procesos de colocación de títulos, informes de procedimientos acordados, informes de covenants, etc.
En el epígrafe de servicios de asesoramiento fiscal se incluyen los honorarios de servicios prestados relativos a asesoramiento fiscal en todas sus vertientes.
En el epígrafe de otros servicios se incluyen los honorarios por los restantes servicios profesionales no incluidos en los apartados anteriores y cuya naturaleza es más propia de un servicio de consultoría o un servicio de terceros independientes.
84 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El estado de flujos de efectivo de la Sociedad ha sido elaborado de acuerdo con lo indicado en la nota 4.18 y presenta, para cada uno de los principales apartados, los siguientes aspectos destacables:
En el ejercicio 2022 asciende a (21.388) miles de euros y cabe destacar en él:
“El resultado antes de impuestos” del ejercicio 2022 asciende a (55.923) miles de euros.## Otros ajustes al resultado
| Concepto | Miles de euros | 2022 | 2021 | Variación |
|---|---|---|---|---|
| Variación de provisiones | (31.058) | (5.184) | ||
| Resultados financieros | 81.093 | (46.772) | ||
| Deterioros y resultado por enajenaciones de inmovilizado | (1.724) | (1.586) | ||
| Subvenciones | (206) | (397) | ||
| Total | 48.105 | (53.939) |
El flujo de las actividades de inversión del ejercicio 2022 asciende a 122.514 miles de euros. Los pagos por inversión ascienden a (30.121) miles de euros, y corresponden a inversiones en inmovilizado material y a inversiones en empresas del grupo principalmente en la Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. en Chile. Los cobros por desinversiones ascienden a 152.635 miles de euros, y corresponden principalmente a disminución de la participación en OHL Holding, S.à.r.l por importe de 119.376 miles de euros.
Asciende en el ejercicio 2022 a (131.657) miles de euros derivado principalmente de la cancelación total del contrato de financiación puente (ICO) que ascendía a 54.502 miles de euros a 31 de diciembre de 2021 y la amortización parcial por importe de 43.067 miles de euros, del préstamo con OHL Operaciones, S.A.U., como consecuencia de la amortización anticipada de la emisión de bonos realizada por dicha sociedad. Tras lo anterior, el efectivo y equivalentes al final del periodo se sitúan en 91.265 miles de euros, que corresponde principalmente al saldo de bancos.
A continuación, se desglosan los hechos significativos ocurridos con posterioridad al 31 de diciembre de 2022:
x Con fecha 18 de enero de 2023 la Sociedad comunicó al mercado que, en aplicación de los términos acordados con sus acreedores financieros en el marco del proceso de recapitalización y renegociación de su deuda (la Reestructuración), iba a aplicar los fondos recibidos por su filial Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. (OHLD), por el pago a ésta última por parte de 57 Whitehall Investments, S.à.r.l., filial del Grupo Hinduja, del precio diferido de compra por la venta de su participación del 49% en el proyecto Old War Office a la amortización parcial de los bonos.
85 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
En este sentido, OHL Operaciones, S.A.U., lanzó una oferta de recompra parcial por un importe de principal máximo de 32.576 miles de euros (el Importe Máximo de Recompra. Equivalente a un importe nominal de 31.991 miles de euros) más intereses devengados y no pagados dirigido a los tenedores de sus bonos garantizados denominados “EUR 487,266,804 Split Coupon Senior Secured Notes” que cotizan en el mercado no regulado de la Bolsa de Viena (“Viena MTF”), para su posterior amortización (la Oferta de Recompra).
x Con fecha 17 de febrero de 2023, en relación con la comunicación anterior, se informó al mercado acerca de los resultados finales de la Oferta de Recompra parcial:
(i) Se recibieron ofertas de venta por importe superior al Importe Máximo de Recompra.
(ii) Por tanto, se aceptaron ofertas de venta hasta por el Importe Máximo de Recompra, aplicando un factor de prorrateo de 8,92% ajustado en la forma explicada en el anuncio de la oferta de lanzamiento.
El importe total pagado a los bonistas fue de 33.514 miles de euros, 32.576 miles de euros por importe principal de Bonos y 938 miles de euros por intereses devengados y no pagados (incluyendo el interés PIK). Por estos mismos importes la Sociedad ha procedido a cancelar parcialmente el nominal del préstamo “espejo” con OHL Operaciones, S.A.U. y abonando los correspondientes intereses.
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
86
| Denominación de la Unión Temporal de Empresas | Porcentaje de participación | Cifra de negocios de la Unión Temporal en 2022 | Obra contratada por la Unión Temporal |
|---|---|---|---|
| Miles de euros | Miles de euros | Miles de euros | |
| 5º TRAMO CYII | 75,00 | 29 | 2.150 |
| ACCESO SUR PUERTO ALGECIRAS | 50,00 | 2.114 | 34.655 |
| ACOMETIDAS | 20,00 | 40 | 391 |
| ACONDICIONAMIENTO ESCANER Y MEGAPORT | 50,00 | 1.730 | 3.391 |
| ANGIOZAR | 40,00 | 32.113 | 119.995 |
| AVE NAVALMORAL | 75,00 | 191 | 58.428 |
| BLOQUE AEROPUERTO BILBAO | 50,00 | 8.112 | 14.289 |
| COLECTOR LA RAZA II | 70,00 | 1.064 | 7.058 |
| CONSERESTE | 20,00 | 2.774 | 5.889 |
| CONSERVACION A-1 MADRID | 20,00 | 660 | 63.255 |
| CONSORCIO HOSPITALARIO OHL-HV | 50,00 | 66.049 | 130.000 |
| CONSORCIO LÍNEA PANAMA NORTE | 51,00 | 42.858 | 151.206 |
| CONSORCIO METROPOLITANO NORTE | 99,00 | 52.542 | 90.909 |
| CONSORCIO MUNA | 25,00 | 213 | 83.793 |
| CONSORCIO PRIMAVERA | 50,00 | 142 | 316 |
| CONSORCIO SABANA NORTE | 50,00 | 12.595 | 327.846 |
| CONSORCIO SANEAM. HUARMEY | 48,60 | 26.635 | 30.453 |
| CONSORCIO VIAL DEL SUR | 50,00 | 3.374 | 95.400 |
| CONTRA INCENDIOS DARSENA N | 35,00 | 792 | 2.146 |
| CONVENTO DE SAN ANDRÉS | 60,00 | 195 | 3.395 |
| CUBIERTA PASAIA | 50,00 | 32 | 2.363 |
| DEMANIALES SAN BLAS-CANILLEJAS EDIF.L-3 | 50,00 | 1.314 | 3.025 |
| DEMANIALES SAN BLAS-CANILLEJAS I.D. L-2 | 50,00 | 620 | 2.306 |
| EDAR DE SEGOVIA | 50,00 | 9 | 21.923 |
| EDAR LAGARES-VIGO | 50,00 | 10 | 69.372 |
| EDIF.FASE I HOSP.JOAN XXIII | 55,00 | 1.495 | 5.775 |
| ERTZAINTZA GETXO | 25,00 | 4.099 | 6.524 |
| ESTACIONES LINEA 9 BARCELONA | 17,00 | 6.495 | 215.443 |
| ESTRUCTURAS MADRID 1 | 50,00 | - | 17.822 |
| HOSPITAL DE CUENCA | 50,00 | 24.595 | 106.283 |
| HOSPITAL DE VILADECANS | 33,34 | 10.478 | 19.717 |
| IFA | 55,50 | - | 19.007 |
| IFEVI | 50,00 | 3.757 | 6.886 |
| INTERSECCIONES FERROVIARIAS | 50,00 | 34 | 398 |
| LA RINCONADA | 70,00 | 1.953 | 17.949 |
| LINEA 9 BARCELONA | 17,00 | 13.346 | 595.665 |
| MANTEN.INFRAESTR.VIALS BCN | 33,34 | 1.599 | 8.006 |
| MARMARAY. TURQUÍA | 70,00 | 30.236 | 1.157.143 |
| MEL9 | 36,00 | 19.421 | 197.118 |
| NET ZARAGOZA | 20,00 | 116 | 342 |
| NUEVA ESTACION L5 | 55,00 | 1.018 | 14.041 |
| OBRIM CARRERS | 33,34 | 1.472 | 2.397 |
| OHL-PECSA MUSEO SOROLLA | 60,00 | 504 | 5.493 |
| PARKING VIP NATURA | 20,00 | 148 | 576 |
| PISTA 12L-30R | 50,00 | 364 | 995 |
| PLAZA SALAMERO | 65,00 | 1.251 | 3.135 |
| PRESA CHARCO REDONDO | 70,00 | 278 | 2.460 |
| PRESA CONDE DE GUADALHORCE | 70,00 | 559 | 901 |
| PRESA CUEVAS DEL ALMANZORA | 70,00 | 144 | 5.249 |
| PRESA DE GUADALCACIN II | 70,00 | 204 | 1.125 |
| PRESA DE VIÑUELA II | 70,00 | 250 | 1.322 |
| PUERTO CALDERETA | 60,00 | 19.463 | 88.006 |
| RED FERROVIARIA DÁRSENA SUR | 35,00 | - | 5.644 |
| REMODELACIÓN 4 ESTACIONES VALLÉS | 65,00 | 2.524 | 11.990 |
| RENOVACIÓN LOTE 4 | 50,00 | 3.323 | 45.932 |
| REORD. ACCESO S PTO ALGECIR | 50,00 | 175 | 4.456 |
| RUBIAN | 70,00 | 4.421 | 5.897 |
| VARIANTE BAEZA | 62,00 | - | 33.791 |
| VIAL T2 | 20,00 | 107 | 1.223 |
| TOTAL | 410.036 | 3.932.665 |
ANEXO I
Uniones Temporales de Empresas
| SOCIEDAD | Capital | Desembolsos pendientes | Reservas | Resultados ejercicio 2022 | Dividendo a cuenta | Total Fondos propios | Ajuste por cambio de valor | Subvenciones | Total Patrimonio neto | Crédito participativo | Total Patrimonio neto + Crédito participativo | Dividendos distribuidos |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A. | ||||||||||||
| Miles de euros | Miles de euros | |||||||||||
| 9095063 Canada Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Consorcio Aura - OHL, S.A. | 165 | (165) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Constructora e Inmobiliaria Huarte Ltda. | 573 | - | (623) | (477) | - | (527) | - | - | (527) | - | (527) | - |
| Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. | 18 | (17) | 177 | 6 | - | 184 | - | - | 184 | - | 184 | - |
| Entorno 2000, S.A. | 1.131 | - | (1.272) | - | - | (141) | - | - | (141) | - | (141) | - |
| Mongas, S.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | 42.923 | - | 616.677 | 26.475 | - | 686.075 | - | - | 686.075 | - | 686.075 | - |
| OHL Andina, S.A. | 2.564 | - | 39.818 | 1.984 | - | 44.366 | - | - | 44.366 | - | 44.366 | - |
| OHL Arabia LLC. | 125 | - | 6.190 | (2.401) | - | 3.914 | - | - | 3.914 | - | 3.914 | - |
| OHL Brasil, S.A. | 229 | - | (166) | - | - | 63 | - | - | 63 | - | 63 | - |
| OHL Construction Pacific PTY LTD | - | - | (8.442) | (5) | - | (8.447) | - | - | (8.447) | - | (8.447) | - |
| OHL Holding, S.à.r.l. | 12 | - | 534.706 | (34.518) | - | 500.200 | - | - | 500.200 | - | 500.200 | - |
| OHL Industrial Chile, S.A. | 51.080 | - | (30.142) | (842) | - | 20.096 | - | - | 20.096 | - | 20.096 | - |
| OHL Industrial, S.L.U. | 47.694 | - | (45.714) | (3.749) | - | (1.769) | - | - | (1.769) | 41.000 | 39.231 | - |
| OHL Infraestructuras S.A.S. | 55 | - | 38 | (524) | - | (431) | - | - | (431) | - | (431) | - |
| OHL Infraestructure Canada Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OHL Uruguay, S.A. | - | - | (1.225) | (226) | - | (1.451) | - | - | (1.451) | - | (1.451) | - |
| Pacadar, S.A.U. | 27.000 | - | (52.729) | (7.402) | - | (33.131) | 724 | 40 | (32.367) | 39.849 | 7.482 | - |
| Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. | 11.473 | - | (280) | 2.509 | (1.622) | 12.080 | - | - | 12.080 | - | 12.080 | 2.747 |
| Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. | 38.570 | (24.244) | (152) | 14.174 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. | 601 | - | (41.850) | (460) | - | (41.709) | - | - | (41.709) | 41.162 | (547) | - |
| Vacua, S.A. | 12.640 | - | (12.121) | (1) | - | 518 | - | - | 518 | - | 518 | - |
| 87 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 |
Patrimonio neto de las empresas del Grupo
ANEXO II
| SOCIEDAD | Directa | Indirecta | Total | Coste 31-12-21 | Adiciones | Retiros | Traspasos | Coste 31-12-22 | Saldo Deterioro a 31-12-22 | Coste neto a 31-12-22 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A. | ||||||||||
| 9095063 Canada Inc. | 100,00 | - | 100,00 | - | - | - | - | - | - | - |
| Consorcio Aura OHL, S.A. | 65,00 | - | 65,00 | 101 | 6 | - | - | 107 | - | 107 |
| Constructora e Inmobiliaria Huarte Ltda. | 89,90 | 10,10 | 100,00 | 850 | - | - | - | 850 | - | 850 |
| Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. | 95,00 | 5,00 | 100,00 | 17 | - | - | - | 17 | - | 17 |
| Entorno 2000, S.A. | 100,00 | - | 100,00 | 853 | - | - | - | 853 | (853) | - |
| Mongas, S.A. | 100,00 | - | 100,00 | 2.583 | - | - | - | 2.583 | (2.583) | - |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | 100,00 | - | 100,00 | 1.346.998 | - | - | - | 1.346.998 | (636.420) | 710.578 |
| OHL Andina, S.A. | 99,00 | 1,00 | 100,00 | 3.246 | - | - | - | 3.246 | - | 3.246 |
| OHL Arabia LLC | 95,00 | 5,00 | 100,00 | 100 | - | - | - | 100 | - | 100 |
| OHL Brasil, S.A. | 1,00 | 99,00 | 100,00 | 4 | - | - | - | 4 | (3) | 1 |
| OHL Concesiones Argentina, S.A. | - | - | - | 230 | - | (230) | - | - | - | - |
| OHL Construction Pacific PTY LTD | 100,00 | - | 100,00 | - | - | - | - | - | - | - |
| OHL Holding, S.à.r.l. | 100,00 | - | 100,00 | 629.745 | 24.397 | (119.376) | - | 534.766 | - | 534.766 |
| OHL Industrial Chile, S.A. | 0,01 | 99,99 | 100,00 | 1 | - | - | - | 1 | - | 1 |
| OHL Industrial, S.L.U. | 100,00 | - | 100,00 | 294.201 | 122.000 | - | - | 416.201 | (410.816) | 5.385 |
| OHL Infraestructuras S.A.S. | 1,00 | 99,00 | 100,00 | 2 | - | - | - | 2 | - | 2 |
| OHL Infraestructure Canada Inc. | 100,00 | - | 100,00 | - | - | - | - | - | - | - |
| OHL Infrastructure Inc. | - | 100,00 | 100,00 | - | 4.580 | (4.580) | - | - | - | - |
| OHL Servicios-Ingesán, S.A.U. | - | 100,00 | 100,00 | 1.172 | - | (1.172) | - | - | - | - |
| OHL Uruguay, S.A. | 100,00 | - | 100,00 | 130 | - | - | - | 130 | (130) | - |
| Pacadar, S.A.U. | 100,00 | - | 100,00 | 53.769 | - | - | - | 53.769 | - | 53.769 |
| Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. |
Miles de euros
| SOCIEDAD | % participación | Miles de euros |
|---|---|---|
| Obrascón Huarte Lain, S.A. | – | – |
| Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. | 51,00 | 49,00 |
| Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. | 100,00 | – |
| Vacua, S.A. | 99,11 | 0,89 |
| Totales | 2.343.736 | 171.192 |
Miles de euros
| SOCIEDAD | Directa | Indirecta | Total | Coste 31-12-21 | Adiciones | Retiros | Traspasos | Coste 31-12-22 | Saldo | Deterioro a 31-12-22 | Coste neto a 31-12-22 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. | 6,29 | – | 6,29 | 4 | – | – | – | 4 | – | 4 | |
| Consorcio Ruta 1, S.A. | 10,00 | – | 10,00 | 161 | – | – | – | 161 | (150) | 11 | |
| Concesionaria Ruta Bogotá Norte S.A.S. | 50,00 | – | 50,00 | – | 1 | – | – | 1 | – | 1 | |
| Constructora Vespucio Oriente, S.A. | 50,00 | – | 50,00 | 5 | 1 | – | – | 6 | – | 6 | |
| E.M.V. Alcalá de Henares, S.A. | 34,00 | – | 34,00 | 409 | – | – | – | 409 | (409) | – | |
| Nuevo Hospital de Burgos, S.A. | 20,75 | – | 20,75 | 11.420 | – | – | – | 11.420 | (8.462) | 2.958 | |
| NYESA Valores Corporación, S.A. | 0,60 | – | 0,60 | – | – | – | – | – | – | – | |
| Parking Niño Jesús-Retiro, S.A. | 30,00 | – | 30,00 | – | 1.095 | – | – | 1.095 | – | 1.095 | |
| OHL Townlink JV Limited | 50,00 | – | 50,00 | – | – | – | – | – | – | – | |
| H.Sacifyc, S.A. | 49,00 | – | 49,00 | – | – | – | – | – | – | – | |
| Sociedad Mixta de Gestión y Promoción del Suelo, S.A. | 1,20 | – | 1,20 | 9 | – | – | – | 9 | – | 9 | |
| Totales | 12.008 | 1.097 | – | – | 13.105 | (9.021) | 4.084 |
| SOCIEDAD | DOMICILIO SOCIAL | ACTIVIDAD PRINCIPAL |
|---|---|---|
| Consorcio Aura OHL, S.A. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile | Construcción |
| Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile | Construcción |
| Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile | Construcción |
| Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. | Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) | Sociedad de cartera |
| OHL Andina, S.A. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile | Construcción |
| OHL Arabia LLC | 6th Floor Al Andalus Crown Tower, Office 6067559 Al-Madinah Al-Munawarah StreetAl-Faysaliyyah Jeddah 23442 | Construcción y mantenimiento |
| OHL Brasil, S.A. | Rua Tabapuã, ,1.123 - 16º Andar. Brasil | Construcción |
| OHL Construction Pacific PTY LTD | Level 3, 349 Coronation Drive. Milton (Qld) 4064. Australia | Construcción |
| OHL Infraestructuras S.A.S. | Cra 17 No. 93 -09 Piso 8 Bogotá.Colombia | Construcción |
| OHL Uruguay, S.A. | C/ Rio Negro, 1354, piso 3, 11105 Montevideo, Uruguay | Construcción |
| Pacadar, S.A.U. | Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) | Construcción |
| Vacua, S.A. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile | Construcción |
| OHL Industrial Chile , S.A. | C/ Rosario Norte 407 , Oficina 1203. Santia g o Chile. Chile | Obras de Ingeniería, Asesoría tecn. depurac. y distribuc. de agua |
| OHL Industrial, S.L.U. | Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) | Ingeniería industrial y mantenimiento en plantas industriales |
| 9095063 Canada Inc. | C/ Villa Marie, 37 Th Floor, H3B 3P4 Montreal.Canadá | Estudios financieros |
| Entorno 2000, S.A. | Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) | Otras |
| Mongas, S.A. | Rb de Cataluña, 20 (Barcelona) | Otras |
| OHL Holding, S.à.r.l. | 14 Rue Edward Steichen. L-2540 Luxemburgo | Sociedad de cartera |
| OHL Infraestructure Canada Inc. | C/ 100 King Street West Suite 1600, M5X 1G5 Toronto | Estudios financieros |
| Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. | Av Manuel Rodriguez Sur 2281, Santiago de Chile. Chile | Concesión y explotación |
| Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. | C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile | Concesión, construcción y explotación |
| Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. | Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) | Nuevas tecnologías |
Índice
1.- EVOLUCIÓN DE LA ECONOMÍA ------------------------------------------------------------------------------- 1
2.- EVOLUCIÓN PREVISIBLE ---------------------------------------------------------------------------------------- 2
3.- PERSPECTIVAS PRÓXIMAS -------------------------------------------------------------------------------------2
4.- EVOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD --------------------------------------------------------------------------------- 4
5.- ACCIONES PROPIAS ---------------------------------------------------------------------------------------------- 5
6.- DESARROLLO ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 6
7.- PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES---------------------------------------------------------------- 6
8.- HECHOS POSTERIORES------------------------------------------------------------------------------------------ 6
9.- INFORMACION NO FINANCIERA Y DIVERSIDAD ---------------------------------------------------------- 6
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
1
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
El año 2022 fue un año marcado por la dureza social y económica de la guerra en Ucrania. Sus consecuencias directas e indirectas sobre la economía mundial, así como otros factores que también confluyeron como son la inflación, los precios de la energía, los problemas en las cadenas de suministros, confinamientos, subidas de los tipos de interés, dificultad de las corporaciones para acudir a los mercados primarios y secundarios, etc. hicieron que, de nuevo, haya sido un año muy marcado por las tensiones políticas y económicas a nivel mundial, con dos bloques diferenciados (i.e. occidental y oriental) enfrentados, afectando todo ello negativamente a la economía globalizada dominante hasta ahora.
Centrándonos en las geografías que afectan al Grupo OHLA, cabe destacar, los cambios políticos vividos en Perú, así como las tensiones vividas en Chile o incluso, las elecciones en Estados Unidos. Todas las tensiones políticas vividas junto con un creciente malestar social, se han traducido en un incremento de la volatilidad en los mercados y aumento a su vez, del riesgo país.
Una de las medidas más drásticas de cara a intentar paliar la inflación, fue la decisión de acabar con la situación fiscal laxa imperante hasta ese momento. Durante 2022 los Bancos Centrales (i.e. tanto la Reserva Federal, como el Banco Central Europeo y otros), optaron por varias subidas de los tipos de interés de referencia, cerrando el año en niveles del 4,5% en Estados Unidos (FED) o del 2,5% en Europa (BCE).
Añadido a lo anterior, durante el año, diferentes instituciones, entre ellas, los Bancos Centrales de Europa, Japón e Inglaterra, revisaron en varias ocasiones sus perspectivas de crecimiento económico. Según la última revisión de las estimaciones del Fondo Monetario Internacional (“Perspectivas de la Economía Mundial”, WEO, octubre de 2022), se espera que 2022 termine con un crecimiento del Producto Mundial del entorno al +3,2% interanual. Estados Unidos se espera que cierre el 2022 en el entorno del +1,6%, la Zona Euro cercano al +3,1% y, por último, las Economías Emergentes en el entorno del +3,7%.
En cuanto a la economía española, se espera que termine el año 2022 con un crecimiento del PIB del +4,7% interanual (Instituto Nacional de Estadística, INE, avance 4T 2022). Esto supondría un menor crecimiento en comparación con años anteriores, pero también muestra una mayor fortaleza de su economía, superando expectativas de crecimiento según algunas estimaciones publicadas durante el año y, a su vez, siendo una de las economías con mayor crecimiento de la Zona Euro.
2
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
Las políticas fiscales restrictivas aplicadas por los Bancos Centrales mediante las subidas de tipos de interés de referencia dirigidas a contener los excesos de años anteriores, las cuales se espera continúen durante 2023, aunque de una forma menos agresiva que las vividas en 2022, así como, las medidas propias de cada país para el estímulo y apoyo a las empresas hacen que, a día de hoy, se espere un 2023 de “ajuste” económico. Esta “ralentización” o “ajuste” de las economías van encaminadas a controlar el gasto, la contención de la inflación y los precios de la energía.
En el lado positivo, China acaba de anunciar la reapertura de su economía y el fin de las restricciones derivadas del COVID, lo que podría traducirse en un impulso del comercio y una ayuda a la debilitada economía mundial, aunque aún es muy pronto para poder evaluar su impacto.
En este sentido, el Banco Mundial ha revisado sus estimaciones de crecimiento de cara a 2023, donde espera una ralentización del mismo, estimando un decrecimiento del PIB mundial del -1,3% en 2023, que progresivamente irá recuperando durante 2024, esperando un crecimiento importante para 2025.
Por su parte, las perspectivas de los organismos internacionales y entidades financieras recogidas por Bloomberg para el año 2023, estiman que el PIB de Estados Unidos esté cerca del +0,4%, Europa pueda entrar en recesión y Latinoamérica tenga un ligero crecimiento del +1%. Asimismo, todos los paneles de expertos mencionan que, dependiendo de la evolución de 2023, hay grandes probabilidades de entrar en recesión en algún momento del año.# 3.- PERSPECTIVAS PRÓXIMAS
El Grupo OHLA continúa cumpliendo con los objetivos marcados en su plan de negocio iniciado en 2018. Desde entonces, además de la reducción de apalancamiento, mejora de su perfil crediticio y disminución del riesgo, en el lado operativo se ha logrado: Ventas por encima de los 3.000 millones de euros, Resultado bruto de explotación (EBITDA) superior a 100 millones de euros, con márgenes del 4% en el área de construcción, una mayor eficiencia de los costes de estructura y una reducción muy importante en los consumos de caja estacionales, tanto durante el año e inclusive a final de año. Todo lo anterior, en un entorno macroeconómico, social y político complicado en las regiones en donde el Grupo tiene exposición.
3 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
El Grupo OHLA terminó el año 2022 entre las 50 mayores empresas constructoras del mundo y del top 10 de mayores constructores en Estados Unidos (ranking ENR). El Grupo OHLA logró terminar 2022 batiendo récord histórico de cartera total, superando por primera vez la barrera de los 7.000 millones de euros, en parte gracias al buen comportamiento de la contratación a corto plazo durante el año, dónde se contrataron trabajos (obra nueva y ampliaciones) por un total de más de 4.000 millones de euros, pudiendo así renovar la cartera puesta en producción durante el año, con una ratio book-to-bill a septiembre de 1,3x. Del mismo modo, el Grupo OHLA confirmó su apuesta por volver al mundo de las concesiones firmando tres nuevas concesiones dentro de las regiones donde opera, estas concesiones son: Acceso Norte 2 (Colombia), Hospital del Niño Jesus (España) y el Instituto Nacional del Cáncer (Chile). Por último, con respecto a la cartera, merece especial mención el proyecto el proyecto P3 Purple Line Light Rail, en Maryland (Estados Unidos) firmado en consorcio junto con ACS (40% en Joint Venture) por un importe en total del proyecto de 2.210 millones de euros. Todo lo anterior, es claro ejemplo de la mejora de la actividad del Grupo OHLA, aumentando su cartera y asegurando el negocio futuro de OHLA (i.e. la cartera a corto plazo actual representa a septiembre 25,5 meses de Ventas).
Desde un punto de vista puramente financiero, 2022 también fue el año en el que la agencia de crédito Moody´s mejoró el rating corporativo del Grupo, situándolo en “B3” con perspectiva positiva, lo que mejora el perfil de riesgo del Grupo. Adicionalmente, se redujo la deuda financiera bruta por un importe de 112,1 millones de euros, lo que redunda en una mejora del apalancamiento total del Grupo desde más de 11x en 2019 a los actuales 4.0x (si hacemos un pro-forma tras la última recompra de Bonos llevada a cabo en los primeros meses de 2023 y ya adelantada al mercado en 2022).
En cuanto a 2023, tras el análisis de los primeros datos ofrecidos por los paneles de expertos económicos, se espera que sea un año de “ajuste” o corrección desde el punto de vista macroeconómico y dependiendo de la evolución durante el año, no hay grandes probabilidades de entrar en recesión en algún momento del año. Ante este escenario de ralentización mundial, las medidas ya aprobadas en gran parte de las regiones donde se opera (i.e. fondos europeos “Next Generation”, plan de infraestructuras en Estados Unidos, etc.), serán determinantes y ayudarán a la consecución del plan de negocio marcado.
El crecimiento del Grupo OHLA, está sustentado sobre: el Buen Gobierno, la transparencia y la sostenibilidad. Sostenibilidad desde un punto de vista: económico, social y medioambiental, contribuyendo al aumento del bienestar social en todas aquellas geografías en las que estamos presentes y contribuyendo a su progreso. El Grupo OHLA participa activamente en iniciativas orientadas a luchar contra el cambio climático, a la vez que, se han implementado metodologías que favorecen la eficiencia energética, la economía circular y, una clara apuesta, por la innovación. Todo lo anterior, sin perder el foco en el control interno, la ejecución de comités para la revisión de la cartera o cumpliendo estrictamente con las mejores prácticas de: transparencia, comunicación y compliance.
Históricamente, los sectores de las infraestructuras y la construcción han representado siempre dos pilares fundamentales de cara al crecimiento del PIB mundial, así como, cada vez que se ha dado una corrección de los mercados, han demostrado ser dos sectores clave de cara a sustentar la recuperación económica. Frente a un 2023 de ajuste económico, el Grupo OHLA cuenta con: una robusta estructura, una estrategia puesta en marcha desde 2018 que ya ha demostrado ser acertada, así como una fortalecida y diversificada posición geográfica. Todo ello, se entiende, que le permitirá sobreponerse a las incertidumbres y riesgos que se vayan dando, de la misma forma como ya ha demostrado saber hacer en los convulsos años anteriores (i.e. efectos pandemia COVID- 19, rotura de cadenas de suministros, precios de las materias primas, inflación, consecuencias dramáticas de la guerra en Ucrania, volatilidad…).
4 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
La cifra de negocios durante el ejercicio 2022 alcanzó los 738.393 miles de euros, correspondiendo el 68,25% a Obra directa, y el 31,75% restante a obra en Unión Temporal de Empresas. Su desglose por tipo de actividad ha sido el siguiente:
| Miles de euros | Tipo de actividad | 2022 | % | 2021 | % | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Construcción nacional | 305.710 | 41,4 | 218.048 | 36,7 | 4,7 | |
| Construcción internacional | 432.683 | 58,6 | 375.773 | 63,3 | (4,7) | |
| Total ventas | 738.393 | 100,0 | 593.821 | 100,0 | 24 |
La Cifra de negocios en 2022 para el Sector Público supuso el 64,8% correspondiendo el 35,2% restante al Sector Privado.
El Resultado de explotación ha sido de 25.170 miles de euros.
El Resultado después de impuestos ha sido de (66.079) miles de euros.
El Capital Social al cierre del ejercicio asciende a 147.781 miles de euros, representado por 591.124.583 acciones al portador, de 0,25 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.
El Patrimonio neto al cierre del ejercicio asciende a 780.630 miles de euros.
La Cartera de pedidos a corto plazo al 31 de diciembre de 2022 fue de 1.684.196 miles de euros, lo que representa una cobertura de 27,4 meses de actividad, con un importante componente internacional, en concreto el 58,7 % del total de la cartera. Su distribución por tipo de actividad es la siguiente:
| Miles de euros | Tipo de actividad | 2022 | % | 2021 | % | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Construcción nacional | 695.740 | 41,3 | 549.403 | 36,6 | 26,6 | |
| Construcción internacional | 988.456 | 58,7 | 952.008 | 63,4 | 3,8 | |
| Total cartera | 1.684.196 | 100,0 | 1.501.411 | 100,0 | 12,2 |
El 68,7% de la cartera corresponde a Obra directa y el restante 31,3% a obra en Unión Temporal de Empresas.
El número medio de empleados durante el año 2022 fue de 4.154 personas, siendo el 35,0% personal fijo y el 65,0% restante personal eventual.
La información del período medio de pago, ratios de operaciones pagadas y pendientes de pago, total de pagos realizados y pendientes a 31 de diciembre de 2022 y 2021, así como el volumen monetario y número de facturas pagadas en un período inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad y el porcentaje que suponen sobre el número total de facturas y sobre el total monetario de los pagos a sus proveedores a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
5 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
| Días | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Periodo medio de pago a proveedores | 72 | 73 | |
| Ratio de operaciones pagadas | 75 | 75 | |
| Ratio de operaciones pendientes de pago | 60 | 62 |
| Miles de euros | Concepto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Total pagos realizados | 278.287 | 234.879 | |
| Total pagos pendientes | 49.764 | 39.953 | |
| Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido: | 2022 | 2021 | |
| Volumen monetario (miles de euros) | 64.501 | 71.798 | |
| Número de facturas | 17.320 | 16.304 | |
| Ratio volumen monetario | 23% | 31% | |
| Ratio número de facturas | 40% | 34% |
La Sociedad está estableciendo medidas encaminadas al cumplimiento del ratio de operaciones pendientes de pago, que excede el número de días legalmente establecido, pero de forma no significativa.
La Sociedad como cabecera del Grupo OHLA, además de lo expuesto anteriormente, realiza un desarrollo de la información requerida por el R.D. Ley 18/2017 de 24 de noviembre en materia de información no financiera y diversidad, en el Informe de Gestión Consolidado que se publica juntamente con las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo OHLA que se formulan por el Consejo de Administración con esta misma fecha y que se someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas.
Al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tenía en su poder 738.857 acciones propias cuyo valor asciende a 341 miles de euros.El movimiento registrado en los ejercicios 2022 y 2021 con acciones propias ha sido el siguiente:
| Nº de acciones | Miles de euros |
|---|---|
| Saldo al 31 de diciembre de 2020 | 600.867 |
| Compras | 11.906.100 |
| Ventas | (11.965.671) |
| Saldo al 31 de diciembre de 2021 | 541.296 |
| Compras | 24.289.551 |
| Ventas | (24.091.990) |
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 738.857 |
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad no ha realizado inversiones en proyectos de desarrollo y ha incurrido en gastos por 886 miles de euros. Asimismo, en el balance al 31 de diciembre de 2022 tenía activados 18.457 miles de euros correspondientes a 34 proyectos de investigación y desarrollo, incluidos en el epígrafe “Desarrollo” dentro del Inmovilizado intangible, que se encuentran totalmente amortizados.
OHL cuenta con una Política de control y gestión de riesgos, aprobada por el Consejo de Administración, orientada a implantar un sistema fiable de gestión de riesgos, mantenerlo y utilizarlo como herramienta de gestión en todos los niveles de decisión. Los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la Sociedad son:
ii) Riesgo financiero
iii) Riesgo de gestión de proyectos
iv) Riesgos geopolíticos y de mercado
v) Otros riesgos
En la nota 9.8 de las presentes Cuentas Anuales Individuales se explican de forma detallada dichos riesgos.
Los hechos significativos ocurridos con posterioridad al 31 de diciembre de 2022 se han detallado en la nota 21 de las presentes Cuentas Anuales Individuales.
En referencia al cumplimiento por parte de la Sociedad de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad, publicada en el BOE del 29 de diciembre de 2018, la misma se incluye en el estado de información no financiera consolidado, integrante del informe de gestión consolidado que acompaña a las cuentas consolidadas del Grupo OHLA. Dichas cuentas anuales consolidadas acompañadas de su correspondiente informe de gestión consolidado, incluyendo el estado de información no financiera consolidado, serán formuladas en tiempo y forma y depositadas, junto con el correspondiente informe de auditoría, en el Registro Mercantil de Madrid.
Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2022
CIF: A-48010573
Denominación Social: OBRASCON HUARTE LAIN, S.A.
Domicilio social: PASEO DE LA CASTELLANA, 259 D, TORRE ESPACIO MADRID
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 2 / 81
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad: [ ] [√] Sí No
| Fecha de última modificación | Capital social (€) | Número de acciones | Número de derechos de voto |
|---|---|---|---|
| 26/03/2021 | 147.781.145,75 | 591.124.583 | 591.124.583 |
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados: [ ] [√] Sí No
| Nombre o denominación social del accionista | % derechos de voto atribuidos a las acciones Directo | % derechos de voto atribuidos a las acciones Indirecto | % derechos de voto a través de instrumentos financieros Directo | % derechos de voto a través de instrumentos financieros Indirecto | % total de derechos de voto |
|---|---|---|---|---|---|
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | 0,00 | 12,98 | 0,00 | 0,00 | 12,98 |
| DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | 0,00 | 12,98 | 0,00 | 0,00 | 12,98 |
| INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | 0,00 | 7,10 | 0,00 | 0,00 | 7,10 |
| DON SIMON DAVIES | 0,00 | 0,00 | 15,51 | 0,00 | 15,51 |
| SAND GROVE OPPORTUNITIES MASTER FUND LTD | 0,00 | 0,00 | 12,23 | 0,00 | 12,23 |
| THE GOLDMAN SACHS GROUP, INC | 0,00 | 2,62 | 3,64 | 0,00 | 6,26 |
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Simon Davies, beneficiario último, ostenta la participación a través de Sand Grove Capital Management LLP, de Sand Grove Opportunities Master Fund Ltd, de Sand Grove Tactical Fund LP y de Investment Opportunities SPC "for the account of Investment Opportunities 2 Segregated Portfolio", que son personas jurídicas propietarias de las acciones ordinarias. Simon Davies tiene la mayoría de Sand Grove Capital Management (Cayman) LP que a su vez posee Sand Grove Capital Intermediate Ltd, que a su vez es propietario de Sand Grove Capital Management LLP.
Detalle de la participación indirecta:
| Nombre o denominación social del titular indirecto | Nombre o denominación social del titular directo | % derechos de voto atribuidos a las acciones | % derechos de voto a través de instrumentos financieros | % total de derechos de voto |
|---|---|---|---|---|
| INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | 7,10 | 0,00 | 7,10 |
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | FORJAR CAPITAL, S.L.U. | 12,98 | 0,00 | 12,98 |
| DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U. | 12,98 | 0,00 | 12,98 |
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
De conformidad con la información publicada en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV):
DWS INVESTMENT GMBH: 28/10/2022: Descendió del umbral del 3%.
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| Nombre o denominación social del consejero | % derechos de voto atribuidos a las acciones (incluidos votos por lealtad) Directo | % derechos de voto atribuidos a las acciones (incluidos votos por lealtad) Indirecto | % derechos de voto a través de instrumentos financieros Directo | % derechos de voto a través de instrumentos financieros Indirecto | % total de derechos de voto Directo | % total de derechos de voto Indirecto | % total de derechos de voto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DON JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Del % total de derechos de voto atribuidos a las acciones, indique, en su caso, el % de los votos adicionales atribuidos que corresponden a las acciones con voto por lealtad
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,00
D. José Antonio Fernández Gallar es titular de 3.860 acciones que representan el 0,0010% del capital social.
Detalle de la participación indirecta:
| Nombre o denominación social del consejero | Nombre o denominación social del titular directo | % derechos de voto atribuidos a las acciones (incluidos votos por lealtad) | % derechos de voto a través de instrumentos financieros | % total de derechos de voto | Del % total de derechos de voto atribuidos a las acciones, indique, en su caso, el % de los votos adicionales atribuidos que corresponden a las acciones con voto por lealtad |
|---|---|---|---|---|---|
| Sin datos |
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,00
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| Nombre o denominación social relacionados | Tipo de relación | Breve descripción |
|---|---|---|
| FORJAR CAPITAL, S.L.U., DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | Familiar | D. Luis Fernando Martin Amodio Herrera es titular de una participación del 96% en el capital social de Somares Invest, S.L. que a su vez es titular del 100% de las participaciones sociales en que se divide el capital social de Forjar Capital, S.L.U. Forjar Capital, S.L.U. y Solid Rock Capital, S.L.U. son sociedades propiedad de la familia Amodio tal y como se informó en la Información Privilegiada comunicada el 21 de mayo de 2020. |
| SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U., DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | Familiar | D. Julio Mauricio Martin Amodio Herrera es titular de una participación del 97% en el capital social de Menes Invest, S.L. que a su vez es titular del 100% de las participaciones sociales en que se divide el capital social de Solid Rock Capital, S.L.U. Solid Rock Capital, S.L.U. y Forjar Capital, S.L.U. son sociedades propiedad de la familia Amodio tal y como se informó en la Información Privilegiada comunicada el 21 de mayo de 2020. |
| Nombre o denominación social relacionados | Tipo de relación | Breve descripción |
|---|---|---|
| FORJAR CAPITAL, S.L.U. | Comercial | El Consejo de Administración aprobó, previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, con abstención, en ambos casos, de los consejeros dominicales designados por las sociedades FORJAR CAPITAL, S.L.U. y SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U., autorizar a la Sociedad a suscribir un protocolo de relaciones en la actividad de construcción entre Grupo OHLA y Grupo CAABSA. |
El objetivo del acuerdo suscrito es potenciar, en beneficio de todos los accionistas del Grupo OHLA, las posibles sinergias derivadas de la colaboración de ambos Grupos en el sector de la construcción, y todo ello sin perjuicio de mantenerse como grupos separados y competidores. Ambos Grupos consideran que con el máximo respeto a su autonomía e independencia de gestión y a las normas de gobierno corporativo y de operaciones vinculadas que puedan resultar aplicables, su colaboración puede resultar beneficiosa especialmente por la complementariedad de zonas geográficas en las que tienen presencia destacada.
SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U. Comercial
El Consejo de Administración aprobó, previo informe favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, con abstención, en ambos casos, de los consejeros dominicales designados por las sociedades FORJAR CAPITAL, S.L.U. y SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U., autorizar a la Sociedad a suscribir un protocolo de relaciones en la actividad de construcción entre Grupo OHLA y Grupo CAABSA. El objetivo del acuerdo suscrito es potenciar, en beneficio de todos los accionistas del Grupo OHLA, las posibles sinergias derivadas de la colaboración de ambos Grupos en el sector de la construcción, y todo ello sin perjuicio de mantenerse como grupos separados y competidores. Ambos Grupos consideran que con el máximo respeto a su autonomía e independencia de gestión y a las normas de gobierno corporativo y de operaciones vinculadas que puedan resultar aplicables, su colaboración puede resultar beneficiosa especialmente por la complementariedad de zonas geográficas en las que tienen presencia destacada.
| Nombre o denominación social del consejero o representante, vinculado | Nombre o denominación social del accionista significativo vinculado | Denominación social de la sociedad del grupo del accionista significativo | Descripción relación/cargo |
|---|---|---|---|
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Representante persona física del Presidente y Consejero Delegado de Inmobiliaria Espacio, S.A. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | ESPACIO CONIL, S.A.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Representante del Administrador Único de Espacio Conil, S.A.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Administrador Solidario de Espacio Information Tecnology, S.A. (hasta el 5 de abril de 2022) |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Representante persona física del Presidente y Consejero Delegado de Grupo Villar Mir, S.A.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | GESTION INTEGRAL DE SERVICIOS INMOBILIARIOS, S.L.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Representante del Administrador Único de Gestión Integral de Servicios Inmobiliarios, S.L.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | ARINVER, S.L.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Representante del Administrador Único de Arinver, S.L.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | PROMOCIONES Y PROPIEDADES INMOBILIARIAS ESPACIO, S.L.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Presidente y Consejero Delegado de Promociones y Propiedades Inmobiliarias Espacio, S.L.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | VILLAR MIR ENERGÍA, S.L.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Consejero de Villar Mir Energía, S.L.U. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. | CARTERA VIMIRA 20, S.L.U. | Vicepresidente 2º de Obrascon Huarte Lain, S.A. / Administrador Único de Cartera Vimira 20, S.L.U. |
[ ] [ √ ] Sí No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso, descríbalas brevemente:
[ √ ] [ ] Sí No
| Intervinientes acción concertada | % de capital social afectado | Breve descripción del concierto | Fecha de vencimiento del concierto, si la tiene |
|---|---|---|---|
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA, DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | 25,96 | La Sociedad conoce la existencia de la acción concertada, no los términos | La Sociedad no conoce el plazo de la acción concertada |
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
N/A
[ ] [ √ ] Sí No
A fecha de cierre del ejercicio:
| Número de acciones directas | Número de acciones indirectas(*) | % total sobre capital social |
|---|---|---|
| 738.857 | 0,13 |
(*) A través de:
| Nombre o denominación social del titular directo de la participación | Número de acciones directas |
|---|---|
| Sin datos |
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
N/A
La Junta General Ordinaria celebrada el 29 de junio de 2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración de la Sociedad, para que, de conformidad con el artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital, pueda adquirir acciones de la propia Sociedad, bajo cualquier modalidad de transmisión aceptada en Derecho, bien directamente o bien por una sociedad filial o participada, hasta el importe máximo legalmente permitido. La autorización se confiere por el plazo de 5 años y la adquisición de las acciones podrá efectuarse a un precio máximo de 6 euros por acción sin que se establezca límite inferior de precio, dejando sin efecto, en la parte no utilizada, la autorización conferida en ese sentido en la Junta General Ordinaria de 21 de junio de 2016. De conformidad con lo previsto en el artículo 146. 1 a) de la Ley de Sociedades de Capital, las acciones adquiridas podrán tener como destino su entrega a los trabajadores o administradores de la sociedad de acuerdo con las retribuciones o como consecuencia de los planes de opciones o de participación en el capital social que hubieran sido debidamente acordados.
Asimismo, existe un mandato vigente de la Junta General de accionistas conforme al acuerdo aprobado el 15 de junio de 2019 en el que se delegó a favor del Consejo de Administración la facultad de emitir acciones, conforme al artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, la facultad de acordar en una o varias veces y en cualquier momento, el aumento de capital de la Sociedad con derecho de adquisición preferente. En este sentido se autorizó al Consejo de Administración para que pueda ampliar el capital social en la oportunidad y la cuantía que decida, sin previa consulta a la Junta General, en una o varias veces y en cualquier momento, en un plazo máximo de 5 años a contar desde la fecha de celebración de la Junta que aprobó la delegación, en el máximo legalmente previsto, esto es 85.964.486,7 Euros, equivalente a la mitad del capital social de entonces, mediante la emisión de nuevas acciones -con o sin prima- consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportaciones dinerarias.# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
| % Capital flotante estimado |
|---|
| 51,50 |
[ ] Sí [√] No
[ ] Sí [√] No
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En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las restricciones:
[ ] Sí [√] No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones que confiera:
[ ] Sí [√] No
[ ] Sí [√] No
De conformidad con lo establecido en el Artículo 17 de los Estatutos Sociales, para llevar a cabo cualquier modificación de los Estatutos Sociales, bastará con que el acuerdo se adopte por mayoría absoluta si el capital presente o representado supera el cincuenta por ciento del capital suscrito con derecho a voto. En el caso de concurrir accionistas que representen el veinticinco por ciento o más de capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el cincuenta por ciento del capital, la adopción del acuerdo sólo podrá adoptarse válidamente con el voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la Junta.
| Fecha junta general | % de presencia física | % en representación | Voto electrónico | Otros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 15/06/2020 | 14,64 | 17,89 | 0,01 | 0,05 | 32,59 |
| De los que Capital flotante | 0,00 | 1,89 | 0,01 | 0,05 | 1,95 |
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| Fecha junta general | % de presencia física | % en representación | Voto electrónico | Otros | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 26/03/2021 | 0,00 | 14,79 | 0,21 | 15,34 | |
| De los que Capital flotante | 0,00 | 6,79 | 0,21 | 0,70 | 7,70 |
| 29/06/2021 | 0,00 | 16,84 | 0,02 | 14,78 | 31,64 |
| De los que Capital flotante | 0,00 | 0,84 | 0,02 | 0,14 | 1,00 |
| 02/06/2022 | 0,00 | 36,58 | 0,02 | 0,26 | 36,86 |
| De los que Capital flotante | 0,00 | 3,51 | 0,02 | 0,26 | 3,79 |
[ ] Sí [√] No
[ ] Sí [√] No
[ ] Sí [√] No
Página web: www.ohl.es / www.ohla-group.com
Información sobre Gobierno Corporativo: ruta: ohla-group/Accionistas e Inversores/Gobierno Corporativo
Otra información sobre Juntas Generales: ruta: ohla-group/Accionistas e Inversores/Gobierno Corporativo/Junta General de Accionistas
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Número máximo de consejeros: 13
Número mínimo de consejeros: 7
Número de consejeros fijado por la junta: 10
| Nombre o denominación social del consejero | Representante | Categoría del consejero | Cargo en el consejo | Fecha primer nombramiento | Fecha último nombramiento | Procedimiento de elección |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DOÑA CARMEN DE ANDRES CONDE | Independiente | CONSEJERO | 09/07/2018 | 28/05/2019 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DOÑA REYES CALDERON CUADRADO | Independiente | CONSEJERO | 27/05/2015 | 28/05/2019 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON CESAR CAÑEDO- ARGÜELLES TORREJON | Independiente | CONSEJERO | 09/07/2018 | 28/05/2019 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN | Independiente | CONSEJERO | 29/07/2021 | 02/06/2022 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ | Independiente | CONSEJERO | 23/06/2016 | 29/06/2021 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | Dominical | PRESIDENTE | 04/06/2020 | 26/03/2021 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS |
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| Nombre o denominación social del consejero | Representante | Categoría del consejero | Cargo en el consejo | Fecha primer nombramiento | Fecha último nombramiento | Procedimiento de elección |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | Dominical | VICEPRESIDENTE 1º | 04/06/2020 | 26/03/2021 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | Ejecutivo | CONSEJERO DELEGADO | 28/06/2018 | 28/05/2019 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | Dominical | VICEPRESIDENTE 2º | 25/06/1996 | 28/05/2019 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS | |
| DON LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | Dominical | CONSEJERO | 29/07/2021 | 02/06/2022 | ACUERDO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS |
Número total de consejeros: 10
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo de administración durante el periodo sujeto a información:
| Nombre o denominación social del consejero | Categoría del consejero en el momento del cese | Fecha del último nombramiento | Fecha de baja | Comisiones especializadas de las que era miembro | Indique si el cese se ha producido antes del fin del mandato |
|---|---|---|---|---|---|
| Sin datos |
CONSEJEROS EJECUTIVOS
| Nombre o denominación social del consejero | Cargo en el organigrama de la sociedad | Perfil |
|---|---|---|
| DON JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | Consejero Delegado | Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos con la especialidad de hidráulica y energética por la ETS de ICCP de Madrid. Máster en Dirección de Empresas Constructoras e Inmobiliarias (MDI). |
Número total de consejeros ejecutivos: 1
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| % sobre el total del consejo | |
|---|---|
| 10,00 |
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
| Nombre o denominación social del consejero | Nombre o denominación del accionista significativo a quien representa o que ha propuesto su nombramiento | Perfil |
|---|---|---|
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | FORJAR CAPITAL, S.L.U. | Ingeniero Civil por la Universidad La Salle de México. Es socio fundador y copresidente del Grupo Caabsa, consorcio empresarial fundado en 1979 e integrado por 30 empresas pertenecientes a los sectores de construcción, inmobiliario, concesiones y servicios. |
| DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U. | Ingeniero Civil por la Universidad La Salle de México. Es socio fundador y copresidente del Grupo Caabsa, consorcio empresarial fundado en 1979 e integrado por 30 empresas pertenecientes a los sectores de construcción, inmobiliario, concesiones y servicios. |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. |
FORJAR CAPITAL, S.L.U. Ingeniero Civil por la Universidad Anahuac México Norte. Ha desempeñado diversos cargos en el Grupo Caabsa y es socio fundador de Throw App Co.
Número total de consejeros dominicales 4
% sobre el total del consejo 40,00
Primera mujer en España con el título de Ingeniero de Caminos, cuenta con experiencia en el sector público, (MOPU, Ministerio de Industria y Energía y en la SEPI), en donde ha ostentado posiciones ejecutivas relacionadas con el ámbito de la tecnología y la innovación, y en el sector privado (Uralita y Typsa). En la actualidad es fundadora y CEO de Creatividad y Tecnología, S.A., empresa dedicada a la consultoría tecnológica. Premio Nacional de Ingeniería Civil (2021).
Doctora en Economía y Doctora en Filosofía, por la Universidad de Navarra, donde ha ejercido como Decana de Economía y como Directora de Reputación. Programa de Alta Dirección de Empresas por IESE y Transformación Digital por Instituto de Empresas, cuenta con media docena de patentes de Inteligencia artificial aplicable a Riesgo operativo, riesgo reputacional y consumo energético. Ha sido secretaria del Consejo de Administración del Instituto de Empresa y Humanismo; consejera independiente y presidente de la Comisión de Auditoría de la Corporación Pública Empresarial de Navarra, y actualmente es consejera independiente en Abside media. Es profesora titular de Gobierno Corporativo y Ética en la Universidad Francisco Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 16 / 81 CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES Nombre o denominación social del consejero Perfil de Vitoria, habiendo sido profesora visitante en Hass School (Universidad de Berkeley), en The School of Economics en University College of London y en La Sorbona. En su faceta artística, es autora de doce novelas traducidas a varios idiomas siendo galardonada con el Premio Azorin y Premio Abogados de novela.
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos. Ha liderado con éxito proyectos como Prointec, donde ha ocupado el cargo de presidente desde 1990 a 2013; etapa en la que estuvo al frente de la integración de Soluziona (Grupo Unión Fenosa). Ha sido presidente de Inse Rail, S.L. Cuenta con destacadas distinciones: medalla de honor del Colegio de ICCP (2005), medalla al mérito profesional del Colegio de ICCP (1995) y medalla de honor de la Asociación Española de la Carretera (2013).
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Cataluña y Máster en Dirección de Empresas Constructoras e Inmobiliarias por la Universidad Politécnica de Madrid. Durante más de 15 años desempeñó distintos cargos de responsabilidad en FCC hasta ser nombrado Director General de FCC Construcción en 2001. En 2009 se incorporó a Grupo Isolux Corsán como Presidente de Corsán-Corviam donde, posteriormente, ocupó el cargo de Consejero Delegado del Grupo. Medalla de honor del Colegio de Ingenieros (año 2022).
Doctor Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Madrid y Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la UNED. Máster en Ordenación del Territorio por la Universidad Politécnica de Madrid, Máster en Urbanismo por el Instituto de Estudios de la Administración Local y Máster en Técnicas de Análisis Presupuestario en el sector público por el Instituto de Estudios Fiscales. Fue Presidente del Colegio de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos y de la Fundación Caminos y Director de la Escuela de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos de la UPM.
Número total de consejeros independientes 5
% sobre el total del consejo 50,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo, cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad que mantenga o hubiera mantenido dicha relación. En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
| Nombre o denominación social del consejero | Descripción de la relación | Declaración motivada |
|---|---|---|
| DOÑA CARMEN DE ANDRES CONDE | N/A | N/A |
| DOÑA REYES CALDERON CUADRADO | N/A | N/A |
| DON CESAR CAÑEDO- ARGÜELLES TORREJON | N/A | N/A |
| DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN | N/A | N/A |
| DON JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ | N/A | N/A |
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Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
| Nombre o denominación social del consejero | Motivos | Sociedad, directivo o accionista con el que mantiene el vínculo | Perfil |
|---|---|---|---|
| Sin datos |
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada consejero:
| Nombre o denominación social del consejero | Fecha del cambio | Categoría anterior | Categoría actual |
|---|---|---|---|
| Sin datos |
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos 4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de consejeras | ||||||||
| % sobre el total de consejeros de cada categoría | ||||||||
| Ejecutivas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de consejeras | ||||||||
| % sobre el total de consejeros de cada categoría | ||||||||
| Dominicales | 1 | 1 | 0,00 | 0,00 | 25,00 | 25,00 | ||
| Independientes | 2 | 2 | 2 | 2 | 40,00 | 40,00 | 50,00 | 50,00 |
| Otras Externas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| Total | 2 | 2 | 3 | 3 | 20,00 | 20,00 | 30,00 | 30,00 |
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ] [ ] [ ]
Sí No Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros. En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
La Sociedad cuenta con normas en materia de integración y gestión de la diversidad de aplicación a todo el Grupo OHLA y es uno de los objetivos prioritarios establecidos en su política de sostenibilidad. El Consejo de Administración en 2017 aprobó una Política de Selección de Consejeros que establece entre sus medidas:
- procurar que la elección de candidatos recaiga siempre sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia y valorará sus conocimientos, competencias, experiencia y méritos del candidato propuesto, así como su compromiso para desempeñar el cargo con la dedicación al cargo.
- velar especialmente para que al proveerse las vacantes el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección de consejeras y buscará deliberadamente mujeres que sean potencialmente candidatas para cubrir el puesto.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos, mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones conforme establece el Reglamento del Consejo de Administración y la Política de Selección de Consejeros vela especialmente para que al proveerse de vacantes el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección de consejeras y para que se busque deliberadamente mujeres que sean potencialmente candidatas para cubrir el puesto.# En cumplimiento de este principio, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones cuando se han producido vacantes ha procurado recabar de sus miembros y asesores externos la presentación de candidatas que pudieran a priori reunir el perfil profesional buscado para cubrir dichas vacantes. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones no ha convenido expresamente medidas para fomentar que la Sociedad cuente con un número significativo de altas directivas; sin embargo, entre los principios recogidos en la Política de Recursos Humanos de la Sociedad (III Plan de Igualdad) está potenciar el principio de igualdad de oportunidades como pilar de crecimiento, así como promover la no discriminación entre otros motivos por razón de género, promoviendo mayor presencia de mujeres en puestos de responsabilidad dentro de la organización, favoreciendo su acceso a todos los niveles y categorías, especialmente en aquellos en los que se encuentren menos representadas.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Durante el ejercicio 2022 no se han producido vacantes en el seno del consejo de administración y en consecuencia no se ha realizado ningún proceso de selección. No obstante, la Compañía continúa comprometida en materia de diversidad de género y velará especialmente para que en caso de vacantes en el procedimiento de selección de candidatos se busque deliberadamente a mujeres potencialmente candidatas para alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones verifica anualmente el cumplimiento de la Política de Selección de Consejeros. La Comisión verificó durante el ejercicio 2022 que el Consejo de Administración cumple con la política de diversidad de género, de conocimientos y experiencias de los nuevos consejeros, siendo todos los consejeros personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia.
| Nombre o denominación social del accionista | Justificación |
|---|---|
| Sin datos |
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ] Sí [X] No
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| Nombre o denominación social del consejero o comisión | Breve descripción # Informe de Gestión Individual 2022
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| Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados (miles de euros) | Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados (miles de euros) | Importe de los fondos acumulados por los consejeros antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros) |
|---|---|---|
La remuneración devengada durante el ejercicio 2022 es conforme a la Política de Retribuciones aprobada por la Junta General de Accionistas celebrada el 2 de junio de 2022.
| Nombre o denominación social | Cargo/s |
|---|---|
| DON JOSÉ EMILIO PONT PEREZ | DIRECTOR GENERAL DE EUROPA Y LATINOAMERICA |
| DON JOSE MARÍA DEL CUVILLO PEMÁN | DIRECTOR GENERAL DE ASESORÍA JURÍDICA |
| DON GONZALO TARGHETTA REINA | DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS CORPORATIVOS |
| DON TOMAS RUIZ GONZALEZ | DIRECTOR GENERAL CORPORATIVO |
| DON JOSE ANTONIO DE CACHAVERA SANCHEZ | DIRECTOR GENERAL DE SERVICIOS |
| DON JOSE MARIA SAGARDOY LLONIS | DIRECTOR GENERAL ECONÓMICO-FINANCIERO |
| DON FAUSTO GONZÁLEZ CASADO | DIRECTOR GENERAL DE CONCESIONES |
| DON DANIEL RUIZ ANDUJAR | DIRECTOR GENERAL NORTEAMERICA |
| DON ASHOK PATEL | DIRECTOR GENERAL NORTEAMÉRICA |
Número de mujeres en la alta dirección: 0,00
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección: 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros): 9.030
La remuneración total incluye la remuneración de D. Juan Carlos Peña Fernández, Director de Auditoría Interna. Asimismo, la remuneración total incluye la liquidación de aquellos directivos que que causaron baja durante el ejercicio 2022.
Directivos que causaron baja en el ejercicio 2022:
- D. Ashok Patel que causó baja en el Grupo OHLA el 14 de julio de 2022.
[ ] [ √ ] Sí No
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Descripción modificaciones
En el ejercicio 2022 se han modificado los artículos 10 y 13 del Reglamento del Consejo de Administración.
Las propuestas de selección, nombramiento y reelección de consejeros que someta el Consejo de Administración a la Junta General de Accionistas y las decisiones de nombramiento que adopte dicho órgano en virtud de las facultades de cooptación que tiene legalmente atribuidas están precedidas de una propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones procurará que la elección recaiga sobre miembros de reconocida solvencia, competencia, y experiencia (Artículo 20 RC), y en los supuestos de reelección evaluará la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los consejeros (Artículo 21 RC).
El cese de los consejeros se producirá por transcurso del periodo para el que fue nombrado y cuando lo decida la Junta General o el Consejo de Administración en uso de las facultades que tiene conferidas legal o estatutoriamente. Asimismo, deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración cuando incurran en alguna de las causas de dimisión previstas en el Reglamento del Consejo, siempre previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Descripción modificaciones
La evaluación anual realizada durante el ejercicio 2022 no dio lugar a ningún cambio significativo en la organización interna o sobre procedimientos y se ha continuado trabajando internamente para que el proceso para la toma de decisiones siga siendo eficaz y satisfactorio.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El proceso de evaluación se realizó contestando los consejeros un cuestionario con preguntas relacionadas con la estructura y funcionamiento, sus responsabilidades y efectividad, el desempeño del Consejo, del Presidente, del Secretario y sus Comisiones, así como la Política Retributiva. Las conclusiones del cuestionario se recogen en un informe que se presenta al Consejo de Administración para su análisis.
La Sociedad no ha recurrido para la evaluación del ejercicio 2022 a asesores externos.
El Artículo 23 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión, en los siguientes casos:
a) Los dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y, en el número que corresponda, cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros dominicales.
b) Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviera asociado su nombramiento como consejero.
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c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos o tengan intereses opuestos a los de la sociedad.
d) Cuando resulten gravemente amonestados por la Comisión de Auditoria y Cumplimiento por haber infringido sus obligaciones como consejeros.
e) Cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron nombrados.
Asimismo, el Artículo 23.3 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros deberán informar, y en su caso dimitir, cuando se den situaciones que les afecten, relacionados o no con su actuación en la Sociedad, que puedan perjudicar el crédito y reputación de la Sociedad.
[ √ ] [ ] Sí No
En su caso, describa las diferencias.
[ √ ] [ ] Sí No
[ √ ] [ ] Sí No
[ √ ] [ ] Sí No
El Artículo 18 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros que no puedan asistir a las sesiones de Consejo procurarán que la representación se confiera a favor de otro miembro del Consejo de Administración de la misma categoría e incluya las oportunas instrucciones. Asimismo, establece que los consejeros externos sólo podrán delegar su representación en otro consejero externo.
| Número de reuniones del consejo | Número de reuniones del consejo sin la asistencia del presidente |
|---|---|
| 8 | 0 |
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Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros, sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES 5
Número de reuniones de COMISION DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO 11
Número de reuniones de COMISIÓN DE AVALES 24
Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 8
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 97,50
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones específicas, de todos los consejeros 7
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio 87,50
Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se presentan al consejo para su formulación:
[ √ ] Sí [ ] No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
| Nombre | Cargo |
|---|---|
| DON TOMAS RUIZ GONZALEZ | DIRECTOR GENERAL CORPORATIVO |
Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable.
Las cuentas anuales, al igual que el resto de la información financiera periódica o cualquier otra que la prudencia exija poner a disposición de los mercados, son examinadas por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en una reunión previa a su formulación en la que los auditores externos informan del avance de sus trabajos de auditoría. Posteriormente, las cuentas anuales son nuevamente examinadas en una ultima sesión en la que los auditores externos informan sobre su previsión del informe de auditoria, todo ello, de acuerdo con lo previsto en el Reglamento del Consejo de Administración. Adicionalmente, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en cualquiera de sus reuniones ordinarias contaría con la asistencia de los auditores externos si fuera necesario para conocer o aclarar cualquier discrepancia aportando, en su caso, información adicional, con el fin de evitar cualquier opinión con salvedades. Finalmente, los auditores exponen su previsión ante el pleno del Consejo de Administración que se celebra con ocasión de la formulación de cuentas.
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El Artículo 42 del Reglamento del Consejo de Administración establece que el Consejo de Administración procurará formular las cuentas anuales de manera tal que no haya lugar a salvedades por parte del auditor, recomendación ésta que la Sociedad ha venido cumpliendo desde que cotiza en los mercados de valores.
¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ] No [ √ ] Sí
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
| Nombre o denominación social del secretario | Representante |
|---|---|
| DON JOSE MARÍA DEL CUVILLO PEMÁN |
Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se han implementado en la práctica las previsiones legales.
Una de las funciones asignadas a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento es recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de los auditores y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría. La Comisión examina la independencia del auditor externo. En una reunión anual analiza la independencia del auditor externo y revisa el cumplimiento de las incompatibilidades establecidas en la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de cuentas, considerando acreditada dicha independencia, prestando especial atención al importe relativo a los honorarios por trabajos distintos a los de auditoría. Asimismo, y de conformidad con lo previsto en el artículo 42 del Reglamento del Consejo de Administración, éste se abstendrá de proponer la contratación de firma de auditores para otros servicios, cuando los honorarios que se prevean satisfacer sean superiores al 10% del total de sus ingresos durante el último ejercicio. Asimismo la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en las sesiones en las que la Dirección General Económico-Financiera solicita autorización de servicios distintos de auditoría a prestar por la firma de auditoría u otras entidades de su red reitera la necesidad de minimizar estos servicios a los indispensables con el objeto de garantizar la independencia del auditor y asegurándose que se respetan las normas vigentes sobre la prestación de este tipo de servicios. La Comisión emite anualmente un informe donde expresa su opinión sobre la independencia del auditor de cuentas de la Sociedad y su Grupo. En cuanto a la contratación de analistas financieros, bancos de inversión y agencias de calificación se presta especial atención en mantener su independencia en el proceso de contratación que de alguno de ellos se realice para el desarrollo de la actividad ordinaria de la Sociedad.
Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al auditor entrante y saliente:
[ ] No [ √ ] Sí
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los mismos:
[ ] No [ √ ] Sí
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Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/ o su grupo:
[ √ ] Sí [ ] No
| Sociedad | Sociedades del grupo | Total | |
|---|---|---|---|
| Importe de otros trabajos distintos de los de auditoría (miles de euros) | 44 | 12 | 56 |
| Importe trabajos distintos de los de auditoría / Importe trabajos de auditoría (en %) | 6,48 | 1,70 | 4,09 |
Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ] No [ √ ] Sí
Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo, indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
| Individuales | Consolidadas | |
|---|---|---|
| Número de ejercicios ininterrumpidos | 2 | 2 |
| Individuales | Consolidadas | |
|---|---|---|
| Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %) | 0,06 | 0,06 |
Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo suficiente:
[ √ ] Sí [ ] No
Detalle del procedimiento:
La documentación e información necesaria que será objeto de análisis o aprobación en cada reunión del Consejo de Administración y sus Comisiones, así como las actas de cada sesión, se pone a disposición de los consejeros con antelación suficiente a través de una plataforma digital a la que tienen acceso de forma exclusiva y personal los consejeros.
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Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ] Sí [ ] No
Explique las reglas:
De conformidad con lo establecido en el artículo 23.3 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros deberán informar, y en su caso dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la Sociedad, que puedan perjudicar el crédito y reputación de la Sociedad. En particular, los Consejeros deberán informar al Consejo de Administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados. El Consejo examinará el caso y decidirá, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si debe adoptar alguna medida así como informar al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justifiquen.# Informe Anual de Gobierno Corporativo de las Sociedades Anónimas Cotizadas
[ ] Sí [X] No
En el marco de los términos y condiciones de los bonos garantizados denominados “EUR 487,266,804 Split Coupon Senior Secured Notes”, vigentes desde 2021, la Sociedad tiene un pacto relativo a operaciones de los actuales accionistas o terceras personas que puedan controlar el Grupo OHLA. Asimismo, en los términos y condiciones pactados por la Sociedad y sus principales acreedores financieros durante 2021 para la refinanciación de la Sociedad se recogen covenants relativos al cambio de control. En ambos casos de producirse el cambio de control en los términos pactados se acelerarían los vencimientos con amortización/recompra de bonos y la cancelación anticipada en el caso de líneas de financiación.
| Número de beneficiarios | Tipo de beneficiario | Descripción del acuerdo |
|---|---|---|
| 9 | CONSEJERO EJECUTIVO, ALTA DIRECCIÓN | INDEMNIZACIÓN POR CESE: CONSEJERO DELEGADO: 2 anualidades. ALTA DIRECCIÓN: según cada contrato, la legal que le corresponda en una relación ordinaria con un mínimo de 1 anualidad o un importe fijo. PACTO DE NO COMPETENCIA: CONSEJERO DELEGADO: duración 1 año, percibiendo una anualidad. ALTA DIRECCIÓN: según cada contrato, duración de máximo 2 años, percibiendo 1 o 2 anualidades dependiendo de la duración del pacto o del importe fijo. |
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o de realizar la comunicación:
| Órgano que autoriza las cláusulas | Consejo de administración | Junta general |
|---|---|---|
| Sí | [X] | [ ] |
¿Se informa a la junta general sobre las cláusulas? [X]
| Nombre | Cargo | Categoría |
|---|---|---|
| DOÑA REYES CALDERON CUADRADO | PRESIDENTE | Independiente |
| DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN | VOCAL | Independiente |
| DON JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ | VOCAL | Independiente |
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | VOCAL | Dominical |
| DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | VOCAL | Dominical |
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales.
Ver apartado H.1.
| Nombre | Cargo | Categoría |
|---|---|---|
| DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN | PRESIDENTE | Independiente |
| DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA | VOCAL | Dominical |
| DON LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | VOCAL | Dominical |
| DOÑA REYES CALDERON CUADRADO | VOCAL | Independiente |
| DON CESAR CAÑEDO-ARGÜELLES TORREJON | VOCAL | Independiente |
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los estatutos o en otros acuerdos sociales.
Ver apartado H.1.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
| Nombre | Cargo | Categoría |
|---|---|---|
| DOÑA CARMEN DE ANDRES CONDE | PRESIDENTE | Independiente |
| DON JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | VOCAL | Ejecutivo |
Además de Doña Carmen de Andrés Conde, Presidente de esta comisión, y de Don Jose Antonio Fernández Gallar, vocal de esta comisión, también forman parte de la misma:
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
La Comisión de Avales se constituyó como comisión del Consejo de Administración por acuerdo del Consejo de Administración, el 15 de junio de 2020, conforme a la propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. La Comisión se reúne bimensualmente, por convocatoria de su Presidente, y con carácter extraordinario cuando sea requerido por los máximos responsables de las divisiones de negocio. Las funciones de la Comisión de Avales son las siguientes:
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2020 | Ejercicio 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Número | % | Número | % | |
| COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES | 1 | 20,00 | 1 | 20,00 |
| COMISION DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO | 1 | 20,00 | 1 | 20,00 |
| COMISIÓN DE AVALES | 1 | 14,30 | 1 | 14,30 |
No se informa en el ejercicio 2019 sobre la Comisión de Avales dado que se constituyó como comisión del Consejo de Administración en el ejercicio 2020.
La regulación de las comisiones de Auditoría y Cumplimiento y de Nombramientos y Retribuciones del Consejo se establece en el Reglamento del Consejo de Administración cuya versión actualizada se encuentra disponible en la web de la sociedad: www.ohl.es (ruta ohla-group/Accionistas e inversores/Gobierno Corporativo/Comisiones del Consejo).
No se ha producido durante el ejercicio 2022 modificación alguna de la regulación de las Comisiones del Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento y la Comisión de Nombramientos y Retribuciones aprueban anualmente su Memoria Anual de actividades que se publica en la página web con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria.
D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1.# Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
El Consejo de Administración de la Sociedad aprobó en el ejercicio 2016, una norma desarrollando lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración reforzando y detallando los procedimientos y controles de las transacciones que la Sociedad o cualquiera de las sociedades de su Grupo deseen realizar con los consejeros o con los accionistas significativos o con sus respectivas personas vinculadas, norma revisada en el ejercicio 2021.
Las transacciones que quedan afectadas por este procedimiento son todas transferencias de recursos, servicios, derechos u obligaciones, con independencia de que exista o no contraprestación, que realice cualquiera de las personas referidas en el apartado anterior con la Sociedad o con cualquiera de las sociedades del Grupo.
Las operaciones vinculadas que realice la Sociedad, según el régimen establecido por la Ley 5/2021 por el que se modifica la Ley de Sociedades de Capital, quedan sometidas a la autorización previa de la Junta General de accionistas o del Consejo de Administración de la Sociedad y requerirán informe previo favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
El Consejo de Administración, velará, porque las operaciones con las respectivas personas vinculadas sean convenientes para la Sociedad, sean oportunas, se realicen en condiciones de mercado y respeten el principio de igualdad de trato de los accionistas que se encuentren en condiciones idénticas.
El incumplimiento de las reglas y obligaciones establecidas en la en la norma interna del Grupo en esta materia podrán considerarse infracciones de las personas destinatarias de la misma que las hayan ejecutado y autorizado y de quienes estando obligadas a comunicarlas no lo hayan hecho.
Conforme se establece en el artículo 260 de la Ley de Sociedades de Capital, la Sociedad informa en su memoria de las transacciones significativas entre la Sociedad y terceros vinculados a ella indicando la naturaleza, vinculación, importe y cualquier información acerca de las transacciones que sea necesaria para la determinación de la situación financiera de la Sociedad.
Asimismo, en cumplimiento de la Orden EHA 3050/2004, de 15 de septiembre, en su condición de sociedad emisora de valores admitidos a negociación en mercados secundarios oficiales, suministra toda la información sobre operaciones vinculadas que los informes financieros semestrales determinan, sin perjuicio del anuncio público que la Sociedad, conforme al artículo 529 unvicies de la Ley de Sociedades de Capital hará de las operaciones vinculadas que realice o alcance (i) el 5 por ciento del total de las partidas del activo y (ii) el 2,5 por ciento del importe anual de la cifra anual de negocios.
| Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes | % Participación | Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente | Importe (miles de euros) | Órgano que la ha aprobado | Identificación del accionista significativo o consejero que se hubiera abstenido | La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | AVALORA TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN, S.A.U. | 63 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | 7,10 | AVALORA TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN, S.A.U. | 1 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| PROMOCIONES Y PROPIEDADES INMOBILIARIAS ESPACIO, S.L.U. | 7,10 | AVALORA TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN, S.A.U. | 37 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ESPACIO LIVING HOMES, S.L. | 7,10 | OBRASCON HUARTE LAIN, S.A. | 11 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | 7,10 | OHL SERVICIOS- INGESAN, S.A.U. | 5 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| VILLAR MIR ENERGÍA, S.L.U. | 7,10 | OHL SERVICIOS- INGESAN, S.A.U. | 25 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | AGRUPACIÓN GUINOVART OBRAS Y SERVICIOS HISPANIA, S.A.U. | 1 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | CONSTRUCCIONES ADOLFO SOBRINO, S.A.U. | 6 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | ASFALTOS Y CONSTRUCCIONES ELSAN, S.A.U. | 7 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | OHL SERVICIOS- INGESAN, S.A.U. | 24 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | CHEMTROL- PROYECTOS Y SISTEMAS, S.L.U. | 20 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | OBRASCON HUARTE LAIN, S.A. | 41 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | 7,10 | PACADAR, S.A.U. | 520 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | 7,10 | PACADAR, S.A.U. | 38 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| GRUPO FERROATLÁNTICA, S.A.U. | 7,10 | PACADAR, S.A.U. | 7 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | 7,10 | OBRASCON HUARTE LAIN, S.A. | 557 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | 7,10 | AVALORA TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN, S.A.U. | 106 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | 7,10 | OBRASCON HUARTE LAIN, S.A. | 17.026 | Consejo de Administración | N/A | NO |
| Nombre o denominación social del accionista o de cualquiera de sus sociedades dependientes | Naturaleza de la relación | Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación |
|---|---|---|
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Importe neto de la cifra de negocio |
| GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | Contractual | Importe neto de la cifra de negocio |
| PROMOCIONES Y PROPIEDADES INMOBILIARIAS ESPACIO, S.L.U. | Contractual | Importe neto de la cifra de negocio |
| ESPACIO LIVING HOMES, S.L. | Contractual | Otros ingresos de explotación |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | Contractual | Otros ingresos de explotación |
| VILLAR MIR ENERGÍA, S.L.U. | Contractual | Otros ingresos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ENÉRGYA VM GESTION DE ENERGIA, S.L.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| GRUPO FERROATLÁNTICA, S.A.U. | Contractual | Otros gastos de explotación |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | Contractual | Contratos de gestión o colaboración |
| ESPACIO INFORMATION TECNOLOGY, S.A. | Contractual | Contratos de gestión o colaboración |
| GRUPO VILLAR MIR, S.A.U. | Contractual | Amortización o cancelación de créditos concedidos |
Las operaciones vinculadas informadas anteriormente son vinculadas al accionista INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. titular del 7,0970%. Conforme al epígrafe 4.4 de la memoria consolidada del Grupo, además de las operaciones detalladas anteriormente, existen las siguientes operaciones vinculadas entre la Sociedad o entidades de su Grupo y los accionistas significativos de la Sociedad:
Concepto: Importe neto de la cifra de negocio
Importe (miles de euros): (504)
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
2) Accionista significativo: Espacio Living Homes, S.L.
% Participación: 7,10%
Sociedad: Obrascon Huarte Lain, S.A.
Concepto: Garantías y avales prestados
Importe (miles de euros): 277
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
3) Accionista significativo: Espacio Information Tecnology, S.A.U.
% Participación: 7,10%
Sociedad: Obrascon Huarte Lain, S.A.
Concepto: Compra de activos intangibles
Importe (miles de euros): 102
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
Todas las operaciones se han realizado en el curso ordinario de los negocios del Grupo y en condiciones de mercado.
| Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto | Nombre o denominación social de la sociedad o entidad dependiente | Vínculo | Importe (miles de euros) | Órgano que la ha aprobado | Identificación del accionista significativo o consejero que se hubiera abstenido | La propuesta a la junta, en su caso, ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de independientes (1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA | JETFLIGHT SERVICES, S.A. DE C.V. | Contractual | 59 | Consejo de Administración | Consejeros dominicales en representación de los intereses de Solid Rock Capital, S.L.U. y Forjar Capital, S.L.U. | NO |
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
| Nombre o denominación social de los administradores o directivos o de sus entidades controladas o bajo control conjunto | Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación (1) A.3.3.4.3. Operaciones con administradores y partes vinculadas
El Reglamento del Consejo de Administración establece, entre otras, como obligaciones básicas derivadas del.deber de lealtad del consejero la de adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan entrar en conflicto con el interés social y con sus deberes para con la sociedad y en particular obliga al administrador a abstenerse de:
a) Realizar transacciones con la sociedad, excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.
b) Utilizar el nombre de la sociedad o invocar su condición de administrador para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas.
c) Hacer uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la compañía, con fines privados.
d) Aprovecharse de las oportunidades de negocio de la sociedad.
e) Obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía.
f) Desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad.
Las previsiones anteriores serán de aplicación también en el caso de que el beneficiario de los actos o de las actividades prohibidas sea una persona vinculada al administrador.
En todo caso, los administradores deberán comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad. Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los administradores serán objeto de información en la Memoria.
La Sociedad podrá dispensar las prohibiciones anteriormente mencionadas en casos singulares autorizando la realización por parte de un administrador o una persona vinculada de una determinada transacción con la sociedad, el uso de ciertos activos sociales, el aprovechamiento de una concreta oportunidad de negocio, la obtención de una ventaja o remuneración de un tercero.
La autorización deberá ser necesariamente acordada por la Junta General cuando tenga por objeto la dispensa de la prohibición de obtener una ventaja o remuneración de terceros, o afecte a una transacción cuyo valor sea superior al diez por ciento de los activos sociales. En los demás casos, la autorización también podrá ser otorgada por el Consejo de Administración siempre que quede garantizada la independencia de los miembros que la conceden respecto del administrador dispensado. Además, será preciso asegurar la inocuidad de la operación autorizada para el patrimonio social o, en su caso, su realización en condiciones de mercado y la transparencia del proceso.
La obligación de no competir con la Sociedad solo podrá ser objeto de dispensa en el supuesto de que no quepa esperar daño para la Sociedad o el que quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la dispensa.
La dispensa se concederá mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. En todo caso, a instancia de cualquier socio, la Junta General resolverá sobre el cese del consejero que desarrolle actividades competitivas cuando el riesgo de perjuicio para la sociedad haya devenido relevante.
Cuando se autorice el uso de activos sociales, excepcionalmente podrá dispensarse al consejero de la obligación de satisfacer la contraprestación, pero en ese caso la ventaja patrimonial será considerada retribución indirecta y deberá ser autorizada por el Consejo, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Si la ventaja es recibida en su condición de socio, sólo resultará procedente si se respeta el principio de paridad de trato de los accionistas.
El Consejo conocerá en todo caso de las relaciones económicas o comerciales que se produzcan entre el Consejero y la Sociedad.
Asimismo, la Norma sobre procedimiento para operaciones vinculadas vigente en la sociedad obliga a todas las personas destinatarias de la misma (consejeros y alta dirección) a conocer el procedimiento reglado en la misma, a cumplirlo y a adoptar las medidas precisas para que se cumpla por parte de OHLA y del Grupo.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
| Denominación social de la entidad de su grupo | Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
| Sin datos | Sin datos | Sin datos |
| Denominación social de la parte vinculada | Breve descripción de la operación y otra información necesaria para su evaluación | Importe (miles de euros) |
|---|---|---|
| Sin datos | Sin datos | Sin datos |
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
El Reglamento del Consejo de Administración establece, entre otras, como obligaciones básicas derivadas del deber de lealtad del consejero la de adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan entrar en conflicto con el interés social y con sus deberes para con la sociedad y en particular obliga al administrador a abstenerse de:
a) Realizar transacciones con la sociedad, excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.
b) Utilizar el nombre de la sociedad o invocar su condición de administrador para influir indebidamente en la realización de operaciones privadas.
c) Hacer uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la compañía, con fines privados.
d) Aprovecharse de las oportunidades de negocio de la sociedad.
e) Obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de atenciones de mera cortesía.
f) Desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad.
Las previsiones anteriores serán de aplicación también en el caso de que el beneficiario de los actos o de las actividades prohibidas sea una persona vinculada al administrador.
En todo caso, los administradores deberán comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad. Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los administradores serán objeto de información en la Memoria.
La Sociedad podrá dispensar las prohibiciones anteriormente mencionadas en casos singulares autorizando la realización por parte de un administrador o una persona vinculada de una determinada transacción con la sociedad, el uso de ciertos activos sociales, el aprovechamiento de una concreta oportunidad de negocio, la obtención de una ventaja o remuneración de un tercero.
La autorización deberá ser necesariamente acordada por la Junta General cuando tenga por objeto la dispensa de la prohibición de obtener una ventaja o remuneración de terceros, o afecte a una transacción cuyo valor sea superior al diez por ciento de los activos sociales. En los demás casos, la autorización también podrá ser otorgada por el Consejo de Administración siempre que quede garantizada la independencia de los miembros que la conceden respecto del administrador dispensado. Además, será preciso asegurar la inocuidad de la operación autorizada para el patrimonio social o, en su caso, su realización en condiciones de mercado y la transparencia del proceso.
La obligación de no competir con la Sociedad solo podrá ser objeto de dispensa en el supuesto de que no quepa esperar daño para la Sociedad o el que quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la dispensa.
La dispensa se concederá mediante acuerdo expreso y separado de la Junta General. En todo caso, a instancia de cualquier socio, la Junta General resolverá sobre el cese del consejero que desarrolle actividades competitivas cuando el riesgo de perjuicio para la sociedad haya devenido relevante.
Cuando se autorice el uso de activos sociales, excepcionalmente podrá dispensarse al consejero de la obligación de satisfacer la contraprestación, pero en ese caso la ventaja patrimonial será considerada retribución indirecta y deberá ser autorizada por el Consejo, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Si la ventaja es recibida en su condición de socio, sólo resultará procedente si se respeta el principio de paridad de trato de los accionistas.
El Consejo conocerá en todo caso de las relaciones económicas o comerciales que se produzcan entre el Consejero y la Sociedad.
Asimismo, la Norma sobre procedimiento para operaciones vinculadas vigente en la sociedad obliga a todas las personas destinatarias de la misma (consejeros y alta dirección) a conocer el procedimiento reglado en la misma, a cumplirlo y a adoptar las medidas precisas para que se cumpla por parte de OHLA y del Grupo.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
El Sistema de Gestión de Riesgos del Grupo OHLA funciona de forma integral y continua, por divisiones operativas y áreas funcionales corporativas consolidando dicha gestión a nivel Grupo y dando las directrices apropiadas.
El Consejo de Administración es el máximo órgano de decisión de la Sociedad y según se detalla en el Art.5 apartado 3b) de su Reglamento, se obliga a ejercer directamente “la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, y la supervisión de los sistemas internos de información y control”. Su labor la realiza a través de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento (en adelante, “Comisión de Auditoría”).
La Comisión de Auditoría, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, la Junta General o el Consejo de Administración, tiene entre sus responsabilidades, según se indica en el Art. 23 f) de los Estatutos sociales y en el Art. 15 del Reglamento del Consejo de Administración, el “supervisar la eficacia del control interno, los servicios de auditoría interna de la compañía y los sistemas de gestión de riesgos, así como revisar la designación y sustitución de sus responsables y discutir con los auditores de cuentas, las debilidades significativas del sistema de control interno, detectadas en el desarrollo de la auditoría”.
Ver apartado F.5 – Supervisión del Funcionamiento del Sistema.
Ver apartado F.5 – Supervisión del Funcionamiento del Sistema.
VER APARTADO H.1.
El Grupo OHLA cuenta con un nivel de tolerancia al riesgo (nivel de riesgo aceptable) establecido a nivel corporativo. La tolerancia al riesgo se define por el Grupo OHLA como la expresión del nivel de riesgo aceptable o inaceptable. Los niveles de tolerancia al riesgo se definen para las principales áreas de riesgo a las que se enfrenta el Grupo y se incluye en la Normativa de Gestión de Riesgos aprobada por el Consejo de Administración. Para determinar el nivel de tolerancia al riesgo se consideran factores tales como la relación rentabilidad-riesgo, el enfoque principal de respuesta al riesgo y los criterios de decisión de respuesta al riesgo. El Grupo ha establecido una serie de situaciones que si se materializan en el desarrollo de una operación pueden generar un perjuicio no tolerable (Líneas Rojas), por lo que se requieren determinadas autorizaciones antes de asumir dichos riesgos y así asegurar la comunicación de los mismos y la implementación de medidas de control adecuadas. El Consejo de Administración ha aprobado los diferentes niveles de autorización dentro del Grupo para afrontar dichas situaciones en función de la severidad de dichos riesgos.
El Grupo OHLA mantiene un nivel de tolerancia cero al riesgo de seguridad y salud, cumplimiento regulatorio y reputación y ética. En relación a estos últimos, Obrascon Huarte Lain, S.A. está certificada en la norma UNE-ISO 37001 (Sistema de Gestión Anticorrupción) y la UNE 19601 (Sistema de Gestión de Compliance Penal) y tiene un sistema de Control Interno de Cumplimiento que acredita que la compañía desarrolla su actividad basada en las mejores prácticas contrastadas internacionalmente para combatir la comisión de delitos en su organización y alineado con las exigencias del Código Penal español.
VER APARTADO H.1.
El control y la gestión de los riesgos a los que está sometida la actividad del Grupo es parte del marco normativo y operacional de OHLA que, aplicados por la organización en el desarrollo de sus actividades, permiten:
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
El Consejo de Administración es el máximo órgano de decisión de la Sociedad y según se detalla en el Art. 5 apartado 3b) de su Reglamento, se obliga a “aprobar las políticas y estrategias generales de la Sociedad y de los criterios básicos de organización de la Sociedad, y en particular la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, y la supervisión de los sistemas internos de información y control”. El papel del Consejo de Administración sobre el Sistema de Control Interno de la Información Financiera (en adelante SCIIF) es de supervisión, comprendiendo los riesgos sobre los objetivos de la información financiera del Grupo y los controles establecidos por la Dirección para mitigar los mismos. Su labor de supervisión la realiza a través de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento (en adelante Comisión de Auditoría) y la Dirección de Auditoría Interna.
La Comisión de Auditoría, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, la Junta General o el Consejo de Administración, tiene entre sus responsabilidades, según se indica en el Art. 23 f) de los Estatutos Sociales y en el Art. 15 del Reglamento del Consejo de Administración:
La Dirección General Económico Financiera Corporativa tiene la responsabilidad del diseño, la implantación y el mantenimiento de los controles internos del SCIIF necesarios para asegurar la calidad de la información. Dicha responsabilidad se encuentra recogida en el Manual de Funciones y en el Modelo de Supervisión del Sistema de Información Financiera del Grupo. El SCIIF de cada Sociedad y/o División es responsabilidad del máximo Responsable jerárquico de la misma y de su Responsable Económico Financiero.# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Dentro de la responsabilidad y supervisión globales del sistema de Control Interno que la Dirección Corporativa de Riesgos y Control Interno tiene encomendadas, colabora con la Dirección General Económico Financiera Corporativa en el análisis del impacto de las incidencias reportadas y en el seguimiento de la ejecución de los planes de acción para su resolución. Dicha responsabilidad se encuentra recogida en las Instrucciones de Mantenimiento y Reporte del Sistema de Información Financiera. La Dirección de Auditoria Interna del Grupo OHLA efectúa comprobaciones sobre la fiabilidad de los sistemas de gestión de riesgos y control interno y la calidad de la información y, específicamente, revisa el SCIIF y la suficiencia de los controles implantados. Dicha responsabilidad se encuentra recogida en el Estatuto de Auditoría Interna aprobado por el Consejo de Administración, en el Manual de Funciones y en el Modelo de Supervisión del Sistema de Información Financiera del Grupo.
Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
La política del Consejo de Administración es delegar la gestión ordinaria de la compañía en los órganos ejecutivos y en el equipo de dirección y concentrar su actividad en la definición de la política empresarial y organizativa y en la función general de supervisión. En este sentido, el responsable del diseño y revisión de la estructura organizativa es el Consejero Delegado del Grupo, quien propone los cambios en el organigrama básico del Grupo. La Dirección General de Recursos Corporativos es responsable de la implantación de mejoras en la estructura orgánica del Grupo, planteando medidas de optimización y eficiencia de la misma y definiendo las relaciones de dependencia y esferas de competencia de la estructura básica del Grupo. El Consejero Delegado es responsable de aprobar los organigramas básicos de las Direcciones Generales bajo su dependencia y de proponer al Consejo de Administración el modelo y estructura orgánica del Grupo, así como su funcionamiento. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene entre sus responsabilidades básicas la de proponer al Consejo de Administración el sistema y la cuantía de las retribuciones anuales de los miembros del Comité de Dirección y los criterios para las del resto del personal directivo del Grupo. El Grupo cuenta con organigramas básicos y de detalle de toda su organización que se encuentran accesibles para los empleados del Grupo. Asimismo, dispone de un Manual Básico de Funciones, actualizado en enero de 2022, que describe, para cada órgano de gobierno, estructura del Grupo y divisiones operativas, su dependencia, composición y funciones básicas. Dicho Manual se encuentra accesible para los empleados del Grupo a través de la intranet corporativa. El Organigrama y el Manual de Funciones se actualizan de forma periódica y cuando las circunstancias lo requieren.
Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos (indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y sanciones:
VER APARTADO H.1.
Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado:
El Grupo OHLA dispone de un Canal Ético de Comunicación, regulado por un procedimiento interno publicado en el cuerpo normativo de la compañía. El Canal Ético está a disposición de todas las personas que forman parte de OHLA, así como de los grupos de interés que deseen realizar cualquier consulta o comunicar de buena fe aquellas conductas que en el ámbito profesional puedan suponer, por acción u omisión, irregularidades, incumplimientos o actos contrarios a las normas y principios de actuación señalados en el Código Ético y a las demás normas o procedimientos que conforman el sistema normativo interno de la compañía o a la legalidad. La Dirección de Cumplimiento es la responsable de recibir y tramitar las denuncias y consultas que se reciban a través del Canal Ético, el cual está disponible, en español, inglés y checo, a través de la intranet corporativa, la página web del Grupo (https://www.canaletico.ohla-group.com), o vía correo postal (Canal Ético de Comunicación del Grupo OHLA - Dirección de Cumplimiento: Pº Castellana, 259 D. 28046 Madrid), lo que le dota de una gran accesibilidad. El procedimiento del Canal Ético de Comunicación del Grupo especifica, entre otros aspectos, los procesos de tramitación de las denuncias para asegurar la confidencialidad, el trato justo y velar por la no existencia de represalias: notificación, análisis, investigación y resolución. Previo al examen de las denuncias por parte de la Comisión de Auditoría, la Dirección de Cumplimiento recaba la información que considere necesaria para poder formarse una opinión sobre la posible existencia de materia o sustancia que permita determinar o no el inicio de un proceso de investigación. Esta fase finaliza con la decisión del Gestor del Canal Ético (Dirección de Cumplimiento) de admitir a trámite la denuncia que debe ser aprobada por la Comisión de Auditoría. En caso de que exista conflicto de interés, propuesta de inadmisión de la denuncia o existan razones de urgencia, la denuncia deberá ser informada a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. El Grupo OHLA permite la recepción de denuncias anónimas, si bien para que estas puedan ser admitidas a trámite, se deberán aportar pruebas suficientes sobre los hechos acontecidos para que la investigación pueda focalizarse sobre los hechos concretos. Finalizada la investigación, se informa a la Comisión de Auditoría de las conclusiones de los informes realizados en esta fase y propone la adopción de las medidas que se consideren necesarias para su resolución definitiva. Durante 2022 se han recibido a través del Canal Ético de Comunicación 36 comunicaciones de potenciales incumplimientos del Código Ético (además de distintas consultas), de las que 26 se han realizado mediante el Canal Ético de Comunicación y el resto, esto es, 10 por otros canales; 20 de las denuncias fueron investigadas y 16 se desestimaron o remitieron a otras áreas o departamentos por no representar ninguna violación del Código Ético. Todas las denuncias aceptadas han sido o están siendo debidamente investigadas y las consultas contestadas, de acuerdo con los procedimientos internos establecidos, permaneciendo al final del ejercicio cuatro comunicaciones en proceso de investigación.
Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos:
En relación con la formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, se han incluido en el catálogo de cursos de formación del Grupo los correspondientes a la mejora y actualización en materias económico financieras. Por otro lado, se encuentra disponible para todo el personal con responsabilidad en la información financiera del Grupo, un archivo digital con toda la normativa del SCIIF, el Manual de Políticas Contables del Grupo y el resto de normativa contable de uso habitual. Asimismo, en la intranet del Grupo está disponible toda la normativa interna relacionada con la información financiera y sus procesos.
Si el proceso existe y está documentado:
VER APARTADO H.1.
Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza y con qué frecuencia:
VER APARTADO H.1.
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de propósito especial:
VER APARTADO H.1.
Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados financieros:
VER APARTADO H.1.
Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
VER APARTADO H.1.
El Grupo cuenta con un procedimiento detallado para la difusión de la información financiera a terceros, para que tanto la elaboración como su difusión, tengan las máximas garantías. La elaboración de la información financiera es responsabilidad de la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo. La aprobación de esa información financiera, antes de ser difundida a los mercados, le corresponde al Consejo de Administración, previo informe favorable de su Comisión de Auditoría, que realiza un análisis de la misma y solicita cuantas aclaraciones estima oportunas, internamente y al auditor externo del Grupo. Estas actividades se realizan tanto para la información financiera intermedia, trimestral y semestral, como para la información anual. La información semestral y anual es objeto de aprobación por el Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A.
En el procedimiento de difusión de información financiera a terceros adicionalmente se regula cómo actuar en relación a otros temas tales como:
Para cada caso están definidos los responsables de elaboración de la información financiera pública, de su autorización y difusión.
Para asegurar la fiabilidad de la información, un paso fundamental es el análisis de los procesos y subprocesos críticos que afectan a la realización de dicha información, con el objetivo de facilitar la identificación de riesgos, mencionada anteriormente, y la implantación de controles. En este sentido el trabajo que se realiza es:
La documentación de los flujos de actividades recogida en los procesos y subprocesos está disponible en la intranet del Grupo para todos los empleados. Los procesos documentados incluyen el proceso de cierre contable, reporting y consolidación, considerando en los mismos la revisión específica de los juicios y estimaciones relevantes.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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El Grupo dispone de una herramienta informática de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) que soporta la estructura del SCIIF del Grupo y que actúa como base de datos de todos los procesos y subprocesos materiales de las sociedades del Grupo, permitiendo la gestión integrada del reporte y la supervisión del SCIIF de todos los procesos y subprocesos materiales de las sociedades del Grupo que están dentro de su alcance. La responsabilidad de la actualización de los procesos y actividades recae en la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo con el apoyo de las diferentes Divisiones, que informa periódicamente a la Comisión de Auditoría sobre el avance de los trabajos realizados en relación con el SCIIF y los procesos de mejora puestos en marcha.
El modelo de control interno de la información financiera de OHLA contempla los procesos informáticos que comprenden, tanto el entorno, arquitectura e infraestructura de las tecnologías de la información, como las aplicaciones que afectan a transacciones que directamente tengan efecto en los principales procesos de la compañía y, por ende, impacto en la información financiera y en los procesos de cierre contable. La Dirección de Sistemas de Información del Grupo es responsable de los sistemas de información, encontrándose entre sus funciones la definición y seguimiento de las políticas y estándares de seguridad para aplicaciones e infraestructuras que soportan el modelo de control interno en el ámbito de las tecnologías de la información.
En relación al marco de control interno de los sistemas de información se consideran prioritarias las áreas relativas a la seguridad y control de los accesos a las aplicaciones, la protección de los datos, la evolución de las aplicaciones en respuesta a las necesidades del Grupo, así como la capacidad de recuperación en caso de sufrir un incidente de seguridad que pueda afectar a las operaciones del negocio. Dentro de estas áreas, se consideran de especial relevancia la existencia de los siguientes elementos relativos a las aplicaciones que sustentan el sistema de información financiera:
Adicionalmente, durante el ejercicio de 2022, se han realizado actuaciones que incrementan el control, seguimiento y reporting de los sistemas informáticos que soportan los procesos de negocio con impacto en la información financiera, tales como:
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El Grupo cuenta con procedimientos de control interno destinados a supervisar la información que se integra en los estados financieros de las Uniones Temporales (UTES) y Joint Ventures (JVS) en las que participa. Este procedimiento distingue entre las UTES cuya administración es responsabilidad del Grupo de aquellas en las que no tiene tal responsabilidad.
En el primer caso, al gestionarse esta información en los sistemas con los que cuenta el Grupo, se aplican los mismos controles y principios contables que en el resto del Grupo.
En el caso de no tener la responsabilidad en la administración de la UTES /Joint Ventures /Consorcios, se realizan procesos de revisión y homogeneización de la información, de ser necesario para su integración en los Estados Financieros del Grupo, y se fijan de común acuerdo con los socios los criterios económico financieros básicos.
En ambos casos, también se ejerce una labor de revisión a través de los representantes del Grupo en los Comités de Gerencia /Dirección.
En relación con las valoraciones solicitadas a expertos independientes, se analizan los criterios empleados para verificar su idoneidad y se comentan en detalle las mismas. En el caso de que los informes no se consideren concluyentes o haya aspectos controvertidos se solicitan dictámenes adicionales para su clarificación.
Si las valoraciones se basan en estimaciones de las diferentes Divisiones del Grupo, se contrastan por la Alta Dirección y la Dirección General Económico Financiera Corporativa las hipótesis empleadas y su razonabilidad.
Para el resto de los juicios, estimaciones y proyecciones relevantes, se realiza una revisión detallada, con especial atención a los criterios empleados en las proyecciones a medio y largo plazo realizadas por las distintas filiales / Divisiones del Grupo y la coherencia de las mismas en todos los parámetros utilizados.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES:
El Grupo cuenta con un Manual de Políticas Contables cuyo objetivo es mostrar de manera resumida los principios contables generales, las normas de valoración y las políticas contables generales del Grupo y las específicas de cada División, y es de obligatorio cumplimiento para todas las sociedades que forman el Grupo OHLA.
La responsabilidad de la aplicación interna de las políticas contables recae en la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo.
En ambos casos, antes de realizar cualquier actualización, se informa previamente por la Dirección General Económica Financiera Corporativa del Grupo a la Comisión de Auditoría.
En todo aquello no detallado por el Manual de Políticas Contables es de aplicación la normativa contable internacional (IFRS).
RESPONSABILIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO:
Dentro del Reglamento del Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A. se especifica en su art.15 l) que es responsabilidad básica de la Comisión de Auditoría: “Revisar las cuentas de la sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, así como informar las propuestas de modificación de principios y criterios contables sugeridos por la Dirección.”
Esta responsabilidad la realiza de manera activa la Comisión de Auditoría al estar informada de las actualizaciones contables que propone la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo, así como de la normativa contable, en curso de aprobación por el IASB, que puede afectar al Grupo. Esta información además es contrastada con los auditores del Grupo, en las reuniones periódicas que mantienen con la Comisión de Auditoría.
Adicionalmente los informes que proceden de Auditoría Interna y que también recibe la Comisión de Auditoría suelen abordar dentro de su programa de trabajo la revisión de la correcta aplicación de los principios contables en las áreas o proyectos de revisión.
El Grupo dispone de un procedimiento para la obtención de información financiera periódica de todas las Divisiones, dirigido por la Dirección General Económico Financiera Corporativo del Grupo, donde se describen los modelos de información financiera que periódicamente deben remitir sus filiales, señalando la responsabilidad de su elaboración y su actualización. Este procedimiento incluye:
La Comisión de Auditoría es informada de cualquier modificación relevante en el procedimiento establecido.
MANTENIMIENTO Y REPORTE DEL SCIIF
Existe un procedimiento de mantenimiento y reporte del SCIIF, en lo que se refiere al control interno, con el objetivo de informar periódicamente sobre su funcionamiento. Los responsables de actualización y mantenimiento del SCIIF en las sociedades incluidas dentro del alcance del SCIIF deben mantener actualizados cada uno de los procesos, de acuerdo con una asignación de responsabilidades definida. Igualmente, con el objetivo de facilitar internamente el conocimiento del grado de cumplimiento del SCIIF existe un procedimiento de reporte con periodicidad semestral. El Modelo de Reporte es remitido semestralmente a la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo, por el Responsable económico-financiero de cada filial. Bajo la premisa de mejora continua, todos los cambios e incidencias reportadas por cada filial son evaluadas por la Dirección General Económico Financiera Corporativa con el objetivo de mantener el SCIIF actualizado y adaptado a las circunstancias aplicables.
Desde el ejercicio 2020, y para dar cumplimiento a la normativa ESEF emitida por ESMA, el Grupo ha implantado una herramienta informática para el crear y presentar el informe financiero anual en formato electrónico. Adicionalmente, esta herramienta permite el etiquetado utilizando la taxonomía de ESEF. En su momento, las cuentas serán publicadas en la página web del Grupo en dicho formato.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
Asimismo se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la información financiera. VER APARTADO H.1.
Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de corregir o mitigar las debilidades observadas.
El Reglamento del Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A. incluye dentro de las responsabilidades de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, en su Art. 15, las siguientes:
Estas responsabilidades son ejercidas de manera activa, a través de las reuniones periódicas que la Comisión de Auditoría realiza con los auditores externos del Grupo y con los responsables de gestión de las Divisiones, así como con el Director General Económico Financiero Corporativo del Grupo, el Director de Riesgos y Control Interno del Grupo, el Director de Auditoría Interna del Grupo y el Director de Cumplimiento del Grupo, invitados permanentes a todas las reuniones de la Comisión. De esta manera, y conforme a una programación anual, la Comisión de Auditoría convoca anticipadamente a los responsables de cada una de estas áreas para que comparezcan presencialmente y hagan una presentación específica a los miembros de la Comisión sobre cómo llevan a cabo la gestión de riesgos en su área respectiva.
En relación con los auditores externos mantiene reuniones, al menos semestral y anual, para conocer las cuestiones de control interno detectadas en el transcurso de la auditoría, que en su caso se corrigen mediante la actualización de las políticas o las normas afectadas y de los controles definidos en el Sistema de Control Interno. Durante el ejercicio 2022, el Auditor Externo ha asistido en 5 ocasiones a la Comisión de Auditoría.
En relación con la Dirección de Auditoría Interna, la Dirección de Riesgos y Control Interno y la Dirección de Cumplimiento, mencionar que de todas sus actuaciones tiene información la Comisión de Auditoría, y que ésta recibe un informe de las incidencias encontradas y del seguimiento del cumplimiento de todas las recomendaciones relevantes realizadas en el desarrollo de sus trabajos. Las tres Direcciones tienen una comunicación permanente con la Comisión de Auditoría en las funciones descritas anteriormente, destacando la relativa a elaborar y mantener actualizado:
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Todo lo anterior con la finalidad de realizar un seguimiento de todas las actividades realizadas, como medio eficaz de desarrollar y cumplir las responsabilidades de supervisión de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
NO APLICA
Informe de:
Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería informar de sus motivos.
El Grupo ha solicitado al auditor externo un informe de revisión referido a la información relativa al SCIIF descrita en este documento, que se adjunta como Anexo, de acuerdo a la Guía de Actuación sobre el Informe del auditor referido a la Información relativa al SCIIF de las entidades cotizadas, publicado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores en su página web.
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Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado.
Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
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Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo. Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados (medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe superior al 20% del capital en el momento de la delegación. Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
7.# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [ X ] Explique [ ]
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género.
A estos efectos, se considera que favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número significativo de altas directivas. Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero. La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
En el caso de producirse alguna vacante en el Consejo de Administración, el Consejo velará especialmente para que al proveerse las vacantes el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección de consejeras y buscará deliberadamente mujeres que sean potencialmente candidatas para cubrir el puesto.
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
Cumple [ X ] Explique [ ]
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisidades procesales. Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses, cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de administración. Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir, explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente. Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos los miembros del consejo de administración. Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones. Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones, las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con carácter previo, la información precisa para su adopción. Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo de administración decisiones o acuerdos que no figurasen en el orden del día, será preciso el consentimiento previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración, además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [X]
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [X]
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica.
En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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Cumple [X] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [X]
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos. Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos. Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo. El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo. Cumple [ ] Cumple parcialmente [X] Explique [ ] La Sociedad ha llevado a cabo la evaluación mediante un proceso interno sin contar con el auxilio de ningún consultor externo debido, principalmente, al haberse implementado una estricta política de contención de gastos que afecta a la contratación de asesores externos.# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
El Consejo considera suficiente las funciones de la Comisión de Avales dadas por la Comisión.
Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental, social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización, haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social. Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la compañía o de otras circunstancias similares. Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de cada componente variable. Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]# Informe de Gestión Individual 2022 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
La retribución variable anual de los consejeros ejecutivos de la Sociedad se encuentra vinculada al cumplimiento de determinados objetivos anuales cuyo grado de cumplimiento determinará el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. En la Política de remuneraciones de los consejeros, aprobada por la Junta General Ordinaria de accionistas, se establece que el abono de la Retribución Variable Anual dineraria estará vinculada a la consecución de objetivos de negocio concretos.
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un plazo de al menos tres años. Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u otros instrumentos financieros. Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción. A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Las funciones que tiene atribuidas la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma, vienen descritas en el Artículo 15 del Reglamento del Consejo de Administración:
"Artículo 15. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
1.- El número de miembros de la Comisión de Auditoría, no será inferior a tres ni superior a siete, y será fijado por el Consejo de Administración. La totalidad de los miembros de la Comisión de Auditoría deberán ser Consejeros que no tengan la condición de ejecutivos de la sociedad ni mantengan una relación contractual distinta de la condición por la que se les nombre. La mayoría de ellos, al menos, deberán ser consejeros independientes. Los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, y en especial su presidente, serán designados teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros. Sin perjuicio de lo establecido en la Ley y en los Estatutos de la Sociedad, la Comisión de Auditoría tendrá las competencias y se regirá por las normas de funcionamiento que a continuación se indican.
2.- Sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, los Estatutos, la Junta General o el Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento tendrá las siguientes responsabilidades básicas:
a) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materia de su competencia, y en particular, sobre el resultado de la auditoría explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la función que la Comisión de Auditoría y Cumplimiento ha desempeñado en ese proceso;
b) Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor, las condiciones de contratación, el alcance del mandato profesional velando porque la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia y, en su caso, la revocación o no renovación y recabar regularmente de él información sobre el plan de auditoría y ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que lo hubieran motivado;
c) Establecer las oportunas relaciones con los auditores externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer una amenaza para la independencia de los auditores y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría;
d) En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia frente a la Sociedad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información detallada e individualizada de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por los citados auditores, o por las personas o entidades vinculados a éstos de acuerdo con lo dispuesto en la Ley. Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Sociedad;
e) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido;
f) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores;
g) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre si la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de auditoría resulta comprometida."# INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la valoración motivada de la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de la actividad de la auditoría de cuentas; h) Supervisar el cumplimiento del contrato de auditoría, procurando que la opinión sobre las cuentas y los contenidos principales del informe de auditoría sean redactados de forma clara y precisa; i) Supervisar la eficacia del control interno, la de auditoría interna de la Sociedad y los sistemas de gestión de riesgos, así discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022 INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS 71 / 81 sin quebrantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración y el correspondiente plazo para su seguimiento; j) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y al grupo incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputaciones o relaciones con la corrupción. Revisar la designación y sustitución de sus responsables; k) Velar por la independencia de la auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al Consejo de Administración de la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes; l) Revisar las cuentas de la sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, así como informar las propuestas de modificación de principios y criterios contables sugeridos por la dirección; m) Revisar los folletos de emisión y la información financiera periódica que deba suministrar el Consejo a los mercados y sus órganos de supervisión; n) Velar por que las políticas y sistemas establecidos en material de control interno se apliquen de modo efectivo en la práctica; ñ) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la Junta General o el Consejo de Administración y supervisar el procedimiento interno que tenga establecido la Sociedad para aquellas cuya aprobación haya sido delegada; o) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas con la Sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la Sociedad que adviertan en el seno de la Sociedad o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado; p) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los estatutos sociales y en el reglamento del consejo y, en particular, sobre: 1) la información financiera y el informe de gestión, que incluirá, cuando proceda, la información no financiera preceptiva que la sociedad deba hacer pública periódicamente, 2) la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la consideración de paraísos fiscales, 3) la propuesta de modificación del Reglamento del Consejo de Administración.
3.- La Comisión de Auditoría designará de su seno un Presidente que deberá tener la condición de Consejero independiente. En ausencia del Presidente, presidirá la reunión el consejero independiente de mayor edad. La duración del mandato del Presidente será de un máximo de cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde su cese. Actuará como Secretario el Secretario del Consejo de Administración y en su ausencia el Vicesecretario del Consejo de Administración. Se levantará acta de los acuerdos adoptados en cada sesión, de los que se dará cuenta al pleno del Consejo.
4.- La Comisión de Auditoría se reunirá periódicamente en función de las necesidades y, al menos, cuatro veces al año. Una de las sesiones estará destinada necesariamente a evaluar la eficiencia y el cumplimiento de las reglas y procedimientos de gobierno de la sociedad y preparar la información que el Consejo de Administración ha de aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual. Será convocada por el Presidente, que deberá efectuar la convocatoria a requerimiento del Presidente del Consejo de Administración o de dos miembros de la propia Comisión. Serán válidas las reuniones de la Comisión en las que se hallen presentes o representados, al menos, la mayoría de sus miembros. Los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta de los miembros asistentes a la Comisión. La votación por escrito y sin sesión sólo será admitida cuando ninguno de los miembros se oponga a dicho procedimiento.
5.- Estará obligado a asistir a las sesiones de la Comisión de Auditoría y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga, cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la Compañía que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión la asistencia a sus sesiones de los Auditores de Cuentas.
6.- Para el mejor cumplimiento de sus funciones, podrá la Comisión de Auditoría y Cumplimiento recabar el asesoramiento de profesionales externos, cuya contratación recabará al Consejo de Administración, que no podrá denegarla si no fuera de manera razonada atendiendo al interés de la sociedad.
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Las funciones, los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma, vienen descritas en el Artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración:
"Artículo 16. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
1.- El Consejo de Administración designará en su seno una Comisión de Nombramientos y Retribuciones. El número de miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, no será inferior a tres ni superior a siete, y será fijado por el Consejo de Administración. La totalidad de los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones deberán ser Consejeros que no tengan la condición de ejecutivos de la sociedad, ni mantengan una relación contractual distinta de la condición por la que se les nombre, debiendo ser dos, al menos, independientes y se designarán procurando que tengan los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar. El Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones será designado de entre los consejeros independientes que formen parte de ella. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá las competencias y se regirá por las normas de funcionamiento que a continuación se indican.
2.- Sin perjuicio de las demás funciones que le asignen la ley, los Estatutos sociales o el Consejo, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar eficazmente su cometido;
b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo;
c) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de accionistas, así como las propuestas de reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas;
d) Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas;
e) Proponer al Consejo los miembros que deban formar parte de cada una de las Comisiones;
f) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos;
g) Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad y, en su caso, formular propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada;
h) Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos y los criterios para el resto del personal directivo del Grupo, velando por su observancia;
i) Revisar periódicamente los programas de retribución, ponderando su adecuación y sus rendimientos;
j) Velar por la transparencia de las retribuciones;
k) Informar en relación a las transacciones que impliquen o puedan implicar conflictos de intereses y en general, sobre las materias contempladas en el capítulo IX del presente Reglamento;
l) Considerar las sugerencias que le hagan llegar el Presidente, los miembros del Consejo, los directivos o los accionistas de la sociedad;
ll) Informar al pleno del Consejo sobre la propuesta de nombramiento y cese del Secretario y del Vicesecretario del Consejo de Administración;
m) Informar anualmente al pleno del Consejo sobre la evaluación del desempeño de las funciones del Presidente del Consejo;
n) Evaluar y revisar periódicamente el desempeño de la Compañía en materia medioambiental y social, con el objeto de revisar la efectividad de la Política de sostenibilidad, así como el cumplimiento de objetivos establecidos en esta materia, reportando anualmente al Consejo la implantación y el seguimiento de dicha Política en el Grupo;
ñ) Examinar la normativa y las prácticas de la Compañía en materia de Gobierno Corporativo, proponiendo las modificaciones que estime oportunas para su adaptación a las normas, recomendaciones y mejores prácticas en esta materia;
o) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la Sociedad;
p) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión;
q) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
3.- La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunirá cada vez que el Consejo o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones. En todo caso, se reunirá para elaborar el informe específico sobre la propuesta de política de remuneraciones de la Sociedad que debe presentarse a la Junta General. Con independencia de ello, se reunirá, al menos, tres veces al año. Una de estas reuniones la dedicará a la determinación de las retribuciones de los consejeros que el Consejo de Administración ha de aprobar en ejecución de la política de remuneraciones de la Sociedad, así como a preparar la información que debe incluirse dentro de la documentación pública anual. Será convocada por el Presidente, que deberá efectuar la convocatoria a requerimiento del Presidente del Consejo de Administración o de cualquier miembro de la propia Comisión.
4.- La Comisión designará de su seno un Presidente que deberá tener la condición de Consejero independiente. En ausencia del Presidente, presidirá la reunión el consejero independiente de mayor edad. Actuará como Secretario el Secretario del Consejo de Administración y en su ausencia el Vicesecretario del Consejo de Administración. Se levantará acta de los acuerdos adoptados en cada sesión, de los que se dará cuenta al pleno del Consejo.
5.- Estará obligado a asistir a las sesiones de la Comisión y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga, cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la Compañía que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión la asistencia a sus sesiones de los Auditores de Cuentas.
6.- Para el mejor cumplimiento de sus funciones, podrá la Comisión de Nombramientos y Retribuciones recabar el asesoramiento de profesionales externos, a cuyo efecto será de aplicación lo dispuesto en el artículo 26 de este Reglamento".
Se han identificado como más relevantes los siguientes riesgos, que podrían afectar a la consecución de los objetivos de OHLA:
Riesgo de sistemas y ciberseguridad: La evolución del mercado y del negocio, con cambios continuos y bruscos, hace necesaria contar con sistemas que permitan disponer de la información necesaria y de capacidad de análisis de forma ágil y adaptativa. Para ello es necesario además trabajar con metodologías ágiles que permitan minimizar los plazos de adecuación de sistemas o implementación de nuevas funcionalidades.
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Por otro lado, OHLA como cualquier otra compañía está expuesta al crecimiento generalizado del cibercrimen y de la posibilidad del uso inadecuado de datos sensibles, pudiendo verse comprometida la seguridad y la operativa de los activos de la compañía, el normal desarrollo de las operaciones de negocio o darse fugas de información sensible.
* Riesgo derivado de la gestión de pleitos y arbitrajes: Una de las tendencias actuales del sector es el aumento de la litigiosidad, por ello existe el riesgo de un mayor número de pleitos y arbitrajes con los costes que ello conlleva, así como de que el resultado de los mismos debidos a discrepancias con clientes o proveedores resulten en decisiones negativas para los intereses de OHLA. Por ello OHLA sigue apostando por fortalecer sus capacidades en materia de gestión contractual.
* Riesgo de la valoración de los activos y pasivos del balance: entendido como un decremento del valor de los activos o un incremento del valor de los pasivos.
Otros riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la compañía son:
Los principales riesgos del ejercicio 2022 han sido:
Riesgo de liquidez. En junio de 2021 el Grupo realizó una importante Reestructuración Financiera, cuyos hitos fundamentales fueron:
i. La reducción de Capital, mediante reducción del valor nominal de las acciones a 0,25 euros/ acción y por un importe total de 100.292 miles de euros, en Obrascón Huarte Laín S.A.
ii. Los Compromisos de Inversión y los Aumentos de Capital Dinerarios, que supusieron la emisión de 304.576.294 acciones nuevas por importe efectivo de 144.584 miles de euros.
iii. Las modificaciones de los términos de los Bonos, que significaron la cancelación de las emisiones de Bonos con Vto.2022 y 2023 en Obrascón Huarte Lain S.A. Simultáneamente se realizó una nueva emisión de Bonos, en OHL Operaciones S.A.U., filial del Obrascón Huarte Lain S.A., por un importe nominal de 487.267 miles de euros, con vencimiento del 50% del importe el 31 de marzo de 2025 y el restante 50% el 31 de marzo de 2026.
Este proceso cambió de forma notable la situación de liquidez del Grupo, que además ha ido reforzándose y mejorando a través de:
Las desinversiones de varias filiales durante 2021 (Proyecto Old War Office; Nuevo Hospital de Toledo, S.A. y Mantohledo S.A.U.; y Sociedad Concesionaria Aguas de Navarra, S.A. y su operadora), cobrándose parte del precio en el momento de la venta y habiendo sido cobrado una parte en este ejercicio 2022 y en los siguientes de acuerdo a las condiciones de los contratos de compraventa.
Cobros recibidos de la sociedad Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. durante el ejercicio 2021 y en enero de 2022, tras los pagos liquidados por la Comunidad de Madrid por diversos conceptos relacionados con las obras principales, que se han destinado principalmente a cancelar deuda (véase nota 4.2 de las Cuentas anuales consolidadas y 9.7 en las Cuentas anuales individuales).Tras lo expuesto tenemos que la posición de liquidez del Grupo al 31 de diciembre de 2022 se materializa en Efectivo y otros activos equivalentes y Activos financieros corrientes por un importe total de 701.687 miles de euros (842.236 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), con el siguiente desglose:
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes por un importe de 469.311 miles de euros (507.455 miles de euros al 31 de diciembre de 2021) que incluyen 185.796 miles de euros correspondientes a Uniones Temporales de Empresas en las que participa el Grupo (147.543 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Asimismo, existe una Tesorería restringida por importe de 2.934 miles de euros relacionada con garantías por avales (7.990 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
Adicionalmente el Grupo cuenta con Líneas de crédito y negociación contratadas disponibles por importe de 41.245 miles de euros (27.051 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), destacando la línea de crédito de Judlau Contracting, Inc con un límite de 84.380 miles de euros, y un sublímite de 42.190 miles de euros para avales, firmada el 28 de junio de 2022.
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En este sentido destacar que, con fecha 8 de marzo de 2022 la agencia de calificación de crédito Moody´s elevó el rating corporativo (CFR) a B3 con perspectivas positiva desde Caa1, elevando asimismo la calificación del bono emitido por OHL Operaciones, S.A.U. desde Caa2 a B3. Lo anterior pone de manifiesto la mejoría antes indicada.
No obstante, y a pesar de la mejora de la solvencia de la compañía, esta aún no ha recuperado instrumentos de financiación de circulante necesarios para el correcto desarrollo del negocio. En este contexto, los Administradores del Grupo están realizando un seguimiento de la posición de liquidez, con especial énfasis en la generación de caja de los negocios y la mejora del capital circulante, y estiman poder recuperar mejores niveles de rentabilidad y asegurar un mayor nivel de liquidez.
En el Plan de negocio del ejercicio 2023, existen aspectos que pueden suponer incertidumbres respecto a su cumplimiento, y por tanto generar posibles desviaciones (incumplimiento de las expectativas de contratación, desfases de circulante no contempladas, tesorería indisponible elevada, etc.), siendo la principal el impacto en el desarrollo de la actividad derivado del actual conflicto europeo, que puede poner en peligro la incipiente recuperación económica mundial, afectada por las altas tasas de inflación y encarecimiento de las materias primas, así como tensiones puntuales de liquidez por la estacionalidad del negocio, lo que puede afectar de forma notable las previsiones del Grupo OHLA para el ejercicio 2023.
En concreto para mitigar las tensiones de liquidez del negocio, la Dirección del Grupo está realizando gestiones ante las instituciones financieras para obtener la liberación de parte de la tesorería indisponible y/o obtención de financiación transitoria, y de esta forma tener una cobertura financiera suficiente para garantizar la liquidez del Grupo.
En este sentido, los Administradores de la Sociedad Dominante confían superar las tensiones de liquidez y continuar ejecutando su plan de negocio, lo que permitirá al Grupo la continuidad de su actividad y hacer frente a todas sus obligaciones, saliendo reforzada su situación patrimonial y financiera.
El Grupo mantiene a 31 de diciembre de 2022 una participación del 50,0% en el Proyecto Canalejas, cuyo valor asciende a 127.596 miles de euros. Adicionalmente tiene un derecho de cobro por deuda subordinada de 54.234 miles de euros contabilizado como activo financiero no corriente, dentro del epígrafe de otros créditos.
En el ejercicio 2022 se ha registrado un ajuste de valor de la participación por importe de 34.485 miles de euros, basada en una estimación de los flujos de efectivo que se esperan recibir conforme al modelo económico del proyecto, teniendo en cuenta los acuerdos con el otro accionista. Las hipótesis del modelo se han actualizado teniendo en cuenta, el efecto COVID-19, por las restricciones de movilidad establecidas sobre todo en el continente asiático, el nuevo escenario macroeconómico de elevadas tasas de inflación, la revisión de los tipos de interés, la evolución negativa del grave conflicto Rusia-Ucrania y su consecuente impacto en el incremento de precios de las materias primas y sobre todo de la energía.
Para la determinación del valor en uso de la participación que ostenta el grupo en el Proyecto Canalejas se ha utilizado un modelo de descuento de flujos de efectivo para los diferentes usos del activo (Hotel y Galería Comercial principalmente) alcanzando el periodo de crecimiento y estabilización del complejo en el año 2025 para el Hotel y el Parking, y 2026 para la Galería Comercial y después obtener un valor residual a partir de la capitalización de rentas.
En relación a La Galería mencionar que se han producido retrasos en la comercialización en la primera planta y apertura de algunos locales y se estima alcanzar ocupaciones máximas de superficie bruta alquilable en el primer semestre de 2024, considerando desocupaciones estructurales, con unas rentas € / m2 / mes, en línea con ejes prime de la ciudad de Madrid donde se sitúa el activo. Los flujos nominales han sido descontados a una tasa del 7% en línea con las exigencias de los acreedores de capital y deuda. Las mayores inversiones y costes incurridos, así como una menor rentabilidad del proyecto debido principalmente al retraso en la comercialización de la Galería comercial, han hecho necesario realizar este ajuste en la valoración. Aun así, el escenario a medio plazo reduce las incertidumbres de los años post-pandemia.
Los activos hoteleros de gran lujo internacional en la capital se están posicionando en el eje Gran Vía-Canalejas-Alcalá (Four Seasons, Mandarín Ritz, Santo Mauro, The Madrid Edition). Se sumarán a ellos en 2023 hoteles como JW Marriot, Zorrilla 19, Nobu Madrid, Brach. Esta competencia supone una revitalización que permite que este eje se consolide como destino turístico de lujo y posicione a Madrid entre las capitales que encabezan el retail del lujo internacional.
El Grupo OHLA cuenta con un Código Ético, aprobado por el Consejo de Administración, que constituye una declaración expresa de los valores, principios y pautas de conducta que deben guiar el comportamiento de todas las personas del Grupo, en el desarrollo de su actividad profesional. Su ámbito de aplicación comprende a todos los miembros del Consejo de Administración, al personal directivo y a todos los empleados del Grupo. El Código permanecerá vigente mientras el Consejo de Administración no apruebe su actualización, revisión o derogación.
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Cualquier supuesto de incumplimiento del Código será investigado y podrá derivar, en su caso, en la imposición de las medidas legales y disciplinarias pertinentes.
El Grupo OHLA cuenta con un Sistema de Cumplimiento desarrollado con el objetivo de prevenir, detectar y combatir con eficacia la comisión de los delitos en el seno de la organización. Dicho Sistema está en constante proceso de actualización para adaptarlo a los cambios organizativos y legislativos que se puedan producir y, desde el año 2019, es anualmente objeto de auditorías externas de las certificaciones ISO 37001 Sistema de Gestión Anticorrupción y UNE 19601 Sistema de Gestión de Compliance Penal. En 2022, el Sistema de Cumplimiento del Grupo ha obtenido ambas certificaciones por una nueva Entidad Certificadora.
Como muestra del compromiso expresado en el Código Ético de trabajar contra la corrupción y el soborno en todo el mundo, el Grupo cuenta con una Política Anticorrupción de aplicación a todos los trabajadores de OHLA que refleja su posición de tolerancia cero respecto de cualquier forma de corrupción.
Asimismo, el Grupo OHLA cuenta con un programa de Defensa de la Competencia definido de acuerdo a los requerimientos de la guía de la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC) cuyo eje principal es la Política de Cumplimiento en materia de Competencia que refuerza el firme compromiso de OHLA de velar por la libre concurrencia en el mercado y la actuación de sus trabajadores de conformidad con los principios constitucionales, las leyes y demás normas que conforman el derecho de la competencia.# PRINCIPIO SOBRE TRANSPARENCIA Y EXACTITUD DE LA INFORMACIÓN
El Código Ético es el cauce para el desarrollo de los valores corporativos del Grupo:
Partiendo del principio básico de comportamiento que se exige a todo el personal del Grupo de respeto a la legalidad, una pauta de conducta clave en la relación con el mercado es la transparencia y exactitud de la información. En este sentido en el Código Ético se especifica que: “OHLA se compromete a transmitir información sobre las empresas del Grupo de forma completa y veraz, permitiendo a los accionistas, analistas y a los restantes grupos de interés, formarse un juicio objetivo sobre el Grupo. De igual modo, OHLA se compromete a colaborar con los órganos o entidades supervisoras o inspectoras en todo cuanto le sea requerido a fin de facilitar la supervisión administrativa. Las personas del Grupo deberán velar para que todas las operaciones con transcendencia económica que se realicen en nombre de la sociedad, figuren con claridad y exactitud en los registros contables apropiados que representen la imagen fiel de las transacciones realizadas. Se deberán seguir estrictamente los estándares y principios de contabilidad, realizar informes financieros completos y precisos y disponer de controles y procedimientos internos adecuados que aseguren que la elaboración de informes financieros y de contabilidad cumple con la ley, los reglamentos y los requisitos derivados de su cotización en los mercados de valores. Quedan expresamente prohibidas aquellas conductas tendentes a la elusión de obligaciones tributarias u obtención de beneficios en detrimento de la Hacienda Pública, Seguridad Social y organismos equivalentes.”
Los Estatutos Sociales de Obrascon Huarte Lain, S.A. en su Art.23 apartado f.10) indican como responsabilidad de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento: “Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores, el Reglamento del Consejo de Administración, el Reglamento de la Junta General de Accionistas, el Código Ético del Grupo OHLA y, en general, de las reglas de gobierno de la compañía y hacer las propuestas necesarias para su mejora.”
Así, en el propio Código Ético del Grupo se indica que “cualquier sugerencia de mejora, duda o crítica debe ser puesta en conocimiento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, que es el Órgano competente para velar por el cumplimiento de este Código y para promover tanto su difusión como la formación específica para su correcta aplicación”.
Por su importancia, destacar que la empresa cuenta desde el año 2013 con una Dirección Corporativa de Cumplimiento, cuya creación fue acordada por el Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A., a propuesta de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Dicha Dirección depende de la Secretaría del Consejo de Administración y reporta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Las principales funciones de esta Dirección, según el Manual Básico de Funciones en vigor, son:
El contenido del Código Ético ha de ser conocido y comprendido por todas las personas que integran el Grupo OHLA. Por este motivo el Grupo realiza distintas actuaciones de comunicación, formación y distribución necesarias para su conocimiento. Las principales actuaciones son:
La formación en materia del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de Cumplimiento en materia de Competencia, es de obligada realización. Por ello, durante el 2022, se ha impartido formación específica a través de la Escuela OHLA en:
La distribución y conocimiento del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de Cumplimiento en materia de Competencia es responsabilidad de la Dirección General de Recursos Corporativos mientras que la supervisión corresponde a la Dirección de Auditoría Interna del Grupo. De acuerdo a un plan de rotación plurianual, la Comisión de Auditoría recibe un informe de la Dirección de Auditoría Interna del Grupo OHLA sobre el grado de divulgación y formación del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de cumplimiento en materia de Competencia.
Si el proceso existe y está documentado.
Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza y con qué frecuencia.
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de propósito especial.
Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados financieros.
Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso.
Con el fin de alcanzar dichos objetivos se establecen los siguientes principios rectores para el control y gestión de riesgos y oportunidades:
La gestión de riesgos es responsabilidad de todos los empleados del Grupo OHLA. Cada empleado debe entender los riesgos que se encuentran dentro de su ámbito de responsabilidad y gestionarlos dentro del marco de actuación definido en la Política de Control y Gestión de Riesgos, así como de los límites de tolerancia establecidos. Cada unidad de negocio o funcional es responsable de controlar y gestionar los riesgos que afectan al desarrollo de su actividad y en su caso de informar tan pronto como se detecten o evidencien.
La documentación de los procesos que puedan afectar de modo material a la información financiera es objeto de seguimiento y de mejora continua. Una parte importante de este seguimiento y mejora consiste en actualizar el alcance del Sistema de Control de la Información Financiera con el objetivo de determinar, dentro del Grupo, las sociedades relevantes y también identificar los procesos operativos o de soporte significativos de esas sociedades y sus riesgos. Todo ello en función de la materialidad y de los factores de riesgo inherentes a cada División.
Este alcance se determina en función de criterios de materialidad, tanto cualitativa como cuantitativa, de forma que se identifican las áreas relevantes y los procesos críticos con impacto significativo en la información financiera, las partidas relevantes de los estados financieros y de la información financiera en general y las transacciones más relevantes, así como las Sociedades materiales, considerando el grado de centralización/ descentralización existente.
Basándose en el alcance determinado en cada momento y en los procesos que intervienen en la generación de la información financiera, se identifican los riesgos que pueden afectar a dicha información, cubriendo la totalidad de objetivos de la información financiera (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; derechos y obligaciones; y presentación y comunicación) y teniendo en cuenta las distintas categorías de riesgo mencionadas anteriormente en la medida que afectan a la información financiera.
El alcance del SCIIF se revisa con una periodicidad mínima anual, antes de fijar el calendario de envío de la información financiera de las filiales, y siempre que se da de baja o se incorpora al perímetro de consolidación del Grupo alguna nueva sociedad con impacto significativo. En este sentido, el Grupo cuenta con un proceso de identificación del perímetro de consolidación por el que, mensualmente, la Dirección Económico Administrativa Corporativa actualiza el mismo teniendo en cuenta las notificaciones de cambios recibidas en base al procedimiento definido. Durante el ejercicio 2022 se han incorporado tres nuevas sociedades al SCIIF.
La responsabilidad del mantenimiento del alcance y del proceso de identificación de riesgos de la información financiera recae en la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo, siendo además la responsable de informar a la auditoría externa e interna de los cambios que se producen en dicho alcance.
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EN EL EJERCICIO Y DEL PROCEDIMIENTO POR EL CUAL EL ENCARGADO DE EJECUTAR LA EVALUACIÓN COMUNICA SUS RESULTADOS, SI LA ENTIDAD CUENTA CON UN PLAN DE ACCIÓN QUE DETALLE LAS EVENTUALES MEDIDAS CORRECTORAS, Y SI SE HA CONSIDERADO SU IMPACTO EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA.
El Consejo de Administración dispuso la creación de la Dirección de Auditoría Interna en el Grupo, con el objeto de disponer de un servicio independiente y objetivo de aseguramiento, control interno y consulta, para prestar apoyo a la organización en el cumplimiento efectivo de sus responsabilidades, estrategia y objetivos. La Dirección de Auditoría Interna está integrada en la organización del Grupo OHLA, aunque no es un órgano ejecutivo, y funciona sometida a las políticas establecidas por el Consejo de Administración a través de su Comisión de Auditoría y Cumplimiento. El Departamento de Auditoría Interna depende de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y las funciones básicas de esta Dirección según se detalla en el Estatuto de Auditoría Interna son:
Todas estas funciones son realizadas por los integrantes de la Dirección de Auditoría Interna de forma exclusiva, no compaginándolas con otras funciones.# DIRECCIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO
Con la finalidad de impulsar la gestión de riesgos y el control interno, el Grupo cuenta con una Dirección de Riesgos y Control Interno, bajo la dependencia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Las principales funciones de esta Dirección son las siguientes:
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento tiene como función principal el servir de apoyo al Consejo de Administración en la supervisión y vigilancia del funcionamiento del Grupo. Sus cometidos principales son:(i) Supervisar periódicamente el proceso de elaboración y presentación de la información financiera; (ii) Supervisar la eficacia del control interno, los servicios de Auditoría Interna y los servicios de gestión de riesgos; (iii) Garantizar la independencia del Auditor Externo y conocer su opinión sobre las debilidades significativas del sistema de control interno.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento revisa toda la información financiera pública que el Grupo remite a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), con anterioridad a su aprobación por el Consejo de Administración y posterior publicación y recaba cuantas explicaciones considera convenientes de la Dirección General Económica Financiera Corporativa del Grupo o de cualquier otro responsable.
Con ocasión de las reuniones que mantiene, revisa la totalidad de informes que emite la Dirección de Auditoría Interna sobre las sociedades filiales del Grupo, sobre proyectos ejecutados de forma directa o con socios externos, sobre investigaciones de posibles irregularidades y fraude, y sobre el cumplimiento de la normativa interna y cualquier otro que conforme el Plan Anual de Auditoría Interna o solicitado por dicha Comisión. Igualmente recibe y revisa los informes que emite la Dirección de Riesgos y Control Interno, sobre las principales debilidades identificadas y recomendaciones propuestas.
El contenido del Plan Anual de la Dirección de Auditoría Interna, que es aprobado anualmente por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, está definido a partir de los objetivos generales y específicos del Grupo OHLA y los riesgos que pueden amenazar su cumplimiento, con prioridad hacia los asuntos que requieran especial atención en cada área funcional, por lo que incluye la selección de aquélla área, procesos o actividades que:
A efectos de planificación de sus actividades, Auditoría Interna presta especial atención al Mapa de Riesgos, considerando el posible impacto de dichos riesgos en los procesos.
Durante el ejercicio 2022 se han llevado a cabo auditorías en actividades de las diferentes Divisiones, cubriendo los siguientes procesos:
Aunque los trabajos transversales se desarrollaron además en un buen número de geografías adicionales, la revisión de proyectos de obra/ servicios / industriales se efectuó en los siguientes países: EEUU, República Checa, Chile, España, Colombia, Perú y Suecia.
En lo que se refiere a la supervisión del SCIIF, de acuerdo al plan de rotación plurianual, durante 2022 se ha auditado la realización y eficacia de controles a través de la revisión de una muestra de los mismos en sociedades que suponen la gran mayoría de la cifra de negocio del Grupo, no habiéndose detectado por Auditoría Interna ninguna deficiencia significativa.
Asimismo, Auditoría Interna, que cuenta con una unidad especializada en prevención e investigación del fraude, ha realizado actuaciones continuadas en este ámbito durante el ejercicio.
Durante el ejercicio 2022 se ha continuado con la verificación de los aspectos relacionados con el cumplimiento de los Derechos Humanos y del soporte de los parámetros medioambientales relevantes utilizados por el Grupo en informes relacionados con Sostenibilidad.
De todas las recomendaciones puestas de manifiesto en los informes se adoptan las medidas correctoras oportunas. Para recomendaciones relevantes se efectúa un seguimiento regular con los miembros del Comité de Dirección. Las actuaciones realizadas se incluyen en el Informe Anual de Auditoría Interna que se presenta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
Auditoría Interna también supervisa la implantación de cualquier nueva política o normativa interna relevante, así como de cualquier modificación a la existente, garantizando la coherencia y cumplimiento de las políticas establecidas por la Dirección y el Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento impulsa la mejora del sistema de gestión de riesgos, una prioridad para OHLA. Por ello, durante 2022, la Dirección Corporativa de Riesgos y Control Interno ha avanzado en varias líneas de actuación, entre las que destacan:
Fecha fin del ejercicio de referencia: 31/12/2022
CIF: A-48010573
Denominación Social: OBRASCON HUARTE LAIN, S.A.
Domicilio social: PASEO DE LA CASTELLANA, 259 D, TORRE ESPACIO MADRID
En la medida que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta. Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
La política de remuneraciones aplicable para el ejercicio 2023 a los consejeros de Obrascon Huarte Lain, S.A. (“OHLA”, la “Sociedad” o la “Compañía”), es la aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 2 de junio de 2022 con un voto favorable del 93,1226% del capital social concurrente (la “Política de Remuneraciones”, la “Política” o la “Política 22-25”).
Dicha Política está alineada con los requisitos exigidos por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio (“Ley de Sociedades de Capital” o “LSC”), y otras normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas (“Ley 5/2021”) y las mejores prácticas de gobierno corporativo.
A los efectos de este informe y, tal y como quedó aprobado por la Junta General de Accionistas, la Política es aplicable hasta el 31 de diciembre de 2025, salvo que se apruebe una nueva política de remuneraciones con anterioridad a dicha fecha.
Los principios generales en los que se sustenta la Política de Remuneraciones de OHLA, son los siguientes:
En base a lo anterior, la Política de Remuneraciones de OHLA recoge los principios y fundamentos antes descritos, que son coherentes con la política de gobierno corporativo de la Sociedad. Además, cumple con lo establecido en la LSC en la medida en que está orientada hacia la generación de valor para OHLA buscando alineamiento con los intereses de los accionistas, con una gestión prudente del riesgo, y con pleno respeto a las recomendaciones asumidas en materia de buen gobierno corporativo.
CONTINUA EN EL APARTADO D DEL PRESENTE INFORME.
IMPORTANCIA RELATIVA DE LOS CONCEPTOS RETRIBUTIVOS VARIABLES RESPECTO A LOS FIJOS (mix retributivo).
Tal y como se establece en la Política de Remuneraciones, la retribución de los Consejeros Externos no incorpora componentes variables, por tanto, únicamente los Consejeros Ejecutivos serán partícipes de sistemas de retribución variable.# Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros de Sociedades Anónimas Cotizadas
Así se cumple con la recomendación 57 del Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (“CBGSC”) de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (“CNMV”), revisado en junio de 2020, según el cual se deberán circunscribir a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables. En particular, el sistema retributivo del Consejero Delegado contempla un componente variable que tiene como objetivo alinear su retribución con los objetivos de OHLA y sus accionistas, impulsando su actuación en términos estratégicos. El propósito de la Sociedad es configurar paquetes retributivos alineados con las tendencias del mercado que permitan atraer, motivar y retener a los mejores profesionales, al tiempo que establecer una vinculación entre la remuneración, los resultados y los objetivos para la Sociedad y el Grupo.
De acuerdo con lo previsto en la Política y en su contrato, el sistema de retribución variable del Consejero Delegado podrá contemplar tres componentes variables: (i) una retribución variable anual, (ii) una retribución variable plurianual, y (iii) una retribución variable extraordinaria. Si bien dicho sistema presenta una relación equilibrada y eficiente entre los componentes fijos y variables en función de la responsabilidad, dedicación y logro de objetivos estratégicos, la importancia relativa de la retribución variable del Consejero Delegado deviene en que, en función del grado de cumplimiento de los objetivos establecidos para el devengo de la retribución variable, puede llegar a tener una importancia superior a la de los componentes retributivos de carácter fijo.
La determinación de la retribución variable para el Consejero Delegado se vincula a la consecución de una combinación de objetivos económico-financieros, industriales y operativos concretos, predeterminados y cuantificables de la Sociedad, la división o la unidad de negocio correspondiente, que estarán alineados con los intereses de los accionistas y con el plan estratégico de la Sociedad. A su vez, también podrá evaluarse el desempeño individual del Consejero Delegado y podrán ponderarse otros objetivos en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, pudiendo ser de carácter cuantitativo o cualitativo.
En concreto, para determinar la importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (“Mix Retributivo”), se considera lo siguiente:
A continuación, se informa lo que representa la posible remuneración total para el actual Consejero Delegado de OHLA, de acuerdo con esta Política de Remuneraciones. Los posibles resultados y las premisas en las que se basan son:
| Consejero Delegado | Retribución fija* | Retribución variable anual (Target 100% Retribución Fija) | Máximo 140% Retribución Fija |
|---|---|---|---|
| Obrascón Huarte Lain, S.A. | 1.200.000 euros | 1.200.000 euros | 1.680.000 euros |
* Representa la cuantía bruta anual para el ejercicio 2023 (sin considerar posibles actualizaciones de la cuantía conforme a la Política de Remuneraciones). A estos efectos, no se ha incluido la retribución fija en especie.
De acuerdo con lo anterior, en relación con el “Mix Retributivo”, la retribución variable “target” anual del Consejero Delegado representa un 50% de su retribución total anual (suma de la retribución fija anual y la retribución variable a corto plazo, excluyendo los importes correspondientes a la retribución en especie) y la retribución variable “máxima anual” del Consejero Delegado representa un 58% de su retribución total anual.
Adicionalmente, el Consejero Delegado podrá percibir una retribución variable plurianual, en caso de que así resulte aprobado por la Junta General de Accionistas. En el correspondiente acuerdo de la Junta General se establecerá el número máximo de acciones que el Consejero Delegado podrá percibir como consecuencia de su participación en el referido esquema retributivo, pudiendo incluirse un periodo de diferimiento de entrega de las acciones, de manera que se reciban fraccionadas en el tiempo.
A este respecto, la Junta General de Accionistas celebrada el 28 de mayo de 2019 aprobó un plan de retribución variable plurianual en acciones que preveía la posibilidad de conceder al Consejero Delegado una retribución variable vinculada a su permanencia en la Sociedad, y al cumplimiento de los objetivos establecidos por el Consejo de Administración. No obstante lo anterior, el Consejo de Administración de OHLA, en su sesión celebrada en el mes de noviembre de 2019, acordó la suspensión de dicho plan de retribución variable plurianual en acciones y, a la fecha de elaboración del presente Informe dicha suspensión continúa en vigor. En consecuencia, a fecha de elaboración del presente Informe, el Consejero Delegado no participa en ningún sistema de retribución variable plurianual.
También está prevista en la Política para el Consejero Delegado una retribución variable extraordinaria en caso de que, a juicio del Consejo de Administración, tenga una participación determinante en operaciones significativas o de carácter transformacional para el Grupo OHLA y cuyo resultado redunde de forma sustancial y positiva en la Sociedad y sus accionistas. Los términos y condiciones de dicha remuneración deberán ser fijados por el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, en los términos previstos en la Política de Remuneraciones.
Los principios retributivos de la Política de Remuneraciones cumplen con lo establecido para las sociedades de capital en la LSC y están en línea con los principios y recomendaciones en materia de retribuciones de consejeros que se recogen en el CBGSC, sobre su adecuación a la dimensión y relevancia de la Compañía, su situación económica, comparabilidad, rentabilidad y sostenibilidad, así como sobre la no asunción excesiva de riesgos o la no recompensa de resultados desfavorables.
En este sentido, OHLA aplica las siguientes prácticas:
Las medidas para reducir la exposición a riesgos excesivos y reforzar la alineación con la estrategia, los intereses, los objetivos y los valores a largo plazo de OHLA y proveer la sostenibilidad de los resultados de la Sociedad, son las siguientes:
El artículo 31 del Reglamento del Consejo de Administración establece, entre otras, como obligaciones básicas derivadas del deber de lealtad del consejero, la de adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan entrar en conflicto con el interés social y con sus deberes para con la Sociedad.# INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
Corresponde a la Junta General de Accionistas fijar la asignación anual que puede satisfacer la Sociedad al conjunto de sus consejeros por dicha condición, siendo el Consejo de Administración el responsable de distribuir esta cantidad entre los distintos consejeros en la forma, momento y proporción que libremente considere, pudiendo reducirla si lo considera conveniente. A estos efectos, la Junta General de Accionistas de OHLA celebrada el 2 de junio de 2022 aprobó, a través de la Política, una Retribución Máxima Anual por importe de 1.550.000 euros. El desglose de la Retribución Máxima Anual para el ejercicio 2023 es conforme a los criterios aprobados por el Consejo de Administración el 15 de junio de 2020, y es el que a continuación se señala:
a) Por pertenencia al Consejo de Administración: 110.000 euros anuales.
b) Por pertenencia a una Comisión del Consejo de Administración: 20.000 euros anuales adicionales.
c) Por presidencia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento: 35.000 euros anuales adicionales.
d) Por presidencia de la CNR: 25.000 euros anuales adicionales.
e) Por presidencia de la Comisión de Avales: 25.000 euros anuales adicionales.
f) Por ostentar el cargo de Consejero Coordinador: 15.000 euros anuales adicionales.
Adicionalmente, los Consejeros Externos tiene reconocidos, como componentes fijos de su remuneración, las retribuciones en especie previstas en el sub-apartado A.1.5. de este Informe. Por último, los Consejeros Externos residentes fuera de la Comunidad Autónoma donde la Sociedad tenga fijado su domicilio social serán compensados por los gastos de viaje incurridos en el desempeño de su cargo. A pesar de que los Estatutos Sociales establecen que las retribuciones que perciben los Consejeros Externos son compatibles y se entienden independientes de las retribuciones que perciben los Consejeros Ejecutivos, durante la vigencia de la Política, la Retribución Máxima Anual únicamente se repartirá entre los Consejeros Externos que no desempeñen funciones ejecutivas en la Sociedad.
Por el desempeño de funciones ejecutivas en el seno de la Compañía, los Consejeros Ejecutivos perciben una remuneración fija anual dineraria. El importe de la retribución fija del Consejero Ejecutivo se establece por el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, en función del nivel de responsabilidad y dedicación exigido para el desempeño de su cargo, la experiencia de los Consejeros Ejecutivos, la trayectoria profesional en OHLA, su alineación con la del equipo directivo y la competitividad de acuerdo al desarrollo de funciones equivalentes en compañías comparables, pudiendo ser revisada periódicamente por el Consejo de Administración. La remuneración fija dineraria anual del Consejero Delegado se mantiene inalterada durante el periodo de vigencia de la Política, salvo que el Consejo de Administración, previa propuesta de la CNR, acuerde actualizarla atendiendo a las responsabilidades y características específicas de las funciones desempeñadas, y los estudios y los análisis de mercado elaborados por asesores externos. Para el ejercicio 2023, dicha retribución asciende a 1.200.000 euros. Asimismo, el Consejero Delegado tiene reconocidos los beneficios previstos en el sub-apartado A.1.5 siguiente.
La Política de Remuneraciones contempla determinadas retribuciones en especie, que responden a los siguientes conceptos:
Seguro de responsabilidad civil: La Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, podrá contratar un seguro de responsabilidad civil para todos los consejeros derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
Para todos los Consejeros Ejecutivos:
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar, al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable. Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en términos absolutos.
El Consejero Delegado es el único consejero que cuenta con un componente variable en su sistema de remuneración.
Remuneración variable anual: Tal y como se ha mencionado en el sub-apartado A.1.2 anterior, el Consejero Delegado, a fecha de elaboración del presente Informe, participa en un sistema de retribución variable anual vinculado a la consecución de objetivos concretos, predeterminados y cuantificables, alineados con los intereses de los accionistas de OHLA y con el plan estratégico de la Sociedad, sin perjuicio de que pueda participar en otros sistemas de remuneración variables contemplados en la Política. La retribución variable anual del Consejero Delegado representa un porcentaje de su retribución fija anual, calculado con base en la consecución de una combinación de objetivos cuantitativos y cualitativos predeterminados y cuantificables, y podrá abonarse tanto en metálico como en acciones. La fijación de dichos objetivos para cada ejercicio y la evaluación de su grado de consecución una vez finalizado el mismo corresponden al Consejo de Administración a propuesta de la CNR.
Los parámetros utilizados por OHLA para el cálculo de la retribución variable anual de 2023 están basados, entre otros, en objetivos económico-financieros, industriales y operativos concretos, predeterminados y cuantificables de la Sociedad, de la división o la unidad de negocio correspondiente de la que sea responsable el Consejero Delegado. También podrá evaluarse el desempeño individual, sin perjuicio de la posibilidad de ponderar otros objetivos en materia de gobierno corporativo o de responsabilidad social corporativa, pudiendo ser de carácter cuantitativo o cualitativo. La CNR revisará anualmente las condiciones del sistema de retribución variable del Consejero Delegado, atendiendo a la estrategia de la Compañía y a la situación del negocio. Dicha revisión será posteriormente sometida a la aprobación del Consejo de Administración.
En el ejercicio 2023, los objetivos que se han fijado para el Consejero delegado como objetivos cuantitativos están vinculados a la contratación, generación caja, endeudamiento y Ebitda, con un peso relativo del 70% y adicionalmente se tendrán en cuenta unos objetivos personales con un peso relativo del 30%. El grado de cumplimiento de los objetivos se determinará en función de las reglas de ponderación que, en cada momento, establezca el Consejo de Administración a propuesta de la CNR. El pago de la retribución variable anual se realiza a ejercicio vencido, por lo que el abono de la retribución variable anual correspondiente al ejercicio 2023 tendrá lugar, en su caso, en el ejercicio 2024. En caso de producirse eventos excepcionales debidos a circunstancias tanto externas como internas de la Sociedad, la CNR podrá proponer al Consejo de Administración ajustes a la retribución variable.# INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
La parte de la retribución variable anual cuyo abono dependa de los resultados de la Sociedad o de alguna de sus divisiones tendrá en cuenta las eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados. Por último, el sistema de retribución variable anual contempla la corresponding cláusula clawback, que permite a OHLA reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
El Consejo de Administración, previo informe de la CNR, determinará si han concurrido tales circunstancias y la retribución variable que, en su caso, deba ser reembolsada.
De acuerdo con la Política, el Consejero Delegado podrá quedar incluido dentro de los sistemas de retribución variable plurianuales que apruebe el Consejo de Administración, ligados a la permanencia y al cumplimiento de determinados objetivos estratégicos. La inclusión del Consejero Delegado en este tipo de sistemas estará sometida, en caso de que la retribución comprenda la entrega de acciones, de opciones sobre acciones o esté referenciada al valor de las acciones, a la corresponding aprobación preceptiva de la Junta General de Accionistas, de acuerdo con lo establecido en el artículo 219 de la LSC y en los Estatutos Sociales.
A fecha de elaboración del presente Informe, el Consejero Delegado no participa en ningún sistema de retribución variable plurianual, de acuerdo con lo previsto en el sub-apartado A.1.2.
Los Consejeros Ejecutivos podrán percibir una remuneración variable extraordinaria, en caso de que, a juicio del Consejo de Administración, tengan una participación determinante en operaciones significativas o de carácter transformacional para el Grupo OHLA y cuyo resultado redunde de forma sustancial y positiva en la Sociedad y sus accionistas. Los términos y condiciones de dicha remuneración deberán ser fijados por el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR. Lo dispuesto anteriormente en relación con la cláusula clawback de la remuneración variable anual no será de aplicación a la retribución variable extraordinaria en los términos previstos en la Política.
Entre otra información, se indicarán las contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad y el consejero. Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo del consejero.
A fecha de elaboración del presente Informe, la Sociedad no ha implantado ningún sistema de ahorro a largo plazo para los consejeros.
La Política de Remuneraciones no prevé indemnizaciones para los Consejeros Externos en caso de terminación de sus funciones como consejero. El contrato del Consejero Delegado establece que tanto la Sociedad como el Consejero Delegado podrán desistir unilateralmente del contrato del Consejero Delegado, mediando un preaviso por escrito de, al menos, tres (3) meses a la otra parte. En caso de incumplimiento total o parcial de dicho preaviso, la parte que haya adoptado la decisión extintiva deberá abonar a la otra parte un importe equivalente a 100.000 euros por cada mes de preaviso incumplido, o la parte proporcional en caso de no ser meses completos. Asimismo, el Consejero Delegado tendrá derecho a una indemnización adicional por un importe equivalente a dos (2) anualidades de su retribución fija a la fecha de la extinción de su contrato, en el caso de cese de su cargo por la Sociedad o despido sin que medie justa causa, o incumplimiento de las obligaciones y deberes del Consejero Delegado en el ejercicio de sus funciones, incluyendo las específicamente previstas en su contrato.
El contrato del Consejero Delegado prevé estos pactos, que se explican en el sub-apartado A.1.9 siguiente del presente Informe.
Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad, permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado anterior.
De acuerdo con la LSC y con la normativa interna de la Sociedad, corresponde al Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, aprobar las condiciones esenciales de los contratos de los Consejeros Ejecutivos (incluidas las eventuales compensaciones o indemnizaciones para el supuesto de separación) por el desempeño de sus funciones ejecutivas. Las condiciones principales y, en especial, las retribuciones, derechos y compensaciones de contenido económico de cada Consejero Ejecutivo, (i) se determinan en sus respectivos contratos, (ii) están dentro de los conceptos retributivos que se determinan en los Estatutos Sociales de OHLA, y (iii) son acordes con la Política de Remuneraciones vigente.
A continuación, se exponen los términos y condiciones esenciales del contrato del Consejero Delegado, que son los que acostumbran a incluirse en este tipo de contratos:
No está previsto que los consejeros de OHLA devenguen remuneración suplementaria alguna.
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No se prevé la concesión de anticipos, créditos, garantías y otras remuneraciones distintas de las anteriormente descritas, aunque en el contrato del Consejero Delegado está prevista la posibilidad de solicitar anticipos de su remuneración variable.
No se prevé remuneración alguna por parte de entidades del Grupo a cualquiera de los miembros que formen parte del Consejo de Administración.
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No se prevé ningún cambio relevante en la Política de Remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso.
https://media.ohla-group.com/wp-content/uploads/2022/06/14124837/Politica-de-Remuneraciones-de-Consejeros_-2022.pdf
El acuerdo del informe anual de remuneraciones del ejercicio anterior recibió el voto favorable del 93,8141% del capital social concurrente a la Junta celebrada el 2 de junio de 2022, en los términos previstos en el apartado B.4 del presente Informe. El Consejo de Administración considera que las prácticas retributivas en dicho Informe cuentan con la conformidad de un número relevante de accionistas y son acordes con las prácticas de las sociedades del sector en el que opera la Compañía, por lo que ha decidido adoptar una línea de continuidad con las mismas.
Durante el ejercicio 2022 han resultado de aplicación las siguientes políticas de remuneraciones de consejeros (las “Políticas de Remuneración” o las “Políticas”):
En concreto, el proceso que se ha seguido para aplicar las Políticas que resultaban de aplicación durante el ejercicio 2022, y determinar las retribuciones individuales que se reflejan en la sección C del Informe es el siguiente:
A continuación, se detallan las actuaciones, asuntos y decisiones más relevantes adoptadas por la CNR y el Consejo de Administración de acuerdo con las facultades descritas en el apartado A.1.1:
Para adoptar, entre otras, las decisiones anteriormente mencionadas, la CNR se ha reunido durante el ejercicio 2022 en 5 ocasiones. Además, durante el ejercicio 2022, se ha contado con Garrigues en el asesoramiento externo a la Sociedad sobre distintas cuestiones en materia de remuneraciones.
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No se ha producido ninguna desviación del procedimiento establecido para la aplicación de las Políticas de Remuneración en el ejercicio 2022.
En el ejercicio 2022 no se ha aplicado ninguna excepción temporal a las Políticas de Remuneración.
Como se ha indicado en el apartado A.1.1. de este Informe, OHLA aplica las siguientes prácticas de cara a reducir la exposición a riesgos excesivos y reforzar la alineación con la estrategia, los intereses, los objetivos y los valores a largo plazo de OHLA y proveer la sostenibilidad de los resultados de la Sociedad:
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11 / 34# Informes sobre Remuneraciones de Consejeros
En cumplimiento con lo establecido en las Políticas de Remuneración de OHLA aplicables durante el ejercicio 2022, la remuneración devengada en 2022 por los consejeros ha sido la siguiente:
Los importes que se determinan en la Política 22-25 y que se detallan en el apartado B.5 de este Informe, tanto por su pertenencia y/o presidencia del Consejo de Administración, como de las diferentes Comisiones. El importe total devengado por el conjunto de los Consejeros Externos en 2022 asciende a 1.295.000 euros, y el importe de las dietas por desplazamientos incurridas por los Consejeros Externos para el desempeño de sus cargos asciende a 47.821,2 euros. Dichas cuantías se encuadran dentro del límite de la Retribución Máxima Anual previsto tanto en la Política 20-22 (i.e. 1.440.000 euros), como en la Política 22-25 (i.e. 1.550.000 euros).
De acuerdo con la Política 22-25, el incremento de la Retribución Máxima Anual aprobado podría destinarse a la compensación de la retribución fija concedida en exceso en 2021 a los Consejeros Externos.
Por otro lado, los sistemas de retribución variable incorporan medidas que tienen en cuenta posibles variaciones en los resultados de la Sociedad, entre las que se encuentran:
| Número | % sobre el total | |
|---|---|---|
| Votos emitidos | 217.911.636 | 36,86 |
| % sobre emitidos | ||
| Votos negativos | 13.479.596 | 6,19 |
| Votos a favor | 204.431.791 | 93,81 |
| Votos en blanco | 0 | 0,00 |
| Abstenciones | 249 | 0,00 |
| Observaciones |
El importe de las retribuciones individuales devengadas en el ejercicio 2022 por los Consejeros Externos, incluyendo el importe que perciben por la pertenencia y/o presidencia del Consejo de Administración y de sus Comisiones, ha sido distribuido siguiendo el siguiente criterio de reparto acordado por el Consejo de Administración en su sesión de 15 de junio de 2020 y establecido en la Política 22-25 actualmente en vigor:
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De acuerdo con lo anterior, el importe total devengado por todos los Consejeros Externos en su condición de tales en 2022 asciende a 1.295 miles de euros incluyendo los gastos de desplazamiento incurridos por los Consejeros Externos residentes fuera de la localidad del domicilio social de la compañía que ascendieron a 48 miles de euros. En cuanto a la proporción relativa de la remuneración de cada Consejero Externo en su condición de tal sobre la remuneración total de estos en el ejercicio 2022, es la siguiente:
| Consejero | Retribución fija anual (€) | Proporción relativa sobre la remuneración total (%) |
|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTÍN AMODIO HERRERA | 153 | 11,39 |
| Don JULIO MAURICIO MARTÍN AMODIO HERRERA | 150 | 11,17 |
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | 130 | 9,68 |
| Don JOSÉ ANTONIO FERNÁNDEZ GALLAR | 0 | 0 |
| Doña CARMEN DE ANDRÉS CONDE | 155 | 11,55 |
| Don CÉSAR CAÑEDO-ARGÜELLES TORREJÓN | 130 | 9,68 |
| Don FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTÍN | 185 | 13,77 |
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ | 130 | 9,68 |
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | 135 | 10,05 |
| Doña REYES CALDERÓN CUADRADO | 175 | 13,03 |
| Total | 1.343 | 100 |
La retribución total abonada durante 2022 asciende a 1.343 miles de euros y supone respecto al importe total abonado en 2021, 1.546 miles de euros una reducción de 203 miles de euros. La diferencia de la retribución de los Consejeros Externos en el ejercicio 2022, respecto al ejercicio 2021, se debe fundamentalmente al cambio de la Política de Remuneraciones, con el consiguiente cambio en los importes de las retribuciones.
La remuneración fija anual del Consejero Delegado ha ascendido a un importe de 1.200 miles de euros en metálico. El Consejero Delegado ha tenido reconocidos en 2022 como beneficios sociales: el pago de las primas del seguro médico de salud y del seguro de vida. Por los conceptos anteriores, en el ejercicio 2022 se han imputado al Consejero Delegado un total de 21 miles de euros. Al igual que en el ejercicio 2021, no se ha realizado durante el ejercicio 2022 aportación alguna por parte de OHLA a un sistema de previsión social en favor del Consejero Delegado. Lo anterior no supone un aumento de Retribución Fija respecto al año 2021. Además, la Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, ha contratado un seguro de responsabilidad civil para el Consejero Delegado derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación, periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
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condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros, incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales, consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros, si existieran.
Tal y como establecen las Políticas de Remuneración aplicables durante el ejercicio 2022, únicamente el Consejero Delegado puede ser incluido en los sistemas de retribución variable de la Sociedad. El sistema de retribución variable del Consejero Delegado incluye los siguientes componentes variables:
(i) Retribución variable anual.
(ii) Retribución variable plurianual.
El Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, acordó retribuir al Consejero Delegado con un importe de 882 miles de euros en concepto de retribución variable anual, en los términos previstos en su contrato, lo que se corresponde con un 73,53% de consecución de los objetivos establecidos por el Consejo de Administración, fijados para el 2022 con un peso relativo los objetivos cuantitativos de un 60% y un 40% para los objetivos cualitativos en los cuales se fijó la siguiente ponderación:
De acuerdo con el apartado anterior, el Consejero Delegado podrá quedar incluido dentro de los sistemas de retribución variable plurianuales que apruebe el Consejo de Administración de la Sociedad. La Junta General de Accionistas celebrada el 28 de mayo de 2019 aprobó un plan de retribución variable plurianual en acciones que preveía la posibilidad de conceder al Consejero Delegado una retribución variable vinculada a su permanencia en la Sociedad, y al cumplimiento de los objetivos establecidos por el Consejo de Administración. No obstante lo anterior, el Consejo de Administración de OHLA en su sesión celebrada en el mes de noviembre de 2019, acordó su suspensión, por lo que en el ejercicio 2022 el Consejero Delegado no ha recibido retribución ni derecho alguno derivados de este concepto.
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demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
Si bien la retribución variable del Consejero Delegado está sujeta a cláusulas clawback, durante el ejercicio 2022 no se ha procedido a reclamar la devolución de componentes variables, al no haberse devengado o pagado remuneración variable como consecuencia de datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta, o cuyo pago no haya estado ajustado a determinadas condiciones de rendimiento.
La Sociedad no ha realizado aportación alguna a sistemas de ahorro a largo plazo durante el ejercicio 2022.
No se ha abonado ninguna indemnización ni cualquier otro pago derivado de ceses anticipados o terminación de contratos en el ejercicio cerrado.
En el ejercicio 2022 no se ha producido ninguna modificación en relación con el contrato en vigor del Consejero Delegado.
Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No se han devengado remuneraciones derivadas de la concesión de anticipos, créditos y garantías.
Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
El Consejero Delegado es beneficiario de un seguro de vida y accidentes instrumentado a través de un seguro colectivo de grupo mixto suscrito con una compañía aseguradora cuya prima anual en el ejercicio 2022 ha sido de 11 miles de euros. El coste es asumido por la Compañía y la cobertura actual del capital asegurado asciende a 2.400.000 euros. Durante 2022 ha percibido en concepto de reintegro por la participación en el beneficio del Seguro de vida, por baja o falta de siniestralidad 3 miles de euros. Adicionalmente, en el ejercicio 2022 el Consejero Delegado ha recibido el pago de las primas del seguro médico que ascienden a un importe de 7 miles de euros.
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Asimismo, la Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, ha contratado un seguro de responsabilidad civil para el Consejero Delegado derivado del desempeño del cargo, dentro de la Póliza contratada para asegurar las responsabilidades de Administradores y Directivos del Grupo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No se han abonado remuneraciones a ningún miembro del Consejo de Administración por la prestación de servicios a una tercera entidad.
Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen otros conceptos retributivos distintos de los ya descritos en este Informe que hayan sido abonados a los miembros del Consejo de Administración durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2022.
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| Nombre | Tipología | Periodo de devengo |
|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | Presidente Dominical | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | Vicepresidente Dominical | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | Vicepresidente Dominical | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | Consejero Delegado | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | Consejero Independiente | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | Consejero Independiente | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | Consejero Independiente | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | Consejero Independiente | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | Consejero Dominical | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | Consejero Independiente | Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022 |
Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
| Nombre | Remuneración fija | Dietas | Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo | Sueldo | Retribución variable a corto plazo | Retribución variable a largo plazo | Indemnización | Otros conceptos | Total ejercicio 2022 | Total ejercicio 2021 | Observaciones |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | 130 | 23 | 153 | 226 | |||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | 130 | 20 | 150 | 209 | |||||||
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | 130 | 130 | 130 | ||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | 1.200 | 882 | 21 | 2.103 | 2.613 | ||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | 155 | 155 | 167 | ||||||||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | 130 | 130 | 130 | ||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | 185 | 185 | 77 | ||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | 130 | 130 | 130 | ||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | 130 | 5 | 135 | 54 | |||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | 175 | 175 | 175 |
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| Nombre | Denominación del Plan | Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022 | Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022 | Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio | Instrumentos vencidos y no ejercidos | Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022 | Precio de las acciones consolidadas | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) | Observaciones |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes | Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes | Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes/ consolidadas | ||||
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | Plan | ||||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | Plan |
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| Nombre | Denominación del Plan | Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022 | Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022 | Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio | Instrumentos vencidos y no ejercidos | Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022 | Precio de las acciones consolidadas | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) | Observaciones |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes | Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes | Nº instrumentos | Nº Acciones equivalentes/ consolidadas | ||||
| Don JUAN VILLAR- MIR DE FUENTES | Plan | ||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | Plan | ||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | Plan | ||||||||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | Plan | ||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | Plan | ||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | Plan | ||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | Plan | ||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | Plan |
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| Nombre | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) | Importe de los fondos acumulados (miles €) | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | Ejercicio 2022 | Ejercicio 2021 | |
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | ||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | ||||||
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | ||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | ||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | ||||||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | ||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | ||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
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| Nombre | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2022 | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2021 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2022 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | ||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | ||||||||
| Don CESAR CAÑEDO- ARGUELLES TORREJON | ||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | ||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
Observaciones
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| Nombre | Concepto | Importe retributivo |
|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo | 23 |
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo | 20 |
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | ||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | seguro de vida y seguro médico | 21 |
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | ||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | ||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo | 5 |
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
Observaciones
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| Nombre | Remuneración fija | Dietas | Remuneración por pertenencia a comisiones del consejo | Sueldo | Retribución variable a corto plazo | Retribución variable a largo plazo | Indemnización | Otros conceptos | Total ejercicio 2022 | Total ejercicio 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | ||||||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | ||||||||||
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | ||||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | ||||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | ||||||||||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | ||||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | ||||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
Observaciones
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| Nombre | Denominación del Plan | Nº instrumentos (Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio) | Nº Acciones equivalentes/ consolidadas (Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio) | Precio de las acciones consolidadas | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) | Nº instrumentos (Instrumentos vencidos y no ejercidos) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | Plan | |||||||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | Plan | |||||||||||
| Don JUAN VILLAR- MIR DE FUENTES | Plan | |||||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | Plan | |||||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | Plan | |||||||||||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | Plan | |||||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | Plan |
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| Nombre | Denominación del Plan | Nº instrumentos (Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros al principio del ejercicio 2022) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros concedidos durante el ejercicio 2022) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio) | Nº Acciones equivalentes/ consolidadas (Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio) | Precio de las acciones consolidadas | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados (miles €) | Nº instrumentos (Instrumentos vencidos y no ejercidos) | Nº instrumentos (Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022) | Nº Acciones equivalentes (Instrumentos financieros al final del ejercicio 2022) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | Plan | |||||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | Plan | |||||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | Plan |
Observaciones
| Nombre | Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro |
|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | |
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO |
Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022
| Nombre | Remuneración por consolidación de derechos a sistemas de ahorro |
|---|---|
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | |
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | |
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | |
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | |
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | |
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | |
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | |
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
| Nombre | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2022 | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2021 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2022 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | ||||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | ||||||||
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | ||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | ||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE |
Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022
| Nombre | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2022 | Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Ejercicio 2021 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2022 | Importe de los fondos acumulados (miles €) Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos consolidados Ejercicio 2021 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2022 | Sistemas de ahorro con derechos económicos no consolidados Ejercicio 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don CESAR CAÑEDO- ARGUELLES TORREJON | ||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | ||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
Observaciones
| Nombre | Concepto | Importe retributivo |
|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | ||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | ||
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | ||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR |
Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022
| Nombre | Concepto | Importe retributivo |
|---|---|---|
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | ||
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | ||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | ||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | ||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | ||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO |
Observaciones
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados por el consejero, en miles de euros.
| Nombre | Retribución devengada en la Sociedad Total | Retribución metálico | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados | Remuneración por sistemas de ahorro | Remuneración por otros conceptos | Total ejercicio 2022 sociedad | Retribución devengada en sociedades del grupo Total | Retribución metálico | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados | Remuneración por sistemas de ahorro | Remuneración por otros conceptos | Total ejercicio 2022 grupo | Total ejercicio 2022 sociedad + grupo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | 153 | 153 | 153 | 153 | |||||||||
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | 150 | 150 | 150 | 150 |
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| Nombre | Retribución devengada en la Sociedad Total | Retribución metálico | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados | Remuneración por sistemas de ahorro | Remuneración por otros conceptos | Total ejercicio 2022 sociedad | Retribución devengada en sociedades del grupo Total | Retribución metálico | Beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados | Remuneración por sistemas de ahorro | Remuneración por otros conceptos | Total ejercicio 2022 grupo | Total ejercicio 2022 sociedad + grupo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | 130 | 130 | 130 | 130 | |||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | 2.103 | 2.103 | 2.103 | 2.103 | |||||||||
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | 155 | 155 | 155 | 155 | |||||||||
| Don CESAR CAÑEDO- ARGUELLES TORREJON | 130 | 130 | 130 | 130 | |||||||||
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | 185 | 185 | 185 | 185 | |||||||||
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | 130 | 130 | 130 | 130 | |||||||||
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | 135 | 135 | 135 | 135 | |||||||||
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | 175 | 175 | 175 | 175 | |||||||||
| TOTAL | 3.446 | 3.446 | 3.446 | 3.446 |
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Observaciones
| Ejercicio 2022 | % Variación 2022/2021 | Ejercicio 2021 | % Variación 2021/2020 | Ejercicio 2020 | % Variación 2020/2019 | Ejercicio 2019 | % Variación 2019/2018 | Ejercicio 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Consejeros ejecutivos | |||||||||
| Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR | 2.103 | -19,52 | 2.613 | 16,97 | 2.234 | -15,25 | 2.636 | 99,85 | 1.319 |
| Consejeros externos | |||||||||
| Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO | 153 | -32,30 | 226 | 145,65 | 92 | - | 0 | - | 0 |
| Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO | 150 | -28,23 | 209 | 198,57 | 70 | - | 0 | - | 0 |
| Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES | 130 | 0,00 | 130 | 4,00 | 125 | -3,85 | 130 | 0,00 | 130 |
| Doña CARMEN DE ANDRES CONDE | 155 | -7,19 | 167 | 12,84 | 148 | -1,33 | 150 | 100,00 | 75 |
| Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON | 130 | 0,00 | 130 | 4,00 | 125 | -3,85 | 130 | 100,00 | 65 |
| Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022 | |||||||||
| INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS | |||||||||
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| Importes totales devengados y % variación anual | |||||||||
| Ejercicio 2022 | % Variación 2022/2021 | Ejercicio 2021 | % Variación 2021/2020 | Ejercicio 2020 | % Variación 2020/2019 | Ejercicio 2019 | % Variación 2019/2018 | Ejercicio 2018 | |
| Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN | 185 | 140,26 | 77 | - | 0 | - | 0 | - | 0 |
| Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ | 130 | 0,00 | 130 | 4,00 | 125 | -3,85 | 130 | 0,00 | 130 |
| Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI | 135 | 150,00 | 54 | - | 0 | - | 0 | - | 0 |
| Doña REYES CALDERON CUADRADO | 175 | 0,00 | 175 | 15,13 | 152 | 8,57 | 140 | -40,43 | 235 |
| Resultados consolidados de la sociedad | -96.840 | - | 42.384 | - | -127.121 | -19,32 | -106.534 | 89,01 | -969.548 |
| Remuneración media de los empleados | 26 | -3,70 | 27 | -3,57 | 28 | -3,45 | 29 | 26,09 | 23 |
| Observaciones | |||||||||
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| INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS | |||||||||
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Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos brevemente.
Conforme a lo establecido en los Estatutos Sociales de OHLA (los “Estatutos Sociales”) y en el Reglamento del Consejo de Administración de OHLA (el “Reglamento del Consejo”) vigentes, la Política de Remuneraciones distingue entre (i) la remuneración percibida por el ejercicio de su función general como consejeros, esto es, la que corresponde por las funciones inherentes al cargo de administrador sin tener en cuenta la que pueda corresponder por el desempeño de funciones ejecutivas (i.e. consejeros dominicales e independientes y otros consejeros externos, en adelante, los “Consejeros Externos”), (ii) la retribución prevista para los consejeros que desarrollan funciones ejecutivas (los “Consejeros Ejecutivos”), y (iii) la remuneración percibida por pertenencia a comisiones del Consejo (las “Comisiones”, o las “Comisiones del Consejo”).
En relación con las determinaciones específicas, tanto de las remuneraciones de los Consejeros Externos, como por el desempeño de funciones ejecutivas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones (“CNR”) y el Consejo de Administración, prevén aplicar el siguiente sistema de remuneración de los consejeros de OHLA para el ejercicio 2023 y siguientes, en línea con los principios generales anteriormente mencionados:
(iii) La Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos, podrá contratar un seguro de responsabilidad civil para todos los consejeros derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
Conforme a lo previsto en la Política de Remuneraciones, en el marco del artículo 24 de los Estatutos de OHLA, el límite máximo de remuneraciones a satisfacer por la Sociedad al conjunto de Consejeros Externos (la “Retribución Máxima Anual”) aprobado por la Junta General de Accionistas a través de la Política de Remuneraciones actualmente en vigor, asciende a 1.550.000 euros. Dicha cuantía permanecerá vigente mientras el Consejo de Administración no proponga a la Junta General de Accionistas su modificación y esta sea aprobada. En todo caso, la referida retribución únicamente se repartirá entre los Consejeros Externos de OHLA, resultando independiente de lo previsto para los miembros del Consejo de Administración que ejerzan funciones ejecutivas.
Para los Consejeros Ejecutivos:
A la fecha de elaboración del presente Informe Anual de Remuneraciones (el “Informe”), D. José Antonio Fernández Gallar (el “Consejero Delegado”) es el único Consejero Ejecutivo de la Sociedad, que fue nombrado para ejercer dicho cargo el 28 de junio de 2018, en los términos y condiciones previstos en su contrato tal y como se detallan a continuación. La remuneración del Consejero Delegado de la Sociedad incluye los siguientes elementos retributivos: (i) retribución fija dineraria, (ii) retribución fija en especie, (iii) retribución variable anual y retribución variable plurianual, (iv) retribuciones de carácter extraordinario, así como (v) indemnizaciones y pactos de no competencia post-contractual. El Consejero Delegado no percibirá las retribuciones aplicables al resto de consejeros, ni tampoco dietas por asistencia a las sesiones del Consejo de Administración, limitándose su retribución, por tanto, a los conceptos antes señalados.
De acuerdo con lo establecido en la Política y en el artículo 24 de los Estatutos Sociales, los Consejeros Ejecutivos podrán ser retribuidos mediante la entrega de acciones de opciones sobre acciones, o mediante retribución referenciada al valor de las acciones, siempre que la aplicación de alguno de estos sistemas de retribución sea acordada previamente por la Junta. El contrato del Consejero Ejecutivo reflejará los elementos retributivos que finalmente se incluyan en sus esquemas retributivos, y estos se ajustarán a la Política de Remuneraciones.
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INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La remuneración del Consejero Ejecutivo de la Sociedad, se regula detalladamente en el correspondiente contrato aprobado por el Consejo de Administración en cumplimiento de lo previsto en los artículos 249 y 529 octodecies de la LSC con ocasión de su nombramiento. Dicho contrato se ajusta a la Política de Remuneraciones que determina que deberá tener una retribución máxima anual que se verá incrementada por la retribución variable en acciones que, en su caso, puedan percibir los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad como consecuencia de su participación en esquemas de retribución variable plurianual, que sean objeto de aprobación por parte de la Junta General de Accionistas de la Sociedad y las indemnizaciones a las que pudieran tener derecho en determinados supuestos de cese, en los términos previstos en su contrato.
Los principales órganos de la Sociedad que intervienen en el proceso de determinación, revisión y aplicación de la Política de Remuneraciones son los siguientes:
En los términos previstos en el artículo 24 de los Estatutos de la Sociedad, en el artículo 25 del Reglamento de la Junta General de Accionistas y en los artículos 5, 27 y 28 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejo:
(i) propondrá a la Junta General de Accionistas la Política de Remuneraciones;
(ii) adoptará las decisiones relativas a la remuneración de los consejeros, dentro del marco estatutario y, en su caso, de la Política de Remuneraciones aprobada por la Junta General de Accionistas;
(iii) distribuirá individualmente entre los consejeros en su condición de tales la retribución que considere conveniente dentro de la retribución máxima anual aprobada por la Junta General de Accionistas, previo informe de la CNR;
(iv) adoptará, junto a la CNR, todas las medidas para asegurar que la retribución de los consejeros externos se ajuste a su dedicación efectiva y ofrezca incentivos para su dedicación, sin que constituyan un obstáculo para su independencia;
(v) cuando a un miembro del Consejo de Administración se le atribuyan funciones ejecutivas, aprobará el contrato que se celebre entre éste y la Sociedad. En dicho contrato, que deberá ser acorde con la Política de Remuneraciones y con los Estatutos, se detallarán todos los conceptos por los que el consejero pueda obtener una retribución por el desempeño de funciones ejecutivas;
(vi) determinará la remuneración individual de cada consejero por el desempeño de funciones ejecutivas dentro del marco de la Política de Remuneraciones y de conformidad con lo previsto en su contrato, previo informe de la CNR;
(vii) elaborará y publicará anualmente un informe sobre remuneraciones de los consejeros, que se someterá a votación, con carácter consultivo y como punto separado del orden del día a la Junta General de Accionistas.
De conformidad con el artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración, la CNR tendrá, entre otras, las siguientes funciones:
(i) propondrá al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos y los criterios para el resto del personal directivo del Grupo, velando por su observancia;
(ii) revisará periódicamente los programas de retribución, ponderando su adecuación y sus rendimientos;
(iii) velará por la transparencia de las retribuciones;
(iv) revisará periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la Sociedad;
(v) verificará la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
La CNR estará formada por un mínimo de tres y un máximo de siete Consejeros Externos, debiendo ser, al menos, dos de ellos consejeros independientes, designados en función de los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar.
A la fecha de elaboración del presente Informe, la composición de la CNR es la siguiente:
| Consejero | Cargo | Tipología |
|---|---|---|
| Dña. Reyes Calderón Cuadrado | Presidente | Independiente |
| D. Francisco Jose García Martín | Vocal | Independiente |
| D. Luis Fernando Martín Amodio Herrera | Vocal | Dominical |
| D. Juan Antonio Santamera Sánchez | Vocal | Independiente |
| D. Juan Villar-Mir de Fuentes | Vocal | Dominical |
Actuará como secretario de la CNR el secretario del Consejo de Administración y, en su ausencia, el vicesecretario de dicho órgano.
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La CNR de OHLA se reunirá, como mínimo, tres veces al año. Además, se reunirá cada vez que el Consejo de Administración o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones. Durante el ejercicio 2023, hasta la fecha de elaboración del presente Informe, la CNR se ha reunido en 2 ocasiones.
El Consejo de Administración ha de procurar que la retribución de sus miembros sea competitiva con la correspondiente al desarrollo de funciones equivalentes en compañías comparables basándose, en todo caso, en los principios generales que sustenta la Política de Remuneraciones. Los principios generales que inspiran la Política de Remuneraciones de OHLA tienen en cuenta las tendencias del mercado, de cara a posicionarse frente al mismo en función del planteamiento estratégico de la Sociedad, resultando eficaz para atraer, motivar y retener a los mejores profesionales, con el objeto de lograr su alineación con la remuneración establecida por compañías comparables.
En la preparación de la Política de Remuneraciones que se sometió a la aprobación de la Junta General de Accionistas de 2022, OHLA contó con el asesoramiento externo de Garrigues, que, asimismo, ha asesorado a la Sociedad en la elaboración del presente Informe.
No se ha producido ninguna desviación del procedimiento para la aplicación de la Política de Remuneraciones ni se han aplicado excepciones temporales a la misma, ni se han sobrepasado los límites establecidos.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su sesión de fecha: 28/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del presente Informe.
| Si | No | |
|---|---|---|
| [ ] | [ √ ] |
Obrascón Huarte Lain, S.A. - Informe de Gestión Individual 2022
Los Administradores declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales y el informe de gestión individuales correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022 han sido elaborados con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Obrascón Huarte Lain, S.A.
La formulación de las presentes cuentas anuales e informe de gestión individuales ha sido aprobada por el Consejo de Administración, en su reunión del 28 de marzo de 2023, con vistas a su verificación por los auditores y posterior aprobación por la Junta General de Accionistas.
Dichas cuentas anuales individuales (incluidos balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, memoria y anexos de la memoria) y el informe de gestión individual, son firmadas por los administradores de la Sociedad que figuran a continuación.
D.Luis Fernando Martín Amodio Herrera
D. Julio Mauricio Martín Amodio Herrera
D. Juan Villar-Mir de Fuentes
D. José Antonio Fernández Gallar
Dña. Carmen de Andrés Conde
D. César Cañedo-Arguelles Torrejón
D.Francisco García Martín
D. Juan Antonio Santamera Sánchez
D. Luis Fernando Amodio Giombini
Dña. Reyes Calderón Cuadrado
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