Management Reports • Apr 30, 2021
Management Reports
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Au cours de l'exercice, le Groupe a subi les impacts de la pandémie de la Covid-19 mais a démontré sa capacité à réagir rapidement face à la crise.
Toutes les activités du Groupe ont été pénalisées par la contraction de nombreux marchés finaux - hôtellerie, bureaux, commerce etc. - et la suspension de plusieurs chantiers importants, notamment au premier semestre. L'ensemble Ober, en France, enregistre une forte dégradation de ses performances avec un chiffre d'affaires annuel en baisse de 24 % et un taux de marge opérationnelle à (7,1) % du chiffre d'affaires, contre 5,9 % en 2019. Stramiflex, en Tunisie, enregistre des performances similaires avec un chiffre d'affaires annuel en diminution de 23 % et un taux de marge opérationnelle à (8,2) % du chiffre d'affaires, contre 8,3 % en 2019.
Malgré un contexte difficile, le Groupe a réussi, tout au long de l'exercice, à assurer la continuité de ses opérations en faisant de la protection sanitaire des collaborateurs, clients et partenaires la principale priorité. Afin de faire face à une situation de marché dégradée, le Groupe a mis en œuvre les mesures nécessaires pour réduire ses coûts, en ayant recours aux dispositifs de soutien mis en place par les pouvoirs publics, et a renforcé la solidité de sa structure financière grâce à une gestion rigoureuse de sa trésorerie et la cession d'un actif immobilier non stratégique à Saint-Ouen en novembre.
Au cours de l'exercice écoulé la société a vu son chiffre d'affaires décroitre de 27,2 %. La marge sur coût matière est en baisse de 4 points à 59,91%. Le résultat d'exploitation (- 676 K€) est en forte baisse tout comme le résultat net social. Cette évolution est directement liée à la crise sanitaire.
Les orientations de développement demeurent inchangées : accélération des lancements de nouveaux produits éco-conçus sur le marché français et mise en place de nouveaux collaborateurs et agents à l'export.
| OBER | 2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | 20 090 865 € | 14 632 504 € |
| Total produits d'exploitation | 20 124 768 € | 15 275 687 € |
| Total charges d'exploitation | 19 007 067 € | 15 951 575 € |
| Résultat d'exploitation | 1 117 700 € | - 675 888 € |
| Résultat financier | 52 367 € | 131 367 € |
| Résultat courant avant impôts | 1 170 067 € | - 544 521 € |
| Résultat exceptionnel | 488 € | - 417 935 € |
| Impôts sur les bénéfices | 96 504 € | - 61 931 € |
| Bénéfice ou Perte | 1 074 051 € | - 900 525 € |
Marotte est désormais sans activité. Le fait marquant de l'exercice écoulé est la cession du terrain de Saint Ouen. Depuis lors le siège social a été transféré dans les locaux d'Ober. Une TUP au profit d'Ober devrait être faite au cours de l'exercice 2021.
| MAROTTE | 2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | 748 422 € | 100 464 € |
| Total produits d'exploitation | 55 880 € - | 178 815 € |
| Total charges d'exploitation | 440 303 € | 563 672 € |
| Résultat d'exploitation | - 384 423 € - | 742 487 € |
| Résultat financier | - 47 989 € - | 42 759 € |
| Résultat courant avant impôts | - 432 412 € - | 785 246 € |
| Résultat exceptionnel | 155 367 € | 10 554 032 € |
| Impôts sur les bénéfices | 1 935 059 € | |
| Bénéfice ou Perte | - 277 045 € | 7 833 727 € |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2020
Le 19 octobre 2017, Ober a procédé à l'acquisition de Concrete LCDA, société spécialisée dans la production de surfaces décoratives en béton allégé.
Créée en 2010, Concrete LCDA est devenu en quelques années une entreprise reconnue internationalement pour ses innovations dans le béton pour l'architecture d'intérieur. Implantée en France près d'Angers sur un ensemble industriel de 7.450 m2 , la société structure son offre autour de trois marques principales.
Concrete LCDA a été moins fortement impactée que les autres sociétés du Groupe par la crise. Le second semestre a permis de diminuer la perte constatée au 30 juin.
| Concrète LCDA Compte de résultat Social |
2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 5 040 761 € | 4 600 264 € |
| Total produits d'exploitation | 5 586 640 € | 4 308 991 € |
| Total charges d'exploitation | 5 313 988 € | 4 416 518 € |
| Résultat d'exploitation | 272 652 € | - 107 527 € |
| Résultat financier | 517 € | - 14 598 € |
| Résultat courant avant impôts | 273 169 € | - 122 125 € |
| Résultat exceptionnel | 3 347 € | 743 € |
| Impôts sur les bénéfices | 69 172 € | - € |
| Bénéfice ou Perte | 207 344 € | - 121 381 € |
En Tunisie, Stramiflex a été très fortement touchée par la crise avec notamment une fermeture totale de plus d'un mois. Les résultats s'en ressentent fortement.
| Stramiflex | 2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | 13 179 872 € | 10 261 628 € |
| Total produits d'exploitation | 13 196 953 € | 10 157 195 € |
| Total charges d'exploitation | 12 477 957 € | 10 863 695 € |
| Résultat d'exploitation | 718 996 € | - 706 500 € |
| Résultat financier | - 546 038 € | - 497 347 € |
| Résultat courant avant impôts | 172 958 € | - 1 203 847 € |
| Résultat exceptionnel | 3 337 € | 5 623 € |
| Impôts sur les bénéfices | 41 162 € | - 251 503 € |
| Bénéfice ou Perte | 135 134 € | - 946 721 € |
Cette société de négoce créée en janvier 2011 est dotée d'un capital de 150 000 dinars et est détenue à hauteur de 98,7%. C'est une SARL de droit tunisien, totalement exportatrice et non résidente, elle est régie par le code tunisien des sociétés commerciales et la législation tunisienne des sociétés de commerce international.
Bien que son activité ait été en forte contraction elle demeure rentable en 2020.
| Oberflex (Tunis) | 2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Compte de résultat Social | ||
| Chiffre d'affaires net | 873 799 € | 551 217 € |
| Total produits d'exploitation | 873 799 € | 551 217 € |
| Total charges d'exploitation | 480 103 € | 451 354 € |
| Résultat d'exploitation | 393 697 € | 99 863 € |
| Résultat financier | - 45 133 € | 14 934 € |
| Résultat courant avant impôts | 348 564 € | 114 797 € |
| Résultat exceptionnel | ||
| Impôts sur les bénéfices | 122 € | 63 € |
| Bénéfice ou Perte | 348 442 € | 114 735 € |
Cette société de négoce créée en aout 2013 est dotée d'un capital de 5 000 \$ et est détenue à 100% par Ober.
| Ober Inc (Etats Unis) Compte de résultat Social |
2 019 | 2 020 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 283 073 € | 240 396 € |
| Total produits d'exploitation | 283 073 € | 240 396 € |
| Total charges d'exploitation | 265 688 € | 224 233 € |
| Résultat d'exploitation | 17 405 € | 16 163 € |
| Résultat financier | - 2 873 € | - 3 915 € |
| Résultat courant avant impôts | 14 532 € | 12 248 € |
| Résultat exceptionnel | - 96 € | - 150 € |
| Impôts sur les bénéfices | ||
| Bénéfice ou Perte | 14 436 € | 12 098 € |
| En milliers d'unités | part du capital détenu | Capitaux propres | Résultat au dernier |
|---|---|---|---|
| exercice clos | |||
| MAROTTE | 100.00 % | 5 950 K€ | 7 834 K€ |
| STRAMIFLEX* | 59.89 % | 6 765 K€ | -1 158 K€ |
| OBERFLEX (TUNISIE)* | 98.67% | 180 K€ | 115 K€ |
| LCDA | 100.00 % | 861 K€ | - 121 K€ |
| OBER Inc (USA)* | 100.00 % | 75 K€ | 12 K€ |
| TRIBOIS (sans activité) | 100.00 % | NC | NC |
| OBERFLEX INC (sans activité) 100.00 % | NC | NC |
(*) Ces données chiffrées sont issues des comptes contributifs convertis au taux de clôture de l'exercice pour les capitaux propres et au taux moyen de l'exercice pour le résultat.
Au 31 décembre, les effectifs du groupe par catégorie se répartissaient de la manière suivante :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2020 | |||
| Cadres | 36 | 15 | 51 |
| Agents de maîtrise | 37 | 13 | 50 |
| Employés | 33 | 25 | 58 |
| Ouvriers | 207 | 28 | 235 |
| TOTAL | 313 | 81 | 394 |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2020
Evolution des effectifs du groupe:
| Effectifs | Au 30/06 | Au 31/12 |
|---|---|---|
| 2018 | 430 | 430 |
| 2019 | 430 | 431 |
| 2020 | 422 | 394 |
Répartition des effectifs d'Ober:
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2020 | |||
| Cadres | 23 | 9 | 32 |
| Agents de maîtrise | 1 | 0 | 1 |
| Employés | 9 | 18 | 27 |
| Ouvriers | 43 | 22 | 65 |
| TOTAL | 76 | 49 | 125 |
Ober est cotée sur le marché Euronext Growth depuis le 29 juin 2006.
L'évolution du cours et des volumes au cours de l'exercice 2020 a été la suivante :
Cours moyen : 7,29 € (vs 10€ en 2019, 12,47 en 2018, 13,19 en 2017, 9,45 € en 2016, 10,12 € en 2015, 12,03 € en 2014, 10,88 € en 2013 et 8,83 € en 2012);
Volume moyen : 294 titres/jour (vs 243 en 2019, 412 en 2018, 487 en 2017, 323 en 2016, 193 en 2015, 432 en 2014, 272 en 2013, 406 en 2012, 401 en 2011, 238 en 2010 et 167 en 2009).
| Actionnaires | Actions | % | Droits de vote | % |
|---|---|---|---|---|
| OBER Finances | 739 383 | 51,29% | 1 460 055 | 57,26% |
| BANQUE POPULAIRE DEVELOPPEMENT | 386 191 | 26,79% | 772 382 | 30,29% |
| Monsieur Bruno de Montalembert | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Clément Lescanne | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Etienne de La Thébeaudière | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| Monsieur Jean Ducroquet | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| Monsieur Gilles Vedel | 25 | 0,00% | 50 | 0,00% |
| NAXICAP PARTNERS SA | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Benoit Voinot | 1 | 0,00% | 2 | 0,00% |
| Monsieur Pierre Marie Henin | 1 | 0,00% | 1 | 0,00% |
| Monsieur Paul Morel | 5 | 0,00% | 10 | 0,00% |
| Monsieur William Vancassel | 60 | 0,00% | 120 | 0,00% |
| Monsieur Benjamin Vermeulen | 38 | 0,00% | 38 | 0,00% |
| Madame Anne-Marie Panel | 380 | 0,03% | 760 | 0,03% |
| Monsieur Philippe Jaumain | 280 | 0,02% | 560 | 0,02% |
| Monsieur Yves Meunier | 700 | 0,05% | 1400 | 0,05% |
| Monsieur Bertrand Lenoir | 6 | 0,00% | 6 | 0,00% |
| Monsieur Eric Jutice | 55 | 0,00% | 55 | 0,00% |
| Monsieur Françis Lescarret | 20 | 0,00% | 20 | 0,00% |
| Monsieur jean Luc Charobert | 100 | 0,01% | 100 | 0,00% |
| Public | 314 317 | 21,80% | 314 317 | 12,33% |
| 2 | ||||
| TOTAL | 1 441 615 | 100% | 549 982 | 100% |
Ober, Marotte et LCDA : 75 372 €.
Au cours des trois derniers exercices, il a été distribué à titre de dividendes, 1 009 130 € au titre de l'exercice 2017 et 720 807 € au titre de l'exercice 2018 et 0 € au titre de l'exercice 2019.
Néant
Néant
Au titre du contrat de liquidité portant sur les actions de la société OBER SA (FR0010330613 – ALOBR FP) confié à Louis Capital Markets UK LLP, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité ouvert dans les livres d'Oddo BHF SCA à la date du 31/12/2020 :
Au cours du 2nd semestre 2020, il a été négocié un total de :
| ACHAT | 12 065 titres | 188 502,50 EUR | 232 transactions |
|---|---|---|---|
| VENTE | 13 684 titres | 216 164,30 EUR | 225 transactions |
Il est rappelé que lors du bilan semestriel du 30/06/2020, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité
▪ 4 551 titres
:
▪ 20 28,65 Euros en espèce
Il est rappelé que lors de la mise en place du nouveau contrat de liquidité au 20/03/2019, les moyens suivants ont été mis à disposition :
Les dépenses directes de R&D engagées en 2020 ont représenté 270 K€ contre 331 K€ en 2019.
OBER est confronté à une problématique de gestion de ses déchets et rejets. Un Responsable de l'environnement est en charge de ce sujet. La société est visitée régulièrement par les organismes de contrôle. Le dossier de renouvellement ICPE qui avait été déclaré non conforme en 2010 a de nouveau été déposé en 2011; considéré comme conforme, il a été soumis à enquête publique, laquelle a conclu positivement. Les services de l'Etat ont demandé à Ober de procéder à l'installation d'un filtre à poussières afin d'abaisser le seuil de rejets de ces dernières. Cet investissement a été installé au cours du second semestre 2015. Un nouvel arrêté préfectoral d'autorisation a été signé le 13 mars 2017.
La société Stramiflex exerce une activité soumise à autorisation. Celle-ci a été mise à jour en 2010. Stramiflex est également certifiée ISO 14000 et pefc.
Au 31 décembre 2020, la société n'a pas connaissance d'une participation des salariés au capital supérieure à 3%. La dernière proposition d'augmentation de capital réservée aux salariés dans les conditions prévues à l'article L443-5 du Code du Travail a été faite lors de l'assemblée générale du mois de juin 2019.
| Article D.441 I.-1°: Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D.441 I.-2°: Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées |
6 | 18 | 6 | 45 | ||||||||
| Montant total des factures conernées (TTC) |
1 041 | 82 126 | -2 079 | 1 668 | 23 911 | 105 627 | 38 398 | 30 752 | 17 791 | 5 207 | 40 669 | 94 420 |
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice (TTC) |
0,01 | 1,04 | -0,03 | 0,02 | 0,30 | 1,33 | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (TTC) |
0,27 | 0,22 | 0,12 | 0,04 | 0,29 | 0,66 | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre des factures exclues |
0 | 0 | ||||||||||
| Montant total des factures exclues (TTC) |
0 | 0 | ||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L.441-6 ou article L.443-1 du code de commerce) | ||||||||||||
| þ Délais contractuels | þ Délais contractuels | |||||||||||
| r Délais légaux | r Délais légaux | |||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
| Article D.441 II. : Factures reçues ayant connu un retard de paiement au cours de l'exercice |
Article D.441 II. : Factures émises ayant connu un retard de paiement au cours de l'exercice |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre cumulé de factures concernées |
2068 | 841 | 3982 | 650 | ||||||||
| Montant cumulé des factures conernées (TTC) |
4 596 436 | 2 777 428 |
441 714 | 71 015 | 42 660 | 3 332 817 |
11 277 497 |
2 296 988 |
358 240 | 168 083 | 148 967 | 2 972 277 |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2020
| Pourcentage du montant total des factures reçues dans l'année (TTC) |
57,97 | 35,03 | 5,57 | 0,90 | 0,54 | 42,03 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pourcentage du montant total des factures émises dans l'année (TTC) |
79,14 | 16,12 | 2,51 | 1,18 | 1,05 | 20,86 | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre des factures exclues |
0 | 0 | ||||||||||
| Montant total des factures exclues (TTC) |
0 | 0 | ||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L.441-6 ou article L.443-1 du code de commerce) | ||||||||||||
| þDélais contractuels | þ Délais contractuels | |||||||||||
| r Délais légaux | r Délais légaux | |||||||||||
| Délais de paiement de utilisés pour le calcul des retards de paiement |
OBER ne connaît pas de dépendance commerciale vis-à-vis de ses principaux clients. Aucune tendance ne laisse à penser que la dépendance d'OBER vis à vis d'un client vienne à s'accroître au point de fragiliser la position d'OBER.
L'essentiel de la clientèle est constitué de grossistes dans le secteur des matériaux de construction.
Aucun fournisseur ne peut placer OBER dans une éventuelle situation de dépendance.
Les achats se répartissent en quatre catégories :
Pour les autres matières premières, les deux plus gros postes correspondent au cœur de l'Oberflex (noyau) et à sa couche de protection (surfaçage). Ces deux postes représentent 1M€ d'achats annuels. Pour chacun des produits il y a trois fournisseurs référencés. Ils font partie de groupes mondiaux.
Le fournisseur d'utilités est EDF.
Le reste regroupe des achats du type transport, assurances, réalisation des échantillons, conception et impression de documents commerciaux, frais de commissariat aux comptes et d'avocats.
Le risque de dépendance est donc jugé faible.
OBER procède à une gestion de ses stocks au plus près des commandes. Les stocks sont gérés automatiquement par informatique (Microsoft AX), des inventaires physiques tournants ont lieu mensuellement. Des inventaires physiques complets ont lieu deux fois par an (en présence du commissaire aux comptes en décembre). Il n'y a donc pas de risque significatif en la matière.
Il y a une faible saisonnalité dans l'activité d'OBER. Le chiffre d'affaires enregistré aux mois d'août et de décembre est toutefois plus faible que les autres (fermetures annuelles).
Il est faible 95% du poste clients bénéficie de la couverture COFACE.
Le contrat de couverture COFACE est une assurance-crédit standard. Les risques couverts sont :
OBER et Marotte ont délégué à leur Factor le bénéfice de cette assurance.
Stramiflex bénéficie également d'une couverture fournie par la Coface. En outre, la direction générale fait un point quotidien sur ces questions et décide au cas par cas d'accorder des délais de règlement en fonction de la solvabilité des clients. Dans certains cas il leur est demandé de fournir des garanties (cautions personnelles, nantissements, hypothèques…).
OBER est confronté à une problématique de gestion de ses déchets et rejets. Un Responsable de l'environnement est en charge de ce sujet. La société est visitée régulièrement par les organismes de contrôle.
La Société a mis en œuvre une politique de couverture des principaux risques liés à son activité et susceptibles d'être assurés, et continuera à appliquer la même politique dans le cadre du développement futur de son activité. Les polices d'assurance souscrites par la Société contiennent les exclusions et plafonds de garantie ainsi que les franchises habituellement imposées par les compagnies d'assurance sur le marché.
La société OBER considère être faiblement exposée au risque de taux d'intérêt.
La trésorerie et les facilités bancaires sont suffisantes pour faire face aux besoins de l'entreprise. Les perspectives d'activité permettent à la société de considérer qu'elle pourra maintenir la trésorerie sur l'ensemble de l'exercice.
La Société Ober est exposée à un risque de change, certains achats étant effectués en \$. Toutes les factures de vente sont libellées en euros.
La société Stramiflex est également exposée à un risque de change, une part significative de ses achats étant effectuée en euros.
La totalité des systèmes et des infrastructures ont fait l'objet d'efforts actualisés majeurs garantissant la meilleure performance possible.
Les données figurant sur les disques durs des collaborateurs sont automatiquement sauvegardées sur le serveur central tous les matins. Les données informatiques figurant sur ce serveur sont sauvegardées tous les jours sur une bande entreposée dans un coffre ignifugé. La société réalise également, une fois par semaine, une sauvegarde complète du système informatique. Cette sauvegarde est stockée dans un coffre se situant dans un bâtiment différent du premier. La société bénéficie en outre d'une assurance reconstitution de logiciels.
OBER a fondé son développement sur une équipe de collaborateurs. Dans le cadre de la norme 9001 V2000, les procédures ont été définies et formalisées pour chacune des fonctions de l'entreprise afin d'être en mesure de pallier à l'indisponibilité momentanée ou prolongée de l'un des dirigeants et/ou de tout collaborateur. Une assurance homme clef existe pour les trois principaux cadres dirigeants.
Le Groupe OBER est doté d'un plan de continuité d'activité et d'un plan de reprise d'activité (PCA / PRA) permettant de préserver tout ou partie de ses ressources et de faire face à différents scénarii de crises. Ces risques sont suivis par la Direction Générale et le cas échéant font l'objet de cellules de crises dédiées.
Le Conseil d'Administration de la société a opté pour un cumul des fonctions de Président et de Directeur Général.
Le Président du Conseil d'Administration représente la société dans ses rapports avec les tiers sous réserve des pouvoirs que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires ainsi que des pouvoirs qu'elle réserve de façon spéciale au Conseil d'Administration. Dans la limite de l'objet social, il est investi, en sa qualité de Directeur Général, des pouvoirs les plus étendus pour agir au nom de la société en toute circonstance.
Toutefois, à titre de mesure d'ordre intérieur inopposable aux tiers, le Directeur Général devra recueillir l'autorisation préalable du Conseil d'Administration pour toutes décisions relatives:
aux achats ou ventes d'actifs d'une valeur supérieure à 1 000 000 €;
aux investissements ou désinvestissements excédant un montant de 1 000 000 € ;
aux prises de participation d'un montant supérieur à 1 000 000 € par opération.
Le Conseil d'Administration, conformément aux statuts, se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige. Durant l'exercice écoulé, le Conseil d'Administration s'est réuni quatre fois. Le taux de présence des administrateurs a été de 79 %.
Le Conseil d'Administration est actuellement constitué de six membres. Les vérifications concernant le cumul des mandats ont été faites auprès des administrateurs concernés. Aucun d'entre eux ne détient un nombre de mandats excédant les limites visées les articles L225-21 et L 225-94 du Code de Commerce.
Les administrateurs ont été convoqués principalement par courrier électronique entre 5 et 15 jours avant la date des conseils.
Conformément à l'article L225-238 du Code de commerce, les commissaires aux comptes ont été convoqués aux réunions des conseils qui arrêtent les comptes annuels et semestriels. Les représentants du Comité d'Entreprise ont été convoqués à toutes les réunions.
Les réunions se sont déroulées au siège de la société ou en visioconférence. Tous les documents, dossiers techniques et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur ont été communiqués en temps utile, généralement en même temps que la convocation.
Les procès-verbaux sont réalisés et reportés sur les registres du Conseil. Par ailleurs, un registre des présences est tenu à jour.
Le Conseil d'Administration n'a pas défini de règle de fonctionnement servant à déterminer les rémunérations et les avantages de toute nature accordés aux mandataires sociaux.
| Nature du mandat | Sociétés | |
|---|---|---|
| Etienne de La Thébeaudière | Président Directeur Général | SA OBER |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS OBER PARTICITIONS |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS OBER FINANCES |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | SAS MAROTTE |
| Etienne de La Thébeaudière | Président | LCDA |
| Etienne de La Thébeaudière | Président du Conseil d'Administration | SA Stramiflex (Tunis) |
| Etienne de La Thébeaudière | Co-Gérant | Oberlfex (Tunis) |
| Etienne de La Thébeaudière | CEO | Ober Inc |
| Etienne de La Thébeaudière | Co-Gérant | SC VDM |
| Clément Lescanne | Administrateur | SA OBER |
| Clément Lescanne | Administrateur | SA Stramiflex (Tunis) |
| Clément Lescanne | Directeur Général Délégué | LCDA |
| Clément Lescanne | Executive Vice Président | Ober Inc |
| Clément Lescanne | Gérant | SC PND |
| Mohsen Sellami | Administrateur | SA OBER |
| Mohsen Sellami | Administrateur | Maison Interbois |
| Mohsen Sellami | Président Directeur Général | SA Stramica (Tunis) |
| Mohsen Sellami | Président Directeur Général | STIB (Tunis) |
| Mohsen Sellami | Président du Conseil d'Administration | Comptoir National Tunisien (Tunis) |
| Mohsen Sellami | Gérant | Stramica Immobilière |
| Jean Ducroquet | Administrateur | SA OBER |
| Jean Ducroquet | Directeur Général Délégué | Magforce International |
| Benoit Voinot | Administrateur | SA OBER |
| Benoit Voinot | Directeur Général Délégué | ILP |
| Benoit Voinot | Directeur Général Délégué | Sadépar |
| Benoit Voinot | Directeur Général | Fonds Lorrain de Consolidation |
| Benoit Voinot | Membre du Conseil de Surveillance | Probiolac |
| Benoit Voinot | Administrateur | Genclis |
| Benoit Voinot | Administrateur | FIGENIE |
| Pierre Marie Hénin | Administrateur | SA OBER |
| Pierre Marie Hénin | Gérant | Pimit SARL |
| Pierre Marie Hénin | Membre du Directoire | Pacifico SA |
| Pierre Marie Hénin | Co-Gérant | Foncière Volnay Saint Aubin SARL |
| Pierre Marie Hénin | Président | Euro Blue Power SAS |
| Pierre Marie Hénin | Président | Logelis SAS |
| Pierre Marie Hénin | Président | Hydro Riou SAS |
| Pierre Marie Hénin | Président | Hydro Oisans SAS |
| Pierre Marie Hénin | Administrateur | Jocatop SA |
| Pierre Marie Hénin | Administrateur | Ison Holding (Luxembourg) |
Personnes concernées : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de la SAS Marotte Motif de la convention : Cette convention a été conclue afin de permettre à Marotte de financer son activité.
-Convention de compte courant, signée avec la société OBER Finances le 23 décembre 2004. Cette convention ne prévoyait pas de rémunération. Ce dernier point a été modifié au moyen d'une nouvelle convention signée le 4 septembre 2006. La convention prévoit une rémunération de 4 % par an. Au 31.12.2020 Ober Finances doit 139 484 € à Ober.
Personnes concernées : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de la SAS Ober Finances Motif de la convention : Cette convention a été conclue afin de permettre à Ober et Ober Finances de financer leurs activités.
-Une convention de compte courant d'Ober à Stramiflex signée le 11 mai 2010.
Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration d'Ober le 1er avril 2010.
La convention prévoit une rémunération annuelle Euribor +1,9
(encours au 31.12.2020: 316 067 €).
Personnes concernées : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de la SA Stramiflex
Motif de la convention : Cette convention a été conclue afin de permettre à Stramiflex de financer son BFR.
-Convention de compte courant entre Ober et sa filiale Oberflex Tunis (CA du 9 juin 2011). Les sommes portées aux comptes courant sont rémunérées au taux annuel de 4%. Au 31.12.2020 Ober devait 177 384 € à Oberflex Tunis.
Personnes concernées : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Co-Gérant de la SARL Oberflex
Motif de la convention : Cette convention a été conclue afin de permettre à Oberflex de financer son activité.
-Une caution au profit de l'UBCI destinée à garantir le financement par escompte accordé à sa filiale Stramiflex a été mise en place le 31 octobre 2018.
Cette convention a été autorisée par le Conseil d'Administration d'Ober le 8 octobre 2018.
Le cautionnement a été délivré en garantie du paiement et du remboursement de 60% des sommes en principal, intérêts, commissions, frais et accessoires, que le Stramiflex doit ou devra à la banque au titre de la ligne Factoring, dans la limite de 600 000 dinars.
Le montant du financement accordé à Stramiflex au 31.12.2020 était de 516 701 dinars.
Personnes concernées : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de la SA Stramiflex.
Motif de la convention : Cette convention a été conclue afin de permettre à Stramiflex de financer son activité.
| Groupe Ober | 2 020 | 2 019 |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Chiffre d'affaires | 28 643 | 37 503 |
| Total produits d'exploitation | 28 596 | 37 627 |
| Total charges d'exploitation | 30 747 | 35 154 |
| Résultat d'exploitation | -2 151 | 2 473 |
| Résultat financier | -876 | -1 010 |
| Résultat courant des entreprises intégrées | -3 027 | 1 464 |
| Résultat exceptionnel | 10 142 | 7 |
| Impôts sur les bénéfices & participation |
1 607 | 109 |
| Résultat net des sociétés intégrées | 5 509 | 1 362 |
| Part revenant aux minoritaires | -394 | 164 |
| Résultat - Part de groupe | 5 903 | 1 197 |
Le Groupe réalise en 2020 un chiffre d'affaires de 28,6 M€, en repli de 24 % (-8,9 M€) par rapport à 2019. L'activité a été plus lourdement touchée au deuxième trimestre, en raison des conséquences du premier confinement, avant de se redresser progressivement au second semestre avec l'allègement des mesures de restriction et la reprise de certains chantiers.
L'EBITDA (somme du résultat d'exploitation et des dotations aux provisions et amortissements, tels qu'ils sont présentés au compte de résultat consolidé) du Groupe recule de 4,8 M€ par rapport à 2019 pour s'établir à (1,2) M€ en 2020. Il est affecté par la contraction des volumes vendus et la baisse de la productivité subséquente. Les charges opérationnelles (avant provisions et amortissements) diminuent de 4,2 M€ sur l'ensemble de l'exercice, principalement grâce à la réduction des frais commerciaux, généraux et administratifs et à l'activation des aides publiques (chômage partiel notamment) qui ne seront pas récurrentes. Après des dotations aux provisions et amortissements en baisse de 0,2 M€, le résultat d'exploitation s'établit à (2,1) M€, contre 2,5 M€ un an plus tôt.
Le résultat net consolidé du Groupe présente un bénéfice de 5,5 M€, en forte augmentation par rapport à 2019. Il intègre un résultat exceptionnel principalement constitué de la plus-value de cession d'un actif immobilier non stratégique. Il comprend enfin une charge fiscale en augmentation à 1,6 M€ (0,1 M€ en 2019) et des frais financiers en baisse à 0,9 M€.
Après déduction de la part des minoritaires, le résultat net part du Groupe s'élève à 5,9 M€, en progression de 4,7 M€ par rapport à 2019.
La situation du bilan consolidé (en K€) au 31.12.2020 est la suivante
| ACTIF (en milliers d'euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 | PASSIF (en milliers d'euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial et écart d'acquisition |
907 5 936 |
1 029 5 992 |
CAPITAUX PROPRES Capital Primes |
2 062 5 308 |
2 062 5 308 |
OBER Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2020
| Immobilisations corporelles | 5 268 | 7 748 | Réserves consolidées | 6 835 | 6 681 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations financières | 654 | 615 | Ecart de conversion | -2 448 | -2 051 |
| Résultat part de groupe | 5 903 | 1 197 | |||
| Total part de groupe | 17 660 | 13 197 | |||
| Intérêts minoritaires | 3 111 | 3 687 | |||
| TOTAL | 12 764 | 15 384 | TOTAL | 20 771 | 16 885 |
| ACTIF CIRCULANT | Provisions | 412 | 255 | ||
| Stocks et encours | 14 649 | 16 581 | DETTES | ||
| Clients et comptes rattachés | 2 999 | 3 414 | Emprunts et dettes financières | 12 812 | 13 855 |
| Fournisseurs et comptes | |||||
| Impôt différé | 83 | 76 | rattachés | 3 425 | 2 971 |
| Autres créances | 1 593 | 1 390 | Impôt différé | 377 | 1 115 |
| Valeurs mobilières de placement | 1 195 | 1 200 | Dettes sociales et fiscales | 4 803 | 2 307 |
| Disponibilités | 9 977 | 942 | Autres dettes | 766 | 1 542 |
| TOTAL | 30 496 | 23 602 | TOTAL | 22 595 | 22 045 |
| Compte de régularisation | Compte de régularisation | ||||
| Charges constatées d'avance | 106 | 225 | Produits constatés d'avance | 0 | 281 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 43 366 | 39 210 | TOTAL DU PASSIF | 43 366 | 39 210 |
Les capitaux propres consolidés au 31 décembre 2020 s'établissent à 20,8 M€, en augmentation de 3,9 M€ par rapport au 31 décembre 2019. Cette variation tient principalement compte du résultat de l'exercice et d'un écart de conversion de change (-0,4 M€).
L'endettement financier net (somme des emprunts et dettes financières, à court et à long termes, tels qu'ils sont présentés au bilan consolidé, minorés de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, tels qu'ils sont présentés au bilan consolidé) s'élève à 1,6 M€, en baisse de 10,1 M€ par rapport au 31 décembre 2019. En conséquence, le ratio d'endettement financier net sur fonds propres consolidés s'améliore fortement et revient à 7,9 % au 31 décembre 2020, comparé à 69,4 % au 31 décembre 2019.
La situation du bilan social d'Ober au 31 décembre 2020 (en K€) est la suivante :
| OBER | 2019 | 2020 |
|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS BRUTES | 24 492 | 24 664 |
| AMORTISSEMENTS | -6 928 | -7 106 |
| IMMOBILISATIONS NETTES | 17 564 | 17 558 |
| STOCKS | 9 320 | 9 106 |
| AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES | 21 | 12 |
| CLIENTS | 1 019 | 1 004 |
| AUTRES ACTIFS COURT TERME | 1 415 | 954 |
| TRESORERIE | 1 265 | 8 964 |
| TOTAL ACTIF | 30 604 | 37 598 |
| CAPITAL ET PRIME | 7 370 | 7 370 |
| RESERVES ET R.A.N. | 10 524 | 11 598 |
| RESULTAT EXERCICE | 1 074 | -901 |
| PROVISIONS FISCALES & SUBVENTIONS INV. | 0 | |
| DIVIDENDES | ||
| FONDS PROPRES | 18 968 | 18 067 |
| PROVISIONS RISQUES & CHARGES | ||
| EMPRUNT OBLIGATAIRE | 2 000 | 0 |
Société Anonyme au Capital de 2 061 509 Euros - 31, rue de Bar - 55000 LONGEVILLE EN BARROIS - RCS Bar le Duc B 382 745 404 Rapport de Gestion - Exercice 2020
| DETTES BANCAIRES LT ET MT | 5 004 | 7 062 |
|---|---|---|
| DETTES BANCAIRES CT et ESCOMPTE | 125 | 0 |
| AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES | 198 | 68 |
| FOURNISSEURS | 1 825 | 1 106 |
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | 1 641 | 2 097 |
| AUTRES PASSIFS DONT COMPTES COURANTS FILLIALES |
843 | 9 198 |
| TOTAL PASSIF | 30 604 | 37 598 |
| RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES |
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en fin d'exercice | |||||
| Capital social | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 | 2 061 509 € |
| Nombre des actions ordinaires existantes | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 |
| Nombre des actions à dividende prioritaire | |||||
| (sans droit de vote) existantes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nombre maximal d'actions futures à créer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Par conversion d'obligations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Par exercice de droits de souscription | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opérations et résultats de l'exercice | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 19 427 579 | 21 688 333 | 20 723 091 | 20 090 865 | 14 632 504 € |
| Résultat avant impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 1 578 283€ | 1 569 121€ | 1 344 193€ | 1 386 134€ | -779 175 € |
| Impôts sur les bénéfices | -22 623 € | 51 320 € | -22 609 € | 96 504 € | -61 931 € |
| Participation des salariés dûe au titre de l'exercice | 0€ | 0€ | 0€ | 0€ | 0 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 1 249 488€ | 1 197 781€ | 1 140 553€ | 1 074 051€ | -900 525 € |
| Résultat distribué | 1 009 130€ | 1 009 130€ | 720 807€ | 0€ | 0 € |
| Résultats par actions | |||||
| Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 1,11€ | 1,05€ | 0,95€ | 0,89€ | -0,5 € |
| Résultat après impôts, participation des salariés et | |||||
| dotations aux amortissements et provisions | 0,87€ | 0,83€ | 0,79€ | 0,75€ | -0,62 € |
| Dividende attribué à chaque action | 0,70€ | 0,70€ | 0,50€ | ||
| Personnel | |||||
| Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice | 139 | 134 | 134 | 136 | 125 |
| Montant de la masse salariale de l'exercice | 5 043 443€ | 5 044 063€ | 5 012 899€ | 4 905 494€ | 4 762 088 € |
| Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux | |||||
| de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales etc) | 2 011 890€ | 2 002 037€ | 1 927 012€ | 1 564 357€ | 1 265 468 € |
Néant
Le Groupe OBER mène une stratégie de développement en valeur axée sur un portefeuille de marques prestigieuses, riches et complémentaires. Les actions mises en œuvre pour préserver la santé de ses collaborateurs, les moyens de production et sa clientèle permettront de soutenir la croissance et la rentabilité du Groupe à moyen et long terme.
Longeville en Barrois, le 8 avril 2021
Deloitte & Associés
Etablissement secondaire : Strasbourg Espace Européen de l'Entreprise 5 allée d'Helsinki 67300 Schilögheim France Téléphone : = 33 (0) 3 90 20 81 60 www.deloitte.fr
Adresse postale: B.P. 70045 67012 Strasbourg Cedex France
Société anonyme
31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrois
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2020
6 place de la Pyramide - 92908 Paris-La Défesse Cedex - France
Téléphone : + 33 03 1 40 88 28 00
Société par actions simplifiée au capital de 2 188 160 €.
Société d'Expertise Comptable inscrite au Tableau de l'Ordre du Grand-Est.
Société de Commissania aux Comptes inscrite à la Compagnie Régionale de Versailles et du
Société anonyme
31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrols
Exercice clos le 31 décembre 2020
A l'assemblée générale de la société OBER
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société OBER relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L823-9 et R823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Des écarts d'acquisition sont enregistrés lors des opérations de croissance externe. Le groupe continue à amortir les écarts d'acquisition comptabilisés antérieurement au 1er janvier 2016, et réalise des tests de perte de valeur sur les écarts d'acquisition comptabilisés à partir de cette date, comme indiqué dans la note i.C.1 de l'annexe aux comptes consolidés. Dans ce cadre, nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ces tests de perte de valeur, et nous avons apprécié le caractère raisonnable des principales estimations, notamment les prévisions de
2 / OBER I Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés i Exercice clos le 31 décembre 2020
flux de trésorerie, les taux de croissance long terme et les taux d'actualisation retenus. Nous avons également analysé la cohérence des prévisions avec les performances passées, les perspectives de marché et l'historique de performance du Groupe. Enfin, nous avons également vérifié le caractère approprié des informations fournies dans l'annexe aux comptes consolidés.
Votre société constitue des provisions pour dépréciation des créances clients pour couvrir le risque de nonrecouvrement, tel que décrit dans la note I.C.5 de l'annexe aux comptes consolidés. Nos travaux ont notamment consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations et à revoir les calculs effectués par la société. Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations.
La note I.C.6 de l'annexe aux comptes consolidés décrit les modalités d'évaluation et de dépréciation des stocks. Nous avons examiné les modalités retenues pour l'appréciation de la valeur de ces actifs et avons vérifié que la note de l'annexe donne une information appropriée.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration.
31 OBER 1 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés l'Exercice clos le 31 décembre 2020
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
41OBER I Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes consolidés ! Exercice clos le 31 décembre 2020
de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Schiltigheim, le 29 avril 2021
Le commissaire aux comptes
Deloitte & Associés
Véronique MEYER
| ACTIF (en milliers d'euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| ACTIF IMMOBILISE | ||
| Immobilisations incorporelles | 907 | 1029 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 5936 | 5992 |
| Immobilisations corporelles | 5 2 6 8 | 7748 |
| Immobilisations financières | 654 | 615 |
| TOTAL | 12 764 | 15 3 8 4 |
| ACTIF CIRCULANT | ||
| Stocks et encours | 14 649 | 16 5 8 1 |
| Clients et comptes rattachés | 2999 | 3 4 1 4 |
| Impôt différé | 83 | 76 |
| Autres créances | 1593 | 1390 |
| Valeurs mobilières de placement | 1 1 9 5 | 1 200 |
| Disponibilités | 9977 | 942 |
| TOTAL | 30 4 9 6 | 23 602 |
| Compte de régularisation | ||
| Charges constatées d'avance | 106 | 225 |
| TOTAL DE L'ACTIF | 43 366 | 39 210 |
| PASSIF (en milliers d'euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital | 2 0 6 2 | 2062 |
| Primes | 5 3 0 8 | 5 3 0 8 |
| Réserves consolidées | 6835 | 6681 |
| Ecart de conversion | $-2.448$ | $-2051$ |
| Résultat part de groupe | 5 9 0 3 | 1 1 9 7 |
| Total part de groupe | 17 660 | 13 197 |
| Intérêts minoritaires | 3 1 1 1 | 3687 |
| TOTAL | 20771 | 16885 |
| Provisions | 412 | 255 |
| DETTES | ||
| Emprunts et dettes financières | 12812 | 13855 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 3 4 2 5 | 2971 |
| Impôt différé | 377 | 1 1 1 5 |
| Dettes sociales et fiscales | 4803 | 2 3 0 7 |
| Autres dettes | 766 | 1542 |
| TOTAL | 22 5 9 5 | 22 045 |
| Compte de régularisation | ||
| Produits constatés d'avance | 281 | |
| TOTAL DU PASSIF | 43 366 | 39 210 |
| (en milliers d'euros) | 31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 28 643 | 37 503 |
| Autres produits d'exploitation | $-46$ | 124 |
| Total produits d'exploitation | 28 5 96 | 37 627 |
| Achats matières premières, marchandises | 11951 | 15 5 37 |
| Variation de stocks | 782 | $-524$ |
| Achats et charges externes | 6880 | 8 2 3 9 |
| Impôts et taxes | 543 | 537 |
| Charges de personnel | 9551 | 10 147 |
| Dotation aux amortissements | 892 | 1010 |
| Dotation aux provisions | 67 | 108 |
| Autres charges | 80 | 99 |
| Total charges d'exploitation | 30747 | 35 154 |
| Résultat d'exploitation | $-2151$ | 2 4 7 3 |
| Produits financiers | 116 | 196 |
| Charges financières | 993 | 1 2 0 5 |
| Résultat financier | $-876$ | $-1010$ |
| Résultat courant des entreprises intégrées | $-3027$ | 1464 |
| Produits exceptionnels | 11623 | 10 |
| Charges exceptionnelles | 1480 | $\vert$ 3 |
| Résultat exceptionnel | 10 14 2 | 7 |
| Participation Impôts sur les bénéfices |
о 1607 |
$\Omega$ 109 |
| Résultat net des sociétés intégrées | 5 5 0 9 | 1362 |
| Part revenant aux minoritaires | $-394$ | 164 |
| Résultat - Part de groupe | 5 9 0 3 | 1 1 9 7 |
2020
| A. | Référentiel comptable __________ 4 | |
|---|---|---|
| B. | Modalités de consolidation ____________ 4 | |
| C. | Méthodes et règles d'évaluation ________ 4 | |
| 1. | Ecart d'acquisition ________________ 4 | |
| 2. | Immobilisations incorporelles _____________ 5 | |
| 3. | Immobilisations corporelles ______________ 5 | |
| 4. | Immobilisations financières_______________ 6 | |
| 5. | Créances et dettes ________________ 6 | |
| 6. | Stock matières premières et produits finis_________ 6 | |
| 7. | Engagement pour indemnités de départ à la retraite ____________ 6 | |
| 8. | Impôts différés_____________ 6 | |
| 9. | Subventions d'investissement_____________ 7 | |
| 10. Frais de recherche et développement __________ 7 |
||
| II. | Informations relatives au périmètre de consolidation __________ |
7 |
| III. | Informations permettant la comparabilité des comptes | _______ 7 |
| A. | Informations relatives aux variations du périmètre ___________ 7 | |
| B. | Informations relatives aux changements comptables _________ 7 | |
| IV. | Explications des postes du bilan ________ |
8 |
| A. | Postes du bilan consolidé ______________ 8 | |
| 1. | Actif immobilisé ____________ 8 | |
| 2. | Stocks ______________ 9 | |
| 3. | Créances____________ 9 | |
| 4. | Capitaux propres ________________ 10 | |
| 5. | Provisions________________ 10 | |
| 6. | Intérêts minoritaires _____________ 10 | |
| 7. | Impôts différés____________ 11 | |
| 8. | Emprunts et dettes financières ___________ 11 | |
| B. | Postes du compte de résultat consolidé _______ 12 | |
| 1. | Charge de personnel et effectif___________ 12 | |
| 2. | Charges et produits financiers____________ 12 | |
| 3. | Charges et produits exceptionnels ______________ 12 | |
| 4. | Charges d'impôt___________ 12 | |
| V. | Autres informations ____________ |
13 |
| A. | Information sectorielle_________ 13 | |
| B. | Autres informations diverses __________ 14 | |
| 1. | Faits importants de la période ___________ 14 | |
| 2. | Evènements postérieurs à la clôture ____________ 14 | |
| 3. | Rémunération des dirigeants ____________ 14 | |
| 4. | Engagement hors-bilan ___________ 14 | |
| 5. | Autres engagements et risques___________ 14 |
| VI. | Tableau de financement par l'analyse des flux de trésorerie ________ |
15 | |
|---|---|---|---|
| 7. | Transactions avec les parties liées ______________ 14 | ||
| 6. | Honoraires commissaires aux comptes __________ 14 |
Les comptes consolidés annuels sont établis selon les normes comptables françaises (règlement CRC N°99-02).
Toutes les méthodes préférentielles définies par le CRC 99-02 ont été appliquées. Les sociétés Marotte, Stramiflex, Oberflex Tunisie, Ober Inc et LCDA sont consolidées par intégration globale. Les soldes et transactions intra-groupe sont éliminés en consolidation. Le compte de résultat consolidé inclut les résultats des filiales consolidées acquises au cours de l'exercice à compter de la date de leur acquisition ; les résultats des filiales cédées au cours du même exercice sont pris en compte jusqu'à leur date de cession. Les intérêts minoritaires dans l'actif net des filiales consolidées sont présentés sur une ligne distincte des capitaux propres. Les intérêts minoritaires comprennent le montant des intérêts minoritaires à la date de prise de contrôle et la part des minoritaires dans la variation des capitaux propres depuis cette date.
Les états financiers individuels de Stramiflex et d'Oberflex Tunisie sont établis en dinars tunisiens. Ceux d'Ober Inc sont établis en dollars américains. Afin de présenter des états financiers consolidés, les résultats et la situation financière de Stramiflex, d'Oberflex Tunisie et d'Ober Inc sont convertis en euro, devise fonctionnelle du Groupe et devise de présentation des états financiers consolidés. Les éléments du bilan sont convertis en euro au taux de change en vigueur à la clôture de l'exercice, tandis que leurs comptes de résultat et flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l'exercice. Les écarts de conversion qui en résultent sont comptabilisés dans les capitaux propres.
Les écarts d'acquisition sont calculés par différence entre d'une part la quote-part des actifs et passifs identifiables évalués à la juste valeur à la date d'acquisition et d'autre part le coût d'acquisition des titres.
Le cas échéant, et conformément au règlement ANC n°2015-07 applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2016 :
les écarts d'acquisition positifs comptabilisés antérieurement à cette date sont amortis sur une durée déterminée, sur la base des hypothèses retenues et des objectifs fixés lors de l'acquisition ;
les écarts d'acquisition positifs enregistrés à compter du 1er janvier 2016 sont quant à eux non amortis et font l'objet de tests de dépréciation annuels.
Les écarts d'acquisition non amortis font l'objet de tests de perte de valeur en fin d'exercice, ou plus fréquemment s'il existe des indices de pertes de valeur identifiés.
Modalités des tests de dépréciation sur les écarts d'acquisition :
Une dépréciation des écarts d'acquisition est comptabilisée lorsque le montant recouvrable est inférieur à la valeur nette comptable. La valeur recouvrable correspond à la valeur d'utilité, soit la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs attendus de l'actif.
La méthode de valorisation est basée sur la valorisation par le Discounted Cash-Flow (DCF) attendu pour les 5 prochaines années, selon les perspectives de business élaborées par le Groupe selon sa stratégie de développement dans son environnement concurrentiel.
Le taux d'actualisation pris comme référence est celui utilisé par les analystes financiers ayant une connaissance du secteur d'activité.
La valeur actuelle est déterminée par sommation d'une part, de la valeur actualisée des DCF de la période explicite et d'autre part, de la valeur terminale. Cette valeur terminale est mesurée par la valeur actuelle nette des flux de trésorerie disponibles normatifs projetés dès la fin de la période explicite et se poursuivant jusque l'infini sur base de la dernière année de la période explicite. Le taux de croissance à l'infini est déterminé selon notre perception de l'évolution du marché.
Les immobilisations incorporelles sont évaluées au coût historique diminué du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs.
Les marques sont amorties sur 20 ans et correspondent principalement à Stramiflex.
Selon les règles définies par le règlement du CRC n° 2002-10, les actifs immobilisés doivent être décomposés en éléments séparés ayant des durées d'utilisation distinctes. Ainsi, les immobilisations corporelles ont été décomposées en fonction de la durée d'utilisation de leurs principaux éléments.
Dans le cadre de l'application du règlement du CRC n°2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties suivant les durées d'utilité des biens acquis. Les durées d'utilités retenues en années sont les suivantes :
| Chaudière, Transformateurs et distribution, Fluides et tuyauteries: | 15 | |
|---|---|---|
| Compresseurs : | 10 | |
| MATERIEL INDUSTRIEL et SERVICES GENERAUX | ||
| Ponts roulants, Presse : | 20 | |
| Mécanique générale, Traitements de surfaces : | 15 | |
| Matériel d'Usinage du bois : | 12 | |
| Matériel de laboratoire, centre d'usinage : | 10 |
La valeur brute des immobilisations correspond à leur valeur d'achat. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.
Les immobilisations acquises en crédit-bail sont inscrites à l'actif du bilan et amorties comme si la société en était propriétaire. La dette correspondante est inscrite au passif du bilan.
A la clôture de l'exercice, la valeur d'acquisition des titres est comparée à la valeur d'utilité. La plus faible des deux valeurs est retenue au bilan, après, le cas échéant, constitution d'une provision pour dépréciation.
Les créances et dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances clients sont comptabilisées à l'émission des factures. Ces dernières sont émises lors du transfert de propriété.
Les créances sont dépréciées (provisionnées) en fonction du retard pris dans le règlement et surtout en fonction de la cause de ce retard. La décision de dépréciation est prise au cas par cas.
Les stocks de matières premières et autres approvisionnements, ainsi que les stocks de marchandises sont évalués au prix d'achat rendu usine.
Les produits non-conformes sont déclassés au cours des différentes étapes de fabrication.
Les produits intermédiaires et produits finis panneaux décoratifs sont valorisés au prix de revient. Le prix de revient correspond au coût de fabrication. Il comprend les coûts matières et les coûts de transformation. Les coûts de transformation intègrent la main d'œuvre et les charges de l'usine.
Les stocks de placage et panneaux décoratifs ne se déprécient pas et le reste du stock à rotation lente est soumis à revue par le management.
Les principales hypothèses actuarielles qui ont été utilisées pour l'évaluation de ces engagements envers le personnel sont :
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable, pour l'ensemble des différences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les états financiers consolidés. Ils sont évalués en utilisant le taux d'impôt et les règles fiscales en vigueur à la clôture de l'exercice et qui seront applicables lorsque l'actif sera réalisé ou le passif réglé.
La société a retenu l'option d'incorporation des subventions d'investissement aux capitaux propres.
10. Frais de recherche et développement
La société a opté pour la comptabilisation en charge des frais de R&D. Cela a représenté une charge de 270 K€ pour l'année 2020. (2019 : 331 K€)
| Société | Siège | RCS | % d'intérêts |
% de contrôle |
|---|---|---|---|---|
| OBER | Longeville en Barrois (55) |
RCS Bar le Duc B 382 745 404 |
Sté mère | Sté mère |
| MAROTTE | Saint Ouen (93) | RCS Bobigny B 582 122 214 |
100,0% | 100% |
| STRAMIFLEX | Tunis – Tunisie | MF : 1127580PAM ; AC | 59,89% | 59 ,89% |
| OBERFLEX TUNISIE | Tunis – Tunisie | MF : 1187944FAM | 98,67% | 100% |
| OBER INC | Delaware – USA | 100% | 100% | |
| LCDA | Avrillé (49) | RCS Angers 521 151 456 | 100% | 100% |
Il n'y a pas eu de changements de périmètre pour l'établissement des comptes de l'exercice 2020.
Il n'y a pas eu de changements comptables pour l'établissement des comptes de l'exercice 2020.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2020 | VN 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Concession, brevets et droits | 2 098 173 | 1 226 868 | 871 306 | 1 024 508 |
| Fonds commercial et écart d'acquisition | 6 991 452 | 1 055 662 | 5 935 790 | 5 992 209 |
| Autres immos incorporelles | 229 336 | 193 266 | 36 071 | 4 094 |
| Total | 9 318 962 | 2 475 795 | 6 843 167 | 7 020 812 |
Détail des écarts d'acquisition :
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2020 | VN 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Terrains et aménagements | 250 146 | 75 360 | 174 785 | 1 736 473 |
| Constructions | 2 340 301 | 2 098 377 | 241 924 | 304 482 |
| ITMOI | 11 820 141 | 7 614 266 | 4 205 875 | 5 025 589 |
| Autres immos corporelles | 491 932 | 406 714 | 85 218 | 128 380 |
| Immos corporelles en cours | 559 803 | - | 559 803 | 553 445 |
| Total | 15 462 323 | 10 194 717 | 5 267 607 | 7 748 369 |
Les terrains de Saint-Ouen, enregistrés pour un montant de 1596 K€ au 31/12/2020, ont été cédés par la filiale Marotte en fin d'année 2020.
La catégorie « ITMOI » comprend 2 actifs financés par le biais d'un crédit-bail. Le montant brut de ces 2 actifs industriels est de 606 K€.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2020 | VN 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Autres participations | 665 599 | 642 268 | 23 331 | 23 331 |
| Prêts | 376 685 | - | 376 685 | 373 366 |
| Autres immos financières | 253 632 | - | 253 632 | 218 092 |
| Total | 1 295 916 | 642 268 | 653 649 | 614 789 |
Les autres participations correspondent :
aux titres des filiales sans activité détenues par OBER et intégralement dépréciées, à savoir la société Tribois (Côte d'Ivoire) en liquidation judiciaire (valeur brute 572 k€, valeur nette nulle et détenue à 100% par Ober) et la société Ober Incorporated (valeur brute 70 k€, valeur nette nulle), société en sommeil détenue à 100%. Ces filiales ne sont en conséquence pas intégrées dans le périmètre de consolidation.
aux parts de la société Shelter acquise par Marotte sur l'exercice 2017 pour un montant de 23 K€. Cette filiale n'est pas intégrée dans le périmètre de consolidation du fait de son caractère non significatif.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2020 | VN 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 6 496 122 | 91 042 | 6 405 080 | 7 422 553 |
| Encours de production | 272 532 | - | 272 532 | 149 052 |
| Produits intermédiaire et finis | 7 003 086 | 105 786 | 6 897 300 | 8 001 248 |
| Marchandises | 1 092 451 | 18 500 | 1 073 951 | 1 007 764 |
| Total | 14 864 190 | 215 327 | 14 648 862 | 16 580 617 |
Le stock de matière première est principalement constitué de panneaux de particule, de panneaux MDF et de placages. Les produits intermédiaires et finis sont quasiment tous liés à des commandes clients.
| Valeur Brute | Amort./Provision | VN 2020 | VN 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 3 348 912 | 349 604 | 2 999 308 | 3 413 513 |
| Impôt différé actif | 82 698 | - | 82 698 | 76 141 |
| Autres créances | 1 593 287 | - | 1 593 287 | 1 390 067 |
| Total | 5 024 897 | 349 604 | 4 675 292 | 4 879 720 |
Les comptes client d'Ober et LCDA sont assurés en quasi-totalité.
Les provisions clients de 320 K€ au 31/12/2019 sont passées à 350 K€ au 31/12/2020.
| Capital | Primes | Réserves consolidées |
Résultat n | Ecart de conversion |
Capitaux propres part du Groupe |
Intérêts des minoritaires |
Capitaux propres consolidés |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31/12/2018 | 2 062 | 5 308 | 6 724 | 674 | - 2 456 | 12 312 | 3 276 | 15 589 |
| Résultat de la période | 1 197 | 1 197 | 163 | 1 361 | ||||
| Affectation résultat n-1 | 674 | - 674 |
- | |||||
| Distributions dividendes |
- 717 |
- 717 |
- 4 |
- 721 |
||||
| Autres variations | - | - | ||||||
| Ecarts de conversion | 405 | 405 | 252 | 656 | ||||
| Au 31/12/2019 | 2 062 | 5 308 | 6 681 | 1 197 | - 2 051 | 13 197 | 3 687 | 16 885 |
| Résultat de la période | 5 903 | 5 903 | - 394 |
5 509 | ||||
| Affectation résultat n-1 | 1 197 | - 1 197 | - | |||||
| Distributions dividendes |
- | - | ||||||
| Autres variations | - 1 044 | - 1 044 |
- 1 044 |
|||||
| Ecarts de conversion | - 396 |
- 396 |
- 182 |
- 578 |
||||
| Au 31/12/2020 | 2 062 | 5 308 | 6 835 | 5 903 | - 2 448 | 17 660 | 3 111 | 20 771 |
Au 31 décembre 2020, le capital social se compose de 1 441 615 actions d'une valeur nominale de 1,43 €.
Le résultat par action des 3 derniers exercices est le suivant :
| 2018 | 2019 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Nombre d'actions | 1 441 615 | 1 441 615 | 1 441 615 |
| Résultat (K€) | 674 | 1 197 | 5 903 |
| Résultat par action | 0,47 € | 0,83 € | 4,09 € |
Les provisions au 31/12/2020 correspondent principalement aux provisions pour départ en retraite.
| Ouverture | Dotation | Reprises utilisées | Reprises non utilisées | Clôture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Provision retraite | 449 307 | - | 37 181 | - | 412 126 |
| Total Provisions | 449 307 | - | 37 181 | - | 412 126 |
Les intérêts minoritaires (part des capitaux propres) représentent 3 111 077 € au 31 décembre 2020.
La prise en compte d'une imposition différée dans les comptes consolidés a eu les incidences suivantes.
IDP Net de 295 K€ (IDP 377 K€ - IDA 83 K€), principalement :
| Total | < à 1 an | entre 2 et 5 ans | > à 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des EC | 12 811 519 | 4 189 499 | 8 279 934 | 342 087 |
| Total | 12 811 519 | 4 189 499 | 8 279 934 | 342 087 |
| Capital dû 31/12/2019 |
New emprunts | Remboursements | Variation dûe au taux de change |
Capital dû 31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|
| 13 854 692 | 4 839 505 | - 5 727 690 |
- 154 987 |
12 811 519 |
Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédit correspondent principalement :
Pour Ober :
Pour Stramiflex :
Pour LCDA :
1. Charge de personnel et effectif
Les charges de personnel se sont élevées au cours de l'année 2020 à 9 551 K€ contre 10 147 K€ au cours de l'année 2019.
La répartition des effectifs est telle que dans le tableau ci-dessous :
| Effectifs | Hommes | Femmes | Total |
|---|---|---|---|
| Au 31/12/2020 | |||
| Cadres | 36 | 15 | 51 |
| Agents de maîtrise | 37 | 13 | 50 |
| Employés | 33 | 25 | 58 |
| Ouvriers | 207 | 28 | 235 |
| TOTAL | 313 | 81 | 394 |
2. Charges et produits financiers
Les intérêts payés au cours de l'année 2020 se sont élevés à 763 K€ (883 K€ en 2019) et les pertes de change nettes se sont élevées à 67 K€ (50 K€ en 2019).
Le résultat financier ressort ainsi à – 876 K€.
3. Charges et produits exceptionnels
Le résultat exceptionnel ressort à 10 142 K€. Il est principalement lié à la plus-value sur la cession par Marotte du terrain de Saint Ouen pour 9 859 k€. Notons également une charge de 418k€ pour le départ du Directeur d'usine de OBER.
4. Charges d'impôt
La charge d'impôt (net de crédit d'impôts) de la période 2020 se présente comme suit :
| 31/12/2020 | |
|---|---|
| Impôts courants | 1 895 174 |
| Impôts différés | - 288 613 |
| Impôts sur les sociétés | 1 606 561 |
Ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique
Ventilation des immobilisations
Toutes les sociétés du groupe ont été confrontées à l'épidémie Covid 19. Concernant les sociétés françaises, les aides de l'Etat ont été activées (activité partielle et reports de charges). Les sociétés ont bénéficié également du report des échéances bancaires et d'une enveloppe suffisante de prêts avec la garantie de l'Etat (PGE). La reprise de l'activité a été mise en œuvre en mettant en place le chômage partiel.
La société Marotte a vendu son terrain situé à Saint Ouen en fin d'année 2020 générant ainsi une plus-value composant la plus grande partie du résultat exceptionnel.
Sur cette base, la direction estime que l'application du principe comptable de continuité d'exploitation reste appropriée.
Néant
L'information sur les rémunérations n'est pas fournie car cette indication conduirait à identifier la situation donnée d'un des membres de ces organes.
Le montant des effets escomptés non échus au 31/12/2020 chez Stramiflex est de 1 272 K€ (1 159 K€ au 31/12/2019).
Indemnités de départ à la retraite Stramiflex (provision 321 kTND, soit 97 K€) : engagement donné par Stramiflex pour 404 kTND, engagement reçu de Stramica pour 83 kTND.
5. Autres engagements et risques
Il est à noter le risque de change lié à la société Stramiflex car son activité est réalisée en dinar tunisien.
Par ailleurs, La société 3D Distribution a assigné la société Ober en justice en date du 07/07/2016 suite au nonrespect de la lettre de confidentialité qui liait les deux sociétés. 3D distribution réclame à Ober le paiement de son fonds de commerce, de ses commissionnements perdus et d'une indemnité pour préjudice d'image et pour préjudice commercial. Ober conteste la violation de cette lettre de confidentialité et les demandes de 3D Distribution. Le tribunal de commerce de Bar le Duc a débouté 3D de toutes ses demandes le 10/07/2020. Le 05/10/2020, la société 3D a fait appel de cette décision.
Le montant des honoraires d'audit des commissaires aux comptes pour l'année 2020 s'est élevé à :
| Deloitte | Autres | Total | |
|---|---|---|---|
| Société mère | 43 K€ | - | 43 K€ |
| Filiales (France et Tunisie) | 21 K€ | 4 K€ | 25 K€ |
| Total | 64 K€ | 4 K€ | 68 K€ |
Il n'existe pas de transactions d'importance significative conclues avec des parties liées susceptibles d'entrer dans le champ de l'article R 123-1 98 du code de commerce.
| (en milliers d'euros) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| ACTIVITE | ||
| Résultat net des sociétés intégrées | 5 509 | 1 362 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité: |
||
| amortissements, provisions et plus-value de cessions | -10 622 | 790 |
| variation des impôts différés | -268 | -116 |
| variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 4 217 | 357 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -1 164 | 2 392 |
| OPERATION D'INVESTISSEMENT | ||
| Acquisitions d'immobilisations | -476 | -854 |
| cessions d'immobilisations | 11 579 | 16 |
| incidence des variations de périmètre | 0 | 0 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 11 103 | -837 |
| OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | -5 | -717 |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | -3 | -4 |
| Augmentation capital souscrite par les minoritaires des sociétés intégrées | 0 | 0 |
| Nouveaux emprunts | 4 840 | 1 161 |
| Subventions reçues | ||
| Remboursements d'emprunts et compte courant * | -5 728 | -2 560 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -896 | -2 120 |
| Incidence des variations de cours de devises | -13 | 18 |
| VARIATION DE TRESORERIE | 9 030 | -547 |
| Trésorerie d'ouverture | 2 142 | 2 688 |
| Trésorerie de clôture | 11 172 | 2 142 |
* Dont variation des concours bancaires :
-661 K€ au 31/12/2020 (total concours bancaires = 174 K€)
-80 K€ au 31/12/2019 (total concours bancaires = 835 K€)
Deloitte & Associés
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31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrois
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2020
6 place de la Pyramide - 92908 Parn-La Défense Cedes - France
Téléphone : « 33 (0) 1 40 88 28 00
Société par actions simplifiée au capital de 2 188 160 f.
Société d'Esperine Comptable inscrite au Tableau de l'Ordre du Grand-Esi
Société de Commissarie aux Comptes inscrite à la Compagnie Régionale de Venailles et du Cen
Société anonyme
31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrois
Exercice clos le 31 décembre 2020
À l'assemblée générale de la société OBER
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société OBER relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les titres de participation, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2020 s'établit à 15.969 Keuros, sont évalués à leur coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'utilité comme décrit dans la note de l'annexe 2.4 « Immobilisations financières ». Sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données sur lesquelles se fondent ces valeurs d'utilité. Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations.
21 OBER I Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels i Exercice clos le 31 décembre 2020
La note de l'annexe 2.6 « Evaluation des stocks » décrit les modalités d'évaluation et de dépréciation des stocks. Nous avons examiné les modalités retenues pour l'appréciation de la valeur de ces actifs, et avons vérifié que la note donne une information appropriée.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
31 OBER | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels I Exercice clos le 31 décembre 2020
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
4 | OBER | Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels | Exercice clos le 31 décembre 2020
poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
· il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Schiltigheim, le 29 avril 2021
Le commissaire aux comptes
Delóitte & Associés
Véronique MEYER
51 OBER I Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels ! Exercice clos le 31 décembre 2020
Bilan au
31/12/2020
| Brut | Amortissements Provisions |
Net 2 0 2 0 $(12 \text{ mois})$ |
Net 2019 12 mois |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé (0) |
AA | |||||
| ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement |
AB | AC | ||||
| Frais de recherche & de développement Concessions, brevets & droits similaires |
ÄD AF |
28 396 | AE AG |
28.396 | 28 39 6 | |
| Fonds commercial | AH | 435 050 | Al | 228 826 | 206 225 | 206 225 |
| Autres immobilisations incorporelles Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles |
AJ AL. |
68 503 | AK AM |
35 418 | 33 085 | 536 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||||
| Terrains Constructions |
AN AP |
217 696 2 249 310 AQ |
AO | 75 360 2 091 540 |
142 335 157 770 |
120 759 157 001 |
| Installations techniques, matériel | Ō | |||||
| et outillage industriels | AR. | 4 381 764 | AS | 3 925 510 | 456 254 | 557.581 |
| Autres immobilisations corporelles | AT | 126 723 | AU | 106 768 | 19955 | 24 002 |
| Immobilisations en cours | AV | 0l | AW | |||
| Avances & acomptes | AX | ۵l | AY | |||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||||||
| Participations évaluées selon la | ||||||
| méthode de mise en équivalence | CS | CT | ||||
| Autres participations | CU | 16 611 761 | CV | 642.268 | 15 969 493 | 15 969 493 |
| Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés |
BB BD |
Ω | BC BE |
|||
| Prêts | BF | 362 309 | BG | 362 309 | 360 390 | |
| Autres immobilisations financières | BH | 182 400 | BI | 182 400 | 139 732 | |
| TOTAL (I) | BJ | 24 663 911 | BK | 7 105 690 | 17 558 222 | 17 564 115 |
| ACTIF CIRCULANT STOCKS |
||||||
| Matières premières, approvisionnements | BL. | 2012 354 BM | Οl | 2012354 | 2 174 234 | |
| En-cours de production de biens | BN | 164 258 BO | $\Omega$ | 164 258 | 100 480 | |
| En-cours de production de services | BP | BQ | ||||
| Produits intermédiaires et finis | BR. | 5905489 | BS | 13 500 | 5 891 989 | 6 102 352 |
| Marchandises | BT | 1 042 309 | BU | 5 000 | 1 037 309 | 943 257 |
| Avances & acomptes versés sur commandes | BV | 12 001 BW | 12 001 | 20835 | ||
| CREANCES | ||||||
| Clients et comptes rattachés | BX | 1017031 | BY | 12 939 | 1004092 | 1019435 |
| Autres créances Capital souscrit & appelé, non versé |
BZ CВ |
935 317 | CA CC C |
0 | 935 317 | 1 344 998 |
| DIVERS | ||||||
| Valeurs mobilières de placement | CD | 1 194 837 | CE | 152 | 1 194 685 | 1199628 |
| Disponibilités | CF | 7 770 098 | CG | 7770098 | 65 690 | |
| Charges constatées d'avance | CH | 18 308 | CI | 18 308 | 69733 | |
| TOTAL (II) | CJ | 20 072 001 | CK | 31 591 | 20 040 410 | 13 040 643 |
| COMPTES DE REGULARISATION | ||||||
| (III) Charges à répartir sur plusieurs exercices |
CL. | 0 | ||||
| Primes de remboursement des obligations (IV) |
CM | $\mathfrak o$ | ||||
| Ecarts de conversion actif (V) |
CN | 0 | Ŏ | |||
| TOTAL GENERAL (0 à V) CO | 44 735 913 | 1A | 7 137 281 | 37 598 632 | 30 604 758 |
31/12/20 Bilan au
| Exercice N 2 0 2 0 |
Exercice N-1 2019 |
||
|---|---|---|---|
| $(12 \text{ mois})$ | $(12 \text{ mois})$ | ||
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital social | 2 061 509 | 2 061 509 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 5 308 418 | 5 308 418 | |
| Ecarts de réévaluation | |||
| Réserve légale | 206 151 | 206 151 | |
| Réserves statutaires ou contractuelles | 0 | ||
| Réserves réglementées | |||
| Autres réserves | |||
| Report à nouveau | 11 391 708 | 10 317 657 | |
| Résultat de l'exercice | -900 525 1 074 050,74 | ||
| Subventions d'investissement Provisions réglementées |
0 | ||
| TOTAL (I) | 18 067 261 | 18 967 786 | |
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Produits des émissions de titres participatifs | Ð | ||
| Avances conditionnées | $\ddot{o}$ | ||
| TOTAL (II) | |||
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | |||
| Provisions pour risques | 0 | $\circ$ | |
| Provisions pour charges | 0 | 0 | |
| TOTAL (III) | ö | $\overline{0}$ | |
| DETTES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | 0 | 2 000 000 | |
| Emprunts & dettes auprès des établissements | |||
| de crédit | 7 062 330 | 5 129 371 | |
| Emprunts & dettes financières divers | 8 885 900 | 591 290 | |
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours | 68 225 | 159 994 | |
| Dettes fournisseurs & comptes rattachés | 1 106 214 | 1824952 | |
| Dettes fiscales & sociales | 2 096 659 | 1640 515 | |
| Dettes sur immobilisations & comptes rattachés | 5 199 | 37 876 | |
| Autres dettes | 306 844 | 252 974 | |
| Produits constatés d'avance | 0 | ||
| TOTAL (IV) | 19 531 371 | 11 636 972 | |
| Ecarts de conversion passif | (V) | 0 | $\circ$ |
| TOTAL GENERAL (I à V) | 37 598 632 | 30 604 758 |
| Exercice N $(12 \text{ mois})$ |
Exercice N - 1 $(12 \text{ mois})$ |
||
|---|---|---|---|
| PRODUITS D'EXPLOITATION | |||
| Ventes de marchandises | FC | 3 220 886 | 3 671 175 |
| Production vendue : biens | FF | 10 952 259 | 15 794 981 |
| Production vendue : services | FI | 459 359 | 624 709 |
| Chiffre d'affaires Net | FL | 14 632 504 | 20 090 865 |
| Production stockée | FM | $-261797$ | $-70.264$ |
| Production immobilisée | FN | 0 | n |
| Subventions d'exploitation | o | ||
| Reprises sur amortissements & provisions, transferts de charges | FP | 859 296 | 97 564 |
| Autres produits | FQ | 45 684 | 6 602 |
| TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) FR | 15 275 687 | 20 124 768 | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | 59,91% | 63,67% | |
| Achats de marchandises | FS | 2 114 419 | 2 110 504 |
| Variation de stocks (marchandises) | FT | $-98075$ | 123 714 |
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | FU | 3 510 694 | 5 561 059 |
| Variation de stocks (matières premières et approvisionnements) | FV | 50 690 | $-748.389$ |
| FW | 3 808 771 | 4 881 754 | |
| Autres achats et charges externes | |||
| Impôts taxes et versements assimilés | FX. | 289 164 | 326 485 |
| Salaires et traitements | FY | 4762088 | 4 905 494 |
| Charges sociales | FZ | 1 265 468 | 1 564 357 |
| Dotations aux amortissements | GA | 177 672 | 213 305 |
| Dotations aux provisions (sur immobilisations) | GB. | ||
| Dotations aux provisions (sur actif circulant) | GC | 3636 | o |
| Dotations aux provisions (pour risques & charges) | GD | o | o |
| Autres charges | GE | 67 047 | 68 784 |
| TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (II) GF | 15 951 575 | 19 007 067 | |
| 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) | GG | $-675888$ | 1 117 700 |
| OPERATIONS EN COMMUN | |||
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III) |
GH | ||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) |
GI | ||
| PRODUITS FINANCIERS | |||
| Produits financiers des participations | GJ | 464 036 | 400 759 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | |||
| de l'actif immobilisé | GK | ||
| Autres intérêts et produits assimilés | GL | 45 015 | 53 299 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | GM | 1974 | 2 2 7 4 |
| Différences positives de change | GN | 1964 | 2747 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||
| TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) GP | 512 988 | 459.079 | |
| CHARGES FINANCIERES | |||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | GQ | 0 | 0 |
| Intérêts et charges assimilées | GR | 369 473 | 389 847 |
| Différences négatives de change. | GS | 796 | 3794 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | GT | 11 352 | 13 072 |
| TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI) GU | 381 621 | 406 713 | |
| 2 - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | GV | 131 367 | 52 367 |
| 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI ) | GW | $-544521$ | 1 170 067 |
| COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE (SUITE) | au | 31/12/20 |
|---|---|---|
| EXERCICE N $(12 \text{ mois})$ |
EXERCICE N $(12 \text{ mois})$ |
||
|---|---|---|---|
| PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions & transferts de charges |
HA HB HC. |
o | 3 0 2 5 |
| TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) | HD | Ű | 3 0 2 5 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
HE HF HG |
o 417935 O |
2.537 o |
| TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) | HH | 417935 | 2 5 3 7 |
| 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | HI | -417 935 | 488 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (X) Impôts sur les bénéfices (X) |
HJ HK |
$-61931$ | 96 504 |
| TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) | HL | 15 788 675 | 20 586 872 |
| TOTAL DES CHARGES (II + IV +VI + VIII + IX + X) | HM | 16 689 200 | 19 512 821 |
| 5 - BENEFICE OU PERTE (Produits - charges) | HN | $-900525$ | 1074051 |
L'exercice écoulé affiche un résultat social de – 900 525 euros, en baisse de 183.84 % par rapport à 2019.
La crise sanitaire a impacté notre activité. Toutes les sociétés du groupe ont été confrontées à l'épidémie Covid 19. Concernant les sociétés françaises, les aides de l'Etat ont été activées (activité partielle et reports de charges). Les sociétés ont également bénéficié du report des échéances bancaires et d'une enveloppe suffisante de prêts avec la garantie de l'Etat (PGE). La reprise de l'activité a été mise en œuvre en mettant en place le chômage partiel.
La filiale Marotte a vendu son terrain situé à Saint Ouen en fin d'année 2020 générant ainsi une entrée de cash significative qui a été remontée à Ober via compte-courant.
Sur cette base, la direction estime que l'application du principe comptable de continuité d'exploitation reste appropriée.
2.1 Les comptes annuels ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014- 03 du 5 juin 2014. Les conventions générales ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Le fonds de commerce est inscrit dans les comptes pour 206K€, composé de 130 K€ pour l'acquisition en 2014 du fonds de commerce de CD SA et de 76 K€ pour la société OBER. Ce montant de 76 K€ représente la valeur intrinsèque des marques régulièrement déposées et renouvelées et est justifié dans le procès-verbal du conseil de surveillance du 22 septembre 1999 de la société OBER dans lequel il est précisé que cette somme était "représentative des marques acquises lors de la création de la société" en 1991 (reprise des fonds de commerce de cinq filiales d'Ober à la barre du Tribunal de Verdun). La valeur brute de ce fonds de commerce d'un montant de 305 K€ a été ramenée (par prudence) entre 1992 et 1995 à un montant net de 76 K€.
Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur les durées d'utilités des biens. Les durées d'utilités retenues en années sont les suivantes :
| 15 |
|---|
| 10 |
| 20 |
| 15 |
| 12 |
| 10 |
La valeur brute des immobilisations correspond à leur valeur d'achat. Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire.
A la clôture de l'exercice, la valeur d'acquisition des titres est comparée à la valeur d'utilité. La plus faible des deux valeurs est retenue au bilan, après, le cas échéant, constitution d'une provision pour dépréciation.
Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Les créances clients sont comptabilisées à l'émission des factures. Ces dernières sont émises lors du transfert de propriété.
Les créances sont dépréciées (provisionnées) en fonction du retard pris dans le règlement et surtout en fonction de la cause de ce retard, ce qui explique l'importance de la dépréciation par rapport à la valeur brute des créances. La décision de dépréciation est prise au cas par cas.
Les stocks de matières premières et autres approvisionnements, ainsi que les stocks de marchandises sont évalués au prix d'achat rendu usine.
Les produits non-conformes sont déclassés au cours des différentes étapes de fabrication.
Les stocks de produits intermédiaires et produits finis panneaux décoratifs sont valorisés au prix de revient. Le prix de revient correspond au coût de fabrication. Il comprend les coûts matières et les coûts de transformation. Les coûts de transformation intègrent la main d'œuvre et les charges de l'usine.
Les stocks de placage et panneaux décoratifs ne se déprécient pas et le reste du stock à rotation lente est soumis à revue par le management.
| 31/12/2019 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Emprunt obligataire | 2 000 000 € | 0 € |
| Emprunts et dettes auprès d'établissements | ||
| de crédit | 5 129 371 € | 7 062 330 € |
| Emprunts et dettes financières divers | 591 290 € | 8 885 900 € |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 824 952 € | 1 106 214 € |
| Dettes fiscales et sociales | 1 640 515 € | 2 096 659 € |
| - Dont dettes fiscales : | 127 K€ | 163 K€ |
| IS | 0 K€ | 0 K€ |
| TVA à décaisser | 68 K€ | 46 K€ |
| - Dont dettes sociales : |
1 514 K€ | 1 934 K€ |
| Participation | 0 K€ | 0 K€ |
| Congés payés | 705 K€ | 626 K€ |
| Caisse sociale | 303 K€ | 759 K€ |
| 3.2 Créances, produits à recevoir | ||
| 31/12/2019 | 31/12/2020 | |
| Créances client | 1 019 435 € | 1 004 092 € |
| Autres créances | 1 344 998 € | 935 317 € |
| 31/12/2019 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|
| Locations et crédit-bail | 69 733 € | 18 308 € |
| Exposition | 0 € | 0 € |
| Total | 69 733 € | 18 308 € |
Les valeurs mobilières de placement sont composées :
Depuis l'entrée en bourse en date du 29 juin 2006, le Capital Social est de 2 061 509 € pour 1 441 615 actions. Chaque action a une valeur nominale de 1,43 euros.
| France | Export | Total | |
|---|---|---|---|
| Produits fabriqués | 7 063 | 3 889 | 10 952 |
| Négoce | 2 121 | 1 100 | 3 221 |
| Prestation de services | 147 | 312 | 459 |
| Total de l'exercice (12 mois) | 9 331 | 5 301 | 14 632 |
| Aide chômage partiel | 357 |
|---|---|
| Indemnité d'assurance | 0 |
| Frais départ Directeur Usine | 418 |
| Refacturation de frais de personnel : | 43 |
| Remboursement de frais déplacement | 19 |
| Divers | 22 |
| Total | 859 |
| Cadres | 31 |
|---|---|
| Agents de maîtrise | 2 |
| Employés | 26 |
| Apprenti | 1 |
| Ouvriers | 68 |
| Total | 128 |
| 01/01/2020 | Investissements | Désinvestissements | Transfert | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Concessions, brevets & droits similaires | 28 396.00 € | 0.00 € | 28 396.00 € | ||
| Fonds commercial | 435 050.48 € | 0.00 € | 435 050.48 € | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 32 681.18 € | 35 821.80 € | 68 502.98 € | ||
| Terrains | 195 820.75 € | 21 875.00 € | 217 695.65 € | ||
| Constructions | 2 198 027.86 € | 51 282.17 € | 2 249 310.03 € | ||
| Installations techniques | 4 365 363.67 € | 16 400.00 € | 4 381 763.67 € | ||
| Autres immobilisations corporelles | 124 910.03 € | 1 812.86 € | 126 722.89 € | ||
| Immobilisations en cours | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | ||
| Acomptes sur immobilisations | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | ||
| Autres participations | 16 611 760.72 € | 0.00 € | 16 611 760.72 € | ||
| Créances rattachées à des participations | 0.00 € | 0.00 € | 0.00 € | ||
| Prêts | 360 389.84 € | 19 395.00 € | 17 475.84 € | 362 309.00 € | |
| Autres immobilisations financières | 139 732.33 € | 44 200.00 € | 1 532.33 € | 182 400.00 € | |
| 24 492 132.76 € | 190 786.83 € | 19 008.17 € | 0.00 € | 24 663 911.52 € | |
| 01/01/2020 | Dotations de | Reprises de | Transfert | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| l'exercice | l'exercice | ||||
| Fonds commercial | 228 825.97 € | 0.00 € | 228 825.97 € | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 32 144.93 € | 3 272.58 € | 35 417.51 € | ||
| Terrains | 75 061.79 € | 298.56 € | 75 360.35 € | ||
| Constructions | 2 041 026.62 € | 50 513.37 € | 2 091 539.99 € | ||
| Installations techniques | 3 807 783.01 € | 117 727.05 € | 3 925 510.06 € | ||
| Autres immobilisations corporelles | 100 908.01 € | 5 860.11 € | 106 768.12 € | ||
| 6 285 750.33 € | 117 671.67 € | 0.00 € | 0.00 € | 6 463 422.00 € | |
| 01/01/20 | Dotations | Reprises | Utilisées | 31/12/20 |
|---|---|---|---|---|
| 13 | ||||
| 642 | ||||
| 0 | ||||
| 19 | ||||
| 0 | ||||
| 672 | 4 | 2 | 0 | 674 |
| 9 642 0 19 2 |
4 0 0 0 0 |
0 0 0 0 2 |
0 0 0 0 0 |
Les provisions financières concernent les titres de participations dévalués des filiales (voir tableau ci-dessous)
3.12 Principales composantes du résultat exceptionnel :
| Produits | Charges | |
|---|---|---|
| Quote-part Subvention Aménagement Poste | 0 K€ | |
| Rentrées sur Créances Sorties | 0 K€ | |
| Pénalités amendes | 0 K€ | |
| Frais départ Directeur Usine | 418 K€ | |
| Total | 0 K€ | 418 K€ |
| En milliers d'unités | part du capital détenu | Capitaux propres | Résultat au dernier exercice clos |
|---|---|---|---|
| MAROTTE | 100.00 % | 5 950 K€ | 7 834 K€ |
| STRAMIFLEX* | 59.89 % | 6 765 K€ | -1 158K€ |
| OBERFLEX (TUNISIE)* | 98.67% | 180 K€ | 115 K€ |
| LCDA | 100.00 % | 861 K€ | - 121 K€ |
| OBER Inc (USA)* | 100.00 % | 75 K€ | 11 K€ |
| TRIBOIS (sans activité) | 100.00 % | NC | NC |
| OBERFLEX INC (sans activité) 100.00 % | NC | NC |
(*) Ces données chiffrées sont issues des comptes contributifs convertis au taux de clôture de l'exercice pour les capitaux propres et au taux moyen de l'exercice pour le résultat..
| Titres de Participation | Valeur Brute |
Provisions | Valeur Nette |
Capital Social |
|---|---|---|---|---|
| Marotte Tribois Oberflex Incorporated Stramiflex () Oberflex Tunisie OBER INC* CONCRETE LCDA AUTRES PARTICIPATIONS |
4 045 000,00 € 571 973,47 € 70 294,24 € 5 400 755.16 € 79 305,50 € 3 748.00 € 6 440 684.35 € 16 611 760.72 € |
571 973,47 € 70 294,24 € 642 267.71 € |
4 045 000,00 € 0 € 0 € 5 400 755.16 € 79 305,50 € 3 748.00 € 6 440 684.35 € 15 969 493.01 € |
868 960 € 500 MF CFA 300 000 \$ 8 483 557 € 79 428 € 3 765 € 438 217 € |
(*) Le montant du capital social de ces filiales est calculé au cours historique.
Le mécanisme d'intégration fiscale entre Ober, Marotte a entrainé une minoration de 25 306 euros de la charge d'IS de la société Ober et l'intégration de LCDA a entrainé une minoration de 54342 euros de la charge d'IS de la société. La plus-value réalisée lors de la vente du terrain et des locaux Marotte a entrainé une majoration d'impôts sur les plus-values au taux de 19% d'un montant de 1 873 242 euros
| Montant brut | A un an | A plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Effort Construction | 362 | 19 | 343 |
| Actif circulant | 20 041 | 20 041 | 0 |
| Total | 20 403 | 20 060 | 343 |
| Montant brut | A un an | A plus d'un an et moins de 5 ans |
A 5 an | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunt obligataire | 0 | 0 | ||
| Emprunt et dettes auprès d'établissements de crédit |
7 062 | 1 380 | 5 448 | 234 |
| Emprunts et dettes financières divers |
190 | 63 | 127 | 0 |
| Fournisseurs et comptes rattachés |
1 106 | 1 106 | 0 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 097 | 2 097 | 0 | 0 |
| Dettes sur immobilisations | 5 | 5 | 0 | 0 |
| Groupe et associés (*) | 8 873 | 8 873 | 0 | 0 |
| Autres dettes | 129 | 129 | 0 | 0 |
| Total | 19 462 | 13 653 | 5 575 | 234 |
| contrepartie de la créance de même montant chez MAROTTE | (*) dont 8 505 k€ de compte-courant MAROTTE. La société MAROTTE sera tupée en 2021 avec élimination mécanique de cette dette en | |||
| Financements nouveaux de l'exercice : | 3 000 | |||
| Remboursements d'emprunts sur l'exercice : | 2 536 |
| Montants concernant les entreprises liées | |||
|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | ||
| Clients et comptes rattachés | |||
| - Stramiflex | 303 683 € | 319 685 € | |
| - Marotte | 0 € | 12 794 € | |
| - LCDA | 19 863 € | 6 050 € | |
| Autres Créances | |||
| - Stramiflex | 316 067 € | 800 067 € | |
| - Marotte | 0 € | 100 000 € | |
| - Concrete LCDA | 0 € | 69 172 € | |
| - Oberflex Tunisie | 0 € | 0 € | |
| - Ober Finances | 139 814 € | 8 480 € | |
| - Ober Inc | 0 € | 0 € | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | |||
| - Stramiflex | 122 417 € | 520 584 € | |
| - Marotte | 0 € | 0 € | |
| - Oberflex Tunis | 0 € | 0 € | |
| Autres emprunts en dettes | |||
| - Stramiflex | 0 € | 0 € | |
| - Marotte | 8 504 708 € | 0 € | |
| - Oberflex Tunisie | 177 384 € | 150 331 € |
| - Ober Inc. | 191 314 € | 93 729 € |
|---|---|---|
| - Ober Finances | 0 € | 0 € |
| - Intérêts courus sur Compte Courant | 0 € | 0 € |
| Chiffre d'affaires | ||
| - Stramiflex | 128 117 € | 156 996 € |
| - Marotte | 169 € | 0 € |
| - LCDA | 0 € | 0 € |
| Produits Financiers | ||
| - Stramiflex | 21 124 € | 22 149 € |
| - Marotte | 3 385 € | 18 154 € |
| - Ober Finances | 3 384.€ | 0 € |
| Achat de matières premières et marchandises | ||
| - Stramiflex | 853 569 € | 1 040 559 € |
| - Marotte | 97 777 € | 752 581 € |
| Charges Financières | ||
| - Stramiflex | 0 € | 0 € |
| - Marotte | 0 € | 0 € |
| - Ober Finances | 0 € | 3 296 € |
| - Oberflex Tunisie | 0 € | 0 € |
| Dividendes reçus | ||
| - Oberflex Tunisie | 334 386 € | 299 632 € |
| - LCDA | 129 650 € | 101 127 € |
Les transactions de la société avec des parties liées sont conclues à des conditions normales de marché et concernent des entités détenues (directement ou indirectement) en totalité par une même société mère.
Ober a mis en place une convention d'intégration fiscale avec la société Marotte au 1er janvier 2010, renouvelée en septembre 2014 et à nouveau renouvelée le 4 février 2019. Le 4 février 2019, Ober a également mis en place une convention d'intégration fiscale avec la société LCDA. La Sté OBER est passible de l'impôt sur les sociétés dans les conditions de droit commun. Pour 2020, l'IS est de 0.00 euros et l'impôt sur les plus-values est de 1 873 242 €, le crédit d'impot étranger est de 33 439€, le crédit impôt recherche 2020 est de 43 341€. Les crédits impôt recherche 2018 de 82 512 €, 2017 de 74 697 €, ainsi que les Crédits Impôt Compétitivité Emploi 2018 de 5 058 € et 2017 de 5800 € restent également en crédit d'impôts à imputer sur une future créance. L'impôt dû est donc de 1 639 253 €, plus la contribution additionnelle au taux de 3.30% de 61 817€, soit au total 1 701 070€. En l'absence d'intégration fiscale, aucun un impôt n'aurait été supporté par Ober, ce qui laisserait toujours un impôt dû à 1 701 070 €.
Base d'allègement de la dette future d'impôt provenant de décalage dans le temps
| Dotations de l'exercice | |
|---|---|
| - Organic | 0 € |
| - Clients Litiges commerciaux (Passés en avoirs à établir) | 110 586 € |
| - Participations 2018 | 0 € |
| - Forfait social sur participation | 0 € |
| Reprises de l'exercice | |
| - Clients Litiges commerciaux (Passés en avoirs à établir) | 81 417 € |
| - Organic | 1 402 € |
| - Participation des salariés sur les résultats | 0 € |
| - Forfait social sur participation | 0 € |
| Établi en euros | |||
|---|---|---|---|
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | Résultat avant impôt | Taux | Impôt |
| Taux d'imposition IS | |||
| Résultat Courant | -544 521 | 28% | -152 466 |
| Résultat Exceptionnel (y compris participation) | -417 935 | 28% | -117 022 |
| Résultat Comptable | -962 456 | 28% | -269 488 |
| Détail de l'impôt sur le résultat courant | Base | Taux | Impôt |
| Résultat courant | - 544 521 | 28% | -152 466 |
| Réintégrations : | |||
| Charges à payer non déductibles | 91 883 | 28% | 25 727 |
| Charges non admises en déduction | 110 586 | 28% | 30 964 |
| Déductions : | |||
| Provisions et charges à payer | 98 768 | 28% | 27 655 |
| Déductions fiscales | 440 834 | 28% | 123 433 |
| TOTAL | -881 653 | -246 863 | |
| Détail de l'impôt exceptionnel | Base | Taux | Impôt |
| Nature : | |||
| S / résultat exceptionnel | -417 935 | 28% | -114 022 |
| S / réserve de participation | 0 | 28% | 0 |
| Charges non admises en déduction | 28% | 0 | |
| TOTAL | -1 299 589 | -363 885 | |
| Economie d'impôt intégration Marotte LCDA | - 79 648 | ||
| Charge d'IS au 31/12 | 0 |
Accroissements et allègements de la dette future d'impôts
| Établi en euros | |||
|---|---|---|---|
| Allégements | Montant | Accroissements Et allègements |
|
| Provisions non déductibles l'année de comptabilisation | |||
| Provisions pour risques et charges | 0 | 0 | |
| Charges à payer | 110 586 | -30 964 | |
| Déficits reportables | 1 584 046 | 443 533 |
0 €
Au 31 décembre 2020, le montant des billets à ordre émis par la société d'affacturage CGA FACTOR et escompté auprès des établissements bancaires d'OBER est de 0.00 euros. Ce même poste au 31 décembre 2019 était de 0.00 euros.
| Variation des Fonds propres | 31/12/2018 | 31/12/2019 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Position à l'ouverture de l'exercice | 18 489 996 € | 18 615 496 € | 18 967 786 € |
| Résultat net de la période | 1 140 553 € | 1 074 051 € | -900 525 € |
| Augmentation de capital | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| VARIATION RESERVES & PRIMES | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| Distribution de dividendes | -1 007 205 € | - 718 736 € | 0.00 € |
| VARIATION ANR | - € | - € | - € |
| VARIATION SUBVENTION INVEST | -7 848 € | -3 025 € | 0.00 € |
| Position à la clôture de l'exercice | 18 615 496 € | 18 967 786 € | 18 067 261 € |
La provision pour indemnités de départ à la retraite n'est pas comptabilisée en sociale mais figure en engagement hors bilan pour un montant de 377 K€. Le taux d'actualisation retenu est de 0.79 %, le taux de progression annuelle des salaires de 1 %, et les âges de départ à la retraite retenus sont de 65 ans pour les cadres et 60 ans pour les non cadres.
L'information sur les rémunérations n'est pas fournie car cette indication conduirait à identifier la situation donnée d'un des membres de ces organes.
La société 3D Distribution a assigné la société Ober en justice en date du 07/07/2016 suite au non-respect de la lettre de confidentialité qui liait les deux sociétés. 3D distribution réclame à Ober le paiement de son fonds de commerce, de ses commissionnements perdus et d'une indemnité pour préjudice d'image et pour préjudice commercial. Ober conteste la violation de cette lettre de confidentialité et les demandes de 3D Distribution. Suite à l'audience tenue le 05/06/2020, le jugement rendu le 10/07/2020 par le TC de Bar le Duc déboute 3D de toutes ses demandes. 3D a fait appel le 05/10/2020.
Poursuite sur 2021 de l'activité partielle mise en place en mars 2020.
Nom : OBER PARTICIPATIONS Adresse : 31 Rue de Bar 55 000 Longeville en Barrois Siren : 481 680 882
Deloitte & Associés
Etablissement secondaire : Strasbourg Espace Européen de l'Entreprise 5 allée d'Helsinki 67300 Schiltigheim France Téléphone: +33 (0) 3 90 20 81 60 www.deloitte.fr
Adresse postale: B.P. 70045 67012 Strasbourg Cedex France
Société anonyme
31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrois
Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020
6 place de la Pyramide - 12508 Paris-La Défense Cedex - France
Téléphone : + 33 (f) 1.40 88 28 00
Société par actions simplifiée au capital de 2 188-160 €
Société d'Esperine Comptable Inocrès au Tableau de l'Ordre du Grand-Esi
Société de Convincianie aux Comptes inscrite à la Compagnie Régionale de Versailles et du Cen
Société anonyme
31 rue de Bar
55000 Longeville en Barrois
Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020
A l'assemblée générale de la société OBER,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l'exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.
Personne concernée : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de Marotte et Président d'OBER SA
Votre société a délivré une caution d'un montant de 1.650.000 euros au profit du CIC en garantie d'un emprunt de la société Marotte. Ce cautionnement a été autorisé par le conseil d'administration lors de sa séance du T' octobre 2020.
Au 31 décembre 2020, le montant de l'emprunt s'élève à 1.000.000 euros. A la date du présent rapport, l'emprunt est intégralement remboursé.
Motif de la convention : cette convention a été conclue afin de permettre à Marotte de financer son activité.
En application de l'article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Personne concernée : Monsieur Étienne de la Thébeaudière, Président d'OBER Finances et Président d'OBER SA Votre société et la société OBER Finances ont signé une convention de compte-courant le 23 décembre 2004. Un avenant signé le 4 septembre 2006 prévoit une rémunération de 4% par an.
Au 31 décembre 2020, le compte-courant présente un solde débiteur de 139.481 euros.
Motif de la convention : cette convention a été conclue afin de permettre à OBER de financer son activité.
Personne concernée : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de Stramiflex et Président d'OBER SA Votre société et la société Stramiflex ont signé une convention de compte-courant le 11 mai 2010, autorisée par le conseil d'administration lors de sa séance du 1er avril 2010. Elle prévoit une rémunération annuelle Euribor +1,9.
Au 31 décembre 2020, le compte-courant présente un solde débiteur de 316.067 euros.
Motif de la convention : cette convention a été conclue afin de permettre à Stramiflex de financer son besoin en fond de roulement.
Personne concernée : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, co-gérant d'Oberflex Tunis et Président d'OBER SA Votre société et la société Oberflex Tunis ont signé une convention de compte-courant, autorisée par le conseil d'administration lors de la séance du 9 juin 2011. Elle prévoit une rémunération au taux annuel de 4%.
Au 31 décembre 2020, le compte-courant présente un solde créditeur de 177.384 euros.
Motif de la convention : cette convention a été conclue afin de permettre à Oberflex Tunis de financer son activité.
Personne concernée : Monsieur Etienne de la Thébeaudière, Président de Stramiflex et Président d'OBER SA
Votre société a délivré une caution en garantie du paiement et du remboursement de 60% des sommes (en principal, intérêts, commissions, frais et accessoires) que la société Stramiflex doit ou devra à la banque UBCI au titre de la ligne de factoring, dans la limite de 600 000 dinars. Ce cautionnement a été mis en place le 31 octobre 2018 et autorisé par le conseil d'administration lors de sa séance du 8 octobre 2018.
31 OBER I Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées I Exercice clos le 31 décembre 2020
Au 31 décembre 2020, le montant du financement accordé à Stramifiex était de 516.701 dinars.
Motif de la convention : cette convention a été conclue afin de permettre à Stramiflex de financer son activité.
Schiltigheim, le 29 avril 2021
Le commissaire aux comptes
Deloitte & Associés
Véronique MEYER
4 I OBER I Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées I Exercice clos le 31 décembre 2020
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