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Audit Report / Information • Jan 22, 2021

감사보고서 3.8 오아주식회사 00260204 100000000000 20200331 1101115532861 000 16743 12044 33312 95 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2021년 1월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 9일

3. 정정사유 : 유동자산 및 유동부채 그리고 퇴직급여충당부채의 오류수정으로 인한 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항&cr

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2020년 04월 09일	2021년 1월 21일
재무상태표	(주1)	(주1)
손익계산서	(주2)	(주2)
자본변동표	(주3)	(주3)
현금흐름표	(주4)	(주4)
주석	(주5)	(주5)

&cr (주1) 재무상태표&cr

구 분	정정 전		정정 후
제 6(당)기	제 5(전)기	제 6(당)기	제 5(전)기
---	---	---	---	---
Ⅰ. 유동자산	12,288,252,047	5,646,087,749	11,801,005,915	5,288,813,345
(1)당좌자산	8,017,753,587	3,758,694,683	6,225,122,857	3,401,420,279
현금및현금성자산(주석4)	39,822,045	43,602,373	39,822,045	43,602,373
단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000
매출채권	3,275,514,973	2,827,653,013	3,275,514,973	2,678,646,763
선급금	4,664,764,094	787,355,794	2,808,043,200	527,114,140
선급비용	37,652,475	9,083,503	37,652,475
미수금	-	90,000,000	-	90,000,000
반품회수권	-	-	64,090,164	51,973,500
(2)재고자산	4,270,498,460	1,887,393,066	5,575,883,058	1,887,393,066
상품	4,256,864,595	1,887,393,066	4,600,794,997	1,887,393,066
미착품	13,633,865	-	975,088,061	-
II. 비유동자산	4,941,552,207	800,972,335	4,941,552,207	776,840,815
(1)투자자산	22,000,000	34,131,520	22,000,000	10,000,000
장기금융상품	22,000,000	34,131,520	22,000,000	10,000,000
(2)유형자산(주석5)	4,374,996,572	248,831,925	4,374,996,572	248,831,925
토지	2,686,806,733	-	2,686,806,733	-
건물	1,439,577,413	-	1,439,577,413	-
감가상각누계액	(15,003,220)	-	(15,003,220)	-
기계장치	265,321,774	207,023,332	265,321,774	207,023,332
감가상각누계액	(105,448,785)	(7,780,626)	(105,448,785)	(7,780,626)
차량운반구	13,500,000	-	13,500,000	-
감가상각누계액	(1,522,125)	-	(1,522,125)	-
비품	124,499,697	57,781,045	124,499,697	57,781,045
감가상각누계액	(54,089,845)	(32,829,694)	(54,089,845)	(32,829,694)
시설장치	39,860,000	25,600,000	39,860,000	25,600,000
감가상각누계액	(18,505,070)	(962,132)	(18,505,070)	(962,132)
(3)무형자산(주석6)	63,755,635	66,358,890	63,755,635	66,358,890
특허권	776,058	948,306	776,058	948,306
소프트웨어	58,271,851	65,410,584	58,271,851	65,410,584
산업재산권	4,707,726		4,707,726	-
(4)기타비유동자산	480,800,000	451,650,000	480,800,000	451,650,000
보증금	480,800,000	451,650,000	480,800,000	451,650,000
자 산 총 계	17,229,804,254	6,447,060,084	16,742,558,122	6,065,654,160
Ⅰ. 유동부채	2,745,707,504	2,832,280,579	3,185,621,277	2,847,481,101
매입채무(주석18)	-	254,028,326	118,979,760	250,993,626
미지급금(주석18)	543,347,324	299,560,574	543,347,324	186,946,943
미지급비용(주석18)	146,930,307	-	237,313,262	44,801,145
예수금	61,464,440	16,612,740	61,464,440	16,612,740
부가세예수금	258,591,964	312,720,069	258,591,964	312,720,069
선수금	4,790,930	28,302,499	98,697,566	27,727,706
선수수익	1,687,021	-	1,687,021	-
당기법인세부채	422,012,401	101,953,807	422,012,401	101,953,807
단기차입금(주석8,9,18)	1,151,253,117	1,694,142,564	1,151,253,117	1,694,142,564
유동성장기부채(주석8,9,18)	155,630,000	124,960,000	155,630,000	124,960,000
반품추정부채(주석11)	-	-	136,644,422	86,622,501
Ⅱ. 비유동부채	8,857,996,934	1,218,892,494	8,857,996,934	1,218,892,494
사채	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-
사채할인발행차금	(3,754,380)	-	(3,754,380)	-
전환사채	3,000,212,000	-	3,000,212,000	-
사채상환할증금	210,188,357	-	210,188,357	-
전환권조정	(1,223,798,105)	-	(1,223,798,105)	-
장기차입금(주석8,9,18)	3,460,760,000	676,590,000	3,460,760,000	676,590,000
퇴직급여충당부채(주석10)	914,389,062	542,302,494	938,789,062	542,302,494
퇴직연금운용자산(주석10)	-	-	(24,400,000)	-
부 채 총 계	11,603,704,438	4,051,173,073	12,043,618,211	4,066,373,595
Ⅰ. 자본금	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
보통주자본금(주석11)	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
Ⅱ 자본잉여금	1,125,528,781	-	1,125,528,781	-
전환권대가	1,125,528,781	-	1,125,528,781	-
Ⅲ. 이익잉여금(주석13)	4,300,571,035	2,195,887,011	3,373,411,130	1,799,280,565
미처분이익잉여금	4,300,571,035	2,195,887,011	3,373,411,130	1,799,280,565
자 본 총 계	5,626,099,816	2,395,887,011	4,698,939,911	1,999,280,565
부 채 및 자 본 총 계	17,229,804,254	6,447,060,084	16,742,558,122	6,065,654,160

&cr(주2) 손익계산서&cr

구 분	정정 전		정정 후
제 6(당)기	제 5(전)기	제 6(당)기	제 5(전)기
---	---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	33,456,169,043	21,208,747,327	33,312,240,486	21,208,747,327
상품매출	33,456,169,043	21,208,747,327	33,312,240,486	21,208,747,327
Ⅱ. 매출원가	15,691,905,696	12,725,248,396	16,041,257,735	12,725,248,396
상품매출원가	15,691,905,696	12,725,248,396	16,041,257,735	12,725,248,396
기초상품재고액	1,887,393,066	2,065,770,123	1,887,393,066	2,065,770,123
당기매입액	18,061,377,225	12,546,871,339	19,741,864,391	12,546,871,339
타계정으로대체	-	-	(987,204,725)	-
기말상품재고액	(4,256,864,595)	(1,887,393,066)	(4,600,794,997)	(1,887,393,066)
Ⅲ. 매출총이익	17,764,263,347	8,483,498,931	17,270,982,751	8,483,498,931
Ⅳ. 판매비와관리비(주석17)	13,880,931,987	7,225,421,936	13,950,987,976	7,225,421,936
급여	3,425,476,572	2,551,076,095	3,448,255,022	2,551,076,095
퇴직급여	472,433,327	303,179,199	472,433,327	303,179,199
복리후생비	362,243,501	200,761,413	385,046,861	200,761,413
여비교통비	79,380,548	18,269,812	79,380,548	18,269,812
접대비	10,877,671	11,921,788	10,877,671	11,921,788
통신비	20,290,871	14,112,302	20,290,871	14,112,302
수도광열비	15,702,160	14,226,674	15,702,160	14,226,674
전력비	553,161	-	553,161	-
세금과공과금	143,222,151	110,298,375	143,222,151	110,298,375
감가상각비	156,907,895	20,684,623	156,907,895	20,684,623
지급임차료	299,939,750	240,725,180	299,939,750	240,725,180
보험료	127,362,155	32,193,557	103,230,635	32,193,557
차량유지비	17,901,043	16,447,689	17,901,043	16,447,689
운반비	1,235,562,956	847,418,241	1,235,562,956	847,418,241
경상연구개발비	321,802,956	120,833,351	321,802,956	120,833,351
교육훈련비	4,756,800	-	4,756,800	-
도서인쇄비	112,788,267	28,777,714	112,788,267	28,777,714
회의비	1,813,076	-	1,813,076	-
사무용품비	2,172,303	3,434,643	2,172,303	3,434,643
소모품비	182,514,532	55,534,685	182,514,532	55,534,685
지급수수료	2,893,523,146	1,354,290,317	2,942,128,845	1,354,290,317
보관료	-	13,200,000	-	13,200,000
광고선전비	3,144,943,471	530,839,982	3,144,943,471	530,839,982
판매촉진비	5,910,647	4,650,690	5,910,647	4,650,690
무형자산상각비	16,238,075	6,206,664	16,238,075	6,206,664
인력개발비	-	2,450,000	-	2,450,000
외주비	825,114,953	554,499,930	825,114,953	554,499,930
건물관리비	1,500,000	15,130,400	1,500,000	15,130,400
물류운송비	-	154,258,612	-	154,258,612
Ⅴ. 영업이익	3,883,331,360	1,258,076,995	3,319,994,775	1,258,076,995
Ⅵ. 영업외수익	71,967,023	1,442,689	71,967,023	1,442,689
이자수익	519,690	746,598	519,690	746,598
외환차익	33,128,772	432,249	33,128,772	432,249
유형자산처분이익	36,918,732	-	36,918,732	-
잡이익	1,399,829	263,842	1,399,829	263,842
Ⅶ. 영업외비용	918,062,133	132,197,965	885,279,007	132,197,965
이자비용	215,305,446	103,449,430	215,305,446	103,449,430
외환차손	110,795,127	16,298,712	110,795,127	16,298,712
기부금	3,600,000	4,500,000	3,600,000	4,500,000
매출채권처분손실	11,235,527	3,011,270	11,235,527	3,011,270
매도가능증권처분손실	-	407,467	-	407,467
만기보유증권손상차손	75,000,000	-	75,000,000	-
잡손실	502,126,033	4,531,086	469,342,907	4,531,086
Ⅷ. 법인세차감전순이익	3,037,236,250	1,127,321,719	2,506,682,791	1,127,321,719
Ⅸ. 법인세비용	932,552,226	102,845,994	932,552,226	102,845,994
Ⅹ. 당기순이익	2,104,684,024	1,024,475,725	1,574,130,565	1,024,475,725
ⅩI. 주당이익(주석12)
기본주당이익	52,617	25,612	39,353	25,612
희석주당이익	44,152	25,612	33,023	25,612

&cr(주3) 자본변동표&cr

구 분	정정 전				정정 후
자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.1.1(전기초)	200,000,000	-	1,171,411,286	1,371,411,286	200,000,000	-	1,171,411,286	1,371,411,286
전기오류수정손실	-	-	-	-	-	-	(396,606,446)	(396,606,446)
당기순이익	-	-	1,024,475,725	1,024,475,725	-	-	1,024,475,725	1,024,475,725
2018.12.31(전기말)	200,000,000	-	2,195,887,011	2,395,887,011	200,000,000	-	1,799,280,565	1,999,280,565
2019.1.1(당기초)	200,000,000	-	2,195,887,011	2,395,887,011	200,000,000	-	1,799,280,565	1,999,280,565
당기순이익	-	-	2,104,684,024	2,104,684,024	-	-	1,574,130,565	1,574,130,565
전환권대가	-	1,125,528,781	-	1,125,528,781	-	1,125,528,781	-	1,125,528,781
2019.12.31(당기말)	200,000,000	1,125,528,781	4,300,571,035	5,626,099,816	200,000,000	1,125,528,781	3,373,411,130	4,698,939,911

&cr(주4) 현금흐름표&cr

구 분	정정 전		정정 후
제 6(당) 기	제 5(전) 기	제 6(당) 기	제 5(전) 기
---	---	---	---	---
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(3,417,475,811)	447,828,672	(3,393,344,291)	447,828,672
1. 당기순이익	2,104,684,024	1,024,475,725	1,574,130,565	1,024,475,725
2. 현금의유출이없는비용등의가산	808,113,950	330,477,953	808,113,950	330,477,953
감가상각비	156,907,895	20,684,623	156,907,895	20,684,623
무형자산상각비	16,238,075	6,206,664	16,238,075	6,206,664
퇴직급여	447,933,327	303,179,199	447,933,327	303,179,199
만기보유증권손상차손	75,000,000	-	75,000,000	-
매도가능증권처분손실	-	407,467	-	407,467
이자비용(전환권조정, 사채할인발행차금 상각)	112,034,653	-	112,034,653	-
3. 현금의유입이없는수익등의차감	(33,128,772)	-	(33,128,772)	-
유형자산처분이익	33,128,772	-	33,128,772	-
4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(6,297,145,013)	(907,125,006)	(5,742,460,034)	(907,125,006)
매출채권의 감소(증가)	(447,861,960)	(1,498,844,923)	(596,868,210)	(1,498,844,923)
미수금의 감소(증가)	90,000,000	(53,499,810)	90,000,000	(53,499,810)
선급금의 감소(증가)	(3,877,408,300)	185,178,355	(2,280,929,060)	185,178,355
선급비용의 감소(증가)	(28,568,972)	(8,297,163)	(28,568,972)	(8,297,163)
반품회수권의 감소(증가)	-	-	(12,116,664)	-
재고자산의 감소(증가)	(2,383,105,394)	178,377,057	(3,688,489,992)	178,377,057
매입채무의 증가(감소)	(254,028,326)	240,013,158	(132,013,866)	240,013,158
미지급금의 증가(감소)	243,786,750	74,822,685	356,400,381	74,822,685
예수금의 증가(감소)	44,851,700	(6,318,970)	44,851,700	(6,318,970)
부가세예수금의 증가(감소)	(54,128,105)	140,673,155	(54,128,105)	140,673,155
반품추정부채의 증가(감소)	-	-	50,021,921	-
선수금의 증가(감소)	(23,511,569)	20,659,809	70,969,860	20,659,809
당기법인세부채의 증가(감소)	320,058,594	(4,330,897)	320,058,594	(4,330,897)
미지급비용의 증가(감소)	146,930,307	-	192,512,117	-
선수수익의 증가(감소)	1,687,021	-	1,687,021	-
퇴직급의 지급	(75,846,759)	(175,557,462)	(75,846,759)	(175,557,462)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(4,354,597,070)	(244,975,897)	(4,378,728,590)	(244,975,897)
1. 투자활동으로인한현금유입액	515,132,260	242,130,000	491,000,740	242,130,000
단기금융상품의감소	1,000,000	84,000,000	1,000,000	84,000,000
매도가능증권의감소	-	33,000,000	-	33,000,000
장기금융상품의감소	24,131,520	-	-	-
보증금의 감소	396,790,700	125,130,000	396,790,700	125,130,000
기계장치의처분	93,210,040	-	93,210,040	-
2. 투자활동으로인한현금유출액	(4,869,729,330)	(487,105,897)	(4,869,729,330)	(487,105,897)
단기금융상품의증가	-	50,000,000	-	50,000,000
만기보유증권의증가	75,000,000	-	75,000,000	-
매도가능증권의증가	-	21,000,000	-	21,000,000
장기금융상품의증가	12,000,000	34,131,520	12,000,000	34,131,520
토지의 취득	2,686,806,733	-	2,686,806,733	-
건물의 취득	1,439,577,413	-	1,439,577,413	-
비품의 취득	66,718,652	17,606,045	66,718,652	17,606,045
기계장치의 취득	122,291,012	207,023,332	122,291,012	207,023,332
시설장치의 취득	14,260,000	25,600,000	14,260,000	25,600,000
차량운반구의 취득	13,500,000	-	13,500,000	-
소프트웨어의 취득	8,717,000	71,445,000	8,717,000	71,445,000
산업재산권의 취득	4,917,820	-	4,917,820	-
보증금의 증가	425,940,700	60,300,000	425,940,700	60,300,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,768,292,553	(226,515,602)	7,768,292,553	(226,515,602)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	10,185,473,870	1,393,692,380	10,185,473,870	1,393,692,380
단기차입금의 증가	1,585,261,870	1,393,692,380	1,585,261,870	1,393,692,380
장기차입금의 증가	3,100,000,000	-	3,100,000,000	-
사채의 증가	2,500,000,000	-	2,500,000,000	-
전환사채의 증가	3,000,212,000	-	3,000,212,000	-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,417,181,317)	(1,620,207,982)	(2,417,181,317)	(1,620,207,982)
단기차입금의 감소	2,128,151,317	1,286,097,982	2,128,151,317	1,286,097,982
장기차입금의 감소	285,160,000	334,110,000	285,160,000	334,110,000
사채 발행비용	3,870,000	-	3,870,000	-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(3,780,328)	(23,662,827)	(3,780,328)	(23,662,827)
Ⅴ. 기초의 현금	43,602,373	67,265,200	43,602,373	67,265,200
Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ)	39,822,045	43,602,373	39,822,045	43,602,373

&cr(주5) 주석 &cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하 였습니다.&cr&cr

&cr

오아주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 6 기
부터
까지

&cr

제 5 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr

&cr&cr&cr

우 리 회 계 법 인

목 차

	독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------		1
	(첨부)재무제표 -------------------------------------------------		4
		재무상태표 -------------------------------------------------	5
		손익계산서 -------------------------------------------------	8
		자본변동표 -------------------------------------------------	10
		현금흐름표 -------------------------------------------------	11
		주석 -------------------------------------------------------	13

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

오아주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 오아 주식회사(이하"회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다

서울특별시 강남구 영동대로 86길 17&cr&cr우 리 회 계 법 인&cr&cr 대표이사 김 병 익&cr&cr2021년 1월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 1월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

오아주식회사

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 6 기
부터
까지

제 5 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
오아주식회사 대표이사 김상무

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 서초구 서리풀길 3(서초동,HS빌딩)
(전 화)	02-535-8176

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 6(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 5(전)기 2018년 12월 31일 현재
오아주식회사

자 산Ⅰ. 유동자산11,801,005,9155,288,813,345(1)당좌자산6,225,122,8573,401,420,279현금및현금성자산(주석4)39,822,04543,602,373단기금융상품-1,000,000매출채권3,275,514,9732,678,646,763선급금2,808,043,200527,114,140선급비용37,652,4759,083,503미수금-90,000,000반품회수권64,090,16451,973,500(2)재고자산5,575,883,0581,887,393,066상품4,600,794,9971,887,393,066미착품975,088,061-II. 비유동자산4,941,552,207776,840,815(1)투자자산22,000,00010,000,000장기금융상품22,000,00010,000,000(2)유형자산(주석5)4,374,996,572248,831,925토지2,686,806,733-건물1,439,577,413-감가상각누계액(15,003,220)-기계장치265,321,774207,023,332감가상각누계액(105,448,785)(7,780,626)차량운반구13,500,000-감가상각누계액(1,522,125)-비품124,499,69757,781,045감가상각누계액(54,089,845)(32,829,694)시설장치39,860,00025,600,000감가상각누계액(18,505,070)(962,132)(3)무형자산(주석6)63,755,63566,358,890특허권776,058948,306소프트웨어58,271,85165,410,584산업재산권4,707,726-(4)기타비유동자산480,800,000451,650,000보증금480,800,000451,650,000자 산 총 계16,742,558,1226,065,654,160부 채Ⅰ. 유동부채3,185,621,2772,847,481,101매입채무(주석18)118,979,760250,993,626미지급금(주석18)543,347,324186,946,943미지급비용(주석18)237,313,26244,801,145예수금61,464,44016,612,740부가세예수금258,591,964312,720,069선수금98,697,56627,727,706선수수익1,687,021-당기법인세부채422,012,401101,953,807단기차입금(주석8,9,18)1,151,253,1171,694,142,564유동성장기부채(주석8,9,18)155,630,000124,960,000반품추정부채(주석11)136,644,42286,622,501Ⅱ. 비유동부채8,857,996,9341,218,892,494사채2,500,000,000-사채할인발행차금(3,754,380)-전환사채3,000,212,000-사채상환할증금210,188,357-전환권조정(1,223,798,105)-장기차입금(주석8,9,18)3,460,760,000676,590,000퇴직급여충당부채(주석10)938,789,062542,302,494퇴직연금운용자산(주석10)(24,400,000)부 채 총 계12,043,618,2114,066,373,595자 본Ⅰ. 자본금200,000,000200,000,000보통주자본금(주석12)200,000,000200,000,000Ⅱ. 자본잉여금1,125,528,781-전환권대가1,125,528,781-Ⅲ. 이익잉여금(주석14)　3,373,411,1301,799,280,565미처분이익잉여금3,373,411,130　1,799,280,565자 본 총 계4,698,939,9111,999,280,565부 채 및 자 본 총 계16,742,558,1226,065,654,160

| 과 목 | 제 6(당) 기 | | 제 5(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 6(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 5(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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Ⅰ. 매출액　33,312,240,486　21,208,747,327상품매출33,312,240,486　21,208,747,327　Ⅱ. 매출원가　16,041,257,735　12,725,248,396상품매출원가16,041,257,735　12,725,248,396　기초상품재고액1,887,393,066　2,065,770,123　당기매입액19,741,864,391　12,546,871,339　타계정으로대체(987,204,725)　　　기말상품재고액(4,600,794,997)　(1,887,393,066)　Ⅲ. 매출총이익　17,270,982,751　8,483,498,931Ⅳ. 판매비와관리비(주석17)　13,950,987,976　7,225,421,936급여3,448,255,022　2,551,076,095　퇴직급여472,433,327　303,179,199　복리후생비385,046,861　200,761,413　여비교통비79,380,548　18,269,812　접대비10,877,671　11,921,788　통신비20,290,871　14,112,302　수도광열비15,702,160　14,226,674　전력비553,161　-　세금과공과금143,222,151　110,298,375　감가상각비156,907,895　20,684,623　지급임차료299,939,750　240,725,180　보험료103,230,635　32,193,557　차량유지비17,901,043　16,447,689　운반비1,235,562,956　847,418,241　경상연구개발비321,802,956　120,833,351　교육훈련비4,756,800　-　도서인쇄비112,788,267　28,777,714　회의비1,813,076　-　사무용품비2,172,303　3,434,643　소모품비182,514,532　55,534,685　지급수수료2,942,128,845　1,354,290,317　보관료-　13,200,000　광고선전비3,144,943,471　530,839,982　판매촉진비5,910,647　4,650,690　무형자산상각비16,238,075　6,206,664　인력개발비-　2,450,000　외주비825,114,953　554,499,930　건물관리비1,500,000　15,130,400　물류운송비-　154,258,612　Ⅴ. 영업이익　3,319,994,775　1,258,076,995Ⅵ. 영업외수익　71,967,023　1,442,689이자수익519,690　746,598　외환차익33,128,772　432,249　유형자산처분이익36,918,732　-　잡이익1,399,829　263,842　Ⅶ. 영업외비용　885,279,007　132,197,965이자비용215,305,446　103,449,430　외환차손110,795,127　16,298,712　기부금3,600,000　4,500,000　매출채권처분손실11,235,527　3,011,270　매도가능증권처분손실-　407,467　만기보유증권손상차손75,000,000　-　잡손실469,342,907　4,531,086　Ⅷ. 법인세차감전순이익　2,506,682,791　1,127,321,719Ⅸ. 법인세비용 　932,552,226　102,845,994Ⅹ. 당기순이익　1,574,130,565　1,024,475,725ⅩI. 주당손익(주석12)　　　　기본주당이익　39,353　25,612희석주당이익　33,023　25,612

| 과 목 | 제 6(당) 기 | | 제 5(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 6(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 5(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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2018.1.1(전기초)200,000,000-1,171,411,2861,371,411,286전기오류수정손실--(396,606,446)(396,606,446)당기순이익--1,024,475,7251,024,475,7252018.12.31(전기말)200,000,000-1,799,280,5651,999,280,5652019.1.1(당기초)200,000,000-1,799,280,5651,999,280,565당기순이익--1,574,130,5651,574,130,565전환권대가-1,125,528,781-1,125,528,7812019.12.31(당기말)200,000,0001,125,528,7813,373,411,1304,698,939,911

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 6(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 5(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름(3,393,344,291)447,828,6721. 당기순이익1,574,130,565　1,024,475,7252. 현금의유출이없는비용등의가산808,113,950330,477,953 감가상각비156,907,89520,684,623 무형자산상각비16,238,0756,206,664 퇴직급여447,933,327303,179,199 만기보유증권손상차손75,000,000- 매도가능증권처분손실-407,467 이자비용(전환권조정, 사채할인발행차금 상각)112,034,653-3. 현금의유입이없는수익등의차감(33,128,772)- 유형자산처분이익33,128,772-4. 영업활동으로인한자산부채의변동(5,742,460,034)(907,125,006) 매출채권의 감소(증가)(596,868,210)(1,498,844,923) 미수금의 감소(증가)90,000,000(53,499,810) 선급금의 감소(증가)(2,280,929,060)185,178,355 선급비용의 감소(증가)(28,568,972)(8,297,163) 반품회수권의 감소(증가)(12,116,664)- 재고자산의 감소(증가)(3,688,489,992)178,377,057 매입채무의 증가(감소)(132,013,866)240,013,158 미지급금의 증가(감소)356,400,38174,822,685 예수금의 증가(감소)44,851,700(6,318,970) 부가세예수금의 증가(감소)(54,128,105)140,673,155 반품충당부채의 증가(감소)50,021,921- 선수금의 증가(감소)70,969,86020,659,809 당기법인세부채의 증가(감소)320,058,594(4,330,897) 미지급비용의 증가(감소)192,512,117- 선수수익의 증가(감소)1,687,021- 퇴직급의 지급(75,846,759)(175,557,462)Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름(4,378,728,590)(244,975,897)1. 투자활동으로인한현금유입액491,000,740242,130,000 단기금융상품의감소1,000,00084,000,000 매도가능증권의감소-33,000,000 보증금의 감소396,790,700125,130,000 기계장치의처분93,210,040-2. 투자활동으로인한현금유출액(4,869,729,330)(487,105,897) 단기금융상품의증가-50,000,000 만기보유증권의증가75,000,000- 매도가능증권의증가-21,000,000 장기금융상품의증가12,000,00034,131,520 토지의 취득2,686,806,733- 건물의 취득1,439,577,413- 비품의 취득66,718,65217,606,045 기계장치의 취득122,291,012207,023,332 시설장치의 취득14,260,00025,600,000 차량운반구의 취득13,500,000- 소프트웨어의 취득8,717,00071,445,000 산업재산권의 취득4,917,820- 보증금의 증가425,940,70060,300,000Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름7,768,292,553(226,515,602)1. 재무활동으로 인한 현금유입액10,185,473,8701,393,692,380 단기차입금의 증가1,585,261,8701,393,692,380 장기차입금의 증가3,100,000,000- 사채의 증가2,500,000,000- 전환사채의 증가3,000,212,000-2. 재무활동으로 인한 현금유출액(2,417,181,317)(1,620,207,982) 단기차입금의 감소2,128,151,3171,286,097,982 장기차입금의 감소285,160,000334,110,000 사채 발행비용3,870,000-Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(3,780,328)(23,662,827)Ⅴ. 기초의 현금43,602,37367,265,200Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ)39,822,04543,602,373

| 과 목 | 제 6(당) 기 | | 제 5(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 6(당)기 : 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 5(전)기 : 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도
오아주식회사

1. 회사의 개요&cr&cr오아주식회사(이하 "당사"라 함)는 2014년 1월 29일에 설립되어 전자, 전기제품 및 부품의 도,소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 서초구 서리풀길 3에 위치하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 자본금은 200,000천원입니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분비율(%)
김상무	40,000	100

2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr 당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단&cr&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr3. 유의적 회계정책&cr&cr 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr(2) 금융상품&cr&cr당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을장기금융상품으로 계상하고 있습니다.&cr

(3) 대손충당금&cr&cr보고기간 종료일 현재 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다&cr&cr(4) 유가증권의 분류와 평가&cr &cr당사는 유가증권의 보유의도와 보유능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 원금 및 이자의 상환금액과 상환시기가 약정에 의하여 확정되었거나 확정이 가능하며, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 채무증권으로서 투자자산으로 분류하되, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 않는 유가증권으로서 투자자산으로 분류하되, 보고기간 종료일로부터 1년 이내만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 산정하고 있습니다.&cr&cr한편, 유가증권의 재무상태표 가액은 다음의 방법으로 평가하고 있습니다.&cr&cr1) 단기매매증권&cr&cr단기매매증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가손익의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

2) 만기보유증권&cr&cr만기보유증권의 취득원가와 액면가액이 다른 것은 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효 이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr&cr3) 매도가능증권&cr&cr매도가능증권은 공정가액(시장성 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름)을 재무상태표 가액으로 하고 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권 중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr4) 감액손실 및 감액손실환입&cr&cr당사는 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 증거가 있는 경우 동 감액손실을 인식하고 있습니다.&cr&cr상각후 취득원가로 평가하는 만기보유증권의 경우는 감액손실의 사유가 발생한 경우재무상태표가액을 회수가능가액으로 표시하고, 회수가능가액과 상각후 취득원가의 차액을 만기보유증권감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 인식하고 있습니다. 다만, 감액손실 인식 후의 사건과 객관적으로 관련되어 감액손실이 회복된 경우 당초에감액손실을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않도록 회복된 금액을 만기보유증권감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.&cr매도가능권증권은 감액손실의 사유가 발생한 경우 재무상태표가액을 회수가능가액 (채무증권 및 취득원가로 평가한 지분증권) 또는 공정가액으로 표시하고, 회수가능가액 또는 공정가액과 장부가액의 차이를 매도가능증권감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 인식하며, 동 매도가능증권과 관련하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는매도가능증권평가손익을 매도가능증권감액손실에 가감하고 있습니다. 다만, 감액손실 인식 후 발생한 사건과 객관적으로 관련되어 감액손실이 회복된 경우 이전에 인식하였던 감액손실 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(5) 재고자산의 평가&cr&cr재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산 중 원부재료는 선입선출법, 제품 및 재공품은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 발생하는 평가손실은 매출원가에 가산하고 재고자산평가충당금의 계정과목으로 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산의 평가와 감가상각&cr&cr유형자산은 원가모형에 의해 평가하고 있으며, 취득 이후 지출로서 유형자산의 내용연수를 증가시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 단지 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

계 정 과 목	추 정 내 용 연 수	감가상각방법
건물	40년, 20년	정액법
기계장치	5년	정률법
비 품	5년	정률법
차량운반구	5년	정률법
시설장치	5년	정률법

(7) 무형자산의 평가와 상각&cr&cr무형자산은 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 특허권은 7년, 그 이외의 무형자산은 5년에 걸쳐 매 결산기에 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr(8) 퇴직급여충당부채&cr&cr당사는 보고기간말 현재 퇴직금지급규정에 따라 1년 이상 근속한 전종업원과 임원에대한 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다. 종웝원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직연금에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(9) 외화자산의 환산&cr&cr화폐성 외화자산은 보고기간 종료일 현재의 외국환관리법에 의한 기준환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr (10) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. &cr

(11) 수익의 인식기준&cr당사는 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(12) 자산손상

금융자산에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr(13) 기본주당이익 &cr 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr(14) 중소기업 회계처리 특례 적용 &cr 법인세 등은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금 액으로 계상하였 으며, 당사가 부담한 법인세등의 유효 세율은 30.7% 입니다. &cr

4. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
현금시재	614	570
보통예금	39,208	43,032
합 계	39,822	43,602

당기 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보제공 등에 의하여 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다

&cr&cr5. 유형자산&cr&cr당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액
토지	-	2,686,807	-	-	2,686,807
건물	-	1,439,577	-	(15,003)	1,424,574
기계징치	199,243	122,291	(60,082)	(101,579)	159,873
차량운반구	-	13,500	-	(1,522)	11,978
비품	24,951	66,719	-	(21,260)	70,410
시설창치	24,638	14,260	-	(17,543)	21,355
합 계	248,832	4,343,154	(60,082)	(156,907)	4,374,997

&cr토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr&cr한편, 토지의 공시지가는 2,108,394천원입니다. &cr&cr<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액
기계장치	-	207,024	-	(7,781)	199,243
비품	19,287	17,606	-	(11,942)	24,951
시설장치	-	25,600	-	(962)	24,638
합 계	19,287	250,230	-	(20,685)	248,832

&cr&cr6. 보험가입내역&cr&cr당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr

7. 무형자산&cr&cr당사가 지출한 특허권 등 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가액	당기상각액	기말잔액
특허권	948	-	(172)	776
소프트웨어	65,411	8,717	(15,856)	58,272
산업재산권	-	4,918	(210)	4,708
합계	66,359	13,635	(16,238)	63,756

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기증가액	당기상각액	기말잔액
특허권	1,121	-	(172)	948
소프트웨어	-	71,445	(6,034)	65,411
합계	1,121	71,445	(6,207)	66,359

&cr8. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	운영자금	-	-	1,232,440
하나은행	운영자금	3.822%	950,000	-
우리은행	운영자금	5.05%	189,550	-
개인	운영자금	-	11,703	461,703
합 계			1,151,253	1,694,143

&cr대표이사는 상기 차입금에 대해 차입기관에 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입용도	이자율(%)	당기말	전기말
하나은행	시설자금	3.1%	3,100,000	-
중소기업진흥공단	운영자금	1.69~2.56%	516,390	641,550
개인	운영자금	-	-	160,000
합 계			3,616,390	801,550
유 동 성 장 기 부 채			(155,630)	(124,960)
장 기 차 입 금			3,460,760	676,590

(3) 향후 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액
2020년	155,630
2021년	208,150
2022년	91,560
2023년 이후	61,050
합 계	516,390

(4) 당기말과 전기말 현재 사채와 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	차입처	이자율	만기	당기말	전기말
무보증사모사채(주1)	신보2019제11차 유동화전문(유)	3.272%	2022-11-28	2,496,246	-
전환사채(주2)	중소벤처기업진흥공단	0.5%	2026-05-30	988,177	-
전환사채(주3)	알바트로스인베스트먼트㈜	0%	2023-07-31	998,426	-
재무상태표 :
유동				-	-
비유동				4,482,849	-

&cr(주1) 당사가 당기에 취득한 신보 2019제11차 후순위채권 75,000천원(당기에 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. &cr&cr(주2) 당기 중 당사는 전환사채를 발행하였으며, 전환사채와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행일	2019-05-31
만기일	2026-05-30
투자자	중소벤처기업진흥공단
발행금액	1,500,000,000원
표면이자율	0.5%
만기보장수익율	3.0%
원금상환방법	4년 거치 후 매3개월마다 원금균등분할상환(125,000,000원 x 12회 = 1,500,000,000원)
전환청구 가능일	2019-06-01
전환청구 만료일	2026-05-29
전환할 주식내용	상환전환우선주
전환가액(*1)	375,000 원
전환주식수	사채 권면액을 전환가액으로 나눈 수

(*1) 전환가액이 조정되는 사유는 다음과 같습니다.

구분	내용
(1) 유상증자, 주식배당, 무상증자	전환권을 행사하기 전에 당초의 전환가격을 하회하는 조건으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 ["조정전 전환가격 x 기발행주식수 + 1주당 발행가격 x 발행주식수" / "기발행주식수 + 발행주식수"]으로 전환가격이 조정됨.
(2) 전환사채, 신주인수권부사채	전환권을 행사하기 전에 당초의 전환가격을 하회하는 조건으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행한 경우에는 "당초 전환가격을 하회하는 새로운 주식관련사채의 발행가격"으로 전환가격이 조정됨.
(3) 자본감소, 합병, 주식분할, 주식병합	자본감소, 합병, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 자본감소, 합병, 주식분할, 주식병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었다면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(4) 액면가 미만의 전환가격	조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 관련 법규를 위반하지 않는다면 액면가 미만으로 전환가격을 조정함. 다만, 액면가 미만으로 전환가격을 조정하는 것이 관련 법규를 위반하는 경우라면 조정 후 전환가격은 액면가액으로 함.
(5) 후행 투자자의 존재	본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 전환사채 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격을 조정함.
(6) 우회상장	회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 기업과의 합병, 주식교환 등을 통해 상장을 위한 심사나 공모주청약 등의 절차를 밟지 않고 곧바로 상장되는 등의 이른바 '우회상장'을 하게 되는 경우에는 먼저 (1)호 내지 (5)호의 규정에 따라 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가의 80%에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다.
예외사항	위 (1)부터 (6)까지의 정한 전환가격에도 불구하고 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격의 80%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우에는 공모가격의 80%로 전환가격을 조정함.

(주3) 당기 중 당사는 전환사채를 발행하였으며, 전환사채와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
발행일	2019-07-31
만기일	2023-07-31
투자자	알바트로스인베스트먼트㈜
발행금액	1,500,212,000원
표면이자율	0.0%
만기보장수익율	0.0%
원금상환방법	만기일시상환
전환청구 가능일	2019-08-01
전환청구 만료일	2023-06-30
전환할 주식내용	보통주
전환가액(*2)	409,000원
전환주식수	사채 권면액을 전환가액으로 나눈 수

(*2) 전환가액이 조정되는 사유는 다음과 같습니다.

구분	내용
(1) 유상증자, 주식배당, 무상증자, 액면분할	전환권을 행사하기 전에 당초의 전환가격을 하회하는 조건으로 유상증자, 주식배당, 무상증자, 액면분할 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 ["조정전 전환가격 x 기발행주식수 + 1주당 발행가격 x 발행주식수" / "기발행주식수 + 발행주식수"]으로 전환가격이 조정됨.
(2) 주권 상장시	회사가 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 [조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]로 전환가격을 조정함.
(3) 상기 (1). (2) 항목 적용	(1)과 (2)를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유/무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.
(4) 시가하학에 따른 전환가격 조정	주권 상장법인이 시가하락에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 전환사채를 발행하는 경우에는 관련 법규를 따름
(5) 자본감소, 주식분할 및 주식병합	자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 인수자와 회사간의 협의에 의하여 전환가격을 조정함.
(6) 공모가격	회사가 코스닥 또는 증권거래소 시장에 등록 또는 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격이 "투자자"의 1주당 취득가격을 하회하는 경우 투자자의 1주당 전환가격이 공모가격의 70%가 되도록 전환가격을 조정함.
(7) 합병	회사가 타사에 의한 인수 또는 타사와 합병시(스펙 합병 포함) 인수가격 또는 교환비율 산정을 위한 평가가격(회사가 발행한 총 주식수 이외에도 전환사채, 신주인수권부사채, 주식매입선택권 등 기타 모든 주식관련 희석요인이 반양된 총희석주식의 평가금액이며, 이하 본 호에서 "평가가격"이라 한다)의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 평가가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함. 이 ? 회사가 존속법인이 아닌 합병 후 소멸되는 법인인 경우에는 합병 직후 전환가격은 위 전환가격을 합병비율에 상응하게 재조정하여 산출한 가액이 됨. 다만, 회사는 우회상장의 조건 및 방법을 투자자와 협의하혀야 함.

9. 약정사항 등

9.1 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	한도액	실행금액
우리은행	일반자금대출	190,000	189,550
하나은행	일반자금대출	4,300,000	4,050,000
기업은행	일반자금대출	300,000	-
신한은행	일반자금대출	200,000	-
소 계		4,990,000	4,239,550
기업은행	외상매출채권담보대출	2,400,000	837,919
하나은행	외상매출채권담보대출	50,000	25,434
신한은행	외상매출채권담보대출	200,000	7,364
소 계		2,650,000	870,717
합 계		7,640,000	5,110,267

&cr한편, 상기 표 이외에도 기업은행과 팩토링 계약을 체결하였습니다. &cr&cr9.2 당기말 현재 타인이 당사를 위하여 지급보증을 하고 있는 바 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내역	한도설정액	금융기관
대표이사	차입한도 보증	228,000	우리은행
차입한도 보증	596,700	기업은행
차입한도 보증	240,000	신한은행
차입한도 보증	4,080,000	하나은행(주1)
서울보증보험	계약이행보증	275,500	계약거래처
합 계		5,420,200

&cr(주1) 하나은행 차입금에 대해서 서울시 서초구 서초동 1604-17에 소재하고 있는 대표이사 명의의 건물을 담보로 추가 제공하고 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 당사의 퇴직금지급규정에 의하여 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기
퇴직급여충당부채	938,789	542,302
차감 : 퇴직연금운용자산	(24,400)	-
기말잔액	914,389	542,302

&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기
기초잔액	542,302	414,681
기초잔액수정	24,400	-
퇴직급여설정액	447,933	303,179
퇴직급여지급액	(75,846)	(175,558)
기말잔액	938,789	542,302

&cr(3) 당기와 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기
기초잔액	-	-
기초잔액수정	24,400	-
지급액	-	-
이자수익등	-	-
기말잔액	24,400	-

&cr

11. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
반품추정부채	86,623	50,021	-	136,644	-	86,623	-	86,623

&cr&cr12. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 발행한 주식의수 및 1주당 금액은 각각 보통주 40,000주 및 5,000원입니다.&cr&cr(2) 자본잉여금 &cr자본잉여금은 모두 전환권대가로 구성되어 있으며, 당기 중 전환사채의 발행으로 1,125,529천원이 증가하였습니다. &cr&cr

13. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익은 보통주 1주당 당기이익을 계산한 것으로서, 그 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
당기순이익	1,574,130,565원	1,024,475,725원
가중평균보통주식수	40,000주	40,000주
주당이익	39,353원	25,612원

(*) 가중 평균 보통 주식수 : 당기 및 전기 중에는 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통 주식수는 발행주식수와 동일합니다.&cr

(2) 희석주당손익&cr

당사는 잠재적보통주인 전환사채를 발행하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 다르며, 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	1,574,130,565원	1,024,475,725원
가중평균유통희석보통주식수(주1)	47,668주	40,000주
희석주당이익	33,023원	25,612원

&cr(주1) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	40,000주	40,000주
전환사채 전환시 주식수	7,668주	-
가중평균희석유통보통주식수	47,668주	40,000주

&cr

14. 이익잉여금처분계산서&cr

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 6 기	2019년 1월 1일	부터	제 5 기	2018년 1월 1일	부터
2019년 12월 31일	까지	2018년 12월 31일	까지
처분예정일	2020년 3월 31일		처분확정일	2019년 3월 31일

오아주식회사	(단위:원)

과 목	제 6 기		제 5 기
Ⅰ.처분전이익잉여금		3,373,411,130		1,799,280,565
전기이월미처분이익잉여금	1,799,280,565		1,171,411,286
전기오류수정손실	-		(396,606,446)
당기순이익	1,574,130,565		1,024,475,725
Ⅱ.이익잉여금처분액		-		-
III.차기이월미처분이익잉여금		3,373,411,130		1,799,280,565

&cr

15. 포괄이익&cr&cr당기 및 전기의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다.&cr&cr

16. 현금흐름표&cr

당 사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 이용하여 작성하였으며, 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	155,630	124,960
전기오류수정손실	-	396,606

&cr

17. 부가가치 계산을 위한 자료&cr&cr당사의 판매비와 관리비의 부가가치 계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기
급 여	3,448,255	2,551,076
퇴 직 급 여	472,433	303,179
복리후생비	385,047	200,761
세금과공과	143,222	110,298
임 차 료	299,940	240,725
감가상각비	156,908	20,685
합 계	4,905,805	3,426,724

&cr

18. 금융상품&cr&cr18.1. 금융부채의 만기분석&cr&cr현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계
매입채무	118,980	-	-	118,980
미지급금	543,347	-	-	543,347
미지급비용	237,313	-	-	237,313
단기차입금	1,151,253	-	-	1,151,253
유동성장기부채	155,630	-	-	155,630
장기차입금	-	3,460,760	-	3,460,760
사채	-	2,500,000	-	2,500,000
전환사채	7,500	2,948,118	250,353	3,205,971
합 계	2,214,023	8,908,878	250,353	11,373,254

&cr(전기)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계
매입채무	250,994	-	-	250,994
미지급금	186,947	-	-	186,947
미지급비용	44,801	-	-	44,801
단기차입금	1,694,143	-	-	1,694,143
유동성장기부채	124,960	-	-	124,960
장기차입금	-	676,590	-	676,590
합 계	2,301,845	676,590	-	2,978,435

&cr

18.2. 유동성위험관리&cr&cr당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고, 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr

19. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭
주주(대표이사)	김상무

&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	특수관계자	당기말	전기말
단기차입금	대표이사	11,703	461,703
임차보증금	450,000	450,000

&cr

(3) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	특수관계자	당기	전기
단기차입금 차입	대표이사	250,000	769,493
단기차입금 상환	700,000	633,450
지급임차료	240,000	194,000

&cr

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내역	한도설정액	금융기관 등
대표이사	차입한도 보증	228,000	우리은행
차입한도 보증	596,700	기업은행
차입한도 보증	240,000	신한은행
차입한도 보증	4,080,000	하나은행(주1)
사모사채 연대보증	2,500,000	코리아에셋투자증권 등
합 계		7,644,700

&cr(주1) 하나은행 차입금에 대해서 서울시 서초구 서초동 1604-17에 소재하고 있는 대표이사 명의의 건물을 담보로 추가 제공하고 있습니다. &cr

&cr20. 재무제표의 승인&cr당사의 2019년 재무제표는 2020년 3월 31일의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr&cr21. 재무제표 재작성&cr&cr 당사는 유동자산 및 유동부채 그리고 퇴직급여충당부채에 오류가 있었으며, 이와 관련 자산ㆍ부채 및 손익에 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 재무상태에 미친 영향&cr<당기>

(단위: 천원)
구분	정정 전	정정 후	차이
---	---	---	---
유동자산	12,288,253	11,801,006	-487,247
비유동자산	4,941,552	4,941,552	-
자산총계	17,229,805	16,742,558	-487,247
유동부채	2,745,708	3,185,621	439,913
비유동부채	8,857,997	8,857,997	-
부채총계	11,603,705	12,043,618	439,913
자본총계	5,626,100	4,698,940	-927,160
부채와자본총계	17,229,805	16,742,558	-487,247

&cr<전기>

(단위: 천원)
구분	정정 전	정정 후	차이
---	---	---	---
유동자산	5,646,088	5,288,813	-357,275
비유동자산	800,972	776,841	-24,131
자산총계	6,447,060	6,065,654	-381,406
유동부채	2,832,281	2,847,481	15,200
비유동부채	1,218,892	1,218,892	-
부채총계	4,051,173	4,066,373	15,200
자본총계	2,395,887	1,999,281	-396,606
부채와자본총계	6,447,060	6,065,654	-381,406

&cr&cr(2) 경영성과에 미친 영향&cr<당기>

(단위: 천원)
구분	정정 전	정정 후	차이
---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	33,456,169	33,312,240	-143,929
Ⅱ. 매출원가	15,691,906	16,041,258	349,352
Ⅲ. 매출총이익	17,764,263	17,270,982	-493,281
Ⅳ. 판매비와관리비	13,880,932	13,950,988	70,056
Ⅴ. 영업이익(손실)	3,883,331	3,319,994	-563,337
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,037,236	2,506,683	-530,553
Ⅹ. 당기순이익(손실)	2,104,684	1,574,131	-530,553

&cr<전기>

(단위: 천원)
구분	정정 전	정정 후	차이
---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	21,208,747	21,208,747	-
Ⅱ. 매출원가	12,725,248	12,725,248	-
Ⅲ. 매출총이익	8,483,499	8,483,499	-
Ⅳ. 판매비와관리비	7,225,422	7,225,422	-
Ⅴ. 영업이익(손실)	1,258,077	1,258,077	-
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,127,322	1,127,322	-
Ⅹ. 당기순이익(손실)	1,024,476	1,024,476	-

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 오아주식회사2019.01.012019.12.31

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122------44--------------2246408280------1301222246408280------130122

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019-6-251중간, 기말감사를 위한 감사전략 수립중간감사22-내부통제 확인기말감사22-계정과목에 대한 입증절차수행-----2020.01.021본사 창고상품----OOX-22019.10.30, 2020년 1월 29일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 13일회사측: 감사외 1인&cr감사인측: 업무수행이사외 2인 대면회의입증감사에 관한 준비사항22019년 03월 20일회사측: 감사외 1인&cr감사인측: 업무수행이사외 2인 대면회의감사 수행 및 종결 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl