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NYDF — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 12, 2021
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1410
南洋染整股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公司地址：桃園市蘆竹區山腳里南山路3段233號
電 話： (03)324-2321
〜 1 〜
目 錄
| 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～10 10 10～26 26 27 27 27 27 27～28 28～29 29 29 29 30 |
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KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
會 計 師 核 閱 報 告
南洋染整股份有限公司董事會 公鑒：
前言
南洋染整股份有限公司及其子公司民國一一○年六月三十日之合併資產負債表，與民國一 一○年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一○年一 月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會 計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係 管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。 範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製，致無法允當表達南洋染整股份有限公司及其子公司民國一一○年六月三十日之合 併財務狀況，與民國一一○年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之合併財務績效 暨民國一一○年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。
〜 3 〜
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
其他事項
南洋染整股份有限公司及其子公司民國一○九年第二季之合併財務報告係由其他會計師核 閱，並於民國一○九年八月七日出具無保留結論之核閱報告。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第][1010004977][號] 民 國 一一○ 年 八 月 九 日
〜 3-1 〜
民國一一○年及一○九年六月三十日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 南洋染整股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日
單位：新台幣千元
| 110.6.30 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 341,995 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) 10,006 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(四)) 177,045 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(五)) 84,351 130X 存貨(附註六(六)) 35,282 1470 其他流動資產 5,480 流動資產合計 654,159 非流動資產： 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 (附註六(二)) 27,834 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 (附註六(三)) 8,987 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動(附註六(四)) 59,167 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 199,326 1755 使用權資產(附註六(八)) 1,367 1760 投資性不動產淨額(附註六(九)及八) 494,695 1840 遞延所得稅資產 1,193 1900 其他非流動資產(附註八) 1,175 793,744 資產總計 $ 1,447,903 |
110.6.30 | ％ 24 1 12 6 2 - 45 2 1 4 14 - 34 - - 55 100 |
109.12.31 金 額 ％ 401,394 29 - - 116,160 8 71,720 6 28,761 2 6,943 - 624,978 45 - - 18,798 1 54,165 4 190,659 14 1,825 - 494,767 36 1,193 - 1,175 - 762,582 55 1,387,560 100 |
109.6.30 金 額 ％ 408,769 29 - - 195,328 14 69,720 5 22,708 2 6,628 - 703,153 50 - - 18,469 1 - - 198,484 14 585 - 494,838 35 1,179 - 1,167 - 714,722 50 1,417,875 100 負債及權益 流動負債： 2170 應付票據及帳款 2216 應付股利 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動(附註六(十)) 2300 其他流動負債 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動(附註六(十)) 2600 其他非流動負債 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十四))： 3110 股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3400 其他權益 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
110.6.30 金 額 ％ $ 31,745 2 59,894 4 11,005 1 920 - 32,881 2 136,445 9 145,335 10 460 - 26,834 2 172,629 12 309,074 21 630,000 44 22,358 2 92,488 6 296,918 21 47,285 3 436,691 30 1,665 - 48,115 3 1,138,829 79 $ 1,447,903 100 |
109.12.31 金 額 ％ 26,870 2 719 - 9,941 1 913 - 37,608 3 76,051 6 145,334 10 922 - 26,644 2 172,900 12 248,951 18 630,000 45 22,359 2 92,488 7 296,918 21 61,934 5 451,340 33 (12,806) (1) 47,716 3 1,138,609 82 1,387,560 100 |
109.6.30 金 額 ％ 19,849 1 65,138 5 7,835 1 273 - 50,672 3 143,767 10 145,334 10 319 - 26,306 2 171,959 12 315,726 22 630,000 45 22,361 1 92,488 7 296,918 21 30,727 2 420,133 30 (16,109) (1) 45,764 3 1,102,149 78 1,417,875 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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( 請詳 後附合併財務報告附註 )
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會計主管：
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董事長：
經理人：
〜 4 〜
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 南洋染整股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(十七)) 5000 營業成本(附註六(六)及十二) 5900 營業毛利 6000 營業費用：(附註六(七)、(八)、(九)、 (十二)、(十六)及十二) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入 7010 其他收入(附註六(十八)) 7020 其他利益及損失(附註六(十九)) 7050 財務成本(附註六(十)) 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十三)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 8360 後續可能重分類至損益之項目 8367 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資未實現評價損益 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十 五)) 9810 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註六(十五)) |
110年4月至6月 金 額 ％ $ 130,968 100 77,548 59 53,420 41 1,876 1 14,679 11 1,782 1 18,337 13 35,083 28 359 - 243 - (3,910) (3) (15) - (3,323) (3) 31,760 25 6,487 5 25,273 20 15,200 12 - - 15,200 12 $ 40,473 32 $ 23,783 19 1,490 1 $ 25,273 20 $ 38,983 31 1,490 1 $ 40,473 32 $ 0.38 $ 0.38 |
109年4月至6月 | 110年1月至6月 金 額 ％ 239,280 100 146,295 61 92,985 39 3,929 2 28,724 12 3,511 1 36,164 15 56,821 24 878 - 941 - (4,400) (1) (30) - (2,611) (1) 54,210 23 11,060 5 43,150 18 16,253 7 - - 16,253 7 59,403 25 40,269 17 2,881 1 43,150 18 56,522 24 2,881 1 59,403 25 0.64 0.64 |
109年1月至6月 金 額 ％ 199,698 100 129,216 65 70,482 35 1,810 1 27,927 14 3,339 1 33,076 16 37,406 19 2,614 2 191 - (3,418) (2) (61) - (674) - 36,732 19 7,844 4 28,888 15 (1,025) (1) (125) - (1,150) (1) 27,738 14 28,298 15 590 - 28,888 15 27,148 14 590 - 27,738 14 0.45 0.45 |
|
|---|---|---|---|---|---|
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( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 經理人：
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會計主管：
董事長：
〜 5 〜
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 南洋染整股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一○九年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 子公司發放現金股利 民國一○九年六月三十日餘額
民國一一○年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 普通股現金股利 子公司發放現金股利 支付以前年度現金股利 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國一一○年六月三十日餘額
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董事長：
| 股 本 $ 630,000 - - - - - - - $ 630,000 $ 630,000 - - - - - - - $ 630,000 |
資本公積 22,361 - - - - - - - 22,361 22,359 - - - - - (1) - 22,358 |
保留盈餘 | 未分配 盈 餘 71,022 28,298 - 28,298 (6,507) 914 (63,000) - 30,727 61,934 40,269 - 40,269 (56,700) - - 1,782 47,285 |
其他權益項目 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 未實現(損)益 (14,959) - (1,150) (1,150) - - - - (16,109) (12,806) - 16,253 16,253 - - - (1,782) 1,665 |
歸屬於母 公司業主 權益總計 1,092,237 28,298 (1,150) 27,148 - - (63,000) - 1,056,385 1,090,893 40,269 16,253 56,522 (56,700) - (1) - 1,090,714 |
非控制 權 益 46,592 590 - 590 - - - (1,418) 45,764 47,716 2,881 - 2,881 - (2,482) - - 48,115 |
權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 85,981 - - - 6,507 - - - 92,488 92,488 - - - - - - - 92,488 |
特別盈 餘公積 297,832 - - - - (914) - - 296,918 296,918 - - - - - - - 296,918 |
|||||||
| 1,138,829 28,888 (1,150) 27,738 - - (63,000) (1,418) 1,102,149 1,138,609 43,150 16,253 59,403 (56,700) (2,482) (1) - 1,138,829 |
( 請詳 後附合併財務報告附註 )
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會計主管：
經理人： 〜 6 〜
單位:新台幣千元
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 南洋染整股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 利息費用 利息收入 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 租金減讓利益 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 應收票據及帳款 其他應收款 存 貨 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 應付票據及帳款 其他應付款 淨確定福利負債 其他營業負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 存入保證金增加 租賃本金償還 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
110年1月至6月 $ 54,210 13,237 206 30 (878) - (66) - 12,529 (12,631) 703 (6,521) (2,693) (21,142) 4,875 (4,698) 190 (37) 330 (20,812) (8,283) 45,927 2,043 - (30) (7,592) 40,348 25,947 (65,887) (38,046) (21,403) 95 (99,294) 2 (455) (453) (59,399) 401,394 $ 341,995 |
109年1月至6月 36,732 14,707 - 61 (2,614) (84) 462 (67) 12,465 (4,233) (815) (722) (537) (6,307) 4,796 2,611 - 68 7,475 1,168 13,633 50,365 2,614 84 (61) (5,991) 47,011 - (58,000) - (3,396) 762 (60,634) 13 (368) (355) (13,978) 422,747 408,769 |
|---|---|---|
( 請詳 後附合併財務報告附註 )
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董事長： 經理人： 會計主管： 〜 7 〜
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 南洋染整股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
南洋染整股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十三年十二月二十二日奉經濟部 核准設立，註冊地址為桃園市蘆竹區山腳里南山路 3 段 233 號。本公司及子公司(以下併稱 「合併公司」)主要營業項目為紡織品之漂染、樹脂加工定型、不動產出租業務、半導體 封裝及測試加工業務。
本公司股票於民國六十二年十月十八日正式於台灣證券交易所掛牌。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月九日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
-
且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」
-
•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
-
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
-
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
-
準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
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•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
-
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
-
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
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南洋染整股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公 司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 性，以協助企業判定不確定清償日 流動」 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 國際會計準則第 12 號之修 修正條文限縮認列豁免之範圍，當 2023 年 1 月 1 日 正「與單一交易所產生之 交易之原始認列產生等額應課稅及 資產及負債有關之遞延所 可減除暫時性差異時，不再適用該 得稅」 認列豁免。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
-
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
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南洋染整股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
( 二 ) 合併基礎
- 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 礎 合併財務報告之子公司 列入本合併財務報告之子公司包含： |
||
|---|---|---|
| 投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質 |
所持股權百分比 | |
| 110.6.30 | 109.12.31 109.6.30 |
|
| 本公司 南岩半導體股份有限公司 (南岩半導體) 專業通訊半導體封裝及 測試代工 |
% 82.09 |
% 82.09 % 82.09 |
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
( 三 ) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
( 四 ) 員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
一 ( ) 現金及約當現金
| 庫存現金及活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
110.6.30 $ 176,195 165,800 $ 341,995 |
109.12.31 207,594 193,800 401,394 |
109.6.30 |
|---|---|---|---|
| 137,769 271,000 |
|||
| 408,769 |
〜 10 〜
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( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產： 流 動 基金投資 $ 10,006 非流動 海外公司債 $ 27,834 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 110.6.30 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具： 國外特別股 $ - 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具： 上市(櫃)公司股票 $ 5,606 非上市(櫃)公司股票 3,381 小 計 8,987 合 計 $ 8,987 |
109.12.31 - - 109.12.31 - 15,417 3,381 18,798 18,798 |
109.6.30 |
|---|---|---|
| - | ||
| - | ||
| 109.6.30 | ||
| 2,930 | ||
| 12,158 3,381 |
||
| 15,539 | ||
| 18,469 |
( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
-
合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持
-
有債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
-
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故
-
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
-
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日處分策略性投資，於該期 間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
-
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。
-
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，上述金融資產 均未有提供作質押擔保之情形。
〜 11 〜
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( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 流 動 原始到期日超過3個月之定期 存款 非流動 原始到期日超過1年以上之定 期存款 海外公司債 |
110.6.30 $ 177,045 30,538 28,629 $ 59,167 |
109.12.31 116,160 30,538 23,627 54,165 |
109.6.30 |
|---|---|---|---|
| 195,328 | |||
| - - |
|||
| - |
-
合併公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產之現 金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之 金融資產。
-
信用風險資訊請詳附註六(二十)。
-
上述金融資產作為擔保之明細，請詳附註八。
( 五 ) 應收票據及帳款淨額
| 應收票據 應收帳款 減：備抵損失 |
110.6.30 $ 13,105 71,259 (13) $ 84,351 |
109.12.31 6,306 65,427 (13) 71,720 |
109.6.30 15,983 53,750 (13) 69,720 |
|---|---|---|---|
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約 條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組。合併公司應收票據及應收 帳款之預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期0~30天 逾期61~180天 合 計 |
110.6.30 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據與帳 款帳面金額 $ 83,687 669 8 $ 84,364 |
加權平均預期 信用損失率 0% 0~100% 100% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 5 8 |
|||
| 13 |
〜 12 〜
南洋染整股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 未逾期 逾期0~30天 合 計 未逾期 逾期0~30天 逾期31~90天 合 計 |
109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據與帳 款帳面金額 $ 68,896 2,837 $ 71,733 |
加權平均預期 信用損失率 0% 0~100% 109.6.30 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 13 |
|||
| 13 | |||
| 應收票據與帳 款帳面金額 $ 67,696 1,934 103 $ 69,733 |
加權平均預期 信用損失率 0% 0~100% 0~100% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 13 - |
|||
| 13 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期末餘額(即期初餘額)
| 110年1月至6月 109年1月至6月 |
110年1月至6月 109年1月至6月 |
|---|---|
| $ 13 |
13 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之 應收票據及應收帳款均未有提供作抵質押擔保之情形。
( 六 ) 存 貨
| 貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||
| 原 料 | $ | 31,507 | 24,339 | 21,077 | |
| 在 製 品 | 2,418 | 3,573 | 770 | ||
| 副 成 品 | 667 | 426 | 126 | ||
| 製 成 品 | 690 | 423 | 735 | ||
| 合 計 | $ | 35,282 | 28,761 | 22,708 | |
| 與存貨相關費損(利益)直接認列為營業成本之明細如下： | |||||
| 110年4月至6月 109年4月至6月 110年1月至6月 109年1月至6月 |
|||||
| 已出售商品成本 | $ | 6,662 | 5,097 | 14,282 | 8,711 |
| 存貨回升利益 | (34) | (55) | (102) | (87) | |
| 下腳收入 | (401) | (145) | (830) | (405) | |
| 勞務成本 | 71,285 | 61,758 | 132,873 | 120,925 | |
| 租賃成本 | 36 | 36 | 72 | 72 | |
| $ | 77,548 | 66,691 | 146,295 | 129,216 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司 之存貨均未有提供作抵質押擔保之情形。
〜 13 〜
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( 七 ) 不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下：
| 成 本： 民國110年1月1日餘額 增 添 重 分 類 處 分 民國110年6月30日餘額 民國109年1月1日餘額 增 添 處 分 民國109年6月30日餘額 累計折舊及減損損失： 民國110年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 民國110年6月30日餘額 民國109年1月1日餘額 折 舊 處 分 民國109年6月30日餘額 帳面價值： 民國110年6月30日 民國109年12月31日 民國109年6月30日 |
土 地 | 房屋及建築 338,850 - - - 338,850 338,850 - - 338,850 247,702 2,030 - 249,732 243,364 2,190 - 245,554 89,118 91,148 93,296 |
機器設備 541,461 977 18,487 (6,985) 553,940 571,356 669 (16,303) 555,722 488,660 9,738 (6,962) 491,436 515,938 10,766 (15,888) 510,816 62,504 52,801 44,906 |
辦公設備 1,496 - - - 1,496 1,496 - - 1,496 1,496 - - 1,496 1,416 80 - 1,496 - - - |
其 他 35,910 20,426 (18,487) (710) 37,139 40,916 13,433 (2,220) 52,129 30,230 939 (704) 30,465 33,123 1,165 (1,411) 32,877 6,674 5,680 19,252 |
合 計 958,747 21,403 - (7,695) 972,455 993,648 14,102 (18,523) 989,227 768,088 12,707 (7,666) 773,129 793,841 14,201 (17,299) 790,743 199,326 190,659 198,484 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 41,030 - - - $ 41,030 $ 41,030 - - $ 41,030 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 41,030 $ 41,030 $ 41,030 |
合併公司持有之土地(含投資性不動產)分別以民國六十八年九月、七十三年七月 及九十四年二月為基準，折舊性固定資產(含投資性不動產)分別以民國六十三年及六 十九年十二月三十一日為基準，依法辦理資產重估價，民國一一○年六月三十日、一
○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司之重估增值總額皆為 466,614 千元，土 地增值稅準備(帳列「遞延所得稅負債」)金額皆為 145,334 千元。
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日，合併公司以 不動產、廠房及設備提供擔保之明細，請詳附註八。
合併公司為加強防制汙染設施，民國八十五年十二月三十一日向蘇簡秀月等人簽 約購買桃園市蘆竹區坑子外段山腳小段土地計 930 平方公尺，總成本約 21,080 千元，且 價款已全數支付。因其地目屬農業用地，尚無法以本公司名義辦理過戶，故將該土地 之所有權移轉與本公司董事長名下後，並交付本公司監察人代表本公司設定土地抵押 權，以為保全措施。
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( 八 ) 使用權資產
合併公司承租房屋及建築物及機器設備等之帳面金額，其明細如下：
| 房屋及建築 帳面金額： 民國110年6月30日 $ 1,054 民國109年12月31日 $ 1,476 民國109年6月30日 $ 199 |
機器設備 313 349 386 |
總 計 |
|---|---|---|
| 1,367 | ||
| 1,825 | ||
| 585 |
合併公司承租房屋及建築及機器設備所認列之使用權資產於民國一一○年及一○ 九年一月一日至六月三十日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資 訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(七)。
( 九 ) 投資性不動產
| 性不動產 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額： 民國110年6月30日 民國109年12月31日 民國109年6月30日 |
土 地 $ 494,295 $ 494,295 $ 494,295 |
房屋及建築 400 472 543 |
總 計 |
| 494,695 | |||
| 494,767 | |||
| 494,838 |
-
合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一○九年度合 併財務報告附註六(九)。
-
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(九)所揭 露資訊無重大差異。
( 十 ) 租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 流動 非流動 |
110.6.30 $ 920 $ 460 |
109.12.31 913 922 |
109.6.30 |
|---|---|---|---|
| 273 | |||
| 319 |
到期分析請詳附註六(二十)金融工具。
認列於損益之金額如下：
| 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之 低價值租賃) |
110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 109年1月至6月 13 7 191 189 23 35 |
110年1月至6月 109年1月至6月 13 7 191 189 23 35 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 6 $ 96 $ 11 |
3 | 7 | |||
| 94 | 189 | ||||
| 17 | 35 |
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認列於現金流量表之金額如下：
110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月 租賃之現金流出總額 $ 669 599
( 十一 ) 營業租賃
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間，均無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(八)。
( 十二 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項，故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日列報為費用之金額分別為 369 千元、 299 千元、 549 千元及 597 千元。
2. 確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 996 千元、 923 千元、 1,957 千元及 1,852 千元。
( 十三 ) 所得稅
-
合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日所得稅費用分別為 6,486 千元、 4,048 千元、 11,060 千元及 7,844 千元。
-
本公司及子公司南岩半導體營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○ 八年度。
( 十四 ) 資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 二)。
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1. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 110.6.30 認列對子公司所有權益變動數$ 1 處分資產增益 2,258 受領資產 20,099 $ 22,358 |
109.12.31 1 2,258 20,100 22,359 |
109.6.30 |
|---|---|---|
| 1 2,258 20,102 |
||
| 22,361 |
2. 保留盈餘
依本公司章程規定，公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧 損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限；另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例給新股或現金外，不得 使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。
(1) 特別盈餘公積
合併公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目 借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉 金額得列入可供分派盈餘中。
首次採用 IFRSs 時，民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特 別盈餘公積，合併公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分 或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
(2) 盈餘分配
本公司分別於民國一一○年三月二十五日經董事會決議民國一○九年度盈餘 分配案之現金股利金額及民國一○九年六月十八日經股東常會決議民國一○八年 度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：
| 分派予普通股業主之股利： 現金 |
109年度 配股率 (元/股) 金 額 $ 0.9 56,700 |
109年度 配股率 (元/股) 金 額 $ 0.9 56,700 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|---|
| 配股率 (元/股) $ 0.9 |
配股率 (元/股) 1.0 |
金 額 | ||
| 63,000 |
〜 17 〜
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( 十五 ) 每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
基本每股盈餘：
110 年 4 月至 6 月 109 年 4 月至 6 月 110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月
歸屬於本公司普通股權益持有
| 人之淨利 $ 23,783 普通股加權平均流通在外股數 (千股) 63,000 基本每股盈餘(元) $ 0.38 稀釋每股盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利 $ 23,783 普通股加權平均流通在外股數 (千股) 63,000 具稀釋作用之潛在普通股之影 響 23 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響 數後) 63,023 稀釋每股盈餘(元) $ 0.38 |
12,161 63,000 0.19 12,161 63,000 33 63,033 0.19 |
40,269 63,000 0.64 40,269 63,000 37 63,037 0.64 |
28,298 |
|---|---|---|---|
| 63,000 | |||
| 0.45 | |||
| 28,298 | |||
| 63,000 87 |
|||
| 63,087 | |||
| 0.45 |
( 十六 ) 員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 3% 為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日員工酬勞提列金額分別為 450 千元、 1,100 千元、 800 千元及 1,900 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 450 千元、 400 千元、 800 千元及 700 千元，係 以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程 所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業 成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處 理，並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 1,050 千元及 1,900 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 1,050 千元及 1,400 千元，與實際分派情形並 無差異。
〜 18 〜
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( 十七 ) 客戶合約之收入
- 收入之細分
| 主要地區市場： 臺 灣 美 國 中 國 其他國家 主要產品/服務線： 半導體封測 染整加工勞務 產品銷售 出租不動產 主要地區市場： 臺 灣 美 國 中 國 其他國家 主要產品/服務線： 半導體封測 染整加工勞務 產品銷售 出租不動產 |
110年4月至6月 | 110年4月至6月 | |
|---|---|---|---|
| 半導體部門 染整部門 $ 47,144 54,908 14,942 - 11,655 - 2,319 - $ 76,060 54,908 $ 64,523 - - 45,845 11,537 11 - 9,052 $ 76,060 54,908 109年4月至6月 |
合 計 | ||
| 102,052 14,942 11,655 2,319 |
|||
| 130,968 | |||
| 64,523 45,845 11,548 9,052 |
|||
| 130,968 | |||
| 染整部門 48,241 - - - 48,241 - 38,702 487 9,052 48,241 |
合 計 | ||
| 83,792 10,707 5,948 1,988 |
|||
| 102,435 | |||
| 48,247 38,702 6,434 9,052 |
|||
| 102,435 |
〜 19 〜
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| 主要地區市場： 台 灣 美 國 中 國 其他國家 主要產品/服務線： 半導體封測 染整加工勞務 產品銷售 出租不動產 主要地區市場： 台 灣 美 國 中 國 其他國家 主要產品/服務線： 半導體封測 染整加工勞務 產品銷售 出租不動產 |
110年1月至6月 | 110年1月至6月 | |
|---|---|---|---|
| 半導體部門 染整部門 $ 85,677 93,326 28,591 - 24,457 - 7,229 - $ 145,954 93,326 $ 121,614 - - 75,031 24,340 228 - 18,067 $ 145,954 93,326 109年1月至6月 |
合 計 | ||
| 179,003 28,591 24,457 7,229 |
|||
| 239,280 | |||
| 121,614 75,031 24,568 18,067 |
|||
| 239,280 | |||
| 染整部門 93,551 - - - 93,551 - 74,033 1,414 18,104 93,551 |
合 計 | ||
| 163,299 22,108 9,611 4,680 |
|||
| 199,698 | |||
| 96,536 74,033 11,025 18,104 |
|||
| 199,698 |
2. 合約餘額
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。
( 十八 ) 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
110 年 4 月至 6 月 109 年 4 月至 6 月 110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月
| 股利收入 $ - 其 他 243 其他收入合計 $ 243 |
41 72 113 |
- 941 941 |
84 107 191 |
|---|---|---|---|
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( 十九 ) 其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
110 年 4 月至 6 月 109 年 4 月至 6 月 110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月 處分不動產、廠房 $ 89 - 66 (462) 及設備利益(損 失) 外幣兌換損失 (4,664) (4,885) (4,308) (2,881) 透過損益按公允價 665 - (206) - 值衡量之金融資 產利益(損失) 其 他 - (4) 48 (75) $ (3,910) (4,889) (4,400) (3,418)
( 二十 ) 金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註十二(二)。
1. 信用風險
(1) 信用風險集中情況
合併公司之信用風險主要受各債權人信貸特質的影響，客戶經營所在行業亦 對信貸風險造成影響。截至民國一一○年及一○九年六月三十日止，合併公司之 應收帳款總額來自前五大銷貨客戶之佔比分別為 57% 及 53% 。
2. 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履 行相關義務之風險。合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應 其營運並減輕現金流量波動之影響。
下表為金融負債合約到期日包括利息之影響。
| 110年6月30日 非衍生金融負債 應付票據及帳款 其他應付款 租賃負債 存入保證金 |
帳面金額 $ 19,984 92,198 1,380 9,036 $ 122,598 |
合 約 現金流量 19,984 92,198 1,403 9,036 122,621 |
1年以內 19,984 92,198 935 9,036 122,153 |
1-2年 - - 292 - 292 |
2-5年 - - 176 - 176 |
5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - |
||||||
| - |
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| 109年12月31日 非衍生金融負債 應付票據及帳款 其他應付款 租賃負債 存入保證金 109年6月30日 非衍生金融負債 應付票據及帳款 其他應付款 租賃負債 存入保證金 |
帳面金額 $ 26,870 37,715 1,835 9,036 $ 75,456 $ 19,849 114,995 592 9,036 $ 144,472 |
合 約 現金流量 26,870 37,715 1,871 9,036 75,492 19,849 114,995 612 9,036 144,492 |
1年以內 26,870 37,715 935 10 65,530 19,849 114,995 280 20 135,144 |
1-2年 - - 721 9,020 9,741 - - 78 9,010 9,088 |
2-5年 - - 215 6 221 - - 234 6 240 |
5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - |
||||||
| - | ||||||
| - - 20 - |
||||||
| 20 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。
3. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 美 金 歐 元 日 元 金融負債 美 金 |
110.6.30 | 台幣 223,983 936 284 6,536 |
109.12.31 | 台幣 240,941 1,191 - 14,810 |
109.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 8,040 28 1,128 235 |
匯率 27.86 33.15 0.25 27.86 |
外幣 8,460 34 - 520 |
匯率 28.48 35.02 - 28.48 |
外幣 8,691 34 - 642 |
匯率 台幣 29.63 257,514 33.27 1,131 - - 29.63 19,022 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、應付帳款 及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年六月 三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓升值或貶值 1% ，而其他所有因素維持 不變之情況下，民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分 別增加或減少 2,187 千元及 2,396 千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日外幣兌換損失（含已實 現及未實現）分別為 4,308 千元及 2,881 千元。
〜 22 〜
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(2) 利率風險
合併公司於報導日有關附息金融工具之利率概述如下：
| 固定利率工具： 金融資產 變動利率工具： 金融資產 |
帳面金額 | ||
|---|---|---|---|
| 110.6.30 $ 204,815 $ 175,138 |
109.12.31 224,338 206,623 |
109.6.30 | |
| 272,167 | |||
| 137,482 |
合併公司係依報導日非衍生工具之利率暴險進行敏感度分析，若利率增加/ 減少一碼，在所有其他變數均維持不變之情況下，合併公司於民國一一○年及一 ○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加/減少 219 千元及 172 千元，其 主要係來自於變動利率銀行存款之利率風險暴險。
-
另，合併公司固定利率工具之金融資產係採攤銷後成本衡量，報導日市場利
-
率變動對損益並無影響，故不擬揭露公允價值變動之敏感性分析。
(3) 其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎且假設其他變動因素 不變)對綜合損益項目之影響如下：
| 報導日證券價格 上漲10% 下跌10% |
110年1月至6月 其他綜合損 益稅前金額 稅前損益 $ 561 378 $ (561) (378) |
109年1月至6月 | 109年1月至6月 |
|---|---|---|---|
| 其他綜合損 益稅前金額 $ 561 $ (561) |
其他綜合損 益稅前金額 1,216 (1,216) |
稅前損益 | |
| - | |||
| - |
4. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租 賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 權益工具 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
110.6.30 | 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 $ 8,987 $ 37,840 |
公允價值 | ||||
| 第一級 5,606 37,840 |
第二級 - - |
第三級 3,381 - |
合 計 | ||
| 8,987 | |||||
| 37,840 |
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| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 權益工具 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 權益工具 債務工具 |
109.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 $ 18,798 |
公允價值 | ||||
| 第一級 15,417 |
第二級 - 109.6.30 |
第三級 3,381 |
合 計 18,798 |
||
| 公允價值 | |||||
| 第一級 12,158 2,930 |
第二級 - - |
第三級 3,381 - |
合 計 | ||
| 15,539 | |||||
| 2,930 |
-
(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
-
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。
-
主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公 開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不 活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡 市場之指標。
合併公司所持有之金融工具區分如下：
-
具活絡市場之金融工具：上市(櫃)公司股票及公司債等係具標準條款與 條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照 市場報價決定。
-
無活絡市場之金融工具：公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取 得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似 之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括 以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
(3) 第三等級之變動明細表
合併公司公允價值衡量屬第三級者，其變動如下：
110 年 4 月至 6 月 109 年 4 月至 6 月 110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月 期末餘額(即期初餘額) $ - - 3,381 3,381
〜 24 〜
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-
(4) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要是透過其他綜合損益按公允價值
-
衡量之權益工具。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值。無活 絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯 性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產－無活絡 市場之權益工 具 |
評價技術 可類比上市上 櫃公司法 |
重大不可 觀察輸入值 重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 •缺乏市場流動性折價 (110.6.30、109.12.31 及109.6.30皆為20%) •本益比乘數 (110.6.30、109.12.31 及109.6.30分別為 0.94~3.36、 0.97~3.39及 1.00~3.08) •缺乏市場流動性 折價愈高，公允 價值愈低 •乘數愈高，公允 價值愈高 |
|---|---|---|
-
(5) 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或
-
評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參 數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
| 110年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 無活絡市場之權益工具投資 109年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 民國109年6月30日 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 |
輸入值 本益比乘數 、缺乏市場流通性折價 本益比乘數 、缺乏市場流通性折價 本益比乘數 、缺乏市場流通性折價 |
向上或下 變動 ±1% ±1% ±1% |
公允價值變動反應於其 他綜合損益 |
|---|---|---|---|
| 有利變動 不利變動 34 (34) 34 (34) 34 (34) |
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合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
( 廿一 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註十二(二) 所揭露者無重大變動。
( 廿二 ) 資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註十二(一)。
- ( 廿三 ) 非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下：
-
以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(八)。
-
來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 存入保證金 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 存入保證金 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 |
110.1.1 $ 9,036 1,835 $ 10,871 109.1.1 $ 9,023 1,028 $ 10,051 |
現金流量 - (455) (455) 現金流量 13 (436) (423) |
其 他 - - - 其 他 - - - |
110.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 9,036 1,380 |
||||
| 10,416 | ||||
| 109.6.30 | ||||
| 9,036 592 |
||||
| 9,628 |
七、關係人交易
一 ( ) 主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
110 年 4 月至 6 月 109 年 4 月至 6 月 110 年 1 月至 6 月 109 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 1,807 1,746 3,613 3,530
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八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 質押擔保標的 土地 銀行借款額度 擔保 房屋及建築 ″ 定期存款(註1) 天然氣用氣量 保證金 |
110.6.30 $ 11,322 8,184 30,538 $ 50,044 |
109.12.31 11,322 8,524 30,538 50,384 |
109.6.30 |
|---|---|---|---|
| 11,322 8,905 - |
|||
| 20,227 |
(註 1 )帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 重大未認列之合約承諾
合併公司未認列之取得不動產、廠房及設備之合約承諾如下：
| 取得不動產、廠房及設備 | 110.6.30 $ 448 |
109.12.31 66 |
109.6.30 |
|---|---|---|---|
| 175 |
( 二 ) 本集團向上海商業銀行申請融資關稅保證金，額度為美金 3,000 千元。
( 三 ) 本集團為取得銀行借款額度，由本公司提供背書保證金額明細如下：
| 公司名稱 本公司 |
背書保證對象 南岩半導體 |
110.6.30 $ 41,790 (美金1,500千元) |
109.12.31 42,720 (美金1,500千元) |
109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 44,445 | ||||
| (美金1,500千元) |
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
110年4月至6月 | 110年4月至6月 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 109年4月至6月 | 109年4月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
19,023 2,517 429 149 5,519 - |
7,875 199 937 556 1,044 - |
26,898 2,716 1,366 705 6,563 - |
18,016 1,636 384 41 5,907 - |
7,620 558 838 352 1,104 - |
25,636 2,194 1,222 393 7,011 - |
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| 功 能 別 性 質 別 |
110年1月至6月 | 110年1月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | 109年1月至6月 | 109年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
37,272 3,574 842 149 11,152 - |
15,628 1,401 1,665 1,200 2,085 - |
52,900 4,975 2,507 1,349 13,237 - |
35,068 3,281 765 96 12,381 - |
16,306 1,266 1,684 690 2,326 - |
51,374 4,547 2,449 786 14,707 - |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 (註3) |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註2) |
||||||||||||
| 0 | 本公司 | 南岩半導體 | (2) | 534,450 | 45,338 | 41,790 | - | - | % 3.83 |
1,090,714 | Y | N | N |
-
註 1 ：應填列公司依為人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總 限額之計算方法。本公司背書保證作業程序訂定背書保證總額，不得超過本公司當期之淨值；單一企業背書保證金額不得超過本公司當 期之淨值 49% 。
-
註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：
-
(1) 有業務往來之公司。
-
(2) 公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
(3) 直接及間接對公司持有表決權股份超過百分之五十之公司。
-
(4) 公司直接或間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
-
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
-
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
-
註 3 ：此係依期末匯率計算。
3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | |||||
| 本公司 南岩半導 體 本公司 ″ ″ ″ ″ |
日盛貨幣市場基金 Standard Chartered PLC 新興航運(股)公司 永成環科(股)公司 台鳳(股)公司股票 UBS GRP FUNDING SWITZE 5% PERP BNP 4.5% Perpetual Corp (USD) |
無 ″ ″ ″ ″ ″ ″ |
透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產- 非流動 ″ ″ 按攤銷後成本衡量之金 融資產－非流動 ″ |
- - 104,025 338,037 5,042 - - |
10,006 27,834 5,606 3,381 - 23,033 5,596 |
- - 0.02 0.35 - - - |
10,006 27,834 5,606 3,381 - 23,033 5,596 |
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南洋染整股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
從事衍生工具交易：無。
-
母子公司間業務關係及重要交易往來情形如下：(僅揭露交易金額達一千萬元以上 者)：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(千股) | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 南岩半導體(股)公司 | 台灣 | 半導體封裝測試 | 164,191 | 164,191 | 16,254 | 82.09% | 221,807 | 16,088 | 13,347 | 註1 |
註 1 ：左列股數交易於編製合併財務報告時，業已沖銷。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
( 四 ) 主要股東資訊：
單位：股
| 大陸投資資訊：無。 主要股東資訊： |
單位：股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 士榮投資股份有限公司 | 6,266,293 | % 9.94 |
| 何 平 | 5,756,233 | % 9.13 |
| 何 鈞 | 4,463,764 | % 7.08 |
| 臺灣銀行受託保管全球通企業有限公司投資專戶 | 3,949,250 | % 6.26 |
| 財團法人何士毅先生紀念文教基金會 | 3,836,217 | % 6.08 |
| 郭力銘 | 3,655,125 | % 5.80 |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管英瑞吉基金投資 專戶 |
3,239,000 | % 5.14 |
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南洋染整股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十四、部門資訊
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 利息收入 收入總計 應報導部門損益 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 應報導部門損益 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 應報導部門損益 |
110年1月至6月 | 110年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 染整部門 $ 145,954 7,454 $ 153,408 $ 47,291 |
半導體部門 調 整 及沖銷 93,326 - - (7,454) 93,326 (7,454) 20,126 (13,207) 109年1月至6月 |
合 計 | ||
| 239,280 - |
||||
| 239,280 | ||||
| 54,210 | ||||
| 半導體部門 調 整 及沖銷 106,147 - - (7,422) - - 106,147 (7,422) 4,362 (2,708) 110年4月至6月 |
合 計 | |||
| 199,698 - - |
||||
| 199,698 | ||||
| 36,732 | ||||
| 半導體部門 調 整 及銷除 23,432 - - (3,709) 23,432 (3,709) 10,169 (6,832) 109年4月至6月 |
合 計 | |||
| 130,968 - |
||||
| 130,968 | ||||
| 31,760 | ||||
| 半導體部門 54,194 - 54,194 (14) |
調 整 及銷除 - (3,711) (3,711) 337 |
合 計 | ||
| 102,435 - |
||||
| 102,435 | ||||
| 16,135 |
〜 30 〜