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NYDF — AGM Information 2019
Jul 3, 2019
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AGM Information
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一 ○ 八年股東常會
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中華民國一 ○ 八年六月十四日
目 錄
開會議程 .............................................................................................. 1 報告事項 .............................................................................................. 2 承認事項 .............................................................................................. 9 討論事項 .............................................................................................. 33 臨時動議 .............................................................................................. 55
| 附 錄 |
|---|
| 本公司章程.......................................................................................... 56 |
| 股東會議事規則.................................................................................. 61 |
| 取得或處分資產處理程序.................................................................. 63 |
| 背書保證作業程序.............................................................................. 75 |
| 資金貸與他人作業程序...................................................................... 79 |
| 本公司股東名簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數......... 82 |
| 本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率 |
| 之影響.................................................................................................. 82 |
南洋染整股份有限公司一 0 八年股東常會開會議程
時間:中華民國一0八年六月十四日(星期五)上午九時 地點:桃園市蘆竹區南山路三段二三三號
(總公司四樓會議室)
壹、報告出席股數
貳、宣佈開會
參、主席致詞
- 肆、報告事項
一、一0七年度營業報告。
二、監察人審查報告。
- 三、一0七年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告。 四、其他報告事項。
伍、承認事項
-
一、本公司一0七年度營業報告書、個體及合併財務報告, 提請承認案。
-
二、本公司一0七年度盈餘分配,提請承認案。
-
陸、討論事項:
一、本公司現金減資案,提請公決案。
-
二、修正本公司章程,提請公決案。
-
三、修正本公司股東會議事規則,提請公決案。
-
四、修正「取得或處分資產處理程序」,提請公決案。
-
五、修正「背書保證作業程序」,提請公決案。
-
六、修正「資金貸與他人作業程序」,提請公決案。
柒、臨時動議
捌、散會
-1-
肆、報告事項
一、一0七年度營業報告
(一)經營方針:
本公司為一專業染整廠,加工產品為純棉、人造棉及化 學纖維針織布等漂染、整理加工及銷售等業務;子公司(南岩 半導體股份有限公司)為一專業通訊半導體元件封裝及測試代 工廠。
(二)合併公司107 年度及106 年度營運狀況,報告如下: 單位:新台幣仟元
| 項目 | 107 年度 | 106 年度 | 增(減)率% |
|---|---|---|---|
| 營業淨額 | 505,982 | 533,252 | (5.1) |
| 營業淨利 | 119,370 | 123,307 | (3.2) |
| 營業外收入及支出 | 17,198 | 1,600 | 9.7 |
| 稅前淨利 | 136,568 | 124,907 | 9.3 |
| 所得稅費用 | (25,182) | (22,902) | 1.0 |
| 稅後淨利 | 111,386 | 102,005 | 9.2 |
1、母公司營運概況:
| 布種 | 107 年度 | 106 年度 | 增(減)率% |
|---|---|---|---|
| 棉布 | 1,061,384 公斤 | 1,179,943 公斤 | (10.0) |
| 長纖針織布 | 220,782 公斤 | 305,943 公斤 | (27.8) |
| 化學纖維混紡布 | 717,492 公斤 | 609,187 公斤 | 17.8 |
| 總出貨量 | 1,999,657 公斤 | 2,095,073 公斤 | (4.6) |
| 營業淨額(註) | 205,793 仟元 | 191,883 仟元 | 7.2 |
註:未含租金收入
-2-
2、子公司營運概況:
| 項目 | 107 年度 | 106 年度 | 增(減)率% |
|---|---|---|---|
| 陶封 | 495,142pcs | 1,007,356 pcs | (50.8) |
| 塑封 | 426,988,557pcs | 508,971,408 pcs | (16.1) |
| 總出貨量 | 427,483,699pcs | 509,978,764 pcs | (16.2) |
| 營業淨額 | 263,957 仟元 | 305,131 仟元 | (13.5) |
(三)經營策略
我國海關進、出口貿易統計資料顯示,紡織品貿易,107 年全年度我紡織品出口總值為100.74 億美元,成長0.01%; 進口總值為36.81 億美元,成長9%,貿易順差為63.93 億美 元,較去年同期減少3.15 億美元,衰退5%。
出口地區以越南為最大市場,其次是中國大陸、美國、香 港及印尼,合計佔出口總值6 成;以出口值分析,主要出口大 宗項目為布料(占66%),衰退2%。而成衣及服飾品(占5%), 較去年衰退7%。
進口地區中國大陸仍為我排名第一的進口來源,其次是越 南、歐盟、美國及日本,合計佔進口總值達76%;進口值分析 ,主要進口項目成衣及服飾品為大宗(占52%),成長11%,其 次布料(占14%),成長3% 。
中國大陸、歐盟及越南以進口成衣及服飾為主;越南及印 尼則以出口布料為大宗項目。(資料來源:紡拓會)
全球化及全方位通路為消費者提供更快速且多元又平價的 快時尚風潮,讓本土紡織產業舉步維艱,本公司除了固守原有 客戶之外,開拓新客源似乎難以有大的訂單流入;內銷產業訂 單少量多樣,相對地複雜性也較高,因而製程也變得較為長, 所花費的流程亦較繁瑣;但本公司仍保有一貫原則,研發創新 原有的技術,服務客戶,雖然「單價」在上述條件下有些微調 整,但目的都希望客戶有更好的服務品質。
-3-
半導體產業部份,營運概況較去年衰退,因中美貿易戰迫 使電子產業全球重新定位競爭激烈,持續研發創新產品以維持【★】 獲利的穏定性。
合併公司經營績效,染廠部份,加工布種仍以棉布居多, 化學纖維混紡布及長纖針織布次之,產值205,793 仟元,較去 年增加7.2%;半導體產業部份,塑封為主要產能,陶封次之 ,產值263,957 仟元,較去年減少13.5%;整體合併公司稅後 淨利111,386 仟元,成長9.2%。
目前政府環保政策的壓力仍然存在,每年的廢水處理及廢 棄物的清理所費不貲;但,本公司仍秉持永續經營理念,極力 配合政府政策,根留台灣將環保作得更完備更符合標準,以善 盡企業社會責任;107 年即使在嚴峻的大環境下,仍有獲利, 亦是客戶一路支持以及員工努力的表徵。
展望未來,成衣業在面對消費者品味需求的變化,無不快 速調整商業模式,以更貼進瞬息萬變的市場,而本公司也極力 地配合客戶,除了提升紡織品的染、整加工技術、培訓染、整 專業技術人才外,更加強生產管理、減少故障、提高良率,為 客戶提供更好更完善的加工環境,產出優良品質的產品,以符 合市場需求。
董事長: 總經理: 會計主管:
-4-
- 二、監察人審查報告,敬請 鑒察。
說明:
-
(一) 本公司一0 七年度個體財務報告及合併財務報告,業 經資誠聯合會計師事務所徐聖忠、李運鞭會計師查核 簽證,連同營業報告書、盈餘分配之議案,送請監察 人審查完竣。
-
(二) 謹請監察人提報宣讀審查報告書。
-5-
南洋染整股份有限公司監察人審查報告書
茲 准
董事會造送本公司一0 七年度營業報告書、個體財務報告及 合併財務報告、盈餘分配之議案等,業經本監察人查核完 竣,認為尚無不合,爰依公司法第二百一十九條之規定繕 具報告。敬請 鑒察。
此 上
南洋染整股份有限公司一 0 八年股東常會
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監察人:何 平 監察人:劉志文
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中
一 華 民 國 0 八 年 三 月 廿二 日
-6-
-
三、一0七年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告。
-
說明:依本公司章程明定提撥比率,董事會決議分派 107 年度員工酬勞新台幣 3,250,000 元 ( 占比 2.6%) ,董監 事酬勞新台幣 2,100,000 元 ( 占比 1.68%) ;全數均以 現金方式發放。
-7-
四、其他報告事項:無。
-8-
伍、承認事項
第一案 董事會提
-
案由:本公司一0七年度營業報告書、個體及合併財務報告, 提請承認案。
-
一
-
說明: ( ) 本公司一0 七年度營業報告書暨經資誠聯合會計師事 務所徐聖忠會計師及李運鞭會計師查核竣事並出具 無保留意見之查核報告之個體及合併財務報告,業 經董事會決議通過,並送請監察人查核竣事。
-
二
-
( ) 營業報告書請參閱第2 頁、個體及合併財務報告請參 閱第 10 頁。
決議:
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第二案 董事會提
案由:本公司一0七年度盈餘分配,提請承認案。 說明:
-
(一)本公司107年度稅後淨利為103,811,667 元,減計依法 提列百分之十法定盈餘公積10,381,167 元及特別盈餘 公積2,347,193 元,加計期初未分配盈餘4,427,570 元 及107 年度保留盈餘調整數1,581,417 元,期末可分配 盈餘為97,092,294 元。
- 擬分派:股東現金股利93,600,000 元(每股1.3 元),計 算至元為止(元以下捨去),其畸零款合計數計入本公司 之其他收入。(請參閱次頁─盈餘分配表)
-
二
-
( ) 本案俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息基準日及 相關事宜。
-
( 三 ) 提請 承認。(請參閱第32 頁)
-
決議:
-31-
南洋染整股份有限公司 盈餘分配表 一0 七年度
單位:新台幣元
| 項目 | 金額 | 金額 |
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 4,427,570 | |
| 加:107年度保留盈餘調整數 | 1,581,417 | |
| 調整後未分配盈餘 | 6,008,987 | |
| 加:107年度稅後純益 | 103,811,667 | |
| (10,381,167) | ||
| 減:提列10%法定盈餘公積 | ||
| (2,347,193) | ||
| 減:提列特別盈餘公積 | ||
| 可供分配盈餘 | 97,092,294 | |
| 分配項目: | ||
| 93,600,000 | ||
| 股東紅利-現金股利(每股1.3 元) | ||
| 期末未分配盈餘 | 3,492,294 |
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董事長: 總經理: 會計主管:
-32-
陸、討論事項
第一案 董事會提
案由:本公司現金減資案,提請公決案。
說明:
-
1.本公司為提昇每股盈餘及股東權益報酬率,妥善運用資金,擬 辦理現金減資退還股東現金股款乙案。
-
2.本次減資金額訂為新台幣90,000,000 元整,以目前實收資本 額新台幣720,000,000 元,流通在外股數72,000,000 股為計 算基準,預計現金減資比率為12.5%,每股退還股東新台幣 1.25 元,減資後實收資本額為新台幣630,000,000 元,分為 63,000,000 股,本次減資換發之股份,採無實體發行,免印製 股票。
-
3.將依「減資換股基準日」股東名簿記載各股東持有股份分別計 算,每仟股換發875 股(即每仟股減少125 股),總計銷除股份 9,000,000 股。減資後不滿壹股之畸零股,按面額計算給付現 金,計算至元為止(元以下捨去),所有不滿壹股之畸零股授 權董事長洽特定人以該面額認購之。
-
4.本案俟提請108 年股東常會通過及主管機關核准後,由股東會 授權董事會訂定減資基準日及減資換發股票基準日。其他未盡 事宜,由股東常會授權董事會全權處理,並得依最新法令規定 而辦理相關事宜。
決議:
-33-
第二案 董事會提
案由:修正本公司章程,提請公決案。
說明:1.配合公司法部份條文修正及新增得用電子方式行使表決權,修 改本公司章程相關條文。
- 2.附修正部份條文前後對照表。
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 第六條本公司股票概用記名式,由本 公司董事三人以上簽章或蓋章 ,加蓋本公司印鑑,並經主管 機關或其核定之發行登記機關 簽證後發行之。 本公司發行之股份得免印製股 票,並應洽證券集中保管事業 機構登錄。 第十三條股東會之決議除公司法另有 規定外,應有代表已發行股份 總數過半數之股東出席並以出 席股東表決權過半數之同意行 之。 第廿三條本公司依當年度扣除已提列 員工及董監事酬勞前之本期 稅前淨利,分派員工及董監 事酬勞。比例如下: (一)員工酬勞不低於百分之 二。 (二)董監事酬勞不高於百分 之三。 但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。 前項有關員工酬勞部分,得以 股票或現金方式分派,分派時 惟應由董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數 同意決議並提報股東會。 本公司股利政策,係配合公司 |
第六條本公司股票概用記名式,由代 表公司之董事簽章或蓋章,加 蓋本公司印鑑,並經主管機關 或其核定之發行登記機關簽證 後發行之。 本公司發行之股份得免印製股 票,並應洽證券集中保管事業 機構登錄。 第十三條股東會之決議除公司法另有 規定外,應有代表已發行股份 總數過半數之股東出席並以出 席股東表決權過半數之同意行 之。本公司股東得以電子方式 行使表決權,以電子方式行使 表決權之股東視為親自出席, 其相關事宜悉依法令規定辦理 。 第廿三條本公司依當年度扣除已提列 員工及董監事酬勞前之本期稅 前淨利,分派員工及董監事酬 勞。比例如下: (一)員工酬勞不低於百分之二 。 (二)董監事酬勞不高於百分之 三. 但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。 前項有關員工酬勞部分,得以 股票或現金方式分派,分派時 惟應由董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數 同意決議並提報股東會。 本公司股利政策,係配合公司 |
配合公司法 法令修正 配合公司法 法令修正 配合公司法 法令修正。 |
-34-
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|
|---|---|---|---|
| 財務面、業務面及經營面,並 兼顧股東利益等因素;盈餘之 分派得以現金股利或股票股利 方式為之;本公司營運穩定, 盈餘之分派以現金股利為優先 考量。 本公司年度總決算如有盈餘, 除依法提繳所得稅外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額 提撥百分之十為法定盈餘公積 ,但法定盈餘公積已達資本總 額時,不在此限。次依法令或 主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積,如尚有盈餘再加計 前期累積未分配盈餘,由董事 會視營運需要酌情保留適當盈 餘後,並擬具分派議案,提請 股東會決議後分派股東紅利。 第廿五條第四十七次修正於中華民國 一0 六年六月十四日。 |
財務面、業務面及經營面,並 兼顧股東利益等因素;盈餘之分 派得以現金股利或股票股利方 式為之;本公司營運穩定,盈餘 之分派以現金股利為優先考量 。 本公司年度總決算如有盈餘, 除依法提繳所得稅外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額 提撥百分之十為法定盈餘公積 ,但法定盈餘公積已達資本總 額時,不在此限。次依法令或 主管機關規定提列或迴轉特別 盈餘公積,如尚有盈餘再加計 前期累積未分配盈餘數,由董 事會視營運需要酌情保留適當 盈餘後,並擬具分派議案,若 以發行新股方式為之時,應提 請股東會決議後分派之。 本公司依公司法第二百四十條 第五項規定,授權董事會以三 分之二以上董事之出席,及出 席董事過半數之決議,將應分 派股息及紅利或公司法第二百 四十一條第一項規定之法定盈 餘公積及資本公積之全部或一 部,以發放現金之方式為之, 並報告股東會。 第廿五條第四十八次修正於中華民國 一0 八年六月十四日。 |
配合第四十 八次修正日 期修正。 |
決議:
-35-
第三案 董事會提
案由:修正本公司股東會議事規則,提請公決案。
-
說明:1.配合新增得用電子方式行使表決權,修改本公司股東會議事 規則相關條文。
-
2.附修正部份條文前後對照表。
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 三、出席股東(或代理人)請帶出席證 ,繳交簽到卡以代簽到,並憑計 算股權。 十三、議案之表決,除公司法及公司 章程另有規定外,以出席股東 表決權過半數之同意通過之。 表決時,如經主席徵詢無異議 者,視為通過,其效力與投票 表決相同。 股東每股有一表決權,股東委 託代理人出席股東會,除信託 事業或經證券主管機關核准之 股務代理機構外,一人同時受 二人以上股東委託出席股東會 時,其代理之表決權不得超過 已發行股份總數表決權之百分 之三,超過時其超過之表決權 ,不予計算。 廿二、本規則未定事項,悉依公司法 、財政部證券暨期貨管理委員 會頒佈之議事規範暨本公司章 程規定辦理。 |
三、出席股東(或代理人)請帶出席證 或繳交簽到卡以代簽到。 出席股數依出席證或繳交之簽到 卡,加計以電子方式行使表決權 之股數計算之。 十三、議案之表決,除公司法及公司 章程另有規定外,以出席股東 表決權過半數之同意通過之。 股東每股有一表決權,股東委 託代理人出席股東會,除信託 事業或經證券主管機關核准之 股務代理機構外,一人同時受 二人以上股東委託出席股東會 時,其代理之表決權不得超過 已發行股份總數表決權之百分 之三,超過時其超過之表決權 ,不予計算。 廿二、本規則未定事項,悉依公司法 、金融監督管理委員會頒佈之 議事規範暨本公司章程規定辦 理。 |
新增得用電 子方式行使 表決權。 配合法令刪 除此段。 配合主管機 關變更名稱 修正 |
決議:
-36-
第四案 董事會提
案由:修正「取得或處分資產處理程序」,提請公決案。
說明:1.依據金融監督管理委員會107 年11 月26 日金管證發字第 10703410725 號函辦理。
2.附修正部分條文前後對照表。
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 二、資產之適用範圍: (一)股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建築 、投資性不動產、土地使用權 、營建業之存貨)及設備,及 其他固定資產。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 (五)衍生性商品:指其價值由資產 、利率、匯率、指數或其他利 益等商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、槓桿 保證金契約、交換契約,及上 述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約,不含保 險契約、履約契約、售後服務 契約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨合約。本公司不從事避 險性交易商品。 (六)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依公司 法第一百五十六條第八項規定 發行新股受讓他公司股份(以 下簡稱股份受讓)者。 (七)其他重要資產。 |
二、資產之適用範圍: (一)股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建築 、投資性不動產、營建業之存 貨)及設備,及其他固定資產。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 (五)使用權資產。 (六)衍生性商品:指其價值由特定 利率、金融工具價格、商品價 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 變數所衍生之遠期契約、選擇 權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,上述契約 之組合,或崁入衍生性商品之 組合式契約或結購型商品等。 所稱之遠期契約,不含保險契 約、履約契約、售後服務契約 、長期租賃契約及長期進(銷) 貨契約。本公司不從事避險性 交易商品。 (七)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依公司 法第一百五十六條之三規定發 行新股受讓他公司股份(以下 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 三、評估程序: (一)本公司取得或處分長、短期有 價證券投資或從事衍生性商品 交易應由財務部門進行相關效 益之分析並評估可能之風險; 而取得或處分不動產及其他資 產則由各單位事先擬定資本支 出計畫,就取得或處分目的、 預計效益等進行可行性評估; 如係向關係人取得不動產,並 應依本處理程序第二章規定評 估交易條件合理性等事項。 (二)本公司取得或處分有價證券, 應於事實發生日前取具標的公 司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表作為評估交易 價格之參考,另交易金額達公 司實收資本額百分之二十或新 台幣三億元以上者,應於事實 發生日前洽請會計師就交易價 格之合理性表示意見,會計師 若需採用專家報告者,應依財 團法人中華民國會計研究發展 基金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。但該 有價證券具活絡市場之公開報 價或金融監督管理委員會(以 下簡稱本會)另有規定者,不 在此限。其交易金額之計算, 應依第一章第五條第一項第五 款規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年,已依 本準則規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見部 分免再計入。 (三)本公司取得或處分會員證或無 形資產交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億 元以上者,除與政府機關交易 外,應於事實發生日前洽請會 |
簡稱股份受讓)者。 (八)其他重要資產。 三、評估程序: (一)本公司取得或處分長、短期有 價證券投資或從事衍生性商品 交易應由財務部門進行相關效 益之分析並評估可能之風險; 而取得或處分不動產及其他資 產則由各單位事先擬定資本支 出計畫,就取得或處分目的、 預計效益等進行可行性評估; 如係向關係人取得不動產,並 應依本處理程序第二章規定評 估交易條件合理性等事項。 (二)本公司取得或處分有價證券, 應於事實發生日前取具標的公 司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表作為評估交易 價格之參考,另交易金額達公 司實收資本額百分之二十或新 台幣三億元以上者,應於事實 發生日前洽請會計師就交易價 格之合理性表示意見,會計師 若需採用專家報告者,應依財 團法人中華民國會計研究發展 基金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。但該 有價證券具活絡市場之公開報 價或金融監督管理委員會(以 下簡稱本會)另有規定者,不 在此限。其交易金額之計算, 應依第一章第五條第一項第五 款規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年,已依 本準則規定取得專業估價者出 具之估價報告或會計師意見部 分免再計入。 (三)本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證交易金 額達公司實收資本額百分之二 十或新臺幣三億元以上者,除 與國內政府機關交易外,應於 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 計師就交易價格之合理性表示 意見,會計師並應依會計研究 發展基金會所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。其交 易金額之計算,應依第一章第 五條第一項第五款規定辦理, 且所稱一年內係以本次交易事 實發生之日為基準,往前追溯 推算一年,已依本準則規定取 得專業估價者出具之估價報告 或會計師意見部分免再計入。 (四)若取得或處分不動產及其他固 定資產金額達公司實收資本額 百分之二十或新台幣三億元以 上者,應先洽請客觀公正之專 業估價者出具估價報告,並按 本處理程序之資產估價程序辦 理。 (五)本公司辦理合併、分割、收購 或股份受讓,應於召開董事會 決議前,委請會計師、律師或 證券承銷商就換股比例、收購 價格或配發股東之現金或其他 財產之合理性表示意見,提報 董事會討論通過。 (六)本公司取得或處分資產之價格 決定方式、參考依據,除依前述 規定參酌專業估價、會計師等相 關專家之意見外,並應依下列各 情形辦理: 1.取得或處分已於集中交易市場或 櫃檯買賣中心買賣之有價證券, 依當時之股權或債券價格決定之 。 2.取得或處分非於集中交易市場或 櫃檯買賣中心買賣之有價證券, 應考量其每股淨值、技術與獲利 能力、未來發展潛力、市場利率 、債券票面利率及債務人債信等 ,並參考當時最近之成交價格議 定之。 3.取得或處分會員證,應考量其可 產生之效益,參酌當時最近之成 交價格議定;取得或處分專利權 、著作權、商標權、特許權等無 |
事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見,會 計師並應依會計研究發展基金 會所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理。其交易金額之 計算,應依第一章第五條第一 項第五款規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生之 日為基準,往前追溯推算一年 ,已依本準則規定取得專業估 價者出具之估價報告或會計師 意見部分免再計入。 (四)若取得或處分不動產或其使用 權資產及其他固定資產金額達公 司實收資本額百分之二十或新台 幣三億元以上者,應先洽請客觀 公正之專業估價者出具估價報告 ,並按本處理程序之資產估價程 序辦理。 (五)本公司辦理合併、分割、收購 或股份受讓,應於召開董事會決 議前,委請會計師、律師或證券 承銷商就換股比例、收購價格或 配發股東之現金或其他財產之合 理性表示意見,提報董事會討論 通過。 (六) 本公司取得或處分資產之價格 決定方式、參考依據,除依前述 規定參酌專業估價、會計師等相 關專家之意見外,並應依下列各 情形辦理: 1.取得或處分已於集中交易市場 或櫃檯買賣中心買賣之有價證 券,依當時之股權或債券價格 決定之。 2.取得或處分非於集中交易市場 或櫃檯買賣中心買賣之有價證 券,應考量其每股淨值、技術 與獲利能力、未來發展潛力、 市場利率、債券票面利率及債 務人債信等,並參考當時最近 之成交價格議定之。 3.取得或處分會員證,應考量其 可產生之效益,參酌當時最近 之成交價格議定;取得或處分 |
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修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 形資產,應參考國際或市場慣例 、可使用年限及對公司技術、業 務之影響議定。 4.取得或處分不動產及其他固定資 產應參考公告現值、評定現值、 鄰近不動產實際成交價格或帳面 價值、供應商報價等議定之。若 係向關係人購入不動產,應先依 本處理程序第二章規定之方法設 算,以評估交易價格是否合理。 5.從事衍生性商品交易應參酌期貨 市場交易狀況、匯率及利率走勢 等。 6.辦理合併、分割、收購或股份受 讓應考量其業務性質、每股淨值、 資產價值、技術與獲利能力、產能 及未來成長潛力等。 五、公告申報程序: (一)本公司取得或處分資產,有下 列情形者,應按性質依金管會 規定格式及內容,於事實發生 之即日起算二日內將相關資訊 於金管會指定網站辦理公告申 報。 1.向關係人取得或處分不動產,或 與關係人為取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之 債件、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基金, 不在此限。 2.進行合併、分割、收購或股份受 讓。 3.從事衍生性商品交易損失達本處 理程序第三章第十四條第四項規 定之全部或個別契約損失上限金 額。 4.取得或處分之資產種類屬供營業 使用之機器設備,且其交易對象 非為關係人,交易金額並達下列 |
專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產,應參考國際 或市場慣例、可使用年限及對 公司技術、業務之影響議定。 4.取得或處分不動產及其他固定 資產應參考公告現值、評定現值 、鄰近不動產實際成交價格或帳 面價值、供應商報價等議定之。 若係向關係人購入不動產,應先 依本處理程序第二章規定之方法 設算,以評估交易價格是否合理 。 5.從事衍生性商品交易應參酌期 貨市場交易狀況、匯率及利率走 勢等。 6.辦理合併、分割、收購或股份 受讓應考量其業務性質、每股淨 值、資產價值、技術與獲利能力 、產能及未來成長潛力等。 五、公告申報程序: (一)本公司取得或處分資產,有下 列情形者,應按性質依金管會 規定格式及內容,於事實發生 之即日起算二日內將相關資訊 於金管會指定網站辦理公告申 報。 1.向關係人取得或處分不動產或其 使用權資產,或與關係人為取得 或處分不動產或其使用權資產外 之其他資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣國內公債、附買回、賣回條 件之債件、申購或買回國內證券 投資信託事業發行之貨幣市場基 金,不在此限。 2.進行合併、分割、收購或股份受 讓。 3.從事衍生性商品交易損失達本處 理程序第三章第十四條第四項規 定之全部或個別契約損失上限金 額。 4.取得或處分供營業使用之設備或 其使用權資產,且其交易對象非 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 規定之一: (1)實收資本額未達新臺幣一百億 元之公開發行公司,交易金額達 新臺幣五億元以上。 (2)實收資本額達新臺幣一百億元 以上之公開發行公司,交易金額 達新臺幣十億元以上。 5.經營營建業務之公開發行公司取 得或處分供營建使用之不動產且 其交易對象非為關係人,交易金 額達新臺幣五億元以上。 6.以自地委建、租地委建、合建分 屋、合建分成、合建分售方式取 得不動產,公司預計投入之交易 金額達新臺幣五億元以上。 7.除前六款以外之資產交易、金融 機構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以 上。但下列情形不在此限: (1)買賣公債。 (2)以投資為專業,於海內外證券交 易所或證券商營業處所所為之有 價證券買賣,或於國內初級市場 認購募集發行之普通公司債及未 涉及股權之一般金融債券,或證 券商因承銷業務需要、擔任興櫃 公司輔導推薦證券商依財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心規定 認購之有價證券。 (3)買賣附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金。 前項交易金額依下列方式計算之: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 3.一年內累積取得或處分(取得、 處分分別累積)同一開發計畫不 動產之金額。 4.一年內累積取得或處分(取得、 處分分別累積)同一有價證券之 金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實 |
為關係人,交易金額並達下列規 定之一: (1)實收資本額未達新臺幣一百 億元之公開發行公司,交易 金額達新臺幣五億元以上。 (2)實收資本額達新臺幣一百億 元以上之公開發行公司,交 易金額達新臺幣十億元以上 。 5.經營營建業務之公開發行公司取 得或處分供營建使用之不動產或 其使用權資產且其交易對象非為 關係人,交易金額達新臺幣五億 元以上;其中實收資本額達新臺 幣一百億元以上,處分自行興建 完工建案之不動產,且交易對象 非為關係人者,交易金額為達新 臺幣十億元以上。 6.以自地委建、租地委建、合建分 屋、合建分成、合建分售方式取 得不動產,且其交易對象非為關 係人,公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。 7.除前六款以外之資產交易、金融 機構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以 上。但下列情形不在此限: (1)買賣國內公債。 (2)以投資為專業者,於證券交易 所或證券商營業處所所為之有 價證券買賣,或於初級市場認 購募集發行之普通公司債及未 涉及股權之一般金融債券(不 含次順位債券),或申購或買 回證券投資信託基金或期貨信 託基金,或證券商因承銷業務 需要、擔任興櫃公司輔導推薦 證券商依財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心規定認購之有 價證券。 (3)買賣附買回、賣回條件之債券 、申購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基金。 前項交易金額依下列方式計算之: |
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修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 發生之日為基準,往前追溯推算一 年,已依「公開發行公司取得或處 分資產處理準則」規定公告部分免 再計入。 (二)本公司應按月將本公司及非屬 國內公開發行公司之子公司截至 上月底止從事衍生性商品交易之 情形依規定格式,於每月十日前 輸入金管會指定之資訊申報網站 。 (三)應公告項目如於公告時有錯誤 或缺漏而應予補正時,應於知悉之 即日起算二日內將全部項目重行公 告。 (四)已依(一)規定公告申報之交易 ,如有下列情形之一者,應於事實 發生之即日起算二日內將相關資訊 於金管會指定網站辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契約有變更、 終止或解除情事。 2.合併、分割、收購或股份受讓未 依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 六、資產估價程序: 本公司取得或處分不動產或設備 ,除與政府機關交易、自地委建 、租地委建,或取得、處分供營 業使用之設備外,交易金額達公 司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上者,應於事實發生 日前取得專業估價者出具之估價 報告,並符合下列規定。惟本公 |
1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相對人取得 或處分同一性質標的交易之金 額。 3.一年內累積取得或處分(取得、 處分分別累積)同一開發計畫不 動產或其使用權資產之金額。 4.一年內累積取得或處分(取得、 處分分別累積)同一有價證券之 金額。 前項所稱一年內係以本次交易事 實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依「公開發行公司取 得或處分資產處理準則」規定公 告部分免再計入。 (二)本公司應按月將本公司及非屬 國內公開發行公司之子公司截 至上月底止從事衍生性商品交 易之情形依規定格式,於每月 十日前輸入金管會指定之資訊 申報網站。 (三)應公告項目如於公告時有錯誤 或缺漏而應予補正時,應於知 悉之即日起算二日內將全部項 目重行公告。 (四)已依(一)規定公告申報之交易 後,有下列情形之一者,應於 事實發生之即日起算二日內將 相關資訊於金管會指定網站辦 理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契約有變更 、終止或解除情事。 2.合併、分割、收購或股份受讓 未依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 六、資產估價程序: 本公司取得或處分不動產、設備 或其使用權資產,除與國內政府 機關交易、自地委建、租地委建 ,或取得、處分供營業使用之設 備或其使用權資產外,交易金額 達公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者,應於事實 發生日前取得專業估價者出具之 |
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修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 司經法院拍賣程序取得或處分資 產者,得以法院所出具之證明文 件替代估價報告或會計師意見。 (一)因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交 易價格之參考依據時,該項 交易應先提經董事會決議通 過,未來交易條件變更者, 亦應比照上開程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元以 上者,應請二家以上之專業 估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有下 列情形之一者,除取得資產 之估價結果均高於交易金額 ,或處分資產之估價結果均 低於交易金額外,應洽請會 計師依財團法人中華民國會 計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定 辦理,並對差異原因及交易 價格之允當性表示具體意見 : 1.估價結果與交易金額差距 達交易金額百分之二十以 上者。 2.二家以上專業估價者之估 價結果差距達交易金額百分 之十以上者。 (四)專業估價者,出具報告日期 與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。 (五)其交易金額之計算,應依第 一章第五條第二項規定辦理 ,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往 前追溯推算一年,已依本準 則規定取得專業估價者出具 之估價報告或會計師意見部 分免再計入。 |
估價報告,並符合下列規定。惟 本公司經法院拍賣程序取得或處 分資產者,得以法院所出具之證 明文件替代估價報告或會計師意 見。 (一)因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交 易價格之參考依據時,該項 交易應先提經董事會決議通 過;其嗣後有交易條件變更 時,亦同。 (二)交易金額達新臺幣十億元以 上者,應請二家以上之專業 估價者 估價。 (三)專業估價者之估價結果有下 列情形之一者,除取得資產 之估價結果均高於交易金額 ,或處分資產之估價結果均 低於交易金額外,應洽請會 計師依財團法人中華民國會 計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定 辦理,並對差異原因及交易 價格之允當性表示具體意見 : 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額百分之二十以上者 。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上者。 (四)專業估價者,出具報告日期 與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。 (五)其交易金額之計算,應依第 一章第五條第二項規定辦理 ,且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準,往 前追溯推算一年,已依本準 則規定取得專業估價者出具 之估價報告或會計師意見部 分免再計入。 |
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修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 七、投資範圍及額度: 本公司及本公司之子公司除取得 供營業使用之資產外,尚得投資 購買非供營業使用之不動產及有 價證券,其額度之限制分別如下 。計算第(三)、(四)款時,對於 參與投資設立或擔任董事、監察 人,且擬長期持有者,得不予計 入。 (一)非供營業使用之不動產之總額 不得逾本公司最近期財務報表 淨值之百分之五十;子公司不 得逾其最近期財務報表淨值之 百分之三十。 (二)有價證券之總額,不得逾本公 司最近期財務報表淨值之百分 之五十;子公司不得逾其最近 期財務報表淨值之百分之二十 。 (三)本公司及子公司各自對單一上 市或上櫃公司之投資淨額,不 得超過各自公司最近期財務報 表淨值百分之十。 (四)本公司及子公司合計對單一上 市或上櫃公司之投資持股,不 得超過該單一上市或上櫃公司 以發行股份總額百分之十。 十一、決議程序: 本公司向關係人取得或處分不動 產,或與關係人取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新台幣三億元以上 者,除買賣公債、附買回、賣回 條件之債件、申購或買回國內證 券投資信託事業發行之貨幣市場 基金外,應將下列資料提交董事 會通過及監察人承認後,始得簽 訂交易契約及支付款款項: (一)取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之原因 。 (三)向關係人取得不動產,依第十 |
七、投資範圍及額度: 本公司及本公司之子公司除取得 供營業使用之資產外,尚得投資 購買非供營業使用之不動產及其 使用權資產或有價證券,其額度 之限制分別如下。計算第(三)、 (四)款時,對於參與投資設立或 擔任董事、監察人,且擬長期持 有者,得不予計入。 (一)非供營業使用之不動產之總額 不得逾本公司最近期財務報表 淨值之百分之五十;子公司不 得逾其最近期財務報表淨值之 百分之三十。 (二)有價證券之總額,不得逾本公 司最近期財務報表淨值之百分 之五十;子公司不得逾其最近 期財務報表淨值之百分之二十 。 (三)本公司及子公司各自對單一上 市或上櫃公司之投資淨額,不 得超過各自公司最近期財務報 表淨值百分之十。 (四)本公司及子公司合計對單一上 市或上櫃公司之投資持股,不 得超過該單一上市或上櫃公司 以發行股份總額百分之十。 十一、決議程序: 本公司向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產,或與關係人 取得或處分不動產或其使用權資 產外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新台幣三億元以上 者,除買賣國內公債、附買回、 賣回條件之債件、申購或買回國 內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金外,應將下列資料提交 董事會通過及監察人承認後,始 得簽訂交易契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之原因 。 |
依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 |
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| 二條或第十三條除外條款規定 評估預定交易條件合理性之相 關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與本公司和關係人 之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 (六)依前條規定取得之專業估價者 出具之估價報告,或會計師意 見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第一章 第五條第二項規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年,已依本 準則規定提交董事會通過及監察人 承認部分免再計入。 本公司與其母公司或子公司間,取 得或處分供營業使用之機器設備, 董事會得依第四條第一項第五款授 權董事長在一定額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會追認。 已依第一項設置獨立董事者,依前 項規定提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對意見或保留意見,應於董 事會議事錄載明。 十二、交易條件合理性之評估: 本公司向關係人取得不動產,除 關係人係因繼承或贈與而取得不 動產;或關係人訂約取得不動產 時間距本交易訂約日已逾五年; 或係與關係人簽訂合建契約,或 |
(三)向關係人取得不動產或其使用 權資產,依第十二條或第十三 條除外條款規定評估預定交易 條件合理性之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與本公司和關係人 之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 (六)依前條規定取得之專業估價者 出具之估價報告,或會計師意 見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第一章 第五條第二項規定辦理,且所稱一 年內係以本次交易事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年,已依本 準則規定提交董事會通過及監察人 承認部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司或其直 接或間接持有百分之百已發行股份 或資本總額之子公司彼此間從事下 列交易,董事會得依第四條第一項 第五款授權董事長在一定額度內先 行決行,事後再提報最近期之董事 會追認: (一)取得或處分供營業使用之設備或 其使用權資產。 (二)取得或處分供營業使用之不動產 使用權資產。 已依第一項設置獨立董事者,依前 項規定提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對意見或保留意見,應於董 事會議事錄載明。 十二、交易條件合理性之評估: 本公司向關係人取得不動產或其 使用權資產,應按下列方法評估 交易成本之合理性: (一)按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 |
依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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|---|---|---|---|
| 自地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產等三 種情形外,應按下列方法評估交 易成本之合理性,並洽請會計師 複核及表示具體意見。 (一)按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度 所借款項之加權平均利率為 準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借 款利率。 (二)關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 (三)合併購買同一標的之土地 及房屋者,得就土地及房屋 分別按前(一)、(二)款所列 任一方法評估交易成本。 |
之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度 所借款項之加權平均利率為 準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借 款利率。 (二)關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 (三)合併購買或租賃同一標的之 土地及房屋者,得就土地及 房屋分別按前所列任一方法 評估交易成本。 本公司向關係人取得不動產或 其使用權資產,依前二項規定 評估不動產或其使用權資產成 本,並應洽請會計師複核及表 示具體意見。 本公司向關係人取得不動產或 其使用權資產,有下列情形之 一者,應依前條規定辦理,不 適用前三項規定: (一)關係人係因繼承或贈與而取 得不動產或其使用權資產。 (二)關係人訂約取得不動產或其 使用權資產時間距本交易訂 約日已逾五年。 (三)與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請 關係人興建不動產而取得不 動產。 (四)本公司與其母公司、子公司 ,或其直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本總額 之子公司彼此間,取得供營 業使用之不動產使用權資產 。 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 十三、設算交易成本低於交易價格時 應辦事項: 依前條第一項及第二項規定評估 結果均較交易價格為低時,除係 因下列情形,並能提出客觀證據 、取具不動產專業估價者與會計 師之具體合理性意見者外,應依 第三項之規定辦理。 (一)關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: 1.素地依前條規定之方法評估 ,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合 計數逾實際交易價格者。所 稱合理營建利潤,應以最近 三年度關係人營建部門之平 均營業毛利率或財政部公布 之最近期建設業毛利率孰低 者為準。 2.同一標的房地之其他樓層 或鄰近地區一年內之其他非 關係人成交案例,其面積相 近,且交易條件經按不動產 買賣慣例應有之合理樓層或 地區價差評估後條件相當者 。 3.同一標的房地其他樓層一年 內之其他非關係人租賃案例 ,經按不動產租賃慣例應有 之合理樓層價差推估其交易 條件相當者。 (二)本公司舉證向關係人購入之不 動產,其交易條件與鄰近地區 一年內之其他非關係人成交案 例相當且面積相近者。 前項所稱鄰近地區成交案例,以同 一或相鄰街廓且距離交易標的物方 圓未逾五百公尺或其公告現值相近 者為原則;所稱面積相近,則以其 他非關係人成交案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五十為原則 ;所稱一年內係以本次取得不動產 事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年。 |
十三、設算交易成本低於交易價格時 應辦事項: 依前條第一項及第二項規定評估 結果均較交易價格為低時,除係 因下列情形,並能提出客觀證據 、取具不動產專業估價者與會計 師之具體合理性意見者外,應依 第三項之規定辦理。 (一)關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: 1.素地依前條規定之方法評估 ,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合 計數逾實際交易價格者。所 稱合理營建利潤,應以最近 三年度關係人營建部門之平 均營業毛利率或財政部公布 之最近期建設業毛利率孰低 者為準。 2.同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關 係人交易案例,其面積相近 ,且交易條件經按不動產買 賣或租賃慣例應有之合理樓 層或地區價差評估後條件相 當者。 (二)本公司舉證向關係人購入之 不動產或租賃取得不動產使 用權資產,其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非關係 人交易案例相當且面積相近 者。 前項所稱鄰近地區交易案例,以同 一或相鄰街廓且距離交易標的物方 圓未逾五百公尺或其公告現值相近 者為原則;所稱面積相近,則以其 他非關係人交易案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五十為原則 ;所稱一年內係以本次取得不動產 或其使用權資產事實發生之日為基 準,往前追溯推算一年。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,如經按前二條規定評估 結果之交易成本均較交易價格為低 |
依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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|---|---|---|---|
| 本公司向關係人取得不動產,如經 按前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低,且無本條第一項 所述之情形,應辦理下列事項: (一)應就不動產交易價格與評估成 本間之差額,依證券交易法第 四十一條第一項規定提列特別 盈餘公積,不得予以分派或轉 增資配股。對公司之投資採權 益法評價之投資者如為公開發 行公司,亦應就該提列數額按 持股比例依本法第四十一條第 一項規定提列特別盈餘公積。 (二)監察人應依公司法第二百十八 條規定辦理。 (三)應將第一款及第二款處理情形 提報股東會,並將交易詳細內 容揭露於年報及公開說明書。 公司經依前項規定提列特別盈餘公 積者,應俟高價購入之資產已認列 跌價損失或處分或為適當補償或恢 復原狀,或有其他證據確定無不合 理者,並經金管會同意後,始得動 用該特別盈餘公積。 公司向關係人取得不動產,若有其 他證據顯示交易有不合營業常規之 情事者,亦應依前二項規定辦理。 十六、內部稽核制度: (一)本公司內部稽核人員應定期 瞭解衍生性商品交易內部控 制之允當性,並對交易部門 從事衍生性商品交易之作業 程序遵循規定情形按月稽核 ,且作成稽核報告,如發現 重大違規情事,應立即向董 事長及董事會指定之高階主 管呈報,並以書面通知各監 察人。 (二)本公司稽核人員應將衍生性 |
,且無本條第一項所述之情形,應 辦理下列事項: (一)應就不動產或其使用權資產 交易價格與評估成本間之差 額,依證券交易法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘 公積,不得予以分派或轉增 資配股。對公司之投資採權 益法評價之投資者如為公開 發行公司,亦應就該提列數 額按持股比例依本法第四十 一條第一項規定提列特別盈 餘公積。 (二)監察人應依公司法第二百十 八條規定辦理。已依本法規定 設置審計委員會者,本款前段 對於審計委員會之獨立董事成 員準用之。 (三)應將前二款處理情形提報股 東會,並將交易詳細內容揭 露於年報及公開說明書。 公司經依前項規定提列特別盈餘公 積者,應俟高價購入或承租之資產 已認列跌價損失或處分或終止租約 或為適當補償或恢復原狀,或有其 他證據確定無不合理者,並經金管 會同意後,始得動用該特別盈餘公 積。 公司向關係人取得不動產或其使用 權資產,若有其他證據顯示交易有 不合營業常規之情事者,亦應依前 二項規定辦理。 十六、內部稽核制度: (一)本公司內部稽核人員應定期 瞭解衍生性商品交易內部控 制之允當性,並對交易部門 從事衍生性商品交易之作業 程序遵循規定情形按月稽核 ,且作成稽核報告,如發現 重大違規情事,應立即向董 事長及董事會指定之高階主 管呈報,並以書面通知各監 察人。 已依本法規定設置獨立董事者 |
依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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|---|---|---|---|
| 商品交易列入稽核計劃中, 並於次年二月底前將上年度 之年度稽核計劃執行情形向 金管會申報,且至遲於次年 五月底前將異常事項改善情 形申報金管會備查。 二十八、本公司取得之估價報告或會 計師、律師或證券承銷商之 意見書,該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或 證券承銷商與交易當事人不 得為關係人。 |
,於依前項通知各監察人事項, 應一併書面通知獨立董事。 (二)本公司稽核人員應將衍生性商 品交易列入稽核計劃中,並於 次年二月底前將上年度之年度 稽核計劃執行情形向金管會申 報,且至遲於次年五月底前將 異常事項改善情形申報金管會 備查。 二十八、本公司取得之估價報告或會 計師、律師或證券承銷商之意 見書,該專業估價者及其估價 人員、會計師、律師或證券承 銷商應符合下列規定: (一)未曾因違反本法、公司法 、銀行法、保險法、金融 控股公司法、商業會計法 ,或有詐欺、背信、侵占 、偽造文書或因業務上犯 罪行為,受一年以上有期 徒刑之宣告確定。但執行 完畢、緩刑期滿或赦免後 已滿三年者,不在此限。 (二)與交易當事人不得為關係 人或有實質關係人之情形 。 (三)公司如應取得二家以上專 業估價者之估價報告,不 同專業估價者或估價人員 不得互為關係人或有實質 關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見 書時,應依下列事項辦理: (一)承接案件前,應審慎評估 自身專業能力、實務經驗 及獨立性。 (二)查核案件時,應妥善規劃 及執行適當作業流程,以 形成結論並據以出具報告 或意見書;並將所執行程 序、蒐集資料及結論,詳 實登載於案件工作底稿。 (三)對於所使用之資料來源、 |
依照金管會證 期局107.11.26 金管證發字第 10703410725 號 令修正 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 | 正 後 條 文 |
說 明 |
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|---|---|---|---|---|
| 參數及資訊等,應逐項評 估其完整性、正確性及合 理性,以做為出具估價報 告或意見書之基礎。 (四)聲明事項,應包括相關人 員具備專業性與獨立性、 已評估所使用之資訊為合 理與正確及遵循相關法令 等事項。 |
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決議:
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第五案 董事會提
案由:修正「背書保證作業程序」,提請公決案。
說明:1.依據金融監督管理委員會108 年3 月7 日金管證審字第 1080304826 號函辦理。
2.附修正部分條文前後對照表。
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 第廿二條:除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及其子公 司辦理背書保證金額達下 列標準之一時,應即於事 實發生日之即日起二日內 辦理公告申報: (一)背書保證之餘額達公司最 近期財務報表淨值百分之 五十以上者。 (二)對單一企業背書保證餘額 達公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上者。 (三)對單一企業背書保證餘額 達新臺幣一千萬元以上且 對其背書保證、長期性質 之投資及資金貸與餘額合 計數達公司最近期財務報 表淨值百分之三十以上者 。 (四)本公司或子公司新增背書 保證金額達新台幣三千萬 元以上且達本公司最近期 財務報表淨值百分之五以 上。 本作業程序所稱事實發生日,係 指交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定交易對象 及交易金額之日等日期孰前者。 第廿四條:本作業程序經董事會決議 通過後,提報股東會同意後 實施,如有董事表示異議且 有記錄或書面聲明者,本公 司應將其異議併送各監察人 及提報股東會討論,修正時 |
第廿二條:除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及其子公 司辦理背書保證金額達下 列標準之一時,應即於事 實發生日之即日起二日內 辦理公告申報: (一)背書保證餘額達公司最近 期財務報表淨值百分之五 十以上者。 (二)對單一企業背書保證餘額 達公司最近期財務報表淨 值百分之二十以上者。 (三)對單一企業背書保證餘額 達新臺幣一千萬元以上且 對其背書保證、採用權益 法之投資帳面金額及資金 貸與餘額合計數達公司最 近期財務報表淨值百分之 三十以上者。 (四)本公司或子公司新增背書 保證金額達新台幣三千萬 元以上且達本公司最近期 財務報表淨值百分之五以 上。 本作業程序所稱事實發生日,係 指簽約日、付款日、董事會決議 日或其他足資確定背書保證對象 及金額之日等日期孰前者。 第廿四條:本作業程序經董事會決議 通過後,提報股東會同意後 實施,如有董事表示異議且 有記錄或書面聲明者,本公 司應將其異議併送各監察人 及提報股東會討論,修正時 |
依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日證管證審字 第1080304826 號函辦理。 依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日金管證審字 第1080304826 號函辦理。 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 亦同。 公司已設置獨立董事者,依規定 將本作業程序提報董事會討論時 ,應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意見 及反對之理由列入董事會記錄。 本條新增 |
亦同。 公司已設置獨立董事者,依規定 將本作業程序提報董事會討論時 ,應充分考量各獨立董事之意見 ,獨立董事如有反對意見或保留 意見,應於董事會議記錄載明。 第廿五條:本公司已設置獨立董事, 於依第七條規定,通知各監察 人事項,應一併書面通知獨 立董事;於依第九條規定,送 各監察人之改善計畫,應一併 送獨立董事。 |
依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日金管證審字 第1080304826 號函辦理。 |
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決議:
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第六案 董事會提
案由:修正「資金貸與他人作業程序」,提請公決案。
說明:1.依據金融監督管理委員會108 年3 月7 日金管證審字第 1080304826 號函辦理。
2.附修正部分條文前後對照表。
| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
|---|---|---|
| 第八條:公告申報程序 (一)每月十日前,財務單位應將上 月份本公司與直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十 之公司與直接及間接對公司持 有表決權之股份超過百分之五 十之公司資金貸與餘額送交會 計單位,併同營業額於規定期 限內按月辦理公告申報。 (二)除按月公告申報資金貸與餘額 外,本公司與直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十 之公司與直接及間接對公司持 有表決權之股份超過百分之五 十之公司資金貸與餘額達下列 標準之一時,財務單位應即檢 附相關資料通知會計單位於事 實發生日之即日起算二日內辦 理公告申報: 1.本公司及其子公司資金貸與 餘額達公司最近期財務報表 淨值百分之二十以上者。 2.本公司及其子公司對單一企 業資金貸與餘額達公司最近 期財務報表淨值百分之十以 上者。 3.本公司或其子公司新增資金貸 與金額達新台幣一仟萬元以上 且達公司最近期財務報表淨值 百分之二以上。 本公司之子公司非屬國內公開發行 公司者,有前項第三款應公告申報 之事項,應由本公司代為公告之。 本作業程序所稱事實發生日,係指 |
第八條:公告申報程序 (一)每月十日前,財務單位應將上 月份本公司與直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十 之公司與直接及間接對公司持 有表決權之股份超過百分之五 十之公司資金貸與餘額送交會 計單位,併同營業額於規定期 限內按月辦理公告申報。 (二)除按月公告申報資金貸與餘額 外,本公司與直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十 之公司與直接及間接對公司持 有表決權之股份超過百分之五 十之公司資金貸與餘額達下列 標準之一時,財務單位應即檢 附相關資料通知會計單位於事 實發生日之即日起算二日內辦 理公告申報: 1.本公司及其子公司資金貸與 餘額達公司最近期財務報表 淨值百分之二十以上者。 2.本公司及其子公司對單一企業 資金貸與餘額達公司最近期 財務報表淨值百分之十以上 者。 3.本公司或其子公司新增資金 貸與金額達新台幣一仟萬元 以上且達公司最近期財務報 表淨值百分之二以上。 本公司之子公司非屬國內公開發 行公司者,有前項第三款應公告 申報之事項,應由本公司代為公 告之。 |
依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日金管證審字 第1080304826 號函辦理。 |
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| 修 正 前 條 文 |
修 正 後 條 文 |
說 明 |
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| 交易簽約日、付款日、董事會決議 日或其他足資確定交易對象及交易 金額之日等日期孰前者。 第十一條:本作業程序之訂定經董事 會決議通過後,送各監察人 並提報股東會同意,如有董 事表示異議且有記錄或書面 聲明者,公司應將其異議併 送各監察人及提報股東會討 論,修正時亦同。 公司已設置獨立董事者,依前項 規定將本作業程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事之 意見,並將其同意或反對之明確 意見及反對之理由列入董事會記 錄。 本條新增 |
本作業程序所稱事實發生日,係指 簽約日、付款日、董事會決議日或 其他足資確定資金貸與對象及金額 之日等日期孰前者。 第十一條:本作業程序之訂定經董事 會決議通過後,送各監察人 並提報股東會同意,如有董 事表示異議且有記錄或書面 聲明者,公司應將其異議併 送各監察人及提報股東會討 論,修正時亦同。 公司已設置獨立董事者,依前項 規定將本作業程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見或 保留意見,應於董事會議記錄載 明。 第十二條:本公司已設置獨立董事, 於依第六條第一項第3 點規 定,通知各監察人事項,應 一併書面通知獨立董事;於 依第六條第一項第5 點規定 ,送各監察人之改善計畫, 應一併送獨立董事。 |
依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日金管證審字 第1080304826 號函辦理。 依據金融監督 管理委員會 108 年3 月7 日金管證審字 第1080304826 號函辦理。 |
決議:
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柒、臨時動議
捌、散會
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南洋染整股份有限公司章程
五十三年十二月十六日訂立 五十四年一月十五日至一 0 六年六 月十四日共修正四十七次
第一章 總 則
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第一條 本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為南洋染整股份有 限公司。
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第二條 本公司經營業務範圍如左:
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一、絲、棉、毛合成化學纖維織品之印染及樹脂加工定型整理業務。
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二、前各項有關產品及原、材料之買賣。
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三、進出口布疋業務。
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四、H701020 工業廠房開發租售業。
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五、H703010 廠房出租業。
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六、H703020 倉庫出租業。
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七、H703030 辦公大樓出租業。
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八、ZZ99999 除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務。
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第二條之一本公司為業務需要,得對外保證。
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第二條之二本公司轉投資他公司為有限責任股東時,其投資總額得超過本公司實 收股本百分之四十,實際金額授權董事會決議之。
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第三條 本公司設立於桃園市,必要時得經董事會決議,依法於國內外各埠設 立工廠、分公司、營業所及辦事處。
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第四條 本公司之公告依公司法第廿八條規定辦理。
第二章 股 份
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第五條 本公司資本總額定為新台幣壹拾億元整,分為壹億股,其中未發行之 股份,授權董事會視公司營運需要,分次發行。
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第六條 本公司股票概用記名式,由本公司董事三人以上簽章或蓋章,加蓋本 公司印鑑,並經主管機關或其核定之發行登記機關簽證後發行之。本 公司發行之股份得免印製股票,並應洽證券集中保管事業機構登錄。
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第七條 股票之轉讓、繼承、贈與、設質、遺失、毀損及其他股務之處理,悉 依公司法及公開發行股票公司股務處理準則辦理,並應由股東填具申 請書向本公司申請變更、過戶,經登載於股東名簿後始得對抗公司, 但股東常會開會前六十日內,或股東臨時會開會前卅日內,或公司決 定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內不得轉讓。
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第七條之一本公司發行新股時,其股票得就該次發行總數合併印製或發行之股份得免印 製股票。
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依前項規定發行之新股,其合併印製股票之保管或免印製股票之股份 登錄應洽證券集中保管事業機構辦理,亦得依證券集中保管機構之請 求,合併換發大面額證券。
第三章 股東會
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第八條 本公司股東會分為左列二種:
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一、股東常會 於每會計年度終了後六個月內由董事會召集之。 二、股東臨時會 於必要時依法召集之。
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第九條 股東常會之召集應於卅日前,股東臨時會之召集應於十五日前,將開 會日期地點及召集事由等通知各股東。
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第十條 股東會以董事長為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由董事 長指定董事一人代理之,未指定時由董事互推一人代理之。
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第十一條 本公司股東每股有一表決權,但有公司法第一七九條規定情形之股份 ,其股份無表決權。
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第十二條 股東因故不能出席股東會時,得依公司法第一七七條規定及主管機關 頒定之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。
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第十三條 股東會之決議除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數 之股東出席並以出席股東表決權過半數之同意行之。
第四章 董事監察人
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第十四條 本公司設董事五人組織董事會,由股東會就有行為能力之人選任,董 事任期三年,連選得連任之。其全體董事所持有股份總額不得少於本 公司已發行股份總額一定之成數,其成數依主管機關規定。
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第十四條之一 前條董事名額含獨立董事二人,獨立董事之選任依證券交易法第 十四條之二並配合證券交易法第一八三條規定辦理,董事選舉時,應 依公司法第一百九十二條之一採候選人提名制度,獨立董事與非獨立 董事一併進行選舉,分別計算當選名額,由所得選票代表選舉權較多 者,當選為獨立董事與非獨立董事。
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第十五條 董事長對外代表本公司並綜理本公司一切重要事務,董事長請假或因 故不能行使職權時,由董事長指定董事一人代理之。
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第十六條 董事會每三個月開會一次,董事會之召集應載明事由,於七日前通知 各董事及監察人,如遇緊急情形得隨時召集之,且每次均由董事長召 集並任主席,本公司董事會之召集得以書面、電子郵件或傳真方式通 知。董事會之決議除公司法另有規定外,應有董事過半數之出席並以 出席董事過半數之同意行之。董事會開會時,如以視訊會議為之,其 董事以視訊參與會議者,視為親自出席。
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第十七條 本公司設監察人二人,由股東會就有行為能力之人選任,監察人任期 三年,連選得連任之。
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第十八條 本公司董事及監察人持有本公司股份之總額,依照主管機關發佈之「 公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」規定成數辦理 。
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第十九條 全體董事及監察人之報酬授權董事會依同業通常水準支給議定之。
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第五章 經理人
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第二十條 本公司設經理人若干人,其委任、解任及報酬依公司法規定為之。
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第六章 會 計
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第廿一條 本公司以每年一月一日起至十二月卅一日止為一會計年度辦理營業決 算,由董事會編具左列各項表冊於股東常會開會前三十日交監察人審 核。
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一、營業報告書。
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二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
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第廿二條 監察人審核完畢後應備具報告書與上項表冊一同提請股東常會請求承 認。
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第廿三條 本公司依當年度扣除已提列員工及董監事酬勞前之本期稅前淨利,分 派員工及董監事酬勞。
比例如下:
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(一)員工酬勞不低於百分之二。
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(二)董監事酬勞不高於百分之三。
但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
前項有關員工酬勞部分,得以股票或現金方式分派,分派時惟應由董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意決議並提報股 東會。
本公司股利政策,係配合公司財務面、業務面及經營面,並兼顧股東 利益等因素;盈餘之分派得以現金股利或股票股利方式為之;本公司 營運穩定,盈餘之分派以現金股利為優先考量。
本公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳所得稅外,應先彌補以往年 度虧損,次就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積 已達資本總額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提列或迴轉特 別盈餘公積,如尚有盈餘再加計前期累積未分配盈餘,由董事會視營 運需要酌情保留適當盈餘後,並擬具分派議案,提請股東會決議後分 派股東紅利。
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第七章 附 則
第廿四條 本章程未盡事宜悉依照公司法之規定辦理之。 第廿五條 第四十七次修正於中華民國一0 六年六月十四日。
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第一次修正於民國五十四年一月十五日 第二次修正於民國五十四年八月三十日 第三次修正於民國五十五年八月廿六日 第四次修正於民國五十六年五月十五日 第五次修正於民國五十六年十一月十二日 第六次修正於民國五十七年三月一日 第七次修正於民國五十八年五月一日 第八次修正於民國五十九年四月十六日 第九次修正於民國六十年六月十四日 第十次修正於民國六十一年四月卅日 第十一次修正於民國六十二年三月二十日 第十二次修正於民國六十二年五月四日 第十三次修正於民國六十二年七月十二日 第十四次修正於民國六十二年八月廿一日 第十五次修正於民國六十三年五月十二日 第十六次修正於民國六十四年六月三日 第十七次修正於民國六十五年五月廿四日 第十八次修正於民國六十六年五月廿七日 第十九次修正於民國六十八年五月廿四日 第廿次修正於民國六十九年五月廿三日 第廿一次修正於民國七十年五月十八日 第廿二次修正於民國七十一年五月十四日 第廿三次修正於民國七十二年五月廿五日 第廿四次修正於民國七十三年五月三日 第廿五次修正於民國七十四年四月廿四日
第廿六次修正於民國七十五年五月二日 第廿七次修正於民國七十六年四月廿三日 【★】 第廿八次修正於民國七十七年五月十一日 第廿九次修正於民國七十九年四月廿四日 第卅次修正於民國八十年四月廿六日 第卅一次修正於民國八十一年五月十五日 第卅二次修正於民國八十三年五月四日 第卅三次修正於民國八十四年五月十三日 第卅四次修正於民國八十五年四月三十日 第卅五次修正於民國八十七年五月十四日 第卅六次修正於民國八十九年五月十二日 第卅七次修正於民國九十年五月十日 第卅八次修正於民國九十一年六月十七日 第卅九次修正於民國九十二年六月十七日 第四十次修正於民國九十四年六月三日 第四十一次修正於民國九十五年六月九日 第四十二次修正於民國九十八年六月十日 第四十三次修正於民國九十九年六月十四日 第四十四次修正於中華民國一0 一年三月九日 第四十五次修正於中華民國一0 二年六月十一日 第四十六次修正於中華民國一0 五年六月十六日 第四十七次修正於中華民國一0 六年六月十四日
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董事長 何 鈞
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南洋染整股份有限公司股東會議事規則 七十一年五月十四日股東常會通過 八十七年五月十四日第一次修訂 九十一年六月十七日第二次修訂
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一、本公司股東會除法令另有規定者外,應依本規則辦理。
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二、本規則所稱之股東指股東本人及股東所委託出席之代表。
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三、出席股東(或代理人)請帶出席證,繳交簽到卡以代簽到,並憑計算股權。 四、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
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五、本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會 召開之地點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
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六、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能 行使職權時,由董事長指定董事一人代理之,未指定時由董事互推一人代理 之。
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本公司股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權 人擔任之。召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。
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七、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會 務人員應佩戴識別證或臂章。
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八、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。
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九、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股 東出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不 得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股 東出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
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於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時, 主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
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十、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進 行,非經股東會決議不得變更之。
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股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。
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前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行 宣布散會。
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會議散會後,股東不得另推舉主席於原址或另覓場所續行開會,但主席違反 議事規則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主 席,繼續開會。
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十一、 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編 號)及戶名,由主席定其發言順序。
- 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不 符者,以發言內容為準。
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出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干 擾,違反者主席應予制止。
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十二、 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五 分鐘。
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股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
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十三、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數 之同意通過之。表決時,如經主席徵詢無異議者,視為通過,其效力與投 票表決相同。
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股東每股有一表決權,股東委託代理人出席股東會,除信託事業或經證券 主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託出席股東 會時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過 時其超過之表決權,不予計算。
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十四、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。
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法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言 。
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十五、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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十六、主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提 付表決。
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十七、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分 。表決之結果,應當場報告,並做成紀錄。
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十八、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。
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十九、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中 一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
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二十、主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員) 在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。
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廿一、會議進行時,如遇空襲警報,即暫停開會,各自疏散,俟警報解除一小時 後繼續開會。
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廿二、本規則未定事項,悉依公司法、財政部證券暨期貨管理委員會頒佈之議事 規範暨本公司章程規定辦理。
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廿三、本規則經股東會通過後施行。
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南洋染整股份有限公司取得或處分資產處理程序
第一章 總則
一、目的及法源依據:
- 為加強資產管理,落實資訊公開,特依據證券交易法第三十六條之一及行政院金融監 督管理委員會九十六年一月十九日金管證一字第○九六○○○一四六三號令規定,修 訂本處理程序。
二、資產之適用範圍:
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(一)股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售)權 證、受益證券及資產基礎證券等投資。
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(二)不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設 備,及其他固定資產。
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(三)會員證。
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(四)專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
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(五)衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組 合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服 務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。本公司不從事避險性交易商品。
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(六)依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、金 融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處 分之資產,或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份( 以下簡稱股份受讓)者。
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(七)其他重要資產。
三、評估程序:
- (一)本公司取得或處分長、短期有價證券投資或從事衍生性商品交易應由財務部門進 行相關效益之分析並評估可能之風險;而取得或處分不動產及其他資產則由各 單位事先擬定資本支出計畫,就取得或處分目的、預計效益等進行可行性評估 ;如係向關係人取得不動產,並應依本處理程序第二章規定評估交易條件合理 性等事項。
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(二)本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查 核簽證或核閱之財務報表或其他相關資料,作為評估交易價格之參考,另交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依財團法 人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管 理委員會另有規定者,不在此限。其交易金額之計算,應依第一章第五條第一項 第五款規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再 計入。
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(三)本公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交易 價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公 報第二十號規定辦理。其交易金額之計算,應依第一章第五條第一項第五款規定 辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已 依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
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(四)若取得或處分不動產及其他固定資產金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣 三億元以上者,應先洽請客觀公正之專業估價者出具估價報告,並按本處理程序 之資產估價程序辦理。
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(五)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師 、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理 性表示意見,提報董事會討論通過。
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(六)本公司取得或處分資產之價格決定方式、參考依據,除依前述規定參酌專業估價 、會計師等相關專家之意見外,並應依下列各情形辦理:
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1.取得或處分已於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,依當時之股權 或債券價格決定之。
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2.取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,應考量其每股 淨值、技術與獲利能力、未來發展潛力、市場利率、債券票面利率及債務人債 信等,並參考當時最近之成交價格議定之。
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3.取得或處分會員證,應考量其可產生之效益,參酌當時最近之成交價格議定; 取得或處分專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產,應參考國際或市場 慣例、可使用年限及對公司技術、業務之影響議定。
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4.取得或處分不動產及其他固定資產應參考公告現值、評定現值、鄰近不動產實 際成交價格或帳面價值、供應商報價等議定之。若係向關係人購入不動產,應 先依本處理程序第二章規定之方法設算,以評估交易價格是否合理。
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5.從事衍生性商品交易應參酌期貨市場交易狀況、匯率及利率走勢等。
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6.辦理合併、分割、收購或股份受讓應考量其業務性質、每股淨值、資產價值、 技術與獲利能力、產能及未來成長潛力等。
四、作業程序:
- (一)授權額度及層級
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1.有價證券:授權總經理於本處理程序第七條所訂額度內進行交易,如符合第五 條應公告申報標準者,須於次日呈報董事長核備,並提報最近期董事會追認。 惟若取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之股票、公司債、私募 有價證券,且交易金額達公告申報標準者,則應先經董事會決議通過後始得為 之。另大陸投資則應經股東會同意或由股東會授權董事會執行,並向經濟部投 資審議委員會申請核准後,始可進行。
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2.衍生性商品交易
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(1)為降低風險,單筆或累計成交部位在美金100 萬元以下(含等值弊別)均須呈 董事長核准,美金100 萬元以上應經董事會核准,始得進行相關交易。
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(2)為使公司之授權能配合銀行相對的監督管理,被授權之交易人員必須告知銀 行。
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(3)依前述授權進行之衍生性商品交易,應於事後提報董事會。
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3.向關係人取得不動產:應依本處理程序第二章規定備妥相關資料,提交董事會 通過及監察人承認後始得為之。
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4.合併、分割、收購或股份受讓:應依本處理程序第四章規定辦理相關程序及準 備相關資料,其中合併、分割、收購須經股東會決議通過後為之,但依其他法 律規定得免召開股東會決議者,不在此限。另股份受讓應經董事會通過後為之 。
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5.其他:應依內控制度辦理,交易金額達第五條之公告申報標準者,除取得或處 分供營業使用之機器設備得於事後報董事會追認外,餘應先經董事會決議通過 。若有公司法第一百八十五條規定情事者,則應先經股東會決議通過。
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(二)執行單位及交易流程
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本公司有關長、短期有價證券投資及衍生性商品交易之執行單位為財務部門及董 事長指定之人員;不動產暨其他資產之執行單位則為使用部門及相關權責單位; 合併、分割、收購或股份受讓則由董事長指定執行單位。取得或處分資產經依規 定評估及取得核可後,即由執行單位進行訂約、收付款、交付及驗收等交易流程 ,並視資產性質依內控制度相關作業流程辦理。另向關係人取得不動產、從事衍 生性商品交易及合併、分割、收購或股份受讓並應依本處理程序第二~四章規定 辦理。
五、公告申報程序:
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(一)本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依金管會規定格式及內容,於 事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報。
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1.向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上 。但買賣公債、附買回、賣回條件之債件、申購或買回國內證券投資信託事業 發行之貨幣市場基金,不在此限。
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2.進行合併、分割、收購或股份受讓。
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3.從事衍生性商品交易損失達本處理程序第三章第十四條第四項規定之全部或個 別契約損失上限金額。
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4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備,且其交易對象非為關係人, 交易金額並達下列規定之一:
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(1) 實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司,交易金額達新臺幣五億元 以上。
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(2) 實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司,交易金額達新臺幣十億 元以上。
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5.經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非 為關係人,交易金額達新臺幣五億元以上。
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以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,公 司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
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7.除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限: (1) 買賣公債。
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(2) 以投資為專業,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買 賣,或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融 債券,或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。
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(3) 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金。
前項交易金額依下列方式計算之:
1. 每筆交易金額。
2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額 。
4. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依 「公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告部分免再計入。
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(二)本公司應按月將本公司及非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍 生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管會指定之資訊申報網 站。
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(三)應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即日起算二日內 將全部項目重行公告。
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(四)已依(一)規定公告申報之交易,如有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算 二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報:
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1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
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2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
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3.原公告申報內容有變更。
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六、資產估價程序:
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本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建,或取得 、處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規定。惟本 公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告或 會計師意見。
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(一)因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該 項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理 。
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(二)交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。
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(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高於交易金 額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人中華民 國會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體意見:
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1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。
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2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。
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(四)專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公 告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
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(五)其交易金額之計算,應依第一章第五條第一項第五款規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本準則規定取得專 業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
七、投資範圍及額度:
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本公司及本公司之子公司除取得供營業使用之資產外,尚得投資購買非供營業使用之 不動產及有價證券,其額度之限制分別如下。計算第(三)、(四)款時,對於參與投資 設立或擔任董事、監察人,且擬長期持有者,得不予計入。
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(一)非供營業使用之不動產之總額不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之五十; 子公司不得逾其最近期財務報表淨值之百分之三十。
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(二)有價證券之總額,不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之五十;子公司不得 逾其最近期財務報表淨值之百分之二十。
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(三)本公司及子公司各自對單一上市或上櫃公司之投資淨額,不得超過各自公司最近 期財務報表淨值百分之十。
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(四)本公司及子公司合計對單一上市或上櫃公司之投資持股,不得超過該單一上市或 上櫃公司以發行股份總額百分之十。
八、對子公司取得或處分資產之控管:
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(一)本公司之子公司亦依照規定訂定「取得或處分資產處理程序」,經董事會通過後 提報股東會同意,修正時亦同。
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(二)本公司之子公司取得或處分資產,應依各自訂定之「內控制度」及「取得或處分 資產處理程序」規定辦理,並應於每月5 日前將上月份取得或處分資產單筆或累 計同性質交易金額達新台幣1,000 萬元以上者及截至上月底止從事衍生性商品交 易之情形,以書面匯總向本公司申報。本公司之稽核單位應將子公司之取得或處
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分資產作業列為每月稽核項目之一,其稽核情形並應列為向董事會及監察人報告 稽核業務之必要項目。
- (三)本公司之子公司如非屬公開發行公司,其取得或處分之資產達公告申報之標準者 ,應於事實發生之日內通知本公司,本公司並依規定於指定網站辦理公告申報。
九、罰則:
本公司取得或處分資產之相關承辦人員違反金管會所頒訂之「公開發行公司取得或處 分資產處理準則」或本處理程序時,視其違反情節,依下列規定辦理。違規記錄並將 作為年度個人績效考核之參考。
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(一)違反核決權限:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制參加公 司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
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(二)違反評估程序:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制參加公 司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
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(三)違反公告申報:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,累犯或情節重 大者應予調職。
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(四)違反規定人員之上級主管亦應接受處罰,但能合理說明已於事前防範者,不在此 限。
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(五)董事會或董事執行業務違反相關規定及股東會決議者,監察人應依公司法第二百 一十八條之二之規定,通知董事會或董事停止其行為。
第二章 關係人交易 十、認定依據:
本公司與關係人取得或處分資產,除應依本章規定辦理決議程序及評估交易條件合理 性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依規定取得專業者估價者 出具之估價報告或會計師意見。
前項交易金額之計算,應依第一章第五條第一項第五款規定辦理。
判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
十一、決議程序:
本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億元以上者,除買 賣公債、附買回、賣回條件之債件、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金外,應將下列資料提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付 款項:
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(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
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(二)選定關係人為交易對象之原因。
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(三)向關係人取得不動產,依第十二條或第十三條除外條款規定評估預定交易條件合 理性之相關資料。
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(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事項。
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(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資 金運用之合理性。
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(六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。
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(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第一章第五條第一項第五款規定辦理,且所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本準則規定提交董事會通 過及監察人承認部分免再計入。
- 本公司與其母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之機器設備,董事會得依第 四條第一項第五款授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會 追認。
已依第一項設置獨立董事者,依前項規定提報董事會討論時,應充分考量各獨立董 事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
十二、交易條件合理性之評估:
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本公司向關係人取得不動產,除關係人係因繼承或贈與而取得不動產;或關係人訂約 取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年;或係與關係人簽訂合建契約,或自地委建 、租地委建等委請關係人興建不動產而取得不動產等三種情形外,應按下列方法評估 交易成本之合理性,並洽請會計師複核及表示具體意見。
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(一)按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利 息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高 於財政部公布之非金融業最高借款利率。
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(二)關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放 評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以 上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之 。
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(三)合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前(一)、(二)款所列 任一方法評估交易成本。
十三、設算交易成本低於交易價格時應辦事項:
依前條規定評估結果之交易成本均較交易價格為低時,除係因下列情形,並能提出客 觀證據、取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者外,應依第三項之規定 辦理。
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(一)關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
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1.素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤, 其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建 部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。
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2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其面積 相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件 相當者。
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3.同一標的房地其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣例 應有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。
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(二)本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係 人成交案例相當且面積相近者。
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前項所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺 或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低 於交易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日 為基準,往前追溯推算一年。
本公司向關係人取得不動產,如經按前條規定評估結果之交易成本均較交易價格為低 ,且無本條第一項所述之情形,應辦理下列事項:
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(一)應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定 提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。提列之特別盈餘公積,應俟高 價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確 定無不合理,並經金管會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
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(二)監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。
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(三)應將第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開 說明書。
公司經依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分 或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經金管會同意後,始得 動用該特別盈餘公積。
- 公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應依 前二項規定辦理。
第三章 衍生性商品交易之控管
十四、交易之原則及方針:
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(一)交易種類:本公司得從事衍生性商品之種類包括遠期契約、選擇權、利率及匯率 交換、期貨、暨上述商品組合而成之複合式契約等。
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(二)經營或避險策略:本公司從事衍生性商品交易區分為以非避險為目的(即交易為 目的)之交易。如因客觀環境變動,選擇適當時機進場從事衍生性商品「非避險 性交易」,期能為公司增加營業外收入或減少營業外損失。此外,交易對象亦應 儘可能選擇與本公司業務有往來之金融機構,以避免產生信用風險。
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(三)交易額度:不得超過美金150 萬元。交易人員於執行前,應提出外匯走向分析報 告,其內容須載明外匯市場趨勢分析及建議操作方式,經核准後方得為之。
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(四)全部與個別契約損失上限金額:部位建立之後,應設立停損點以防止超額損失, 停損點之設定以不超過交易契約金額之10%為上限,全年累積損失總額不得超過 美金30 萬元為限。
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(五)權責劃分
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1.交易人員:為本公司衍生性商品交易之執行人員,其人選由董事長指定。負責 於授權範圍內交易策略之擬訂、執行交易指令、未來交易風險之揭露,提供即 時的資訊給相關部門作參考。
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2.會計課:負責交易之確認,依相關規定予以入帳並保存交易記錄資料,定期對 所持有之部位進行公平市價評估,並提供予交易專責人員,並於財務報表中揭 露衍生性商品之相關事項。
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3.財務課:負責衍生性商品交易之交割事宜。
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(六)績效評估要領:以實際所產生損益為績效評估依據,每週至少評估一次,並將 績效呈管理階層參考。
十五、風險管理措施:
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本公司從事衍生性商品交易,其風險管理範圍及應採行之風險管理措施如下:
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(一)信用風險之考量:交易的對象選擇以與公司往來聲譽良好並能提供專業資訊之金 融機構及期貨經紀商為原則。
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(二)市場風險之考量:衍生性商品未來市場價格波動所可能產生之損失不定,因此部 位建立後應嚴守停損點之設定。
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(三)流動性風險之考量:為確保交易商品之流動性,交易之機構必須有充足的設備、 資訊及交易能力並能在任何市場進行交易。
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(四)作業風險之考量:必須確實遵守授權額度、作業流程,以避免作業上的風險。
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(五)法律風險之考量:任何和金融機構簽署的契約文件,儘可能使用國際標準化文件 ,以避免法律上的風險。
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(六)商品風險之考量:內部交易人對於交易之衍生性商品應具備完整及正確的專業知 識,以避免誤用衍生性商品導致損失。
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(七)現金交割風險之考量:授權交易人應嚴格遵守授權額度內之規定外,平時應注意 公司現金流量,以確保交割時有足夠的現金支付。
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(八)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
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(九)確認人員應定期與往來銀行對帳或函證,並隨時核對交易總額是否有超過本處理 程序規定之上限。
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(十)風險之衡量、監督與控制人員應與(一)之人員分屬不同部門,並應向董事會或向 不負交易或部位決策責任之高階主管報告。
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(十一)所持有之部位至少每週應評估一次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主管 (註:應指定非屬執行單位之高階主管)。
十六、內部稽核制度:
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(一)本公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並對交易部 門從事衍生性商品交易之作業程序遵循規定情形按月稽核,且作成稽核報告,如 發現重大違規情事,應立即向董事長及董事會指定之高階主管呈報,並以書面通 知各監察人。
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(二)本公司稽核人員應將衍生性商品交易列入稽核計劃中,並於次年二月底前將上年 度之年度稽核計劃執行情形向金管會申報,且至遲於次年五月底前將異常事項改 善情形申報金管會備查。
十七、定期評估方式及異常處理情形:
- (一)每月或每週定期評估衍生性商品之交易,並彙總當月或當週損益及非避險性交易 未平倉部位,呈董事會授權之高階主管及董事長作為管理績效評估及風險衡量 之參考。
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(二)本公司董事會指定之高階主管應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。董 事會並應評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風 險是否在公司容許承受之範圍。
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(三)董事會授權之高階主管應依下列原則管理衍生性商品交易:
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1.定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依金管會訂定之「取得或處 分資產處理準則」及本處理程序相關規定辦理,事後應提報最近期董事會。
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2.監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向 董事會報告,已設置獨立董事者,董事會應有獨立董事出席並表示意見。
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(四)本公司從事衍生性商品交易應建立備查簿,詳細登載衍生性商品交易之種類、金 額、董事會通過日期、每月或每週定期評估報告、及董事會與董事會授權之高 階主管之定期評估事項。
第四章 合併、分割、收購或股份受讓
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十八、本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師、律 師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意 見,提報董事會討論通過。但公開發行公司合併其直接或間接持有百分之百已發行股 份或資本總額之子公司,或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公 司間之合併,得免取得前開專家出具之合理性意見。
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十九、本公司辦理合併、分割或收購時應將重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作 致股東之公開文件,併同前條專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、 分割或收購事項者,不在此限。參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因 故無法召開、決議,或議案遭股東會否決,本公司應立即對外公開說明發生原因、後 續處理作業及預計召開股東會之日期。
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二十、除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金管會同意外,本公司參與合併、分割或 收購時,應和其他參與公司於同一天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相 關事項;而參與股份受讓時,則應和其他參與公司於同一天召開董事會。
二十一、換股比率及收購價格:
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合併、分割、收購或股份受讓之換股比例或收購價格除有下列情事外,不得任意變 更。
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(一)辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股 權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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(二)處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
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(三)發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
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(四)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
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(五)參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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(六)已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
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二十二、契約內容應記載事項:
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本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,契約中應載明參與公司之權利義務、 前條所述得變更換股比例或收購價格之情況及載明下列事項。
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(一)違約之處理。
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(二)消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏股之處理 原則。
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(三)參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
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(四)參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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(五)預計計畫執行進度、預計完成日程。
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(六)計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
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二十三、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之 公司,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查核:
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(一)人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫 或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼) 。
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(二)重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約 及董事會等日期。
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(三)重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘 錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
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二十四、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之 公司,應於董事會決議通過之即日起算二日,將前條第一項及第二項資料,依規 定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。
二十五、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時其他應注意事項:
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(一)要求參與或知悉合併、分割、收購或股份受讓之人,出具書面保密承諾,在 訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣 相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。
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(二)合併、分割、收購或股份受讓之資訊公開後,如擬再與其他公司進行合併、 分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得 變更權限時,得免召開股東會重行決議外,原案中已進行完成之程序或法律 行為,應重行為之。
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(三)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處 所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依本處理程序第二十三條及第 二十四條規定辦理。
第五章 其他重要事項
- 二十六、本處理程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之 最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。
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二十七、本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五 年。
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二十八、本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及 其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
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二十九、本處理程序經董事會通過後,提報股東會同意後實施,修正時亦同。如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明者,應將董事異議資料送各監察人。公司設置獨立董 事者,依前項規定將取得或處分資產處理程序提報董事會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
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南洋染整股份有限公司背書保證作業程序
民國八十七年五月十四日訂定 民國九十二年六月十七日第一次修正 民國九十五年六月九日第二次修正 至民國一0 五年六月十六日共修正七次
第一章 總 則
- 第 一 條:凡本公司有關對外背書保證事項,均依本作業程序之規定辦理。
第 二 條:本作業程序所稱之背書保證事項如左:
一、融資背書保證:包括
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1.客票貼現融資。
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2.為他公司融資之目的所為之背書或保證,包括提供動產或不動產作擔保 設定質權、抵押權者。
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3.為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
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二、關稅背書保證:係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書保證:係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。
第 三 條:本公司得對下列公司為背書保證:
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一、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
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二、直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
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公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證, 且其金額不得超過公司淨值之百分之十。但公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之公司間背書保證,不在此限。
公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保,或因共同投 資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費 者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者,不受前二項規定之 限制,得為背書保證。
- 前項所稱出資,係指公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資 。 三、本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認 定之。
公開發行公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本準則所稱之淨值,係 指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第 四 條:背書保證之總額及對單一企業之限額規定:
一、本公司對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表之淨值為限。
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二、對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分 之四十九。
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三、公司及子公司整體得為背書保證之總額以不超過本公司最近期財務報表淨 值之百分之四十九。
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四、公司及子公司整體對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司最近期財 務報表淨值之百分之四十九。
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若公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司最近期財務報表淨值之百分 之五十以上者,並應於股東會說明其必要性及合理性。
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五、最近期財務報表係指最近一年度經會計師查核簽證之財務報告。
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第二章 背書保證辦理程序
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第 五 條:辦理背書保證時,財務單位應依背書保證對象之申請,逐項審核其資格、額度 是否符合本作業程序之規定及有無已達應公告申報標準之情事,並應併同審查 評估結果簽報董事長核准後,提董事會討論同意後為之;但董事會得授權董事 長依當期財務報表淨值之百分之十先行決行,事後再報經最近期之董事會追認 。
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公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第三條第二項規 定為背書保證前,並應提報公司董事會決議後始得辦理。但公開發行公司直接 及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。
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公司已設置獨立董事者,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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第 六 條:財務單位應就背書保證事項建立備查簿。背書保證經董事會同意或董事長核決 後,除依規定程序申請鈐印外,並應將背書保證對象、金額、董事會通過或董 事長決行日期、背書保證日期及應審慎評估之事項,詳予登載備查,有關之票 據、約定書等文件,亦應影印妥為保管。
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第 七 條:內部稽核人員應每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書面紀錄, 如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
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第 八 條:財務單位應就每月所發生及註銷之保證事項編製明細表,俾控制追蹤及辦理公 告申報,並應按季評估及認列背書保證之或有損失,且於財務報告中揭露背書 保證資訊及提供簽證會計師相關資料。
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第 九 條:本公司因情事變更,致背書保證對象不符合規定或金額超限時,應訂定改善計 畫,將相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成改善。
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背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司時,除應詳細審查其 背書保證之必要性、合理性及該對象之風險評估外,該子公司應訂定改善計畫 ,公司並定期追蹤查核其改善狀況,以管控背書保證所可能產生之風險。
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第 十 條:背書保證日期終了前,財務單位應主動通知被保證企業將留存銀行或債權機構 之保證票據收回,且註銷背書保證有關契據。
第三章 詳細審查程序
辦理背書保證時,應就下列事項進行審查與評估,並作成紀錄:
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第十一條:瞭解背書保證對象與本公司之關係,借款目的與用途,與本公司業務之關聯性 或其營運對本公司之重要性等,併同本公司背書保證限額及目前餘額,評估其 必要性及合理性。
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第十二條:取具背書保證對象之財務報告等相關資料,分析背書保證對象之營運、財務及 信用狀況與還款來源等,以衡量可能產生之風險。
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第十三條:分析公司目前背書保證餘額占公司淨值之比例、流動性與現金流量狀況,以及 本作業程序第十一條、第十二條之審查結果,以評估對公司之營運風險、財務 狀況及股東權益之影響。
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並公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資 訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
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第十四條:視保證性質及被保人之信用狀況及本作業程序第十一條~第十三條之評估結果 ,衡量是否要求被保人提供適當之擔保品,並按季評估擔保品價值是否與背書 保證餘額相當,必要時得要求被保人增提擔保品。
第四章 對子公司辦理背書保證之控管程序
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第十五條:本公司之子公司擬為他人背書保證或提供保證者,該子公司應依規定訂定背書 保證作業程序,並應依所定作業程序辦理。
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第十六條:本公司之直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司與直接及間接對 公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司為他人提供背書保證時,應依 各自訂定之「內控制度」及「背書保證作業程序」規定辦理,並應於每月5 日前將上月份辦理背書保證之餘額、對象、期限等,以書面彙總向本公司申 報。本公司之稽核單位應將子公司之背書保證作業列為每月稽核項目之一, 其稽核情形並應列為向董事會及監察人報告稽核業務之必要項目。
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第十七條:本公司之直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司與直接及間接對 公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司如非屬公開發行公司,其背書保 證餘額達本作業程序第廿二條應公告申報之標準者,應於事實發生之日通知本 公司,本公司並依規定於指定網站辦理公告申報。
第五章 決策及授權層級
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第十八條:本公司辦理背書保證時,應依本作業程序規定程序簽核,並經董事會決議同意 後為之。但為配合時效需要,由董事會授權董事長依當期財務報表淨值之百分 之十先行決行,事後再報經最近期之董事會追認。
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第十九條:本公司辦理背書保證若因業務需要而有超過本作業程序所訂背書保證限額必要 且符合公司背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會同意及由半數以上之董 事對公司超限可能產生之損失具名聯保後始得為之,並修正本作業程序,提報 股東會追認之,股東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內消除超限部分。 公司已設置獨立董事者,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
第六章 印鑑章保管及程序
- 第 廿 條:背書保證之專用印鑑為向經濟部登記之公司印鑑,其保管人員應報經董事會同 意,變更時亦同。保管人員應照公司規定作業程序,始得用印或簽發票據。
第七章 公告申報程序
- 第廿一條:每月十日前,應將上月份本公司與直接及間接持有表決權之股份超過百分之五 十之公司與直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司背書保 證餘額併同營業額於規定期限內按月辦理公告申報。
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第廿二條:除按月公告申報背書保證餘額外,本公司及其子公司辦理背書保證金額達下列 標準之一時,應即於事實發生日之即日起二日內辦理公告申報:
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一、背書保證之餘額達公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者。
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二、對單一企業背書保證餘額達公司最近期財務報表淨值百分之二十以上者。
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三、對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性 質之投資及資金貸與餘額合計數達公司最近期財務報表淨值百分之三十以 上者。
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四、本公司或子公司新增背書保證金額達新台幣三千萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之五以上。
- 本作業程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或 其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
第八章 罰則
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第廿三條:本公司背書保證之相關承辦人員違反金管會所頒訂之「公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則」或本程序時,視其違反情節,依下列規定辦理。違規記 錄並將作為年度個人績效考核之參考。
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一、違反核決權限:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制 參加公司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
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二、違反審查程序:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制 參加公司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
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三、違反公告申報:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,累犯或 情節重大者應予調職。
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四、違反規定人員之上級主管亦應接受處罰,但能合理說明未於事前防範者, 不在此限。
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五、董事會或董事執行業務違反相關規定及股東會決議者,監察人應依公司法 第二百一十八條之二之規定,通知董事會或董事停止其行為。
第九章 其他事項
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第廿四條:本作業程序經董事會決議通過後,提報股東會同意後實施,如有董事表示異議 且有記錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論, 修正時亦同。
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公司已設置獨立董事者,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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南洋染整股份有限公司資金貸與他人作業程序
民國九十一年六月十七日訂定 民國九十二年六月十七日第一次修正 民國九十五年六月 九 日第二次修正 至民國一0 五年六月十六日共修正七次
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第 一 條:本公司以資金貸與他人,均依本作業程序之規定辦理。
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第 二 條:本公司資金貸與之對象,除因公司間或行號間有業務往來者以及公司間或行號 間有短期(係以一年或一營業週期較長為準)融通資金之必要者外,不得貸與 股東或任何他人。
- 其融資金額不得超過貸與企業淨值之百分之四十。(以上所稱融資金額係指短 期融通資金之累計餘額)。
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第 三 條:本公司因業務往來關係從事資金貸與者,應以其業務交易行為已發生者為原則 ,其貸與金額並應與最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷 貨金額孰高者相當。
- 而因短期融通資金必要從事資金貸與者,以下列情形為限: - 一、本公司採權益法評價之被投資公司因償還銀行借款、購置設備或營業週轉 需要者。 - 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司因償還銀行借 款、購置設備或營業週轉需要者。 - 三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司因轉投資需 要,且該轉投資事業與本公司所營業務相關,對本公司未來業務發展具助 益者。 -
第 四 條:資金貸與總額及個別對象之限額依下列規定:
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1.資金貸與總額以本公司最近期財務報表淨值之二十%為最高限額。
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2.個別對象之金額以之本公司最近期財務報表淨值之十%為最高限額。
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3.最近期財務報表係指最近一年度經會計師查核簽證之財務報告。
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第 五 條:1.資金融通期限最長以一年為限,如因需要續借,須另呈報董事會核准後才得 以續借。
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2.利率以不低於本公司對銀行借款之平均利率計算,利息按月收取,如遇特殊 情形,得經董事會同意後,依實際狀況需要予以調整。
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第 六 條:資金貸與作業
- (一)辦理程序 - 1.本公司辦理資金貸與或短期融通事項,經本公司權責部門審核後,呈董 事長核准並提報董事會決議通過後辦理之。 -
本公司與母公司或與子公司間,或子公司間之資金貸與,應依前項規定提董事 會決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環信用。
前項所稱一定額度,除符合第四條規定者外,公司或子公司對單一企業之資金 貸與之授權額度不得超過貸與企業最近期財務報表淨值百分之十。
公司已設置獨立董事者,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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2.財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決議後,應將 資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依審查程序應審 慎評估之事項,詳予登載備查。
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3.內部稽核人員應每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成書 面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。
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4.財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事項編製明細表,俾控制追蹤 及辦理公告申報,並應按季評估及提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中 揭露資金貸與資訊及提供簽證會計師相關資料。
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5.因情事變更,致貸與對象不符規定或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相 關改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成改善。
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(二)審查程序
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1.本公司辦理資金貸與,應由申請資金貸與公司或行號先行檢附相關財務資 料及敘明借款用途,以書面方式申請。
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2.本公司受理申請後,應由權責部門就資金貸與他人之必要性及合理性、貸 與對象是否與本公司間有直(間)接之業務往來關係、所營事業之財務狀 況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查及評估,並考量本公 司資金貸與總額對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響程度後 ,擬具相關書面報告提報董事會以茲審核。
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3.本公司辦理資金貸與或短期融通事項時,應取得同額之擔保票據,必要時 應辦理動產或不動產之抵押設定,並按季評估擔保品價值是否與資金貸與 餘額相當,必要時應增提擔保品。前項債權擔保,債務人如提供相當資力 及信用之個人或企業保證,以代替提供擔保品者,董事會得參酌權責部門 之審查報告辦理;以公司為保證者,應注意其章程是否有訂定得為保證之 條款。
第 七 條:已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序
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每筆貸與資金撥放後,財務部應經常注意借款人及其保證人之財務、業務和相 關信用狀況等之變化及擔保品價值之變動情形並作成書面記錄。如遇有重大變 化時,應立刻通報總經理及相關權責單位儘速處理。
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借款人於貸款到期或到期前提前償還借款時,應連同本金加計應付之利息一併 清償後,方可將保證票據歸還借款人或辦理抵押權塗銷等作業。
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借款人若屆期未能償還而需延期者,須事先提出請求,並報經董事會核准後為 之;違者本公司得就其所提供之擔保品或保證人,依法逕行處分及求償。 公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有 關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
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第 八 條:公告申報程序
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一、每月十日前,財務單位應將上月份本公司與直接及間接持有表決權之股份 超過百分之五十之公司與直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之 五十之公司資金貸與餘額送交會計單位,併同營業額於規定期限內按月辦 理公告申報。
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二、除按月公告申報資金貸與餘額外,本公司與直接及間接持有表決權之股份 超過百分之五十之公司與直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之 五十之公司資金貸與餘額達下列標準之一時,財務單位應即檢附相關資料 通知會計單位於事實發生日之即日起算二日內辦理公告申報:
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1.本公司及其子公司資金貸與餘額達公司最近期財務報表淨值百分之二十 以上者。
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2.本公司及其子公司對單一企業資金貸與餘額達公司最近期財務報表淨值 百分之十以上者。
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3.本公司或其子公司新增資金貸與金額達新台幣一仟萬元以上且達公司最 近期財務報表淨值百分之二以上。
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本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,有前項第三款應公告申報之事項, 應由本公司代為公告之。
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本作業程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他
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足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
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第 九 條:本公司之子公司擬將資金貸與他人者,該子公司應依規定訂定資金貸與他人作 業程序,並依所定作業程序辦理。 本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之
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公開發行公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本準則所稱之淨值,係 指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第 十 條:罰則
- 本公司資金貸與之相關承辦人員違反本程序時,視其違反情節,依下列規定辦 理。違規記錄並將作為年度個人績效考核之參考。
- 一、違反核決權限:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制 參加公司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
- 二、違反審查程序:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制 參加公司內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
- 三、違反公告申報:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,累犯或 情節重大者應予調職。
- 四、違反規定人員之上級主管亦應接受處罰,但能合理說明未於事前防範者, 不在此限。
- 五、董事會或董事執行業務違反相關規定及股東會決議者,監察人應依公司法 第二百一十八條之二之規定,通知董事會或董事停止其行為。
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第十一條:本作業程序之訂定經董事會決議通過後,提報股東會同意後實施,如有董事表 示異議且有記錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會 討論,修正時亦同。
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公司已設置獨立董事者,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會記錄。
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本公司發行總股份 72,000,000 股,全體董事法定應持有股份 5,760,000 股, 全體監察人法定應持有股份 576,000 股。截至本次股東會停止過戶日股東名 簿記載之個別及全體董事、監察人持有股數:
| 職 稱 | 姓 名 | 停止過戶日股東名簿記載 之 持 有 股 數 |
停止過戶日股東名簿記載 之 持 有 股 數 |
|---|---|---|---|
| 董 事 長 兼總經理 |
何 鈞 | 5,101,445 | |
| 董 事 | 何 承 遠 | 230,400 | |
| 董 事 | 士榮投資(股)公司 | 7,161,478 | |
| 獨立董事 | 張 乃 仁 | 0 | |
| 獨立董事 | 陳 鴻毅 | 0 | |
| 全體董事持有股數合計 | 12,493,323 | ||
| 監察人 | 何 平 | 6,578,552 | |
| 監察人 | 劉志 文 | 0 | |
| 全體監察人持有股數合計 | 6,578,552 |
本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響:不適用。
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