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Nxera Pharma Co., Ltd. Annual Report 2016
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書(2018年2月14日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第1項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2017年6月23日 |
| 【事業年度】 | 第27期(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
| 【会社名】 | そーせいグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | Sosei Group Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表執行役社長CEO ピーター・ベインズ |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区麹町2丁目4番地 |
| 【電話番号】 | 03(5210)3290 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 宮内 政人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区麹町2丁目4番地 |
| 【電話番号】 | 03(5210)3290 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | コーポレートコミュニケーション部マネージャー 伴瀬 晴美 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町2番1号) |
E00981 45650 そーせいグループ株式会社 Sosei Group Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true CTE CTE 2016-04-01 2017-03-31 FY 2017-03-31 2015-04-01 2016-03-31 2016-03-31 4 true S100AKIY true false E00981-000 2015-03-31 E00981-000 2014-04-01 2015-03-31 E00981-000 2014-03-31 E00981-000 2013-04-01 2014-03-31 E00981-000 2013-03-31 E00981-000 2012-04-01 2013-03-31 E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 E00981-000 2017-06-23 E00981-000 2017-03-31 E00981-000 2016-03-31 E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00981-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
| 回次 | 国際会計基準 | |||||
| 第23期 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | ||
| 決算年月 | 2013年3月 | 2014年3月 | 2015年3月 | 2016年3月 | 2017年3月 | |
| 売上収益 | （百万円） | 1,958 | 2,069 | 3,671 | 8,151 | 18,901 |
| 税引前当期利益又は損失(△) | （百万円） | 956 | 737 | 1,301 | △3,297 | 12,483 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益又は損失(△) | （百万円） | 948 | 1,526 | 516 | △1,432 | 9,311 |
| 親会社の所有者に帰属する当期包括利益 | （百万円） | 1,049 | 1,685 | 216 | △4,285 | 4,793 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 7,947 | 14,354 | 14,600 | 23,142 | 28,354 |
| 総資産額 | （百万円） | 8,615 | 14,582 | 47,833 | 47,354 | 48,087 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | （円） | 666.67 | 1,044.06 | 1,060.00 | 1,373.03 | 1,676.19 |
| 基本的１株当たり当期利益又は損失(△) | （円） | 79.97 | 126.65 | 37.51 | △93.60 | 551.18 |
| 希薄化後１株当たり当期利益又は損失(△) | （円） | 79.17 | 124.89 | 37.14 | △93.60 | 549.24 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 92.3 | 98.4 | 30.5 | 48.9 | 59.0 |
| 親会社所有者帰属持分当期利益率 | （％） | 12.9 | 13.7 | 3.6 | △7.6 | 36.2 |
| 株価収益率 | （倍） | 41.01 | 20.86 | 73.24 | － | 19.74 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 985 | 363 | 92 | 4,471 | 12,856 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △185 | △315 | △22,018 | △337 | △2,327 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 90 | 4,375 | 19,864 | 863 | △6,310 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 2,537 | 7,214 | 5,573 | 10,068 | 13,899 |
| 従業員数 | （人） | 27 | 30 | 106 | 116 | 145 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (6.5) | (5.3) | (9.5) | (7.3) | (5.3) |
(注) 1．第24期より国際会計基準(以下「IFRS」)に基づいて連結財務諸表を作成しています。
2．売上収益には、消費税等は含まれていません。
3．第26期においては、当期純損失を計上しているため、株価収益率を記載していません。
4. 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載しています。
5．第24期において1株につき100株の株式分割を行いましたが、第23期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり親会社所有者帰属持分、基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益を算定しています。
6. 第26期より金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しました。なお、比較を容易にするため第25期以前についても百万円単位に変更しております。
7. 2015年2月において行った企業結合に係る暫定的な会計処理の確定に伴い、2015年3月期の連結財務諸表を遡及修正しています。
| 回次 | 日本基準 | ||
| 第23期 | 第24期 | ||
| 決算年月 | 2013年３月 | 2014年３月 | |
| 売上高 | （百万円） | 1,958 | 2,069 |
| 経常損失（△） | （百万円） | △788 | △1,065 |
| 当期純損失（△） | （百万円） | △646 | △122 |
| 包括利益 | （百万円） | △664 | △117 |
| 純資産額 | （百万円） | 6,511 | 11,121 |
| 総資産額 | （百万円） | 6,794 | 11,299 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 511.14 | 794.27 |
| １株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △54.54 | △10.13 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 89.7 | 96.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 828 | 131 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △28 | △432 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 90 | 4,723 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 2,537 | 7,214 |
| 従業員数 | （人） | 27 | 30 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (6.5) | (5.3) |
(注) 1．売上高には、消費税等は含まれていません。
2．潜在株式調整後1株当たり当期純利益は、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失を計上しているため記載していません。
3．自己資本利益率は、当期純損失を計上しているため記載していません。
4．株価収益率は、当期純損失を計上しているため記載していません。
5．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載しています。
6．第24期において1株につき100株の株式分割を行いましたが、第22期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失金額を算定しています。
7．第24期の日本基準による諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の2第1項に基づく監査を受けていません。
8. 第26期より金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しました。なお、比較を容易にするため第25期以前についても百万円単位に変更しております。
(2)提出会社の経営指標等
| 回次 | 第23期 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | |
| 決算年月 | 2013年3月 | 2014年3月 | 2015年3月 | 2016年3月 | 2017年3月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 85 | 463 | 657 | 999 | 1,499 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | △945 | △99 | 254 | △1,148 | 1,866 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （百万円） | △1,131 | △105 | 233 | △1,147 | 246 |
| 資本金 | （百万円） | 17,059 | 19,453 | 19,478 | 25,955 | 26,004 |
| 発行済株式総数 | （株） | 119,219 | 13,749,200 | 13,774,000 | 16,855,284 | 16,916,184 |
| 純資産額 | （百万円） | 22,577 | 27,224 | 27,481 | 39,283 | 40,078 |
| 総資産額 | （百万円） | 22,612 | 27,276 | 48,203 | 48,690 | 48,151 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,873.96 | 1,965.51 | 1,982.43 | 2,330.61 | 2,369.23 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | 10.00 | － | － |
| (うち１株当たり中間配当額) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | （円） | △95.37 | △10.13 | 16.94 | △75.01 | 14.61 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | 16.77 | － | 14.56 |
| 自己資本比率 | （％） | 98.8 | 99.1 | 56.6 | 80.0 | 81.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | 0.86 | － | 0.63 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 178.57 | － | 744.70 |
| 配当性向 | （％） | － | － | 59.03 | － | － |
| 従業員数 | （人） | 11 | 12 | 12 | 13 | 13 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (2.8) | (0.7) | (0.2) | (1.0) | (0.7) |
(注) 1．営業収益には、消費税等は含まれていません。
2．第25期の1株当たり配当額には、創立25周年記念配当10円を含んでいます。
3．第23期、第24期及び第26期において、潜在株式調整後1株当たり当期純利益は、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失を計上しているため記載していません。
4．第23期、第24期及び第26期においては、当期純損失を計上しているため、自己資本利益率、株価収益率を記載していません。
5．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載しています。
6．第24期において1株につき100株の株式分割を行いましたが、第22期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益又は当期純損失金額を算定しています。
7. 第26期より金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しました。なお、比較を容易にするため第25期以前についても百万円単位に変更しております。
2【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1990年 6月 | バイオ医薬品の研究開発と技術移転事業を目的として、東京都文京区に株式会社そーせいを設立 |
| 1999年 3月 | DRP(ドラッグ・リプロファイリング・プラットフォーム)プロジェクトを発足し医薬品開発事業を本格的に開始 |
| 2001年 4月 | Laboratoire HRA PharmaとノルレボⓇ錠0.75mg(緊急避妊薬：開発品コードSOH-075)の導入に関する契約を締結 |
| 2002年 9月 | 英国にロンドン事務所を開設 |
| 2004年 7月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2005年 6月 | 「委員会等設置会社」(現在は「指名委員会等設置会社」)へ移行 |
| 2005年 8月 | Sosei R&D Ltd.(旧Arakis Limited、英国)を100％子会社化 |
| 2006年10月 | 持株会社体制へ移行し、商号をそーせいグループ株式会社に変更 |
| 2008年10月 | あすか製薬株式会社とノルレボⓇ錠0.75mgの日本における販売権導出に係る基本合意書を締結 |
| 2009年 7月 | 本社を東京都千代田区麹町に移転 |
| 2010年 8月 | 株式会社アクティバスファーマを100％子会社化 |
| 2011年 2月 | ノルレボⓇ錠0.75mgの国内での製造販売承認を取得 |
| 2011年 5月 | Onxeo S.A.(旧BioAlliance Pharma SA)とSO-1105(口腔咽頭カンジダ症)の導入に関する契約を締結 |
| 2012年 9月 | NVA237が「シーブリⓇ吸入用カプセル50μg」という製品名で国内の製造販売承認を取得(COPD治療薬としてのグリコピロニウム臭化物の世界初の承認) |
| 2013年 5月 | そーせいコーポレートベンチャーキャピタル株式会社を設立 |
| 2013年 9月 | QVA149が「ウルティブロⓇ ブリーズへラーⓇ」という製品名で欧州の製造販売承認を取得(LAMA/LABA配合剤としては世界初の承認) |
| 2014年 1月 | あすか製薬株式会社に対してノルレボⓇ錠(緊急避妊薬：開発品コードSOH-075)製造販売承認を承継 |
| 2014年 2月 | 富士フイルムファーマ株式会社とSO-1105の販売に関する契約を締結 |
| 2014年12月 | JITSUBO株式会社を子会社化 |
| 2015年 2月 | Heptares Therapeutics Ltd.を100％子会社化 |
| 2015年 8月 | AstraZeneca UK Limitedとがん免疫療法開発に関する提携契約を締結 |
| 2015年10月 | NVA237, QVA149が米国において製造販売承認を取得 |
| 2015年11月 | Teva Pharmaceutical Industries Ltd.と片頭痛治療を目指した研究開発契約を締結 |
| 2015年11月 | Pfizer Inc.社と最大10種のGPCRターゲットに関する新規医薬品の戦略的提携契約を締結 |
| 2016年 4月 | Allergan Pharmaceuticals International Ltd.とアルツハイマー病等の中枢神経系疾患に対する新規治療薬の開発・販売提携契約を締結 |
| 2016年 6月 | Sosei RMF1投資事業有限責任組合を設立 |
| 2016年11月 | JITSUBO株式会社が持分法適用会社へ異動 |
| 2016年11月 | 子会社Heptares社がHeptares Therapeutics Zurich AG(旧G7 Therapeutics AG)を100%子会社化 |
| 2017年 2月 | 口腔咽頭カンジダ症治療薬SO-1105の日本国内における製造販売承認申請を実施 |
| 2017年 3月 | 第一三共株式会社と疼痛治療にむけた新規低分子治療薬に関する研究・開発の提携 |
| 2017年 5月 | MiNA Therapeutics Limitedの持ち株会社であるMiNA (Holdings) Limitedと同社買収のオプション権を含む投資契約を締結 |
※シーブリⓇ吸入用カプセル50μg、ウルティブロⓇ吸入用カプセル、シーブリⓇブリーズへラーⓇ及びウルティブロⓇブリーズへラーⓇは、ノバルティス・インターナショナルAG(以下「ノバルティス社」)の登録商標です。
3【事業の内容】
当社グループは、日本に軸足を置いた国際的なバイオ企業を目指し、グローバルな研究開発活動やライセンス活動などの事業展開を推進しています。中長期的には研究から開発、商業化といった医薬品開発に係る全てを担う、総合的なモデルを組み入れたバイオ企業になるべく、成長を続けています。
長期的には、パイプラインの後期開発段階への展開並びに自社での商業化等を目標とした当グループの成長戦略の中心は、2015年2月に子会社化したHeptares Therapeutics Ltd.(以下「Heptares社」)です。
Heptares社は、熱力学的に安定化したGタンパク質共役受容体(GPCR)を作成させることができる世界初となるStaRⓇ技術を活用したGPCR構造ベース創薬技術を有しています。GPCRは、細胞膜に埋まっているタンパク質であり、細胞外から細胞内へ生化学的情報伝達の役割を担い、味覚、視覚、嗅覚、行動、自律神経系機能、免疫機能等、様々な生理学的及び生物学的反応に関与しているため、GPCRは、薬物治療上、最も重要な標的分子であるとされています。しかし、細胞膜から抽出されると分子構造が不安定となるためその構造が明らかとなっていないものが多く、立体構造に基づく創薬研究は難しいとされてきました。StaRⓇ技術の応用によりGPCRの構造解析が進み、これまで難しいとされてきた分子構造設計に基づいた強力かつ選択性の高い候補物質の創製が可能となります。Heptares社は、StaRⓇ技術プラットフォームを活動して、神経疾患領域、がん免疫から代謝疾患、希少疾患領域まで充実したパイプラインを有しています。当社子会社となって以降、これまでに、Allergan plcの完全子会社であるAllergan Pharmaceuticals International Ltd.(以下「Allergan社」)、AstraZeneca UK Limited(以下「AstraZeneca社」)、Teva Pharmaceutical Industries Ltd.(以下「Teva社」)、第一三共株式会社（以下「第一三共」)の4社と提携に至っています。当社グループでWave1と区分しているこれらの提携パイプラインの研究開発は、継続して進捗しています。また、Wave2に区分している研究開発早期段階の当社独自のパイプラインは、前臨床試験入りに向け拡充し、さらに拡大しています。
当社の現在における収益源は主に2つに分類されます。まず、製品上市後、売上高に応じて発生するロイヤリティ収入です。既にNovartis International AG(以下「ノバルティス社」)に導出している慢性閉塞性肺疾患(COPD)の治療薬である「シーブリⓇ(NVA237)」及び「ウルティブロⓇ(QVA149)」により、同社より両剤の全世界の売上に対する一定率のロイヤリティを受領しています。
次に、Heptares社のStaRⓇ技術を活用した構造ベースドラッグデザインにより生み出された早期研究開発段階のパイプラインを世界大手製薬企業へ導出し、開発の進捗や上市に応じて得ることのできるマイルストン収入です。開発が進み、製品上市後は、販売目標の達成に応じた販売マイルストン、売上高に応じたロイヤリティの受領が可能となります。
これら収益を研究開発に投資し、自社独自のパイプラインの拡充、StaRⓇ技術を活用した構造ベースドラッグデザインを中心とする早期パイプラインの創出に取り組んでいます。
同時に、GPCRの固定化及びGPCRをターゲットとした構造ベースドラッグデザインに関するHeptares社の科学技術分野でのリーダーシップを強化するための活動にも注力しています。代表的なものは、Heptares Zurich(旧 G7 Therapeutics社)(以下「Heptares Zurich社」)の子会社化と、GPCR研究の領域で世界をリードする研究機関と協働する当社のORBITプログラムです。拡大・拡充している新薬候補からなる自社独自のパイプラインとこれらのプログラムを合わせ、持続的で高品質の創薬を可能にし、将来に渡ってパイプラインを創出するための基盤作りに取り組んでいます。
当グループのビジョンは、世界をリードするグローバルなバイオ企業になることです。これは野心的な目標であり、これから、ビジネスモデルにおけるいくつかの重要なステージを達成し、進化していくことが求められています。過去2年間、当グループのビジネスは良好に進展し、今日では第I相臨床試験入りを果たした提携パイプライン(Wave1)と、前臨床段階にあるアセットから成る、拡大を続ける自社開発パイプライン(Wave2)を持つ、早期研究開発段階のバイオ企業として堅固な地位を有しています。第II相臨床試験開始が期待されるWave1のリードアセット並びに強力でバランスのとれたWave2と区分される自社独自のパイプラインに支えられ、現在、中期開発段階のバイオ企業に進展していく準備を整えています。
後発事象として2017年5月には、小分子活性化RNA(saRNA)のパイオニアである、英国のMiNA Therapeutics（以下「MiNA社」）と買収の独占的オプションを含む投資契約を締結しました。3,500万英ポンドの初期投資によりMiNA社全株式の25.6%取得、MiNA社が現在実施中のMTL-CEBPAの第I/IIa相臨床試験において今後得られるヒト投与臨床試験データの評価結果にもとづき、MiNA社を買収する独占的オプションを取得しました。MTL-CEBPAはMiNAが開発した候補薬で、進行肝がんの治療に向けて現在臨床試験を行っています。
MiNA社との提携は、当社独自のパイプライン開発の加速、Heptares社の世界屈指のGPCR技術プラットホームの補完をはじめとする、当社の自律的成長による戦略とも合致しており、「グローバルなバイオ企業になる」という当社ビジョンを戦略的に強化できる可能性を秘める絶好の機会であると捉えています。
Wave1,Wave2の進展、そしてMiNA社の臨床試験の結果により、今後12-18ヶ月の間に中期開発段階のバイオ企業へと成長していくことを目指して、事業を推進しています。
当社グループは、当社(そーせいグループ株式会社)及び連結子会社7社により構成されており、その所在地域を主な基準として、国内医薬事業及び海外医薬事業の二つのセグメントに区分しています。各セグメントにおける主要な事業の内容は、以下のとおりです。
| 事業セグメント | 会社名 | 事業内容 |
| --- | --- | --- |
| 提出会社の 全社共通業務等 |
そーせいグループ株式会社 | グループ全体の経営戦略の企画立案 子会社の管理部門業務受託 |
| 国内医薬事業 | 株式会社そーせい | 医薬品の研究開発、販売 |
| 株式会社アクティバスファーマ | ナノ粉砕化技術による医薬品開発 | |
| そーせいコーポレートベンチャー キャピタル株式会社 |
再生医療ファンドの運営 | |
| Sosei RMF1投資事業有限責任組合 | 日本国内の再生医療関連のバイオベンチャー企業への投資 | |
| 海外医薬事業 | Sosei R&D Ltd. | ライセンス等による海外開発、事業化推進 |
| Heptares Therapeutics Ltd. | GPCRの構造解析、初期のリード化合物の創出、独自開発のStaRⓇ技術による候補品探索 | |
| Heptares Therapeutics Zurich AG | GPCR関連基盤技術を利用した新規医薬品の構造ベース創薬、スクリーニング、抗体医薬研究開発の促進 |
当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第2項に規定する特定上場会社等に該当します。このため、インサイダー取引規制における重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社グループの事業系統図は、次のとおりです。
4【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
主要な事業の内容 (注)1 |
議決権の所有割合 (％) |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (連結子会社) | |||||
| 株式会社そーせい | 東京都千代田区 | 250 | 国内医薬事業 | 100.0 | 管理業務のシェアードサービス 役員の兼任 資金の援助 |
| Sosei R&D Ltd. (注)2.3 | 英国ロンドン | 929千 英ポンド |
海外医薬事業 | 100.0 | 管理業務のシェアードサービス 役員の兼任 |
| 株式会社アクティバスファーマ | 千葉県船橋市 | 97 | 国内医薬事業 | 100.0 | 管理業務のシェアードサービス 役員の兼任 資金の援助 |
| Heptares Therapeutics Ltd.(注)2.3 | 英国ハートフォードシャー | 247千 英ポンド |
海外医薬事業 | 100.0 | 管理業務のシェアードサービス 役員の兼任 |
| そーせいコーポレート ベンチャーキャピタル株式会社 |
東京都千代田区 | 35 | 国内医薬事業 | 90.0 | 役員の兼任 |
| その他2社 | |||||
| (持分法適用関連会社) | |||||
| その他1社 |
(注) 1．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しています。
2．特定子会社に該当しております。
3. Sosei R&D Ltd.及びHeptares Therapeutics Ltd.については売上収益(連結会社相互間の内部売上収益を除く)の連結売上収益に占める割合が100分の10を超えています。主要な損益情報は次のとおりです。
(百万円)
| 主要な損益情報等 | |||||
| 売上高 | 税引前当期利益 | 当期利益 | 純資産額 | 総資産額 | |
| Sosei R&D Ltd. | 3,363 | 3,093 | 2,113 | 1,142 | 2,159 |
| Heptares Therapeutics Ltd. | 15,433 | 12,247 | 10,492 | 3,292 | 13,025 |
5【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
| 2017年3月31日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
| --- | --- |
| 国内医薬事業 | 21名(4.6) |
| 海外医薬事業 | 111名(－) |
| 提出会社の全社共通業務等 | 13名(0.7) |
| 合計 | 145名(5.3) |
(注) 1．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載しています。
2．国内医薬事業の従業員数が前期末と比べて6名減少しておりますが、その主な理由は、2016年11月18日付でJITSUBO株式会社が持分法適用関連会社となったためです。
3．海外医薬事業の従業員数が前期末と比べて35名増加しておりますが、その主な理由は、研究開発部門の強化のためです。
4. 提出会社の全社共通業務等として記載されている従業員数は、管理部門に所属している人員数です。
(2)提出会社の状況
| 2017年3月31日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社の 全社共通業務等 |
13(0.7) | 45.8 | 3.8 | 11,515,527 |
(注) 1．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を( )内に外数で記載しています。
2．平均年間給与は、賞与を含んでいます。
(3)労働組合の状況
労働組合は結成されていませんが、労使関係は円満に推移しています。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
第2【事業の状況】
1【業績等の概要】
(1)業績
当社グループは、日本に軸足を置いたグローバルなバイオ企業になることをビジョンに掲げ、新薬の提供を通じて世界中の人々の健康・生活の質の向上に寄与することを目指し、グローバルな研究開発活動やライセンス活動などの事業展開を推進しています。
当連結会計年度においてそーせいグループは、Heptares社を中心とする複数のビジネスが堅調に進捗し、大幅な増収となりました。その結果、当連結会計年度の経営成績は、売上収益18,901百万円、営業利益12,389百万円、当期利益9,152百万円となりました。
当連結会計年度における、事業セグメント別の業績は次のとおりです。当社は国内医薬事業・海外医薬事業にセグメントを区分しております。
① 国内医薬事業
当連結会計年度における国内医薬事業の売上収益は、前連結会計年度に比べ94百万円減少し、102百万円となりました。これは前連結会計年度に比べてノルレボ錠に関するロイヤリティが減少したことによるものです。また営業損益は257百万円減少し、794百万円の営業損失となりました。
国内医薬事業に係る製品及び主要開発品の主な進捗は、2017年2月にSO-1105(適応：口腔咽頭カンジダ症)の日本国内における製造販売承認申請を行いました。販売については既に富士フイルムファーマ株式会社と独占販売契約を締結しています。
また、当連結会計年度において、JITSUBO社が第三者割当増資の実施により連結子会社から持分法適用関連会社に異動したことに伴い、2016年11月18日付けで国内医薬事業セグメントから外れております。
② 海外医薬事業
当連結会計年度における海外医薬事業の売上収益は、前連結会計年度に比べ10,843百万円増加し、18,797百万円となりました。これは主にHeptares社のパイプラインを導出したことに伴う一時金及びマイルストン収入を受領したことによるものです。また営業利益は、前連結会計年度に比べ10,762百万円増加し、12,427百万円となりました。
当連結会計年度のマイルストンに関する収益は、前連結会計年度と比べ9,786百万円増加（167.8％増加、為替影響を除くと215.7％増）し、15,620百万円となりました。これは主に子会社Heptares社が世界大手製薬企業Allergan plcの完全子会社であるAllergan Pharmaceuticals International Ltd.(以下「Allergan社」)との提携契約を締結したことによる契約一時金125百万米ドルを受領したことによるものです。本提携契約はアルツハイマー病等の神経系疾患を適応とする新規ムスカリン受容体サブタイプ選択的作動薬化合物群の開発・販売に係るものです。Allergan社との提携により、Heptares社は最初の3つの化合物の開発の進捗や上市に応じて最大約665百万米ドルの開発マイルストン収入と、販売目標の達成に応じて最大約2,575百万米ドルの販売マイルストン収入を受領することが可能になります。また、Heptares社はすべての化合物について、売上高に応じた最大二桁の段階的ロイヤリティ収入を受領できることになっています。
2015年8月にAstraZeneca UK Limited(以下「AstraZeneca社」)と、複数のがん種を標的とした新規がん免疫療法開発に関する提携契約を締結いたしました。2016年6月にがん免疫療法の候補薬であるAZD4635(HTL1071)が、第Ⅰ相臨床試験において最初の被験者に投与されたことを契機に、Heptares社は提携先であるAstraZeneca社より10百万米ドルを受領いたしました。AstraZeneca社はがん免疫療法の低分子化合物であるアデノシンA2A受容体拮抗薬AZD4635(HTL1071)及びその他の複数のがん種を標的とした既存開発ポートフォリオのがん免疫療法の併用を含むアデノシンA2A受容体阻害剤の独占的開発、製造販売権を取得しています。
2017年3月に第一三共株式会社(以下「第一三共」)と、疼痛緩和に極めて重要な役割をもつ単一のGPCRをターゲットとした新薬研究並びにライセンスに関する契約を締結しました。本提携において、Heptares社は第一三共が指定した単一のGPCRをターゲットとして新規低分子治療薬の探索を担い、第一三共は当該治療薬の開発・製造・販売の権利を取得します。本提携により、Heptares社は契約一時金4百万米ドルを受領、今後約8百万米ドルの研究支援金を受領いたします。加えて、研究開発・販売に関するマイルストン及び新薬の純売上高に応じたロイヤリティを受領することになります。
当連結会計年度のロイヤリティに関する収益は、前連結会計年度に比べ792百万円増加（37.3％増加、為替影響
を除くと51.7％増）し、2,918百万円となりました。これは主に導出先であるノバルティス社によるウルティブロ
ⓇブリーズヘラーⓇ及びシーブリⓇブリーズへラーⓇの売上に関連するものです。2017年1月25日のノバルティス
社の発表によると、2016年のウルティブロⓇブリーズヘラーⓇの年間売上額は、為替変動の影響を除くと前連結会
計年度に比べ38％増(為替の影響により40%増）の363百万米ドルでした。シーブリⓇブリーズへラーⓇの年間売上額
は、為替変動の影響を除くと前連結会計年度に比べ2％増(為替の影響により1%減)の149百万米ドルでした。また、当連結会計年度においては両剤の年間売上総額が500百万米ドルを超えたことを契機に、販売マイルストン5百万米ドルも受領しています。
研究開発に関して、当連結会計年度より、研究開発能力の増強と臨床開発の機能拡大を開始してまいりました。この投資により、Heptares社のStaRⓇ技術を活用した構造ベースドラッグデザインによる新薬候補化合物の創薬数を年間1個から3個に増やすなど、新規候補薬の増大に努めてまいりました。さらに、前臨床段階にある自社パイプライン(Wave2)の開発促進に向け、臨床開発並びにトランスレーショナル医療の機能の強化も行っており、これにより、当グループ独自の開発パイプラインを自社独自で第Ⅰ相臨床試験、さらには第Ⅱ相、第Ⅲ相臨床試験まで進めることができると考えています。
GPCRの固定化及びGPCRをターゲットとした構造ベースドラッグデザインに関するHeptares社の科学技術分野でのリーダーシップをさらに強化し拡充するための活動にも注力しています。当連結会計年度においては、2016年11月にHeptares Zurich（旧 G7 Therapeutics社）を子会社化したことは、Heptares社のStaRⓇ技術を補完するものであり、早期段階における研究の加速、従来は困難であった標的Gタンパク質へのアクセス能力の向上が期待されています。
(2)キャッシュ・フロー
キャッシュ・フローについては、「第一部 企業情報、第2 事業の状況、7 財政状態、経営成績及びキャッ
シュ・フローの状況の分析、(3)財政状態に関する分析」に記載のとおりです。
(3)IFRSにより作成した連結財務諸表における主要な項目と日本基準により作成した場合の連結財務諸表におけるこれらに相当する項目との差異に関する事項
(開発費)
日本基準において費用処理している一部の開発費用について、IFRSにおいては資産計上要件を満たすことから、無形資産に計上しております。この影響により、当連結会計年度にて、IFRSでは日本基準に比べ研究開発費が241百万円減少し、同額の無形資産が増加しております。
(のれんの償却)
日本基準においてのれんは定額法により償却を行っていましたが、IFRSにおいてはのれんの償却は行わず、毎期減損テストを実施することが要求されます。この影響により、当連結会計年度にて、IFRSでは日本基準に比べ販売費及び一般管理費が912百万円減少しています。
2【生産、受注及び販売の状況】
(1)仕入実績
当社グループの売上収益は、主にマイルストン及びロイヤリティ収入によるものであるため、該当事項はありません。
(2)受注状況
当社グループの売上収益は、主にマイルストン及びロイヤリティ収入によるものであるため、該当事項はありません。
(3)販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメント別に示すと、以下のとおりです。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2016年4月 1日 至 2017年3月31日) |
前年同期比(％) |
| --- | --- | --- |
| 国内医薬事業(百万円) | 102 | △48.0 |
| 海外医薬事業(百万円) | 18,797 | 136.3 |
| 合計(百万円) | 18,900 | 131.9 |
(注) 1．セグメント間の取引については相殺消去しています。
2．海外医薬事業の販売実績は主に開発進捗に伴うマイルストン収入であり、仕入及び受注との関連はありません。
3．前連結会計年度及び当連結会計年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は以下のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2015年4月 1日 至 2016年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2016年4月 1日 至 2017年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額(百万円) | 割合(％) | 金額(百万円) | 割合(％) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Allergan社 | － | － | 13,544 | 71.7 |
| ノバルティス社 | 5,096 | 62.5 | 3,363 | 17.8 |
| AstraZeneca社 | 1,319 | 16.2 | 968 | 5.1 |
| Teva社 | 1,267 | 15.6 | 196 | 1.0 |
4．上記の金額には、消費税等は含まれていません。
3【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1) 経営方針
バイオ医薬品事業を営む当社グループは、設立以来の技術移転事業を通じて培ったグローバルなネットワークと独自の各種プロジェクトによってパイプラインの充実と各品目の研究開発の促進を図っております。必要とされる医薬品を早期に世の中に提供することを通じて、国や地域という枠を超えたグローバルな医薬品企業として更なる発展を目指し、人々の健康を支え、豊かで幸福な生活の実現に寄与してまいります。
(2) 経営環境
医薬品開発は、国際的な巨大企業を含む国内外の数多くの企業や研究機関等により激しい競争が行われている分野であり、開発には多額の先行投資と、長期に亘る開発期間が必要となりますが、成功確率は高くありません。しかしながら、世界には、未だ満たされていない医療ニーズ（アンメットニーズ）が存在し、患者さんに価値をもたらす新薬が待ち望まれております。
(3) 対処すべき課題
① 革新的医薬品の早期開発による成長の実現
「日本発のグローバルなバイオ医薬品企業になる」という当社グループの企業理念の実現のためには、将来の安定的な収益基盤となり、アンメットメディカルニーズを満たすことができる、ファースト・イン・クラス又はベスト・イン・クラスの可能性を秘めた開発品による、強力かつバランスのとれたパイプラインを構築するために継続的に投資することが不可欠です。
成長の軸はHeptares社であり、同社の持つ特徴的な技術の強化、パイプラインの拡充や開発の促進に努め、中長期的には商業化まで手掛けることを視野に入れた研究開発投資を成長戦略の中核としてまいります。
② 事業機会の拡大、リスクの分散及び資金調達の安定化
当社グループは、事業機会の拡大を図るため、パイプラインを拡充し、研究開発を進展させるとともに、Heptares社の基盤技術を補完する技術を取得する為、企業買収にも取り組んでまいります。
また、当社グループは、既に実現している世界大手製薬企業に対する開発初期段階のパイプライン導出や、開発後期段階へ進めた上での導出など、複数の収益モデルを持つことでリスクの分散化を図ってまいります。また、さらに開発を進め、最終的には製品の商業化に関わることにより持続可能な収益の実現を目指します。当社グループは、事業基盤の強化のため、今後も多様かつ適切な資金調達の方法を検討してまいります。
③ 株主価値の創造
当社グループは、研究開発への積極的な投資及び企業買収等の戦略投資を行うことが事業基盤の強化及び長期的な株主価値の向上につながるものと考えております。今後、財務状況を踏まえつつこれらの目標にむけて最大限の努力をいたします。
当社グループは、研究開発活動に重点をおく中で、株主の皆様へのより多くの利益還元を可能にするさまざまな成長機会のために当面は内部留保を優先させることが必要であると考えております。
④ コーポレートガバナンスの強化
当社グループは、日本、英国を中心に、グローバルな事業展開を進めておりますが、各国の規制に厳密に対応するために効果的なコーポレートガバナンス体制を構築し、ステークホルダーの皆様の期待に応えることが重要な経営課題の一つであると認識しております。
社外取締役の活用や監査委員会、会計監査人及び内部監査部門における連携を図り、取締役会の経営戦略策定・監督、リスクマネジメント及びコンプライアンス活動に対する機能を十分に発揮するとともに、説明責任を果たすことなどで、経営の公正性、透明性を高め、より一層信頼される企業集団となることを目指してまいります。
4【事業等のリスク】
当社グループの財政状態及び経営成績に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項は、以下のとおりです。当社グループの事業等はこれら以外にも様々なリスクを伴っており、以下に記載したものがリスクのすべてではありません。
なお、文中における将来に関する事項は当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 医薬品の研究開発事業一般に関する事項
① 研究開発の不確実性に関する事項
当社グループは医薬品開発を主な業務としています。一般的に、医薬品の研究開発期間は、基礎研究段階から承認取得に至るまで長期間を要し、多額の研究開発投資が必要となる反面、その成功の可能性は、他産業に比べて極めて低いものです。従って、研究開発活動は不確実性を伴っており、この不確実性は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
なお、当社グループでは、パイプラインの拡充にあたっては自社研究開発だけではなく、インライセンスの手法も活用していますが、将来当社グループが必要と考える医薬品候補化合物の取得が想定どおりに行われない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
② 医薬品業界の競合関係に関する事項
当社グループの属する医薬品業界は、国際的な巨大企業を含む国内外の数多くの企業や研究機関等による競争が激しい状態にあります。また、その技術革新は急速に進歩しています。これら競合相手との研究、開発、製造及び販売のそれぞれの事業活動における競争の結果により、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
③ 副作用に関する事項
医薬品は、臨床試験段階から市販後に至るまで、予期せぬ副作用が発現する可能性があります。予期せぬ副作用が発現し、製品の回収、製造販売の中止、薬害訴訟の提起などに発展した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
④ 薬事法制その他の規制に関する事項
当社グループの属する医薬品業界は、研究、開発、製造及び販売のそれぞれの事業活動において、各国の薬事法及び薬事行政指導その他関係法令等により、様々な規制を受けています。
医薬品は、創薬から製造販売承認を取得するまでに、多額の開発コストと長い年月を必要としますが、品質、有効性及び安全性に関する十分なデータが得られず、医薬品としての有用性を示すことができない場合には、規制当局の承認が計画どおり取得できず上市が困難になる可能性があります。これは開発品を他社に導出する場合も同様であり、当初計画した条件での導出若しくは導出そのものが困難になる可能性があります。
このような事象が生じた場合又は将来各国の薬事法等の諸規制に大きな変化が生じた場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑤ 製造物責任に関する事項
医薬品事業においては、事業活動に伴い製造物責任を負う可能性があります。当社グループの医薬品によって健康被害が発生するなどにより、製造物責任を負う場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
(2) 当社グループの事業活動に関する事項
① 提携関係に関する事項
当社グループは、研究開発の各段階において広範な提携関係を構築し、それによって固定費の増加を回避しつつ最先端技術の取込みを図っています。また、将来自社で販売を計画している開発品の販売体制の構築など、今後も事業基盤の強化、効率的な経営の実現などに向けた広範な提携関係の構築が必要となることが予想されます。現在の提携関係に変化が生じた場合や今後の提携関係が期待どおりに構築できない場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
② 人材の確保及び育成に関する事項
当社グループの事業活動は、現在の経営陣、事業を推進する各部門の責任者や構成員等に強く依存しています。そのため、常に優秀な人材の確保と育成に努めていますが、このような人材確保又は育成が計画どおりに行えない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
③ 知的所有権に関する事項
当社グループは、研究開発活動等において当社グループが所有し又は使用許諾を受けた様々な知的所有権を使用しています。当社グループの事業運営に必要な知的所有権について継続して使用許諾を受けることができない場合や第三者の知的所有権の侵害による係争が生じた場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
④ 資金調達に関する事項
医薬品事業においては、多額の研究開発費を要し、その額は研究開発の進捗に応じて増加する傾向にあります。当社グループに資金需要が生じた場合に、市場環境の悪化等により機動的な資金調達を行うことができない可能性があり、その場合には、当社グループの研究開発に係る体制及び計画の見直しを余儀なくされるなど、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑤ 外国為替変動に関する事項
当社グループは、事業活動をグローバルに展開しており、海外企業とのライセンス、海外での研究開発活動等において外貨建取引が存在します。為替変動リスクはヘッジ活動によっても完全に取り除くことはできないため、急激な為替変動によって為替リスクが顕在化した場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑥ 契約に基づく支払義務の負担に関する事項
当社グループは、開発パイプラインに関する提携企業との契約において、販売に至る前の開発段階及び販売開始後に提携先に対する支払義務を負っている場合があります。また、開発費の共同負担や販売開始後一定額の販売活動経費の投入を行う義務を負う場合もあります。これらの対価の支払形態は、製品開発型バイオ企業としての事業の性質上当然のものと認識していますが、当社グループの資本力に比べ支払額が高額となる場合は、当社グループにとって大きな財務的負担となる可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑦ 国内販売体制の構築及び技術導出に関する事項
当社グループは、(a)国内市場における自社製品の販売及び(b)自社又は子会社の開発品の技術導出の２つを収益基盤としています。
(ａ)国内市場における自社製品の販売
当社グループは、国内の販売網の構築にあたっては、自社販売、他社との共同販売等を検討しますが、期待どおりに国内販売体制を構築できない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
(ｂ)自社又は子会社の開発品の技術導出
開発品を開発の途中段階で他社に導出することにより、一時金や導出先の販売高に連動した収益を受領することが可能となります。しかし、開発の遅延その他の理由により計画どおりの時期に技術導出ができない場合や技術導出を予定している開発品に関して導出そのものが困難になった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑧ M&A等(買収、合併、営業の譲渡・譲受、出資)による事業拡大に関する事項
当社グループは、保有する経営資源の効率的運用と企業価値の最大化のため、M&A等を活用して事業規模の拡大を図ることを経営方針の一つとしていますが、その施策により想定どおりの効果が得られない場合は、のれん及び無形資産の減損損失の計上等により、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑨ 重要な契約に関する事項
「第一部 企業情報、第2 事業の状況、5．経営上の重要な契約等」に記載した、当社グループの経営上の重要な契約が期間満了、解除その他の理由により終了した場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑩ 訴訟等に関する事項
当社グループは、当連結会計年度において訴訟の提起を受けていませんが、訴訟その他の法的手続や当局による調査を受ける可能性があります。多額の支払を命じられた場合や当社グループにとって不利益な決定がなされた場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑪ 内部統制の整備に関する事項
当社グループは、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに実施基準に準拠し、財務報告に係る有効な内部統制システムを整備し、その適正な運用に努めています。しかし、内部統制が有効に機能せず、あるいは予期しない内部統制上の問題により、多額の損失が発生した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
⑫ ファンド運営に関するリスク
(ａ)法的規制
当社グループはファンドの管理運営を行っており、その活動にあたっては種々の法規制(会社法、独占禁止法、租税法、金融商品取引法、投資事業有限責任組合契約に関する法律、財務会計関連法規等)を受けます。これらの規制によりファンドの活動が制限される場合及びこれら規制との関係で費用が増加する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
(ｂ)未上場企業への投資リスク
当社グループが運営するファンドは未上場株式等を投資対象としています。未上場企業は収益基盤や財務基盤が不安定で経営資源も制約されること、未上場企業の株式等は上場株式等に比べ流動性が著しく劣ることなどから、投資回収に当たり、想定どおりのキャピタルゲインが得られずキャピタルロスが発生する可能性や株式上場や売却の時期、条件等が見込みと大幅に異なる可能性があります。その場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
(ｃ)その他
当社グループが管理運営するファンドについては、以下のようなリスクが存在するため、当社グループの財政状態及び経営成績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
(ⅰ)無限責任組合員又はゼネラルパートナーとして、その出資額を超える損失を負担する可能性
(ⅱ)無限責任組合員又はゼネラルパートナーとしての善管注意義務違反により、訴訟等を受ける可能性
(ⅲ)ファンド募集において出資者から十分な資金を集めることが出来ない場合、投資活動に支障をきたす可能性
(3) 新株予約権に関する事項
当社は、優秀な人材確保のためのインセンティブプランとしてストックオプション制度を採用しています。当該制度は、旧商法第280条ノ20及び第280条ノ21の規定に基づき、株主総会決議により、当社取締役、執行役、従業員及び顧問に対して新株予約権を付与したもの並びに会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、株主総会決議又は取締役会決議により、当社取締役、執行役及び従業員並びに子会社の取締役、監査役及び従業員に対して新株予約権を付与したものです。これらの新株予約権の目的となる株式数(以下「潜在株式数」という。)の合計は、本報告書提出日の前月末現在(2017年5月31日)で515,100株であり、発行済株式数及び潜在株式数の合計の3％を下回っていますが、これらの新株予約権が行使された場合には、当社の1株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。
5【経営上の重要な契約等】
当連結会計年度における当社グループの経営上の重要な契約は、以下のとおりです。
(1) そーせいグループ株式会社を当事者とする契約
① Heptares社の100％子会社化に係る契約
| 契約名 | Share Purchase Agreement |
| 相手方 | Heptares社株主105名 |
| 契約締結日 | 2015年2月20日 |
| 契約期間 | 期間の定めなし |
| 主な契約内容 | 当社は、Heptares社の発行済全株式を取得し、その対価として180百万米ドル及び契約に定める一定の事由の発生によりHeptares社がマイルストン又はロイヤリティ収入を受領した場合に支払われる最大220百万米ドルの条件付対価の合計、最大400百万米ドルを支払う |
② シンジケートローン契約
| 契約名 | 金銭消費貸借契約書 |
| 相手方 | 株式会社みずほ銀行をアレンジャー兼エージェントとする金融機関 |
| 契約締結日 | 2015年9月28日 |
| 借入金額 | 100億円 |
| 借入時期 | 2015年9月30日 |
| 返済期限 | 2020年9月30日 |
③ JITSUBO社の株主間契約
| 契約名 | 株主間契約 |
| 相手方 | JITSUBO株式会社(発行会社)及び同社への出資者9社 |
| 契約締結日 | 2016年11月11日 |
| 契約期間 | 契約締結日から効力を生じ、発行会社が株式を上場した場合若しくは解散(合併による解散を除く。)した場合又は本契約の終了を契約当事者全員が合意した場合に終了する。 |
| 主な契約内容 | ①発行会社の発行済みの各種種類株式を普通株式に変更する ②当社及び他の出資者2社は、それぞれ取締役1名を指名することができる ③発行会社は、株式、新株予約権等の発行その他一定の重要事項について、当社を含む特定の出資者の承認を求める ④発行会社が株式の発行又は処分を行う場合は、当社を含む主要な出資者は優先引受権を有する ⑤当社は、他の主要な出資者の承認を得ることなく、発行会社株式の譲渡その他の処分を行わず、発行会社株式の全部を譲渡する場合は、他の主要な出資者は、優先買取権を有する |
(2) Sosei R&D Ltd.を当事者とする契約
開発品コードNVA237、QVA149
| 契約名 | License Agreement |
| 相手方 | Novartis International Pharmaceutical Ltd., Vectura Group Plc. |
| 契約締結日 | 2005年4月12日 |
| 契約期間 | 契約締結日から①Sosei R&D Ltd.及び共同ライセンサーであるベクチュラ社が許諾した最後の特許が満了する日、又は②Sosei R&D Ltd.又は実施権者により商業化された最後の商品の最初の発売日から10年が経過した日のいずれか遅い日まで |
| 主な契約内容 | Sosei R&D Ltd.及びベクチュラ社はノバルティス社に対し、NVA237及びQVA149の全世界における開発及び商業化の権利を独占的に許諾する |
(3) Heptares社を当事者とする契約
| 契約名 | Research and License Agreement |
| 相手方 | AstraZeneca UK Limited |
| 契約締結日 | 2015年8月6日 |
| 契約期間 | 契約発効日(米国独占禁止法令による待機期間満了日）から対象製品及び対象国ごとに、①対象特許権等の特許期間満了日、②法令上の独占期間の終了日又は③市販開始から10年経過後又は後発医薬品の販売日のいずれか早い日のうち、最も遅い日まで |
| 主な契約内容 | Heptares社は、AstraZeneca社に対しアデノシンA2A受容体拮抗薬HTL一1O71 の全世界における独占的開発、製造販売権を許諾し、その対価として、契約一時金、マイルストン及びロイヤリティを受領 また、両社は、共同研究プログラムを実施 |
| 契約名 | Research Collaboration and License Agreement |
| 相手方 | Pfizer Inc. |
| 契約締結日 | 2015年11月18日 |
| 契約期間 | 契約締結日から対象製品及び対象国ごとに、①対象特許権等の最終の特許期間満了日又は②市販開始から10年経過後のいずれか遅い日まで |
| 主な契約内容 | Heptares 社は、複数の領域における最大 10 種の GPCR ターゲットに関する新規医薬品の独占的開発・製造販売権をPfizer 社に許諾し、これによりPfizer 社から開発・販売マイルストン及び売上高に応じたロイヤリティを受領 |
| 契約名 | Collaboration and License Agreement |
| 相手方 | Teva Pharmaceutical Industries, Ltd. |
| 契約締結日 | 2015年11月24日 |
| 契約期間 | 契約締結日から対象製品及び対象国ごとに、①対象特許権等の最終の特許期間満了日、②法令上の独占期間の終了日又は③最初の市販開始から10年経過後のうち、最も遅い日まで |
| 主な契約内容 | Heptares 社は、片頭痛治療を適応とした新規低分子 CGRP 受容体拮抗薬の独占的開発・製造販売権をTeva 社に許諾し、これによりTeva 社から契約一時金と研究開発支援金並びに開発・販売マイルストン及び売上高に応じたロイヤリティを受領 |
| 契約名 | Research,Development and License Agreement |
| 相手方 | Allergan Pharmaceuticals International Limited (Allergan社) |
| 契約締結日 | 2016年4月7日 |
| 契約期間 | 契約締結日から対象製品及び対象国ごとに、①対象特許権等の最終の特許期間満了日、②法令上の独占期間の終了日又は③最初の市販開始から10年経過後のうち、最も遅い日まで |
| 主な契約内容 | Heptares社は、アルツハイマー病等の神経系疾患を適応とする新規ムスカリン受容体サブタイプ選択的作動薬化合物群に関する独占的開発・製造販売権をAllergan社に許諾し、これによりAllergan社から契約一時金並びに開発・販売マイルストン及び売上高に応じたロイヤリティを受領 |
| 契約名 | Share Purchase Agreement |
| 相手方 | G7 Therapeutics AGの既存株主12名 |
| 契約締結日 | 2016年11月29日 |
| 主な契約内容 | Heptares社は、G7 Therapeutics AGの発行済株式36,277株の全部を上記の購入金額を対価として取得する |
| 契約名 | Research Collaboration and License Agreement |
| 相手方 | 第一三共株式会社 |
| 契約締結日 | 2017年3月13日 |
| 契約期間 | 支払義務終了まで |
| 主な契約内容 | Heptares社は、第一三共が指定した単一のGPCRをターゲットとして新規低分子治療薬の探索を担い、当該治療薬の開発・製造・販売の権利を第一三共に許諾し、これにより第一三共から契約一時金と研究支援金並びに開発・販売マイルストン及び売上高に応じたロイヤリティを受領 |
6【研究開発活動】
当社グループは、製品開発型のバイオ医薬品企業として、経営資源を医薬品の研究開発活動に集中しています。研究開発費は、当社グループが保有する開発品の開発費、次期開発候補品の探索及び創薬基盤技術の研究に係る費用で構成されています。
当連結会計年度における当社グループの研究開発費は3,218百万円となりました。なお国内医薬事業及び海外医薬事業に係る研究開発費はそれぞれ、501百万円及び2,716百万円になります。
研究開発活動の具体的な内容は、「第一部 企業情報、第2 事業の状況、1 業績等の概要」に記載のとおりです。
7【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの重要な会計方針につきましては、「第5 経理の状況、1.連結財務諸表等、(1)連結財務諸表、連結財務諸表注記 3.重要な会計方針」に記載のとおりです。
(2)当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度の経営成績及び分析は以下のとおりです。
連結経営成績
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減額 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 売上収益 | 8,151 | 18,901 | 10,749 |
| 売上総利益 | 8,147 | 18,901 | 10,754 |
| 営業利益 | 1,075 | 12,389 | 11,313 |
| 当期利益又は損失(△) | △1,547 | 9,152 | 10,699 |
(売上収益、売上総利益)
当連結会計年度の売上収益は、前連結会計年度と比べ10,749百万円（131.9％）増加し、18,901百万円となりました。これは主にHeptares社のパイプラインを導出したことに伴う一時金及びマイルストン収入を受領したことによるものです。
(営業利益)
当連結会計年度の営業利益は、前連結会計年度と比べ11,313百万円（1052.4％）増加し、12,389百万円となりました。これは主に上記の売上収益、売上総利益の増加によるものです。
(当期利益)
当連結会計年度の当期利益は、前連結会計年度と比べ10,699百万円増加し、9,152百万円の利益となりました。これは主に営業損益の増加と、前期はマイナスであった法人所得税費用の発生や減損損失を認識した一方で、企業結合による条件付対価の公正価値変動による評価損が減少したこと、為替差益が発生したこと等によるものです。
なお、研究開発費、販売費及び一般管理費の状況は、次のとおりです。
研究開発費、販売費及び一般管理費の内訳
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減額 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 研究開発費 | 3,916 | 3,218 | △698 |
| 販売費及び一般管理費 | 3,293 | 3,572 | 279 |
| (内訳)人件費 | 1,222 | 1,277 | 55 |
| 委託費 | 653 | 888 | 234 |
| その他 | 1,417 | 1,406 | △10 |
(研究開発費、販売費及び一般管理費)
当連結会計年度の研究開発費は、前連結会計年度に比べ698百万円減少し、3,218百万円となりました。当社グループにおける研究開発費は、その大部分が子会社であるHeptares社において発生しており、継続して研究開発に注力しています。この結果、現地通貨ベースでは研究開発費の発生が微増しておりますが、当連結会計年度は円高の影響を大きく受けたため、円換算後の研究開発費は減少しております。
また、販売費及び一般管理費は、前連結会計年度と比べ279百万円増加し、3,572百万円となりました。これは主に当連結会計年度に発生した、Allergan社との提携に関するアドバイザリー費用の発生によるものです。
当社グループは、各子会社を構成単位とし、国内医薬事業と海外医薬事業にセグメントを区分しています。セグメント別の状況は次のとおりです。
(国内医薬事業)
当連結会計年度における国内医薬事業の売上収益は、前連結会計年度に比べ94百万円減少し、102百万円となりました。これは前連結会計年度に比べてノルレボ錠に関するロイヤリティが減少したことによるものです。また営業損益は257百万円悪化し、794百万円の営業損失となりました。
(海外医薬事業)
当連結会計年度における海外医薬事業の売上収益は、前連結会計年度に比べ10,843百万円増加し、18,797百万円となりました。これは主にHeptares社のパイプラインを導出したことに伴う一時金及びマイルストン収入を受領したことによるものです。また、営業利益は前連結会計年度に比べ10,762百万円増加し、12,427百万円となりました。
(3)財政状態に関する分析
当連結会計年度末における財政状態及びキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
財政状態及びキャッシュ・フローの状況
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減額 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 資産 | 47,354 | 48,087 | 732 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,471 | 12,856 | 8,384 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △337 | △2,327 | △1,990 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 863 | △6,310 | △7,173 |
(資産)
当連結会計年度末の資産は48,087百万円と、前連結会計年度末と比べ732百万円の増加となりました。これは主に、Heptares社でAllergan社からの一時金収入があったことによる現金及び現金同等物の増加や、JITSUBO社が持分法適用会社になったことによる資産計上があった一方で、無形資産の償却や為替レートの変動によりのれん及び無形資産が減少したこと、英国での事業により当連結会計年度の課税所得の発生により繰延税金資産の取崩しがあったことによるものです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度と比較して8,384百万円増加し、12,856百万円の収入となりました。これは主に、Heptares社のパイプライン導出により当期利益が増加したこと等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは2,327百万円の支出となりました。これは主に、連結子会社の取得により1,188百万円(12百万スイスフラン)、関係会社株式の取得により500百万円の支出があったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは6,310百万円の支出となりました。これは主に、銀行借入資金の返済が2,000百万円あったこと、条件付対価の決済に係る支出が5,032百万円あったこと等によるものです。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
第3【設備の状況】
1【設備投資等の概要】
当連結会計年度において重要な設備投資、除却及び売却等はありません。
2【主要な設備の状況】
2017年3月31日現在における当社グループの主要な設備は、以下のとおりです。
(1) 提出会社
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都千代田区) |
会社全般の 管理業務 |
統括業務 施設 |
1 | 5 | 6 | 12 (0.7) |
| ロンドン事務所 (英国ロンドン) |
会社全般の 管理業務 |
統括業務 施設 |
－ | 0 | 0 | 1 (－) |
(注) 1．上記の金額には、消費税等は含まれていません。
2．本社及びロンドン事務所は賃貸物件です。
3．従業員数の( )内は、臨時雇用者数を外数で記載しています。
(2) 国内会社
| 会社名 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 (百万円) |
機械装置 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社アクティバスファーマ 本社兼研究所 (千葉県船橋市) |
国内医薬事業 | 研究設備 | 3 | 55 | 8 | 67 | 4 (3.0) |
(注) 1．上記の金額には、消費税等は含まれていません。
2．本社は賃貸物件です。
3．従業員数の( )内は、臨時雇用者数を外数で記載しています。
(3) 在外子会社
| 会社名 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 (百万円) |
機械装置 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
建設仮勘定 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Heptares Therapeutics Ltd. 本社 (英国ハートフォードシャー) |
海外医薬事業 | 研究設備 | 21 | 231 | 17 | 58 | 329 | 105 (－) |
(注) 1．上記の金額には、消費税等は含まれていません。
2．本社は賃貸物件です。
3．従業員数の( )内は、臨時雇用者数を外数で記載しています。
3【設備の新設、除却等の計画】
(1)重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2)重要な設備の除却等
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
第4【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| --- | --- |
| 普通株式 | 37,344,000 |
| 計 | 37,344,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株) (2017年3月31日) |
提出日現在発行数(株) (2017年6月23日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 16,916,184 | 16,923,984 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
単元株式数100株 |
| 計 | 16,916,184 | 16,923,984 | － | － |
(注)「提出日現在発行数」欄には、2017年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権等の行使により発行された株式数は含まれていません。
(2)【新株予約権等の状況】
会社法第236条、238条及び239条の規定に基づく新株予約権
(第13回新株予約権)(2007年7月17日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 25 | 25 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 2,500 | 2,500 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 1,916 | 1,916 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2010年7月18日 至 2017年7月17日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 1,916 資本組入額 958 |
発行価格 1,916 資本組入額 958 |
| 新株予約権の行使の条件 | 被付与者がその地位を失った場合は在籍期間に応じた個数で権利行使可能 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 権利の譲渡及び質入れ等の禁止 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注) 1．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
2．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
3．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
4．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権総数引受契約」に定めています。
5．2013年3月1日開催の取締役会決議により、2013年4月1日付で1株を100株とする株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
(第14回新株予約権)(2007年7月17日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 357 | 344 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 35,700 | 34,400 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 1,916 | 1,916 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2010年7月18日 至 2017年7月17日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 1,917 資本組入額 959 |
発行価格 1,917 資本組入額 959 |
| 新株予約権の行使の条件 | 被付与者がその地位を失った場合は在籍期間に応じた個数で権利行使可能 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 権利の譲渡及び質入れ等の禁止 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注)1．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
2．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
3．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
4．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権総数引受契約」に定めています。
5．2013年3月1日開催の取締役会決議により、2013年4月1日付で1株を100株とする株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
(第26回新株予約権)(2010年9月6日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 90 | 90 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 9,000 | 9,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 648 | 648 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2012年9月7日 至 2020年9月6日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 648 資本組入額 324 |
発行価格 648 資本組入額 324 |
| 新株予約権の行使の条件 | 権利期間内において被付与者がその地位を失った場合は、「新株予約権割当契約」に定められた期間に限り権利行使可能 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 権利の譲渡及び質入れ等の禁止 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注)1．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
2．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
3．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
4．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めています。
5．2013年3月1日開催の取締役会決議により、2013年4月1日付で1株を100株とする株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
(第27回新株予約権)(2010年9月6日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 180 | 115 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 18,000 | 11,500 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 648 | 648 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2012年9月7日 至 2020年9月6日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 649 資本組入額 325 |
発行価格 649 資本組入額 325 |
| 新株予約権の行使の条件 | 権利期間内において被付与者がその地位を失った場合は、「新株予約権割当契約」に定められた期間に限り権利行使可能 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 権利の譲渡及び質入れ等の禁止 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注)1．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
2．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
3．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
4．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めています。
5．2013年3月1日開催の取締役会決議により、2013年4月1日付で1株を100株とする株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
(第29回新株予約権)(2015年11月13日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 504 | 504 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 50,400 | 50,400 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 4,130 | 4,130 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年7月1日 至 2020年6月30日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 4,391 資本組入額 2,196 |
発行価格 4,391 資本組入額 2,196 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)1～5 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会決議による承認 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注)1.新株予約権者は、2016年3月期及び2017年3月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結包括利益計算書における売上収益の累計額が230億円以上となった場合に、本新株予約権を行使することができる。
2.割当日から本新株予約権の行使期間が満了する日までの間に、いずれかの連続する5取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値が一度でも行使価額に50％を乗じた価格(1円未満切り捨て)を下回った場合、上記1の条件を満たしている場合でも、本新株予約権を行使することができないものとする。
3.新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の役員又は使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りでない。
4.新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
5.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
6．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
7．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
8．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
9．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めています。
(第30回新株予約権)(2015年11月13日取締役会決議)
| 事業年度末現在 (2017年3月31日) |
提出日の前月末現在 (2017年5月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数(個) | 4,073 | 4,073 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 407,300 | 407,300 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 4,130 | 4,130 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年7月1日 至 2021年6月30日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 4,411 資本組入額 2,206 |
発行価格 4,411 資本組入額 2,206 |
| 新株予約権の行使の条件 | (注)1～5 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会決議による承認 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
(注)1.新株予約権者は、2016年3月期及び2017年3月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結包括利益計算書における売上収益の累計額が230億円以上となった場合に、本新株予約権を行使することができる。
2.割当日から本新株予約権の行使期間が満了する日までの間に、いずれかの連続する5取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値が一度でも行使価額に50％を乗じた価格(1円未満切り捨て)を下回った場合、上記1の条件を満たしている場合でも、本新株予約権を行使することができないものとする。
3.新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の役員又は使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りでない。
4.新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
5.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
6．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的となる株式の数は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
7．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の行使により株式を発行又は移転する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1 |
| 分割又は併合の比率 |
8．当社が時価を下回る払込金額で新株式を発行する場合、新株予約権の行使により株式を発行する場合の行使価額は以下の算式により調整し、調整により生ずる1株未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×1株当たり払込金額 | ||
| 調整後行使価額＝ | 調整前行使価額× | 1株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
9．上記のほか、細目については定時株主総会決議及び取締役会決議に基づき、当社と対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めています。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5)【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 (株) |
発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額 (百万円) |
資本準備金残高(百万円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2012年4月 1日～ 2013年3月31日(注1) |
881 | 119,219 | 71 | 17,059 | 71 | 18,979 |
| 2013年4月 1日(注2) | 11,802,681 | 11,921,900 | － | 17,059 | － | 18,979 |
| 2013年4月 1日～ 2014年2月28日(注1) |
46,200 | 11,968,100 | 44 | 17,103 | 44 | 19,024 |
| 2014年3月 1日～ 2014年3月31日(注3) |
1,781,100 | 13,749,200 | 2,350 | 19,453 | 2,350 | 21,374 |
| 2014年4月 1日～ 2015年3月31日 (注4)(注5) |
24,800 | 13,774,000 | 24 | 19,478 | △13,779 | 7,594 |
| 2015年4月 1日～ 2016年3月31日 (注6)(注7)(注8) |
3,081,284 | 16,855,284 | 6,477 | 25,955 | 6,477 | 14,072 |
| 2016年4月 1日～ 2017年3月31日(注9) |
60,900 | 16,916,184 | 49 | 26,004 | 49 | 14,121 |
(注)1．新株予約権等の行使による増加です。
2．1株を100株に株式分割したことによる増加です。
3．資金調達を目的とした新株発行です。
(1)有償一般募集
発行価格 2,784円
払込金額 2,638.95円
資本組入額 1,319.475円
(2)有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
発行価格 2,784円
払込金額 2,638.95円
資本組入額 1,319.475円
割当先 SMBC日興証券株式会社
4．2014年6月18日開催の当社定時株主総会において、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分に係る次の議案が承認可決され、同日、その効力が発生しました。
(1)資本準備金の額の減少及び剰余金の処分の目的
繰越利益剰余金を欠損填補することにより、今後の財務戦略上の柔軟性及び機動性を確保し、早期に株主還元できる体制を実現すること
(2)資本準備金の額の減少の要領
①減少する準備金の額 資本準備金 13,803百万円
②増加する剰余金の額 その他資本剰余金 13,803百万円
(3)剰余金の処分の要領
①減少する剰余金の額 その他資本剰余金 13,803百万円
②増加する剰余金の額 繰越利益剰余金 13,803百万円
5．2014年4月1日から2015年3月31日までの新株予約権等の行使により発行済株式総数は24,800株増加し、これによる資本金及び資本準備金の増加額は、それぞれ24百万円です。
6. 2015年9月1日開催の取締役会における決議に基づき、有償一般募集及び有償第三者割当により新株式を発行しました。
(1)有償一般募集
発行価格 3,647円
払込金額 3,460.76円
資本組入額 1,730.38円
(2)有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
発行価格 3,647円
払込金額 3,460.76円
資本組入額 1,730.38円
割当先 みずほ証券株式会社
7. 2015年12月16日を払込期日とする有償第三者割当により新株式を発行しました。
発行価格 8,537円
資本金組入額 4,268.5円
割当先 ファイザー製薬株式会社
8. 2015年4月1日から2016年3月31日までの新株予約権等の行使により発行済株式総数は80,000株増加し、これによる資本金及び資本準備金の増加額は、それぞれ88百万円です。
9. 2016年4月1日から2017年3月31日までの新株予約権等の行使により発行済株式総数は60,900株増加し、これによる資本金及び資本準備金の増加額は、それぞれ49百万円です。
10. 2017年4月1日から2017年5月31日までの新株予約権等の行使により発行済株式総数は7,800株増加し、これによる資本金及び資本準備金の増加額は、それぞれ6百万円です。
(6)【所有者別状況】
| 2017年3月31日現在 |
| 区分 | 株式の状況(1単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数(人) | - | 17 | 63 | 318 | 178 | 31 | 22,585 | 23,192 | － |
| 所有株式数(単元) | - | 9,085 | 15,577 | 9,283 | 25,386 | 379 | 109,160 | 168,870 | 29,184 |
| 所有株式数の割合(％) | - | 5.38 | 9.22 | 5.50 | 15.03 | 0.22 | 64.64 | 100.00 | － |
(7)【大株主の状況】
| 2017年3月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 五味 大輔 | 長野県松本市 | 900,000 | 5.32 |
| ファイザー製薬株式会社 | 東京都渋谷区代々木3丁目22-7 | 471,284 | 2.79 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都世田谷区玉川1-14-1 | 362,200 | 2.14 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海1丁目8-11 | 309,200 | 1.83 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT J PRD AC ISG (FE-AC) (常任代理人 株式会社三菱東京UFJ) |
PETERBROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM 東京都千代田区丸の内2-7-1(常任代理人) |
302,909 | 1.79 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町1丁目4 | 278,100 | 1.64 |
| 田村眞一 | 英国ロンドン | 251,100 | 1.48 |
| STATE STREET LONDON CARE OF STATE STREET BANK AND TRUST. BOSTON SSBTC A/C UK LONDON BRANCH CLIENTS-UNITED KINGDOM (常任代理人 香港上海銀行東京支店) |
ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111 東京都中央区日本橋3丁目11-1(常任代理人) |
208,500 | 1.23 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 207,600 | 1.23 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町2-11-3 | 189,900 | 1.12 |
| 計 | － | 3,480,793 | 20.57 |
(注) 1．上記の所有株のうち、信託業務に係る株式数は、以下のとおりであります。
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社(信託口) 309,200株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 189,900株
2．2017年3月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びその共同保有者5社が2017年3月15日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その変更報告書の写しの内容は、次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (株) |
株券等 保有割合(％) |
| --- | --- | --- | --- |
| JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内2丁目7-3 東京ビルディング |
株式 823,700 | 4.87 |
| ジェー・エフ・アセット・マネジメント・リミテッド (JF Asset Management Limited) | 香港、セントラル、コーノート・ロード8、チャーター・ハウス21階 | 株式 81,700 | 0.48 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内2丁目7-3 東京ビルディング |
株式 600 | 0 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー (J.P. Morgan Securities plc) | 英国、ロンドン E14 5JP カナリー・ウォーフ、バンク・ストリート25 | 株式 8,400 | 0.05 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシー (J.P. Morgan Securities LLC) | アメリカ合衆国 ニューヨーク州 10179 ニューヨーク市 マディソン・アベニュー383番地 | 株式 211,643 | 1.25 |
| ジェー・エフ・インターナショナル・マネジメント・インク (JF International Management Inc.) | 香港、セントラル、コーノート・ロード8、チャーター・ハウス | 株式 18,600 | 0.11 |
| 合計 | 株式 1,144,643 | 6.77 |
(8)【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2017年3月31日現在 |
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 16,887,000 | 168,870 | (注) |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 29,184 | － | － |
| 発行済株式総数 | 16,916,184 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 168,870 | － |
(注)権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。
②【自己株式等】
| 2017年3月31日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| － | － | － | － | － | － |
| 計 | － | － | － | － | － |
2015年12月16日の第三者割当増資により発行した株式の取得者から、株式会社東京証券取引所の規則に基づき、2015年12月16日から2年間において、当該株式の全部又は一部を譲渡した場合には、直ちに当社へ報告する旨の確約を得ております。なお、当該株式について当事業年度の開始日から有価証券報告書の提出日までの間に、株式の異動は行われておりません。
(9)【ストックオプション制度の内容】
当社はストックオプション制度を採用しています。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
(第13回新株予約権)
| 決議年月日 | 2007年7月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役3名、執行役2名、従業員9名、子会社取締役2名、子会社監査役1名 及び子会社従業員12名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
(第14回新株予約権)
| 決議年月日 | 2007年7月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役4名、執行役3名、従業員1名及び子会社従業員35名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
(第26回新株予約権)
| 決議年月日 | 2010年9月6日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 執行役2名、従業員10名、子会社取締役2名及び子会社従業員10名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
(第27回新株予約権)
| 決議年月日 | 2010年9月6日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役2名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
(第29回新株予約権)
| 決議年月日 | 2015年11月13日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役2名、執行役1名、従業員5名、子会社取締役2名及び子会社従業員10名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
(第30回新株予約権)
| 決議年月日 | 2015年11月13日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役3名、執行役2名、従業員2名、子会社取締役2名及び子会社従業員79名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2)新株予約権等の状況」に記載しています。 |
| 株式の数 | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
2【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
3【配当政策】
当社グループは、将来への成長と安定した収益を実現することができる持続可能なパイプラインを構築するため新規医薬品候補の研究開発への投資を継続、拡充し、また、当社グループのパイプラインの開発を促進し、新たな基盤技術を取り込むM&Aへの投資を引き続き行うことが重要であると考えております。そのような状況の中で、株主の皆様が期待される利益還元と今後の成長のための資金需要とのバランスを勘案し、総合的に剰余金の配当等の決定をしてまいります。
当社グループは、研究開発活動に重点をおく中で、株主の皆様へのより多くの利益還元を可能にするさまざまな成長機会のために当面は内部留保を優先させることが必要であると考えております。
また、当社は剰余金の配当について、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることを定款で定めています。なお、期末配当の基準日は毎年3月31日とし、中間配当の基準日は毎年9月30日としています。
4【株価の推移】
(1)【最近5年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第23期 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 2013年3月 | 2014年3月 | 2015年3月 | 2016年3月 | 2017年3月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高(円) | 370,500 ※3,410 |
6,100 | 6,000 | 18,900 | 26,180 |
| 最低(円) | 95,000 ※3,180 |
2,478 | 1,854 | 2,882 | 10,380 |
(注)最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものです。
当社は、2013年4月1日付で株式分割(1株を100株に分割)を行いました。※は、権利落ち後の最高、最低株価です。
(2)【最近6月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 2016年10月 | 11月 | 12月 | 2017年1月 | 2月 | 3月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高(円) | 18,080 | 15,880 | 14,900 | 14,580 | 14,170 | 13,260 |
| 最低(円) | 15,680 | 12,510 | 12,470 | 12,910 | 12,400 | 10,380 |
(注)最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものです。
5【役員の状況】
男性 6名 女性 2名 (役員のうち女性の比率25％)
(1)取締役の状況
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
取締役
取締役会
会長
田村 眞一
1949年
9月17日生
| 1978年 4月 | 藤沢薬品工業株式会社(現アステラス製薬株式会社)入社 |
| 1987年 2月 | ジェネンテック・インク入社 |
| 1989年 7月 | ジェネンテック株式会社 代表取締役社長 |
| 1990年 6月 | 当社代表取締役社長CEO |
| 2005年 6月 | 当社取締役兼代表執行役社長CEO |
| 2012年 3月 2016年 6月 |
Sosei R&D Ltd. マネジング・ダイレクター 当社取締役会会長、代表執行役エグゼクティブ・チェアマン(現任) |
(注)
3
251,100
取締役
－
ピーター・
ベインズ
1957年
7月26日生
| 1996年 3月 | Smithkline Beecham plc.(現Glaxo Smithkline) ジェネラルマネジャー |
| 2001年 1月 | GlaxoSmithkline plc. シニア・ヴァイスプレジデント、インターナショナル コマーシャル ディベロップメント |
| 2010年 1月 | Syngene International Limited ノンエグゼクティブ・ ダイレクター |
| 2010年 4月 | Fermenta Biotech Limited ノンエグゼクティブ・ チェアマン(現任) |
| 2010年 6月 | 当社取締役(現任) |
| 2013年12月 | MiNA Therapeutics Limited ノンエグゼクティブ・ ダイレクター（現任） |
| 2015年 2月 | Heptares Therapeutics Ltd. 取締役 |
| 2015年 4月 | Syngene International Limited エグゼクティブ・ダイレクター CEO |
| 2016年 3月 2016年 4月 2016年 6月 2016年12月 2017年 3月 |
Syngene International Limited ノンエグゼクティブ・ダイレクター 当社代表執行役COO 当社代表執行役社長CEO(現任) Sosei R&D Ltd. マネージング・ダイレクター（現任） そーせいコーポレートベンチャーキャピタル株式会社 代表取締役社長（現任） |
(注)
3
6,500
取締役
－
デクラン・
ドゥーガン
1952年
3月22日生
| 1978年 2月 | Duphar BV. 入社 |
| 1982年 2月 | Pfizer Inc. 入社 |
| 2005年 2月 | 同社ヘッド・オブ・ワールドワイド・ディベロップメント |
| 2005年10月 | 北里大学客員教授(現任) |
| 2007年 6月 | 当社取締役(現任) |
| 2009年11月 | Amarin Corporation plc Interim CEO |
| 2010年 9月 | 同社チーフ・メディカル・オフィサー |
| 2013年 6月 | Portage BioTech Inc 取締役CEO(現任) |
| 同年 同月 | Biohaven Pharmaceutical Holding Company Limited チェアマン・アンド・ダイレクター(現任) |
| 2015年 2月 | Heptares Therapeutics Ltd. 取締役 |
(注)
3
15,000
取締役
－
遠山 友寛
1950年
2月21日生
| 1978年 4月 | 最高裁判所司法研修所入所 |
| 1980年 4月 | 第一東京弁護士会登録 西村眞田法律事務所勤務 |
| 1984年 5月 | 米国メーソン・アンド・スローン法律事務所勤務 |
| 1985年 2月 | 米国ポーラック・ブルーム・アンド・デコム法律事務所勤務 |
| 1985年 6月 | 米国プライヤー・キャッシュマン・シャーマン・アンド・フリン法律事務所勤務 |
| 1985年 8月 | 西村眞田法律事務所にパートナーとして復帰 |
| 1990年10月 | ＴＭＩ総合法律事務所開設、パートナー(現任) |
| 1999年11月 | 株式会社日本色材工業研究所社外監査役 |
| 2010年 6月 2011年 6月 2016年 5月 同年 同月 2016年 6月 |
エイベックス・グループ・ホールディングス株式会社 社外取締役 当社取締役(現任) 株式会社日本色材工業研究所社外取締役監査等委員（現任） トラスト・キャピタル株式会社社外取締役（現任） 株式会社ＷＯＷＯＷ社外監査役(現任) |
(注)
3
－
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
取締役
－
ジュリア・
グレゴリー
1952年
9月7日生
| 1980年 9月 | Dillon,Read & Co.(現UBS AG) シニア・ヴァイス・プレジデント（1990年12月退任） |
| 2000年 2月 | Lexicon Pharmaceuticals,Inc. エグゼクティヴ・ヴァイス・プレジデントCFO |
| 2009年 6月 | Five Prime Therapuetics,Inc. 取締役社長CEO |
| 2012年 7月 | ContraFect Corporation エグゼクティヴ・ヴァイス・プレジデントCFO |
| 2013年11月 | ContraFect Corporation 取締役社長CEO |
| 2016年 4月 | Isometry Advisors,Inc. 会長CEO（現任） |
| 2017年 6月 | 当社取締役(現任) |
(注)
3
－
計
272,600
(注) 1．取締役デクラン・ドゥーガン、遠山友寛及びジュリア・グレゴリーは、社外取締役です。
2．当社の委員会体制は、以下のとおりです。
指名委員会 委員長 田村眞一、委員 デクラン・ドゥーガン、委員 ジュリア・グレゴリー
報酬委員会 委員長 デクラン・ドゥーガン、委員 田村眞一、委員 遠山友寛
監査委員会 委員長 遠山友寛、委員 デクラン・ドゥーガン、委員 ジュリア・グレゴリー
3．2017年6月22日開催の定時株主総会の終結のときから1年間
(2)執行役の状況
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表
執行役
エグゼクティブ・チェアマン
田村 眞一
(1)取締役の状況参照
同左
(注)
251,100
代表
執行役社長
CEO
ピーター・
ベインズ
(1)取締役の状況参照
同左
(注)
6,500
執行役副社長
CFO
アンドリュー・
オークリー
1962年
4月23日生
| 2003年 1月 | Actelion Pharmaceuticals Ltdエグゼクティブ・バイス・プレジデント、チーフ・フィナンシャル・オフィサー |
| 2014年 3月 | Novimmune SAチーフ・フィナンシャル・オフィサー |
| 2015年 1月 | Vectura Group plc取締役チーフ・フィナンシャル・オフィサー |
| 2017年 2月 | Sosei R&D Ltd. ダイレクター（現任） |
| 2017年 2月 2017年 6月 |
当社CFO 当社執行役副社長CFO(現任） |
(注)
－
執行役副社長
チーフR&Dオフィサー
マルコム・
ウィアー
1958年
10月24日生
| 1997年 9月 1999年 1月 |
英国Imperial College London 生化学 客員教授 Glaxo Wellcome Inc. (現Glaxo Smithkline plc.)ヘッド・オブ・モレキュラー・サイエンス・ディビジョン |
| 2000年 6月 | Inpharmatica Ltd.(現Galapagos NV) CEO |
| 2004年 9月 | 英国Biotechnology and Biological Sciences Research Council委員 |
| 2006年11月 | Medical Research Council Technology |
| 2007年 7月 | Heptares Therapeutics Ltd. ファウンダー 兼 CEO(現任) |
| 2015年 6月 | 当社執行役副社長(現任) |
(注)
－
執行役副社長
CSO
フィオナ・
マーシャル
1964年
10月1日生
| 1990年 9月 | Glaxo Wellcome Inc.(現Glaxo Smithkline plc.)ヘッド・オブ・モレキュラー・ファーマコロジー・ディビジョン |
| 2000年 3月 | Millenium Pharmaceuticals Inc.(現武田薬品工業株式会社)ヘッド・オブ・ディスカバリー・バイオロジー・ヨーロッパ |
| 2002年 9月 | 英国University of Cambridge 薬理学 客員講師 |
| 2007年 7月 2015年 6月 |
Heptares Therapeutics Ltd. ファウンダー 兼 CSO(現任) 当社執行役副社長(現任) |
(注)
－
計
257,600
(注)2017年6月22日開催の定時株主総会終結後最初に開催された取締役会の終結のときから1年間
6【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの状況】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、日本に軸足を置いた国際的なバイオ企業を目指し、更なる事業拡大に向けた事業運営体制の構築を進めていますが、中長期的な企業価値の向上を図るためには、効果的なコーポレート・ガバナンス体制の構築が重要な経営課題の一つであると認識しています。そのため、社外取締役の活用や監査委員会、会計監査人、内部監査部門間の連携を図り、取締役会の経営戦略策定機能・監督機能を十分に発揮するとともに、株主の皆様を始め、従業員、取引先、顧客、債権者、消費者、地域社会等の様々なステークホルダー(利害関係者)に対する説明責任を果たすことなどで、経営の公正性、透明性を高め、コーポレート・ガバナンスのさらなる向上に努めてまいります。
② コーポレートガバナンス体制
(a)コーポレートガバナンス体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、経営の監督機能の強化と透明性の向上、意思決定の迅速化などを図ることを目的として、指名委員会等設置会社制度を採用しています。
この体制のもとで当社は、経営の監督機能と業務執行機能を明確に分離し、業務執行の権限を大幅に執行役に委譲しており、経営の効率性と監督機能の強化を図る観点から適切な体制であると判断しています。
(b)取締役会・執行役
取締役会は、5名の取締役(うち3名が社外取締役)で構成され、毎月1回開催し、執行役の業務執行の監督を行うほか、経営の基本方針、執行役の監督方針など、経営上の重要案件について審議・決議をしています。取締役のうち2名は、代表執行役を兼務しています。
当社は、取締役を10名以内とする旨を定款で定めており、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款で定めています。
執行役は、代表執行役2名を含む5名であり、取締役会により当社の業務執行の決定及び遂行を授権されています。
(c)社外取締役
当社の社外取締役は3名であり、各社外取締役と当社の間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の特別な利害関係はありません。
当社は、社外取締役の選任に際しては、コーポレート・ガバナンスの実効性の確保と経営陣からの独立性の確保が重要であるとの観点から、経歴や当社との関係を踏まえて、独立した立場で社外取締役としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しています。また当社は、一般株主と利益相反を生じるおそれがなく、また経営陣から独立した立場を確保できる社外取締役としてジュリア・グレゴリー氏を株式会社東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定しています。
社外取締役のうち1名は、当社株式15,000株を保有しており、発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、0.09％です。なお、上記株式には新株予約権による潜在株式数は含まれておりません。
(d)各委員会
当社は、監査委員会、指名委員会及び報酬委員会を設置しており、各委員会の委員長は社外取締役です。各委員会の概要は、以下のとおりです。
＜監査委員会＞
監査委員会は、社外取締役3名で構成されており、原則として3ヵ月に1回開催しています。監査委員会に常勤の監査委員は置いていませんが、内部監査部門と緊密に連携して、取締役及び執行役の職務執行の状況を監査しています。また、会計監査人から定期的に報告を受け、関係部門に必要な指示をしています。
＜指名委員会＞
指名委員会は、社外取締役2名及び代表執行役を兼務する取締役1名で構成されています。毎年1回の開催を原則とし、取締役の選任・再任・解任等に関する議案の内容を決議しています。取締役候補者の選任に当たっては、当社グループのグローバルな事業展開に相応しい各分野における実績・経験を有することを選定基準の一つとしています。
＜報酬委員会＞
報酬委員会は、社外取締役2名及び代表執行役を兼務する取締役1名で構成されています。毎年1回の開催を原則とし、各取締役及び執行役の実績、功績、その他会社への貢献度を勘案し、当社を取巻く環境を考慮した上で、取締役及び執行役の個人別の報酬内容等を決定しています。
(e)その他の事項
＜剰余金の配当等の決定機関＞
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項については、これを機動的に行うことを目的として、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会が定めることとする旨を当社定款に定めています。
＜株主総会の特別決議要件＞
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めています。
＜自己株式の取得＞
当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めています。
＜コーポレート・ガバナンス体制の模式図＞
③ 内部統制システムの整備の状況
当社は、経営の効率性の確保、遵法経営の徹底、財務報告等の信頼性の確保、リスクの適切な管理などの観点から、取締役会において、会社法に基づく内部統制システムの整備に関する基本方針を決議し、その徹底を図っています。基本方針の概要は、以下のとおりです。
(a)監査委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
監査委員会の職務を補助する従業員は、監査委員長の指揮命令に従い、インターナルオーディット部と連携してその職務を行う。当該職務の遂行に関する評価は監査委員会が行い、当該従業員の異動については、監査委員会の同意を得るものとする。
(b)執行役及び使用人が監査委員会に報告すべき事項その他の監査委員会に対する報告に関する事項
・ 会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実、法令又は定款に違反する行為等を知った当社及び子会社の役員及び従業員は、監査委員会に報告するものとし、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないものとする。
・ インターナルオーディット部は、監査委員会に対し、内部監査の実施状況及び内部通報の状況を定期的に報告する。
(c)その他監査委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・ インターナルオーディット部は、内部監査の方針・計画等について監査委員会と事前協議を行い、監査に関する情報交換を行うなど、監査委員会と緊密に連携する。
・ 当社は、監査委員から監査委員会の職務の遂行に必要な費用の前払い又は償還の請求を受けたときは、速やかに当該費用又は債務を処理する。
(d)執行役及び使用人並びに子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・ 法令遵守及び企業倫理の徹底を当社グループの企業行動原則として定め、子会社を含めすべての役員及び従業員に周知徹底する。また、独立した内部通報窓口を設置して適切に運用する。
・ インターナルオーディット部は、当社及び子会社における職務の執行に関する内部監査を実施する。
(e)執行役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
執行役の職務の執行に関する情報は、社内規程等に従い適切に作成、保管、管理する。
(f)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・ 当社グループの事業運営に関連するリスクについて、具体的な対応方針及び対策を決定し、子会社を含めて適切にリスク管理を実施する。
・ 重要な経営判断においては、取締役会等において十分に議論を尽くし、必要に応じて外部専門家の意見も踏まえたうえで意思決定を行う。
(g)執行役及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・ 執行役の担当業務並びに当社及び子会社の役員及び従業員の職務権限を明確に定めるとともに、規程類に従い業務執行状況の報告及び重要事項の審議を機動的に行う。
・ 業務効率の向上のためのシステム構築を推進する。
(h)当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・ 社内規程に従い子会社の業務遂行状況の報告を受けるとともに、子会社に対し、業務の適正を確保するための体制整備に関する指導・支援を行う。
・ インターナルオーディット部は、子会社に対する内部監査の結果に基づき、子会社に対する改善の指示・勧告を行う。
・ 当社グループの財務報告の適正性の確保に努めるとともに、その評価、維持、改善等を行う。
④ 内部監査及び監査委員会監査の状況
当社は、インターナルオーディット部が当社及び子会社の内部監査を実施しています。インターナルオーディット部に属する社員は1名であり、財務報告に係る内部統制を含む業務の有効性、効率性、適正性などにつき調査・評価を行い、その結果に基づき、随時、社内関係部門及び子会社に対して改善の指導を行うほか、監査結果を代表執行役社長及び監査委員会に報告しています。
監査委員会は、当連結会計年度において7回開催し、期初に会計監査人から年間の監査計画の説明を受け、その後各四半期末及び期末時点で、監査の手続や監査結果について会計監査人から直接報告及び説明を受けています。また、会計監査人の適格性及び独立性を評価し会計監査人が行う監査の相当性の評価を行います。
監査委員会は、インターナルオーディット部から年間の内部監査方針及び監査計画の報告を受けて意見交換を行い、必要により、内部監査の内容、方法等につき指示をしています。また、監査委員会の年間の監査方針及び監査計画を定め、定期的に取締役及び執行役からその職務の遂行に関する報告を受けています。また、監査委員会は、インターナルオーディット部が実施した内部監査の結果について報告を受け、必要に応じて関係部門に指示をしています。
⑤ 会計監査の状況
当社は、有限責任監査法人トーマツの会計監査を受けています。当連結会計年度において当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、遠藤 康彦(継続監査年数：５年)及び桃木 秀一(同：1年)です。
⑥ 役員報酬等
(a)役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる 役員の数(人) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストックオプション | 賞与 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 (うち社外取締役) |
40 (40) |
26 (26) |
14 (14) |
－ (－) |
3 (3) |
| 執行役 | 270 | 153 | 48 | 68 | 3 |
(注) 1．当期に当社において職務を執行した役員は、取締役3名、執行役3名(ただし、当期中に1名退任しており、当期末現在は2名となっております。)及び取締役兼執行役2名です。
2．取締役兼執行役2名の支給額については、執行役の欄に総額を記載しています。
3．上記には、当期中に在任した執行役合計5名のうち、2名の支給額118百万円については、子会社負担のため含まれていません。なお、子会社負担の役員報酬については、当連結会計年度の期中平均為替レートで円換算しています。
(b)連結報酬等の額が1億円以上である者の連結報酬等の総額等
| 氏名 (役員区分) |
会社区分 | 報酬等の種類別の総額(百万円) | 連結報酬等の 総額 (百万円) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストックオプション | 賞与 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ピーター・ベインズ (取締役兼代表執行役) |
提出会社 | 68 | 17 | 68 | 154 |
(c)報酬委員会による取締役及び執行役の個人別の報酬の内容の決定に関する方針
(ア)基本方針
当社は、優秀な人材の確保及び当社の企業価値の向上と持続的成長に向けた経営戦略遂行の動機付けを行うことを役員報酬決定の基本方針としています。役員報酬を決定する報酬委員会は、2名の社外取締役及び1名の代表執行役を兼務する取締役から構成され、委員長は社外取締役が務めています。取締役及び執行役が受ける個人別の報酬は、執行役については各個人の役割及び代表執行役が行う前年度の実績その他会社への貢献度の評価に基づき、また、代表執行役及び取締役については、各個人の役割及び報酬委員会による業績評価に基づき、外部調査機関のデータベースを参考として役員が活動・居住する国における関係業界の報酬水準等を勘案の上、報酬委員会が決定しています。
(イ)取締役報酬
取締役報酬は、各取締役の役割、執行役の兼務の有無、各委員会における委員又は委員長としての職務の担当状況などに応じて基本報酬(年俸)額を決定しています。取締役に対しては、賞与などの業績に連動した報酬や退職慰労金は支給していませんが、各年度の功労を勘案してストックオプションを付与しています。
なお、執行役を兼務する取締役には、取締役としての報酬は支給していません。
(ウ)執行役報酬
執行役報酬は、各執行役の役割と前年度の業績に応じて基本報酬(年俸)額を決定しています。また、基本報酬(年俸)額を基準額として業績の状況と各人の担当業務における業績目標の達成度合いに応じた賞与を支給し、各年度の功労に基づくストックオプションを付与しています。
⑦ 責任限定契約の内容の概要
当社と各社外取締役は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しています。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、各社外取締役ともに、会社法第425条第1項の定める最低責任限度額としています。
なお、2017年6月22日開催の定時株主総会において社外取締役に選任されたジュリア・グレゴリー氏とは現社外取締役と同様の責任限定契約を締結しております。
⑧ 株式の保有状況
該当事項はありません。
(2)【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく 報酬(百万円) |
監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく 報酬(百万円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 45 | 2 | 47 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 45 | 2 | 47 | － |
(注) 当社と会計監査人との間の監査契約において、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく監査の監査報酬等の額を明確に区分しておらず、実質的にも区分できませんので、当連結会計年度に係る会計監査人の報酬等の額にはこれらの合計額を記載しています。
②【その他重要な報酬の内容】
(前連結会計年度)
当社の海外連結子会社は、当社の監査公認会計士等が加盟するDTTLのメンバーファームに属している会計事務所の監査を受けており、その監査証明業務に基づく報酬等として23百万円、非監査業務(税務コンサルティング等)に係る報酬等として15百万円を支払っています。
(当連結会計年度)
当社の海外連結子会社は、当社の監査公認会計士等が加盟するDTTLのメンバーファームに属している会計事務所の監査を受けており、その監査証明業務に基づく報酬等として16百万円、非監査業務(税務コンサルティング等)に係る報酬等として15百万円を支払っています。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
(前連結会計年度)
公募増資に係るコンフォートレター作成業務等に対し、対価を支払っています。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、当事業年度の監査内容、条件等を監査法人と協議の上、監査委員会の同意を得て決定しています。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
第5【経理の状況】
1．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
（2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
2．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度（2016年4月1日から2017年3月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2016年4月1日から2017年3月31日まで）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
また、金融商品取引法第24条の2第1項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
3．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
（1）当社は連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、公益法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準及び実務指針等の新設、改正に関する情報を適時入手出来る体制を整えております。
（2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結財政状態計算書】
| (単位：百万円) |
| 注記 番号 |
当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 資産 | ||||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 11 | 422 | 270 | |
| のれん | 7,8,12 | 14,154 | 15,426 | |
| 無形資産 | 12 | 16,970 | 19,313 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 8,27 | 605 | － | |
| 繰延税金資産 | 28 | 4 | 1,658 | |
| その他の非流動資産 | 108 | 49 | ||
| 非流動資産合計 | 32,266 | 36,718 | ||
| 流動資産 | ||||
| 営業債権及びその他の債権 | 10,15 | 1,382 | 97 | |
| その他の流動資産 | 538 | 469 | ||
| 現金及び現金同等物 | 14 | 13,899 | 10,068 | |
| 流動資産合計 | 15,821 | 10,635 | ||
| 資産合計 | 48,087 | 47,354 | ||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 非流動負債 | ||||
| 繰延収益 | 21 | － | 21 | |
| 繰延税金負債 | 28 | 3,175 | 3,688 | |
| 企業結合による条件付対価 | 10 | 5,230 | 9,994 | |
| 有利子負債 | 10,17 | 4,910 | 6,847 | |
| その他の金融負債 | 9,10 | 625 | － | |
| その他の非流動負債 | 10 | 175 | 74 | |
| 非流動負債合計 | 14,116 | 20,626 | ||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 10,16 | 1,547 | 1,335 | |
| 繰延収益 | 4 | 20 | ||
| 未払法人所得税 | 1,991 | 70 | ||
| 有利子負債 | 10,17 | 1,990 | 1,990 | |
| その他の流動負債 | 77 | 42 | ||
| 流動負債合計 | 5,611 | 3,458 | ||
| 負債合計 | 19,728 | 24,084 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 18 | 26,004 | 25,955 | |
| 資本剰余金 | 18 | 14,632 | 14,263 | |
| 利益剰余金 | 18 | △4,873 | △14,184 | |
| その他の資本の構成要素 | 18 | △7,409 | △2,891 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 28,354 | 23,142 | ||
| 非支配持分 | 4 | 126 | ||
| 資本合計 | 28,359 | 23,269 | ||
| 負債及び資本合計 | 48,087 | 47,354 |
②【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) |
| 注記 番号 |
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上収益 | 6,22 | 18,901 | 8,151 | |
| 売上原価 | － | 4 | ||
| 売上総利益又は損失(△) | 18,901 | 8,147 | ||
| 研究開発費 | 3,218 | 3,916 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 19,20 23 |
3,572 | 3,293 | |
| その他の収益 | 8,24 | 659 | 149 | |
| その他の費用 | 25 | 380 | 11 | |
| 営業利益又は損失(△) | 12,389 | 1,075 | ||
| 金融収益 | 26 | 1,521 | 4 | |
| 金融費用 | 26 | 479 | 4,377 | |
| 持分法による投資損失 | 8,27 | 229 | － | |
| 持分法で会計処理されている投資の減損損失 | 27 | 718 | － | |
| 税引前当期利益又は損失(△) | 12,483 | △3,297 | ||
| 法人所得税費用 | 28 | 3,331 | △1,750 | |
| 当期利益又は損失(△) | 9,152 | △1,547 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の為替換算差額 | △4,518 | △2,853 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
△4,518 | △2,853 | ||
| その他の包括利益合計 | △4,518 | △2,853 | ||
| 当期包括利益合計 | 4,634 | △4,400 | ||
| 当期利益又は損失(△)の帰属： | ||||
| 親会社の所有者 | 9,311 | △1,432 | ||
| 非支配持分 | △158 | △114 | ||
| 当期利益又は損失(△) | 9,152 | △1,547 | ||
| 当期包括利益の帰属： | ||||
| 親会社の所有者 | 4,793 | △4,285 | ||
| 非支配持分 | △158 | △114 | ||
| 当期包括利益 | 4,634 | △4,400 | ||
| 1株当たり当期利益(円) 基本的1株当たり当期利益又は損失(△) 希薄化後1株当たり当期利益又は損失(△) |
29 29 |
551.18 549.24 |
△93.60 △93.60 |
③【連結持分変動計算書】
| (単位：百万円) |
| 注記 番号 |
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | その他の 資本の構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 在外営業活動体の為替換算差額 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日時点の残高 | 19,478 | 7,774 | △12,614 | △38 | 14,600 | ||||
| 当期利益又は損失(△) | － | － | △1,432 | － | △1,432 | ||||
| 為替換算差額 | － | － | － | △2,853 | △2,853 | ||||
| 当期包括利益合計 | － | － | △1,432 | △2,853 | △4,285 | ||||
| 剰余金の配当 | － | － | △137 | － | △137 | ||||
| 新株の発行 | 6,477 | 6,350 | － | － | 12,828 | ||||
| 株式報酬費用 | － | 137 | － | － | 137 | ||||
| 所有者との取引額合計 | 6,477 | 6,488 | △137 | － | 12,828 | ||||
| 2016年3月31日時点の残高 | 25,955 | 14,263 | △14,184 | △2,891 | 23,142 | ||||
| 当期利益又は損失(△) | － | － | 9,311 | － | 9,311 | ||||
| 為替換算差額 | － | － | － | △4,518 | △4,518 | ||||
| 当期包括利益合計 | － | － | 9,311 | △4,518 | 4,793 | ||||
| 新株の発行 | 18 | 49 | 6 | － | － | 55 | |||
| 株式報酬費用 | 20 | － | 372 | － | － | 372 | |||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | 1 | － | － | 1 | ||||
| 連結範囲の変動 | 8 | － | △11 | － | － | △11 | |||
| 所有者との取引額合計 | 49 | 369 | － | － | 418 | ||||
| 2017年3月31日時点の残高 | 26,004 | 14,632 | △4,873 | △7,409 | 28,354 |
| 注記 番号 |
非支配持分 | 資本合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日時点の残高 | 241 | 14,842 | |||
| 当期利益又は損失(△) | △114 | △1,547 | |||
| 為替換算差額 | － | △2,853 | |||
| 当期包括利益合計 | △114 | △4,400 | |||
| 剰余金の配当 | － | △137 | |||
| 新株の発行 | － | 12,828 | |||
| 株式報酬費用 | － | 137 | |||
| 所有者との取引額合計 | － | 12,828 | |||
| 2016年3月31日時点の残高 | 126 | 23,269 | |||
| 当期利益又は損失(△) | △158 | 9,152 | |||
| 為替換算差額 | － | △4,518 | |||
| 当期包括利益合計 | △158 | 4,634 | |||
| 新株の発行 | 18 | － | 55 | ||
| 株式報酬費用 | 20 | － | 372 | ||
| 支配継続子会社に対する持分変動 | 4 | 6 | |||
| 連結範囲の変動 | 8 | 32 | 20 | ||
| 所有者との取引額合計 | 36 | 455 | |||
| 2017年3月31日時点の残高 | 4 | 28,359 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) |
| 注記番号 | 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前当期利益又は損失(△) | 12,483 | △3,297 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 923 | 926 | ||
| 株式報酬費用 | 20 | 372 | 137 | |
| 補助金収入 | △218 | △145 | ||
| 為替差損益 | △1,271 | 219 | ||
| 持分変動損益 | 8 | △417 | － | |
| 持分法による投資損益 | 27 | 229 | － | |
| 減損損失 | 12 | 373 | － | |
| 持分法で会計処理されている投資の減損損失 | 27 | 718 | － | |
| 支払利息 | 192 | 438 | ||
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | 10 | 287 | 3,816 | |
| 前受金の増減額(△は減少) | 216 | △26 | ||
| 未収入金の増減額(△は増加) | △121 | △102 | ||
| 営業債権の増減額(△は増加) | △1,288 | 2,414 | ||
| 営業債務の増減額(△は減少) | 352 | 162 | ||
| その他 | △59 | △280 | ||
| 小計 | 12,772 | 4,261 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 9 | 4 | ||
| 利息の支払額 | △129 | △311 | ||
| 補助金の受取額 | 201 | 77 | ||
| 法人所得税の還付額 | 12 | 493 | ||
| 法人所得税の支払額 | △10 | △53 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 12,856 | 4,471 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △332 | △130 | ||
| 資産計上された開発費に関連する支出 | △211 | △199 | ||
| 連結子会社の取得による支出 | 7 | △1,188 | － | |
| 関連会社株式の取得による支出 | △500 | － | ||
| その他 | △95 | △7 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,327 | △337 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期有利子負債の返済による支出 | － | △20,000 | ||
| 長期有利子負債の返済による支出 | △2,000 | △1,000 | ||
| 長期有利子負債の借入による収入 | － | 9,800 | ||
| 条件付対価の決済に係る支出 | 10 | △5,032 | △686 | |
| 株式の発行による収入 | 20 | 55 | 12,884 | |
| 有限責任組合員からの払込による収入 | 9 | 660 | － | |
| 配当金の支払額 | － | △135 | ||
| その他 | 6 | － | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,310 | 863 | ||
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | △387 | △501 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 3,830 | 4,495 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 10,068 | 5,573 | ||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 13,899 | 10,068 |
【連結財務諸表注記】
1．報告企業
そーせいグループ株式会社(以下「当社」)は日本国に所在する株式会社です。登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のホームページ(URL http://www.sosei.com/)で開示しております。当社及びその子会社(以下「当社グループ」)は医薬事業を行っております。詳細については、注記「6.事業セグメント」に記載しております。
2．作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」)に準拠して作成しております。
当社グループの訂正後の連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって承認されております。
(2)測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「3.重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4)会計方針の変更
当社グループの連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
3．重要な会計方針
(1)連結の基礎
連結財務諸表は、親会社及び親会社が各年度の3月31日現在で支配している事業体の財務諸表に基づき作成しております。支配とは、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、投資先に対するパワーによりそのリターンに影響を及ぼす能力を有することを言います。当社は、これらの支配の要素についての変化を示す事実や状況がある場合には、投資先を支配しているかどうかを再判定しております。
①子会社
全ての子会社は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。子会社が採用する会計方針が当社グループの会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。連結財務諸表の作成にあたり、連結会社間の内部取引高を相殺消去しております。
支配を喪失しない子会社の当社グループの所有持分の変動は、資本取引として会計処理しております。当社グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整しております。非支配持分の調整額と、支払った又は受け取った対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本の部に直接認識しております。
当社グループが子会社の支配を喪失する場合、処分損益は(ⅰ)受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計と(ⅱ)子会社の資産(のれんを含む)、負債及び非支配持分の従前の帳簿価額との間の差額として算定し、純損益で認識しております。
②関連会社
関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配は有していない企業をいいます。関連会社については、当社グループが重要な影響力を有することになった日から重要な影響力を喪失する日まで、持分法により会計処理しております。
関連会社に対する投資を単一の資産として、関連会社に対する投資が減損している客観的な証拠が存在する場合に、減損テストの対象としております。
持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、非投資企業に対する当社グループ持分を上限として投資から控除しております。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で投資から控除しております。
(2)企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結包括利益計算書において収益として計上しております。企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了していない場合には、暫定的な金額で会計処理を行い、取得日から1年以内の測定期間において、暫定的な金額の修正を行います。発生した取得費用は費用として処理しております。
当社グループが移転した企業結合の対価に、条件付対価契約から生じる資産又は負債が含まれる場合、条件付対価は、取得日の公正価値で測定され、移転した企業結合の対価の一部として含まれます。測定期間の修正として適格な条件付対価の公正価値の変動は遡及して修正され、対応してのれんの金額を修正いたします。測定期間の修正とは、「測定期間」(取得日から1年を超えることはできません)に入手した、取得日に存在した事実及び状況に関する追加的な情報からの修正であります。
測定期間の修正として適格でない条件付対価の公正価値の変動は、以下のいずれかにより会計処理します。
(a)資本に分類される条件付対価は、事後の報告日において再測定されず、事後の決済も資本取引として会計処理しております。
(b)資産又は負債に分類される条件付対価は、事後の報告日において、適切に、IAS第39号「金融商品：認識及び測定」又はIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」に従い再測定され、対応する利得又は損失は、損益に認識しております。
当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかを、取得日に個々の取引ごとに選択しております。
(3)外貨換算
①外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レートで当社グループの各社の機能通貨に換算しております。
期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しております。
公正価値で測定される外貨建非貨幣資産及び負債は、その公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算しております。取得原価に基づいて測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートを用いて換算しております。
再換算又は決済により発生した換算差額は、その期間の純損益として認識しております。
②在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体(海外子会社等)の資産及び負債は期末日の為替レートで、収益及び費用は平均為替レートで日本円に換算しております。
在外営業活動体の財務諸表の換算から発生した為替換算差額は連結包括利益計算書の「その他の包括利益」で認識し、為替換算差額の累積額は連結財政状態計算書の「その他の資本の構成要素」に計上しております。
(4)有形固定資産
有形固定資産の測定には原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。取得原価には、当該資産の取得に直接付随する費用、解体・除去及び設置場所の原状回復費用の当初見積額を含めております。
減価償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたり、定額法により算定しております。
主要資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。
建物及び構築物 3～15年
機械装置 5～8年
工具、器具及び備品 3～10年
なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合には、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(5)リース(借手)
所有に伴うリスクと経済価値の殆どすべてが当社グループに移転するリースは、ファイナンス・リースとして分類しております。ファイナンス・リースは、リース開始時に算定したリース物件の公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で資産計上し、リース期間及び耐用年数のいずれか短い期間で償却しております。リース債務については、有利子負債として認識しております。支払リース料のうち金融費用に相当する部分は、実効金利法を用いてリース期間にわたり費用として認識しております。
ファイナンス・リース以外のリース契約は、オペレーティング・リースに分類しております。オペレーティング・リース料の支払いは、リース期間にわたり定額で費用として認識しております。
(6)無形資産
無形資産の測定には原価モデルを採用し、個別に取得した見積耐用年数を確定できる無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。取得原価には、当該資産の取得に直接付随する費用を含めております。
償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたって、定額法により算定しております。資産の償却方法、見積耐用年数及び残存価額は各年度末に見直し、変更があった場合には、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
主要資産項目の見積耐用年数は以下のとおりです。
基盤技術 20年
顧客関連 20年
耐用年数が確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産は、償却を行わず、毎年一定の時期及び減損の兆候がある場合にはその時点で、減損テストを実施しております。
研究活動のための支出は、発生した期間の費用として認識しております。
開発段階で発生した自己創設無形資産は、以下のすべてを立証できる場合に限り、認識しております。
・使用または売却できるように無形資産を完成させる技術上の実行可能性
・無形資産を完成させ、さらにそれを使用または売却する意図
・無形資産を使用または売却する能力
・無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法
・無形資産の完成、それを使用または売却のために必要となる財務上及びその他の資源の利用可能性
・開発期間中の無形資産に起因する支出を信頼性をもって測定できる能力
自己創設無形資産の当初の認識額は、無形資産が上記の認識基準を最初に満たした日から発生した費用の合計です。自己創設無形資産が認識できない場合は、開発支出は発生した期間に費用計上しております。
当初認識後、自己創設無形資産は他の無形資産と同様に、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上しております。
企業結合により取得しのれんとは区別して認識された無形資産は、取得日の公正価値で当初認識した後、個別に取得した無形資産と同様の方針で、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上しております。
(7)のれん
子会社の取得により生じたのれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した価額をもって「のれん」に計上しております。当初認識時におけるのれんの測定については、注記「12.のれん及び無形資産」に記載しております。
のれんは償却を行わず、事業を行う地域及び事業の種類に基づいて識別された資金生成単位に配分し、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。のれんの減損損失は連結包括利益計算書において認識され、その後の戻し入れは行っておりません。
(8)金融商品
①金融商品の認識及び測定
「営業債権及びその他の債権」は発生日に、それ以外の金融資産については当該金融商品の契約上の当事者となった取引日に認識し、当初は公正価値に取引費用を加算した金額で測定しております。
金融負債は当該金融商品の契約上の当事者となった取引日に認識し、当初は公正価値から取引費用を控除した金額で測定しております。
②金融商品の認識中止
金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は金融資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的にすべて移転するような取引で当社グループが金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を譲渡した場合、金融資産の認識を中止しております。
金融負債は、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、認識を中止しております。
当社グループでは金融商品を以下のように分類しております。
(a)売却可能金融資産
売却可能金融資産に指定されている、又は以下のいずれにも分類されない、非デリバティブ金融資産です。これらは認識時点での公正価値で当初測定した後、各会計期間末の公正価値で再測定しております。公正価値の変動は、その他の包括利益として認識しております。資産の認識を中止する場合には、それまでその他の包括利益として資本で認識されていた累積額を金融収益又は金融費用に組み替えております。
(b)債権
活発な市場における公表価格がなく、支払額を固定又は確定し得る非デリバティブ金融資産です。これらは認識時点での公正価値で当初測定され、各会計期間末に、減損損失を控除したうえで、実効金利法を用いて償却原価で測定しております。この分類には、「営業債権及びその他の債権」が該当します。
(c)償却原価で測定される金融負債
非デリバティブ金融債務です。これらは認識時点の公正価値で当初測定され、各会計期間末に実効金利法を用いて償却原価で測定しております。この分類には、「営業債務及びその他の債務」及び「有利子負債」が該当します。
(d)純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
条件付対価及び子会社であるRMF1の有限責任組合員への返済義務評価額です。これは認識時点の公正価値で当初測定され、各会計期間末に公正価値で測定し、公正価値の変動を純損益に認識しております。この分類には、「企業結合による条件付対価」及び「その他の金融負債」が該当します。
③金融資産の減損損失
償却原価で測定する金融資産について、毎期、減損の客観的な証拠があるかどうかを検討しております。金融資産については、客観的な証拠によって減損事象が当該資産の当初認識後に発生したことが示され、かつ、当該損失事象によってその金融資産の見積り将来キャッシュ・フローにマイナスの影響が及ぼされることが合理的に予測できる場合に、減損していると判定しております。
償却原価で測定する金融資産が減損していることを示す客観的な証拠には、債務者による支払不履行又は滞納、当社グループが債務者に対して、そのような状況でなければ実施しなかったであろう条件で行った債権の回収期限の延長、債務者又は発行企業が破産する兆候、活発な市場の消滅等が含まれております。
当社グループは、償却原価で測定する金融資産の減損の証拠を、個々の資産ごとに検討するとともに全体としても検討しております。個々に重要な金融資産については、個々に減損を評価しております。個々に重要な金融資産のうち個別に減損する必要がないものについては、発生しているが未報告となっている減損の有無の評価を、全体として実施しております。個々に重要でない金融資産は、リスクの特徴が類似するものごとにグルーピングを行い、全体として減損の評価を行っております。
全体としての減損の評価に際しては、債務不履行の可能性、回復の時期、発生損失額に関する過去の傾向を考慮し、現在の経済及び信用状況によって実際の損失が過去の傾向より過大又は過小となる可能性を当社グループ経営者が判断し、調整を加えております。
償却原価で測定する金融資産の減損損失については、その帳簿価額と当該資産の当初の実効金利で割り引いた見積り将来キャッシュ・フローの現在価値との差額として測定し、貸倒引当金勘定を通じて、純損益で認識しております。償却原価で測定する金融資産に関する貸倒引当金は、将来の回収が現実的に見込めず、すべての担保が実現又は当社グループに移転された時に、直接減額されます。減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額(貸倒引当金の減少額)を純損益で戻し入れております。減損損失については、減損損失を認識しなかった場合の、減損損失の戻し入れを行った時点での償却原価を超えない金額を上限として戻し入れております。
(9)現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10)非金融資産の減損
当社グループの非金融資産の帳簿価額は、毎期、減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない、又はまだ使用できない無形資産については、回収可能価額を各連結会計年度における一定時期に見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分費用控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値及び当該資産の固有リスクを反映した税引前の割引率を用いて、現在価値に割り引いております。資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・イン・フローから、概ね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小単位の資産グループとしております。
のれんの資金生成単位については、のれんが内部報告目的で管理される単位に基づき決定しておりますが、原則として各社を資金生成単位としております。
全社資産は、独立したキャッシュ・イン・フローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を算定して判断しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に、純損益で認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するように配分しております。
のれんに関連する減損損失については、戻し入れを行っておりません。過去に認識したその他の資産の減損損失については、報告日ごとに、損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を判断しております。減損の戻し入れの兆候があり、回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れております。
減損損失については、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費又は償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として、戻し入れております。
(11)政府補助金
政府補助金は、当社グループが補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られた時に公正価値で認識しております。
資産に関する政府補助金は、当該補助金の金額を繰延収益として認識し、関連する資産の耐用年数にわたって規則的かつ合理的な基準に基づき純損益に振り替えております。
費用項目に関する政府補助金は、当該補助金で補填することが意図されている関連費用を認識する期間にわたって、規則的に純損益に認識しております。
(12)株主資本
普通株式
当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を「資本金」及び「資本剰余金」に計上し、直接発行費用は「資本剰余金」から控除しております。
(13)収益認識
当社グループでは、収益を受領した、又は受領可能な対価の公正価値により測定しております。
ロイヤリティ収入、マイルストン収入及び契約一時金
製品上市後に販売額の一定比率を受領する収益であるロイヤリティ収入は、それぞれのライセンス契約の実質に従って、計上しております。
ライセンスアウト契約締結時に受領する収益である契約一時金、研究開発の進捗に応じて(予め契約によって定められた開発段階に到達した場合)受領する収益であるマイルストン収入を第三者から得ております。これらについて、契約一時金及びマイルストン収入は、当事者間で合意した義務の履行及びマイルストンの達成に従い計上しております。
(14)従業員給付
退職後給付
当社グループのうち、そーせいグループ株式会社及び株式会社そーせいは、東京薬業厚生年金基金に加入しております。当該年金基金は確定給付制度に該当しますが、複数の事業主が共同して一つの企業年金制度を運営しており、事業主ごとに過去勤務費用に係る掛金率や掛金負担割合等の定めがなく、全企業に対し掛金が一律に決められており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、当該年金基金への要拠出額を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(15)株式報酬取引
当社グループでは、役員及び従業員に対するインセンティブ制度として、ストック・オプション制度を導入しております。ストック・オプションは付与日における公正価値で見積り権利が確定するまでの期間にわたり純損益として認識し、同額を資本の増加として認識しております。付与されたオプションの公正価値は、オプションの諸条件を考慮し、ブラック・ショールズモデルにより算定しております。
(16)借入コスト
意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を必要とするような資産に関して、その資産の取得、建設又は製造に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しております。
(17)法人所得税
法人所得税費用は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合から生じた項目及びその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益で認識しております。
当期税金は、期末日において制定され又は実質的に制定されている法定税率(及び税法)を使用して、税務当局に納付(又は税務当局からの還付)される予想額で算定しております。
繰延税金資産あるいは繰延税金負債は、ある資産又は負債の連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務上の基準額との間に生じる一時差異に対して、認識しております。ただし、一時差異が、企業結合以外の取引で、取引日に会計上の純損益にも課税所得(欠損金)にも影響しない取引における、資産又は負債の当初認識から生じる場合は、繰延税金資産、繰延税金負債を認識しておりません。
繰延税金資産あるいは繰延税金負債の算定には、期末日において制定され、又は実質的に制定されている法令に基づき、関連する繰延税金資産が実現する時、又は繰延税金負債が決済される時において適用されると予想される税率を使用しております。
繰延税金資産は、それらが利用される将来の課税所得を獲得する可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異及び未使用の欠損金及び税額控除について認識しております。
子会社に係る一時差異について、繰延税金資産、繰延税金負債を認識しております。ただし、繰延税金負債については、一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ、予測可能な期間内での一時差異の解消が出来ない可能性が高い場合には認識しておりません。また、繰延税金資産については、一時差異からの便益を利用するのに十分な課税所得があり、予測可能な期間内で一時差異の解消される可能性が高いと認められる範囲内で認識しております。
(18)1株当たり利益
基本的1株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。希薄化後1株当たり当期利益は、全ての希薄化効果のある潜在的普通株式による影響について、当期利益及び自己株式を調整した発行済株式の加重平均株式数を調整することにより算定しております。
4．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりです。
・企業結合による条件付対価の評価(注記「7.企業結合」及び「10.金融商品」参照)
・有形固定資産、のれん及び無形資産の減損を測定する最小単位である、資金生成単位の使用価値の算定(注記「11.有形固定資産」及び「12.のれん及び無形資産」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「28.法人所得税」)
5.未適用の新基準書及び新解釈書
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた重要な基準書のうち、当社グループが早期適用していないものは以下のとおりです。
なお、当社グループは2017年度以降に適用となる新たな基準書による影響を検討中であり、現時点では見積ることはできません。
| IFRS | 強制適用時期 (以降開始年度) |
当社グループ 適用時期 |
新設・改訂の概要 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IAS第7号 | キャッシュ・フロー 計算書 |
2017年1月1日 | 2018年3月期 | 財務活動から生じる負債の変動に関する開示を追加 |
| IAS第12号 | 法人所得税 | 2017年1月1日 | 2018年3月期 | 未実現損失に係る繰延税金資産の認識に関する要求事項を明確化 |
| IFRS第9号 | 金融商品 | 2018年1月1日 | 2019年3月期 | 金融商品の分類、測定及び認識に係る改訂 |
| IFRS第15号 | 顧客との契約から生じる収益 | 2018年1月1日 | 2019年3月期 | 明確な収益認識のフレームワーク、比較可能性を向上させる単一の収益認識モデルの提供 |
| IFRS第16号 | リース | 2019年1月1日 | 未定 | リース契約に関する会計処理を改訂 |
6．事業セグメント
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は持株会社体制をとっており、持株会社がグループ全体の経営管理機能を担っております。当社グループは、現在の利益管理単位である会社の所在地を基準にして、国内医薬事業と海外医薬事業の2つを報告セグメントとしております。両セグメントともに医薬品を開発し、ライセンスアウトすることを主たる事業としております。なお、国内医薬事業に分類されておりましたJITSUBO社は、2016年11月18日に持分法適用関連会社となったため、今後、国内医薬事業区分から外れることになります。
上記のように決定された報告セグメントにおける主たるパイプラインは次のとおりです。
| 報告セグメント | 会社名 | 主たるパイプライン |
| --- | --- | --- |
| 国内医薬事業 | ・株式会社そーせい ・株式会社アクティバスファーマ ・JITSUBO株式会社 |
・SO-1105 ・APP13002 ・APP13007 ・JIT-2001 ・JIT-1007 |
| 海外医薬事業 | ・Sosei R＆D Ltd. ・Heptares Therapeutics Ltd. |
・シーブリⓇ ・ウルティブロⓇ ・ムスカリンM1・M4・M1/M4デュアル受容体作動薬 ・CGRP受容体拮抗薬 ・アデノシンA2A受容体拮抗薬 |
(2)報告セグメントの収益、損益及びその他の情報
当社グループの報告セグメント情報は以下のとおりです。各報告セグメントの会計方針は、注記「3.重要な会計方針」に記載されている当社グループの会計方針と同様です。
当連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 | 連結 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 国内医薬 | 海外医薬 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客からの売上収益 | 102 | 18,797 | 18,900 | 1 | 18,901 |
| セグメント間の売上収益 | － | － | － | － | － |
| 計 | 102 | 18,797 | 18,900 | 1 | 18,901 |
| 営業利益(又は損失(△)) | △794 | 12,427 | 11,633 | 756 | 12,389 |
| 金融収益・費用(純額) | 1,042 | ||||
| 持分法による投資損益 | △229 | ||||
| 持分法で会計処理されている投資の減損損失 | △718 | ||||
| 税引前当期利益又は損失(△) | 12,483 | ||||
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費及び償却費 | 34 | 886 | 921 | 1 | 923 |
| 減損損失 | － | 373 | 373 | － | 373 |
調整額は報告セグメントに帰属しない親会社(持株会社)に係るものです。
減損損失は、無形資産(注記「12.のれん及び無形資産」)及び持分法で会計処理されている投資(注記「27．持分法で会計処理されている投資」)に関するものです。
前連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 | 連結 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 国内医薬 | 海外医薬 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客からの売上収益 | 197 | 7,954 | 8,151 | － | 8,151 |
| セグメント間の売上収益 | 0 | － | 0 | △0 | － |
| 計 | 197 | 7,954 | 8,152 | △0 | 8,151 |
| 営業利益(又は損失(△)) | △537 | 1,665 | 1,128 | △52 | 1,075 |
| 金融収益・費用(純額) | △4,373 | ||||
| 税引前当期利益又は損失(△) | △3,297 | ||||
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費及び償却費 | 36 | 886 | 923 | 2 | 926 |
調整額は報告セグメントに帰属しない親会社(持株会社)に係るものです。
(3)製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
(4)地域別情報
地域別による外部顧客からの売上収益及び非流動資産等の情報は以下のとおりです。
外部顧客からの売上収益
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 日本 | 559 | 197 |
| アイルランド | 13,544 | － |
| スイス | 3,363 | 5,096 |
| イギリス | 968 | 1,319 |
| イスラエル | 196 | 1,267 |
| その他 | 269 | 271 |
| 合計 | 18,901 | 8,151 |
売上収益は、顧客の所在地を基礎として分類しております。
非流動資産
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 日本 | 2,190 | 1,960 |
| イギリス | 30,071 | 33,099 |
| 合計 | 32,261 | 35,059 |
非流動資産には繰延税金資産を含めておりません。
(5)主要な顧客に関する情報
売上収益
| (単位：百万円) |
| 顧客の名称又は氏名 | 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- | --- |
| Allergan社 | 13,544 | － | 海外医薬事業 |
| ノバルティス社 | 3,363 | 5,096 | 海外医薬事業 |
| AstraZeneca社 | 968 | 1,319 | 海外医薬事業 |
| Teva社 | 196 | 1,267 | 海外医薬事業 |
7．企業結合
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
①Heptares Therapeutics Zurich AG
(a)企業結合の概要
当社子会社であるHeptares社は、Heptares Zurich社の株主との契約により2016年12月14日付で既存株主より全株式を取得し(取得前持分比率0％)、その対価として、1,366百万円(12百万スイスフラン)を支払いました。これにより、Heptares Zurich社は当社の連結子会社となりました。
なお、当社はHeptares Zurich社を被取得企業として会計処理しております。
(b)子会社化の目的
Heptares Zurich社は、広範囲な疾患に関連があるとされている、重要な医薬品ターゲットであるGPCRの固定化のための独自の手法(SaBRE、CHESS)を開発しております。SaBRE並びにCHESSは、Heptares社が有するStaRⓇ技術との間に高い相互補完性があり、Heptares社と同社の創薬プラットフォームが組み合わさることにより、GPCRの固定化及び高品質のGPCR構造解析が可能となります。
Heptares社の研究開発の生産性向上と、同社独自のパイプラインの充実を図るため、同社はHeptares Zurich社を買収し、同社の完全子会社としました。
(c)Heptares Zurich社の概要
| 名称 | Heptares Therapeutics Zurich AG(旧：G7 Therapeutics AG) |
| 所在地 | Grabenstrasse 11a, CH-8952 Schlieren Zurich, Switzerland |
| 代表者の役職・氏名 | CEO, Carlo Bertozzi |
| 事業内容 | GPCR 関連基盤技術を利用した新規医薬品の構造ベース創薬、スクリーニング、 抗体医薬研究開発の推進 |
| 資本金 | 41百万円(367千スイスフラン) |
| 設立年月日 | 2013年7月10日 |
(d)支配獲得日
2016年12月14日
(e)取得対価及びその内訳
(単位：百万円)
| 支配獲得日 (2016年12月14日) |
|
| --- | --- |
| 支払現金 | 1,366 |
| 取得対価の合計 | 1,366 |
企業結合に係る取得関連費用17百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(f)支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分及びのれん
(単位：百万円)
| 支配獲得日 (2016年12月14日) |
|
| --- | --- |
| 流動資産 | 177 |
| 非流動資産(注2) | 1,325 |
| 資産合計 | 1,502 |
| 流動負債 | 187 |
| 非流動負債(注3) | 281 |
| 負債合計 | 468 |
| 純資産 | 1,034 |
| のれん(注4) | 331 |
(注1)暫定的な取得価額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当連結会計年度の第4四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額からの修正点は、無形資産が1,325百万円増加するとともに、繰延税金負債が281百万円増加しました。その結果、のれんが1,044百万円減少しました。
(注2)非流動資産
非流動資産は、のれん以外の無形資産に配分した、基盤技術1,325百万円です。
(注3)非流動負債
非流動負債は、繰延税金負債281百万円です。
(注4)のれん
のれんは今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力及び既存事業とのシナジーを反映したものになります。
(g)子会社の支配獲得による支出
(単位：百万円)
| 支配獲得日 (2016年12月14日) |
|
| --- | --- |
| 現金による取得対価 | △1,366 |
| 支配獲得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 | 177 |
| 子会社の支配獲得による現金支払額 | △1,188 |
(h)被取得企業の売上収益及び当期損益
2017年3月31日に終了した1年間の当連結包括利益計算書上で認識している、支配獲得日以降における内部取引消去前の被取得企業の売上収益及び当期損益は、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(i)企業結合が期首に完了したと仮定した場合の売上収益及び当期損失
Heptares Zurich社の企業結合が、当連結会計年度期首である2016年4月1日に行われたと仮定した場合のプロフォーマ情報は、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
該当事項はありません。
8．子会社に対する支配の喪失
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
①JITSUBO株式会社
(a)支配の喪失の概要
当社子会社であったJITSUBO社は、2016年11月18日を払込日として、第三者割当増資を実施いたしました。
これに伴い、当社の持分比率は53.8％から43.7％となり、JITSUBO社は当社の連結範囲から除外され、持分法適用関連会社となりました。
(b)支配の喪失を伴う資産及び負債
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
|
| --- | --- |
| 支配の喪失を伴う資産及び負債 有形固定資産 のれん 無形資産 その他の非流動資産 現金及び現金同等物 その他の流動資産 非流動負債 流動負債 |
57 285 314 1 17 111 107 576 |
| 処分した純資産 | 102 |
(c)子会社の支配の喪失に伴う利益
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
|
| --- | --- |
| 受取対価 処分した純資産 非支配持分 支配喪失時の残余投資 |
－ △102 △32 553 |
| 持分変動損益 | 417 |
持分変動損益は「その他の収益」に計上しております。なお、支配喪失日現在の公正価値で評価したことによる評価益は131百万円です。
(d)支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
|
| --- | --- |
| 現金による受取対価 連結除外した子会社における現金及び現金同等物 |
－ △17 |
| 子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額 | △17 |
9．子会社の設立
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
①Sosei RMF1投資事業有限責任組合
(a)子会社設立の概要
当社子会社であるそーせいコーポレートベンチャーキャピタル株式会社(以下「そーせいCVC」)が、主に日本国内の再生医療関連のライフサイエンスに特化したバイオベンチャー企業への投資を目的として、2016年6月23日付でSosei RMF1投資事業有限責任組合(以下「RMF1」)を設立しました。そーせいCVCが無限責任組合員(General Partner、以下「GP」)となり、有限責任組合員(Limited Partner、以下「LP」)から合計20億円を調達いたします。当社グループの持分比率は17.5％ですが、そーせいCVCがGPとしてRMF1を支配しているため、RMF1は当社の連結子会社となりました。
当連結会計年度に、RMF1はキャピタルコールを実施し資金を調達いたしました。当社グループはLPへの返済義務評価額を金融負債として認識し、「その他の金融負債」に計上しております。
10．金融商品
(1)資本管理
当社グループは、持続的成長を続け、企業価値を最大化するために財務体質の健全性と調達構造の安全性を維持することを資本管理において重視しております。特に、パイプラインの拡充や開発資金の確保のため、現金及び現金同等物、有利子負債及び資本のポジションに注意しております。
当社グループは2017年3月31日現在、外部から資本規制を受けておりません。
(2)金融商品の分類
金融商品の内訳は以下のとおりです。
| (単位：百万円) |
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 〈金融資産〉 | ||
| 債権 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 1,382 | 97 |
| 〈金融負債〉 | ||
| 償却原価で測定される金融負債 | ||
| 営業債務及びその他の債務 | 1,547 | 1,335 |
| 有利子負債 | 6,900 | 8,837 |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | ||
| 企業結合による条件付対価 | 5,230 | 9,994 |
| その他の金融負債 | 625 | － |
| その他の非流動負債 | 165 | 74 |
(3)金融商品に関するリスク管理の基本方針
当社グループの活動は、経済・金融環境の変動等による様々なリスクに晒されております。当社グループは、資金運用について短期的かつリスクの少ない商品に限定しており、投機的な取引は行っておりません。また、資金調達は新株発行による資金調達を主としており、経営状況に応じて借入等他の方法も考慮しつつ、リスクを抑えた最適な方法を選択することを基本方針とします。
(4)為替リスク
当社グループはグローバルに事業展開しており、グループ各社の機能通貨以外の通貨建ての取引について為替リスクに晒されております。これらの取引における通貨は、主として円、ポンド、米ドル、ユーロ及びスイスフラン建てです。
当社グループの為替リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりです。
当連結会計年度(2017年3月31日)
| ポンド | 米ドル | ユーロ | スイスフラン | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| エクスポージャー純額(百万円) | △136 | 672 | △11 | 64 |
| (千現地通貨) | △975 | 5,997 | △93 | 579 |
前連結会計年度(2016年3月31日)
| ポンド | 米ドル | ユーロ | スイスフラン | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| エクスポージャー純額(百万円) | △52 | △6,117 | 60 | △0 |
| (千現地通貨) | △321 | △54,282 | 470 | △0 |
為替の感応度分析
当社グループの為替リスクエクスポージャーに対する感応度分析は以下のとおりです。この分析は、他の全ての変数が一定であると仮定したうえで報告日現在における為替リスクエクスポージャーに対して、日本円が1％円高となった場合に、連結包括利益計算書の税引前当期利益に与える影響を示しております。なお、換算による影響を記載したものであり、予想売上収益・仕入高の影響などは考慮しておりません。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| ポンド | 1 | 0 |
| 米ドル | △6 | 61 |
| ユーロ | 0 | △0 |
| スイスフラン | △0 | 0 |
(5)金利リスク
金利リスクとは、市場金利の変動によって金融商品の公正価値又は将来キャッシュ・フローが変動するリスクです。借入金利はその大部分が固定金利であり、金利リスクの影響は軽微です。
他の金融商品に関しても、金利リスクに晒されているものは僅少であり、当社グループにおける金利リスクは軽微です。
(6)信用リスク
信用リスクとは、顧客又は金融商品の取引相手が契約上の義務を果たすことが出来なかった場合に当社グループが負う財務上の損失リスクです。
「営業債権及びその他の債権」は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループは債権管理規程に従い管理を行っております。当社グループの顧客は、信用力の高い企業であることから、信用リスクは限定的です。
なお、期日が経過している債権はないため、減損、貸倒引当金の計上は行っておりません。
(7)流動性リスク
流動性リスクとは、当社グループが現金又はその他の金融資産により決済する金融負債に関連する債務を履行する際に直面するリスクです。
「営業債務及びその他の債務」、「有利子負債」、「その他の金融負債」は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、適時、資金繰り計画を作成・更新し、十分な手元流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。なお、借入に関する財務制限条項については、注記「17.有利子負債」に記載しております。
金融負債の期日別残高は以下のとおりです。
①非デリバティブ金融負債
当連結会計年度(2017年3月31日)
(単位：百万円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 |
5年超 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 企業結合による条件付対価 | 1,672 | 3,072 | 998 |
| 営業債務及びその他の債務 | 1,547 | － | － |
| その他の金融負債 | － | － | 625 |
| 合計 | 3,219 | 3,072 | 1,623 |
前連結会計年度(2016年3月31日)
(単位：百万円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 |
5年超 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 企業結合による条件付対価 | 5,945 | 2,254 | 2,633 |
| 営業債務及びその他の債務 | 1,335 | － | － |
| 合計 | 7,280 | 2,254 | 2,633 |
②デリバティブ金融負債
該当はありません。
(8)公正価値
①公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(有利子負債)
有利子負債のうち、短期借入金については償却原価法で評価しており、短期で決済されるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。長期借入金については変動金利であり、市場金利を反映しているため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。そのため、有利子負債はレベル2に分類されますが、公正価値は連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しており、ヒエラルキー別の記載を省略しております。
(企業結合による条件付対価)
条件付対価及び企業結合に係わる負債は、貨幣の時間価値を考慮して計算しております。なお、条件付対価及び企業結合に係わる負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は「金融費用」に計上しております。
(その他の金融負債)
その他の金融負債は、当社グループではRMF1の金融負債を、IAS第39号「金融商品－認識及び測定」9(b)(ii)に基づき純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しております。当該金融負債は、RMF1の資産の公正価値の変動に応じて評価しております。なお、その他の金融負債のレベルはレベル3に該当し、公正価値変動額は、出資金運用益として「金融収益」に計上しております。
②公正価値ヒエラルキー
金融商品のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類は以下のとおりです。
レベル1：同一の資産または負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2：当該資産または負債について直接にまたは間接に観察可能なレベル1に含まれる公表価値以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル3：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
(a)公正価値ヒエラルキーの各レベルごとに分類された経常的に公正価値で測定される金融負債の内訳
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
(単位：百万円)
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融負債： | ||||
| 企業結合による条件付対価 | － | － | 5,230 | 5,230 |
| その他の金融負債 | － | － | 625 | 625 |
| 合計 | － | － | 5,855 | 5,855 |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(単位：百万円)
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融負債： | ||||
| 企業結合による条件付対価 | － | － | 9,994 | 9,994 |
| その他の非流動負債 | － | － | 6 | 6 |
| 合計 | － | － | 10,000 | 10,000 |
(b)レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
(単位：百万円)
| 企業結合による 条件付対価 |
その他の金融負債 | その他の非流動負債 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 9,994 | － | 6 | 10,000 |
| 子会社の設立による増加 | － | 660 | － | 660 |
| 損益 | 287 | △34 | 0 | 252 |
| 利得及び損失合計 | 287 | 625 | 0 | 912 |
| 期中決済額 | △5,050 | － | － | △5,050 |
| 連結範囲の変動 | － | － | △6 | △6 |
| 期末残高 | 5,230 | 625 | － | 5,855 |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(単位：百万円)
| 企業結合による条件付対価 | その他の非流動負債 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 7,024 | 6 | 7,030 |
| 企業結合による増加額 | 3,816 | － | 3,816 |
| 損益 | 3,816 | － | 3,816 |
| 利得及び損失合計 | △846 | － | △846 |
| 期末残高 | 9,994 | 6 | 10,000 |
(c)感応度分析
条件付対価の公正価値に影響を与える重要な仮定が変動した場合に、条件付対価の公正価値に与える影響は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 項目 | 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 条件付対価 | 受領するマイルストンやロイヤリティの金額が5％増加した場合 | △261 | △499 |
| 受領するマイルストンやロイヤリティの金額が5％減少した場合 | 261 | 499 | |
| 金利が0.5％増加した場合 | 88 | 118 | |
| 金利が0.5％減少した場合 | △90 | △123 |
③金融商品の公正価値
各決算日における、金融商品の公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示は省略しております。
11．有形固定資産
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減
取得原価
(単位：百万円)
| 建物及び構築物 | 機械装置 | 工具、器具及び備品 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | 6 | 229 | 106 | － | 341 |
| 取得 | 2 | 116 | 14 | － | 133 |
| 除売却 | △4 | △44 | △30 | － | △79 |
| 振替 | 10 | △10 | △1 | － | △1 |
| 外貨換算差額 | △3 | △48 | △3 | － | △55 |
| 2016年3月31日残高 | 11 | 242 | 84 | － | 338 |
| 取得 | 36 | 207 | 13 | 59 | 317 |
| 企業結合による取得 | － | 14 | 4 | － | 18 |
| 除売却 | － | △4 | － | － | △4 |
| 連結範囲の変動 | △1 | △53 | △49 | － | △104 |
| 振替 | － | △1 | △0 | － | △1 |
| 外貨換算差額 | △4 | △66 | △5 | △0 | △77 |
| 2017年3月31日残高 | 42 | 339 | 47 | 58 | 487 |
減価償却累計額及び減損損失累計額
(単位：百万円)
| 建物及び構築物 | 機械装置 | 工具、器具及び備品 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | △1 | △41 | △32 | － | △75 |
| 減価償却費 | △3 | △86 | △24 | － | △115 |
| 除売却 | 4 | 40 | 33 | － | 78 |
| 振替 | △8 | 8 | － | － | － |
| 外貨換算差額 | 3 | 37 | 2 | － | 43 |
| 2016年3月31日残高 | △6 | △40 | △21 | － | △68 |
| 減価償却費 | △14 | △71 | △19 | － | △105 |
| 除売却 | － | 4 | － | － | 4 |
| 連結範囲の変動 | 0 | 21 | 23 | － | 46 |
| 振替 | － | － | △0 | － | △0 |
| 外貨換算差額 | 4 | 50 | 3 | － | 58 |
| 2017年3月31日残高 | △15 | △35 | △14 | － | △65 |
帳簿価額
(単位：百万円)
| 建物及び構築物 | 機械装置 | 工具、器具及び備品 | 建設仮勘定 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | 4 | 187 | 74 | － | 266 |
| 2016年3月31日残高 | 5 | 201 | 63 | － | 270 |
| 2017年3月31日残高 | 26 | 303 | 34 | 58 | 422 |
減価償却費は「研究開発費」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当連結会計年度及び前連結会計年度における決算日以降の有形固定資産の取得に係るコミットメントはありません。
12．のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減
取得原価
(単位：百万円)
| のれん | 無形資産 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 製品関連 | 仕掛研究 開発費 |
基盤技術 | 顧客関連 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | 16,428 | 966 | 5,005 | 13,862 | － | 1,970 | 38,231 |
| 取得 | － | － | － | － | － | 1 | 1 |
| 内部開発による増加 | － | 199 | － | － | － | － | 199 |
| 除売却 | － | － | － | － | － | △11 | △11 |
| その他 | △20 | － | － | － | － | 1 | △19 |
| 外貨換算差額 | △980 | － | △430 | △1,269 | － | △178 | △2,858 |
| 2016年3月31日残高 | 15,426 | 1,166 | 4,575 | 12,594 | － | 1,781 | 35,543 |
| 取得 | － | － | － | － | － | 18 | 18 |
| 企業結合による変動 | 333 | － | － | 1,312 | － | － | 1,645 |
| 内部開発による増加 | － | 241 | － | － | － | － | 241 |
| 振替 | － | － | △4,271 | － | 6,023 | △1,752 | △0 |
| 連結範囲の変動 | △285 | － | △304 | － | － | △6 | △595 |
| 減損損失 | － | － | － | － | △417 | － | △417 |
| その他 | － | － | － | － | － | 4 | 4 |
| 外貨換算差額 | △1,319 | － | － | △1,716 | △815 | △3 | △3,854 |
| 2017年3月31日残高 | 14,154 | 1,407 | － | 12,189 | 4,791 | 43 | 32,586 |
償却累計額及び減損損失累計額
(単位：百万円)
| のれん | 無形資産 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 製品関連 | 仕掛研究 開発費 |
基盤技術 | 顧客関連 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | － | － | － | △58 | － | △33 | △91 |
| 償却費 | － | － | － | △705 | － | △105 | △810 |
| 除売却 | － | － | － | － | － | 16 | 16 |
| 外貨換算差額 | － | － | － | 70 | － | 11 | 81 |
| 2016年3月31日残高 | － | － | － | △693 | － | △110 | △803 |
| 振替 | － | － | － | 10 | △94 | 84 | － |
| 償却費 | － | － | － | △567 | △247 | △4 | △819 |
| 連結範囲の変動 | － | － | － | － | － | 2 | 2 |
| 減損損失 | － | － | － | － | 43 | － | 43 |
| 外貨換算差額 | － | － | － | 98 | 15 | 2 | 116 |
| 2017年3月31日残高 | － | － | － | △1,150 | △283 | △26 | △1,460 |
帳簿価額
(単位：百万円)
| のれん | 無形資産 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 製品関連 | 仕掛研究 開発費 |
基盤技術 | 顧客関連 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年4月1日残高 | 16,428 | 966 | 5,005 | 13,804 | － | 1,937 | 38,140 |
| 2016年3月31日残高 | 15,426 | 1,166 | 4,575 | 11,900 | － | 1,672 | 34,739 |
| 2017年3月31日残高 | 14,154 | 1,407 | － | 11,039 | 4,507 | 16 | 31,125 |
償却費は「研究開発費」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(1)のれん
当社グループののれんは、Sosei R&D Ltd.(以下「Sosei R&D社」)、Heptares社及びHeptares Zurich社の買収により発生しております。なお減損判定に用いられる使用価値は、各社を資金生成単位として、取締役会において承認された事業計画に基づく見積り将来キャッシュ・フローにより、算定されております。
当連結会計年度において、各資金生成単位に配分されたのれんは、Sosei R&D社5,426百万円(前連結会計年度5,426百万円)、Heptares社8,402百万円(前連結会計年度9,715百万円)、Heptares Zurich社325百万円(前連結会計年度該当なし)であり、重要性のある子会社に関する減損テストの結果は以下のとおりです。
なお、下記の仮定に基づき減損の判定を行った結果、当連結会計年度及び前連結会計年度において減損に該当する事項はありませんでした。
①Sosei R&D社(海外医薬事業)
将来キャッシュ・フローの見積り：
過去の実績と5年間の事業計画を基礎として将来キャッシュ・フローを見積っております。なお、事業計画を策定している期間を超える期間の将来キャッシュ・フローの成長率はゼロと仮定しております。
割引率(税引前)：
Sosei R&D社の加重平均資本コストを用い、前連結会計年度は16.9％、当連結会計年度は10.5％としております。
②Heptares社(海外医薬事業)
将来キャッシュ・フローの見積り：
過去の実績と将来の事業計画を基礎として、将来キャッシュ・フローを見積っております。また、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値を用いて評価しており、評価技法としてDCF法を用いております。DCF法に用いたキャッシュ・フローの予測期間は10年であり、10年の事業計画に基づいているため成長率は用いておりません。
割引率(税引前)：
Heptares社の加重平均資本コストを用い、前連結会計年度は16.9％、当連結会計年度は10.5％としております。
(2)無形資産
①製品関連
株式会社そーせいが、国内製造販売を申請中である口腔咽頭カンジダ症治療薬SO-1105に関するものです。製品関連無形資産の帳簿価額の内訳は自己創設無形資産1,166百万円(前連結会計年度923百万円)、その他の無形資産242百万円(前連結会計年度242百万円)です。なお、当該資産の償却は開始しておりません。
②仕掛研究開発費
JITSUBO社及びHeptares社の仕掛研究開発に関するものでしたが、JITSUBO社を期中に連結対象から外したこと、Heptares社取得時の仕掛研究開発に関して、当連結会計年度に顧客関連資産に振替えをしたことから、当連結会計年度末の残高はありません。
また、前連結会計年度において、仕掛研究開発費は、JITSUBO社及びHeptares社取得時の仕掛研究開発に関するものです。仕掛研究開発費の帳簿価額は4,575百万円です。なお、当該資産の償却は開始しておりません。
③基盤技術
Heptares社及びHeptares Zurich社の基盤技術を評価したものです。基盤技術の帳簿価額は11,039百万円(前連結会計年度11,900百万円)です。当該資産は耐用年数20年で定額法により償却しております。
④顧客関連
Heptares社取得時の無形資産評価額のうち、契約相手先があることによって資産価値評価したものです。顧客関連の帳簿価額は4,507百万円(前連結会計年度1,752百万円)です。当該資産は耐用年数20年で定額法により償却しております。
当連結会計年度末において、以下のとおり減損評価を実施しております。
無形資産は概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位でグルーピングを行っております。当連結会計年度において認識した減損損失373百万円は、海外医薬事業に関するものであり、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。減損損失を認識した資産は顧客関連資産であり、当連結会計年度中に契約先製薬企業の意思決定により、契約が終了となったものです。回収可能額は処分コスト控除後の公正価値を用いて評価しており、処分コスト控除後の公正価値ヒエラルキーはレベル3に該当し、客観的な公正価値算定が困難なことから、評価額をゼロとしております。なお、当該パイプラインに対する研究開発の権利はHeptares社に帰属することとなり、新たな提携先を模索しつつ、自社開発を進めて参ります。
なお、前連結会計年度において減損に該当する事項はありません。
当連結会計年度における決算日以降の無形資産の取得に係るコミットメントは、336百万円(前連結会計年度338百万円)です。
13．リース取引
(1)ファイナンス・リース
当連結会計年度及び前連結会計年度においてファイナンス・リース契約はありません。
(2)オペレーティング・リース
借手としてのリース
主に設備や建物に係るオペレーティング・リースを契約しております。これらの契約が当社グループの意思決定に重要な制限を課すことはありません。
当連結会計年度において純損益として認識した最低リース料総額は131百万円(前連結会計年度138百万円)です。
各年度末における解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来最低リース料総額は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 1年以内 | 103 | 89 |
| 1年超5年以内 | 356 | 344 |
| 5年超 | 1,090 | － |
| 合計 | 1,550 | 434 |
14．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。なお、連結財政状態計算書における現金及び現金同等物と連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の期末残高の金額は一致しております。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 13,899 | 10,068 |
| 合計 | 13,899 | 10,068 |
15．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 売掛金 | 80 | 97 |
| 未収収益 | 1,302 | － |
| 合計 | 1,382 | 97 |
16．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 未払金 | 907 | 892 |
| 未払費用 | 123 | 143 |
| 前受金 | 516 | 300 |
| 合計 | 1,547 | 1,335 |
17．有利子負債
有利子負債の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| <流動負債> | ||
| １年内返済予定の長期借入金(注) | 1,990 | 1,990 |
| <非流動負債> | ||
| 長期借入金(注) | 4,910 | 6,847 |
| 合計 | 6,900 | 8,837 |
短期借入金及び長期借入金は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。
(注) 当社は2015年9月28日、みずほ銀行をアレンジャー兼エージェントとしてシンジケートローン契約を締結しております。
①借入金額
10,000百万円
②返済期限
2015年12月末日より、3ヶ月ごとに500百万円を返済し、最終返済日は2020年9月末日を予定しております。なお、契約書に定める一定の条件を満たした場合は期限前弁済を行うことができます。
③金利
TIBOR(東京銀行間取引金利)+スプレッド
なお、スプレッドは、年率1.50％になります。また、当連結会計年度末時点における加重平均利率については1.60％になります。
④借入期間中の主な借入人の義務
(a)2015年10月以降、毎月末日における指定口座の残高を1,000百万円以上に維持すること
(b)借入人の決算書及び財務制限条項等の遵守状況などの定期的な報告を行うこと
(c)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は組織変更、合併、会社分割、株式交換、株式移転、事業・資産の全部又は重要な一部の第三者への譲渡及び第三者の事業・資産の全部又は重要な一部の譲受などを行わないこと
(d)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は担保提供を行わないこと
(e)次の財務制限条項を遵守すること
(ア)2016年3月期決算期以降、各年度の決算期及び第2四半期の末日における連結財政状態計算書における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。
(イ)2016年3月期決算期以降、各年度の決算期における連結包括利益計算書に示される営業利益及び当期利益のいずれかが、2期連続して損失とならないようにすること。なお、最初の判定は2017年3月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
有利子負債の流動性リスク管理及び金利リスク管理等については、注記「10.金融商品」を参照ください。
18．資本及びその他の資本の構成要素
(1)資本金
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 株式の種類 | 無額面普通株式 | 無額面普通株式 |
| 授権株式数(株) | 37,344,000 | 37,344,000 |
| 発行済株式数(株) | ||
| 期首 | 16,855,284 | 13,774,000 |
| 公募増資・第三者割当による新株の発行による増加 | － | 3,001,284 |
| 新株予約権の行使による増加 | 60,900 | 80,000 |
| 期末 | 16,916,184 | 16,855,284 |
(2)資本剰余金
資本剰余金は、資本取引から発生した金額のうち、資本金に含まれない金額です。
(3)利益剰余金
利益剰余金の内容は未処分の留保利益又は欠損金です。なお、利益剰余金にはIFRSへの移行日における、在外営業活動体の累積為替換算差額が含まれております。
(4)その他の資本の構成要素
在外営業活動体の為替換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した為替換算差額です。
(5）配当金
(ⅰ)配当金支払額
当連結会計年度（自 2016年4月1日 至 2017年3月31日）
該当する配当はありません。
前連結会計年度（自 2015年4月1日 至 2016年3月31日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
1株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年5月15日 取締役会 | 普通株式 | 137 | 10 | 2015年3月31日 | 2015年6月24日 |
(ⅱ)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当する配当はありません。
19．従業員給付
退職後給付
当社グループのうち、そーせいグループ株式会社及び株式会社そーせいは東京薬業厚生年金基金に加入しております。当該基金に関する状況は以下のとおりです。
(1)制度全体の積立状況に関する事項
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 年金資産の額 | 531,916 | 571,380 |
| 年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
538,160 | 561,736 |
| 差引額 | △6,243 | 9,644 |
(2)制度全体に占める当社グループの掛金拠出割合
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 掛金拠出割合 | 0.05％ | 0.05％ |
(3)補足説明
上記(1)の差引額は、年金財政計算書上の過去勤務債務残高34,540百万円(前連結会計年度40,107百万円)から当連結会計年度の剰余金△21,454百万円、別途積立金49,751百万円を控除した額(前連結会計年度は剰余金14,310百万円、別途積立金35,440百万円を控除した額)が主な要因です。なお、本制度における過去勤務債務の償却は元利均等方式にて行われております。
また、当社グループは、当連結会計年度の掛金拠出額6百万円(前連結会計年度7百万円)を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
上記(2)の割合は、当社グループの掛金拠出額0百万円(前連結会計年度0百万円)を基金掛金拠出額総額739百万円(前連結会計年度1,812百万円)で除した額です。
なお、翌連結会計年度の掛金拠出額は4百万円を予定しております。
20．株式報酬
当社グループは、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により付与されております。
(1)ストック・オプションの内容
①そーせいグループ株式会社
そーせいグループ株式会社は役員及び従業員に対し、ストック・オプションを付与しております。ストック・オプションの行使により付与される株式はそーせいグループ株式会社が発行する株式です。
| 第9回新株予約権 | 第10回新株予約権 | 第13回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2006年7月17日 | 2006年7月17日 | 2007年7月17日 |
| 新株予約権の数 | － | － | 25個 |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株式0株 | 普通株式0株 | 普通株式2,500株 |
| 権利行使価格 | 2,190円 | 2,190円 | 1,916円 |
| 権利行使期間 | 2009年6月24日から 2016年6月23日まで |
2009年7月19日から 2016年7月18日まで |
2010年7月18日から 2017年7月17日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | 行使期間開始日以降は、付与株式数の4分の3まで行使可能。行使期間開始日から1年目経過以後は、付与株式数総数を行使可能。 被付与者がその地位を失った場合は原則として権利行使不能。 |
行使期間開始日以降は、付与株式数の4分の3まで行使可能。行使期間開始日から1年目経過以後は、付与株式数総数を行使可能。 被付与者がその地位を失った場合は原則として権利行使不能。 |
行使期間開始日以降は、付与株式数の4分の3まで行使可能。行使期間開始日から1年目経過以後は、付与株式数総数を行使可能。 被付与者がその地位を失った場合は原則として権利行使不能。 |
| 第14回新株予約権 | 第25回新株予約権 | 第26回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2007年7月17日 | 2010年9月6日 | 2010年9月6日 |
| 新株予約権の数 | 357個 | － | 90個 |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株式35,700株 | 普通株式0株 | 普通株式9,000株 |
| 権利行使価格 | 1,916円 | 648円 | 648円 |
| 権利行使期間 | 2010年7月18日から 2017年7月17日まで |
2012年9月7日から 2020年9月6日まで |
2012年9月7日から 2020年9月6日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | 行使期間開始日以降は、付与株式数の4分の3まで行使可能。行使期間開始日から1年目経過以後は、付与株式数総数を行使可能。 被付与者がその地位を失った場合は原則として権利行使不能。 |
付与日(2010年9月7日)以降、権利確定日(2012年9月6日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2010年9月7日)以降、権利確定日(2012年9月6日)まで継続して勤務していること。 |
| 第27回新株予約権 | 第28回新株予約権 | 第29回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2010年9月6日 | 2010年9月6日 | 2015年11月13日 |
| 新株予約権の数 | 180個 | － | 504個 |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株式18,000株 | 普通株式0株 | 普通株式50,400株 |
| 権利行使価格 | 648円 | 648円 | 4,130円 |
| 権利行使期間 | 2012年9月7日から 2020年9月6日まで |
2012年9月7日から 2020年9月6日まで |
2017年7月 1日から 2020年6月30日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | 付与日(2010年9月7日)以降、権利確定日(2012年9月6日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2010年9月7日)以降、権利確定日(2012年9月6日)まで継続して勤務していること。 | (注)1～5 |
| 第30回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2015年11月13日 |
| 新株予約権の数 | 4,073個 |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株式407,300株 |
| 権利行使価格 | 4,130円 |
| 権利行使期間 | 2018年7月 1日から 2021年6月30日まで |
| 決済方法 | 株式決済 |
| 行使の条件 | (注)1～5 |
(注)1.新株予約権者は、2016年3月期及び2017年3月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結包括利益計算書における売上収益の累計額が230億円以上となった場合に、本新株予約権を行使することができる。
2.割当日から本新株予約権の行使期間が満了する日までの間に、いずれかの連続する5取引日において東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値が一度でも行使価格に50％を乗じた価格(1円未満切り捨て)を下回った場合、上記1の条件を満たしている場合でも本新株予約権を行使することができないものとする。
3.新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社の役員又は使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りでない。
4.新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
5.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
②JITSUBO株式会社
JITSUBO株式会社は役員、従業員及び外部専門家に対し、ストック・オプションを付与しています。ストック・オプションの行使により付与される株式はJITSUBO株式会社が発行する株式です。
なお、JITSUBO株式会社は2016年11月18日に連結範囲から除外され、持分分法適用関連会社となったことから、当連結会計年度末の連結財務諸表には以下のストック・オプションは含まれておりません。
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2012年2月23日 | 2013年4月17日 | 2016年1月5日 |
| 新株予約権の数 | － | － | － |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株0株 | 普通株式0株 | 普通株式0株 |
| 権利行使価格 | 1,500円 | 1,500円 | 3,050円 |
| 権利行使期間 | 2014年3月1日から 2022年2月22日まで |
2014年8月1日から 2022年7月31日まで |
2016年1月6日から 2026年1月5日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | 権利行使時において、取締役、監査役又は従業員いずれかの地位を保有していること。 | JITSUBO株式会社との協力関係を維持していること。 | 判定価格を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行が行われないこと。 |
| 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2016年1月5日 | 2016年3月23日 |
| 新株予約権の数 | － | － |
| 新株予約権の目的となる 株式の種類と数 |
普通株式0株 | 普通株式0株 |
| 権利行使価格 | 3,050円 | 3,050円 |
| 権利行使期間 | 2018年1月7日から 2025年12月6日まで |
2018年3月25日から 2026年2月24日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | 権利行使時において、取締役、監査役又は従業員、社外協力者、その他これに準ずる地位を保有していること。 | 権利行使時において、取締役、監査役又は従業員、社外協力者、その他これに準ずる地位を保有していること。 |
(2)ストック・オプションの行使可能株式総数及び平均行使価格
①そーせいグループ株式会社
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数 | 加重平均行使価格 | 株式数 | 加重平均行使価格 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株 | 円 | 株 | 円 | |
| 期首未行使残高 | 628,700 | 3,503 | 236,700 | 1,726 |
| 期中の付与 | － | － | 500,000 | 4,130 |
| 期中の失効 | 44,900 | 3,690 | 28,000 | 4,798 |
| 期中の行使 | 60,900 | 915 | 80,000 | 1,503 |
| 期末未行使残高 | 522,900 | 3,788 | 628,700 | 3,503 |
| 期末行使可能残高 | 65,200 | 1,390 | 135,700 | 1,226 |
当連結会計年度末における未行使のストック・オプションの行使価格は648円～4,130円(前連結会計年度648円～4,130円)であり、加重平均残存契約年数3.8年(前連結会計年度4.6年)です。また、当連結会計年度中に行使されたストック・オプションの行使日における株価の加重平均は16,830円(前連結会計年度10,188円)です。
当連結会計年度末における未行使残高の状況は以下のとおりです。
| 行使価格帯 | 株式数 | 加重平均行使価格 | 加重平均残存期間 |
| --- | --- | --- | --- |
| 円 | 株 | 円 | 年 |
| --- | --- | --- | --- |
| ～2,000 | 65,200 | 1,390 | 1.6 |
| 2,001～4,000 | － | － | － |
| 4,001～6,000 | 457,700 | 4,130 | 4.1 |
| 合計 | 522,900 | 3,788 | 3.8 |
②JITSUBO株式会社
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数 | 加重平均行使価格 | 株式数 | 加重平均行使価格 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株 | 円 | 株 | 円 | |
| 期首未行使残高 | 54,926 | 2,768 | 10,000 | 1,500 |
| 期中の付与 | － | － | 44,926 | 3,050 |
| 期中の失効 | － | － | － | － |
| 期中の行使 | － | － | － | － |
| 連結範囲の変動 | 54,926 | 2,768 | － | － |
| 期末未行使残高 | － | － | 54,926 | 2,768 |
| 期末行使可能残高 | － | － | 30,000 | 3,050 |
(3)株式報酬取引に係る費用
連結包括利益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている、当連結会計年度における株式報酬費用は372百万円(前連結会計年度は137百万円)です。
21．政府補助金
当連結会計年度において、当社グループは政府補助金を研究開発のために218百万円(前連結会計年度77百万円)を受領しました。
22．売上収益
売上収益の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| ロイヤリティ収入、マイルストン収入 及び契約一時金 |
18,539 | 7,958 |
| その他 | 361 | 193 |
| 合計 | 18,901 | 8,151 |
23．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 人件費 | 1,277 | 1,222 |
| 委託費 | 888 | 653 |
| 減価償却費等 | 826 | 811 |
| その他 | 580 | 605 |
| 合計 | 3,572 | 3,293 |
24．その他の収益
その他の収益の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 持分変動利益 | 417 | － |
| 補助金収入 | 218 | 145 |
| その他 | 24 | 3 |
| 合計 | 659 | 149 |
25．その他の費用
その他の費用の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 減損損失 | 373 | － |
| その他 | 6 | 11 |
| 合計 | 380 | 11 |
26．金融収益及び金融費用
金融収益の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 受取利息 | 10 | 4 |
| 為替差益 | 1,476 | － |
| 出資金運用益 | 34 | － |
| 合計 | 1,521 | 4 |
金融費用の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 支払利息 | 192 | 438 |
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | 287 | 3,816 |
| 為替差損 | － | 123 |
| 合計 | 479 | 4,377 |
27．持分法で会計処理されている投資
個々に重要性のない関連会社に対する帳簿価額は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 帳簿価額総額 | 605 | － |
持分法で会計処理されている投資について、当連結会計年度末において帳簿価額を回収可能額まで減額し、減損損失を718百万円計上しております。なお、前連結会計年度において減損に該当する事項はありません。
個々に重要性のない関連会社に対する要約財務情報は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 継続事業からの純損益(△は損失) | △229 | － |
| 包括利益合計(△は損失) | △229 | － |
28．法人所得税
(1)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 当期税金費用 | ||
| 当期利益に対する税金費用(△収益) | 2,120 | 513 |
| 当期税金費用計 | 2,120 | 513 |
| 繰延税金費用 | ||
| 繰越欠損金又は一時差異 | 1,211 | △2,264 |
| 繰延税金費用計 | 1,211 | △2,264 |
| 合計 | 3,331 | △1,750 |
当期税金費用には、従前は税効果未認識であった税務上の欠損金から生じた便益の額が含まれております。これに伴う当連結会計年度における当期税金費用の減少額は958百万円です(前連結会計年度該当なし)。
法定実効税率と実際負担税率との調整は以下のとおりです。
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| ％ | ％ | |
| 法定実効税率 | 30.9 | 33.1 |
| 永久に損金算入されない項目 | △2.8 | △44.9 |
| 在外子会社の税率差異による影響 | △13.0 | 29.0 |
| 未認識の税務上の繰越欠損金又は一時差異の影響 | 10.3 | 36.9 |
| 税務上の繰越欠損金の利用 | △7.7 | － |
| 外国子会社合算税制 | 11.6 | － |
| その他 | △2.5 | △1.0 |
| 実際負担税率 | 26.7 | 53.1 |
当社は主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は、当連結会計年度において30.9％、前連結会計年度において33.1％となっております。ただし、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。
(2)繰延税金資産及び繰延税金負債
認識された繰延税金資産及び繰延税金負債の残高、増減の内容は以下のとおりです。
当連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
(単位：百万円)
| 2016年4月1日 | 純損益で 認識された額 |
当連結会計年度 (2017年3月31日) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 1,653 | △1,653 | － |
| その他 | 4 | 0 | 4 |
| 繰延税金資産合計 | 1,658 | △1,653 | 4 |
| 繰延税金負債 | |||
| 無形資産等 | △3,688 | 576 | △3,112 |
| その他 | － | △63 | △63 |
| 繰延税金負債合計 | △3,688 | 513 | △3,175 |
前連結会計年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(単位：百万円)
| 2015年4月1日 | 純損益で 認識された額 |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 354 | 1,299 | 1,653 |
| その他 | 10 | △5 | 4 |
| 繰延税金資産合計 | 364 | 1,294 | 1,658 |
| 繰延税金負債 | |||
| 無形資産等 | △4,396 | 707 | △3,688 |
| その他 | △58 | 58 | － |
| 繰延税金負債合計 | △4,455 | 766 | △3,688 |
繰延税金資産が認識されていない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 将来減算一時差異 | 9,162 | 3,616 |
| 繰越欠損金 | 4,446 | 6,314 |
| 合計 | 13,608 | 9,930 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりです。
| (単位：百万円) |
| 当連結会計年度 (2017年3月31日) |
前連結会計年度 (2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 1年目 | 1,168 | － |
| 2年目 | 621 | 1,601 |
| 3年目 | 301 | 942 |
| 4年目 | 162 | 680 |
| 5年目以降 | 2,192 | 3,090 |
| 合計 | 4,446 | 6,314 |
29．1株当たり利益
(1)基本的1株当たり当期利益又は損失(△)
基本的1株当たり当期利益及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益又は損失(△) (百万円) |
9,311 | △1,432 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 16,893,424 | 15,302,675 |
| 基本的1株当たり当期利益又は損失(△) (円) | 551.18 | △93.60 |
(2)希薄化後1株当たり利益又は損失(△)
希薄化後1株当たり当期利益及びその算定上の基礎は以下のとおりです。
なお前連結会計年度においては、一部のストック・オプションの転換が1株当たり当期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
| 当連結会計年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益又は損失(△) (百万円) |
9,311 | △1,432 |
| 希薄化後1株当たり当期利益の算定に使用する当期利益調整額(百万円) | － | － |
| 希薄化後1株当たり当期利益の算定に使用する当期利益又は損失(△) (百万円) | 9,311 | △1,432 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数(株) | 16,893,424 | 15,302,675 |
| 希薄化後1株当たり当期利益の算定に使用する普通株式増加数(株) | ||
| ストック・オプションによる増加(株) | 59,604 | － |
| 希薄化後1株当たり当期利益の算定に使用する普通株式の加重平均株式数(株) | 16,953,028 | 15,302,675 |
| 希薄化後1株当たり当期利益利益又は損失(△) (円) | 549.24 | △93.60 |
30．関連当事者
(1)関連当事者との取引
①当連結会計年度
役員及び個人主要株主等
| 種類 | 氏名 | 取引内容 | 取引金額 (百万円) |
期末残高 (百万円) |
| 役員 | マルコム・ウィアー | 条件付対価の支払 | 218 | － |
| 役員 | フィオナ・マーシャル | 条件付対価の支払 | 159 | － |
(注)価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない他の当事者と同様の契約内容に基づき決定しております。
関連会社
| 種類 | 名称 | 所在地 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の内容 | 議決権等の 所有割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引内容 | 取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高 (百万円) |
| 関連会社 | JITSUBO 株式会社 |
東京都 小金井市 |
100 | ペプチド医薬品の開発 | (所有) 直接 43.5 |
－ | 第三者 割当増資 |
1,000 | 持分法で会計処理されている投資 | 605 |
②前連結会計年度
関連当事者との取引(連結財務諸表において消去されたものを除く)については、重要な取引等がありませんので、記載を省略しております。
(2)主要な経営幹部に対する報酬
(単位：百万円)
| 当連結会計年度 (自 2016年4月 1日 至 2017年3月31日) |
前連結会計年度 (自 2015年4月 1日 至 2016年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 報酬及び賞与 | 309 | 462 |
| 株式報酬 | 107 | 45 |
| 合計 | 416 | 507 |
主要な経営幹部に対する報酬についての基本方針等につきましては、「第一部 企業情報、第4 提出会社の状況、6 コーポレート・ガバナンスの状況等、(1)コーポレート・ガバナンスの状況、⑥役員報酬等」をご覧下さい。
31．重要な子会社
「第一部 企業情報、第1 企業の概況、4 関係会社の状況」に記載のとおりです。
32．重要な後発事象
(1)重要な株式の取得
①MiNA (Holdings) Limited
(a)株式取得の概要
当社は、2017年5月2日に連結子会社であるSosei R&D社を通じて、英国バイオ医薬企業MiNA Therapeutics Limitedの親会社であるMiNA (Holdings) Limited(以下「MiNA社」)の発行済株式の25.6％を取得しました。
(b)取得の目的
当社の中長期戦略であるM&Aによる成長の一環として行うものであり、当社独自で開発を進められ短期間で商業化に至る可能性のある、臨床段階にある画期的な開発品を対象としております。このM&Aによる成長戦略は、当社子会社であるHeptares社が生み出す、新薬候補から成る臨床段階にあるパイプラインの開発促進による自律的成長に基づく戦略を補完するものです。
(c)MiNA社の概要
| 名称 | MiNA (Holdings) Limited |
| 所在地 | 96 Kenshington High Street, London, W8 4SG, United Kingdom |
| 代表者の役職・氏名 | CEO, Robert Habib |
| 事業内容 | Small Activating RNA(saRNA)における遺伝子のアクティベーションメカニズムを利用した新治療法の開発 |
| 設立年月日 | 2008年 |
(d)株式取得の時期
2017年5月2日
(e)株式の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(f)取得対価
5,057百万円
条件付対価の支払契約が含まれており、取得対価に一定の調整が行われる可能性があります。
なお、企業結合日に受け入れる資産及び負債の額は、現時点では確定しておりません。
(2)資金の借入
当社は2017年5月2日のMiNA社株式取得のための関連資金として、2017年5月18日に、以下の通りの借入をみずほ銀行から行いました。
①借入金額
5,000百万円
②返済期限
2017年7月末日より、3ヶ月ごとに250百万円を返済し、最終返済日は2022年4月末日を予定しております。
なお、契約書に定める一定の条件を満たした場合は期限前弁済を行うことができます。
③金利
TIBOR(東京銀行間取引金利)＋スプレッド
なお、スプレッドは、年率1.50％になります。
④借入期間中の主な借入人の義務
(a)2017年5月以降、毎月末日における指定口座の残高を500百万円以上に維持すること
(b)借入人の決算書及び財務制限条項等の遵守状況などの定期的な報告を行うこと
(c)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は組織変更、合併、会社分割、株式交換、株式移転、事業・資産の全部又は重要な一部の第三者への譲渡及び第三者の事業・資産の全部又は重要な一部の譲受などを行わないこと
(d)貸付人及びエージェントの承諾がない限り、借入人は担保提供を行わないこと
(e)次の財務制限条項を遵守すること
(ア)2017年3月期決算期以降、各年度の決算期及び第2四半期の末日における連結財政状態計算書における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。
(イ)2017年3月期決算期以降、各年度の決算期における連結包括利益計算書に示される営業利益及び当期利益のいずれかが、2期連続して損失とならないようにすること。なお、最初の判定は2018年3月期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(3)新株予約権の発行
当社は、2017年5月15日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役、執行役、従業員及び子会社の取締役、従業員に対して、ストック・オプションとして新株予約権の募集を行うことを決議しました。詳細は下記のとおりです。
| 第31回新株予約権 | 第32回新株予約権 | |
| 取締役会決議日 | 2017年5月15日 | 2017年5月15日 |
| 新株予約権の数 | 1,200個 | 70個 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類と数 | 普通株式120,000株 | 普通株式7,000株 |
| 新株予約権の割当日 | 2017年6月30日 | 2017年6月30日 |
| 権利行使価額 | 新株予約権の割当日においてブラック・ショールズ・モデルにより算出した1株当たりのストック・オプションの公正な評価単価とする。 | 金銭の払込みを要しないものとする。 |
| 権利行使期間 | 2020年7月1日から 2027年4月30日まで |
2020年7月1日から 2027年4月30日まで |
| 決済方法 | 株式決済 | 株式決済 |
| 行使の条件 | (注)1～6 | (注)1～6 |
(注)1.新株予約権者は、2020年7月1日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が基準株価の115％以上である場合に、本新株予約権を行使することができる。基準株価とは、本新株予約権の割当日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値とする。
2.上記①記載の条件が満たされない場合であっても、割当日から1年後、2年後及び3年後の各応答日(当該応当日が東京証券取引所における取引日でない場合又は取引日であっても当社普通株式の普通取引の終値がない場合には、それに先立つ直前取引日)の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、直前年の割当日又は関連応当日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値と比較して基準株価の5％以上上昇した場合には、その回数が1回のときは新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の3分の1(1個未満の端数は切り捨て)、2回のときは新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の3分の2(1個未満の端数は切り捨て)を、それぞれ行使することができるものとする。
3.新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社子会社の役員又は使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他取締役会がこれに準じる正当な理由があると認める場合は、この限りでない。
4.新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
5.本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
6.各本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできない。
(2)【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上収益(百万円) | 15,082 | 15,839 | 17,118 | 18,901 |
| 税引前四半期(当期)利益 (△損失)(百万円) |
13,515 | 13,245 | 13,281 | 12,483 |
| 四半期(当期)利益 (△損失)(百万円) |
11,097 | 10,027 | 10,048 | 9,152 |
| 基本的1株当たり四半期(当期)利益(△損失)(円) | 661.09 | 601.35 | 604.44 | 551.18 |
| (会計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本的1株当たり四半期利益(△損失)(円) | 661.09 | △59.14 | 3.30 | △52.94 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20180214121746
2【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2016年3月31日) |
当事業年度 (2017年3月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 6,945 | 1,488 |
| 前払費用 | 103 | 17 |
| 関係会社未収入金 | 353 | 1,434 |
| その他 | 45 | 30 |
| 流動資産合計 | 7,447 | 2,972 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 5 | 3 |
| 有形固定資産合計 | 5 | 4 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 0 | － |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 7 |
| その他 | 0 | 0 |
| 無形固定資産合計 | 0 | 7 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 40,421 | 43,857 |
| 関係会社出資金 | － | 120 |
| 関係会社長期貸付金 | 1,185 | 1,485 |
| 関係会社長期未収入金 | 550 | 570 |
| その他 | 34 | 91 |
| 貸倒引当金 | △955 | △955 |
| 投資その他の資産合計 | 41,235 | 45,167 |
| 固定資産合計 | 41,242 | 45,179 |
| 資産合計 | 48,690 | 48,151 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2016年3月31日) |
当事業年度 (2017年3月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | ※１ 319 | ※１ 180 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,000 | 2,000 |
| 未払費用 | 74 | 43 |
| 未払法人税等 | 1 | 808 |
| 預り金 | 8 | 10 |
| 賞与引当金 | 1 | 5 |
| その他 | 2 | 1 |
| 流動負債合計 | 2,407 | 3,050 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 7,000 | 5,000 |
| 長期未払金 | － | 22 |
| 固定負債合計 | 7,000 | 5,022 |
| 負債合計 | 9,407 | 8,072 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 25,955 | 26,004 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 14,072 | 14,121 |
| 資本剰余金合計 | 14,072 | 14,121 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △1,052 | △805 |
| 利益剰余金合計 | △1,052 | △805 |
| 株主資本合計 | 38,975 | 39,320 |
| 新株予約権 | 307 | 757 |
| 純資産合計 | 39,283 | 40,078 |
| 負債純資産合計 | 48,690 | 48,151 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2015年4月 1日 至 2016年3月31日) |
当事業年度 (自 2016年4月 1日 至 2017年3月31日) |
|
| 営業収益 | ※１ 999 | ※１ 1,499 |
| 営業費用 | ※２ 1,726 | ※２ 1,657 |
| 営業損失（△） | △726 | △158 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 21 | ※１ 10 |
| 受取配当金 | － | ※１ 2,329 |
| 雑収入 | 0 | 0 |
| 営業外収益合計 | 21 | 2,340 |
| 営業外費用 | ||
| 新株発行費 | 73 | － |
| 支払利息 | 278 | 129 |
| 為替差損 | 91 | 186 |
| 営業外費用合計 | 443 | 315 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △1,148 | 1,866 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 0 | 12 |
| 特別利益合計 | 0 | 12 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式評価損 | － | 826 |
| その他 | 0 | － |
| 特別損失合計 | 0 | 826 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △1,148 | 1,052 |
| 法人税、住民税及び事業税 | △1 | 805 |
| 法人税等合計 | △1 | 805 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,147 | 246 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||
| 当期首残高 | 19,478 | 7,594 | 233 | 27,306 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 6,477 | 6,477 | 12,955 | |
| 剰余金の配当 | △137 | △137 | ||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,147 | △1,147 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | |||
| 当期変動額合計 | 6,477 | 6,477 | △1,285 | 11,669 |
| 当期末残高 | 25,955 | 14,072 | △1,052 | 38,975 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 175 | 27,481 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | 12,955 | |
| 剰余金の配当 | △137 | |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,147 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 132 | 132 |
| 当期変動額合計 | 132 | 11,801 |
| 当期末残高 | 307 | 39,283 |
当事業年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||
| 当期首残高 | 25,955 | 14,072 | △1,052 | 38,975 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 49 | 49 | 98 | |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 246 | 246 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | |||
| 当期変動額合計 | 49 | 49 | 246 | 345 |
| 当期末残高 | 26,004 | 14,121 | △805 | 39,320 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 307 | 39,283 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | 98 | |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 246 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 450 | 450 |
| 当期変動額合計 | 450 | 795 |
| 当期末残高 | 757 | 40,078 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
1．資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
① 子会社株式 移動平均法による原価法
② その他有価証券
ⅰ．時価のないもの 移動平均法による原価法
2．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりです。
建物(附属設備) 15年
工具、器具及び備品 4～20年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
3．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき額を見積計上しております。
4．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)繰延資産の処理方法
株式交付費 支出時に全額費用として処理しております。
(2)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直前為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(3)消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年6月17日)を当事業年度に適用し、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、これによる当事業年度の損益に与える影響は軽微です。
(表示方法の変更)
前事業年度まで流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「関係会社未収入金」は、関係会社の増加により管理業務に対する対価が増加したことから、金額的重要性が増したため区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた399百万円は、「関係会社未収入金」353百万円、「その他」45百万円として組み替えております。
(貸借対照表関係)
※1．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)は、以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 前事業年度 (2016年3月31日) |
当事業年度 (2017年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社に対する金銭債務 | 80 | 144 |
(損益計算書関係)
※1．関係会社との取引に係るものが以下のとおり含まれております。
(単位：百万円)
| 前事業年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
当事業年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | 999 | 1,499 |
| 営業取引以外の取引高 | 19 | 2,332 |
※2．一般管理費に属する費用の割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
営業費用の主な費目及び金額は以下のとおりです。
(単位：百万円)
| 前事業年度 (自 2015年4月1日 至 2016年3月31日) |
当事業年度 (自 2016年4月1日 至 2017年3月31日) |
|
| 人件費 | 759 | 923 |
| 貸倒引当金繰入額 | 329 | － |
| 業務委託費 | 206 | 525 |
| 財務関連費用 | 209 | 15 |
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式43,251百万円、関連会社株式605百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式40,421百万円、関連会社株式該当なし)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。
(税効果会計関係)
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位：百万円)
| 前事業年度 (2016年3月31日) |
当事業年度 (2017年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 573 | － | |
| 関係会社株式 | 2,509 | 3,324 | |
| その他 | 422 | 346 | |
| 繰延税金資産小計 | 3,505 | 3,670 | |
| 評価性引当額 | △3,505 | △3,670 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － |
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2016年3月31日) |
当事業年度 (2017年3月31日) |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 33.1％ | 30.9％ | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | △5.7 | 2.2 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 145.0 | △115.8 | |
| 株式報酬費用 | △1.4 | 14.4 | |
| 繰越欠損金の利用 | － | △71.6 | |
| 外国子会社合算税制 | － | 137.0 | |
| 評価性引当額 | △170.9 | 78.5 | |
| その他 | 0.0 | 0.9 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.1 | 76.6 |
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(重要な後発事象)
1. 資金の借入
当社は、子会社であるSosei R&D社が2017年5月2日に行ったMiNA社株式取得のための関連資金として、2017年5月18日にみずほ銀行より5,000百万円の借入を行いました。
なお、詳細については、連結財務諸表における「重要な後発事象」に記載のとおりです。
2. 新株予約権の発行
2017年5月15日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役、執行役、従業員及び子会社の取締役、従業員に対して、新株予約権の募集を行うことを決議しました。
なお、詳細については、連結財務諸表における「重要な後発事象」に記載のとおりです。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円)
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 3 | － | － | 0 | 3 | 2 |
| 工具、器具 及び備品 |
17 | － | － | 1 | 17 | 14 | |
| 計 | 20 | － | － | 1 | 20 | 16 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 23 | － | － | 0 | 23 | 23 |
| ソフトウェア仮勘定 | － | 7 | － | － | 7 | － | |
| その他 | 0 | － | 0 | － | 0 | － | |
| 計 | 24 | 7 | 0 | 0 | 31 | 23 |
当期首残高及び当期末残高については取得価額により記載しております。
【引当金明細表】
(単位：百万円)
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 955 | － | － | 955 |
| 賞与引当金 | 1 | 5 | 1 | 5 |
(2)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3)【その他】
該当事項はありません。
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第6【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 4月1日から3月31日まで |
| 定時株主総会 | 6月中 |
| 基準日 | 3月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 9月30日(中間配当) 3月31日(期末配当) |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り 取扱場所 株主名簿管理人 買取手数料 |
(特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 三井住友信託銀行株式会社 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告を行うことができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。当社の公告掲載URLは次のとおりです。http://www.sosei.com/ir |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注)当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
(1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2) 募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
(3) 前条に規定する単元未満株式の売渡しを請求する権利
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第7【提出会社の参考情報】
1【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。
2【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、以下の書類を提出しています。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
2016年6月27日関東財務局長に提出 事業年度(第26期)(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(2)内部統制報告書及びその添付書類
2016年6月27日関東財務局長に提出 事業年度(第26期)(自 2015年4月1日 至 2016年3月31日)
(3)四半期報告書及び確認書
①2016年8月10日関東財務局長に提出 (第27期第1四半期)(自 2016年4月1日 至 2016年6月30日)
②2016年11月14日関東財務局長に提出 (第27期第2四半期)(自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)
③2017年2月10日関東財務局長に提出 (第27期第3四半期)(自 2016年10月1日 至 2016年12月31日)
(4)臨時報告書
①2016年6月28日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書
②2017年5月22日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2に基づく新株予約権の発行にに係る臨時報告書
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。