Audit Report / Information • Dec 30, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.6 주식회사 뉴보텍 00440396 100000000000 20170327 1412110004279 000 31292 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 12월 30일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 10일
3. 정정사유 : 전 대표이사의 횡령사고 발생에 따라 그 조사결과를 전기오류수정 사항으로 판단하여 전년도 재무제표 및 당기재무제표를 수정함
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2017년 3월 10일 | 2019년 12월 27일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| (추가)&cr&cr&cr&cr&cr&cr | (2) 재무제표 재작성&cr재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2016년 12월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 622백만원과 612백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 10백만원과 287백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 1,383백만원을 주석28에 추가 공시하였습니다.&cr&cr우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 2017년 3월 10일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. |
&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
| 정정전 | 정정후 |
|---|---|
| (추가)&cr&cr&cr&cr&cr&cr | 강조사항 (2)에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 10일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. |
(주3) 재무상태표
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 20,291,429,667 | 21,674,540,534 | 17,630,741,950 | 18,496,734,277 |
| 1.현금및현금성자산 | 6,036,067,074 | 6,036,067,074 | 5,330,399,065 | 5,330,399,065 |
| 2.단기금융상품 | 4,172,817,639 | 4,172,817,639 | 3,821,613,112 | 3,821,613,112 |
| 3.매출채권및기타채권 | 6,820,931,931 | 8,204,042,798 | 5,069,244,669 | 5,935,236,996 |
| 4.기타유동자산 | 415,497,002 | 415,497,002 | 271,530,994 | 271,530,994 |
| 5.재고자산 | 2,846,116,021 | 2,846,116,021 | 3,137,954,110 | 3,137,954,110 |
| Ⅱ.비유동자산 | 9,617,116,811 | 9,617,116,811 | 9,725,020,521 | 9,725,020,521 |
| 1.장기금융상품 | 748,731,926 | 748,731,926 | 481,868,939 | 481,868,939 |
| 2.장기매도가능금융자산 | 120,175,435 | 120,175,435 | 79,816,470 | 79,816,470 |
| 3.지분법적용투자주식 | - | - | - | - |
| 4.장기매출채권및기타채권 | 27,601,000 | 27,601,000 | 104,310,475 | 104,310,475 |
| 5.유형자산 | 7,940,645,793 | 7,940,645,793 | 8,166,202,621 | 8,166,202,621 |
| 6.무형자산 | 779,962,657 | 779,962,657 | 892,822,016 | 892,822,016 |
| 자산총계 | 29,908,546,478 | 31,291,657,345 | 27,355,762,471 | 28,221,754,798 |
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,838,915,540 | 12,600,108,627 | 10,178,041,577 | 10,432,043,284 |
| 1.단기차입금 | 6,474,598,845 | 6,474,598,845 | 5,688,235,790 | 5,688,235,790 |
| 2.매입채무및기타채무 | 3,895,925,384 | 4,154,695,089 | 2,557,780,315 | 2,725,411,775 |
| 3.유동성장기부채 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 4.기타유동부채 | 1,466,391,311 | 1,466,391,311 | 1,930,474,284 | 1,930,474,284 |
| 5.당기법인세부채 | - | 502,423,382 | 1,551,188 | 87,921,435 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,669,302,730 | 1,669,302,730 | 1,415,651,212 | 1,415,651,212 |
| 1.장기차입금 | 83,000,000 | 83,000,000 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 2.퇴직급여부채 | 1,586,302,730 | 1,586,302,730 | 1,330,651,212 | 1,330,651,212 |
| 부채총계 | 13,508,218,270 | 14,269,411,357 | 11,593,692,789 | 11,847,694,496 |
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 12,306,959,500 | 12,306,959,500 | 12,306,959,500 | 12,306,959,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 12,232,259,829 | 12,232,259,829 | 12,232,259,829 | 12,232,259,829 |
| Ⅲ.결손금 | (8,138,891,121) | (7,516,973,341) | (8,777,149,647) | (8,165,159,027) |
| 자본총계 | 16,400,328,208 | 17,022,245,988 | 15,762,069,682 | 16,374,060,302 |
| 부채와자본총계 | 29,908,546,478 | 31,291,657,345 | 27,355,762,471 | 28,221,754,798 |
(주4) 포괄손익계산서
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 35,898,522,121 | 35,898,522,121 | 35,061,345,554 | 35,061,345,554 |
| Ⅱ.매출원가 | 23,950,713,219 | 23,950,713,219 | 24,606,539,680 | 24,606,539,680 |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,947,808,902 | 11,947,808,902 | 10,454,805,874 | 10,454,805,874 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 11,168,585,561 | 10,698,477,797 | 9,377,861,413 | 8,960,187,897 |
| Ⅴ.영업손익 | 779,223,341 | 1,249,331,105 | 1,076,944,461 | 1,494,617,977 |
| Ⅵ.기타수익 | 37,916,242 | 37,916,242 | 12,243,883 | 12,243,883 |
| Ⅶ.기타비용 | 156,477,348 | 200,604,817 | 12,243,883 | 77,488,510 |
| Ⅷ.금융수익 | 116,000,684 | 116,000,684 | 120,027,187 | 120,027,187 |
| Ⅸ.금융비용 | 179,435,742 | 179,435,742 | 435,183,488 | 435,183,488 |
| Ⅹ.지분법손익 | - | - | (50,000,000) | (50,000,000) |
| ⅩⅠ.법인세비용차감전순손익 | 597,227,177 | 1,023,207,472 | 691,014,633 | 1,064,217,049 |
| ⅩⅡ.법인세비용 | (9,026,896) | 407,026,239 | 32,527,528 | 118,897,775 |
| ⅩⅢ.당기순손익 | 606,254,073 | 616,181,233 | 658,487,105 | 945,319,274 |
| ⅩⅣ.기타포괄손익 | 32,004,453 | 32,004,453 | (50,477,701) | (50,477,701) |
| 1.보험수리적손익 | 32,004,453 | 32,004,453 | (50,477,701) | (50,477,701) |
| ⅩⅤ.총포괄손익 | 638,258,526 | 648,185,686 | 608,009,404 | 894,841,573 |
(주5) 자본변동표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | (8,777,149,647) | (8,165,159,027) | (9,385,159,051) | (9,060,000,600) |
| 당기순이익(손실) | 606,254,073 | 616,181,233 | 658,487,105 | 945,319,274 |
| 보험수리적이익(손실) | 32,004,453 | 32,004,453 | (50,477,701) | (50,477,701) |
| 당기말 | (8,138,891,121) | (7,516,973,341) | (8,777,149,647) | (8,165,159,027) |
&cr(주6) 현금흐름표
| (단위: 원) |
| 과 목 | 2016년 | 2015년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,213,238,812 | 1,213,238,812 | 4,630,517,164 | 4,630,517,164 |
| 당기순이익(손실) | 606,254,073 | 616,181,233 | 658,487,105 | 945,319,274 |
| 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 | (2,119,468,231) | (2,129,395,391) | 2,011,838,793 | 1,725,006,624 |
&cr(주7) 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
&cr
주식회사 뉴보텍
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
회계법인 세일원
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1&cr&cr(첨부) 재 무 제 표 &cr &cr 재무상태표 …………………………………………………………………………… 8&cr &cr 포괄손익계산서 ……………………………………………………………………… 9&cr &cr 자본변동표 …………………………………………………………………………… 10&cr&cr 현금흐름표 …………………………………………………………………………… 11&cr&cr 주석 …………………………………………………………………………………… 12&cr
내부회계관리제도 검토의견 ………………………………………………………… 89&cr&cr외부감사 실시내용 …………………………………………………………………… 93
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 뉴보텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 뉴보텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에
대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 뉴보텍의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 강조사항 &cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr(1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등&cr수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
&cr가. 일반사항&cr재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. &cr&cr나. 투입법에 따른 수익인식&cr재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토&cr- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토&cr&cr다. 총계약원가 추정의 불확실성&cr재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토&cr- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr&cr라. 공사진행율 산정&cr재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트&cr&cr마. 미청구공사금액의 회수가능성&cr재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트&cr- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트&cr- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토&cr&cr바. 공사변경에 대한 회계처리 &cr재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr &cr우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다&cr&cr- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문&cr- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&cr- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인&cr- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인&cr&cr(2) 재무제표 재작성&cr재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2016년 12월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 622백만원과 612백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 10백만원과 287백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 1,383백만원을 주석28에 추가 공시하였습니다.&cr&cr우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 2017년 3월 10일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다.&cr&cr 기타사항 &cr강조사항 (2)에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 10일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로8길 21 화인강남빌딩 |
| 회계법인 세일원 |
| 대표이사 김종상 |
| 2017년 03월 10일(상기 강조사항에 기재된 내용 제외) |
| 2019년 12월 27일(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 12월 27일)현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 뉴보텍
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴보텍 대표이사 황문기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 태장동 태장공단길 42-4 |
| (전 화) | 033-734-6001 |
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재 무 상 태 표
| 제26(당)기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전)기 2015년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제26(당)기말 | 제25(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,674,540,534 | 18,496,734,277 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,36,38,39 | 6,036,067,074 | 5,330,399,065 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,36,38,39 | 4,172,817,639 | 3,821,613,112 | ||
| 3. 매출채권및기타채권 | 6,26,27,36,38,39 | 8,204,042,798 | 5,935,236,996 | ||
| 4. 기타유동자산 | 7 | 415,497,002 | 271,530,994 | ||
| 5. 재고자산 | 8,13 | 2,846,116,021 | 3,137,954,110 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,617,116,811 | 9,725,020,521 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,36,38,39 | 748,731,926 | 481,868,939 | ||
| 2. 장기매도가능금융자산 | 9,36,38,39 | 120,175,435 | 79,816,470 | ||
| 3. 지분법적용투자주식 | 10 | - | - | ||
| 4. 장기매출채권및기타채권 | 6,36,38,39 | 27,601,000 | 104,310,475 | ||
| 5. 유형자산 | 11,12,13,14 | 7,940,645,793 | 8,166,202,621 | ||
| 6. 무형자산 | 15 | 779,962,657 | 892,822,016 | ||
| 자 산 총 계 | 31,291,657,345 | 28,221,754,798 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,600,108,627 | 10,432,043,284 | |||
| 1. 단기차입금 | 19,21,36,38,39 | 6,474,598,845 | 5,688,235,790 | ||
| 2. 매입채무및기타채무 | 17,27,36,38,39 | 4,154,695,089 | 2,725,411,775 | ||
| 3. 유동성장기부채 | 19,21,36,38,39 | 2,000,000 | - | ||
| 4. 기타유동부채 | 18,26 | 1,466,391,311 | 1,930,474,284 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 24 | 502,423,382 | 87,921,435 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,669,302,730 | 1,415,651,212 | |||
| 1. 장기차입금 | 19,21,36,38,39 | 83,000,000 | 85,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여부채 | 20 | 1,586,302,730 | 1,330,651,212 | ||
| 부 채 총 계 | 14,269,411,357 | 11,847,694,496 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 12,306,959,500 | 12,306,959,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 12,232,259,829 | 12,232,259,829 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 23 | (7,516,973,341) | (8,165,159,027) | ||
| 자 본 총 계 | 17,022,245,988 | 16,374,060,302 | |||
| 부채및자본총계 | 31,291,657,345 | 28,221,754,798 |
별첨 주석 참조
포 괄 손 익 계 산 서
| 제26(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제25(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석26,29) | 35,898,522,121 | 35,061,345,554 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석30,34) | 23,950,713,219 | 24,606,539,680 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 11,947,808,902 | 10,454,805,874 | ||
| 판매비와관리비(주석31,34) | 10,698,477,797 | 8,960,187,897 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 1,249,331,105 | 1,494,617,977 | ||
| 기타수익(주석27,32) | 37,916,242 | 12,243,883 | ||
| 기타비용(주석8,32) | (200,604,817) | (77,488,510) | ||
| 금융수익(주석33,40) | 116,000,684 | 120,027,187 | ||
| 금융비용(주석33,40) | (179,435,742) | (435,183,488) | ||
| Ⅴ.지분법손익(주석10) | - | (50,000,000) | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손익 | 1,023,207,472 | 1,064,217,049 | ||
| 법인세비용(수익)(주석24) | 407,026,239 | 118,897,775 | ||
| Ⅶ.당기순이익(주석25) | 616,181,233 | 945,319,274 | ||
| Ⅷ.기타포괄손익 | 32,004,453 | (50,477,701) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 순확정급여채무의 재측정요소(주석20) | 32,004,453 | (50,477,701) | ||
| Ⅸ.총포괄손익 | 648,185,686 | 894,841,573 | ||
| Ⅹ.기본및 희석주당이익(주25) | 25 | 38 |
별첨 주석 참조
자 본 변 동 표
| 제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.01.01(전기초) | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | (9,060,000,600) | 15,479,218,729 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 945,319,274 | 945,319,274 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | - | (50,477,701) | (50,477,701) |
| 2015.12.31(전기말) | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | (8,165,159,027) | 16,374,060,302 |
| 2016.01.01(당기초) | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | (8,165,159,027) | 16,374,060,302 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 616,181,233 | 616,181,233 |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | - | 32,004,453 | 32,004,453 |
| 2016.12.31(당기말) | 12,306,959,500 | 12,232,259,829 | (7,516,973,341) | 17,022,245,988 |
별첨 주석 참조
현 금 흐 름 표
| 제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴보텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기 | 제25(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 1,213,238,812 | 4,630,517,164 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,203,725,618 | 4,585,328,836 | ||
| 당기순이익 | 616,181,233 | 945,319,274 | ||
| 조정(주석35) | 2,716,939,776 | 1,915,002,938 | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석35) | (2,129,395,391) | 1,725,006,624 | ||
| 2. 이자의 수취 | 36,235,837 | 48,018,932 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,794,173) | (3,145,964) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (23,928,470) | 315,360 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (1,293,933,858) | (1,846,833,144) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 34,854,440 | 92,861,089 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 7,000,000 | ||
| 장기매도가능증권의 처분 | 528,960 | 67,494,609 | ||
| 보증금의 감소 | 34,325,480 | 18,366,480 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,328,788,298) | (1,939,694,233) | ||
| 단기금융상품의 순증가 | 351,204,527 | 463,545,001 | ||
| 기계장치의 취득 | 626,200,000 | 623,163,101 | ||
| 구축물의 취득 | 12,500,000 | 172,354,545 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 13,180,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 6,000,000 | 68,000,000 | ||
| 집기비품의 취득 | - | 3,625,000 | ||
| 무형자산의 증가 | 8,600,000 | 165,469,900 | ||
| 장기금융상품의증가 | 266,862,987 | 125,480,083 | ||
| 장기매도가능증권의 취득 | 40,858,965 | 69,122,721 | ||
| 개발비의 증가 | 11,561,819 | 195,898,882 | ||
| 보증금의 증가 | 5,000,000 | 39,855,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 786,363,055 | (95,183,643) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 786,363,055 | 614,959,625 | ||
| 단기차입금의 순증가 | 786,363,055 | - | ||
| 장기차입금의 순증가 | - | 45,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | - | (140,183,643) | ||
| 단기차입금의 순감소 | - | 140,183,643 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 705,668,009 | 2,688,500,377 | ||
| Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 | 5,330,399,065 | 2,641,898,688 | ||
| Ⅵ. 기말의현금및현금성자산 | 6,036,067,074 | 5,330,399,065 |
별첨 주석 참조주석
| 제 26(당)기 2016 년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전)기 2015 년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 뉴보텍 |
1. 회사의 개요
&cr주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.
2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.
&cr회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. &cr&cr 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 천원 )
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 한거희 외 1인 | 2,511,496 | 1,255,748 | 10.20% |
| 기 타 | 22,102,423 | 11,051,212 | 89.80% |
| 계 | 24,613,919 | 12,306,960 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr 1) 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항으 로 주석26에 추가공시하였습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)&cr동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)&cr동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)&cr동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)&cr동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr6 ) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014&cr기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.
&cr 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)&cr현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.&cr동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)&cr차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.&cr동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약'. 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr6) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.&cr
(3) 재무제표의 측정기준&cr회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하 고 있습니다.&cr&cr (4) 기능통화와 표시통화&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(5) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
&cr
3. 유의적인 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr&cr(2) 금융자산&cr1) 분류
금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익인식금융자산&cr단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
- 대여금 및 수취채권&cr지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr- 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.&cr
- 만기보유금융자산&cr만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr2) 인식과 측정&cr금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 금융자산의 손상&cr당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.
&cr- 원가로 측정하는 금융자산
활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr&cr- 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.
&cr한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.&cr
4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.
&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산&cr회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15~20년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 15~20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5~10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정액법 |
&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
&cr(6) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr2) 기타의무형자산&cr기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(7) 공 동기업투자&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(8) 관계기업투자&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr(11) 금융부채
&cr1) 분류
금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익인식금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
2) 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융보증부채
회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
&cr
(12) 퇴직급여제도
재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(14) 외화환산&cr회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 리스&cr회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.&cr&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.
&cr(16) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 자본금&cr회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식&cr수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매 &cr회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 건설계약
건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.&cr
3) 이자수익 및 배당수익&cr자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 국고보조금&cr국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 국고보조금은 이연수익으로 처리하고, 국고보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(21) 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr(22) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (23) 재무제표 승인 &cr 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 승인한 날은 2017년 2월 7일 입니다.
4 . 현금및현금성자산&cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 97,495 | 43,041 |
| 예금 등 | 5,938,572 | 5,287,358 |
| 계 | 6,036,067 | 5,330,399 |
&cr&cr5. 사용이 제한된 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 차입금 담보 |
| 정기적금 | 20,000 | 10,000 | 차입금 담보 | |
| 소 계 | 1,020,000 | 1,010,000 | ||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 정기적금 | 839 | 839 | 질권설정 | |
| 소 계 | 2,839 | 2,839 | ||
| 합 계 | 1,022,839 | 1,012,839 |
6. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||||
| 일반채권 | 10,003,845 | 669,685 | 876,251 | 34,699 | 183,000 | 9,936,303 | 21,703,783 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | 1,383,111 | 1,383,111 |
| 소계 | 10,003,845 | 669,685 | 876,251 | 34,699 | 183,000 | 11,319,414 | 23,086,894 |
| 차감:대손충당금 | (3,810,996) | (259,30 1) | (876,251) | - | - | (9,936,303) | (14,882,851) |
| 차감후잔액 | 6,192,849 | 410,384 | - | 34,699 | 183,000 | 1,383,111 | 8,204,043 |
| 비유동자산 | |||||||
| 일반채권 | 47,957 | - | - | - | 27,601 | - | 75,558 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 47,957 | - | - | - | 27,601 | - | 75,558 |
| 차감:대손충당금 | (47,957) | - | - | - | - | - | (47,957) |
| 차감후잔액 | - | - | - | - | 27,601 | - | 27,601 |
| 합계 | 6,192,849 | 410,384 | - | 34,699 | 210,601 | 1,383,111 | 8,231,644 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||||||
| 일반채권 | 7,746,847 | 634,077 | 876,251 | 36,236 | 178,000 | 9,936,303 | 19,407,714 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | 865,992 | 865,992 |
| 소계 | 7,746,847 | 634,077 | 876,251 | 36,236 | 178,000 | 10,802,295 | 20,273,706 |
| 차감:대손충당금 | (3,266,614) | (259,30 1) | (876,251) | - | - | (9,936,303) | (14,338,469) |
| 차감후잔액 | 4,480,233 | 374,776 | - | 36,236 | 178,000 | 865,992 | 5,935,237 |
| 비유동자산 | |||||||
| 일반채권 | 45,749 | - | - | - | 61,926 | - | 107,675 |
| 특수관계자채권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 45,749 | - | - | - | 61,926 | - | 107,675 |
| 차감:대손충당금 | (3,365) | - | - | - | - | - | (3,365) |
| 차감후잔액 | 42,384 | - | - | - | 61,926 | - | 104,310 |
| 합계 | 4,522,617 | 374,776 | - | 36,236 | 239,926 | 865,992 | 6,039,547 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,269,979 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 14,341,834 |
| 손상차손 인식금액 | 1,011,760 | - | - | - | 1,011,760 |
| 기중 제각 | (422,786) | - | - | - | (422,786) |
| 기말금액 | 3,858,953 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 14,930,808 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 임직원불법&cr행위미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,621,232 | 259,301 | 876,251 | 9,937,129 | 14,693,913 |
| 손상차손 인식금액 | 118,622 | - | - | - | 118,622 |
| 기중 회수 | - | - | - | (826) | (826) |
| 기중 제각 | (469,875) | - | - | - | (469,875) |
| 기말금액 | 3,269,979 | 259,301 | 876,251 | 9,936,303 | 14,341,834 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 6,776,404 | 143,945 | 393,684 | 2,689,812 | 10,003,845 |
| 매출채권(비유동) | - | - | - | 47,957 | 47,957 |
| 미수금 | 410,384 | - | - | 259,301 | 669,685 |
| 단기대여금 | - | - | - | 876,251 | 876,251 |
| 미수수익 | 34,699 | - | - | - | 34,699 |
| 보증금(유동) | - | 5,000 | 178,000 | - | 183,000 |
| 보증금(비유동) | - | - | 27,601 | - | 27,601 |
| 임직원불법행위미수금 | 517,119 | - | 865,992 | 9,936,303 | 11,319,414 |
| 계 | 7,738,606 | 148, 945 | 1,465,277 | 13,809,624 | 23,162,452 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월미만 | 6개월이상 &cr1년미만 | 1년 이상 &cr3년 미만 | 3년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(유동) | 3,919,843 | 118, 370 | 647,962 | 3,060,672 | 7,746,847 |
| 매출채권(비유동) | - | - | 1,992 | 43,757 | 45,749 |
| 미수금 | 374,776 | - | 29,301 | 230,000 | 634,077 |
| 단기대여금 | - | - | - | 876,251 | 876,251 |
| 미수수익 | 36,236 | - | - | - | 36,236 |
| 보증금(유동) | 178,000 | - | - | - | 178,000 |
| 보증금(비유동) | - | 34,325 | 27,601 | - | 61,926 |
| 임직원불법행위미수금 | 459,441 | - | 406,551 | 9,936,303 | 10,802,295 |
| 계 | 4,968,296 | 152,695 | 1,113,407 | 14,146,983 | 20,381,381 |
&cr
7. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,577,553 | 3,698,552 |
| 차감: 대손충당금 | (1,231,515) | (3,477,308) |
| 선급금(순액) | 346,038 | 221,244 |
| 선급비용 | 53,525 | 50,287 |
| 선급법인세 | 15,934 | - |
| 계 | 415,497 | 271,531 |
8. 재고자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 862,867 | (825,802) | 37,065 |
| 제 품 | 2,597,848 | - | 2,597,848 |
| 원재료 | 211,203 | - | 211,203 |
| 계 | 3,671,917 | (825,802) | 2,846,116 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 1,163,696 | (820,602) | 343,094 |
| 제 품 | 2,317,728 | - | 2,317,728 |
| 원재료 | 477,132 | - | 477,132 |
| 계 | 3,958,556 | (820,602) | 3,137,954 |
(2 ) 당기와 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전 기말 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | 5,200 | 23,083 |
| 재고자산감모손실 | 44,549 | 383 |
| 소계 | 49,749 | 23,466 |
| 기타비용 | ||
| 재고자산감모손실 | 27,346 | - |
| 계 | 77,095 | 23,466 |
9. 매 도가능금융자산&cr
(1) 당기말와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 79,816 | 227,106 |
| 취득 | 40,859 | 30 |
| 대체 | - | 65,670 |
| 처분 | (500) | - |
| 손상차손 | - | (212,990) |
| 기말금액 | 120,175 | 79,816 |
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 120,175 | 79,816 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는&cr순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 119,985 | 119,985 | 119,985 | 79,761 |
| 시장성 없는 채무증권(*2) | 190 | 190 | 190 | 55 |
| 계 | 120,175 | 120,175 | 120,175 | 79,816 |
(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. &cr(*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.&cr
1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수&cr또는 출자좌수 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동양건설산업 | - | - | - | - | - | 280 |
| 쌍용건설(주) | - | - | - | - | - | 220 |
| 건설공제조합 | 135 | - | 119,985 | 119,985 | 119,985 | 79,261 |
| 계 | 119,985 | 119,985 | 119,985 | 79,761 |
2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만기 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 1년초과 5년이내 | 190 | 190 | 55 |
(3) 당기말 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아이벤쳐투자 | 12,000 | 0.60 | 60,000 | (60,000) | - |
| 메타볼랩㈜ | 2,664 | 2.96 | 62,150 | (62,150) | - |
| ㈜신라건설 | 5,578 | 5.72 | 167,340 | (167,340) | - |
| 인트러스투자운용(주) | 40,000 | 2.72 | 200,000 | (200,000) | - |
| 계 | 489,490 | (489,490) | - |
(단위: 천원)
| 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)디자인허브 | 환경관련사업 | 한국 | 49 | 50,000 | - | - |
2014년 (주)디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 회사는 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 (주)디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다.&cr &cr (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 처분 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디자인허브 | - | - | - | - | - |
전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 처분 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디자인허브 | 50,000 | - | - | (50,000) | - |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다. &cr
11. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 1,305,661 | (1,064,083) | - | 241,578 |
| 구 축 물 | 2,033,730 | (1,063,017) | - | 970,713 |
| 기 계 장 치 | 16,970,525 | (14,603,713) | - | 2,366,812 |
| 차량운반구 | 194,890 | (136,020) | - | 58,870 |
| 공구와기구 | 1,397,952 | (1,211,589) | (10,995) | 175,368 |
| 집 기 비 품 | 486,471 | (475,593) | - | 10,878 |
| 계 | 26,505,656 | (18,554,015) | (10,995) | 7,940,646 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 1,305,661 | (1,020,426) | - | 285,235 |
| 구 축 물 | 2,021,230 | (967,242) | - | 1,053,988 |
| 기 계 장 치 | 16,344,325 | (13,998,858) | - | 2,345,467 |
| 차량운반구 | 194,890 | (123,571) | - | 71,319 |
| 공구와기구 | 1,391,952 | (1,082,500) | (31,996) | 277,456 |
| 집 기 비 품 | 486,471 | (470,160) | - | 16,311 |
| 계 | 25,860,956 | (17,662,757) | (31,996) | 8,166,203 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 285,234 | - | - | (43,656) | 241,578 |
| 구 축 물 | 1,053,989 | 12,500 | - | (95,776) | 970,713 |
| 기 계 장 치 | 2,345,466 | 626,200 | - | (604,854) | 2,366,812 |
| 차량운반구 | 71,319 | - | - | (12,449) | 58,870 |
| 공구와기구 | 277,456 | 6,000 | - | (108,088) | 175,368 |
| 집 기 비 품 | 16,312 | - | - | (5,434) | 10,878 |
| 계 | 8,166,203 | 644,700 | - | (870,257) | 7,940,646 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,116,427 | - | - | - | 4,116,427 |
| 건 물 | 328,890 | - | - | (43,656) | 285,234 |
| 구 축 물 | 980,780 | 172,355 | - | (99,146) | 1,053,989 |
| 기 계 장 치 | 2,341,915 | 623,163 | (4) | (619,608) | 2,345,466 |
| 차량운반구 | 70,259 | 13,180 | - | (12,120) | 71,319 |
| 공구와기구 | 365,562 | 68,000 | - | (156,106) | 277,456 |
| 집 기 비 품 | 19,478 | 3,625 | - | (6,791) | 16,312 |
| 계 | 8,223,311 | 880,323 | (4) | (937,427) | 8,166,203 |
&cr (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr
12. 보유토지의 공시지가&cr
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 강원도 원주시 태장동 1720-23 | 8,396 | 1,276,192 | 1,230,854 | 1,276,192 | 1,202,307 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-25 | 6,018 | 914,736 | 977,925 | 914,736 | 955,057 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-27 | 3,113 | 473,176 | 505,863 | 473,176 | 494,033 |
| 강원도 원주시 태장동 1720-28 | 7,234 | 1,099,568 | 1,175,525 | 1,099,568 | 1,148,036 |
| 전남 나주시 운곡동 175-12 | 3,877 | 352,755 | 205,093 | 352,755 | 186,096 |
| 계 | 28,638 | 4,116,427 | 4,095,260 | 4,116,427 | 3,985,529 |
&cr&cr 13. 보험가입자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 당기말 | 전기말 | 보험회사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 부보금액 (*) | 장부가액 | 부보금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 공장건물, 구축물 | 1,212,291 | 3,534,296 | 1,339,222 | 3,534,296 | KB손해&cr보험 |
| 기계장치 | 2,366,812 | 2,345,468 | ||||
| 상품, 제품, 원재료 | 2,846,116 | 3,137,954 | ||||
| 계 | 6,425,219 | 3,534,296 | 6,822,644 | 3,534,296 |
(*) 상기 보 험의 부보금액중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어 있습 니다.&cr
14. 담보제공내역&cr
보고기간 종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 관련채무 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 설정금액 | 장부가액 | 설정금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 및 기계장치 공동담보 |
5,708,812 | 5,380,000 | 5,704,320 | 5,380,000 | 차입금 | 기업은행 |
| 토지,건물 | 974,411 | 2,400,000 | 997,434 | 2,400,000 | 차입금 | 신한은행 |
| 계 | 6,683,223 | 7,780,000 | 6,701,754 | 7,780,000 |
(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.
15. 무형자산&cr
무형자산의 당기말 및 전기말의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각(*1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 228,480 | 8,600 | (12,428) | - | 224,652 |
| 회원권(*2) | 214,000 | - | - | - | 214,000 |
| 소프트웨어 | 143,090 | - | (29,100) | - | 113,990 |
| 개발비(*3) | 307,252 | 11,562 | - | (91,493) | 227,321 |
| 계 | 892,822 | 20,162 | (41,528) | (91,493) | 779,963 |
(*1) 무형자산상각비 41,528천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.
(*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.&cr (*3) 개발비 중 일부 프로젝트에 대해 손상차손을 인식하여 동 금액을 기타비용으로 계상하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각(*1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 220,832 | 19,970 | (12,322) | - | 228,480 |
| 회원권(*2) | 224,372 | - | - | (10,372) | 214,000 |
| 소프트웨어 | 15 | 145,500 | (2,425) | - | 143,090 |
| 개 발 비 | 111,354 | 195,898 | - | - | 307,252 |
| 계 | 556,573 | 361,368 | (14,747) | (10,372) | 892,822 |
(*1) 무형자산상각비 14,747천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. &cr (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 손상차손을 기타비용에 10,372천원 계상하였습니다.&cr
16. 연구비와 개발비 &cr
당기와 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 359,461천원, 224,427 천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.
&cr17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,050,655 | 978,547 |
| 미지급금 | 2,098,321 | 1,744,071 |
| 미지급비용 | 5,719 | 2,794 |
| 계 | 4,154,695 | 2,725,412 |
&cr
18. 기타유동부채&cr
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,017,572 | 1,447,512 |
| 예수금 | 89,487 | 85,898 |
| 부가세예수금 | 359,332 | 397,064 |
| 계 | 1,466,391 | 1,930,474 |
19. 차입금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 구매자금 등 | 3.12%~3.52% | 1,698,675 | 1,938,009 |
| 기업은행 | 구매자금 등 | 2.37%~3.26% | 4,775,924 | 3,750,227 |
| 계 | 6,474,599 | 5,688,236 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 1.50% | 85,000 | 85,000 | 분할상환 |
| 유동성대체 | 2,000 | - | |||
| 장기차입금 | 83,000 | 85,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 2017년 | 2018년 | 2019년 이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 상환예정금액 | 2,000 | 14,750 | 68,250 | 85,000 |
20. 퇴직급여부채&cr
회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,283,141 | 2,780,489 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,696,838) | (1,449,838) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,586,303 | 1,330,651 |
&cr(2) 당기말 및 전기말의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 663,632 | 458,402 |
| 이자원가 | 70,630 | 72,777 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (52,125) | (48,556) |
| 계 | 682,137 | 482,623 |
(3) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 금액 | 2,780,489 | 2,678,406 |
| 당기근무원가 | 663,632 | 458,402 |
| 이자원가 | 70,630 | 72,777 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 9,673 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 137,075 | 7,992 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (190,103) | (1,506) |
| 지급액 | (178,582) | (445,255) |
| 기말 확정급여채무 금액 | 3,283,141 | 2,780,489 |
(4) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산 금액 | 1,449,838 | 1,329,994 |
| 사외적립자산 납입액 | 226,258 | 132,241 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 52,125 | 48,556 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (11,996) | (48,556) |
| 지급액 | (19,387) | (12,397) |
| 기말 사외적립자산 금액 | 1,696,838 | 1,449,838 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 32,004 | (50,478) |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 사외적립자산의 공정가치 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금 | 1,675,699 | 1,425,570 |
| 만기출국보험 | 21,139 | 24,268 |
| 계 | 1,696,838 | 1,449,838 |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.80 | 2.80 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.80 | 2.80 |
| 기대임금상승률 | 승급률+0% | 승급률+0% |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 임금인상율 | 1.0%증가/1.0%감소 | 6.5%증가/5.7%감소 |
| 할인율 | 1.0%증가/1.0%감소 | 5.8%감소/6.7%증가 |
21. 우발채무와 약정사항
(1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 대출한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 중소기업은행 | 500,000 | 중소기업자금대출 |
| 4,820,000 | 구매자금대출 | |
| 450,000 | 당좌대출 | |
| 85,000 | 시설자금대출 | |
| 신한은행 | 1,500,000 | 구매자금대출 |
| 500,000 | 종합통장대출 | |
| 200,000 | 일반자금대출 | |
| 하나은행 | 300,000 | 구매자금대출 |
| 계 | 8,355,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 보증기관 | 채권자 | 보증금액 | 보증내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 2,256,000 | 2,355,520 | 구매자금대출등(*) |
| 기술보증기금 | 신한은행 | 1,200,000 | 1,200,000 | 구매자금대출등(*) |
| 서울보증보험 | - | 2,422,241 | 1,975,057 | 계약 및 하자이행 |
| 중소기업중앙회 | - | 298,480 | 744,096 | 계약 및 하자이행 |
| 계 | 6,176,721 | 6,274,673 |
(*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
22. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 24,613,919주 | 24,613,919주 |
| 보통주 자본금 | 12,306,960천원 | 12,306,960천원 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,855,278 | 10,855,278 |
| 자기주식처분이익 | 654,722 | 654,722 |
| 기타의자본잉여금 | 722,260 | 722,260 |
| 계 | 12,232,260 | 12,232,260 |
23. 결손금
&cr (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 25,932 | 25,932 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 553,759 | 553,759 |
| 미처리결손금 | (8,096,665) | (8,744,850) |
| 계 | (7,516,973) | (8,165,159) |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (8,096,665) | (8,744,850) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (8,744,850) | (9,639,692) | ||
| 2.당기순이익 | 616,181 | 945,319 | ||
| 3.순확정급여의 재측정요소 | 32,004 | (50,477) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (8,096,665) | (8,744,850) |
한편 당기의 결손금 처리예정일은 2017년 3월 27일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2016년 3월 21일입니다.&cr결손금처리계산서는 수정 전 재무제표를 기초로 승인되었으며, 수정 후 재무제표의 미처리결손금과 차이가 있습니다.
24. 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 416,053 | 104,661 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 416,053 | 104,661 |
| 이연법인세 | ||
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (9,027) | 14,237 |
| 법인세비용 | 407,026 | 118,898 |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,023,207 | 1,064,217 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 203,106 | 212,128 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 179,278 | 159,461 |
| 세액공제 | 25,697 | - |
| 기타 | (1,055) | (393,529) |
| 발생한 일시적차이중 이연법인세자산 미인식 효과 | - | 140,838 |
| 법인세비용 | 407,026 | 118,898 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | 39.78% | 11.17% |
(*)당기 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여한도초과액 | 2,531,479 | 751,661 | 3,283,141 | 722,291 |
| 대손충당금한도초과 | 17,690,464 | (1,660,265) | 16,030,199 | 3,526,644 |
| 매도가능증권 | 1,554,660 | - | 1,554,660 | 342,025 |
| 재고자산평가감 | 820,603 | 5,199 | 825,802 | 181,676 |
| 미수수익 | (36,236) | 1,537 | (34,699) | (7,634) |
| 퇴직보험예치금 | (1,449,838) | (247,000) | (1,696,838) | (373,304) |
| 지분법투자주식 | 50,000 | - | 50,000 | 11,000 |
| 감가상각비-건물 | 94,069 | - | 94,069 | 20,695 |
| 감가상각비-구축물 | 11,716 | - | 11,716 | 2,578 |
| 감가상각비-기계장치 | (150,094) | 150,094 | - | - |
| 감가상각비-차량운반구 | (2,743) | 2,743 | - | - |
| 토지재평가 | (2,022,917) | - | (2,022,917) | (445,042) |
| 매출채권 대손금부인 | 4,021 | 33,100 | 37,121 | 8,167 |
| 건설자금이자 | 8,355 | - | 8,355 | 1,838 |
| 회원권 | 27,212 | - | 27,212 | 5,987 |
| 무형자산손상차손 | - | 91,493 | 91,493 | 20,128 |
| 국고보조금 | 60,903 | (60,903) | - | - |
| 일시상각충당금 | (60,903) | 60,903 | - | - |
| 국고보조금(개발비) | 1,263,166 | 52,440 | 1,315,606 | 289,433 |
| 일시상각충당금(개발비) | (1,263,166) | (52,440) | (1,315,606) | (289,433) |
| 국고보조금(공기구) | 31,996 | (21,001) | 10,995 | 2,419 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (31,996) | 21,001 | (10,995) | (2,419) |
| 부가가치세대급금(세무조사) | (41,767) | (5,243) | (47,011) | (10,342) |
| 접대비(세무조사) | (19,500) | 8,850 | (10,650) | (2,343) |
| 대손상각비부인액(세무조사) | 102,517 | 957,483 | 1,060,000 | 233,200 |
| 세액공제 | 298,776 | (273,079) | 25,698 | 25,698 |
| 계 | 19,470,780 | (183,429) | 19,287,351 | 4,263,262 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) | 4,263,262 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여한도초과액 | 2,048,856 | 482,623 | 2,531,479 | 556,925 |
| 대손충당금한도초과 | 18,073,575 | (383,111) | 17,690,464 | 3,891,902 |
| 매도가능증권 | 1,341,671 | 212,989 | 1,554,660 | 342,025 |
| 재고자산평가감 | 707,515 | 113,088 | 820,603 | 180,533 |
| 미수수익 | (48,019) | 11,783 | (36,236) | (7,972) |
| 퇴직보험예치금 | (1,329,994) | (119,844) | (1,449,838) | (318,964) |
| 지분법투자주식 | - | 50,000 | 50,000 | 11,000 |
| 감가상각비-건물 | 94,069 | - | 94,069 | 20,695 |
| 감가상각비-구축물 | 11,716 | - | 11,716 | 2,578 |
| 감가상각비-기계장치 | (300,187) | 150,094 | (150,094) | (33,021) |
| 감가상각비-차량운반구 | (5,486) | 2,743 | (2,743) | (603) |
| 토지재평가 | (2,022,917) | - | (2,022,917) | (445,042) |
| 매출채권 대손금부인 | 4,021 | - | 4,021 | 885 |
| 건설자금이자 | 8,355 | - | 8,355 | 1,838 |
| 회원권 | 16,840 | 10,372 | 27,212 | 5,987 |
| 국고보조금 | 81,611 | (20,708) | 60,903 | 13,399 |
| 일시상각충당금 | (81,611) | 20,708 | (60,903) | (13,399) |
| 국고보조금(개발비) | 616,501 | 646,665 | 1,263,166 | 277,896 |
| 일시상각충당금(개발비) | (616,501) | (646,665) | (1,263,166) | (277,896) |
| 국고보조금(공기구) | 52,997 | (21,001) | 31,996 | 7,039 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (52,997) | 21,001 | (31,996) | (7,039) |
| 부가가치세대급금(세무조사) | (15,209) | (26,558) | (41,767) | (9,189) |
| 접대비(세무조사) | (30,338) | 10,838 | (19,500) | (4,290) |
| 대손상각비부인액(세무조사) | - | 102,517 | 102,517 | 22,554 |
| 이월결손금 | 137,515 | (137,515) | - | - |
| 이월기부금 | 12,228 | (12,228) | - | - |
| 세액공제 | 260,852 | 37,924 | 298,776 | 298,776 |
| 계 | 18,965,066 | 505,714 | 19,470,780 | 4,516,617 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) | 4,516,617 | |||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 | - |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
25. 주당손익&cr
(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 616,181,233 | 945,319,274 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,613,919주 | 24,613,919주 |
| 기본주당손익 | 25 | 38 |
&cr (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.기초유통보통주식수 | 24,613,919 | 366 | 9,008,694,354 | 24,613,919 | 365 | 8,984,080,435 |
| 2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) | 24,613,919 | 24,613,919 |
&cr (3) 희석주당순손익&cr희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.
26. 도급공사계약 &cr &cr (1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공사명 | 발주처 | 기초잔액&cr(A) | 신규계약및&cr계약변경액(B) | 공사수익&cr계상액(C) | 기말잔액&cr(A+B-C) |
|---|---|---|---|---|---|
| 동춘2구역 저류조 설치공사 | 서해종합건설 | 82,057 | 60,000 | 60,000 | 82,057 |
| 파주 상지지구 수리시설 개보수사업(SPR) | 준종합건설 | - | 2,533 | 2,533 | - |
| 323사업시설공사의토공사 | 삼환기업 | - | (12,000) | (12,000) | - |
| 남원청계지구재해위험저수지정비사업공사 | 메트로종합건설 | 11,069 | - | 11,069 | - |
| 덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 에이치엘건설 | 64,726 | 16,500 | 81,226 | - |
| 파주마장지구수리시설개보수사업토목공사 | 태인종합건설 | 215,038 | 69,826 | 284,864 | - |
| 밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사 | 밀양시청 | 27,590 | - | 27,590 | - |
| 원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사 | 아트스프링 | 29,166 | (17,516) | 11,650 | - |
| 서양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 이화건설 | 54,747 | - | 54,747 | - |
| 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 | 나스텍이엔씨 | 21,855 | - | 319 | 21,536 |
| 서울장원초등학교 신축공사 저류조 | 구산토건 | 33,874 | - | 33,874 | - |
| 한울중학교 빗물저류조설치공사 | 그린건설환경 | - | 45,556 | 45,556 | - |
| 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 | 유창종합건설 | - | 497,700 | 481,820 | 15,880 |
| 문막읍 동화리 탑전 비굴착보수공사 | 원주시상하수도사업소 | - | 6,186 | 6,186 | - |
| 15공 정비사업 시설공사(SPR공사) | 고천건설 | - | 793,000 | 788,600 | 4,400 |
| 강원도체육회관 신축공사 저류조 | 강원도개발공사 | - | 28,521 | 28,521 | - |
| 광주시 북구 부분보수공사 | 신진건설산업 | - | 151,300 | 151,300 | - |
| 부산행복기숙사건립사업 저류조 | 장민건설 | - | 93,000 | 77,045 | 15,955 |
| 안동SK케이칼 저류조 공사 | 에스케이케미칼 | - | 5,500 | 5,500 | - |
| 의령소방서 신축공사 저류조 | 부원기건 | - | 50,000 | 50,000 | - |
| 전북연구원 빗물저류조공사 | 신성건설 | - | 54,900 | 54,900 | - |
| 실내사격장 빗물저류조공사 | 종합건설대영 | - | 43,500 | 43,500 | - |
| 창원공업용수도 관로시설 개량공사 | 삼부토건 | - | 98,780 | 98,780 | - |
| 미사강변 센트럴자이현장 저류조공사 | 한설그린 | - | 64,000 | 64,000 | - |
| 정거장내 3번환기실배수파이프 균열보수 | 삼성물산 | - | 2,500 | 2,500 | - |
| 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 | 경호건설 | - | 95,455 | 84,605 | 10,850 |
| 고흥대강지구(사정제)SPR공사 | 동호건설 | - | 67,900 | 41,686 | 26,214 |
| 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 | 라움에이드 | - | 80,685 | 36,870 | 43,815 |
| 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 | 신화종합건설 | - | 103,854 | 41,627 | 62,227 |
| 홍성 가곡지구 SPR공사 | 연합개발 | - | 251,000 | 251,000 | - |
| 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 발해 | - | 91,500 | 58,560 | 32,940 |
| 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 | 태성종합건설 | - | 20,655 | 9,235 | 11,420 |
| 서곡천 광터고가 오수관로 부분보수 공사 | 한양 | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역 | 원주시 상하수도사업소 | - | 2,034 | - | 2,034 |
| 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 | 지엔에스건설 | - | 32,000 | 15,074 | 16,926 |
| 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 | 화산건설 | - | 261,000 | 34,785 | 226,215 |
| 포항공업용수도 관로시설 개량사업 | 도화엔지니어링 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 대일관광고 우수저감장치 설치공사 | 구진산업개발 | - | 79,000 | - | 79,000 |
| 계 | 540,122 | 3,242,869 | 3,027,522 | 755,469 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 발주처 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 미수금 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동춘2구역 저류조 설치공사 | 서해종합건설 | - | - | - | 43,275 |
| 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 | 나스텍이엔씨 | - | - | - | 845 |
| 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 | 유창종합건설 | - | 104,746 | 104,746 | - |
| 서산14충공16 급수시설개선공사 | 화성종합건설 | - | 170,922 | 170,922 | - |
| 부산행복기숙사건립사업 저류조 | 장민건설 | - | - | - | 2,005 |
| 창원공업용수도 관로시설 개량공사 | 삼부토건 | - | 34,812 | 34,812 | - |
| 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 | 경호건설 | - | 7,823 | 7,823 | - |
| 고흥대강지구(사정제)SPR공사 | 동호건설 | - | - | - | 26,214 |
| 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 | 라움에이드 | - | - | - | 4,130 |
| 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 | 신화종합건설 | - | 3,727 | 3,727 | - |
| 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 발해 | - | - | - | 32,940 |
| 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 | 태성종합건설 | - | - | - | 4,913 |
| 서곡천 광터고가 하부 부분보수 공사 | 한양 | - | - | - | 4,000 |
| 단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역 | 원주시상하수도 | - | - | - | 2,034 |
| 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 | 지엔에스건설 | - | 15,074 | 15,074 | - |
| 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 | 화산건설 | - | 34,785 | 34,785 | - |
| 계 | - | 371,889 | 371,889 | 120,356 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 발주처 | 공사대금 미수금 | 선수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 미수금 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동춘2구역 저류조 설치공사 | 서해종합건설 | - | - | - | 49,276 |
| 남원청계지구 재해위험저수지 정비사업 | 메트로종합건설 | - | - | - | 11,069 |
| 덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 에이치엘건설 | - | - | - | 64,726 |
| 마장지구 수리시설개보수사업 | 태인종합건설 | - | - | - | 67,938 |
| 밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사 | 밀양시청 | - | - | - | 27,590 |
| 원주종합운동장생태놀이터 | 아트스프링 | - | 1,281 | 1,281 | - |
| 서양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 이화건설 | - | 39,909 | 39,909 | - |
| 서산14충공16 급수시설개선공사 | 화성종합건설 | - | 170,922 | 170,922 | - |
| 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 | 나스텍이엔씨 | - | 8,145 | 8,145 | - |
| 323사업시설공사의토공사 | 삼환기업 | - | 30,000 | 30,000 | - |
| 해삼종묘생산시설 건립공사 | 거림산업 | - | 9,000 | 9,000 | - |
| 서울장원초등학교 신축공사 저류조 | 구산토건 | - | 72,907 | 72,907 | - |
| 계 | - | 332,164 | 332,164 | 220,599 |
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 동춘2구역 저류조 설치공사 | 469,425 | (482,391) | (12,966) |
| 파주 상지지구 수리시설 개보수사업 | 452,727 | (352,718) | 100,009 |
| 서산14충공16 급수시설개선공사 | 510,000 | (592,944) | (82,944) |
| 323사업시설공사의토공사 | 110,000 | (135,935) | (25,935) |
| 해삼종묘생산시설 건립공사 | 57,000 | (59,046) | (2,046) |
| 남원청계지구재해위험저수지정비사업공사 | 42,000 | (51,350) | (9,350) |
| 덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 120,840 | (101,929) | 18,911 |
| 파주마장지구수리시설개보수사업토목공사 | 398,826 | (470,495) | (71,669) |
| 밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사 | 73,891 | (46,301) | 27,590 |
| 원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사 | 64,857 | (70,453) | (5,596) |
| 서양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 94,655 | (81,140) | 13,515 |
| 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 | 8,464 | (8,464) | - |
| 서울장원초등학교 신축공사 저류조 | 106,782 | (96,327) | 10,455 |
| 한울중학교 빗물저류조설치공사 | 45,556 | (49,800) | (4,244) |
| 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 | 481,820 | (481,820) | - |
| 문막읍 동화리 탑전 비굴착보수공사 | 6,186 | - | 6,186 |
| 15공 정비사업 시설공사(SPR) | 788,600 | (688,600) | 100,000 |
| 강원도체육회관 신축공사 저류조 | 28,521 | (31,351) | (2,830) |
| 광주시 북구 부분보수공사 | 151,300 | (183,432) | (32,132) |
| 부산행복기숙사건립사업 저류조 | 77,045 | (77,045) | - |
| 안동SK케이칼 저류조 공사 | 5,500 | (5,122) | 378 |
| 의령소방서 신축공사 저류조 | 50,000 | (58,975) | (8,975) |
| 전북연구원 빗물저류조공사 | 54,900 | (63,160) | (8,260) |
| 실내사격장 빗물저류조공사 | 43,500 | (54,886) | (11,386) |
| 창원공업용수도 관로시설 개량공사 | 98,780 | (76,560) | 22,220 |
| 미사강변 센트럴자이현장 저류조공사 | 64,000 | (58,487) | 5,513 |
| 정거장내 3번환기실 균열보수 용역 | 2,500 | (2,552) | (52) |
| 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 | 84,605 | (59,337) | 25,268 |
| 고흥대강지구(사정제)SPR공사 | 41,686 | (37,969) | 3,717 |
| 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 | 36,870 | (32,490) | 4,380 |
| 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 | 41,627 | (34,448) | 7,179 |
| 홍성 가곡지구 spr공 | 251,000 | (259,528) | (8,528) |
| 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 58,560 | (41,887) | 16,673 |
| 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 | 9,234 | (8,942) | 292 |
| 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 | 15,074 | (14,038) | 1,036 |
| 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 | 34,784 | (31,875) | 2,909 |
| 계 | 4,981,115 | (4,901,797) | 79,318 |
| 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 동춘2구역 저류조 설치공사 | 409,425 | (426,830) | (17,405) |
| 파주 상지지구 수리시설 개보수사업 | 450,195 | (352,718) | 97,477 |
| 순창 경천지구 하수관거사업 | 1,198,791 | (1,277,823) | (79,032) |
| 수원 역세권2지구 저류조 | 55,500 | (52,876) | 2,624 |
| 서산 13충공53 장비실 | 20,000 | (21,512) | (1,512) |
| 서산14충공16 급수시설개선공사 | 510,000 | (513,357) | (3,357) |
| 오남지구 수리시설 개보수사업 | 106,080 | (103,546) | 2,534 |
| 김해비즈니스센터 빗물이용시설공사 | 133,573 | (129,252) | 4,321 |
| 323사업시설공사의토공사 | 122,000 | (135,935) | (13,935) |
| 서산20비행단소규모압송오수관로 | 7,904 | (9,768) | (1,864) |
| 금산군 실내테니스장 저류조설치공사 | 56,000 | (58,128) | (2,128) |
| 해삼종묘생산시설 건립공사 | 57,000 | (59,046) | (2,046) |
| 관악구 서원동 하수관거정비사업 | 11,770 | (15,072) | (3,302) |
| 빗물유출제로화 시범단지 저류조설치공사 | 87,808 | (38,536) | 49,272 |
| 진주교육학술정보센터신축공사 | 41,402 | (41,952) | (550) |
| 남원청계지구재해위험저수지정비사업공사 | 30,931 | (30,931) | - |
| 덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 39,614 | (39,614) | - |
| 화성동탄배드민턴전용구장저류조공사 | 46,536 | (52,574) | (6,038) |
| 파주마장지구수리시설개보수사업토목공사 | 113,962 | (113,962) | - |
| 밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사 | 46,301 | (46,301) | - |
| 원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사 | 53,208 | (53,208) | - |
| 서양지구 재해대비 수리시설개보수사업 | 39,909 | (39,909) | - |
| 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 | 8,144 | (8,144) | - |
| 서울장원초등학교 신축공사 저류조 | 72,907 | (72,907) | - |
| 계 | 3,718,960 | (3,693,901) | 25,059 |
&cr(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. &cr&cr&cr 27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익&cr&cr보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
(단위: JPY, 천원)
| 구분 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화부채 | ||||
| 미 지 급 금 | JPY 2,048,740 | JPY 2,048,740 | 21,242 | 19,914 |
&cr&cr 28. 특수관계자와의 거래&cr &cr (1) 당기 및 전기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 475,015 | 417,478 |
| 퇴직급여 | 108,724 | 77,467 |
| 계 | 583,739 | 494,945 |
상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr&cr (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 임직원불법행위미수금 | 임직원불법행위미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 임직원 | 1,383,111 | 865,992 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 없습니다. &cr
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래유형 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 불법행위미수금 | 517,119 | 459,441 |
29. 매출액 &cr&cr당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 29,194,497 | 28,874,707 |
| 상품매출 | 3,676,503 | 3,313,268 |
| 공사매출 | 3,027,522 | 2,873,371 |
| 계 | 35,898,522 | 35,061,346 |
&cr&cr30. 매출원가 &cr &cr당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 18,781,365 | 19,193,521 |
| 상품매출원가 | 2,160,414 | 2,564,705 |
| 공사매출원가 | 3,008,934 | 2,848,313 |
| 계 | 23,950,713 | 24,606,539 |
&cr
31. 판매비와관리비&cr &cr당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,528,375 | 1,498,275 |
| 퇴직급여 | 231,178 | 204,869 |
| 복리후생비 | 249,082 | 253,968 |
| 수도광열비 | 6,362 | 7,221 |
| 견본비 | 10,440 | 30,335 |
| 임차료 | 139,921 | 252,322 |
| 운반비 | 1,438,381 | 1,348,209 |
| 감가상각비 | 16,748 | 20,417 |
| 무형자산상각비 | 41,528 | 14,748 |
| 소모품비 | 30,480 | 17,937 |
| 세금과공과 | 51,845 | 16,728 |
| 보험료 | 62,291 | 68,755 |
| 여비교통비 | 142,815 | 62,986 |
| 통신비 | 36,877 | 38,191 |
| 차량유지비 | 202,232 | 135,619 |
| 교육훈련비 | 2,921 | 3,740 |
| 도서인쇄비 | 12,360 | 21,234 |
| 지급수수료 | 338,295 | 347,194 |
| 경상개발비 | 359,461 | 224,427 |
| 판매수수료 | 4,434,890 | 3,971,667 |
| 대손상각비 | 1,011,760 | 118,622 |
| 접대비 | 301,814 | 250,836 |
| 광고선전비 | 48,422 | 51,888 |
| 계 | 10,698,478 | 8,960,188 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr &cr32-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 576 | 576 |
| 유형자산처분이익 | - | 6,998 |
| 잡이익 | 37,340 | 4,670 |
| 계 | 37,916 | 12,244 |
32-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산감모손실 | 27,346 | - |
| 기타의대손상각비 | 14,207 | - |
| 기부금 | 22,047 | 10,000 |
| 무형자산손상차손 | 91,493 | 10,372 |
| 잡손실 | 45,511 | 57,117 |
| 계 | 200,604 | 77,489 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 115,070 | 119,201 |
| 배당금수익 | 900 | - |
| 매도가능증권처분이익 | 30 | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | 826 |
| 계 | 116,000 | 120,027 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 177,887 | 220,033 |
| 외화환산손실 | 1,328 | 1,063 |
| 외환차손 | 221 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 212,989 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 1,098 |
| 계 | 179,436 | 435,183 |
&cr
34. 비 용의 성격별 분류 &cr &cr 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (1,227,958) | 513,767 |
| 상품의 변동 | 2,160,415 | 2,564,705 |
| 종업원급여 | 5,702,927 | 5,056,713 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 911,785 | 952,176 |
| 원재료와저장품등의사용액 | 15,691,817 | 14,778,319 |
| 판매수수료 | 4,434,890 | 3,971,667 |
| 지급수수료 | 419,106 | 437,499 |
| 외주가공비 | 1,214,847 | 1,228,841 |
| 운반비 | 1,444,354 | 1,355,687 |
| 기타 | 3,897,008 | 2,707,354 |
| 계 | 34,649,191 | 33,566,728 |
35. 현금흐름표
&cr (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,751,668 | 1,959,063 |
| 감가상각비 | 870,257 | 937,429 |
| 무형자산상각비 | 41,528 | 14,748 |
| 대손상각비 | 1,011,760 | 118,622 |
| 퇴직급여 | 682,136 | 482,623 |
| 재고자산감모손실 | 27,346 | - |
| 외화환산손실 | 1,328 | 1,063 |
| 지분법손실 | - | 50,000 |
| 이자비용 | 5,719 | 2,794 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 212,989 |
| 무형자산손상차손 | 91,493 | 10,372 |
| 투자자산처분손실 | - | 1,098 |
| 상품평가손실 | 5,199 | 113,088 |
| 법인세비용 | 14,902 | 14,237 |
| 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (34,728) | (44,060) |
| 기타의대손충당금환입 | - | 826 |
| 매도가능증권순처분이익 | 29 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 6,998 |
| 이자수익 | 34,699 | 36,236 |
| 조정계 | 2,716,940 | 1,915,003 |
(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,681,992) | 656,973 |
| 미수금의 감소(증가) | (35,608) | (320,561) |
| 재고자산의 감소(증가) | 259,293 | 1,069,963 |
| 선급비용의 감소(증가) | (3,238) | 8,579 |
| 선급금의 감소(증가) | (124,793) | 343,105 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (15,934) | 16,739 |
| 임직원불법행위미수금의 감소(증가) | (517,119) | (458,614) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,072,107 | (78,402) |
| 선수금의 증가(감소) | (429,940) | 601,248 |
| 예수금의 증가(감소) | 3,589 | 28,797 |
| 미지급금의 증가(감소) | 352,924 | 243,274 |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 414,502 | 87,921 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (37,732) | 91,083 |
| 퇴직급여의 지급 | (178,583) | (445,255) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (210,000) | (120,000) |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 3,129 | 156 |
| 계 | (2,129,395) | 1,725,007 |
(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 32,004 | (50,478) |
&cr(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
36. 금융상품의 공정가치&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 (*1) | 6,036,067 | 6,036,067 | 5,330,399 | 5,330,399 |
| 장단기금융상품 (*1) | 4,921,550 | 4,921,550 | 4,303,482 | 4,303,482 |
| 매출채권 및 기타채권 (*1) | 8,231,644 | 8,231,644 | 6,039,547 | 6,039,547 |
| 매도가능금융자산 (*1) | 120,175 | 120,175 | 79,816 | 79,816 |
| 계 | 19,309,436 | 19,309,436 | 15,753,244 | 15,753,244 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 (*1) | 6,559,599 | 6,559,599 | 5,773,236 | 5,773,236 |
| 매입채무 (*1) | 2,050,655 | 2,050,655 | 978,547 | 978,547 |
| 기타채무 (*1) | 2,104,040 | 2,104,040 | 1,746,865 | 1,746,865 |
| 계 | 10,714,294 | 10,714,294 | 8,498,648 | 8,498,648 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함&cr
37. 공정가치 서열체계&cr
회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr&cr회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다.
&cr 38. 재무위험관리&cr &cr회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr1) 환율변동위험&cr회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 변동율 | |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| JPY/원 | (1,062) | 1,062 |
&cr 2) 주가변동 위험&cr회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자산가 액)는 119,985 천 원 입니다. &cr &cr 3) 이자율 위험&cr회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr
보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 변동율 | |
|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율 차입금 이자비용 | (17,661) | 17,661 |
&cr (2) 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,036,067 | 5,330,399 |
| 장단기금융상품 | 4,921,550 | 4,303,482 |
| 매출채권및기타채권 | 8,231,644 | 6,039,547 |
| 장기매도가능금융자산 | 120,175 | 79,816 |
| 계 | 19,309,436 | 15,753,244 |
&cr
( 3) 유동성 위험&cr 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr
회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과~&cr2년이내 | 2년초과~&cr3년이내 | 3년초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 4,154,695 | 4,154,695 | - | - | - |
| 단기차입금 | 6,474,599 | 6,474,599 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 2,000 | 2,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 83,000 | - | 14,750 | 17,000 | 51,250 |
| 계 | 10,714,294 | 10,631,294 | 14,750 | 17,000 | 51,250 |
| 전기 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,725,412 | 2,725,412 | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,688,236 | 5,688,236 | - | - | - |
| 장기차입금 | 85,000 | - | - | - | 85,000 |
| 계 | 8,498,648 | 8,413,648 | - | - | 85,000 |
&cr
(4) 자본위험&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,269,411 | 11,847,694 |
| 자본 | 17,022,246 | 16,374,060 |
| 부채비율 | 83.83% | 72.36% |
39. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다.&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| ( 당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,036,067 | - | 6,036,067 |
| 단기금융상품 | - | 4,172,818 | - | 4,172,818 |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,204,043 | - | 8,204,043 |
| 소 계 | - | 18,412,928 | - | 18,412,928 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | - | 748,732 | - | 748,732 |
| 매출채권및기타채권 | - | 27,601 | - | 27,601 |
| 장기매도가능금융자산 | 190 | - | 119,985 | 120,175 |
| 소 계 | 190 | 776,333 | 119,985 | 896,508 |
| 합 계 | 190 | 19,189,261 | 119,985 | 19,309,436 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,330,399 | - | 5,330,399 |
| 단기금융상품 | - | 3,821,613 | - | 3,821,613 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,935,237 | - | 5,935,237 |
| 소 계 | - | 15,087,249 | - | 15,087,249 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | - | 481,869 | - | 481,869 |
| 매출채권및기타채권 | - | 104,310 | - | 104,310 |
| 장기매도가능금융자산 | 55 | - | 79,761 | 79,816 |
| 소 계 | 55 | 586,179 | 79,761 | 665,995 |
| 합 계 | 55 | 15,673,428 | 79,761 | 15,753,244 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 4,154,695 | 4,154,695 |
| 단기차입금 | - | 6,474,599 | 6,474,599 |
| 유동성장기부채 | 2,000 | 2,000 | |
| 소 계 | - | 10,631,294 | 10,631,294 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | - | 83,000 | 83,000 |
| 합 계 | - | 10,714,294 | 10,714,294 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 단기차입금 | - | 5,688,236 | 5,688,236 |
| 매입채무및기타채무 | - | 2,725,412 | 2,725,412 |
| 소 계 | - | 8,324,743 | 8,324,743 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | - | 85,000 | 85,000 |
| 소 계 | - | 85,000 | 85,000 |
| 합 계 | - | 8,498,648 | 8,498,648 |
40. 금융상품의 범주별 순손익 &cr &cr당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 115,070 | - | - | - | 115,070 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 30 | - | - | 30 |
| 배당금수익 | - | 900 | - | - | 900 |
| 외화환산손실 | - | - | - | (1,328) | (1,328) |
| 외환차손 | (221) | - | - | - | (221) |
| 이자비용 | - | - | - | (177,887) | (177,887) |
| 대손상각비 | (1,011,760) | - | - | - | (1,011,760) |
| 계 | (896,911) | 930 | - | (179,215) | (1,075,196) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 119,201 | - | - | - | 119,201 |
| 기타의대손충당금환입 | 826 | - | - | - | 826 |
| 외화환산손실 | - | - | - | (1,063) | (1,063) |
| 이자비용 | - | - | - | (220,033) | (220,033) |
| 매도가능증권손상차손 | - | (212,989) | - | - | (212,989) |
| 매도가능증권처분손실 | - | (1,098) | - | - | (1,098) |
| 대손상각비 | (118,622) | - | - | - | (118,622) |
| 계 | 1,405 | (214,087) | - | (221,096) | (433,778) |
&cr&cr 41. 영업부문&cr&cr회사는 상하수도관사업부문을 주사업으로 하여 상하수도관 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr
42. 재무제표 재작성&cr
회사는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2017년 3월 27일 주주총회 에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 24일자 이사회에서 승인되었습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 회사는 2014년부터 2017년까지 전 대표이사가 회사의 판매수수료를 과대계상하여 횡령한 사실을 2018년도에 알게 되었습니다.&cr &cr 또한, 상기 횡령사건과 관련한 중부지방국세청의 세무조사 결과에 따라 통지된 법인세와 부가세 및 그 가산세 등을 해당 회계기간의 오류내용에 반영하였습니다.&cr &cr회사는 상기 횡령사건 등에 따른 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여, 횡령관련금액을 각 사업년도 판매수수료에서 차감하고 임직원불법행위미수금으로 계상하였으며, 법인세 등에 대해서는 해당 회계연도의 비용으로 수정하였습니다. 회사는 이로인한 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석 및 특수관계자 주석(주석28참조)을 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 20,291,430 | 1,383,111 | 21,674,541 | 17,630,742 | 865,992 | 18,496,734 |
| 1.현금및현금성자산 | 6,036,067 | - | 6,036,067 | 5,330,399 | - | 5,330,399 |
| 2.단기금융상품 | 4,172,818 | - | 4,172,818 | 3,821,613 | - | 3,821,613 |
| 3.매출채권및기타채권 | 6,820,932 | 1,383,111 | 8,204,043 | 5,069,245 | 865,992 | 5,935,237 |
| 4.기타유동자산 | 415,497 | - | 415,497 | 271,531 | - | 271,531 |
| 5.재고자산 | 2,846,116 | - | 2,846,116 | 3,137,954 | - | 3,137,954 |
| Ⅱ.비유동자산 | 9,617,117 | - | 9,617,117 | 9,725,021 | - | 9,725,021 |
| 1.장기금융상품 | 748,732 | - | 748,732 | 481,869 | - | 481,869 |
| 2.장기매도가능금융자산 | 120,175 | - | 120,175 | 79,816 | - | 79,816 |
| 3.공동지배기업투자 | - | - | - | - | - | - |
| 4.장기매출채권및기타채권 | 27,601 | - | 27,601 | 104,310 | - | 104,310 |
| 5.유형자산 | 7,940,646 | - | 7,940,646 | 8,166,203 | - | 8,166,203 |
| 6.무형자산 | 779,963 | - | 779,963 | 892,822 | - | 892,822 |
| 자산총계 | 29,908,546 | 1,383,111 | 31,291,657 | 27,355,762 | 865,992 | 28,221,755 |
| 부채 | ||||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,838,916 | 761,193 | 12,600,109 | 10,178,042 | 254,002 | 10,432,043 |
| 1.단기차입금 | 6,474,599 | - | 6,474,599 | 5,688,236 | - | 5,688,236 |
| 2.매입채무및기타채무 | 3,895,925 | 258,770 | 4,154,695 | 2,557,780 | 167,631 | 2,725,412 |
| 3.유동성장기부채 | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - |
| 4.기타유동부채 | 1,466,391 | - | 1,466,391 | 1,930,474 | - | 1,930,474 |
| 5.당기법인세부채 | - | 502,423 | 502,423 | 1,551 | 86,370 | 87,921 |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,669,303 | - | 1,669,303 | 1,415,651 | - | 1,415,651 |
| 1.장기차입금 | 83,000 | - | 83,000 | 85,000 | - | 85,000 |
| 2.퇴직급여부채 | 1,586,303 | - | 1,586,303 | 1,330,651 | - | 1,330,651 |
| 부채총계 | 13,508,218 | 761,193 | 14,269,411 | 11,593,693 | 254,002 | 11,847,694 |
| 자본 | ||||||
| Ⅰ.자본금 | 12,306,960 | - | 12,306,960 | 12,306,960 | - | 12,306,960 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 12,232,260 | - | 12,232,260 | 12,232,260 | - | 12,232,260 |
| Ⅲ.결손금 | (8,138,891) | 621,918 | (7,516,973) | (8,777,150) | 611,991 | (8,165,159) |
| 자본총계 | 16,400,328 | 621,918 | 17,022,246 | 15,762,070 | 611,991 | 16,374,060 |
| 부채와자본총계 | 29,908,546 | 1,383,111 | 31,291,657 | 27,355,762 | 865,992 | 28,221,755 |
&cr(2) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 35,898,522 | - | 35,898,522 | 35,061,346 | - | 35,061,346 |
| Ⅱ.매출원가 | 23,950,713 | - | 23,950,713 | 24,606,540 | - | 24,606,540 |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,947,809 | - | 11,947,809 | 10,454,806 | - | 10,454,806 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 11,168,586 | (470,108) | 10,698,478 | 9,377,861 | (417,674) | 8,960,188 |
| Ⅴ.영업이익 | 779,223 | 470,108 | 1,249,331 | 1,076,944 | 417,674 | 1,494,618 |
| Ⅵ.기타수익 | 37,916 | - | 37,916 | 12,244 | - | 12,244 |
| Ⅶ.기타비용 | 156,477 | 44,127 | 200,605 | 33,017 | 44,471 | 77,489 |
| Ⅷ.금융수익 | 116,001 | - | 116,001 | 120,027 | - | 120,027 |
| Ⅸ.금융비용 | 179,436 | - | 179,436 | 435,183 | - | 435,183 |
| Ⅹ.지분법손익 | - | - | - | (50,000) | - | (50,000) |
| ⅩⅠ.법인세비용차감전순손익 | 597,227 | 425,980 | 1,023,207 | 691,015 | 373,202 | 1,064,217 |
| ⅩⅡ.법인세비용 | (9,027) | 416,053 | 407,026 | 32,528 | 86,370 | 118,898 |
| ⅩⅢ.당기순이익 | 606,254 | 9,927 | 616,181 | 658,487 | 286,832 | 945,319 |
| ⅩⅣ.기타포괄손익 | 32,004 | - | 32,004 | (50,478) | - | (50,478) |
| 1.보험수리적이익 | 32,004 | - | 32,004 | (50,478) | - | (50,478) |
| ⅩⅤ.총포괄손익 | 638,259 | 9,927 | 648,186 | 608,009 | 286,832 | 894,842 |
&cr(3) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | 이익잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | (8,777,150) | 611,991 | (8,165,159) | (9,385,159) | 325,158 | (9,060,001) |
| 당기순이익 | 606,254 | 9,927 | 616,181 | 658,487 | 286,832 | 945,319 |
| 보험수리적이익(손실) | 32,004 | - | 32,004 | (50,478) | - | (50,478) |
| 당기말 | (8,138,891) | 621,918 | (7,516,973) | (8,777,150) | 611,991 | (8,165,159) |
&cr(4) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 2016년 | 2015년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,213,239 | - | 1,213,239 | 4,630,517 | - | 4,630,517 |
| 당기순이익 | 606,254 | 9,927 | 616,181 | 658,487 | 286,832 | 945,319 |
| 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 | (2,119,468) | (9,927) | (2,129,395) | 2,011,839 | (286,832) | 1,725,007 |
&cr(5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 뉴보텍의 2016년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr주식회사 뉴보텍&cr대표이사 귀하&cr 2017년 3월 10일&cr&cr
우리는 첨부된 주식회사 뉴보텍의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 뉴보텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례' 에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr
회 계 법 인 세 일 원
대 표 이 사 김 종 상
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서_(주)뉴보텍.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서_(주)뉴보텍
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)뉴보텍2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11113211----6564325012452-44----162150101048130330147110147----498434161480180454199110191----660584
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016.05.18~05.203감사에 대한 계획 수립2016.07.27~07.29331반기검토2016.11.07~11.09331내부통제의 이해 및 평가2017.02.08~02.10341계정과목에 대한 실증절차2017.01.021원주공장, 나주공장제품, 상품, 원재료 등2017.01.021영등포 사무실, 원주공장, 나주공장현금 시재 등OO--42016.07.29, 2016.11.09, 2017.02.10, 2019.12.24
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
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