31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Nurol Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na

Giriş

Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2024 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu/İstanbul T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Nurol Yatırım Bankası A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 24 Mayıs 2024

NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

:Maslak Mah. Büyükdere Cad. Nurol Plaza No: 255 B Blok Kat:15,
İstanbul Sarıyer Maslak
: (212) 286 81 00, (212) 286 81 01
: www.nurolbank.com.tr
: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablolarına konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmelerimiz bulunmamaktadır. Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen iştiraklerimiz aşağıdadır.

İştiraklerimiz

1. Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi
1. Nurol Portföy Yönetim Anonim Şirketi
1. Ortak Varlık Yönetim Anonim Şirketi

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.31 Em 2014

Yönetim Kurulu Başkanı

Ziya Akkurt Özgür Altuntaş Zafer Babür Hakarar Recep Gül Genel Müdür Genel Müdür Baş Yardımcısı

Genel Müdür Yardımcısı

Denetim Komitesi Başkanı

Yusuf Serbest Mehmet Mete Başol Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan : Nazlı Bayındır / Grup Müdürü

Telefon numarası	: (212) 286 81 00
Faks numarası	: (212) 286 81 01

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

I.	Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi…	1
II.	Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
	yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama……………	1
III.	Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka'da sahip
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar…………………………………………………………	1
IV.	Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar…………………………………………………….	2
V.	Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi…………………………………………………………………	2-3
VI.	Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki
	farklılıklar ile tam konsalidasyona veya oransal kosnalidasyona tabi tutlan, özkaynaklardan indirilen ya da üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa
	açıklama……………………………………………………………………………………
VII.	Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
	muhtemel, fiili veya hukuki engeller……………………………………………………………………………

	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Finansal Tablolar Konsolide Bilanço (Finansal durum tablosu)	4-5
II.	Konsolide Nazım hesaplar tablosu
III.	Konsolide Kar veya zarar tablosu
IV.	Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
V.	Konsolide Özkaynak değişim tablosu
VI.	Konsolide Nakit akış tablosu	10

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11-12
II.	Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12-13
III.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
IV.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Finansal araçlara ilişkin açıklamalar	14-16
VII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	17-19
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	19
IX.	Finansal araçların bilanço dışı bırakılması	19-20
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar …………… .	20
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XIV. XV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	21 21-22
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23-24
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	24
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	25
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	25
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	25
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	25
XXIV.	Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması	25
XXV.	Diğer Hususlar	25

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	26-29
II.	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	29
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	30-31
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	32-35
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	35
VI. VII.	Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	36-41 42
VIII.	Konsolide Konsolide Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	43
IX.	Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	43
X	Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	44-45

	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	46-56
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	57-63
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	63-64
IV.	Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar …………………………………………………………………….………….	64-67
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar…………………………………………………………………………….	68-69
VI	Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar……………………………………………………………………….………	69

	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar….………………………………………………………………………….…	70
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar……………………………………………………………………………………	70

	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar	71-76

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi

Nurol Yatırım Bankası A.Ş.("Ana Ortaklık Banka" veya "Banka") 6 Ağustos 1998 tarih ve 98/11565 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile "yatırım bankası" statüsünde kurulmuş olup, 1999 yılı Mayıs ayında bankacılık işlemlerine başlamıştır.

Banka, yetkili makamlardan gerekli izinleri almak koşulu ile sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmak, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmak ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmak için kurulmuştur.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Ad soyad /Ticari unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları (%)	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Nurol Holding A.Ş.(*)	1,734,000	96.33	1,734,000	-
Diğer	66,000	3.67	66,000	-

(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurlunun 29.12.2022 tarihli ve 10459 sayılı kararı ile Nurol İnşaat ve Ticaret A.Ş.'nin %16,70'lik payının Nurol Holding A.Ş. tarafından satın alınmasına 5411 sayılı Bankacılık kanununun (Kanun) 18 inci maddesi uyarınca karar verilmiştir.

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Nurol Grubu'dur. Nurol Şirketler Topluluğu bünyesinde 33 şirket, 4 Ortak Girişim ve 11 yurt içi - yurt dışı iştirak ve bağlı ortaklık ile başta inşaat olmak üzere savunma sanayi, finans, turizm, madencilik, gayrimenkul, pazarlama ve imalat sanayinde faaliyet göstermektedir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

				Göreve atanmadan	Sahip
		Göreve		önceki bankacılık ve	oldukları
Adı soyadı	Görevi	atanma tarihi	Tahsil	işletmecilik deneyimi	pay (%)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ziya AKKURT	Başkan	26.02.2016	Lisans	39 yıl	-
M. Oğuz ÇARMIKLI	Başkan Vekili	27.05.1999	Lisans	39 yıl	0.89
Yusuf SERBEST	Üye (Denetim Komitesi Başkanı)	08.08.2022	Lisans	38 yıl	-
Ahmet ŞİRİN	Üye	08.08.2022	Lisans	17 yıl	-
	Üye (Kurumsal Yönetim
	Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi
Mehmet Mete BAŞOL	Üyesi)	12.08.2014	Lisans	25 yıl	-
Özgür ALTUNTAŞ	Üye - Genel Müdür	03.10.2013	Lisans	25 yıl	-
Ahmet Kerim KEMAHLI	Üye (Denetim Komitesi Üyesi)	10.03.2010	Lisans	25 yıl	-
Eyüp Sabri ÇARMIKLI	Üye	21.04.2016	Lisans	13 yıl	0.78
Gürhan ÇARMIKLI	Üye	21.04.2016	Lisans	13 yıl	0.39
Zafer Babür HAKARAR	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Yüksek Lisans	25 yıl	-
Dr. Murat ÇİMEN	Genel Müdür Baş Yardımcısı	03.10.2013	Doktora	25 yıl	-
Gülbin ÇAKIR	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	26 yıl	-
Recep GÜL	Genel Müdür Yardımcısı	14.02.2023	Lisans	30 yıl	-
Çiğdem GÜVEN	Genel Müdür Yardımcısı	26.01.2024	Lisans	22 yıl	-
Semih Subutay NEZİR	Genel Müdür Yardımcısı	01.08.2009	Lisans	30 yıl	-
Yeliz BİLGİN	Genel Müdür Yardımcısı	29.04.2015	Lisans	15 yıl	-
Seyfullah Cenk ATMACA Genel Müdür Yardımcısı		12.03.2018	Lisans	5 yıl	-
Pınar ÇETİNEL	Genel Müdür Yardımcısı	09.08.2022	Lisans	4 yıl	-

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşları aşağıda açıklanmıştır:

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ad soyad /Ticari unvanı	Tutarları	Oranları (%)	Paylar	Paylar
Nurol Holding A.Ş.	1,734,000	96.33	1,734,000	-

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

Banka, aşağıda öngörülen hususlar da dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, her türlü bankacılık işlemlerini yapmak, mevzuatın men etmediği her çeşit iktisadi, finansal ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyetlerde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına veya icrasına imkan verdiği bütün konularda iştigal etmek üzere kurulmuştur. Banka'nın amaç ve konuları şunlardır;

1.Öncelikle inşaat ve taahhüt sektöründe olmak üzere bütün ekonomik sektörlerde iştigal eden kurum ve kuruluşlara yurtiçinde ve yurtdışında teminatlı veya teminatsız her türlü nakdi ve kefalet, aval, ciro veya kabuller gibi gayrinakdi krediler verebilir ya da herhangi bir şekil ve surette ödünç verebilir, akreditif açabilir, açılmış akreditifleri teyit edebilir, akreditiflerle ve teminatlarla veya genel olarak ticari vasıtalarla ilgili sair işlemleri yapabilir, bunlarla ortaklık kurabilir ve kurulmuş olanlara katılabilir,

2.Yurtiçinde ve yurtdışında girişimciler tarafından doğrudan veya ortaklıklar halinde yürütülecek projelerin ve çalışmaların gerçekleştirilmesine yardımcı olur,

3.Yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de yatırım yapmasına, kurulu veya kurulacak şirketlere katılmasına yardım ve aracılık eder,

4.Türkiye'de yatırım bankacılığı enstrümanlarının geliştirilmesine ve yaygınlaştırılmasına katkı sağlar,

5.Rehin, ipotek ve diğer teminat karşılığında veya açık kredi şeklinde kısa, orta ve uzun vadeli ödünç verebilir,

6.Kurulmuş ve kurulacak şirketlere katılabilir ve gerektiğinde Banka kaynakları ile yeni girişimler kurabilir,

7.Her türlü menkul kıymet üzerinde, gerektiğinde ulusal/uluslararası kuruluşlarla işbirliğine girerek yurtiçinde veya yurtdışında sermaye veya para piyasası işlemleri yapabilir ve bu amaçla kurulmuş/kurulacak şirketlere katılabilir,

8.Sınır aşırı da dahil olmak üzere her türlü leasing işlemlerine taraf olabilir, garanti verebilir, aracılık edebilir, bu amaçla şirketler kurabilir ve kurulacak şirketlere katılabilir,

9.Her türlü türev işlemleri, vadeli döviz alım/satım da dahil her türlü döviz işlemleri, faktoring, forfaiting, repo, ters repo dahil işlemleri yapabilir, bunlarla ilgili kurulmuş ve kurulacak borsalara üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

10.Altın, gümüş ve sair kıymetli madeni alıp, satabilir, ithal ve ihraç edebilir, kurulmuş ve kurulacak kıymetli maden ve metal borsalarına üye olabilir, bu borsalarda işlem yapabilir,

11.Müşterilerine kasa kiralayabilir,

12.İnternet bankacılığı ve elektronik bankacılık yapabilir,

13.Yurtiçi ve yurtdışı bankalarla muhabirlik ilişkisi kurabilir,

14.Ulusal ve uluslararası kurulmuş ve kurulacak tüm para piyasalarında Türk Lirası ve döviz cinsinden faaliyette bulunabilir,

15.Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca ve ana sözleşmede yazılı koşullara uymak koşulu ile ticari ve sınai emtia ve gayrimenkul mal satın alabilir, satabilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, ipotek tesis edebilir, tesis edilmiş ipotekleri kaldırabilir, ticari işletme rehni akdedebilir, her türlü kira sözleşmeleri akdedebilir,

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (Devamı)

Alacakların teminat altına alınmasını veya tahsil edilmesini sağlamak için kendi lehine ipotek alabilir, kaldırabilir, garame ipotek anlaşmaları yapabilir, ticari işletme rehni ve menkul rehni tesis ettirebilir, kaldırabilir, kira sözleşmeleri akdedebilir,

17.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı her türlü sermaye piyasası aracını ihraç edebilir, üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, bunlar üzerine kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

18.Sigortacılık faaliyetlerinde bulunabilir, sigorta acenteliği yapabilir,

19.Sermaye Piyasası Kanunu'nun bankaları yetkili kıldığı menkul kıymetler aracılık faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca menkul kıymetler yatırım fonu kurabilir, işletebilir, yönetebilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunabilir, Sermaye Piyasası Kanunu'nun, Bankacılık Kanunu'nun ve sair Kanun ve mevzuatın bankalara tanıdığı veya tanıyacağı hak ve yetkileri kullanarak diğer iş ve işlemleri yapabilir,

20.Hazine tahvillerini, bonolarını ve Hazine tarafından çıkarılmış ve çıkarılacak sair menkul kıymetleri, sermaye piyasası araçlarını, Kamu Ortaklığı ve Özelleştirme İdaresi de dahil olmak üzere kamu ve özel hukuk tüzel kişilerince çıkarılmış ve çıkarılacak menkul kıymetleri ve sair sermaye piyasası araçları satın alabilir, satabilir ve üzerlerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, bunları rehnedebilir, üzerlerinde kendi lehine rehin tesis edebilir, kaldırabilir,

21.Bankacılık ile ilgili eğitim, ekonomik organizasyon, müşavirlik faaliyetlerinde bulunabilir,

22.Sosyal sorumluluk kapsamında ve ilgili mevzuatta belirlenen usul ve esaslar dahilinde bağış yapılabilir,

23.Yurtiçi ve yurtdışındaki ekonomik, mali, teknik ve bankacılık alanında gelişmeleri izleyerek etüt edebilir, ettirebilir ve bu konularda yayınlar yapabilir,

24.Yasal kurallar ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde izin verilen her türlü para ve sermaye piyasası faaliyetini, bu işleri yapmaya yetkili kuruluşların acentesi olarak da yapabilir,

25.Bankacılık Kanunu ve yürürlükteki mevzuatın çizdiği sınırlar çerçevesinde kamu ve özel sektör kuruluşlarına finansman sağlanması, proje finansmanı, şirket birleşme ve devralmaları, şirket yeniden yapılandırmaları, özelleştirme, halka açılma, menkul kıymet ihraçları, özvarlık, hisse ve hisse senedi değerlendirmeleri ve devirleri, fizibilite etütleri ve sektör araştırmaları yapılması ve karşılıklı ticaret konularında aracılık ve danışmanlık hizmetleri sunabilir,

26.Mevzuatın bankaları yetkili kıldığı veya bundan sonra kılacağı ulusal ve uluslararası bankacılık işlemlerini yapabilir,

27.Bankacılık ve sermaye piyasaları mevzuatı ile beraber bankalara uygulanabilecek diğer tüm mevzuat çerçevesinde izin verilen tüm işlemleri, söz konusu mevzuat hükümlerinde ileride yapılacak değişiklikleri de kapsayacak şekilde ve bunlar için ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinler alınmış olmak kaydıyla gerçekleştirilebilir.

VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka'nın bağlı ortağı olan Nurol Varlık Kiralama Şirketi A.Ş., Nurol Portföy Yönetim A.Ş. ve Ortak Varlık Yönetim A.Ş. tam konsolidasyon kapsamındadır.

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023
	AKTİF (VARLIKLAR)	Bölüm 5 Dipnot I	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		7,974,374	9,380,167	17,354,541	8,972,297	5,505,629	14,477,926
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	I-1	3,072,947	5,342,796	8,415,743	4,309,468	2,519,401	6,828,869
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-1	25,959	1,177,409	1,203,368	129,105	1,964,664	2,093,769
1.1.2	Bankalar	I-3	1,174,586	4,165,387	5,339,973	1,662,462	554,737	2,217,199
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		1,875,359	-	1,875,359	2,520,406	-	2,520,406
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		2,957	-	2,957	2,505	-	2,505
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-2	1,514,651	145,067	1,659,718	1,476,236	80,891	1,557,127
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1,287,692	-	1,287,692	1,240,993	-	1,240,993
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		226,959	145,067	372,026	235,243	80,891	316,134
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar	I-5	3,386,776	3,886,564	7,273,340	3,186,593	2,843,282	6,029,875
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		370,995	1,750,594	2,121,589	321,655	850,294	1,171,949
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		9,176	-	9,176	55,873	-	55,873
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		3,006,605	2,135,970	5,142,575	2,809,065	1,992,988	4,802,053
1.4	Türev Finansal Varlıklar	I-2	-	5,740	5,740	-	62,055	62,055
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmıf		-	5,740	5,740	-	62,055	62,055
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
	Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL
	VARLIKLAR (Net)		9,212,309	5,105,605	14,317,914	8,332,687	4,913,797	13,246,484
2.1 2.2	Krediler Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-6 I-11	9,159,096 123,140	5,105,605 -	14,264,701 123,140	8,274,190 160,526	4,913,797 -	13,187,987 160,526
2.3	Faktoring Alacakları	I-12	-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	I-7	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		69,927	-	69,927	102,029	-	102,029
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-18	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		-	-	-	-	-	-
4.1	İştirakler (Net)	I-8	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-9	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-10	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-14	131,881	-	131,881	125,770	-	125,770
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-15	82,874	-	82,874	72,205	-	72,205
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		82,874	-	82,874	72,205	-	72,205
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-16	88,325	-	88,325	90,325	-	90,325
VIII	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-17	193,063	-	193,063	141,390	-	141,390
X.	DİĞER AKTİFLER	I-19	147,086	960,158	1,107,244	60,823	2,723,409	2,784,232

	AKTİF TOPLAMI		17,829,912	15,445,930	33,275,842	17,795,497	13,142,835	30,938,332

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023
	PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER)	Bölüm 5 Dipnot II	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-1	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	II-3	931,768	1,012,806	1,944,574	172,931	1,706,099	1,879,030
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	II-5	3,966,503	1,229,866	5,196,369	2,811,387	1,623,164	4,434,551
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II-6	4,143,972	-	4,143,972	2,790,998	-	2,790,998
4.1	Bonolar		1,690,899	-	1,690,899	2,012,466	-	2,012,466
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		2,453,073	-	2,453,073	778,532	-	778,532
V.	FONLAR	II-4	818,531	815,182	1,633,713	1,063,075	1,613,721	2,676,796
5.1	Müstakrizlerin Fonları		194,892	68,669	263,561	401,943	8,540	410,483
5.2	Diğer		623,639	746,513	1,370,152	661,132	1,605,181	2,266,313
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	246,972	246,972	-	202,170	202,170
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
	Yansıtılan Kısmı	II-2	-	246,972	246,972	-	202,170	202,170
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-9	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	II-8	75,965	-	75,965	64,775	-	64,775
X.	KARŞILIKLAR	II-10	121,812	522,365	644,177	496,897	166,145	663,042
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		47,321	-	47,321	61,107	-	61,107
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		74,491	522,365	596,856	435,790	166,145	601,935
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-11	500,590	-	500,590	266,712	-	266,712
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II-12	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-13	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-7	195,982	12,898,360	13,094,342	194,093	12,705,833	12,899,926
XVI.	ÖZKAYNAKLAR		5,698,748	96,420	5,795,168	4,967,349	92,983	5,060,332
16.1 16.2	Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri	II-14	1,800,000 -	- -	1,800,000 -	1,800,000 -	- -	1,800,000 -
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri	II-15	-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3,088	-	3,088	3,088	-	3,088
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler	II-16	(69,210)	96,420	27,210	(124,869)	92,983	(31,886)
16.5	Kâr Yedekleri		595,300	-	595,300	295,300	-	295,300
16.5.1	Yasal Yedekler		99,621	-	99,621	99,621	-	99,621
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		18,679	-	18,679	18,679	-	18,679
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		477,000	-	477,000	177,000	-	177,000
16.6	Kâr veya Zarar		3,369,570	-	3,369,570	2,993,830	-	2,993,830
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		2,693,830	-	2,693,830	17,968	-	17,968
16.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		675,740	-	675,740	2,975,862	-	2,975,862
16.7	Azınlık Payları	II-17	-	-	-	-	-	-
	PASİF TOPLAMI		16,453,871	16,821,971	33,275,842	12,828,217	18,110,115	30,938,332

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.03.2024			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2023
		Bölüm 5 Dipnot III	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. I. 1.1	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları	III-2 III-1	5,156,499 3,444,191 3,444,191	27,914,173 394,431 392,705	33,070,672 3,838,622 3,836,896	8,078,203 2,982,857 2,982,857	30,445,009 170,393 158,356	38,523,212 3,153,250 3,141,213
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		3,444,191	392,705	3,836,896	2,982,857	158,356	3,141,213
1.2	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3	Akreditifler		-	1,726	1,726	-	12,037	12,037
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	1,726	1,726	-	12,037	12,037
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		54	-	54	65	881,879	881,944
2.1	Cayılamaz Taahhütler		10	-	10	10	881,879	881,889
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri		-	-	-	-	881,879	881,879
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		10	-	10	10	-	10
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		-	-	-	-	-	-
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		-	-	-	-	-	-
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2	Cayılabilir Taahhütler		44	-	44	55	-	55
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		44	-	44	55	-	55
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		1,712,254	27,519,742	29,231,996	5,095,281	29,392,737	34,488,018
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		1,712,254	27,519,742	29,231,996	5,095,281	29,392,737	34,488,018
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		1,712,254	27,519,742	29,231,996	5,095,281	29,392,737	34,488,018
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		-	13,289,935	13,289,935	-	16,040,081	16,040,081
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		1,712,254	11,925,012	13,637,266	5,095,281	11,229,002	16,324,283
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		-	1,154,714	1,154,714	-	1,047,719	1,047,719
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		-	1,150,081	1,150,081	-	1,075,935	1,075,935
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	-	-	-	-	-
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		24,917,090	12,178,770	37,095,860	28,950,251	10,851,948	39,802,199
IV.	EMANET KIYMETLER		7,003,922	6,760,198	13,764,120	5,019,755	6,830,611	11,850,366
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		6,798,976	6,654,453	13,453,429	4,831,818	6,786,454	11,618,272
4.3	Tahsile Alınan Çekler		204,946	-	204,946	187,937	-	187,937
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		-	48,428	48,428	-	44,157	44,157
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		-	57,317	57,317	-	-	-
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		17,913,168	5,418,572	23,331,740	23,930,496	4,021,337	27,951,833
5.1	Menkul Kıymetler		95,823	1,614,270	1,710,093	105,423	1,471,910	1,577,333
5.2	Teminat Senetleri		5,749,654	268,647	6,018,301	4,218,930	244,955	4,463,885
5.3	Emtia		8,719,587	64,571	8,784,158	14,072,279	58,876	14,131,155
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		1,600,020	3,029,643	4,629,663	2,778,325	1,832,421	4,610,746
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		1,748,084	441,441	2,189,525	2,755,539	413,175	3,168,714
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		30,073,589	40,092,943	70,166,532	37,028,454	41,296,957	78,325,411

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı	Sınırlı
			Denetimden Geçmiş	Denetimden Geçmiş
			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Bölüm 5	(01.01.2024	(01.01.2023
		Dipnot IV	31.03.2024)	31.03.2023)
			Toplam	Toplam

I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-1	2,262,929	868,127
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		1,237,007	252,322
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		-	43
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		166,669	107,069
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		260,018	2,033
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		516,533	438,456
1.5.1 1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		- 516,533	- 438,456
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		-	-
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		20,715	24,143
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		61,987	44,061
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-2	1,001,810	312,968
2.1	Mevduata Verilen Faizler		-	-
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		174,131	74,227
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		415,248	63,574
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		288,974	117,215
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		5,714	1,809
2.6	Diğer Faiz Giderleri		117,743	56,143
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		1,261,119	555,159
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		63,015	195,708
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		217,301	244,128
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		30,796	11,465
4.1.2	Diğer		186,505	232,663
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		154,286	48,420
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		3,550	1,715
4.2.2	Diğer		150,736	46,705
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-3	147,269	51,990
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-4	(275,886)	(18,396)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		8,783	(50,900)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(386,401)	(40,415)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		101,732	72,919
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-5	100,371	24,121
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII)		1,295,888	808,582
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	IV-6	60,947	23,066
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-6	88,833	6,658
XI.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-7	194,167	91,353
XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		100,816	51,161
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI)		851,125	636,344
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI. XVII.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII++XV)	IV-8	- 851,125	- 636,344
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	(175,385)	(108,407)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(251,782)	(104,033)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		76,397	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		-	(4,374)
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII)	IV-10	675,740	527,937
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX)	IV-8	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-9	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	IV-11	675,740	527,937
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.37541	0.70392

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Sınırlı
		Denetimden	Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş
		Cari dönem	Önceki dönem
		(01.01.2024	(01.01.2023
		31.03.2024)	31.03.2023)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	675,740	527,937
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	59,096	(78,199)
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	-	-
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	59,096	(78,199)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınfılandırma Gelirleri/Giderleri	83,820	(103,982)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(24,724)	25,783
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	734,836	449,738

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

							Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Sınırlız Denetimden Geçmiş	Bölüm 5 Ödenmiş Dipnot V Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	Diğer(*)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları Diğer(**)		Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem - 01.01 – 31.03.2023
I.	Dönem Başı Bakiyesi	750,000	-	-	-	-	-	3,088	-	60,520	-	56,797	1,948	1,457,482	2,329,835
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	750,000	-	-	-	-	-	3,088	-	60,520	-	56,797	1,948	1,457,482	2,329,835
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	(78,199)	-	-	-	527,937	449,738
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. X.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	150,000		1,157,482 (1,457,482)	(150,000)
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(150,000)	-	(150,000)
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	150,000		1,307,482 (1,457,482)	-
11.3	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	750,000	-	-	-	-	-	3,088	-	(17,679)	-	206,797	1,159,430	527,937	2,629,573

	Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1,800,00	-	-	-	-	-	3,088	-	(31,886)	-	295,300	17,968	2,975,862	5,060,332
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	1,800,00	-	-	-	-	-	3,088	-	(31,886)	-	295,300	17,968	2,975,862	5,060,332
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	59,096	-	-	-	675,740	734,836
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300,000		2,675,862 (2,975,862)	-
11.1	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 11.3	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	300,000 -	-	2,675,862 (2,975,862) -	- -

	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1,800,000	-	-	-	-	-	3,088	-	27,210	-	595,300	2,693,830	675,740	5,795,168

(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

(**) Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01.01.2024 31.03.2024)	Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01.01.2023 31.03.2023)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki
	Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	1,154,829	670,289
1.1.1	Alınan Faizler	2,040,967	876,533
1.1.2	Ödenen Faizler	(694,726)	(304,405)
1.1.3	Alınan Temettüler	147,189	51,936
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	217,300	244,129
1.1.5 1.1.6	Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	47,948 33,977	42,011 8,615
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(348,700)	(145,279)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(53,300)	(25,318)
1.1.9	Diğer	(235,826)	(77,933)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	883,516	(35,190)
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	(33,694)	(18,712)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	-	-
1.2.3 1.2.4	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(1,009,412) 2,479,938	(548,712) 379,982
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	(747,034)	(1,170,881)
1.2.9 1.2.10	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	- 193,718	- 1,323,133
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	2,038,345	635,099
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(1,090,162)	539,450
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(1,106)	(8,285)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	2,000	-
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5,272,439)	(12,662,975)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	4,200,178	13,215,303
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer	- (18,795)	- (4,593)

C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	1,302,308	(67,074)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	9,565,665	4,405,213
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	(8,253,097)	(4,319,211)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	-
3.4 3.5	Temettü Ödemeleri Kiralamaya İlişkin Ödemeler	- (10,260)	(150,000) (3,076)
3.6	Diğer	-	-

IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	172,237	112,280
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış I+II+III+IV	2,422,728	1,219,755
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	5,325,182	3,568,804

VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V+VI	7,747,910	4,788,559

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"inin 1 Şubat 2019 tarihli değişikliklerine uygun olarak hazırlamıştır.

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden ifade edilen tutarlar tam tutarları ile belirtilmiştir.

b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı Kararı kapsamında; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 01 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

Londra Bankalararası Faiz Oranı ("LIBOR"); türevler, tahviller, krediler ve diğer değişken faizli araçlar için dünya çapında en yaygın kullanılan referans gösterge faiz oranıdır. Ancak, düzenleyici kurumların, LIBOR ve diğer benzer referans gösterge faiz oranlarından, gecelik işlemlere dayanan risksiz veya çok düşük riskli alternatif faiz oranlarına geçiş süreci USD Libor'a dayalı sözleşmeler için devam etmektedir. Bu değişimden, mevcut koşulları sona erme tarihini aşan ve referans faiz oranlarından (LIBOR dahil) yapılmış krediler, türevler, değişken faizli tahviller ve bonolar ve diğer benzeri finansal sözleşmeler etkilenecektir. Türkiye'de ise Türk Lirası Gecelik Referans Faiz Oranı ("TLREF"), finansal türev ürünlerde, borçlanma araçlarında ve çeşitli finansal sözleşmelerde değişken faiz göstergesi, dayanak varlık veya karşılaştırma ölçütü olarak kullanılabilecek, Türk Lirası kısa vadeli referans faiz oranı ihtiyacını karşılamaya yönelik olarak oluşturulmuştur. Banka, 2023 yılı itibariyle gerekli çalışmaları tamamlamıştır. Mevcut işlemler özelinde konunun Banka finansallarına önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Gerektiğinde ileriye yönelik alt yapı çalışmalarına devam edilecektir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Konsolide finansal araçların kullanım stratejisi

Banka, faaliyetlerini kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanında yoğunlaştırmaktadır. Banka'nın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi ("APKO") kararları ile belirlenmektedir. Yönetim Kurulu kararı ile Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölüm Başkanlığı'nın taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup, bunların kontrolleri İç Kontrol Bölümü tarafından yapılmaktadır. Haftalık olarak yapılan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Standart metoda göre haftalık bazda kur riski hesaplanmakta olup, uzun ve kısa pozisyonun dengeli olmasına dikkat edilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro pozisyonu, değişen piyasa koşulları takip edilerek dengede tutulmaktadır. Banka, kur riskine karşı geçmiş yıllarda yaşanan ekonomik olumsuzlukları da dikkate alarak genelde döviz pozisyonunu dengede tutmaya ve çapraz kur riski almamaya çalışmaktadır.

3. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan sermayede payı temsil eden menkul değerlerden kaynaklanan kur farkları haricinde diğer oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 32.2864 TL ve EURO kur değeri 34.8023 TL'dir.

II. Konsolide edilen iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

İlişikteki finansal tablolar, TFRS 10 "Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda" ve BDDK'nın 8 Kasım 2006 tarihinde ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" uyarınca düzenlenmiştir.

Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve Grubun pay oranları aşağıdaki gibidir:

	Konsolidasyon yöntemi	Kuruluş Yeri	Faaliyet Konusu	Grubun Etkin Pay Oranı (%)
				31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Nurol Varlık Kiralama Anonim Şirketi Nurol Portföy Yönetim Anonim Şirketi Ortak Varlık Yönetim Anonim Şirketi	Tam konsolidasyon Tam konsolidasyon Tam konsolidasyon	Türkiye Türkiye Türkiye	Varlık Kiralama Portföy Yönetim VarlıkYönetim	100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00

Grubun "Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda ("TFRS 10") belirlenen yöntem, usul ve esaslara göre çoğunluk katılım paylarına sahip olarak kontrol ettiği ve Üçüncü Nurol Girişim Sermayesi Fonu tam konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.

Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar yapılan bir takım tashihlerle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun hale getirilmiştir.

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğ" ("TMS 27")'ye göre muhasebeleştirilmektedir.

Bağlı ortaklığın finansal tabloları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide edilen iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (Devamı)

Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliği ile yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Konsolide finansal tablolara dahil olan bağlı ortaklığın finansal tablolarında kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikalarından farklı değildir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grubun bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın alım satım amaçlı türev ürünleri (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap işlemleri) "TFRS 9" hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğrayarak finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir.

Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır. Finansal araçtaki kredi riskinin finansal varlık artık kredi değer düşüklüğüne uğramış olarak nitelendirilmeyecek şekilde iyileşmesi ve bu iyileşmenin tarafsız olarak sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda (borçlunun kredi derecesindeki bir artış gibi), sonraki raporlama dönemlerindeki faiz geliri brüt defter değerine etkin faiz oranını uygulanarak hesaplanır. Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.

İş modeli değerlendirmesi

İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.

Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

Finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

• Diğer İş Modelleri:

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve Finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu Finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır. Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değeri ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmaktadır ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya Nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Banka, finansal varlıklarını, bu varlıklarının yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. Bu kapsamda finansal varlıklar üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirlerinde", varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla değeri 1,659,718 TL olup, finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altındaki "Diğer Finansal Varlıklar" altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 1,557,127 TL'dir).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada Banka, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Banka, kullandırdığı kredilerinin, ilk kaydını gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Banka, "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının" testini gerçekleştirmiş ve ilgili portföyleri itfa edilmiş bedelleri ile ölçmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka, TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.

Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Hesaplama şekli yukarıdaki paragrafta açıklanan ile benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir.

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibariyle değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka aşağıdaki kriterleri dikkate almaktadır:

90 günün üzerinde gecikme olması ve kanuni takip işlemleri başlatılmış olması
Aşama 1 ve Aşama 2 için gerekli şartları taşımaması
I. Geçici olarak, 180 güne kadar tahsil edilemeyen alacakların İkinci Grupta sınıflandırılabilmesi uygulaması oluşmuştur.
II. Yapılandırılmış taksitli alacaklarda, vadesi gelen taksitlerinde gecikmede kalmak istemeyen müşteriler açısından, mevcut yapılandırma sözleşmeleri bozulmadan, tanınan bu süreler kapsamında taksitlerinin ötelenebilmesi uygulaması başlamıştır.
III. Garame bankalar protokollerinin tamamlanması işlemlerinde, zaman alan operasyonlara tanınacak sürelerin ortak mutabakatla uzatılması sonucu oluşmuştur.

Nihai olarak da, bu tür alacaklara istinaden ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre devam edecekleri sonucu doğmuştur.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibariyle aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan TO ve THK parametreleri anlık TO olarak hem mevcut hem de beklenen döngü değişimlerini içerek şekilde hesaplanmıştır.

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını temsil etmektedir. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise borçlunun kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır. Modellemelerde, ülke riski taşıyan ürünler için farklı temerrüt olasıkları kullanılmaktadır.

Riskliliği ölçebilmek için içsel derecelendirme sistemleri, dış derecelendirme kuruluşlar tarafından verilmiş kredi notları, müşterilerin ödeme performansları, ticari müşteriler için risk merkezi kredi notları belirli düzeylerde kullanılmaktadır.

Uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınlamış olduğu tarihsel veriler baz alınarak yayınlanan temerrüt olasıklıkları baz alınmaktadır. Karşı tarafı ülke olan varlıklar için de yine uluslararası derecelendirme kuruluşlarının yayınladığı ülke temerrüt olasıkları kullanılmaktadır. Temerrüt olasılıkları önümüzdeki on yıl için kümülatif olarak mevcut olup ara dönemler de intrapolasyon yapılarak hesaplanmaktadır.

Ayrıca temerrüt olasılığı hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak güncellenmektedir.

Temerrüt Halinde Kayıp

Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kaybı temsil etmektedir. Temerrüt halinde kayıp, teminatlar ve diğer kredi nakit akışlarından beklenen tahsilatlar üzerinden paranın zaman değeri de dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp hesaplamasında teminatlar belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. Dikkate alınma oranları "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" de belirtilen oranları baz alınarak belirlenmiştir.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen ana para ve faiz geri ödemeleri ve gelir tahakkuklarının etkin faiz yöntemiyle indirgenmesiyle hesaplanmıştır. Temerrüt tutarının hesaplanmasında gayrinakdi krediler için kredi dönüşüm oranları kullanılmıştır.

Makro Ekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması

Temerrüt olasıkları, her dönem işsizlik, büyüme, enflasyon, faiz gibi temel makroekonomik faktörlerle korelasyonu çok yüksek olan 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) baz alınarak güncellenmektedir. Bu güncelleme çalışması sırasında - 5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread) nin dönem yılı içindeki ortalaması ve dönem sonu değeri belirli oranlarda dikkate alınmaktadır. 2024 yılı için karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde, portföy ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması

Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem, vade uzatımları ve geri ödeme opsiyonları da dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal garantiler ve diğer cayılamaz taahhütlerdeki süre Banka'nın yerine getirmekle yükümlülüğü olduğu kredi vadesini temsil etmektedir. Süresiz teminat mektupları için geçmiş verilere bakılarak bankanın riske maruz kalabileceği muhtemel dönemler hesaplanmıştır.

Kredi riskinde önemli artış

Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nicel değerlendirmeler kapsamında, işlem tarihinde ölçülen temerrüt olasılığı (TO) ile rapor tarihinde ölçülen TO arasındaki nispi değişim karşılaştırılır. TO değerinde önemli bir kötüleşme olması durumunda diğer faktörleri de gözönünde bulundurarak yapılan değerlendirmeler sonucunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırımaktadır.

Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması

a) Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır. Finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özellikleri değerlendirilirken, kur değişikliği, hisse senedine dönüşme, karşı taraf değişikliği ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları değerlendirilir. Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, devredilen varlık muhasebeleştirilmeye devam edilir ve elde edilen bedel karşılığında bir finansal yükümlülük finansal tablolara alınır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IX. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması (Devamı)

b) Sözleşme koşullarında değişiklik olmadan finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir.

c) Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması ve sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi durumunda Banka, söz konusu duran varlığı satış amaçlı olarak sınıflandırmaktadır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" – ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanarak ayırmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan tahmini faydalı ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi duran varlıklar	Tahmini faydalı ömür (Yıl)

Nakil araçları	5-7
Diğer maddi duran varlıklar	5-15

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Banka, yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izlemekte olup, gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama faaliyetleri, minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler" hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı "kiralama işlemlerinden alacaklar" hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. Banka'nın kiracı konumunda olduğu finansal kiralama anlaşması bulunmamaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

Banka, finansal tablolarında 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de Kamu Gözetim Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan TFRS 16 Kiralamalar (TFRS 16) standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. TFRS 16 kapsamında operasyonel kiralama faaliyetlerini, kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibariyle ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Banka, kiracı olarak, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın kendi alternatif borçlanma faiz oranını kullanır. Kiracı olarak Banka, kiralama yükümlülüğü üzerindeki faiz gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Banka TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır. Banka'nın TFRS 16 uygulamaya başlaması nedeniyle maddi duran varlıklar kaleminde sınıflanan kullanım varlığı net tutarı 31 Mart 2024 itibarıyla 71,573 TL (31 Aralık 2023: 62,281 TL), kiralama yükümlülüğü ise 75,695 TL'dir (31 Aralık 2023: 64,775 TL).

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan başlıca tahminler aşağıdaki gibidir :

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
Faiz Oranı	27.65	27.65
Enflasyon Oranı	23.90	23.90

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Kurumlar vergisi

15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 25'inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun kurumlar vergisi ve geçici vergisi oranlarının belirlendiği 32'nci maddesinin birinci fıkrası değiştirilmiş ve bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Aynı zamanda söz konusu Kanun hükmü kurumların 2023 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere "Cari Vergi Borcu" veya "Cari Vergi Varlığı" hesaplarında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.

Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı %10'dur. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Banka için 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanacak 3. geçici vergi ve ertelenmiş vergi tutarlarında %25 yerine %30 oranı kullanılmıştır.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Mart 2024 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.

Banka'nın, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla gelecekte faydalanacağını öngördüğü devreden yatırım indirimi bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş vergiler

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TMS 12") uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

Ertelenmiş vergi gelir veya gideri, gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Banka, 1. ve 2. Aşama kredilerinin genel karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Banka cari dönemde nitelikli yatırımcıya tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmeye başlamıştır. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.

Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve "Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" – ("TFRS 8") hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, XII no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

28 Mart 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul'da, Banka'nın ödenmiş sermaye artışı için karar alınmamıştır.

2023 yılı kar dağıtım tablosu:
2023 yılı Dönem Net Karı	2,857,155
Dağıtıma Konu Toplam Kar	2,857,155
A – 1.Tertip Genel Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/A) %5	-

B – Olağanüstü Yedek Akçeler	-
Toplam Kar Yedeklerine Sınıflanan	-
C – İç Kaynaklardan Sermaye Arttırımı	-
Toplam Ödenmiş Sermaye'ye Sınıflanan	-

XXV. Diğer Hususlar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ", "Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ" ve "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" hükümlerince yapılmaktadır. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %18.68'dir (31 Aralık 2023 %20.99).

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri	1,800,000 -	1,800,000 -
Yedek akçeler	595,300	295,300
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	106,216	100,736
Kar	3,369,570	2,993,830
Net Dönem Karı	675,740	2,975,862
Geçmiş Yıllar Karı	2,693,830	17,968
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	5,871,086	5,189,866
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar	75,918	129,534
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	15,313	16,090
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
diğer maddi olmayan duran varlıklar	82,874	72,205
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	174,105	217,829
TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce hesaplanan
toplam karşılık tutarı arasındaki pozitif fark	-	-
Çekirdek Sermaye Toplamı	5,696,981	4,972,037

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE	Cari Dönem 31 Mart 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	- -	- -
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci	-	-
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	5,696,981	4,972,037
KATKI SERMAYE	25,909	26,259
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	25,909	26,259
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	25,909	26,259
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	- -	- -
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	25,909	26,259
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	5,722,890	4,998,296
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	- -	- -
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının
(1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem 31 Mart 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	5,722,890	4,998,296
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	30,633,524	23,815,651
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.60	%20.88
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.60	%20.88
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.68	%20.99
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı	%2.66	%2.65
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.16	%0.15
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	-	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	382,919	297,696
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	338,717	274,202
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler

27 Aralık 2016 tarihinde 5,000 USD, %6.65 faizli, 10 yıl vadeli, değişken faizli, 3 ayda bir faiz ödemeli World Business Capital'dan alınan kredi, BDDK'nın 20.09.2023 tarihli E-20008792-101.02.01-95556 sayılı yazısına istinaden alınan izin ile sözleşmesinde bulunan erken itfa opsiyonu kullanılarak sermaye benzeri kredi bakiyesi kapanmıştır.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5'inci maddesine ilişkin açıklamalar:

ÖZKAYNAK UNSURLARI	T
Çekirdek Sermaye	5,696,981
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye	5,696,981
Ana Sermaye	5,696,981
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye	5,696,981
Özkaynak	5,722,890
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak	5,722,890

TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	30,633,524

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.60%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.60%
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.60%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.60%
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.68%
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18.68%

KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı	37,151,559
Kaldıraç Oranı(%)	14.44%

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli aktifleri ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "YP net genel pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.

Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı(%) 14.44%

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.

Banka'nın kur riski pozisyonu iki ayda bir yapılan Yönetim Kurulu toplantılarında değerlendirilmektedir.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonunun dengede tutulması esastır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

		ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	31.03.2024	32,2854	34,8023
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	29.03.2024	32,2854	34,8023
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	28.03.2024	32,2596	34,8189
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	27.03.2024	32,1650	34,8285
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	26.03.2024	32,1005	34,8336
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	25.03.2024	32,0592	34,6819
		ABD Doları	Avro
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması		31,9519	34,7094

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tablo Banka'nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil, Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.

"Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince, aktifte Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, Türev Finansal Varlıklar, Ertelenmiş Vergi Varlığı, Beklenen Zarar Karşılıkları ile Peşin Ödenmiş Giderler, pasifte ise Ertelenmiş Vergi Borcu, Türev Finansal Yükümlülükler ile Özkaynaklar kur riski hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Bu nedenle aşağıdaki tabloda gösterilen yabancı para aktif pasif toplamları ile bilançoda görülenler arasında farklar bulunmaktadır. Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB	229,427	945,394	2,588	1,177,409
Bankalar	671,992	3,393,318	100,077	4,165,387
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (***)	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	145,067	-	145,067
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	1,396,279	2,490,285	-	3,886,564
Krediler	3,115,601	1,990,004	-	5,105,605
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	-	960,142	16	960,158

Toplam Varlıklar	5,413,299	9,924,210	102,681	15,440,190

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	431,358	774,819	23,689	1,229,866
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	319,006	693,800	-	1,012,806
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	10,133,764	2,761,710	2,886	12,898,360
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler () (***)	656,805	613,155	67,587	1,337,547

Toplam Yükümlülükler	11,540,933	4,843,484	94,162	16,478,579
Net Bilanço Pozisyonu	(6,127,634)	5,080,726	8,519	(1,038,389)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	6,149,119	(4,779,563)	-	1,369,556
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	9,876,830	4,567,819	-	14,444,649
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	3,727,711	9,347,382	-	13,075,093

Net Pozisyon	21,485	301,163	8,519	331,167
Gayri Nakdi Krediler (**)	113,581	280,850	-	394,431

Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	5,784,315	7,174,387	122,078	13,080,780
Toplam Yükümlülükler	11,704,438	5,624,972	485,552	17,814,962
Net Bilanço Pozisyonu	(5,920,123)	1,549,415	(363,474)	(4,734,182)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	5,860,078	(1,472,451)	393,969	4,781,596
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	10,043,292	7,044,508	440,306	17,528,106
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	4,183,214	8,516,959	46,337	12,746,510
Net Pozisyon	(60,045)	76,964	30,495	47,414
Gayri Nakdi Krediler	34,297	136,096	-	170,393

(*) 246,972 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler ve 96,420 TL tutarındaki menkul değerler değerleme farkı kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(**) Gayrinakdi krediler "Net Nazım Hesap Pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.

(***) 5,740 TL tutarındaki türev finansal varlıklar kur riski tablosuna dahil edilmemiştir.

(****) 815,182 TL tutarındaki fonlar ve 522,365 TL tutarındaki karşılıklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine bölümü tarafından yönetilmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan süre dikkate alınarak, 6 vade diliminden uygun olanına yerleştirilmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü analiz, risk yönetimi tarafından üst yönetime sunulmaktadır.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

	1 Aya				5 Yıl ve
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TCMB	472,900	-	-	-	-	730,333	1,203,233
Bankalar	4,369,823	-	-	-	-	967,864	5,337,687
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	5,562	178	-	-	-	1,659,718	1,665,458
Para Piyasalarından Alacaklar	1,662,636	212,187	-	-	-	-	1,874,823
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	960,296	4,114,470	1,973,900	215,498	-	9,176	7,273,340
Krediler ve Alacaklar	3,009,756	1,337,867	5,841,787	2,937,014	-	1,191,490	14,317,914
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	1,603,387	1,603,387

Toplam Varlıklar	10,480,973	5,664,702	7,815,687	3,152,512	-	6,161,968	33,275,842
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	2,674,689	2,483,496	38,184	-	-	-	5,196,369
Muhtelif Borçlar	7,306,373	2,988,132	2,229,558	-	-	570,279	13,094,342
İhraç Edilen Menkul Değerler	1,008,615	1,830,060	1,305,297	-	-	-	4,143,972
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,437,397	507,177	-	-	-	-	1,944,574
Diğer Yükümlülükler (**)	412,917	39,733	285,787	83,797	-	8,074,351	8,896,585

Toplam Yükümlülükler	12,839,991	7,848,598	3,858,826	83,797	-	8,644,630	33,275,842

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	3,956,861	3,068,715	-	-	7,025,576
Bilançodaki Kısa Pozisyon		(2,359,018) (2,183,896)	-	-		- (2,482,662) (7,025,576)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon		(2,359,018) (2,183,896)	3,956,861	3,068,715		- (2,482,662)	-

(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 131,881 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 82,874 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 88,325 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 193,063 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 1,107,244 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 263,561 TL tutarındaki müstakriz fonları, 1,370,152 TL tutarındaki diğer fonlar, 246,972 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 75,965 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 644,177 TL tutarındaki karşılıklar, 500,590 TL cari vergi borcu ve 5,795,168 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 5,740 TL türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TCMB	124,349	-	-	-	-	1,968,890	2,093,239
Bankalar	1,659,800	-	-	-	-	556,186	2,215,986
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (***)	59,805	2,195	55	-	-	1,557,127	1,619,182
Para Piyasalarından Alacaklar	2,519,645	-	-	-	-	-	2,519,645
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	646,423	3,095,327	2,232,252	-	-	55,873	6,029,875
Krediler ve Alacaklar	3,573,659	849,654	3,290,518	4,545,004	-	987,649	13,246,484
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	-	-	-	-	-	3,213,921	3,213,921
Toplam Varlıklar	8,583,681	3,947,176	5,522,825	4,545,004	-	8,339,646	30,938,332

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1,700,957	632,616	2,100,978	-	-	-	4,434,551
Muhtelif Borçlar	8,066,533	1,032,786	2,990,245	-	-	810,362	12,899,926
İhraç Edilen Menkul Değerler	694,962	1,473,749	526,175	96,112	-	-	2,790,998
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	1,204,841	374,524	299,665	-	-	-	1,879,030
Diğer Yükümlülükler (**)	414,014	61,832	165,989	1,327	-	8,290,665	8,933,827
Toplam Yükümlülükler	12,081,307	3,575,507	6,083,052	97,439	-	9,101,027	30,938,332

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	371,669	-	4,447,565	-	-	4,819,234
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,497,626)	-	(560,227)	-	-		(761,381) (4,819,234)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	(3,497,626)	371,669	(560,227)	4,447,565	-	(761,381)	-

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 125,770 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 72,205 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 90,325 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 141,390 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 2,784,232 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir. Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

(**)31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 410,483 TL tutarındaki müstakriz fonları, 2,266,313 TL tutarındaki diğer fonlar, 202,170 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, 64,775 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden yükümlülükler, 663,042 TL tutarındaki karşılıklar, 266,712 TL cari vergi borcu ve 5,060,332 TL tutarındaki özkaynaklar diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) 62,055 TL türev finansal varlık tutarı gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar satırında gösterilmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları değişik vade dilimlerine uygulanan basit faiz oranlarının ilgili vade dilimlerine isabet eden anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

		ABD
Cari Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	4.49	5.53	-	43.80
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	46.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	-	8.66	-	48.75
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	11,60	14,98	-	42,95
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.22	0.98	0.32	37,58
Müstakriz Fonlar	-	9.27	0.75	42,59
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	41.97
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.85	4.28	-	40.70

		ABD
Önceki Dönem	Avro %	Doları %	Diğer %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	-	-	-	-
Bankalar	3.27	4.99	-	33.59
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	8.74
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	9.10	-	34.67
Krediler ve Alacaklar	11.20	14.36	-	26.53
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	9.10	-	31.33
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	0.21	0.28	0.01	14.69
Müstakriz Fonlar	7.12	9.02	0.75	33.07
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	29.04
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.85	4.83	-	21.55

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp ve pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz etmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

Cari Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(281,769)	%(5.07)
TRY	(400)	249,035	%4.48
ABD Doları	200	(173,722)	%(3.13)
ABD Doları	(200)	194,983	%3.51
Avro	200	(66,308)	%(1.19)
Avro	(200)	70,541	%1.27
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		514,559	%9.26
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(521,799)	%(9.40)

Önceki Dönem	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(302,325)	%(5.88)
TRY	(400)	271,941	%5.29
ABD Doları	200	(146,655)	%(2.85)
ABD Doları	(200)	166,941	%3.25
Avro	200	(63,528)	%(1,24)
Avro	(200)	67,265	%1.31
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		506,147	%9.84
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(512,508)	%(9.97)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

Banka portföyünde yer alan hisse senetleri gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Portföydeki hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmekte ve rayiç değerleri günlük olarak temin edilmektedir. Hisse senetlerinin maliyetini belirlemek için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin rayiç değer farkları özkaynak kalemleri arasında bulunan "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

			Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları		Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A		-	-	-
Borsada İşlem Gören		-	-	-
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B		-	-	-
Borsada İşlem Gören		-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C		-	-	-
Borsada İşlem Gören		-	-	-
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer		-	-	-

		Yeniden Değerleme Değer Artışları	Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Dönem İçinde			Katkı
	Gerçekleşen	Ana Sermayeye	Ana Sermayeye	Sermayeye

	Dönem İçinde					Katkı
	Gerçekleşen		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye	Sermayeye
Portföy	Kazanç / Kayıp	Toplam	Dahil Edilen	Toplam	Dahil Edilen	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
3. Diğer Hisse Senetleri	-	-	-	4,117	-	-
4. Toplam	-	-	-	4,117	-	-

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. Bu durum bankaya fon sağlayan kişi/kuruluşların ani olarak beklenenin ötesinde fon çekmeleri halinde bankanın bu çıkışları nakit kaynakları ve teminata verilecek menkul kıymetler aracılığıyla borçlanma imkanları sayesinde karşılayamaması halinde ortaya çıkmaktadır.

Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmıştır.

Piyasaya ilişkin likidite riski:

Banka'nın piyasaya gerektiği gibi girememesi, bazı ürünlerdeki sığ piyasa yapısı ve piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatamaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar ihtimalini ifade eder.

Fonlamaya ilişkin likidite riski:

Nakit giriş ve çıkışlarındaki düzensizlikler ve vadeye bağlı nakit akımı uyumsuzlukları nedeniyle, fonlama yükümlülüğünü makul bir maliyet ile potansiyel olarak yerine getirememe ihtimalini ifade eder.

Banka'nın likidite yönetimi Hazine Bölümü'nün sorumluluğundadır. Bu bölümce Banka'nın kısa ve uzun vadeli nakit akışı takibi yapılarak, ilgili yasal rasyolara uyumu sağlanır. Likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi amacıyla, Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenir, müstakriz fonları yoğunlaşması ve vade yapısı, piyasa borçlanma hacimleri, atıl YP likidite gibi gerekli analizler yapılır. Banka'nın bilançosundaki ani değişimleri gözden kaçırmamak amacıyla likidite rasyosu simülasyonları Mali Kontrol Bölümü tarafından yapılır ve Üst Düzey Yönetim'e raporlanır. Acil bir likidite durumu ortaya çıktığında "Likidite Acil Eylem Planı" ve gerekli durumlarda "Acil Durum Planı"nda belirlenen usuller çerçevesinde hareket edilir. Banka'nın likidite ve fonlama politikası, piyasa veya Banka'ya özgü koşullardan kaynaklanan stres durumlarında dahi yükümlülüklerini yerine getirecek likidite rezervlerine ve fonlama imkanlarına sahip olunması yönündedir.

Banka, güçlü sermaye yapısı ve çeşitlendirilmiş yurtiçi ve yurtdışı borçlanma kaynakları ile portföyünde bulundurduğu kaliteli likit menkul kıymetler ve gerek TCMB, gerekse diğer para piyasaları nezdindeki kullanıma hazır limitleri ile ilave likidite temin etme kabiliyetine sahiptir.

APKO, alternatif fonlama kaynaklarının kullanımı, sağlanan fonların ve kullandırılan kredilerin fiyatlanması ve diğer günlük likidite yönetimine ilişkin kararları alır. Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, APKO kararları doğrultusunda, döviz cinsleri ve vadeler bazında oluşan fon fazlasını değerlendirmeye veya fon açığını kapatmaya yönelik olarak gerçekleştirdiği işlemlerle Banka'nın kısa, orta ve uzun vadeli likidite yükümlülüklerini yerine getirebilmesini sağlar. Hazine bölümünce gerçekleştirilen nakit akımına yönelik uyum kontrolleri ile Mali Kontrol Bölümünce gerçekleştirilen simülasyonlar likidite riskine ilişkin birincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Banka'nın likidite risk hesaplamasında nakit akışı ve boşluk analizi kullanılarak yapılan analizler Risk Yönetimi Bölümü tarafından Üst Düzey Yönetim'e ve Denetim Komitesi'ne raporlanır. Likiditeye ilişkin stres testleri ve senaryo analizleri aylık olarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. Stres testleri ve senaryo analizlerinin likidite rasyosunda önemli bir değişikliğe işaret ettiği durumlarda gereği hızlı bir şekilde Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü tarafından yerine getirilir. Likidite rasyoları İç Kontrol Bölümü tarafından yeniden gerçekleştirme yöntemiyle haftalık olarak kontrol edilmekte ve haftalık iç kontrol raporu ile raporlanmaktadır. Söz konusu faaliyetler likidite riskine yönelik ikincil koruma aşamasını oluşturmaktadır.

Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, APKO, Hazine ve Finansal Kuruluşlar Bölümü, İç Kontrol Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından paylaşılmaktadır. Denetim Komitesi, likidite yönetimi politikalarını ve Banka'nın risk iştahına uygun likidite riski düzeyini belirler ve likidite riskinin belirlenen politikalar çerçevesinde ve belirlenen limitler dahilinde yönetilip yönetilmediğini takip eder.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Risk Yönetimi Bölümü, hazırladığı raporlar ve gerçekleştirdiği analizler ile likidite riskini ölçer, izler ve üst yönetimi bilgilendirir. Likidite riskine ilişkin raporlama, Denetim Komitesi ve APKO toplantılarında görüşülmek üzere hazırlanan periyodik raporlar, stres testleri, senaryo analizleri, risk limitlerine uyumluluk raporları ve yasal likidite raporlarından oluşmaktadır.

İç Denetim Bölümü tarafından yıllık iş planı kapsamında Banka'nın tüm faaliyetleri periyodik olarak denetlenmektedir. Her bir denetim kapsamında, Banka süreçlerinde yer alan kontrol noktaları test edilmekte, birincil ve ikincil kontrollerin süreçlerde yer alan birimler tarafından gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği incelenmektedir. Bu kapsamda Banka'ca önemli olarak belirlenmiş her risk türü için birinci ve ikinci koruma aşamalarının mevzuata uyumu, etkinliği ve yeterliliği denetlenmektedir.

Banka'nın likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler risk iştahı olarak yasal likidite rasyosuna uyumun sağlanması hedeflenmiştir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.

Cari Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR				2,741,662	1,918,551
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	2,741,662	1,918,551	2,741,662	1,918,551
	NAKİT ÇIKIŞLARI	16,579,907	10,927,780	12,561,420	9,639,665
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	7,828,783	4,889,738	6,221,614	4,025,409
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	7,828,783	4,889,738	6,221,614	4,025,409
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	5,766,769	5,567,426	5,766,769	5,567,426
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	5,766,769	5,567,426	5,766,769	5,567,426
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
13	diğer bilanço dışı yükümlülükler	102,301	-	40,921	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
	ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	2,882,054	470,616	532,116	46,830
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			12,561,420	9,639,665
	NAKİT GİRİŞLERİ	13,038,927	7,223,875	12,113,664	6,432,896
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	7,098,954	2,986,064	6,173,691	2,195,085
19	Diğer nakit girişleri	5,939,973	4,237,811	5,939,973	4,237,811
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,038,927	7,223,875	12,113,664	6,432,896
				Üst Sınır Uygulanmış
				Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			2,741,662	1,918,551
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			3,140,355	3,206,769
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			87.30	59.83

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			1,765,862	1,544,605
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar	2,834,998	3,056,256	1,765,862	1,544,605
	NAKİT ÇIKIŞLARI	19,498,711	12,945,977	14,438,986	11,554,886
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	6,402,580	3,054,334	4,657,381	2,382,083
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	6,402,580	3,054,334	4,657,381	2,382,083
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	9,115,874	9,093,191	9,115,874	9,093,191
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	9,115,874	9,093,191	9,115,874	9,093,191
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	3,980,257	798,452	665,731	79,612
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			14,438,986	11,554,886
	NAKİT GİRİŞLERİ	15,136,932	7,949,679	14,724,173	7,576,768
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	5,978,388	1,487,851	5,565,630	1,114,940
19	Diğer nakit girişleri	9,158,544	6,461,828	9,158,543	6,461,828
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	15,136,932	7,949,679	14,724,173	7,576,768
					Üst Sınır Uygulanmış
				Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,765,862	1,544,605
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			3,609,747	3,978,118
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			48.92	18.33

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	118.95	31.03.2024	45.98	31.01.2024
YP	84.89	31.03.2024	41.01	29.02.2024

1 Ocak 2023 - 31 Mart 2023 arası en düşük ve en yüksek Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih
TP+YP	128.77	28.02.2023	124.52	31.03.2023
YP	82.70	31.01.2023	34.52	31.03.2023

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya				5 yıl ve
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl		Üzeri Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası	730,333	472,900	-	-	-	-	-	1,203,233
Bankalar(***)	967,864	4,369,823	-	-	-	-	-	5,337,687
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5,562	178	-	-	-	1,659,718	1,665,458
Para Piyasalarından Alacaklar (***)	-	1,662,636	212,187	-	-	-	-	1,874,823
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar(***)	-	53,805	-		1,127,639 4,902,027	1,180,693	9,176	7,273,340
Krediler ve Alacaklar(***)	-	3,009,756	1,337,867		5,841,787 2,937,014	-		1,191,490 14,317,914
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar() (**)	-	-	-	-	-	-	1,603,387	1,603,387
Toplam Varlıklar	1,698,197	9,574,482	1,550,232		6,969,426 7,839,041	1,180,693		4,463,771 33,275,842
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	1,437,397	507,177	-	-	-	-	1,944,574
Para Piyasalarına Borçlar	-	2,674,689	2,483,496	38,184	-	-	-	5,196,369
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	1,008,615	1,830,060	1,305,297	-	-	-	4,143,972
Muhtelif Borçlar	570,279	7,306,373	2,988,132	2,229,558	-	-		- 13,094,342
Diğer Yükümlülükler(**)	1,775,524	412,915	39,734	285,787	83,797	-	6,298,828	8,896,585
Toplam Yükümlülükler		2,345,803 12,839,989	7,848,599	3,858,826	83,797	-		6,298,828 33,275,842
Likidite Fazlası / (Açığı)		(647,606) (3,265,507) (6,298,367)			3,110,600 7,755,244	1,180,693	(1,835,057)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(86,631)	(98,555)	(157,512)	-	-	-	(342,698)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	8,549,135	3,666,088	2,229,426	-	-		- 14,444,649
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	8,635,766	3,764,643	2,386,938	-	-		- 14,787,347
Gayrinakdi Krediler	-	51,500	721,013	1,104,939	184,740	1,776,430	-	3,838,622
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	2,525,076	7,937,239	1,028,226		3,516,463 9,201,303	915,455		5,814,570 30,938,332
Toplam Yükümlülükler		3,771,735 12,081,307	3,575,508	6,083,052	97,439	-		5,329,291 30,938,332
Likidite Fazlası / (Açığı)		(1,246,659) (4,144,068) (2,547,282)(2,566,589) 9,103,864				915,455	485,279	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(76,853)	(123,236)	(113,592)	-	-	-	(313,681)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		- 12,033,214	2,504,632	2,990,262	-	-		- 17,528,108
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		- 12,110,067	2,627,868	3,103,854	-	-		- 17,841,789
Gayrinakdi Krediler	-	15,298	786	576,626	2,029	2,558,511	-	3,153,250

(*) 131,881 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 82,874 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 88,325 TL tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkuller, 193,063 TL ertelenmiş vergi varlığı ve 1,107,244 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(**) 263,561 TL tutarındaki müstakriz fonları ve 1,370,152 TL tutarındaki diğer fonlar, 5,795,168 TL tutarındaki özkaynaklar, 500,590 TL cari vergi borcu, 644,177 TL karşılıklar, 75,965 TL finansal kiralama işlemleri ve 246,972 TL tutarındaki türev finansal yükümlülükler, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.

(***) Beklenen zarar karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı

26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca bankaların uzun vadede konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir.

Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Kalkınma ve yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, asgari oranları tutturmaktan muaftır.

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
	Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar		Dikkate Alma
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	5,283,376	-	-	51,930	5,335,306
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	5,283,376	-	-	-	5,283,376
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	51,930	51,930
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	179,490	-	720,569	4,291	859,133
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	179,490	-	720,569	4,291	859,133
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	-	13,475,314	1,615,102	-	7,545,208
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	13,475,314	1,615,102	-	7,545,208
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	5,955,836	6,436,786	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			222,724
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	5,955,836	6,214,062	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					13,739,647
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					1,093,412
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	3,058	7,214,975	11,040,965	4,163,696	10,767,954
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	7,214,975	1,006,837	617,727	2,203,392
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	3,058	-	10,034,128	-	5,018,593
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	3,545,969	3,545,969
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	3,545,969	3,014,074
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	76,316	8,788,551	-	136,452	8,393,265
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				5,532	5,532
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	76,316	8,783,019	-	136,452	8,387,733
32	Bilanço dışı borçlar		845,926	836,480	1,938,644	181,053
33	Gerekli İstikrarlı Fon					20,435,684
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					67.23

Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması %124,61, bir önceki dönem üç aylık basit aritmetik ortalaması ise %133,63 olarak hesaplanmıştır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Net istikrarlı fonlama oranı (Devamı)

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
				Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
			6 Aydan Kısa	6 Ay ile 6 Aydan Uzun	1 Yıl ve 1 Yıldan	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
		Vadesiz*	Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Uzun Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	4,580,142	-	-	520,273	5,100,415
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	4,580,142	-	-	-	4,580,142
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	520,273	520,273
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	538,470	-	2,161,707	12,873	2,577,398
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	538,470	-	2,161,707	12,873	2,577,398
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	-	1,928,011	-	-	964,006
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	-	1,928,011	-	-	964,006
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	13,570,201	4,214,437	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	13,570,201	4,214,437	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					8,641,819
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel
16	mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	9,174	1,360,608	12,602,025	1,651,946	7,891,637
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal
	kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	1,360,608	6,212,884	1,651,946	4,962,479
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler,
	merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	9,174	-	5,849,141	-	2,929,158
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	570,654	10,324,098	-	409,357	10,598,863
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu				-	-
29	Türev varlıklar				-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı				-	-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	570,654	10,324,098	-	409,357	10,598,863
32	Bilanço dışı borçlar		643,519	372,300	1,675,029	134,592
33	Gerekli İstikrarlı Fon					18,625,092
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					46.40

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a) Cari dönem ve önceki dönem konsolide kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:

Grup'un 5 kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.

b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu

		Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1	TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)	33,194,728	29,636,763
2	TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	-	-
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	197,613	201,872
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	-	-
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark	3,850,010	3,582,770
6 7	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark Toplam risk tutarı (1)	(90,792) 37,151,559	(81,727) 33,339,678

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar

(**) Tabloda yer alan tutarlar, ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.

c) Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem 31 Mart 2024 (*)	Önceki Dönem 31 Aralık 2023 (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	33,168,511	29,560,056
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(90,792)	(81,727)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	33,077,719	29,478,329
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	26,217	76,707
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı	197,613	201,872
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	223,830	278,579
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve
emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9 Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
(7 ve 8 inci satırların toplamı)	-	-
Bilanço dışı İşlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	3,850,010	3,582,770
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	-	-
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	3,850,010	3,582,770
Sermaye ve toplam risk
13 Ana Sermaye	5,365,554	4,579,864
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)	37,151,559	33,339,678
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	14.44	13.74

(*) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını ifade etmektedir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı)yaklaşım altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamındaki KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

GB1 - Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
		31 Mart 2024	31 Aralık 2023	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	26,413,797	21,332,324	2,113,104	1,706,586
2	Standart yaklaşım	26,413,797	21,332,324	2,113,104	1,706,586
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	683,572	603,838	54,686	48,307
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	683,572	603,838	54,686	48,307
6	İçsel model yöntemi	-	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-	-
16	Piyasa riski	552,503	642,190	44,200	51,375
17	Standart yaklaşım	552,503	642,190	44,200	51,375
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-	-
19	Operasyonel risk	2,983,652	1,237,299	238,692	98,984
20	Temel gösterge yaklaşımı	2,983,652	1,237,299	235,692	98,984
21	Standart yaklaşım	-	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	30,633,524	23,815,651	2,450,682	1,905,252

IX. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin açıklama

Banka'nın finansal riskten korunma aracı muhasebesi yapılmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

X. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

Banka sermaye piyasalarında faaliyet göstermek, sermaye piyasaları araçlarını kullanarak sağlanan kaynaklarla yatırım yapmakta, işletmelerin etkin bir yönetime ve sağlıklı mali yapıya kavuşmaları amacıyla devir ve birleşme konuları dahil danışmanlık hizmetleri vermek suretiyle yatırım bankacılığı yapmakta ve yatırım bankacılığı ile ilgili tüm sahalarda faaliyette bulunmaktadır.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine yatırım ve işletme kredisi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır.

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

	Bireysel	Kurumsal	Yatırım		Banka'nın Toplam
Cari Dönem (1 Ocak-31 Mart 2024)	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Faaliyeti
Faaliyet brüt karı	293	1,214,599	27,682	-	1,242,574

Faaliyet Geliri	293	1,214,599	27,682	-	1,242,574
Faaliyet Kârı / Zararı	293	823,150	27,682	-	851,125
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	293	823,150	27,682	-	851,125
Kurumlar Vergisi	-	251,782	-	-	251,782
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi	-	76,397	-	-	76,397
Dönem Net Kârı / Zararı	293	647,765	27,682	-	675,740
Cari Dönem ( 31 Mart 2024)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Bölüm Varlıkları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	1,355 -	33,274,487 -	- -	- -	33,275,842 -
Toplam Varlıklar	1,355	33,274,487	-	-	33,275,842
Bölüm Yükümlülükleri	202,634	27,278,040	-	-	27,480,674
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	5,795,168	5,795,168
Toplam Yükümlülükler	202,634	27,278,040	-	5,795,168	33,275,842
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,176	-	-	9,176
Amortisman Gideri	-	-	-	(19,888)	(19,888)

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

X. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (1 Ocak-31 Mart 2023)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri	227	713,435	94,920	-	808,582
Faaliyet Geliri	227	713,435	94,920	-	808,582
Faaliyet Kârı / Zararı	227	541,197	94,920	-	636,344
Vergi Öncesi Kâr / Zarar	227	541,197	94,920	-	636,344
Kurumlar Vergisi	-	(104,033)	-	-	(104,033)
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi	-	(4,374)	-	-	(4,374)
Dönem Net Kârı / Zararı	227	432,790	94,920		527,937
Önceki Dönem (31 Aralık 2023)	Bireysel Bankacılık	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Bölüm Varlıkları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	513 -	30,937,819 -	- -	- -	30,938,332 -
Toplam Varlıklar	513	30,937,819	-	-	30,938,332

Bölüm Yükümlülükleri	87,461	25,790,539	-	-	25,878,000
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	5,060,332	5,060,332
Toplam Yükümlülükler	87,461	25,790,539	-	5,060,332	30,938,332
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı	-	9,174	-	-	9,174
Amortisman Gideri	-	-	-	(6,196)	(6,196)

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Kasa/Efektif	4,920	78,559	4,718	480,090
TCMB	21,039	1,098,850	124,387	1,484,574
Diğer	-	-	-	-
Toplam	25,959	1,177,409	129,105	1,964,664

1.b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	81	(207)	9	-
Vadeli Serbest Hesap	-	452,203	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	20,958	646,854	124,378	1,484,574
Toplam	21,039	1,098,850	124,387	1,484,574

31 Mart 2024 itibarıyla TCMB hesabına 530 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 530 TL bulunmaktadır).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

b) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

d) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	-	5,740	-	62,055
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	5,740	-	62,055

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul kıymetler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Nurol Portföy Para Piyasası Fonu(PPN) Nurol Portföy Birinci Serbest Fonu(NJG)	98,486 97,151	- -	97,469 55,446	- -
Nurol Portföy Altın Fonu(NJF)	12,588	-	13,103	-
Nurol Portföy 1. Borçlanma Araçları Fonu(NJR)	58,907	-	65,050	-
Nurol Portföy Birinci Katılım Fonu(NJY)	5,121	-	4,170	-
Nurol Portföy Trada Serbest (Döviz) Özel Fonu (NTO)	-	56,779	-	-
Nurol Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fon(NSD)	-	76,744	-	80,891
Nurol Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fon(NSD)	-	11,544	-	-
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Para Piyasası Şemsiye Fonu
(VK6)	1,747	-	373	-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler (*)	1,240,651	-	1,240,625	-
Toplam	1,514,651	145,067	1,476,236	80,891

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	1,174,586	3,201,308	1,662,462	43,749
Yurt Dışı	-	964,079	-	510,988
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	1,174,586	4,165,387	1,662,462	554,737

31 Aralık 2023 itibarıyla Bankalar hesabına 1,974 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 1,974 TL bulunmaktadır).

b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	279,221	109,689	-	-
ABD, Kanada	643,739	186,888	-	-
OECD Ülkeleri(*)	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	41,119	207,670	-	-
Diğer	-	6,741	-	-
Toplam	964,079	510,988	-	-

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ters repo işlemlerinden alacakları 803,482 TL ve ayrılan karşılık tutarı 230 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Ters repo işlemlerinden alacakları ve ayrılan karşılık tutarı bulunmamaktadır).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1) Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP

Teminata Verilen/Bloke Edilen	223,922	-	193,135	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	1,166,834	1,160,804	2,350,880	1,239,103

Toplam	1,390,756	1,160,804	2,544,015	1,239,103

b.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	7,406,569	6,084,664
Borsada İşlem Gören (*)	7,406,569	6,084,664
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	9,176	55,873
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	9,176	55,873
Değer Azalma Karşılığı	(142,405)	(110,662)
Toplam	7,273,340	6,029,875

(*) Borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların 370,995 TL (31 Aralık 2023 : 358,654 TL) tutarındaki kısmı devlet tahvillerinden, 5,062 TL (31 Aralık 2023 : 9,153 TL) tutarındaki kısmı banka bonolarından ve 3,001,544 TL (31 Aralık 2023: 2,762,914 TL) tutarındaki kısmı ise özel sektör tarafından ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 831,029 TL (31 Aralık 2023 : 662,871 TL) tutarındaki kısmı yurtiçi banka, 1,750,594 TL (31 Aralık 2023: 945,220 TL) tutarındaki kısmı T.C.Hazine, 1,304,940 TL (31 Aralık 2023: 1,235,190 TL) tutarındaki özel sektör tarafından ihraç edlen kıymetlerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için 10,017 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 7,900 TL karşılık ayrılmıştır).

6. Kredilere ilişkin açıklamalar

a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen
Doğrudan Krediler	765,651	513	716,626	513
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	765,651	513	716,626	513
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen
Dolaylı Krediler	1,627,710	50,627	1,500,517	48,442
Banka Mensuplarına Verilen Krediler(*)	923	-	-	-
Toplam	2,394,284	51,140	2,217,143	48,955

(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.

Nakdi Krediler

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler
Cari dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	12,939,603	-	80,560	-
İşletme Kredileri	4,285,732	-	80,560	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	3,791,336	-	-	-
Tüketici Kredileri	1,362	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	4,861,173	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	12,939,603	-	80,560	-

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
		Kapsamında Yer	Sözleşme Koşullarında
		Almayanlar	Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	12,044,079	-	74,058	-
İşletme Kredileri	4,925,137	-	74,058	-
İhracat Kredileri	-	-	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	3,544,896	-	-	-
Tüketici Kredileri	513	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	3,573,533	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	12,044,079	-	74,058	-

b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	5,821	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	11,058
Önceki Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	6,440	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	13,388

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar

Kısa Vadeli Krediler	7,049,048	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	5,890,555	-	80,560
Toplam	12,939,603	-	80,560

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler Önceki Döenm		Yeniden Yapılandırma	Yeniden
	Standart Nitelikli Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Yapılandırılanlar

Kısa Vadeli Krediler	6,240,229	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	5,803,850	-	74,058
Toplam	12,044,079	-	74,058

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam

Tüketici Kredileri-TP	-	439	439
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	439	439
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	428	495	925
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	428	495	925
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	428	934	1,362

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP	-	354,039	354,039
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	354,039	354,039
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	150,502	150,502
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	150,502	150,502
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	-	504,541	504,541

f) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	437,775	409,587
Özel	12,582,388	11,708,550
Toplam (*)	13,020,163	12,118,137

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

g) Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	12,624,047	11,918,157
Yurt Dışı Krediler	396,116	199,980
Toplam (*)	13,020,163	12,118,137

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

h) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	896,646	886,788
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-
Toplam	896,646	886,788

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

i) Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama / Özel Karşılık) karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Karşılıklar
Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	52,816	81,969
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	232	232
Toplam	53,048	82,201

j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan ya da yeniden itfa planına bağlanan donuk kredi ve diğer alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız	Tahsili Şüpheli Krediler ve	Zarar Niteliğindeki Krediler
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1,069,618	-	232
Dönem İçinde İntikal (*)	174,688	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat	-	-	-
Kayıttan Düşülen ()(*)	-	-	-
Aktiften Silinen	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	1,244,306	-	232
Karşılık	(52,816)	-	(232)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	1,191,490	-	-

(*) Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla, hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı % 0.00 (31 Aralık 2023: Takipteki krediler kayıttan düşülmeden önce %0.00, kayıttan düşüldükten sonra %0.00) olarak ölçülmektedir.

j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Bağımsız Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	1,191,490	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1,244,306	-	232
Karşılık Tutarı	(52,816)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1,191,490	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	987,649	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1,069,618	-	232
Özel Karşılık Tutarı	(81,969)	-	(232)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	987,649	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

j) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

j.5) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.

j.6) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Zarar niteliğine dönüşen finansal varlıklar prensip olarak aciz vesikasına veya rehin açığı belgesine bağlanarak Banka'nın aktiflerinden terkin edilebilmekte ancak Banka'nın finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerinin bulunmaması durumunda üst yönetim ve/veya yönetim kurulu kararı ile aktiften terkin (kayıtdan düşme) işlemi gerçekleştirilmektedir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kayıttan düşürülen kredilerimiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

a.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
a.2. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen tutulacak finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

b.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

c.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

d.1. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların yıl içindeki hareketleri

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

a) Konsolide edilmeyen mali bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

						Bankanın Pay Oranı		Banka Risk Grubu
						Farklıysa Oy Oranı		Pay Oranı
	Ünvan			Adres (Şehir/Ülke)			(%)	(%)
1			NUROL VARLIK KİRALAMA ŞİRKETİ A.Ş.	İstanbul/TÜRKİYE			100.00	100.00
2			NUROL PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETİ A.Ş.(*)	İstanbul/TÜRKİYE			100.00	100.00
3	ORTAK VARLIK YÖNETİM A.Ş.			İstanbul/TÜRKİYE			100.00	100.00

					Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
			Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
1	1,507,271	107	-	51,929	-	-		56 -
2	84,454	50,039	1,009	65,195	12,415	29,538	(272)	-

(*) Bankanın 31 Mart 2024 tarihi itibari ile Nurol Portföy Yönetimi A.Ş.'nin fon kurucusu olduğu 1,240,993 TL tutarında Nurol Portföy Yönetimi Dördüncü Nurol Girişim Sermayesi fonu, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda ("TFRS 10") belirlenen yöntem, usul ve esaslara göre Banka tarafından kontrol edilmektedir (31 Aralık 2023: ile Nurol Portföy Yönetimi A.Ş.'nin fon kurucusu olduğu 1,217,308 TL tutarında Nurol Portföy Yönetimi Dördüncü Nurol Girişim Sermayesi fonu, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı"nda ("TFRS 10") belirlenen yöntem, usul ve esaslara göre Banka tarafından kontrol edilmektedir).

3 1,455,087 164,514 5,590 771,936 - 94,540 19,974 -

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	99,996	65,050
Dönem İçi Hareketler	-	34,946
Alışlar(*)	-	34,946
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	-	-
Yeniden Değerleme Farkı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	99,996	99,996
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%100)	100	100

(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sermaye artışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Nurol Portföy Yönetim A.Ş., 34,946 TL tutarı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle sermaye artırılmıştır. 24.04.2023 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş olup, 24.04.2023 tarihli ve 10817 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır).

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler(net)

a) Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi

Banka'nın 1 yıldan az 81,810 TL ve 1-4 yıl arası 41,330 TL finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmakta olup 45 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 1 yıldan az 81,150 TL ve 1-4 yıl arası 79,376 TL finansal kiralamayla yapılan net yatırımları bulunmakta olup 76 TL karşılık ayrılmıştır).

b) Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın finansal kiralamayla yapılan net yatırımları 123,140 TL bulunmakta olup 45 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: finansal kiralamayla yapılan net yatırımları 160,526 TL bulunmakta olup 76 TL karşılık ayrılmıştır).

12 Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Risten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Banka kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amaçlı tuttuğu arsa ve gayrimenkullerini TMS 40 uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamakta ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlemektedir. Bu hesap altında arsa ve gayrimenkullerin bağımsız değerleme raporu 2023 yılı içerisinde yaptırılmış olup yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Açılış	47,470	47,470
Girişler	-	-
Satışlar (-)	2,000	-
Transferler (*)	-	-
Yeniden degerleme tutarı	42,855	42,855

Toplam	88,325	90,325

(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi varlığı 193,063 TL bulunmaktadır ve ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır ve ertelenmiş vergi borcu 141,390 TL'dir).

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş vergi Aktifi / (Pasifi)	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları	(1,930)	(3,372)
Çalışan hakları karşılığı	3,528	2,236
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
finansal varlıklar değerleme farkları	(16,305)	15,666
Türev reeskontları	72,370	42,034
Beklenen zarar karşılıkları	10,935	11,137
Dava/danışmanlık/hukuki hizmetler için ayrılan karşılıklar	171,662	163,464
Gayrimenkuller değerleme farkları	-	(102,697)
Diğer(*)	(47,197)	12,922
Toplam	193,063	141,390

(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklar 32,491 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü tutarı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 15,973 TL ertelenmiş vergi varlığı tutarı bulunmaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Banka, Yatırım Bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı bulunmamaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	2,310
Swap İşlemleri	-	246,972	-	199,860
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-

Toplam	-	246,972	-	202,170

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
-	-	-	-
760,274	-	-	-
171,494	1,012,806	172,931	1,706,099

931,768	1,012,806	172,931	1,706,099

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	931,768	-	172,931	-
Orta ve Uzun Vadeli	-	1,012,806	-	1,706,099
Toplam	931,768	1,012,806	172,931	1,706,099

c) Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Alınan krediler toplam pasiflerin %6'sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %6).

4. Müstakriz fonlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi Kuruluşlardan	807,354	248,958	832,697	77,731
Yurdışı Kuruluşlardan ve Fonlardan	11,177	566,224	230,378	1,535,990
Toplam	818,531	815,182	1,063,075	1,613,721

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

Müstakriz fonların vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	818,531 -	815,182 -	1,063,075 -	1,613,721 -
Toplam	818,531	815,182	1,063,075	1,613,721

Müstakriz fonlar toplam pasiflerin %5'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %9).

5. Para piyasalarına borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	3,965,753	928,789	2,715,259	804,186
Mali Kurum ve Kuruluşlar	3,453,009	-	2,549,642	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	511,850	474,435	165,090	314,022
Gerçek Kişiler	894	454,354	527	490,164
Yurtdışı İşlemlerden	750	301,077	96,128	818,978
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	269,100	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	29,787	95,750	775,911
Gerçek Kişiler	750	2,190	378	43,067
Toplam	3,966,503	1,229,866	2,811,387	1,623,164

6. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Bonoları	1,690,899	-	2,012,466	-
Tahviller	2,453,073	-	778,532	-
Toplam	4,143,972	-	2,790,998	-

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

Banka'nın 31 Mart 2024 itibarıyla yaptığı ihraçlardan itfa olmayanlar aşağıda listelenmiştir:

İHRAÇ TÜRÜ	İHRAÇ TARIHI	VADE TARİHİ	GÜN	NOMİNAL (*)	FAİZ ORANI
BONO	03.01.2024	03.04.2024	91	150.000.000	46,00%
BONO	10.01.2024	16.04.2024	97	170.000.000	46,00%
BONO	18.01.2024	19.04.2024	92	400.000.000	45,00%
BONO	26.01.2024	30.04.2024	95	500.000.000	46,50%
BONO	31.01.2024	03.05.2024	93	350.000.000	46,50%
BONO	06.02.2024	10.05.2024	94	200.000.000	46,50%
BONO	13.02.2024	14.05.2024	91	250.000.000	47,50%
BONO	27.02.2024	28.05.2024	91	200.000.000	47,00%
BONO	01.03.2024	04.06.2024	95	250.000.000	48,00%
BONO	13.03.2024	12.06.2024	91	350.000.000	50,00%
BONO	26.03.2024	03.07.2024	99	200.000.000	55,00%
BONO	22.02.2024	16.08.2024	176	600.000.000	47,50%
BONO	21.02.2024	14.02.2025	359	150,000,000	47.50%
BONO	06.03.2024	28.02.2025	359	150,000,000	48.50%
BONO	04.01.2024	05.04.2024	92	150,000,000	46.00%
BONO	10.11.2023	08.05.2024	180	150,000,000	40.00%
BONO	21.02.2024	21.05.2024	90	150,000,000	47.50%
BONO	16.02.2024	07.06.2024	112	200,000,000	47.50%
BONO	19.03.2024	25.06.2024	98	250,000,000	50.50%
BONO	29.03.2024	05.07.2024	98	50,000,000	57.00%
BONO	14.02.2024	08.08.2024	176	200,000,000	46.50%
TAHVİL	18.01.2023	21.01.2025	734	200.000.000	25,00%
TAHVİL	27.06.2022	28.06.2024	732	50.000.000	25,50%
TAHVİL	05.07.2022	08.07.2024	734	50.000.000	26,00%
TAHVİL	26.07.2022	29.07.2024	734	300.000.000	27,50%
TAHVİL	20.01.2023	22.08.2024	580	40.000.000	25,00%
TAHVİL	13.09.2022	18.09.2024	736	50.000.000	21,00%
TAHVİL	20.01.2023	31.10.2024	650	120.000.000	25,00%

(*) Tabloda belirtilen nominal tutarlar tam TL tutarıdır.

Grup ayrıca 31 Mart 2024 yılında 1,300,000,000 TL tutarında Nurol Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Sukuk ihracı gerçekleştirmiştir.

7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Banka'nın diğer yabancı kaynaklar kaleminin 54,012 TL'lik kısmı peşin tahsil edilen komisyonlardan, 12,450,515 TL'lik kısmı türev finansal araçlardan alınan teminat bakiyesinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 65,931 TL peşin tahsil edilen komisyonlar, 12,010,545 TL türev finansal araçlardan alınan teminat).

8. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

8.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın, finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar

Banka ihtiyaç duyduğunda, faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü 75,846 TL'dir (31 Aralık 2023: 60,430 TL faaliyet kiralaması).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

10.1 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Banka'nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Birinci Aşama İkinci Aşama	4,413 -	3,046 -
Üçüncü Aşama	20,236	35,703
Toplam	24,649	38,749

10.3 Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar

Türk İş Kanunu'na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.

Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35,058.58 tam TL üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2023: 15,371.40 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır.

31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	3,070	2,246
İzin karşılığı	9,748	6,256
Prim karşılığı	34,503	52,605
Toplam	47,321	61,107

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

10.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın ilgili tarafı olduğu yerel hukuki konuların muhtemel maliyetleri ve Banka'nın uluslararası uyum standartları çerçevesinde alınan danışmanlık hizmetleri karşılığı danışmanlara ödenmesi muhtemel maliyetleri için ayırmış olduğu toplam karşılık tutarı 572,207 TL dir (31 Aralık 2023: 563,186 TL).

11. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

11.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

11.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarının netleştirilmesi sonrası Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi 375,561 TL bulunmaktadır (31 Aralık 2023: ödenecek kurumlar vergisi 138,962 TL bulunmaktadır).

11.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi (*)	375,561	138,962
Menkul Sermaye İradı Vergisi	14,777	7,777
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	19	17
BSMV	77,602	80,841
Kambiyo Muameleleri Vergisi	534	2,684
Ödenecek Katma Değer Vergisi	14,621	22,579
Diğer	11,696	10,062
Toplam	494,810	262,922

* Dönem vergi karşılığı ile peşin ödenen vergi tutarı netleştirilerek gösterilmiştir.

11.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	3,096	2,055
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,279	1,475
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	201	122
İşsizlik Sigortası–İşveren	204	138
Diğer	-	-
Toplam	5,780	3,790

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

13. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 27 Aralık 2016 tarihinde 5,000 USD, %6.65 faizli, 10 yıl vadeli, değişken faizli, 3 ayda bir faiz ödemeli World Business Capital'dan alınan kredi gerçekleşmiştir).

14. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	1,800,000	1,800,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	1,800,000	-

Banka, cari dönemde 2023 yılı karının dağıtılması için sermaye artışı bulunmamaktadır.

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka, cari dönemde sermaye artışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021 – 2023 yılında iç kaynaklardan 1,050,000 TL).

14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Banka, cari dönem içinde ödenmiş sermayesi 1,800,000 TL değişmemiştir (31 Aralık 2023: ödenmiş sermayesini 1,800,000 TL çıkarmıştır. Sermaye artırımı 1,050,000 TL tutarındaki sermaye yedeklerinden karşılanmıştır).

14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

14.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

14.8 Diğer

29 Mart 2024 tarih ve 3104 yönetim kurulu kararı ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu 325/A maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 10/1-g maddesi uyarınca 2023 yılı kurum kazancından 300 Milyon TL girişim sermayesi için özel fon ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21 Mart 2022 tarih ve 2467 yönetim kurulu kararı ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu 325/A maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 10/1-g maddesi uyarınca 2021 yılı kurum kazancından 15 Milyon TL girişim sermayesi için özel fon ayrılmıştır).

15. Hisse senedi ihraç primleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Hisse Senedi Sayısı (Bin)	1,800,000	1,800,000
İmtiyazlı Hisse Senedi	-	-
Hisse Senedi İhraç Primi (*)	-	-
Hisse Senedi İptal Karı	-	-
Diğer Sermaye Araçları	-	-

16. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	-	-	-	-
Değerleme Farkı	-	-	-	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Menkul Değerlerden	(69,210)	96,420	(124,869)	92,983
Değerleme Farkı	(69,210)	96,420	(124,869)	92,983
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(69,210)	96,420	(124,869)	92,983

17. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır), çekler için ödeme taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın vermiş olduğu toplam 3,838,622 TL (31 Aralık 2023: 3,153,250 TL) tutarındaki gayri nakdi kredilerin 3,836,896 TL (31 Aralık 2023: 3,141,213 TL) tutarındaki kısmı teminat mektuplarından oluşmaktadır.

Teminat mektupları

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Geçici Teminat Mektupları	58,605	21
Kesin Teminat Mektupları	2,433,784	2,200,250
Avans Teminat Mektupları	34,806	44,940
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	129,082	94,082
Nakdi Kredilerin Teminatı için Verilen Teminat Mektupları	1,180,619	801,920
Toplam	3,836,896	3,141,213

2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	1,180,619	801,920
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	-	-

Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	1,180,619	801,920
Diğer Gayrinakdi Krediler	2,658,003	2,351,330
Toplam	3,838,622	3,153,250

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

IV. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1.a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler(*)	1,094,370	142,637	239,385	12,937
Kısa Vadeli Kredilerden	475,267	41,519	141,038	8,337
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	281,328	101,118	7,554	4,600
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	337,775	-	90,793	-
Toplam	1,094,370	142,637	239,385	12,937

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	43,011	1,582	4,665	5,812
Yurt içi Bankalardan	99,591	14,956	78,552	16,931
Yurt dışı Bankalardan	888	6,641	-	1,109
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	143,490	23,179	83,217	23,852

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	464,197	52,336	391,949	46,507
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	464,197	52,336	391,949	46,507

d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın iştiraki olan Ortak Varlık Yönetim A.Ş.'ne 50,670 TL faiz geliri bulunmaktadır (31 Mart 2023: 28,003 TL faiz geliri bulunmaktadır).

2.a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	154,034	17,924	32,129	8,435
T.C. Merkez Bankasına	-	-	336	-
Yurt içi Bankalara	143,970	-	22,353	-
Yurt dışı Bankalara	10,064	17,924	9,440	8,435
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	2,173	7,363	26,300
Toplam	154,034	20,097	39,492	34,735

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Banka'nın bağlı ortaklığı olan Nurol Varlık Kiralama A.Ş.'ne 117,594 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır (31 Mart 2023: 55,985 TL Kar payı ödemesi bulunmaktadır).

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	288,974	-	117,215	-
Toplam	288,974	-	117,215	-

d) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Banka yatırım bankası statüsünde kurulduğu için mevduatı ve buna ilişkin ödemiş olduğu faiz bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla temettü geliri 147,269 TL bulunmaktadır (31 Mart 2023: 51,990 TL Bulunmaktadır).

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Ticari Kar	11,076,939	5,493,717
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	20,933	32,939
Türev Finansal İşlemlerden Kar	129,920	120,821
Kambiyo İşlemlerinden Kar	10,926,086	5,339,957
Ticari Zarar	11,352,825	5,512,113
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	12,150	83,839
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	516,321	161,236
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	10,824,354	5,267,038
Net Ticari Kar/Zarar	(275,886)	(18,396)

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Karşılık İptalleri	51,251	6,824
Müşterilere Yansıtılan Haberleşme Giderleri	587	1,389
Gayrimenkul satış gelirleri	-	-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkı	-	-
Alım Hakkı Komisyonları	-	-
Alım Hakkı Bedel Artışından Gelirler	-	-
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelir	-	-
Diğer (*)	48,533	15,908
	100,371	24,121

(*) Kıdem tazminatı 7,454 TL ve diğer komisyon geliri 41,079 TL diğer kaleminde bulunmaktadır (31 Mart 2023: Emeklilikte Yaşa Takılanlar (EYT) için izin tutarı 6,403 TL, Kıdem tazminatı 2,860 TL ve diğer komisyon geliri 5,885 TL diğer kaleminde bulunmaktadır).

IV. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Beklenen Zarar Karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	60,947	11,270
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	18,233	6,879
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	-	555
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	42,714	3,836
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	11,796
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	-	11,796
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer(*)	88,833	6,658
Toplam	149,780	29,724

(*) 31 Mart 2024 itibarıyla 9,299 TL izin karşılığı, 25,960 TL başarı prim karşılığı ve 53,574 TL hukuki/idari süreçler karşılığı bulunmaktadır (31 Mart 2023: 5,000 TL başarı prim karşılığı ve 1,658 TL hukuki/idari karşılığı bulunmaktadır)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri	2,496	41
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	8,868	1,645
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	11,018	4,550
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	80,520	37,699
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	1,078	469
Bakım ve Onarım Giderleri	1,093	506
Reklam ve İlan Giderleri	1,102	-
Diğer Giderler (**)	77,247	36,724
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (*)	91,265	47,418
Toplam	194,167	91,353

(*) 78,242 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 13,023 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır (31 Mart 2023: 38,650 TL tutarındaki Vergi, Resim ve Harç gideri ve 8,768 TL tutarında da diğer gider bakiyesi bulunmaktadır).

(**) 41,121 TL tutarı ortak giderlere katılma bakiyesi bulunmaktadır (31 Mart 2023: 12,491 TL tutarındaki yardım bağışlar ve 12,108 TL tutarı ortak giderlere katılma bakiyesi bulunmaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Konsolide Kar Veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,261,119 TL (31 Mart 2023: 555,159 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 63,015 TL (31 Mart 2023: 195,708 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 100,371 TL bulunmaktadır (31 Mart 2023: 18,192 TL).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Mart 2024 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden 251,782 TL cari vergi gideri (31 Mart 2023: 104,033 TL cari vergi gideri) ile 76,397 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Mart 2023: 4,374 TL ertelenmiş vergi gideri) yansımıştır.

9.2 Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka, cari dönemde sürdürülen faaliyetlerden net 675,740 kar etmiştir (31 Mart 2023: 527,937 TL kar etmiştir). Durdurulan faaliyetlerden dönem net kar/zararı bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.

11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Payı – Krediler	61,983	42,306
Kar Payı – Menkul Kıymetler	-	1,753
Diğer	4	2
Diğer Faiz Gelirleri	61,987	44,061

Kar Payı – Menkul Kıymetler	117,595	55,985
Diğer Mali Kurluşlara Ödenen	-	79
Diğer	148	79
Diğer Faiz Giderleri	117,743	56,143

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	2,069,349	10,624	2,217,143	48,955	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	2,195,669	43,449	2,393,361	51,140	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	218,289	2	81,657	374	-	-

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve	Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	207,027	10,624	-	34,248	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	2,069,349	31,295	2,217,143	48,955	-	-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)	19,122	9	139	9	-	-

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

(***) 31 Mart 2023 bakiyelerini ifade etmektedir.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka yatırım bankacılığı alanında faaliyet gösterdiğinden mevduat toplamaya yetkili değildir. Ancak müstakriz fonları içinde 228,113 TL (31 Aralık 2023: 100,540 TL) tutarında risk grubuna ait bakiye bulunmaktadır.

3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

4. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

		Finansal Tablolarda Yer Alan
Cari Dönem	Bakiye	Büyüklüklere Göre %

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	2,764,044	%38
Nakdi kredi	3,288,953	%23
Gayrinakdi kredi	94,589	%2
Müstakriz fonlar	228,113	%14
Diğer faaliyet giderleri	41,121	%16
		Finansal Tablolarda Yer Alan
Önceki Dönem	Bakiye	Büyüklüklere Göre %
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	2,700,599	%45
Nakdi kredi	2,217,143	%17
Gayrinakdi kredi	80,250	%3
Müstakriz fonlar	100,540	%4
Diğer faaliyet giderleri	12,109	%15

VI. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklanması bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan fınansal tablolar PWC Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 27 Mayıs 2024 tarihli sınırılı denetim raporu konsolide olmayan fınansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar

**YÖNETİM KURULU BAŞKANI DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER (*)**

Ocak ayında küresel ekonomide çeşitli önemli gelişmeler yaşanmıştır. IMF, 2024 için küresel büyüme tahminini %3,1'e yükseltirken, ABD ekonomisi 2023'ün son çeyreğinde tahminlerin üzerinde %3,3'lük bir büyüme kaydetmiştir. Fed, politika faizini %5,25-%5,50 aralığında sabit bırakmış ve faiz indirimi beklentileri ötelenerek ertelenmiştir. Euro Alanı ekonomisi ise çekirdek TÜFE verilerinin enflasyonun yavaşladığını işaret etmesine rağmen, ECB gösterge niteliğindeki faiz oranlarını değiştirmemiştir. Çin ekonomisi 2023 yılında %5,2 büyüyerek beklentilerin biraz altında kalmış ve ekonomi yönetimi toparlanmayı desteklemek amacıyla zorunlu karşılık oranlarını düşürmüştür. Şubat ayına baktığımızda ABD Merkez Bankası (Fed), politika faizinde değişikliğe gitmemiş ve faiz indirimlerinin aceleci olmayacağını vurgulamıştır. Euro Alanı'nda ise bölgedeki durgunluk devam ederken, Japonya ve İngiltere teknik resesyona girmiştir. Çin Merkez Bankası, toplantısında 1 yıllık referans kredi faiz oranında değişikliğe gitmezken, 5 yıllık ana kredi faiz oranını %3,95 düzeyine indirmiştir. Petrol piyasalarında ise Brent petrol fiyatları, Şubat ayını %2,3'lük bir yükselişle 83,6 USD/varil seviyesinde tamamlamıştır.

İlk çeyreğin son ayı olan Mart ayında, FED politika faizini değiştirmeyerek %5,25-%5,50 aralığında sabit tutmuş ve 2024 yılında 75 baz puanlık faiz indirimi beklentilerini korumuştur. Japonya Merkez Bankası (BoJ), 17 yıl sonra ilk kez politika faizini artırarak negatif faiz politikasını sonlandırmıştır. ABD'de aylık TÜFE enflasyonu %0,4 artış gösterirken, Euro Alanı'nda imalat sanayiinde zayıf seyir devam etmiştir. Çin'de ise TÜFE, yeni yıl tatilinin etkisiyle yıllık bazda %0,7 artış kaydetmiştir. Mart ayında jeopolitik risklerin artmasıyla petrol fiyatları yükselirken, tarımsal emtia ürünlerinden kakao fiyatlarındaki hızlı yükseliş dikkat çekti demek mümkündür.

Yurt içinde ise imalat sektörünün faaliyetlerini ölçen İSO Türkiye İmalat PMI endeksi, Ocak ayında 49,2 seviyesine yükselmiş ancak sektördeki faaliyetlerde zayıf seyir devam ettiğini göstermiştir. Kasım'da cari açık, taşımacılık ve seyahat gelirlerindeki azalışla birlikte 2,7 milyar USD seviyesinde gerçekleşmiş ve 12 aylık kümülatif verilere göre 49,6 milyar USD'ye inmiştir. Merkezi yönetim bütçe açığı 1,4 trilyon TL seviyesinde gerçekleşerek belirlenen hedefin %84,2'sini oluşturmuştur. Ocak ayında TÜFE aylık bazda %6,70 artarken, yıllık tüketici enflasyonu %64,86 olarak hesaplanmıştır. Yurt içi ÜFE ise aylık ve yıllık bazda sırasıyla %4,14 ve %44,20 artış göstermiştir. Merkezi yönetim bütçesi Şubat'ta 153,8 milyar TL açık verirken, TÜFE Mart ayında aylık %3,16 artarak yıllık enflasyon %68,50'ye ulaşmıştır.

TCMB, yılın ilk toplantısında politika faizini piyasa beklentileri doğrultusunda 250 baz puan artırarak %45 seviyesine çıkartırken, aynı tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan kararla TCMB Başkanlığı görevine Dr. Fatih Karahan atanmıştır. Bu karardan sonraki ilk Para Politikası Kurulu toplantısında politika faizi %45'te sabit bırakılmış, enflasyon tahminleri değiştirilmemiştir. Bununla birlikte Şubat'ta TÜFE ve ÜFE artarken, BIST-100 endeksi %8,2 yükselmiş ve Türkiye'nin 5 yıllık CDS primi 288 baz puana düşmüştür. TCMB Mart ayı toplantısında ise politika faizini beklentilerin üzerinde 500 baz puan artırarak %50'ye çıkarmıştır. BIST-100 endeksi %0,6 gerilerken, Türk Lirası dolar ve euro karşısında değer kaybetmiştir.

Mart ayında Türkiye'de genel olarak yerel seçimler öne çıktı demek yanlış bir ifade olmayacaktır. Bunun dışında Fitch, Türkiye'nin kredi notunu B+'ya yükseltirken, kredi not görünümünü "pozitif" olarak güncellemiştir.

Nurolbank olarak, piyasaların işleyişini yerinde ve dikkatli bir şekilde okuyarak, zamanında uygulamış olduğumuz etkin risk yönetimi ilkelerimiz çerçevesinde süreci sağlıklı ve başarılı bir şekilde atlatacağımıza inancım ve güvenim sağlam. Karlılığımızı arttırdığımız sürdürülebilir büyümeyi esas kıldığımız vizyonumuzda önümüzdeki günlerin herkese sağlık ve mutluluk getirmesini temenni ederim.

Yönetim Kurulu adına, müşterilerimize bizden desteklerini hiç esirgemedikleri sebebiyle ve tüm çalışanlarımıza bu zor günlerde en etkili performanslarını sergiledikleri için teşekkürlerimi sunarım.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar

**GENEL MÜDÜR DEĞERLENDİRME YAZISI ve BEKLENTİLER(*)**

Nurolbank'ın değerli Hissedarları, Müşterileri, Çalışanları ve İş Ortakları,

2024 yılının ilk çeyreği gerek küresel gelişmeler gerekse yurt içindeki gelişmeler ışığında hızlı geçti diye düşünüyorum. ABD'de, Fed ve ECB politika faizlerinde herhangi bir değişiklik yapılmadı. ABD'de ekonomik faaliyet güçlü bir seyir izlerken, Euro Alanı'nda genel olarak zayıf bir görünüm devam etti denilebilir. Orta Doğu'da yaşanan jeopolitik belirsizlikler, enerji ve navlun fiyatlarındaki dalgalanmalar ise küresel enflasyonu etkilemeye devam etti demek mümkün.

İlk çeyrekte Türkiye'de yüksek enflasyon önemli bir gündem maddesi olarak öne çıktı. TCMB, enflasyonu kontrol altına almak için parasal sıkılığı artırmaya hazır olduğunu vurgulandı diyebiliriz. Öncü veriler, iç talebin ivme kaybettiğini işaret ederken, imalat sektöründe faaliyet koşullarındaki kötüleşmenin devam ettiğini gösterdi.

Şubat ayında, gelişmiş ülkelerde açıklanan veriler, küresel ekonominin öncelikli gündem maddelerinde bir değişikliğe neden olmadı. ABD'de ekonomik veriler, piyasa beklentilerini etkileyerek Fed'in faiz indirimi konusundaki ilk adımını erteledi. Son Federal Açık Piyasa Komitesi (FOMC) toplantısının tutanakları, komite üyelerinin gelecekteki parasal gevşeme adımları konusunda dikkatli bir tutum sergilediğini yansıttı denilebilir. Türkiye'de tarafında TCMB, politika faizini beklentilere uygun olarak değiştirmedi.

Mart ayı, küresel ekonomide merkez bankası toplantılarının yakından izlendiği bir dönemdi diyebiliriz. ABD'de, güçlü işgücü piyasası ve ekonomik aktivite, Fed'in politika faizinde değişiklik yapmamasına neden oldu ve faiz indirimi beklentileri korundu. Euro Alanı'nda ise üretim faaliyetlerindeki zayıflık, ECB'nin sıkı politika duruşunu sürdüremeyeceği düşüncesini destekledi. Petrol fiyatları genel olarak yükseldi ve jeopolitik riskler ve üretim kesintileri nedeniyle yüksek seyrini korudu. Ancak, Çin'deki ekonomik veriler karmaşık bir tablo çizdi ve petrol fiyatlarına ilişkin öngörüler belirsizleşti.

Yurt içinde ise iç talepteki direnç ve enflasyon beklentilerindeki katılık göz önüne alınarak TCMB, politika faizinde beklenmedik şekilde 500 baz puanlık bir artışa gitti. Yerel piyasalarda seçim gündemi etkili oldu ve dalgalı bir seyir izlendi. Bu gelişmeler, küresel ekonomideki ana eğilimlerin yanı sıra yerel piyasalardaki dinamikleri de yansıtarak, piyasalardaki beklentilerin ve risk algısının şekillenmesinde etkili oldu.

Nurolbank olarak önümüzdeki dönemde de müşterilerimiz ve paydaşlarımız için değer üretmeye, sürdürülebilir büyüme katkı sağlamaya ve müşterilerimizin yanında güç olmaya devam edeceğiz. Bu vesile ile değerli müşterilerimize, bizlere güvenen paydaşlarımıza ve başarılı performansımıza katkıda bulunan tüm ekibime teşekkür ederim.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar

Banka üçüncü çeyrek gerçekleşmeleriyle ilgili bilgiler

Fonlama kaynaklarımızdan önemli bir kalem olan borçlanma aracı ihraçlarımız devam etmektedir. Mevduat dışı kaynaklarla kaynak çeşitliliğini sağlamaya ve uzun vadeli – düşük maliyetli kaynaklarla kaynak yapısını çeşitlendirmeye devam etmekteyiz. Muhabir bankacılık ağımızı her geçen gün daha da genişleterek Bankamız fonlama imkânını artıracak işbirliklerini geliştiriyoruz. Hazine Bölümümüz ise Yönetim Kurulumuzun belirlediği limitler ve aktif pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde kur, faiz ve likidite riskini yönetmeye, gerek yurtdışı piyasalarda, gerek yurtiçi piyasalardaki gelişmeleri yakından takip ederek kaynaklarımızı en iyi şekilde değerlendirmeye devam edecektir.

**DÖNEM İÇERİSİNDE BANKANIN YÖNETİM KURULU ÜYELERİNE İLİŞKİN DEĞİŞİKLİKLER(*)**

NUROLBANK ORTAKLIK YAPISI Ortağın Unvanı Nominal Hisse Tutarı (TL) Oran (%) Nurol Holding A.Ş. 1,722,354,682 95.6864 Nurol Otelcilik ve Tur. İşl. A.Ş. 11,645,335 0.6470 Nurettin Çarmıklı 11,733,331 0.6519 Figen Çarmıklı 11,733,331 0.6519 Mehmet Oğuz Çarmıklı 11,733,331 0.6519 Eyüp Sabri Çarmıklı 10,266,664 0.5704 Oğuzhan Çarmıklı 10,266,664 0.5704 Gürhan Çarmıklı 5,133,331 0.2852 Gürol Çarmıklı 5,133,331 0.2852 TOPLAM 1,800,000,000 100

Dönem içerisinde Bankamız ortaklık yapısında değişiklik olmamıştır.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

NUROLBANK YÖNETİM KURULU		Nominal Hisse Tutarı (TL)	Oran (%)
Ziya Akkurt	Yönetim Kurulu Başkanı	-	-
M. Oğuz Çarmıklı	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	11,733,331	0.6519
Yusuf Serbest	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Ahmet Şirin	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Mehmet Mete Başol	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
A. Kerim Kemahlı	Yönetim Kurulu Üyesi	-	-
Eyüp Sabri Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	10,266,664	0.5704
Gürhan Çarmıklı	Yönetim Kurulu Üyesi	5,133,331	0.2852
Özgür Altuntaş	Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür	-	-

DÖNEM İÇİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ

Dönem içerisinde Bankamızın ana sözleşmesinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

ŞUBE SAYISINA, BANKANIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET KONULARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankamız faaliyet konusunda, hizmet türünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Bankamız Ankara şube ile hizmet vermeye devam etmektedir.

2024 YILI BİRİNCİ ÇEYREK EKONOMİK DEĞERLENDİRMESİ VE BEKLENTİLERİMİZ

Türkiye Ekonomisindeki Gelişmeler ve Bankamız Beklentileri:

KÜRESEL

Küresel ekonomik aktivite, geçen yılın etkisiyle yavaşlama eğiliminde ilk çeyreği tamamladı. Dünya Bankası'nın tahminine göre, 2024 için küresel büyüme %2,4 olarak beklenirken, IMF ise biraz daha iyimser bir tablo çizerek küresel ekonomi ve gelişmiş ekonomiler için 2024 büyüme tahminlerini yukarı yönlü revize etti. Bu, istikrarlı bir büyüme ve dezenflasyonla birlikte küresel resesyon riskinin azaldığını gösterdi denilebilir. ABD'de Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE) artış göstererek enflasyonist baskıların devam ettiğini gösterdi. Bununla birlikte, ekonomik aktivite güçlü bir seyir izlemeye devam etti. Ancak, Fed'in faiz indirimine ilişkin beklentiler, enflasyonun yüksek seyrettiği ve talep yönlü baskıların devam ettiği endişeleri nedeniyle Haziran'a ötelendi. Çin'de ise TÜFE'deki artış, iç talepte mevsimsel etkilerden kaynaklandığı için ekonomik güçlenmenin bir işareti olarak algılanmadı. Ülke, ekonomik toparlanmayı hızlandırmak amacıyla genişleyici adımlar atmaya 3 ay boyunca devam etti. Petrol fiyatları, Orta Doğu'daki jeopolitik riskler ve OPEC+ üyelerinin üretim kesintilerini uzatma kararlarıyla yükseliş eğiliminde hareketlerini sürdürdü. Genel olarak, küresel ekonomideki belirsizlikler ve riskler devam etmektedir, ancak bazı ekonomilerde toparlanma işaretleri de görülmektedir.

Euro Bölgesi'nde, Şubat ayında imalat sektöründe daralma devam etti ve 20 aydır bu trend gözlemleniyordu. Ancak, enflasyonla ilgili göstergeler, TÜFE enflasyonunun beklenenden biraz daha düşük seviyede gerçekleştiğini gösterdi. Euro Bölgesi'nde enflasyonun kontrol altında olduğuna dair olumlu bir işaret olarak değerlendirilebilir.

Çin'de ise ekonomik durgunluk devam etti. TÜFE enflasyonunda belirgin bir düşüş yaşandı ve üretici fiyatları da geriledi. Ancak, özel sektördeki faaliyetlerde bir miktar iyileşme olduğu gözlendi. Çin Merkez Bankası, faiz oranlarını düşürerek emlak sektörünü canlandırmayı hedefledi. Ayrıca, Çin Hükümeti'nin 2024 büyüme hedefi %5 civarı olarak belirlendi.

Emtia piyasaları, Şubat ayında genel olarak istikrarlı bir seyir izledi. Petrol fiyatları, jeopolitik risklerin etkisiyle artış gösterdi, ancak endüstriyel metallerde sınırlı bir gerileme yaşandı. Nikel fiyatları ise arz yönlü endişeler nedeniyle belirgin bir artış kaydetti.

Mart ayında küresel piyasalarda merkez bankalarının politika kararları dikkat çekti. Fed, politika faizini değiştirmeyerek sabit tutma kararı aldı ancak faiz indirimi sinyali verdi. Avrupa Merkez Bankası, faiz oranlarında değişiklik yapmadı ancak enflasyon tahminlerini aşağı yönlü revize etti. Japonya Merkez Bankası, 17 yıl sonra faiz artırımına giderek negatif faiz politikasını sonlandırdı. Çin ve İngiltere merkez bankaları ise faiz oranlarını değiştirmedi. Euro Bölgesi'nde sanayi üretimi gerilerken, hizmetler sektöründe bir toparlanma gözlendi. Çin'de ise TÜFE'de artış yaşanırken, ÜFE enflasyonu devam etti. İmalat sektöründe güçlü sinyaller görülürken, işsizlik oranı arttı ve perakende satışlar artış gösterdi.

Mart ayında, Rusya-Ukrayna savaşı ve OPEC+ üyelerinin üretim kesintisi kararı petrol fiyatlarını yükseltti. Brent petrolün varil fiyatı %4,6 artarak 87,5 USD seviyesine ulaştı. Çin imalat sektöründeki beklentilerin güçlenmesi ve arz yönlü endişelerin etkisiyle bakır fiyatları da yükseldi. Altın fiyatları ise Mart ayında %9,3 artarak rekor seviyelere ulaştı. Tarımsal emtia ürünlerinden kakao fiyatlarındaki hızlı yükseliş dikkat çekti. Ancak, gıda fiyatları genel olarak geriledi, Birleşmiş Milletler Gıda ve Tarım Örgütü'nün endeksi Şubat ayında %0,7 düşüş kaydetti.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TÜRKİYE

2024 yılının ilk çeyreğinin ilk ayı, Ocak ayında Türkiye'deki imalat sektörü PMI endeksi, 1,8 puanlık bir artışla 49,2 seviyesine yükseldi, ancak hala daralmayı işaret etmeye devam etti. Yeni siparişlerdeki daralma devam ederken, girdi maliyetlerindeki enflasyon nedeniyle nihai ürün fiyatlarında artışlar gözlendi. Sektörel PMI verileri, 10 sektörden 8'inde talep ve üretimin baskı altında olduğunu gösterdi; özellikle giyim ve deri ürünleri sektörü zayıf bir performans sergiledi. Reel kesim güven endeksi bir önceki aya göre 0,5 puan azalarak 102,9 seviyesine geriledi. Ancak, sektörel güven endeksi hizmet ve inşaat sektörlerinde artarken, perakende ticaret sektöründe azaldı. Tüketici güven endeksi ise önceki aya göre %3,9 oranında artarak 80,4 düzeyine yükseldi, bu da ekonomik güven endeksinin son 7 ayın en yüksek seviyesine ulaşmasını sağladı. TÜFE Ocak ayında %6,70 artarak son 5 ayın en hızlı yükselişini kaydetti ve yıllık TÜFE enflasyonu %64,86 oldu. Gıda ve alkolsüz içeceklerde önemli artışlar görülürken, hizmet fiyatlarında çift haneli artışlar dikkat çekti. Üretici fiyat endeksi ise aylık ve yıllık bazda sırasıyla %4,14 ve %44,20 arttı, enerji ve gıda ürünleri fiyatlarında belirgin yükselişler yaşandı.

Borsa endeksi Ocak ayında güçlü bir artış kaydederek son 7 ayın en yüksek seviyesine ulaştı. Ancak, döviz kurlarında ve CDS primlerinde artışlar devam etti, ekonomik belirsizlikler sürdü. 25 Ocak'ta Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) politika faizini piyasa beklentileri doğrultusunda 250 baz puanlık bir artışla %45'e çıkardı. Bu, toplam faiz artışını 3.650 baz puana taşıdı. Karar metninde, enflasyonun hedef seviyelere gerileyene kadar parasal sıkılığın korunacağı vurgulandı. Ayrıca, Dr. Fatih Karahan'ın TCMB Başkanlığı'na atanmasıyla birlikte enflasyonun hedeflere gerileyene kadar parasal sıkılığın devam edeceği belirtildi. Moody's, Türkiye'nin kredi notunu 'B3' olarak korurken, not görünümünü "durağan"dan "pozitif"e çevirdi. Sıkı para politikasının enflasyonu kontrol altına alma olasılığını artırması bu kararın temel nedeni olarak açıklandı.

Türkiye'nin imalat sektörü, Ocak ayında son dört ayın en yüksek seviyesine ulaşan PMI endeksiyle bir miktar iyileşme gösterdi. Ancak, 50 eşik değerinin altında kalarak daralma eğilimini sürdürdü. Yeni siparişlerdeki düşüş trendi devam ederken, ihracat siparişleri de yavaşladı. Bununla birlikte, girdi maliyetlerindeki artışlar nedeniyle nihai ürün fiyatlarında yükseliş yaşandı ve teslimat süreleri jeopolitik faktörlerden etkilenerek uzadı. Sektörel PMI verileri, genel olarak talep ve üretimde baskının olduğunu gösterdi, özellikle giyim ve deri ürünleri sektörü zayıf performans sergiledi.

Mart ayında, imalat sektöründe faaliyet koşulları değişim göstermeksizin 50 seviyesinde seyretti. TL'nin değer kaybı girdi maliyetlerini artırırken, teslimat sürelerindeki artışlar devam etti. Sektörel PMI verileri, çoğu sektörde eşik değerin altında kaldığını gösterdi ve özellikle giyim ve deri ürünleri sektöründe zayıflık devam etti. Tüketici güven endeksi nispeten sabit kalırken, reel kesim güven endeksi bir miktar arttı. Ancak, enflasyonun beklentilerin altında kalmasıyla birlikte ekonomideki belirsizlik devam etti. Mart ayında Türkiye'de önemli gelişmeler yaşandı. Yerel seçim gündemi öne çıktı ve bu piyasaları etkiledi. BIST-100 endeksi hafif düşüş yaşarken, bankacılık sektörü pozitif bir performans sergiledi. Döviz kurlarında ise yükselişler kaydedildi. TCMB, beklentilerin aksine politika faizini 500 baz puan artırarak %50'ye çıkardı. Karar metninde iç talepteki direnç, enflasyon ve jeopolitik faktörlerin etkileri vurgulandı. Fitch, Türkiye'nin kredi notunu yükselterek ekonomi politikalarına güvenin arttığını belirtti. Bankacılık sektöründe mevduat hacminde düşüş yaşanırken, döviz bazında artışlar gözlendi.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Nurolbank 2024 Yılı Birinci Çeyreğine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolarına istinaden;

Net kâr 676 Milyon TL olmuştur. Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda, kredi ve diğer karşılıklar dahil, toplam 70 Milyon TL karşılık ayrılmıştır. Aktif büyüklüğü 2023 yıl sonuna göre % 7.6 artarak 33 Milyar 276 Milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. 31 Mart 2024 itibarıyla, Özkaynaklar 2023 yıl sonuna göre % 14.5'lik artışla 5 Milyar 795 Milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Nakdi krediler toplamı 2023 yıl sonuna göre % 8 artarak 14 Milyar 318 Milyon TL olmuştur. Sermaye yeterliliği oranı % 18.68 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Nurolbank Seçilmiş Konsolide Olmayan Finansal Göstergeleri

31 Mart 2024	Bin TL
Vergi ve Karşılıklar Öncesi Brüt Kâr	1,000,905
Vergi Öncesi Kar	851,125
Net Kar	675,740
Nakdi Krediler	14,317,914
Gayri Nakdi Krediler	3,838,622
Toplam Aktifler	33,275,842
Özkaynaklar	5,795,168

01.01.2024 - 31.03.2024 Tarihleri Arasında Gerçekleşen Borçlanma Aracı İhraç ve İtfalarıyla İlgili Önemli Gelişmelere Ait Açıklamalar

Bankamız yılın birinci çeyreğinde toplam 4,920 milyon TL banka bonosu ihracı gerçekleştirmiş, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla dolaşımdaki toplam nominal Türk Lirası ihraç tutarımız 5,880 Milyon TL olmuştur.

YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINDA DEĞİŞİKLİKLER

Bankamız Yönetim Kurulu'nda bir değişiklik olmamıştır.

DÖNEM İÇİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

YATIRIMLARDAKI GELİŞMELER, TEŞVİKLERDEN YARARLANMA DURUMU, YARARLANILMIŞSA NE ÖLÇÜDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ

Dönem içerisinde herhangi bir değişiklik meydana gelmemiştir.

(*) Faaliyet raporundaki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.

……………………

AI Terminal

NUROL YATIRIM BANKASI A.Ş.

8963_rns_2024-05-24_3381740f-b2e8-4196-a381-fb412bccb46a.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

İştiraklerimiz

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi (Devamı)

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Konsolide finansal araçların kullanım stratejisi

3. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

II. Konsolide edilen iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Konsolide edilen iştirakler bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (Devamı)

Bağlı ortaklıklar

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların sınıflandırılması

İş modeli değerlendirmesi

• Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

• Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

• Diğer İş Modelleri:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Krediler:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt Halinde Kayıp

Temerrüt Tutarı

Makro Ekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (Devamı)

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması