Nurminen Logistics Oyj

743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31743700O69NCHTNEV03622022-12-31743700O69NCHTNEV03622021-12-31743700O69NCHTNEV03622020-12-31743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31nur:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700O69NCHTNEV03622021-12-31nur:HybridCapitalMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700O69NCHTNEV03622021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700O69NCHTNEV03622022-01-012022-12-31nur:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31nur:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31nur:HybridCapitalMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700O69NCHTNEV03622022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31nur:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31nur:HybridCapitalMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700O69NCHTNEV03622020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31nur:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700O69NCHTNEV03622021-01-012021-12-31nur:HybridCapitalMember Tilinpäätös ja toimintakertomus 1.1.–31.12.2022 Hallituksen toimintakertomus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Konsernitase, IFRS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 2. Liikevaihto ja tuloutusperiaatteet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 3. Liiketoiminnan muut tuotot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 4. Liiketoiminnan kulut. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20 5. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 6. Poistot ja arvonalentumiset. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 7. Rahoitustuotot ja -kulut. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 8. Tuloverot. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 9. Osakekohtainen tulos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 10. Tytäryritykset ja osakkuusyritykset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 11. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 12. Aineettomat hyödykkeet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 13. Vuokrasopimukset. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 14. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin. . . . . . . . 27 15. Omaisuuserien arvonalentuminen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 16. Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yritykset. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 17. Pitkäaikaiset saamiset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 18. Laskennalliset verosaamiset ja -velat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 19. Myyntisaamiset ja muut saamiset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 20. Rahavarat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 21. Omaa pääomaa koskevat tiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 22. Osakeperusteiset maksut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 23. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 24. Korolliset velat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 25. Ostovelat ja muut velat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 26. Rahoitusriskien hallinta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 27. Vuokravastuut taseeseen kirjaamattomista vastuista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 28. Vakuudet ja vastuusitoumukset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 29. Lähipiiritapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 30. Hankitut ja myydyt liiketoiminnat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 31. Oikeudenkäynnit. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 32. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Osakkeiden omistusmääräjakauma 31.12.2022 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Emoyhtiön tuloslaskelma. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Emoyhtiön tase . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Emoyhtiön rahavirtalaskelma. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45 Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Emoyhtiön taseen liitetiedot . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 Emoyhtiön muut liitetiedot. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .50 Emoyhtiön henkilöstöä ja toimielimiä koskevat liitetiedot. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 Emoyhtiön tunnusluvut . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 Hallituksen voitonjakoehdotus, toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset sekä tilinpäätösmerkintä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 Tilintarkastuskertomus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 Riippumattoman tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä. . . . . . . . . . . . . . . . . 57 1 Sisällysluettelo 2 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Vuosi 2022 oli muutosten vuosi, ja vaati Ukrainassa käytävän sodan ja kiihtyneiden kustannusten nousun takia nopeita päätök- siä kulurakenteen ohentamisessa, resurssien uudelleen suuntaa- misessa sekä markkina-alueen laajentamisessa. Liikevaihto laski 13 % 122,5 miljoonaan euroon ja vertailukelpoinen liikevoitto oli 6,9 miljoonaa euroa. Rautatieliiketoiminnan liikevaihto laski sodan alkamisen jälkeen voimakkaasti, ja sen seurauksena vähensimme konttipositiota merkittävästi. Vaikka yhtiön liiketoimintaympäristössä tapahtui huomattavia muutoksia, pystyi yhtiö parantamaan omava- raisuusastettaan 3 prosenttiyksikköä 34,7 prosenttiin. Alkukesällä 2022, kun oli selvää, että sota pitkittyy, päätimme ajaa alas Kiinan ja Suomen välisen suoran junayhteyden sekä kasvuun varatun konttiposition. Lisäksi suljimme idänliikenteen huolintakont- torin Vaalimaalla ja Vainikkalan terminaalin sekä Pietarin konttorin operatiivisen toiminnan. Samalla nopeutimme Trans-Kaspian reitin avaamista, joka palvellee Kiinan, Keski-Aasian maiden sekä EU:n välistä liikennettä. Syksyllä avasimme toimipisteen Wieniin nopeut- tamaan myyntiä Keski-Aasian maissa ja Keski-Euroopassa. Poh- joismaissa avasimme uuden rautatiereitin. Suomessa karsimme kuluja vähentämällä konttiposition lisäksi toimipisteitä sekä henkilöstömäärää. Sopeuttamistoimien seurauk- sena tulosta rasitti yhteensä 3,5 miljoonan kertaluonteiset kulut. Kiihtyvän inflaation aiheuttaman kustannusnousun saimme siirret- tyä täysimääräisesti hintoihin ja hinnoitteluvoimamme säilyi hyvänä. Yhtiön rakentama ainutlaatuinen asema Aasian ja Pohjoismaiden välisessä rautatieliiketoiminnassa kantaa tulosta ja mahdollistaa myös tulevan kasvun. Nurminen Logistics toimii sekä rautatieope- raattorina että huolitsijana kansainvälisessä rautatieliiketoimin- nassa. Vastaavia toimijoita on Euroopassa vain muutama. Nur- minen Logisticsin parantunut tunnettuus ja asema kansainvälisillä rautatiemarkkinoilla on mahdollistanut uusien reittien avaamisen hallittavin riskein sekä markkina-alueen laajentamisen muihin Poh- joismaihin. Yhtiön käynnistämä Pohjoismainen konttiliikenne on muodostunut tärkeäksi myös huoltovarmuusnäkökulmasta nykyi- sessä geopoliittisessa tilanteessa. Cargo -liiketoiminta jatkoi positiivisista kehitystä myös vuonna 2022. Huolimatta Venäjän transitoliikenteen loppumisesta Cargo- liiketoi- minnan liikevaihto kasvoi 36 % ja oli 19,8 miljoonaa euroa. Liike- vaihdon kasvu kiihtyi loppuvuotta kohden uusien asiakkuuksien ansiosta. Liikevoitto saavutti hyvän 10 %:n tason. Cargo -liiketoi- minnan operatiivinen tehokkuus parani edelleen ja palvelukonsep- timme toteutus jatkui strategian mukaisesti painottuen muuhun kuin varastointiasiakkuuksiin. Multimodal -liiketoiminta Ruotsissa ja Keski-Euroopan liikenteen aloittaminen onnistuivat hyvin ja olemme saaneet jalansijaa mark- kinalla, jossa tulemme kasvamaan vuonna 2023. Baltian liiketoimin- tojen hyvä kehitys jatkui tasaisena koko vuoden 2022. Heinä–joulukuun liikevaihto laski 35 % 50,8 miljoonaan euroon edellisvuoden vertailukauteen nähden ja 29 % tammi–kesäkuusta. Liikevaihdon lasku oli seurausta Kiinan ja Aasian konttijunaliike- toiminnan vähentyneestä kysynnästä. Heinä-joulukuun vertailukel- poinen liikevoitto oli 2,2 miljoonaa euroa eli 4,4 % liikevaihdosta. Vertailukelpoinen liikevoittoprosentti laski hieman tammi-kesäkuu- hun (6,5 %) nähden, mutta toiminta jatkui kertaluonteiset kulut pois lukien kannattavana. Markkinatilanne ja tulevaisuuden näkymät Kiinan ja Euroopan välinen rautatiemarkkina kehittyi hyvin alku- vuonna, mutta oheni merkittävästi pian Ukrainassa käytävän sodan jälkeen johtuen rahtivolyymien siirtymisestä Venäjän kiertävälle rei- tille. Suomen sisäinen markkina Cargo -liiketoiminassa oli vahva, mitä kuvastaa yksikön kasvu huolimatta rautatieliikenteen syöttö- vaikutusten ja transitoliikenteen loppumisesta. Baltian liiketoimin- taympäristö säilyi vakaana. Nurminen Logistics arvioi, että yhtiölle relevantin logistiikkamarkki- nan kehitys vahvistuu ja yhtiön tekemät toimet vuoden 2022 aikana, yhdessä Operail Finland Oy:n oston kanssa, mahdollistavat yhtiön liiketoiminnan positiivisen kehityksen vuonna 2023. Maailman rahtimäärien lasku on vähentänyt valtamerirahtien kysyn- tää ja laskenut hintoja merkittävästi H2 2022 aikana. EU:n, Kes- ki-Aasian ja Kiinan välisessä liikenteessä junarahtivolyymit ovat kasvussa eikä merirahtimarkkinan muutoksilla ole vaikutusta juna- reitteihin. Uskomme että junarahdin kysyntää lisää maailmantalou - den sekä ympäristöarvojen merkityksen kasvu, korkotason nousu sekä Kiinan onnistuminen talouskasvun nopeuttamisessa Covid- 19 sulkujen jälkeen. Korkealla pysyvä korkotaso ja rahoituksen niukkuus tukee asiakkaiden tarvetta nopeampaan käyttöpääoman kiertoon ja toimituserien tarkempaan suunnitteluun, mikä tukee osaltaan Nurminen Logisticsin palveluiden kysyntää. Nurminen Logisticsilla on vahva asema kasvaa nopeasti Keski-Aa- sian ja EU:n välisessä Trans-Kaspian reitin liikenteessä, koska Nurminen on yksi harvoista kansainvälisesti tunnetuista reitillä toimivista yhtiöistä. Vuoden 2022 aikana luotujen kansainvälisten runkoreittien palvelutason edelleen parantaminen mahdollistaa asiakaskunnan kasvattamisen myös Pohjoismaissa ja Keski-Eu- roopassa. Vahvaa Cargo -liiketoimintaa kehitetään edelleen ja näemme niin Suomen kuin Pohjoismaidenkin osalta kasvun mahdollisuuksia vuo- den 2023 aikana. Nurminen Logistics panostaa nyt vahvasti rautatiepalveluihin Suo- messa ja Operail Finland Oy:n yritysosto mahdollistaa kasvun ja vakaan kannattavuuden lähivuosille sen tekemien pitkäaikaisten asiakassopimusten ansiosta. Uuden kokonaisuuden kehittämisessä näemme isot mahdollisuudet, koska Nurminen Logistics tuo aivan uudenlaista asiakasajattelua rautatieyhtiönä. Liiketoimintakatsaus Nurminen Logisticsin kannattavuus heikkeni Aasian suoran junayh- teyden volyymien laskun seurauksena, mikä johtui sodasta Ukrai- nassa. Lisäksi kannattavuuteen vaikutti merkittävästi vuonna 2022 toteutetut kertaluonteiset sopeuttamistoimet. Kansainvälisen jännityksen lieventyessä uskomme kiinnostuksen rautatiepalveluun palaavan, koska sen kilpailuedut kuten esimer- kiksi vähäpäästöisyys eivät ole muuttuneet. Kiinan ja Aasian kont- tijunaliiketoiminnan liikevaihto oli 23,5 miljoonaa euroa vuonna 2022. Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 19 % (33 %). Multimodal -liiketoiminta jatkui kannattavana koko vuoden ja lii- kevaihto oli 16,3 miljoonaa euroa. Multimodaalipalveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 13 % (8 %). Cargo -liiketoiminnassa liikevaihto kasvoi 36 % vuonna 2022 ja oli 19,8 miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu kiihtyi loppuvuotta koh- den uusien asiakkuuksien ansiosta. Liikevoitto saavutti hyvän 10 %:n tason. Cargo -palveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 16 % (10 %). Hallituksen toimintakertomus 3 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Baltian liiketoimintojen hyvä kehitys jatkui tasaisena koko vuoden 2022, ja kannattavuus oli hyvällä tasolla. Baltian liiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 51 % (48 %). Covid-19-pandemia Nurminen Logisticsin kehitys on ollut hyvää, vaikka Covid-19-pan- demian vaikutukset näkyivät vielä Kiinassa vähentäen kysyntää Trans-Kaspian reitillä. Operatiivinen liiketoiminta ja kehityshankkeet etenivät ilman isompia pandemian aiheuttamia ongelmia. Rahoitus- ja taserakenne Liiketoiminnan rahavirta oli +5,2 miljoonaa euroa. Tammi–kesäkuun osuus liiketoiminnan rahavirrasta oli +4,9 miljoonaa euroa ja heinä– joulukuun osuus +0,3 miljoonaa euroa. Käyttöpääoman muutoksen vaikutus liiketoiminnan rahavirtaan oli +0,8 miljoonaa euroa. Nettoinvestointien rahavirta oli –0,8 miljoonaa euroa. Nettoinves- tointien rahavirtaan vaikuttivat rahastosijoitukset sekä tietojärjes- telmiin ja digitalisaatioon tehdyt investoinnit. Rahoituksen rahavirta oli –5,3 miljoonaa euroa, jossa suurimpina erinä vaikuttivat 1,9 miljoonaa euroa osingonjakoa määräysvallatto- mille omistajille, 1,2 miljoonaa euroa pääomanpalautusta emoyhtiön osakkeenomistajille sekä 2,0 miljoonaa euroa lainanlyhennyksiä. Katsauskauden lopussa konsernin likvidit rahavarat olivat 6,1 mil- joonaa euroa. Baltian liiketoimintojen osuus likvideistä varoista on 4,7 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksen omaisuuserien arvostus perustuu jatkuvuuden olet- tamaan sekä markkinahintatasoihin eikä niihin liity nykytilanteessa alaskirjausriskejä. Yhtiön johto arvioi, että kassavirta riittää katta- maan nykyisen liiketoiminnan ja vastuut seuraavan 12 kuukauden ajan. Konsernin korollinen nettovelka ilman IFRS 16 -standardin mukaisia velkoja oli 19,4 miljoonaa. IFRS 16 -standardin mukaiset velat olivat yhteensä 9,5 miljoonaa euroa ja niistä 7,0 miljoonaa euroa liittyy Vuosaaren kiinteistöosakeyhtiön maa- ja väestönsuojavuokrasopi- muksiin. Maanvuokravelalla ei ole negatiivista vaikutusta kiinteistön arvoon. Vuosaaren satama-alueen kaikki rakennukset sijaitsevat kaupungin vuokratonteilla. Yhtiön lyhytaikaiset korolliset velat, yhteensä 10,6 miljoonaa euroa, koostuvat 10,0 miljoonan euron pankkilainoista ja 0,6 miljoonan euron IFRS-vuokravastuuveloista. Lyhytaikaisiin pankkilainoihin sisältyy Ilmariselta otettu 7,6 miljoonan euron laina, joka erääntyy kesäkuussa 2023. Tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi. Pitkäaikaiset korolliset velat ovat 24,5 miljoonaa euroa, josta 15,6 miljoonaa euroa on pitkäaikaisia lainoja ja 8,9 mil- joonaa euroa liittyy IFRS 16 -standardin mukaisiin vuokravastuisiin. Pitkäaikaiset lainat ovat 15,6 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisissa lai- noissa on Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24:n OmaSäästö- pankilta ottama laina on 14,1 miljoonaa euroa ja Nurminen Logistics Oyj:n OmaSäästöpankilta ottama laina 1,5 miljoonaa euroa. Oma pääoma oli tilikauden lopussa 24,1 miljoonaa euroa kun se edellisen tilikauden lopussa oli 25,8 miljoonaa euroa. Omavarai- suusaste parani taseen keventymisen seurauksena 34,7 prosenttiin (31,7 %). Taseen loppusumma oli 69,7 miljoonaa euroa (81,7). Investoinnit Konsernin bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen olivat katsauskau- den aikana 0,4 miljoonaa euroa (0,3) eli 0,3 % liikevaihdosta. Pois- tot olivat 2,8 miljoonaa euroa (3,0) eli 2,3 % (2,1 %) liikevaihdosta. IFRS 16-standardin mukaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät käyttöoi- keusomaisuuspoistot olivat katsauskaudella 0,8 miljoonaa euroa (0,8). Konsernirakenne Konserniin kuuluvat emoyhtiö Nurminen Logistics Oyj sekä sen suoraan tai välillisesti omistamat tytär- ja osakkuusyhtiöt (omis- tusosuus suluissa) Nurminen Logistics Services Oy (100 %), Kiin- teistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 (100 %), Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 (100 %), Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 (100 %), Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 (51 %), Pelkolan Terminaali Oy (20 %), OOO Nurminen Logistics (100 %), Nurminen Maritime Latvia SIA (51 %), Nurminen Maritime UAB (51 %). NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022. Henkilöstö ja johto Konsernin oman henkilöstön määrä oli tilikauden lopussa 141, kun se 31.12.2021 oli 140. Ulkomailla työskenteli 36 henkilöä. Henkilöstökulut olivat vuonna 2022 yhteensä 8,3 miljoonaa euroa (8,6 miljoonaa euroa vuonna 2021). Nurminen Logistics nimitti syyskuussa Kai Simbergin johtoryh- män jäseneksi ja talousjohtajan sijaiseksi vakituisen talousjohtaja Iiris Pohjanpalon perhevapaan ajaksi. Johtoryhmään kuuluivat 31.12.2022: Olli Pohjanvirta, toimitusjohtaja, Kai Simberg, interim CFO, Tuomas Kansikas, operatiivinen johtaja vastuualueenaan Multimodal -liiketoiminta ja konsernin tukifunktiot, Joonas Louho, terminaaliliiketoiminnan ja ICT-toimintojen johtaja ja Suvi Kulmala, henkilöstöjohtaja. Johtoryhmään ovat tilikauden aikana kuuluneet lisäksi Olga Stepanova, rautatieliiketoiminnan johtaja ja Venäjän maajohtaja 1.1.2022 – 1.6.2022 ja Jonna Paasonen, CDO 1.1.2022 – 26.9.2022. 4 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Johdon liiketoimet Nurminen Logistics tiedotti 16.2.2022 774 386 osakkeen luovu- tuksesta toimitusjohtaja Olli Pohjanvirralle osana toimitusjohtajan osakepalkkiojärjestelmän palkkioiden maksamista. Nurminen Logistics tiedotti 7.3.2022 hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkösen merkintäilmoituksen 43 000 osakkeesta yksikkö- hinnalla 1,19 euroa/osake. Nurminen Logistics tiedotti 30.3.2022 CIO Petri Luurilan merkin- täilmoituksen 13 200 osakkeesta keskihinnalla 1,08 euroa/osake. Nurminen Logistics tiedotti 31.3.2022 hallituksen jäsen Juha Nur- misen luovutusilmoituksen 176 212 osakkeesta. Nurminen Logistics tiedotti 27.7.2022 hallitukselle maksetuista osa- kepalkkioista. Hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkönen merkitsi 38 023 osaketta, hallituksen jäsen Juha Nurminen 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Olli Pohjanvirta 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Victor Hartwall 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Karri Koskela 19 011 osaketta ja hallituksen jäsen Erja Sankari 19 011 osaketta. Liputusilmoitukset Nurminen Logistics vastaanotti 15.2.2022 liputusilmoituksen Keski- näinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmariselta, jonka suora omistusosuus laimeni 15,12 prosentista 14,95 prosenttiin yhtiön itselleen toteutta- man maksuttoman osakeannin seurauksena, jonka johdosta yhtiön kokonaisosakemäärä nousi 774 386 osakkeella. Kaikki ilmoitukset on pörssitiedotettu ja ne ovat saatavilla Nurminen Logisticsin internet-sivuilta osoitteessa www.nurminenlogistics.com. Osakkeet ja osakkeenomistajat Nurminen Logistics Oyj:n osake on noteerattu nykyisellä nimel- lään Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla 1.1.2008 alkaen. Nurminen Logistics Oyj:n rekisteröity osakkeiden lukumäärä 31.12.2022 oli 78 101 654 osaketta ja osakepääoma 4 214 521 euroa. Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhtenäiset ääni- ja osin- ko-oikeudet. Yhtiö oli 31.12.2007 asti nimeltään Kasola Oyj. Yhtiö listautui Helsingin pörssiin 1987. Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2022 Osakemäärä Kpl Osuus osakkeista ja äänistä % Suka Invest Oy 12 635 655 16,18 Keskinäinen eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 11 655 795 14,92 K. Hartwall Invest Oy Ab 8 105 390 10,38 Nurminen Juha Matti 6 508 047 8,33 Avant tecno Oy 5 739 375 7,35 JN Uljas Oy 3 231 206 4,14 RailCap Oy 3 110 574 3,98 Verman Group Oy 2 524 297 3,23 Relander Pär-Gustaf 1 757 686 2,25 Cyberdyne Invest Oy 1 735 454 2,22 10 suurinta omistajaa yhteensä 57 003 479 72,98 Hallintarekisteröityä 856 109 1,10 Muut 20 242 066 25,92 Yhteensä 78 101 654 100 Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2022 Osakemäärä Kpl Osuus kokonais- määrästä % Yritykset 39 706 892 51 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 4 792 322 6 % Julkisyhteisöt 11 655 795 15 % Kotitaloudet 20 860 673 27 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 1 004 0 % Ulkomaat 228 859 0 % Hallintarekisteröidyt 856 109 1 % Yhteensä 78 101 654 100 % Nurminen Logistics Oyj:n osakkeiden vaihto 1.1.–31.12.2022 oli 11 002 725 kappaletta, joka on 14,1 % osakkeiden kokonaismäärästä. Vaihdon arvo oli 12 443 tuhatta euroa. Tilikauden alin kurssi oli 0,56 euroa osakkeelta ja ylin 2,07 euroa osakkeelta. Kauden päätös- kurssi oli 0,6 euroa osakkeelta, ja koko osakekannan markkina-arvo oli kauden lopussa 46 861 tuhatta euroa, ja 46 822 tuhatta euroa ilman omia osakkeita. Yhtiöllä oli vuoden 2022 lopussa 4 791 osak- keenomistajaa. Vuoden 2021 lopussa osakkeenomistajia oli 4 095. Yhtiön hallussa oli vuoden 2022 lopussa 65 262 kappaletta omia osakkeita, mikä on 0,08 % osake- ja äänimäärästä. 5 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Osakasluettelon 31.12.2022 mukaan Nurminen Logistics Oyj:n hallitus omisti 29,9 % yhtiön osakkeista (sisältää lähipiiriyhteisöjen omistukset). Yhtiön johtoryhmästä muut kuin toimitusjohtaja Olli Pohjanvirta eivät omistaneet osakkeita 31.12.2022. Hallitus Osakkeita kpl Osuus osakkeista ja äänistä % Juha Nurminen 6 508 047 8,3 JN Uljas Oy 3 231 206 4,1 Yhteensä 9 739 253 12,5 Olli Pohjanvirta 1 424 413 1,8 RailCap Oy 3 110 574 4,0 VGK invest Oy 648 000 0,8 Yhteensä 5 182 987 6,6 Victor Hartwall 32 227 0,0 Oy Pallas Capital Ab 70 000 0,1 K Hartwall Invest Oy 8 105 390 10,4 Yhteensä 8 207 617 10,5 Irmeli Rytkönen 192 687 0,2 Karri Koskela 32 227 0,0 Erja Sankari 32 227 0,0 Yhteensä 23 386 998 29,9 Osingonjakopolitiikka Yhtiön hallitus on 14.5.2008 määrittänyt yhtiön osingonjakopolitii- kan. Sen mukaan Nurminen Logistics Oyj pyrkii jakamaan vuosit- tain osinkona, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa, noin kolman- neksen tuloksestaan. Omistukseen ja äänivallan käyttöön liittyvät järjestelyt Yhtiön tiedossa ei ole Nurminen Logistics Oyj:n omistukseen ja äänivallan käyttöön liittyviä osakassopimuksia lukuun ottamatta 28.12.2008 tiedotettua johdon ja hallituksen jäsenten sitoumusta olla myymättä tai muutoin luovuttaa tiedotteen päivämäärällään omistamiaan John Nurminen Oy:n jakautumisessa jakautumis- vastikkeena saamiaan yhtiön osakkeita ilman yhtiön hallituksen etukäteen antamaa kirjallista suostumusta. Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset Nurminen Logistics Oyj:n varsinaisessa yhtiökokouksessa 11.4.2022 tehtiin seuraavat päätökset: Tilinpäätöksen vahvistaminen ja vastuuvapaus Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen, käsitteli toimielinten palkitsemisraportin ja myönsi tilivelvollisille vastuuvapauden tili-  Osingonmaksu Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti, että 31.12.2021 päättyneen tilikauden voitto lisätään kertyneisiin voittovaroihin ja että osakkeenomistajille maksetaan sijoitetun vapaan oman pää- oman rahastosta pääomanpalautusta 0,0095 euroa kutakin ulkona olevaa 77 903 314 yhtiön osaketta kohden eli yhteensä 740 081,48 euroa. Lisäksi yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,0095 euron osakekohtaisen pää- omanpalautuksen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta. Hallituksen kokoonpano ja palkkiot Yhtiökokous päätti, että hallitukseen kuuluu kuusi jäsentä. Yhtiö- kokous valitsi hallituksen jäseniksi uudelleen seuraavat henkilöt: Irmeli Rytkönen, Olli Pohjanvirta, Juha Nurminen, Victor Hartwall, Erja Sankari ja Karri Koskela. Yhtiökokous päätti, että yhtiön hallituksen jäsenille, jotka valitaan varsinaisessa yhtiökokouksessa toimikaudeksi, joka päättyy vuo- den 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen, maksetaan seuraavat vuosipalkkiot: hallituksen puheenjohtajalle 60 000 euroa ja kullekin muulle hallituksen jäsenelle 30 000 euroa. Lisäksi hallituksen puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona hallituksen ja sen valiokuntien kokouksista 1 500 euroa kokouk- selta ja muille hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkiona hallituksen ja sen valiokuntien kokouksista 1 000 euroa kokouk- selta. Vuosipalkkiosta 50 % maksetaan Nurminen Logistics Oyj:n osakkeina ja loppuosa rahana. Hallituksen jäsen ei saa luovuttaa vuosipalkkiona saamiaan osakkeita kolmeen vuoteen niiden vas- taanottamisesta lukien. Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeanneista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeanneista ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeutta- vien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen nojalla hallitus voi yhdellä tai useammalla päätöksellä antaa tai luovuttaa osakkeita ja/tai erityisiä oikeuksia määrän, joka vastaa enintään 7 700 000 uutta osaketta siten, että sanottuja osak- keita ja/tai erityisiä oikeuksia voitaisiin käyttää muun muassa yritys- ja liiketoimintakauppojen tai muiden liiketoiminnan järjestelyiden ja investointien rahoittamiseen, omistusrakenteen laajentamiseen, hallituksen palkkioiden maksamiseen ja/tai henkilöstön kannusta- miseen tai sitouttamiseen. Valtuutuksen perusteella hallitus voi päättää sekä maksullisesta että maksuttomasta osakeannista. Valtuutus päättää maksutto- masta osakeannista sisältää oikeuden päättää myös osakeannista yhtiölle itselleen siten, että yhtiön ja sen tytäryhteisöjen hallussa voi kulloinkin olla yhteensä enintään yksi kymmenesosa (1/10) yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista ehdoista osakeanteja ja osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia koskien. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään osakeanneista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeut- tavien erityisten oikeuksien antamisesta joka suhteessa samalla Nurminen Logisticsin osakkeen kurssikehitys 1.1.2022 – 31.12.2022 0 20 40 60 80 100 120 Index: 1.1.2022 = 100 3.1.2022 3.2.2022 3.3.2022 3.4.2022 3.5.2022 3.6.2022 3.7.2022 3.8.2022 3.9.2022 3.10.2022 3.12.2022 3.11.2022 NLG1V OMX Helsinki Small Cap 6 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus tavoin kuin yhtiökokouskin voisi näistä päättää, mukaan lukien sen, että hallituksella on oikeus päättää myös suunnatuista osakean- neista ja/tai erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voimassa vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30. kesäkuuta 2023 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat voimassaolevat osakeantivaltuu- tukset. Tilintarkastaja Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy valittiin yhtiön tilintarkasta- jaksi toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiöko- kouksen päättyessä. Ympäristötekijät Nurminen Logistics etsii ympäristöystävällisiä ja tehokkaita kulje- tusratkaisuja osana palveluidensa kehittämistä. Kiinan konttijuna on tutkitusti ympäristöystävällisin tapa kuljettaa tavaraa Kiinan ja Euroopan välillä. Kaikilla yhtiön tarjoamilla palveluilla Suomessa on ISO 14001:2004 standardin vaatimukset täyttävä sertifioitu ympäristöjärjestelmä. Pitkän tähtäimen taloudelliset tavoitteet Hallitus on asettanut yhtiön pitkän tähtäimen taloudelliset tavoit- teet. Nurminen Logisticsin pitkän tähtäimen tavoitteina on saavut- taa markkinoita nopeampi kasvu, 7 % liikevoittotaso ja 12 % oman pääoman tuotto. Hallitus on vuoden 2021 aikana asettanut tavoitteet vuosille 2021 – 2023 perustuen markkinanäkymiin, yhtiön markkina-asemaan ja kilpailuetuun. Tavoitteena on saavuttaa 200 miljoonan euron liike- vaihto ja vähintään 9 % liikevoittotaso. Taloudellinen ohjeistus vuodelle 2023 Yhtiö arvioi vuoden 2023 liikevaihdon olevan 135 -142 miljoonaa euroa ja liikevoiton olevan vähintään 10,0 miljoonaa euroa. Liike- vaihdon ja liikevoiton ennustettu kasvu perustuu ostetun rauta- tieoperoinnin uusiin asiakassopimuksiin sekä Nurminen Logisticsin vuonna 2022 toteuttamiin tehostustoimiin ja kansainvälisiin myyn- tipanostuksiin. Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät Maailman kaupan yleinen heikentyminen nykytilanteesta Ukrai- nassa käytävän sodan jatkumisen seurauksena voi vaikuttaa negatiivisesti yhtiön palvelujen kysyntään ja sitä kautta tulokseen. Mikäli Suomen, Kiinan tai Ruotsin ulkomaankauppa vähenee, sillä on vaikutusta palveluiden kysyntään. Rautatieliiketoiminnassa maa- ilmalle kriittisten ruokahuoltoon liittyvien lannoitteiden tai vihreään siirtymään tarvittavien metallien joutuminen länsimaisten pakottei- den kohteeksi vaikuttaisi negatiivisesti ostetun Operail Finland Oy:n liiketoimintaan. Ukrainassa käytävän sodan pitkittyminen ja kansainvälisen yhteis- kuntajärjestyksen muuttuminen pysyvästi voivat vaikuttaa globaalei- hin logistisiin reitteihin. Tällainen muutos voisi haitata yhtiön Aasian konttijunaliiketoimintaa. Tarkemmat tiedot yhtiön riskienhallinnasta löytyvät Sijoittajille -sivulta Nurminen Logisticsin internetsivuilta osoitteesta https:// www.nurminenlogistics.com/fi/sijoittajille/. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Nurminen Logistics tiedotti 13.1.2023, että se ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan velatto- malla kauppahinnalla 27,7 miljoonaa euroa. Nurminen Logisticsin tytäryhtiö North Rail Holding Oy, josta Nurminen Logistics omistaa 79,8 % ja sijoittajat 20,2 %, ja Operail Holding OÜ ovat allekirjoitta- neet kauppakirjan, jossa osapuolet ovat sopineet Operail Finland Oy:n siirtyvän North Rail Finland Oy:n omistukseen, kun ostaja on saanut tarvittavat viranomaispäätökset. Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 saattaneensa päätökseen 13.1.2023 julkistamansa kaupan ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan. Kaupan jälkeen Nurminen Logistics Oyj:n omistusosuus North Rail Holding Oy:stä on 79,8%. Yrityskauppa rahoitettiin uusilla pitkäaikaisilla vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusinstrumenteilla. Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 ennakkotiedon vuoden 2022 taloudellisesta tuloksesta sekä taloudellisen ohjeistuksen vuodelle 2023. Nurminen Logistics tiedotti 6.3.2023 vahvistavansa johtoryh- määnsä strategisten kasvutavoitteiden saavuttamiseksi ja suora- viivaistaakseen vastuualueita. Johtoryhmään nimitettiin kaksi uutta jäsentä, Niko Orpana tehtävään Vice President, Multimodal & Bulk Terminal Operations 15.5.2023 alkaen sekä Vice President, Sales Marjut Linnajärvi vastuualueenaan rautatieliiketoiminta ja myynti. Hallituksen voitonjakoesitys Emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2022 on 30 938 118,26 euroa, josta tilikauden voitto on 453 583,04 euroa. Hallitus ehdot- taa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään korkeintaan 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salli- essa. Jäljelle jäävät jakokelpoiset varat jätetään omaan vapaaseen pääomaan. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Nurminen Logistics Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan 15.3.2023 yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://www. nurminenlogistics.com/fi/sijoittajille/. Hallituksen ja hallituksen tarkastusvaliokunnan kokoukset Hallitus kokoontui vuonna 2022 kaksikymmentäkaksi kertaa. Halli- tuksen tarkastusvaliokunnalla oli kolme kokousta. 7 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Vertailukelpoisen liikevoiton siltalaskelma 1 000 EUR 1–12/2022 1–12/2021 Liikevoitto 3 408 9 625 Johdon poikkeukselliset kannustimet ja tehostustoimet 0 550 Kontti- ja vaunukalustoon liittyvät kertaluonteiset kulut 2 890 0 Henkilöstöön liittyvät uudelleenjärjestelykulut 149 0 Luumäen kiinteistöön liittyvät kertaluonteiset kulut 435 0 Vertailukelpoinen oikaistu liikevoitto 6 882 10 175 Vertailukelpoinen oikaistu liikevoitto on Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen ESMA:n tarkoittama vaihtoehtoinen tunnusluku. Konsernin tunnusluvut 2020 2021 2022 Liikevaihto, 1 000 EUR 80 707 141 254 122 511 Liikevaihdon muutos, % 16,4 % 75,0 % –13,3 % Liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR –206 9 625 3 408 % liikevaihdosta –0,3 % 6,8 % 2,8 % Tulos rahoituserien jälkeen, 1 000 EUR –2 438 7 825 1 925 % liikevaihdosta –3,0 % 5,5 % 1,6 % Tilikauden tulos, 1 000 EUR –2 837 13 776 1 472 % liikevaihdosta –3,5 % 9,8 % 1,2 % Oman pääoman tuotto % –38,8 % 69,5 % 5,9 % Sijoitetun pääoman tuotto % –0,4 % 16,7 % 6,9 % Omavaraisuusaste, % 20,9 % 31,7 % 34,7 % Nettovelkaantumisaste, % 266,1 % 115,9 % 119,8 % Nettovelkaantumisaste, % ilman IFRS 16 189,4 % 77,1 % 80,0 % Korolliset nettorahoitusvelat, 1 000 EUR 36 759 29 914 28 928 Korolliset nettorahoitusvelat ilman IFRS 16, 1 000 EUR 26 293 20 027 19 431 Korolliset nettorahoitusvelat / käyttökate (12 kk rullaava) 7,64 2,38 4,65 Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, 1 000 EUR 8 827 341 422 % liikevaihdosta 10,9 % 0,2 % 0,3 % Taseen loppusumma, 1 000 EUR 66 179 81 705 69 678 Henkilöstön määrä keskimäärin 163 145 141 Maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR 8 430 8 558 8 262 Osakekohtaiset tunnusluvut Tulos/osake (EPS), EUR, laimentamaton –0,09 0,16 –0,01 Tulos/osake (EPS), EUR, laimennettu –0,09 0,15 –0,01 Oma pääoma/osake, EUR 0,05 0,20 0,17 Osinko/osake, EUR 0,00 0,00 0,00 Osinko/tulos, % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Pääoman palautus/osake, EUR 0,00 0,016 0,00 Hinta/voitto -suhde (P/E) –5 12 –60 Osakkeiden laimennettu lkm keskimäärin, kpl 44 652 887 77 843 064 77 961 285 Osakkeiden laimennettu lkm tiliv. lopussa, kpl 74 147 405 77 903 313 78 036 392 Osakkeiden laimentamaton lkm keskimäärin, kpl 44 652 887 75 540 173 77 863 691 Osakkeiden laimentamaton lkm tiliv. lopussa, kpl 74 147 405 77 128 928 78 036 392 * Hallitus ehdottaa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään enintään 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa. Osakkeen kurssikehitys Osakkeen kurssikehitys – ylin kurssi 0,50 2,85 2,07 – alin kurssi 0,20 0,39 0,56 – keskikurssi 0,31 1,16 0,99 – tilinpäätöspäivän päätöskurssi 0,45 1,96 0,60 Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR 33,1 150,9 46,9 Osakkeiden vaihto kpl tilikauden aikana 6 891 409 20 779 826 11 002 725 Osakkeiden vaihto % 9,3 % 25,0 % 14,1 % Osakkeenomistajien lukumäärä 1 580 4 095 4 791 8 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Hallituksen toimintakertomus Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Oman pääoman tuotto (%) = Tilikauden tulos ×100 Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) Sijoitettu pääoma = Taseen loppusumma – korottomat velat Sijoitetun pääoman tuotto (%) = Tilikauden tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut ×100 Sijoitettu pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste (%) = Oma pääoma ×100 Taseen loppusumma – saadut ennakot Nettovelkaantumisaste (%) = Korolliset velat – rahavarat ×100 Oma pääoma Nettovelkaantumisaste (%) ilman IFRS 16 = Korolliset velat ilman IFRS 16 – rahavarat ×100 Oma pääoma – IFRS 16 -vaikutus omaan pääomaan (poistot, vuokrakulut ja rahoituskulut) Korolliset nettorahoitusvelat = Korolliset velat – pitkäaikaiset korolliset saamiset – rahavarat Korolliset nettorahoitusvelat ilman IFRS 16 = Korolliset velat ilman IFRS 16 -standardin mukaisia velkoja – pitkäaikaiset korolliset saamiset – rahavarat Korolliset nettorahoitusvelat / käyttökate (12 kk rullaava) = Korolliset velat - rahavarat Käyttökate (12 kk rullaava) Tulos/osake (EPS) = Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta Ulkona olevien kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo Oma pääoma/osake = Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko/tulos (%) = Osakekohtainen osinko ×100 Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto (%) = Osakekohtainen osinko ×100 Osakeantikorjattu pörssikurssi tilinpäätöspäivänä Hinta/voitto -suhde (P/E) = Pörssikurssi kauden lopussa Tulos per osake Osinko/osake = Tilikauden osingot Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin ilman omia osakkeita Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätös 10 Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS 1 000 EUR Liitetieto 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 LIIKEVAIHTO 2 122 511 141 254 Liiketoiminnan muut tuotot 3 93 282 Aineiden ja palveluiden käyttö 4 –99 904 –113 785 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 5 –8 262 –8 558 Poistot ja arvonalentumiset 6 –2 813 –2 967 Liiketoiminnan muut kulut 4 –8 217 –6 602 LIIKETULOS 3 408 9 625 Rahoitustuotot 7 809 248 Rahoituskulut 7 –2 294 –2 017 Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen yritysten tuloksesta 16 2 –32 Rahoitustuotot ja -kulut sekä osuus pääomaosuusmentelmällä yhdisteltyjen yritysten tuloksesta yhteensä –1 483 –1 800 TULOS ENNEN VEROJA 1 925 7 825 Tuloverot 8 –453 5 951 TILIKAUDEN TULOS 1 472 13 776 MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi: Etuuspohjaisten järjestelyiden arvon uudelleenmäärittäminen 23 –53 0 Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 2 –5 TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ 1 422 13 772 Tilikauden tuloksen jakautuminen Emoyrityksen omistajille –1 041 11 798 Määräysvallattomille omistajille 2 513 1 979 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyrityksen omistajille –1 092 11 793 Määräysvallattomille omistajille 2 513 1 979 Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos Tulos/osake, laimentamaton EUR 9 –0,01 0,16 Tulos/osake, laimennettu EUR 9 –0,01 0,15 Tuotantokulujen ryhmittelyä on muutettu ja tästä johtuen vertailukauden 2021 liiketoiminnan muista kuluista on siirretty aineiden ja palveluiden käyttö-ryhmään 4,2 miljoonaa euroa. Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätös 11 Konsernitase, IFRS 1 000 EUR Liitetieto 31.12.2022 31.12.2021 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 11 35 751 37 157 Käyttöoikeusomaisuus 11,13 9 179 9 676 Liikearvo 12,15 899 899 Muut aineettomat hyödykkeet 12 935 1 185 Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yritykset 16 176 174 Pitkäaikaiset saamiset 17 349 21 Laskennalliset verosaamiset 18 6 908 6 728 Pitkäaikaiset varat yhteensä 54 196 55 839 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 238 122 Myyntisaamiset ja muut saamiset 19 9 098 18 709 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 5 32 Rahavarat 20 6 141 7 003 Lyhytaikaiset varat yhteensä 15 482 25 866 VARAT YHTEENSÄ 69 678 81 705 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 21 Osakepääoma 4 215 4 215 Ylikurssirahasto 86 86 Vararahasto 2 376 2 376 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 35 591 36 838 Muuntoero –6 –8 Kertyneet voittovarat –29 368 –28 386 Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 12 894 15 121 Määräysvallattomien omistajien osuus 10 11 252 10 683 Oma pääoma yhteensä 24 147 25 804 VELAT Pitkäaikaiset velat Muut velat 25 108 106 Rahoitusvelat 24 15 568 25 106 Vuokrasopimusvelat 24 8 947 9 211 Pitkäaikaiset velat yhteensä 24 623 34 423 Lyhytaikaiset velat Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 41 253 Rahoitusvelat 24 10 004 1 924 Vuokrasopimusvelat 24 550 676 Ostovelat ja muut velat 25 10 314 18 624 Lyhytaikaiset velat yhteensä 20 908 21 478 Velat yhteensä 45 531 55 901 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 69 678 81 705 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätös 12 Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS 1 000 EUR Liitetieto 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 1 472 13 776 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 6 2 813 2 967 Realisoitumattomat kurssivoitot (–) ja -tappiot (+) –7 –10 Muut tuotot (–) ja kulut (+), joihin ei liity maksua 177 685 Rahoitustuottoja (–) tai kuluja (+) koskevat oikaisut 7 1 485 1 768 Tuloverokulua koskevat oikaisut 8 453 –5 951 Muut oikaisut –2 42 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 6 390 13 277 Käyttöpääoman muutos: Vaihto-omaisuuden lisäys(–) / vähennys(+) –1 16 –34 Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (–) / vähennys (+) 9 512 –10 028 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (–) –8 594 6 987 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 7 192 10 202 Maksetut korot liiketoiminnasta –1 021 –1 329 Saadut korot liiketoiminnasta 66 23 Muut rahoituserät liiketoiminnasta –210 –469 Maksetut verot liiketoiminnasta –795 –556 Liiketoiminnan rahavirta 5 232 7 870 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin –422 –341 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustuotot 0 18 Investoinnit muihin sijoituksiin –353 0 Tytäryhtiöiden hankinta 0 –173 Investointien rahavirta –774 –497 Rahoituksen rahavirta Factoring- saamisten ja -velkojen nettomuutos 0 517 Luotollisen pankkitililimiitin muutos 466 –61 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0 3 500 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut –1 977 –6 555 Pääoman palautus –1 247 0 Vuokrasopimusvelkoihin perustuvat maksut –620 –644 Määräysvallattomille omistajille maksetut osingot ja pääoman palautukset –1 944 –1 129 Maksullinen osakeanti 0 –474 Rahoituksen rahavirta –5 323 –4 845 Rahavarojen muutos –866 2 529 Rahavarat tilikauden alussa 7 003 4 471 Rahavarojen muutos –866 2 529 Rahavarojen muutoksen kurssierot 4 3 Rahavarat tilikauden lopussa 6 141 7 003 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätös 13 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS 1 000 EUR Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Oman Määräys- pää- Edel- vallat- Osake Yli- oman listen tili- tomien Oma Liite- pää- kurssi- Vara- SVOP ehtoiset Muunto- kausien omistajien pääoma 1–12/2022 tieto oma rahasto rahasto Rahasto lainat erot voitto Yhteensä osuudet yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 4 215 86 2 376 36 838 0 –8 –28 386 15 121 10 683 25 804 Laaja tulos Tilikauden tulos –1 041 –1 041 2 513 1 472 Muut laajan tuloksen erät Etuuspohjaisten järjestelyiden arvon uudelleenmäärittäminen 23 –53 –53 –53 Muuntoerot 2 2 2 Tilikauden laaja tulos yhteensä 2 –1 094 –1 092 2 513 1 422 Liiketoimet omistajien kanssa Pääoman palautus –1 247 –1 247 –1 247 Osakepalkkiot 22 126 126 126 Muut muutokset –13 –13 –13 Osingonjako 10 –1 944 –1 944 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä –1 247 11 2 –1 135 –1 944 –3 079 Oma pääoma 31.12.2022 4 215 86 2 376 35 591 0 –6 –29 368 12 894 11 253 24 147 1 000 EUR Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Oman Määräys- pää- Edel- vallat- Osake Yli- oman listen tili- tomien Oma Liite- pää- kurssi- Vara- SVOP ehtoiset Muunto- kausien omistajien pääoma 1–12/2021 tieto oma rahasto rahasto Rahasto lainat erot voitto Yhteensä osuudet yhteensä Oma pääoma 1.1.2021 4 215 86 2 376 35 550 1 250 –3 –39 494 3 980 9 833 13 814 Laaja tulos Tilikauden tulos 11 798 11 798 1 979 13 776 Muut laajan tuloksen erät Muuntoerot –5 –5 –5 Tilikauden laaja tulos yhteensä –5 11 798 11 793 1 979 13 772 Liiketoimet omistajien kanssa Osakepalkkiot 22 –607 –607 –607 Muut muutokset –83 –83 –83 Osingonjako 10 –1 129 –1 129 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä –690 –690 –1 129 –1 819 Hybridilainan konversio osakkeiksi 21 1 288 –1 250 38 38 Oma pääoma 31.12.2021 4 215 86 2 376 36 838 0 –8 –28 386 15 121 10 683 25 804 14 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS 1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet alkaneella raportointikaudella, ei ollut merkittävää vaikutusta Nur- minen Logisticsin konsernitilinpäätökseen. Konsernin perustiedot Yhdistelyperiaatteet Nurminen Logisticsin toiminta-ajatuksena on tarjota ja tuottaa kor- kealaatuisia ja asiakkaan kilpailukykyä vahvistavia logistiikkapal- Tytäryhtiöt veluja Suomessa sekä kansainvälisiä säännöllisiä rautatielinjalii- Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty Nurminen Logistics Oyj:n ja kennepalveluita. Konsernin emoyhtiö on Nurminen Logistics Oyj. sille kuuluvien tytäryritysten tilinpäätökset. Tytäryritykset ovat yrityk- Emoyrityksen kotipaikka on Helsinki, Suomi ja sen rekisteröity siä, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta. Nurminen Logistics Oyj:n osoite on Satamakaari 24, 00980 Helsinki, Suomi. Emoyhtiö on listattuna NASDAQ OMX Helsingin pörssissä. määräysvalta syntyy, kun se olemalla osallisena sijoituskohteessa altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön internetsi- muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyt- vuilta www.nurminenlogistics.com. Hallitus on hyväksynyt kokouk- tämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Hankitut tytäryritykset sessaan 14.3.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankinta-ajankohdasta lähtien, osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväk- kun määräysvalta syntyy siihen saakka, kunnes määräysvalta lak- kaa. syä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä Hankitut yritykset sisällytetään konsernitilinpäätökseen hankin- päätös sen muuttamisesta. tamenetelmää käyttäen. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu Laatimisperusta käypään arvoon hankintahetkellä. Hankinnasta syntynyt liikearvo Konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan Unionissa hyväksytty- kirjataan hankinta-ajankohtana määrään, jolla luovutettu vastike, jen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan koh- Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nou- teessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina, datettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä SIC- ja IFRIC -tulkintoja, joilla tarkoitetaan EU:n asetuksessa (EY) arvosta. N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovelletta- vaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Kon- Luovutettu vastike sisältää mahdolliset luovutetut varat, hankki- sernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen, IFRS-sään- jaosapuolelle hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syn- nöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. tyneet velat sekä liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset osuudet, käypiin arvoihin arvostettuina. Liiketoimintojen yhdistä- Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on myös emo- miseen liittyvä mahdollinen ehdollinen vastike (lisäkauppahinta) yhtiön ja konerniyhtiiöiden tilikausi. arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Se luokitellaan joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu ehdollinen Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin vastike arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kir- päättymispäivänä ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulos- jattavia rahoitusvaroja ja -velkoja. vaikutteisesti. Omaksi pääomaksi luokiteltua ehdollista vastiketta ei arvosteta uudelleen. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina ja luvut on pyöristetty erillisenä käsiteltäviä liiketoimia, vaan nämä käsitellään hankinnan lähimpään tuhanteen euroon, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteydessä tulosvaikutteisesti. Hankintaan liittyvät menot kirjataan yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyistä summaluvuista. kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut otetaan vastaan, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja. Uuden ja uudistetun IFRS- normiston soveltaminen Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat Konserni on soveltanut 1.1.2022 alkaen seuraavia standardimuu- sekä sisäisten tapahtumien realisoitumattomat katteet ja konserni- toksia: yhtiöiden välinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laa- dittaessa. Määräysvallattomien omistajien osuus esitetään omana • IFRS-standardien vuosittaiset parannukset (2018-2020): Paran- nus IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardiin, sovellettava 1.1.2022 eränään omassa pääomassa. lähtien. Parannus selventää 10 prosentin palkkioita testissä, jossa Määräysvallattomien omistajien osuus selvitetään täyttävätkö uuden tai muutetun rahoituksen ehdot rahoi- Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kir- tusvelkojen taseesta pois kirjaamisen. Palkkioihin sisällytetään lai- jataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, nanottajan ja lainanantajan väliset palkkiot. joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuuden suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuu- • Parannukset IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -stan- desta. Emoyhtiöllä tytäryhtiössä olevan omistusosuuden muutok- dardiin, sovellettava 1.1.2022 lähtien. Muutos kieltää vähentämästä set, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenosta tuottoja omaa pääomaa koskevina liiketoimina. niiden tuotteiden myynnistä, jotka on valmistettu sinä aikana, kun hyödyke ei vielä ole ollut käyttövalmis johdon tarkoittamalla tavalla. Tilikauden tulos sekä muihin laajan tuloksen eriin kuuluvat erät Sen sijaan, tuotot ja niiden valmistamisesta syntyvät kulut on kirjat- on jaettu emoyhtiön osakkeenomistajille ja määräysvallattomille tava tulosvaikutteisesti. Muutos ei aiheuttanut Nurminen Logistic- omistajille. Laaja tulos kohdistetaan emoyhtiön omistajille ja mää- sille aiemmin julkaistujen lukujen oikaisua. räysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että mää- räysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen, ellei mää- Muilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla tai stan- dardien vuosittaisilla parannuksilla, jotka tulivat voimaan 1.1.2022 räysvallattomilla omistajilla ole sitovaa velvollisuutta olla kattamatta 15 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot tappioita sijoituksensa ylittävältä osalta. Määräysvallattomille omis- Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan tasapoistoina tajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään erikseen omana kuluiksi niiden arvioituna taloudellisena vaikutusaikana, jotka ovat eränään taseessa oman pääoman osana. seuraavat: Osakkuusyhtiöt Rakennukset 30–40 vuotta Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava Kuljetuskalusto 5–8 vuotta vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy yleensä silloin, kun Koneet ja kalusto 3–10 vuotta konserni omistaa 20–50 % yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla ICT- laitteet 3 vuotta Ohjelmistot 5–10 vuotta on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei valtaa määrätä yri- tyksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista. Osakkuusyritykset Maa-alueista ei tehdä poistoja. yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituk- Kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä sen kirjanpitoarvon, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä olevaksi, poistojen kirjaaminen lopetetaan IFRS 5-normiston kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellä, ellei konserni ole sitou- mukaisesti. Myytävänä olevat käyttöomaisuushyödykkeet arvoste- tunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen. Osakkuusyritys- taan niiden kirjanpitoarvoon tai sitä alempaan myyntikustannuksilla sijoitus sisältää sen hankinnasta syntyneen liikearvon. Realisoitu- vähennettyyn käypään arvoon. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään mattomat voitot konsernin ja osakkuusyrityksen välillä on eliminoitu myyntihinnan ja kirjanpitoarvon erotuksena, ja myyntivoitot ja -tap- konsernin omistusosuuden mukaisesti. Konsernin omistusosuuden piot sisällytetään tuloslaskelman liiketoiminnan muihin tuottoihin ja mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksista esitetään kuluihin. omana eränään rahoituserien jälkeen. Hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika ja jäännösarvo arvioi- Ulkomaan rahan määräiset erät daan uudelleen jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioinnin perusteella Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut havaitut muutokset tulevaisuudessa saatavassa taloudellisessa määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen hyödyssä otetaan huomioon oikaisemalla hyödykkeiden vaikutus- toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Konsernitilinpäätös aikaa ja jäännösarvoa. Käyttöomaisuushyödykkeiden myynneistä esitetään euroina, joka on emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta ja luovutuksista syntyvät voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan ja konsernitilinpäätöksen esittämisvaluutta. ja esitetään liiketoiminnan muina tuottoina ja kuluina. Konserniyhtiöiden ulkomaan rahan määräiset liiketoimet kirjataan Aineettomat hyödykkeet toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan Liikearvo rahan määräiset monetaariset varat ja velat muunnetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja ja ei-monetaariset varat ja velat, jotka Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon, muunnetaan käyttäen jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus han- tapahtumapäivän valuuttakursseja. Muuntamisesta syntyneet kurs- sivoitot ja -tappiot kirjataan tuloslaskelmaan. laskettuina, ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. kinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteen Niiden ulkomaisten yksiköiden, joiden toimintavaluutta ei ole euro, Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vähintään vuosit- laajojen tuloslaskelmien ja erillisten tuloslaskelmien tuotto- ja kulue- tain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Liikearvo arvostetaan rät muunnetaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa euroiksi tilikau- kertyneillä arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen den keskikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kurssiin. Syntyvät hankintamenoon. kurssierot kirjataan omaan pääomaan muuntoeroksi. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen muuntaminen eri kursseilla toisaalta Tutkimus- ja kehittämismenot tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa ja toisaalta taseessa Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi sillä tilikaudella, jolla ne syntyvät. aiheuttaa taseessa konsernin omaan pääomaan kirjattavan muun- toeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulko- Kehittämismenot aktivoidaan, mikäli ne täyttävät tietyt kriteerit. maisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinnista sekä han- Muut aineettomat hyödykkeet kinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun Aineeton hyödyke kirjataan taseeseen vain, jos hyödykkeen han- ulkomainen yksikkö myydään tai siitä luovutaan muuten, kokonaan kintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään luovutetulta osin tulos- vaikutteisiksi osana myyntivoittoa tai -tappiota. konsernin hyväksi. että hyödykkeestä odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineeton hyödyke arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä. Konser- Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan kertyneillä nin aineettomat hyödykkeet sisältävät lähinnä ohjelmistoja, joista poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen han- kirjataan poistot tasapoistoin 5–7 vuodessa. kintamenoon. Hankintamenoon sisällytetään menot, jotka aiheu- tuvat välittömästi aineellisen käyttöomaisuuserän hankinnasta. Ne Aineettomien ja aineellisten vieraan pääoman menot, jotka aiheutuvat välittömästi sellaisen omaisuuserän hankkimisesta tai rakentamisesta, jonka valmiiksi hyödykkeiden arvon alentuminen saattaminen sen aiottua käyttötarkoitusta tai myyntiä varten vaatii Jokaisena tilinpäätöspäivänä arvioidaan, onko viitteitä siitä, että välttämättä huomattavan pitkän ajan, aktivoidaan taseeseen osana aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvo on alentunut. Mikäli hyödykkeen hankintamenoa. Myöhemmin syntyvät menot sisälly- arvonalentumisesta viitteitä, on omaisuuserästä kerrytettävissä tetään aineellisen hyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on oleva rahamäärä arvioidaan. Jos aineettoman tai aineellisen hyö- todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen dykkeen kirjanpitoarvo ylittää hyödykkeestä kerrytettävissä olevan hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan. Ker- luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot rytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähen- kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat. nettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. 16 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Liikearvon osalta arvioidaan kerrytettävissä oleva rahamäärä vähin- tään vuosittain riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Rahoitusvarojen luottoriskin arviointi vonalentumista tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksiköiden Nurminen Logistics kirjaa IFRS 9 mukaisesti odotettavissa olevat tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon luokitelluista rahava- yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista roista. Tämän mallin mukaisesti odotettavissa olevat luottotappiot rahavirroista. Liikearvon testauksessa kerrytettävissä oleva raha- perustuvat yksittäisen vastapuolen maksukyvyttömyysriskin arvi- määrä perustuu käyttöarvoon, eli tulevaisuudessa kertyviksi arvioi- ointiin. Konserni käyttää standardin sallimaa yksinkertaistettua tuihin diskontattuihin nettorahavirtoihin. menetelmää luottotappioiden kirjaamisessa, jolloin konserni kirjaa odotettavissa olevan luottotappion sopimuksen voimassaoloajalta. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena Jokaisena raportointipäivänä kirjattava odotettavissa olevien luotto- olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudel- tappioiden muutos kuvastaa rahoitusvarojen luottoriskin muutosta leen. Omaisuuserästä kirjattu arvonalentumistappio perutaan, jos alkuperäisestä kirjaamisesta. Luottotappiotapahtumaa ei enää omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän määrittämi- edellytetä luottotappion kirjaamiseksi. Odotettavissa olevan luotto- seen käytetyissä arvioissa on tapahtunut muutos. Arvonalentu- tappion määrän ja ennakoivan arvonalentumisvarauksen kirjaami- mistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuu- nen perustuu johdon parhaaseen arvioon tulevista luottotappiosta. serän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Asiakassaamisia ja niihin liittyvää luottotappioriskiä seurataan aktii- Liikearvosta tehtyä arvonalentumistappiota ei peruuteta missään visesti yhtiön toimesta, ja tarvittaessa tehdään päätöksiä saamisia tilanteessa. turvaavista toimenpiteistä. Kun luottotappiovarauksen määrää arvi- oidaan tapauskohtaisesti, otetaan huomioon mahdolliset vakuudet tai vakuutukset, asiakkaan taloudellinen tilanne ja aikaisempi mak- IFRS 9-normiston soveltaminen sukäyttäytyminen. Arvonalentumissäännöstöt pohjautuvat odotettavissa oleviin luot- totappiomalleihin. Arvonalentumismalleja sovelletaan muihin kuin Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen silloin, tapahtuu kun käypään arvoon arvostettaviin rahavaroihin kuten vuokra-, myynti- konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoi- ja factoring-saamisiin sekä lainasaamisiin. hin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvai- Rahoitusinstrumentit kutteisesti erästä riippuen joko kuluihin liiketoiminnan muihin tai rahoituseriin. Rahoitusvarat Nurminen Logistics:n rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9 -standardin Rahavarat mukaisesti seuraaviin luokkiin: rahoitusvarat jaksotettuun hankinta- Rahavarat sisältävät käteisvarat ja pankkitilit sekä erittäin likvidit menoon ja rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoi- tusvarojen luokittelu tehdään rahoitusvarojen alkuperäisen kirjaami- sen yhteydessä ja perustuu yhtiön soveltamaan liiketoimintamalliin kinta-ajankohtana. sijoitukset, joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta han- rahoitusvarojen pitämisestä sekä sopimusperusteisten rahavirtojen luonteesta. Rahoitusvelat Nurminen Logistics:n rahoitusvelat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: Rahoitusvaroihin kuuluvan instrumentin arvostaminen jaksotet- käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat sekä tuun hankintamenoon edellyttää sopimusperusteisten rahavirtojen jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat (muut rahoi- koostumista pelkästä korosta ja pääoman takaisinmaksusta (niin tusvelat). Ensiksi mainittuun luokkaan kuuluvat konsernin solmimat sanottu SPPI-kriteeri). SPPI-kriteerin täyttymistä arvioidaan rahoi- johdannaissopimukset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa ja jotka tusinstrumenttikohtaisesti. Jos SPPI-kriteeri ei täyty, rahoitusvarat eivät ole takaussopimuksia. Ne luokitellaan kaupankäyntitarkoituk- arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. sessa pidettävien instrumenttien ryhmään. Ryhmän rahoitusvelat kirjataan alun perin käypään arvoon ja arvostetaan myöhemmin Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina varoina, jos niiden maturi- käypään arvoon. Johdannaisten käypien arvojen muutoksista joh- teetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, sijoituksesta aiotaan luopua tuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot 12 kuukauden kuluessa. Muussa tapauksessa erä esitetään pitkä- aikaisina varoina. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvarojen Käyvät arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta. kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. alkuperäisiin kirjanpitoarvoihin, kun kyseessä on erä, joka arvos- tetaan jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusinstrumenttien ostot Muut rahoitusvelat arvostetaan alun perin kirjanpitoon merkittäessä ja myynnit kirjataan selvityspäivänä. Rahoitusinstrumenttien käyvät käypään arvoon. Transaktiomenot sisältyvät alkuperäiseen kirjanpi- arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta. toarvoon. Myöhemmin muut rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintame- Rahoitusvelka luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole noon, jos liiketoimintamallin mukaan tarkoituksena on kerätä kiin- ehdotonta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden teitä tai ennalta määritettyjä rahavirtoja. Ne muodostuvat pääoman päähän raportointikauden Rahoitusvelka päättymispäivästä. (tai palautuksista ja pääomalle maksettavasta korosta, ja ne syntyvät, sen osa) kirjataan pois taseesta vasta silloin, kun velka on lakan- kun konserni antaa lainaa tai toimittaa tuotteita ja palveluja suoraan täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. nut olemasta olemassa, eli kun sopimuksessa yksilöity velvoite on velallisille. Jos rahoitusvaroihin kuuluva erä ei täytä edellä esitettyjä ehtoja, arvostetaan se käypään arvoon. Konsernissa jaksotettuun hankintamenoon kirjataan tyypillisesti vuokra-, factoring- ja myynti - Tuloutusperiaatteet - IFRS saamiset sekä lainasaamiset. 15-normiston soveltaminen Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Yhtiön myyntituotot koostuvat pääosin huolintapalveluista, rauta- tiekuljetuksista sekä terminaalipalveluista. Yhtiö saa myös tuottoja Jos rahoitusvaraa ei arvosteta edellä mainittujen kriteerien mukaan, lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista varastointipalveluista. Liikevaihto se arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset kirja- kirjataan, kun tavarat luovutetaan tai palvelu suoritetaan tai yli taan tulosvaikutteisesti tai se arvostetaan käypään arvoon muiden ajan (rautatiekuljetukset): kun suoritevelvoite täytetään ja asia- laajan tuloksen erien kautta. Yhtiöllä oli vuonna 2022 rahastosijoi- kas saa määräysvallan kyseiseen suoritevelvoitteen alla olevaan tuksia, jotka on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti. tavaraan tai palveluun. Liikevaihto tuloutetaan sillä hinnalla, johon 17 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot yhtiö odottaa olevansa oikeutettu vähennettynä myynnin veroilla Työsuhde-etuudet ja tarvittaessa muilla muuttuvilla vastikkeilla. Yhtiöiden tarjoamien Eläkejärjestelyt palveluiden hinnat ovat kiinteitä eivätkä pääasiallisesti sisällä muut- tuvia osia. Nurminen Logisticsin eläkejärjestelyt on luokiteltu maksupohjaisiksi sekä etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Tuloutusperiaatteet tulovirroille on esitetty alla. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin suoritetut maksut kirjataan Rautatiekuljetukset kuluksi tuloslaskelmaan sillä kaudella, johon maksusuoritus liittyy. Yhtiö tarjoaa maiden rajat ylittäviä rautatiekuljetuspalvelua erilaisilla Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja vaunutyypeillä, jossa tavarat kuljetetaan sovittuun määränpäähän. erilliselle yksikölle. Konsernilla ei myöskään ole oikeudellista eikä Kauden lopussa matkalla olevien kaikkien junien tai konttien sopi- tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli mak- mushinta tuloutetaan yli ajan vastaten tilinpäätöshetkellä matkalla maksamisesta. sujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien oloaikaa suhteessa kokonaistoimitusaikaan. Palvelu on yksi suo- ritevelvoite, sopimushinta kohdistetaan kokonaisuudessaan tälle. joka on kuljetuspalvelu sovittuun määränpäähän, ja Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt on vakuutettu henkivakuutusyhti- össä, ja lisäeläkevakuutus kattaa vanhuuseläke-etuuden lisäksi Muutettu yli ajan tuloutusperiaate, jota sovelletaan ensimmäisen mahdollisen perhe-eläke-etuuden ja hautausavustusetuuden. kerran koskien kauden 2022 lopussa matkalla olevia junia tai kont- Etuuspohjaiset lisäeläkevelvoitteet määritetään yhtiöstä riippu- teja ja sen jälkeen puolivuosittain, perustuu IFRS 15-normiston mattomien vakuutusmatemaatikoiden tekemien laskelmien perus- kriteeriin että suoritevelvoite täyttyy ajan myötä suoritettaessa kul- teella. Arvostusperiaatteiden mukaan varat arvostetaan käypään jetuspalvelua, eikä muutoksella ei ole olennaista vaikutusta tulok- arvoon raportointikauden päätöspäivänä, kulut laskentamenetel- seen. män mukaan ja kirjataan tuloslaskelmaan, lisäksi kirjataan korot rahoituseriin sekä etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämi- Huolintapalvelut sestä aiheutuvat vakuutusmatemaattiset voitot ja -tappiot laajaan tulokseen, eikä näitä eriä siirretä myöhemmin tulosvaikutteisiksi. Huolintapalvelusopimus sisältävää tavaran vienti- ja, tuontitoimien Etuuspohjainen eläkejärjestely on kuvattu tarkemmin liitetietojen sekä tullausta koskevat palvelut. Ne muodostavat yhden suoritevel- voitteen asiakasta kohtaan, joka toteutetaan pääsääntöisesti alle kohdassa 23. kuukauden sisällä palvelun sopimisesta. Yhtiö tulouttaa sopimush- innan, kun vientiin tai tuontiin liittyvät luovutusmääräykset saadaan Osakeperusteiset maksut Nurminen Logisticsilla on vuodesta 2022 lähtien voimassa kaksi ja määräysvalta tavaroista siirtyy asiakkaalle tai toiselle osapuolelle. yhtiön avainhenkilöille suunnattua osakepohjaista kannustinohjel- Koko sopimushinta kohdistetaan yhdelle suoritevelvoitteelle. maa, suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 ja Terminaalipalvelut pohjaisista kannustinohjelmista on kerrottu liitetiedossa 22. sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026. Tarkemmin osake- Terminaalipalvelut muodostuvat tavaran käsittelystä, kun tavaraa saapuu tai lähtee. Varsinainen palvelun sisältö määritellään sopi- Palkkiot maksetaan osittain Nurminen Logistics Oyj:n osakkeina ja muskohtaisesti. Terminaalipalvelusopimus muodostaa kokonaisuu- osittain rahana. Palkkioiden rahaosuudet on tarkoitettu kattamaan den, jolle kokonaishinta kohdistetaan. Sopimushinta tuloutetaan, osallistujille maksetuista palkkioista aiheutuvia veroja ja veronluon- kun tavaran siirtämiseen ja käsittelyyn liittyvä työ on suoritettu. teisia maksuja. Pääsääntöisesti palkkiota ei makseta, jos osallistu- jan työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksua. Varastointipalvelut: Varastointipalvelut muodostuvat tavaran säilyttämiseen tarvitta- Osakepalkkiojärjestelmän perusteella maksettavien palkkioiden vasta lyhyt- ja pitkäkestoisesta tilan vuokrauksesta terminaalissa tajaksoilta 2022–2024 maksettaville palkkioille saavutetaan. määrää leikataan, jos hallituksen asettama enimmäisarvo ansain- tai terminaalialueilla. Varastointisopimus muodostaa yhden koko- naisuuden, jolle sopimushinta kohdistetaan. Tuotot varastointipal- Johtoryhmän jäsen on velvoitettu omistamaan 50 % ansaitsemis- veluista tuloutetaan ajan yli vuokrakauden aikana, jolloin asiakas taan netto-osakkeista, kunnes johtoryhmän jäsenen omistusosuus hyötyy sinä aikana palvelusta, jona sitä tuotetaan. Vuokratuotot yhtiöstä vastaa 50 %:n suuruista osuutta hänen vuotuisesta perus- käsitellään IFRS 15 –standardin mukaisesti silloin, kun vuokrattu palkastaan palkkion maksua edeltävänä vuonna. Vastaavasti toi- tila ei siirry asiakkaan hallintaan vuokrakautena. mitusjohtaja on velvollinen omistamaan 50 % ansaitsemistaan net- to-osakkeista, kunnes hänen omistusosuutensa yhtiöstä vastaa 100 Sopimukseen perustuvat % hänen vuotuisesta peruspalkastaan palkkion maksua edeltävänä taseeseen merkityt määrät vuonna. Kyseinen määrä yhtiön osakkeita tulee omistaa yhtä kauan Myyntisaamiset kuin johtoryhmän jäsenyys tai asema toimitusjohtajana jatkuu. Myyntisaaminen tarkoittaa vastiketta johon on yhtiöllä ehdoton Käteisvaroina maksettavia osakeperusteisia liiketoimia ovat sel- oikeus. laiset järjestelyt, joissa yhtiö on antanut henkilöille oikeuden vas- Myyntisaamiset eivät ole korollisia ja ovat yleensä pituudeltaan 14 – taiseen käteismaksuun myöntämällä henkilöille oikeuden osakkei- 60 päivää, joka vastaa yhtiön antamia keskimääräisiä maksuaikoja. siin, jotka ovat lunastettavissa takaisin, joko yhtiön tai työntekijän vaatimuksesta. Tällaisesta järjestelystä johtuva velka arvostetaan Sopimukseen perustuvat omaisuuserät (contract assets) käypään arvoon kunkin raportointikauden päättyessä sekä velan tai Sopimukseen perustuvat velat (contract liabilities) suorittamispäivänä, ja käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvai- kutteisesti kyseiselle kaudelle. Järjestelyssä myönnettävät etuudet Yhtiöllä ei ole myyntituottojen kirjaamiseen liittyen ko. eriä toimin- nan luonteesta johtuen. jataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisjakson aikana. on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kir- 18 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Tuloverot vanlaisin vakuuksin varat, jotka tarvittaisiin käyttöoikeusomaisuuse- rän hankintamenoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseen. Laajan tuloslaskelman verokulu sisältää tilikauden veronalaiseen voittoon perustuvat verot, edellisten kausien verojen oikaisut sekä Käyttöoikeusomaisuuserä: laskennallisten verojen muutokset. Verokulu kirjataan tulosvaikut- teisesti, paitsi muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pää- Nurminen Logistics kirjaa vuokrasopimuksesta käyttöoikeusomai- omaan kirjattavien erien osalta, jolloin verovaikutus kirjataan myös suuserän sopimuksen alkamisajankohtana eli päivänä, jolloin vastaavasti osaksi edellä mainittuja eriä. Tilikauden verotettavaan vuokralle antaja luovuttaa omaisuuserän yhtiön määräysvaltaan. tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan Kohdeomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon, josta vähenne- voimassaolevan verokannan perusteella. tään kertyneet poistot ja arvonalentumistappio ja jota oikaistaan vuokrasopimusvelan uudelleen arvostamisesta johtuvilla erillä. Laskennalliset verosaamiset ja -velat lasketaan varojen ja velko- Alkuperäinen hankintameno vastaa alkuperäistä vuokrasopimus- jen verotuksellisten arvojen ja niiden IFRS:n mukaisten kirjanpito- arvojen välisistä väliaikaisista eroista. Suurimmat väliaikaiset erot mistestauksen kohteena. velan määrää. Käyttöoikeusomaisuuserät ovat myös arvonalentu- syntyvät käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostetuista rahoi- tusinstrumenteista sekä komponenttipoistoista. Laskennallisten Helpotusten soveltaminen ja merkittävät oletukset: verojen määrittämisessä käytetään verokantaa, josta on tilinpää- töspäivään mennessä säädetty tai joka on käytännössä hyväksytty. Nurminen Logistics ei käsittele lyhytaikaisia alle 12 kuukauden vuokrasopimuksia eikä vähäarvoisia hyödykkeitä taseeseen kirjat- Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kun tavina käyttöoikeusomaisuushyödykkeinä vaan kirjaa niistä aiheutu- on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, vat vuokrakulut tilikauden tuloslaskelmaan. Vähäarvoisiin sopimuk- jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset siin lukeutuu pääsääntöisesti IT- ja toimistolaitteet, työsuhdeautot verovelat kirjataan taseeseen täysimääräisinä. ja pienet toimistotilat. Määräaikaiset vuokrasopimukset yhtiö käsit- telee ei-purettavissa olevan vuokra-ajan puitteissa ja huomioi mah- dolliset jatko-optiokaudet, kun yhtiöllä on riittävä varmuus niiden Aineelliset käyttöoikeushyödykkeet käytöstä. Johto käyttää harkintaa toistaiseksi voimassa olevien ja vuokrasopimukset vuokrasopimusten pituuden arvioinnissa, mikä perustuu yhtiön stra- IFRS 16-standardin mukaan vuokralle ottajat kirjaavat kaikki vuok- tegiseen tilanteeseen ja markkinaolosuhteisiin sekä kustannuksiin, rasopimuksensa taseeseen käyttöoikeuteen perustuvan mallin hyödykkeellä. jotka aiheutuisivat, kun vuokrattava hyödyke korvattaisiin toisella mukaisesti. Vuokrattuja omaisuuseriä käsitellään vuokrakauden aikana samoin periaattein kuin omistettuja ja niistä taseeseen kir- Vuokrasopimukset, joissa Nurminen toimii vuokralleantajana, ovat jatut käyttöoikeushyödykkeet poistetaan määritetyn vuokra-ajan operatiivisia vuokrasopimuksia ja ne kirjataan tuloslaskelmaan perusteella. Vuokramaksujen nykyarvoon perustuva velka lyhenee tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. sitä mukaa kuin vuokria maksetaan. Konsernin käyttöoikeusomai- suus koostuu maa- ja vesialueiden, rakennusten ja koneiden ja Niiden vuokrasopimusten jäljellä olevat vastuut, joista ei kirjata käyt- kaluston IFRS 16-vuokrasopimusveloista. töoikeusomaisuushyödykettä eikä vuokrasopimusvelkaa taseelle, esitetään taseen ulkopuolisina vuokravastuina liitetiedossa 26. Nurminen Logistics toimii toimialansa ja liiketoimintamallinsa vuoksi ennen kaikkea vuokralle ottajana sopimuksissa. Yhtiö soveltaa standardia pääasiallisesti maa-alueiden, toimitilojen ja terminaa- Liikevoitto livarastojen sekä terminaalikoneiden ja kaluston vuokrasopimuk- Liikevoitto muodostuu kokonaismyynnistä ja muista liiketoiminnan siin. Vuokrasopimuksen kestoa määrittäessä yhtiö on käyttänyt tuotoista, joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut, hen- harkintaa arvioidessaan vuokrasopimusten jatko-optioiden käytön kilöstökulut ja muut liiketoiminnan kulut sekä poistot ja pitkäaikaisen todennäköisyyttä ja lukenut option kattamat kaudet mukaan vuok- omaisuuden arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä johtuvat ra-aikaan, jos option käyttö on kohtuullisen varmaa. valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvät kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja -kului- Vuokrasopimus erotetaan palvelusopimuksista määräysvaltaan hin. perustuvaa mallia soveltaen. Kun järjestelyyn sisältyy yksilöity omaisuuserä, joka asiakkaan on määräysvallassa, on kyseessä Oman pääoman ehtoinen laina vuokrasopimus. Sopimus kirjataan taseeseen käyttöoikeusomai- Omistajille kuuluvan pääoman jälkeen omaan pääomaan kirjataan suushyödykkeeksi siitä ja johtuvaksi velaksi. Palvelusopimukset oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina (hybridilaina). Velka- kirjataan tuloslaskelman kuluksi. kirjan haltijalla ei ole osakkeenomistajalle kuuluvia oikeuksia. Yhti- Vuokrasopimusvelka öllä ei ole lainan pääomaan tai korkoihin liittyvää takaisinmaksuvel- voitetta. Oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina merkitään Nurminen arvostaa Logistics sopimuksen alkamisajankohtana alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin laina arvos- vuokrasopimusvelan niiden vuokrien nykyarvoon, joita ei kyseisenä tetaan hankintamenoon. Jos oman pääoman ehtoisesta lainasta päivänä ole maksettu. Maksuihin sisällytetään kiinteät vuokrat ja maksetaan korkoja, ne kirjataan suoraan kertyneistä voittovaroista. jäännösarvotakuut vähennettyinä mahdollisilla saatavilla vuokraso- pimukseen liittyvillä kannustimilla. Yhtiö huomioi vuokrasopimusten Johdon harkintaa edellyttävät päättämisestä aiheutuvat maksut osana vuokramaksuja, jos se on ottanut huomioon vuokra-ajalla päättämisoption. Arvonlisäveroa ei laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät sisällytetä vuokrasopimusvelan määrään ja myös hoito- ja ylläpi- tovastikkeet sekä muut palveluluontoiset maksut käsitellään pää- keskeiset epävarmuustekijät IFRS:n mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää yhtiön joh- sääntöisesti kuluna, jota ei voi aktivoida taseeseen. Korkokulut dolta tiettyjen arvioiden ja olettamuksien tekemistä ja harkintaa kirjataan tulovaikutteisesti vuokraajalle ja käyttöoikeusomaisuuse- rästä tehdään tasapoistot vuokra-ajan kuluessa. laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tehdyt arviot ja olettamukset vaikuttavat tilinpäätöksen taseen varojen ja velkojen määrään sekä tuloslaskelman tuottojen ja kulujen määrään. Vuokrat diskontataan käyttäen yhtiön arvioimaa lisäluoton korkoa. Lisäluoton määritellään korko standardin mukaan koroksi, jonka Liiketoimintojen hankinnoissa arvioidaan aineellisten ja aineetto- vuokralleottaja maksaisi lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaa- mien hyödykkeiden käyvät arvot ja omaisuuserille määritetään pois- 19 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot toajat. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan arvioihin hyödykkeiden tulevaisuudessa tuottamista rahavirroista. tilikauden alusta lukien. Seuraavat uudet standardit ja standardien muutokset tulevat voimaan 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myö- Liikearvon määrä testataan arvonalentumisen varalta vuosittain. hemmin. Johdon harkintaa joudutaan käyttämään liikearvotestauksessa käytettävien kassavirtaa tuottavien yksiköiden määrittelyssä. Raha- • Muutokset IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardiin ja olen- virtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on naisuuspäätösten tekeminen -lausuntoon, sovellettava 1.1.2023 määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien lähtien. Merkittävät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet tullaan kor- laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Käyttöarvon laskemi- vaamaan olennaisilla tilinpäätöksen laadintaperiaatteilla. Muu- sessa tehdään arvioita tulevista rahavirroista ja käytettävästä dis- toksen tarkoituksena on auttaa yhtiötä esittämään ne laatimis- konttokorosta. Arviot perustuvat budjetteihin ja ennusteisiin, joiden periaatteet, jotka ovat olennaisia yhtiön tilinpäätösinformaation toteutumiseen liittyy epävarmuutta. ymmärtämisen kannalta. Laskennallisten verojen kirjaaminen ja arvostaminen edellyttää joh- • Muutokset IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidol- dolta arvioita, etenkin kun kyseessä on konserniyhtiöiden tappioi- listen arvioiden muutokset ja virheet -standardiin, sovellettava den perusteella kirjattu laskennallinen verosaaminen tai muu väliai- 1.1.2023 lähtien. Muutokset selventävät eroja kirjanpidollisten kainen ero, josta kirjataan laskennallista verosaamista. Konsernin arvioiden ja tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutosten ja vir- vahvistettujen tappioiden hyödyntämiseen liittyvän epävarmuuden heiden korjaamisten välillä. Muutos selventää, että uuden tiedon takia niistä kirjataan laskennallista verosaamista varovaisuuden tai arvostusmenetelmän muutoksen vaikutukset kirjanpidolliseen periaatteella. arvioon ovat kirjanpidollisten arvioiden muutoksia, mikäli ne eivät johdu aikaisempien kausien virheiden korjaamisesta. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden osalta arvioidaan vuosit- tain, esiintyykö viitteitä siitä, että näiden hyödykkeiden arvo saat- • Muutokset IAS 12 Tuloverot -standardiin, sovellettava 1.1.2023 taisi olla alentunut. Jos viitteitä esiintyy, kyseisestä omaisuuserästä lähtien. Laskennalliset verot kirjataan jatkossa samassa tapahtu- kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. massa syntyvien omaisuuserien ja velkojen perusteella. Muutoksia sovelletaan tapahtumiin, jotka ovat syntyneet aikaisimman vertailu- Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet kirjataan poistoina kuluiksi vuoden alusta. Muutos kaventaa laskennallisten verojen alkuperäi- niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Taloudellista sen kirjaamisen poikkeuksen soveltamisalaa siten, että sitä ei enää vaikutusaikaa uudelleenarvioidaan säännöllisesti. Myytävänä ole- sovelleta liiketoimiin, joista syntyy yhtä suuri verollinen ja vähen- vien pitkäaikaisten omaisuuserien osalta johto arvioi säännöllisesti, nyskelpoinen väliaikainen ero. Se soveltuu yksittäisistä liiketoimista esiintyykö viitteitä siitä, että omaisuuserän IFRS 5 vaatimukset syntyviin varoihin ja velkoihin, esimerkiksi käyttöoikeusomaisuuteen myynnin todennäköisyydestä 12 kuukauden kuluessa omaisuu- ja tai vuokrasopimusvelkaan ennallistamisvelvoitteeseen ja sitä serän kirjauksesta myytävänä oleviin pitkäaikaisiin omaisuuseriin vastaavaan omaisuuserään, jos näiden laskennalliset verot eivät eivät täyty. Jos viitteitä esiintyy, omaisuuserä kirjataan pois myytä- vänä olevista pitkäaikaisista omaisuuseristä. doissa ne esitetään bruttona. ole yhtä suuret. Taseessa nämä voidaan netottaa, mutta liitetie- Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot perustuvat joh- • Muutokset IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardiin, sovellet- don parhaaseen näkemykseen ja tilinpäätöshetkellä käytettävissä tava 1.1.2024 lähtien. Muutos tarkentaa velkojen luokittelua lyhyt- ja oleviin tietoihin. Arviot ja olettamukset perustuvat aikaisempiin pitkäaikaisiksi selventämällä esimerkiksi, mitä tarkoitetaan oikeu- kokemuksiin ja muihin tekijöihin, joiden arvioidaan olevan tämän- della lykätä velan maksamista raportointikauden lopussa, jos se hetkinen paras näkemys sellaisten varojen tai velkojen arvostami- täyttää kyseisenä päivänä määritellyt ehdot. Todennäköisyys, että sessa, joille ei muista lähteistä ole saatavissa arvoja. Tulevaisuutta konserni käyttää lykkäysoikeuttaan, ei vaikuta velan luokitteluun koskevat arviot pohjautuvat tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä lyhytaikaiseksi tai pitkäaikaiseksi. pidettyihin oletuksiin liittyen Nurminen Logisticsin taloudellisen toi- mintaympäristön odotettuun kehitykseen ja oletuksiin myynnin ja Yllä listattujen standardien käyttöönotolla ei odoteta olevan merkit- kustannustason kehittymisestä. Toteutumat voivat poiketa tehdyistä tävää vaikutusta Nurminen Logistics Oyj:n tilinpäätöksiin seuraa- arvioista. vina kausina. Arvioita ja niihin liittyviä olettamuksia tarkastellaan jatkuvasti. Covid-19- pandemian vaikutukset Arvioiden ja olettamusten toteutumista ja niiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia seurataan säännöllisesti käyttämällä sekä Covid-19-pandemian vaikutukset näkyvät vielä Kiinassa vähen- ulkoisia että sisäisiä tietolähteitä. Kirjanpidollisten arvioiden tarkis- täen kysyntää Trans-Kaspian reitillä. Operatiiviseen liiketoimintaan tukset kirjataan sille kaudelle, jolla arviota tarkistetaan, jos arvion ja kehityshankkeisiin pandemialla ei arvioida olevan suurempia muutos koskee vain kyseistä kautta. Mikäli arvion muutos koskee vaikutuksia. sekä arvion muutoskautta että myöhempiä kausia, arvion muutos kirjataan vastaavasti sekä muutoskaudelle että tuleville kausille. Sota Ukrainassa Uudet ja muutetut standardit ja tulkinnat Maailman kaupan yleinen heikentyminen nykytilanteesta Ukrai- International Accounting Standards Board on julkistanut seuraa- nassa käytävän sodan jatkumisen seurauksena voi vaikuttaa vat uudet tai uudistetut standardit ja tulkinnat, joita konserni ei ole negatiivisesti yhtiön palvelujen kysyntään ja sitä kautta tulokseen. vielä soveltanut, mutta joiden arvioidaan vaikuttavan konsernin Lisäksi rautatieliiketoiminnassa maailmalle kriittisten ruokahuoltoon tilinpäätökseen. Konserni ottaa ne käyttöön standardin ja tulkinnan liittyvien lannoitteiden tai vihreään siirtymään tarvittavien metallien voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu joutuminen länsimaisten pakotteiden kohteeksi johtuen sodasta Ukrainassa vaikuttaisi negatiivisesti ostetun Operail Finland Oy:n liiketoimintaan. Tilintarkastus Yhtiön osavuosikatsaukset sekä tilinpäätöstiedote kaudelta 2022 ovat tilintarkastamattomia. 20 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 2. Liikevaihto ja tuloutusperiaatteet IFRS 15- standardin vaikutukset on kuvattu laskentaperiaateosiossa. IFRS 15: myyntituottojen kirjaaminen suoritevelvoitteen täyttyessä 1 000 EUR 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Ajan yli tuloutettu 4 465 3 969 Yhtenä ajankohtana tuloutettu 118 047 137 286 Myyntituotot asiakassopimuksista yhteensä 122 511 141 254 Liikevaihto jakautui maantieteellisesti Suomen, Venäjän ja Baltian välille. Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot 2022 1 000 EUR Suomi Venäjä Baltia Yhteensä Liikevaihto 59 223 974 62 314 122 511 Pitkäaikaiset varat 53 822 13 362 54 196 Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot 2021 1 000 EUR Suomi Venäjä Baltia Yhteensä Liikevaihto 71 392 1 373 68 489 141 254 Pitkäaikaiset varat 55 575 4 260 55 839 Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 23,5 miljoonaa euroa (46,8) eli 19 % (33 %). Multimodaalipalveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 16,3 miljoonaa euroa (11,2) eli 13 % (8 %). Cargo -palveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 19,8 miljoonaa euroa (14,6) eli 16 % (10 %). Baltian liiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 62,3 miljoonaa euroa (68,5) eli 51 % (48 %). Tiedot suurimmista asiakkaista Konsernilla ei ollut vuonna 2022 yksittäisiä asiakkaita, joilta saadut tuotot liiketoimista ovat vähintään 10% konsernin liikevaihdosta. Konsernilla ei ollut vuonna 2021 yksittäisiä asiakkaita, joilta saadut tuotot liiketoimista ovat vähintään 10% konsernin liikevaihdosta. 3. Liiketoiminnan muut tuotot 1 000 EUR 2022 2021 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot 1 9 Vuokratuotot 43 255 Muut tuottoerät 50 18 Yhteensä 93 282 4. Liiketoiminnan kulut 1 000 EUR 2022 2021 Aineiden ja palveluiden käyttö 99 904 113 785 Vuokrakulut, lyhytaikaiset, vähäarvoiset 1 706 1 109 Hallintokulut 3 892 3 108 Muut kuluerät 2 620 2 385 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 8 217 6 602 Tuotankulujen ryhmittelyä on muutettu ja tästä johtuen vertailukauden 2021 liiketoiminnan muista kuluista on siirretty aineiden ja palve- luiden käyttö-ryhmään 4,2 miljoonaa euroa. Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset rahoituksen rahavirrassa olivat tilikauden 2022 osalta 620 tuhatta euroa ja vuoden 2021 osalta 644 tuhatta euroa. 21 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Tilintarkastajan palkkiot 1 000 EUR 2022 2021 Tilintarkastus 152 152 Muut palvelut 10 31 Yhteensä 163 183 5. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 1 000 EUR 2022 2021 Palkat ja palkkiot 6 920 6 662 Eläkekulut, maksuperusteiset järjestelyt 957 986 Eläkekulut, etuuspohjaiset järjestelyt –12 0 Muut henkilösivukulut 272 254 Osakeperusteiset palkkiot 126 655 Yhteensä 8 262 8 558 Johdon työsuhde-etuudet esitetään liitetiedossa 29. Lähipiiritapahtumat. Osakeperusteiset maksut esitetään liitetiedossa 22. Osakeperusteiset maksut. Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella 2022 2021 Yhteensä 141 145 6. Poistot ja arvonalentumiset Poistot hyödykeryhmittäin: 1 000 EUR 2022 2021 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 0 Muut pitkävaikutteiset menot 334 387 Arvonalentumiset 10 129 Yhteensä 347 517 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennukset 1 601 1 570 Koneet ja kalusto 61 72 Muut aineelliset hyödykkeet 34 35 Yhteensä 1 696 1 676 Käyttöoikeusomaisuuden poistot (IFRS 16) 770 774 Yhteensä 2 813 2 967 7.Rahoitustuotot ja -kulut 1 000 EUR 2022 2021 Rahoitustuotot Korkotuotot 70 23 Kurssivoitot 738 225 Rahoitustuotot yhteensä 809 248 Rahoituskulut Korkokulut 980 998 Kurssitappiot 867 235 Korot vuokrasopimusveloista (IFRS 16) 329 324 Muut rahoituskulut 118 459 Rahoituskulut yhteensä 2 294 2 017 Liiketuloksen yläpuolella oleviin eriin sisältyy valuuttakurssieroja -318 tuhatta euroa vuonna 2022 ja -127 tuhatta euroa vuonna 2021. 22 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 9. Osakekohtainen tulos 2022 2021 Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta (tuhat EUR) –1 041 11 798 Osakemäärä (painotettu keskiarvo), laimentamaton 77 863 691 75 540 173 Tulos/osake, laimentamaton (EUR) –0,01 0,16 Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta (tuhat EUR) –1 041 11 798 Osakemäärä (painotettu keskiarvo), laimennettu 77 961 285 77 843 064 Tulos/osake, laimennettu (EUR) –0,01 0,15 8. Tuloverot Tuloslaskelman verokulu jakautuu seuraavasti: 1 000 EUR 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero –607 –777 Muut välittömät verot –2 0 Laskennalliset verot, netto 157 6 728 Yhteensä –453 5 951 Konsernituloslaskelman verokulun ja Suomen verokannalla (20,0 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma: 1 000 EUR 2022 2021 Tulos ennen veroja 1 925 7 825 Verokanta 20 % 20 % Verot laskettuna Suomen verokannalla –385 –1 565 Oikaisut Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat 507 233 Tilikauden tappioista kirjaamaton verosaaminen –784 –1 Vähennyskelvottomat kulut –45 –45 Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö 78 496 Vahvistetuista tappioista kirjatut laskennalliset verosaamiset 55 6 617 Muut erot 121 216 Oikaisut yhteensä –68 7 516 Verot tuloslaskelmassa –453 5 951 23 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 10. Tytäryritykset ja osakkuusyritykset Nurminen Logistics- konserniin kuuluvat yritykset ovat seuraavat: Tytäryritykset Kotimaa Omistusosuus (%) Osuus äänivallasta (%) Nurminen Logistics Services Oy Suomi 100,0 % 100,0 % Kiinteistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 Suomi 100,0 % 100,0 % Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 Suomi 100,0 % 100,0 % Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 Suomi 100,0 % 100,0 % OOO Nurminen Logistics Venäjä 100,0 % 100,0 % Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 Suomi 51,0 % 51,0 % Nurminen Maritime Latvia SIA Latvia 51,0 % 51,0 % Nurminen Maritime UAB Liettua 51,0 % 51,0 % NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022. Osakkuus- ja yhteistyöyritykset Kotimaa Omistusosuus (%) Osuus äänivallasta (%) Pelkolan Terminaali Oy Suomi 20,0 % 20,0 % Yhtiöllä on 3 tytäryritystä, joissa on olennainen määräysvallattomien omistajien osuus. Taloudellista informaatiota koskeva yhteenveto tytäryrityksistä, joissa on konsernin kannalta olennainen määräysvallattomien omistajien osuus. Luvut on esitetty ennen konsernin sisäisiä eliminointeja. Latvian tytäryhtiön voittovarat ovat 2 061 tuhatta euroa. Tästä ei ole kirjattu las- kennallisia verovelkoja, koska voittoja ei jaeta ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Mikäli voittovarat jaettaisiin kokonaan osinkoina, verovaikutus olisi 412 tuhatta euroa. 2022 2021 Kiinteistö Kiinteistö Oy Helsingin Nurminen Nurminen Oy Helsingin Nurminen Nurminen Satamakaari Maritime Maritime Satamakaari Maritime Maritime 1 000 EUR 24 Latvia SIA UAB Yhteensä 24 Latvia SIA UAB Yhteensä Yhteenveto laajasta tuloslaskelmasta Liikevaihto 2 570 34 068 28 246 64 884 2 491 16 699 51 791 70 981 Voitto ennen veroja 299 1 573 3 844 5 717 68 57 4 666 4 790 Tuloverot –17 29 578 590 –18 71 702 754 Laaja tulos 316 1 544 3 266 5 126 86 –14 3 964 4 035 Määräysvallattomien omistajien osuus laajasta tuloksesta 155 757 1 602 2 513 42 –7 1 944 1 979 Yhteenveto taseesta Lyhytaikaiset varat 1 185 3 999 4 204 9 389 441 2 776 6 845 10 062 Pitkäaikaiset varat 39 964 179 183 40 325 39 995 115 145 40 255 Lyhytaikaiset velat 1 323 1 939 936 4 198 1 237 2 183 2 942 6 361 Pitkäaikaiset velat 22 251 0 131 22 382 21 940 14 30 21 984 Nettovarallisuus 17 575 2 239 3 320 23 134 17 259 695 4 018 21 972 Määräysvallattomien omistajien osuus konsernin omasta pääomasta 8 527 1 098 1 628 11 252 8 372 341 1 970 10 683 Yhteenveto kassavirrasta Liiketoiminnan kassavirta 1 877 731 3 393 6 001 1 742 541 3 678 5 961 Investointien kassavirta 0 –133 –122 –255 0 –62 –44 –106 Rahoituksen kassavirta –1 100 –40 –3 991 –5 131 –1 369 –240 –2 126 –3 734 Rahavarojen muutos 778 557 –720 615 373 239 1 509 2 121 Tilikaudella määräysvallatto- mille omistajille maksettu osinko 0 0 1 944 1 944 0 99 1 030 1 129 24 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 11. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Ennakko- Maa- ja Muut maksut ja Maa- ja vesi- Raken- Koneet ja aineelliset kesken- vesi- alueet, Raken- nukset, Koneet ja kalusto, hyödyk- eräiset 1 000 EUR alueet IFRS 16 nukset IFRS 16 kalusto IFRS 16 keet hankinnat Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 247 8 978 47 163 8 032 17 275 1,780 881 106 84 462 Lisäykset 49 141 208 10 173 582 Siirrot erien välillä 29 34 13 –76 0 Vähennykset –61 –61 –122 Hankintameno 31.12. 247 8 978 47 163 8 081 17 385 1 961 904 203 84 922 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –422 –10 673 –7 632 –17 120 –1 062 –723 –37 631 Tilikauden poistot –306 –1 601 -88 –61 –376 –34 –2 466 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 61 42 103 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –727 –12 274 –7 720 –17 120 –1 395 –757 –39 993 Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 247 8 556 36 490 401 156 718 158 106 46 831 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 247 8 251 34 889 362 265 566 147 203 44 929 Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 on yhdistelty konserniin IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin mukaisesti. Aiemmin myytävissä olevaksi omaisuuseräksi luokiteltu Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantien rakennus 897 tuhatta euroa on uudelleen- luokiteltu tilikauden 2021 aikana aineellisiin hyödykkeisiin. Rakennus on annettu vuokralle. 2021 Hankintameno 1.1. 247 8 978 46 266 8 032 17 248 1 774 856 7 83 408 Lisäykset 150 35 3 177 365 Siirto IFRS 5 myytävissä olevista omaisuuseristä aineellisiin hyödykkeisiin 897 897 Siirrot erien välillä –76 85 22 –79 –47 Vähennykset –48 –114 –162 Hankintameno 31.12. 247 8 978 47 163 8 032 17 275 1 780 881 106 84 462 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –116 –9 104 –7 558 –17 067 –728 –687 –35 260 Tilikauden poistot –306 –1 570 –74 –72 –395 –35 –2 450 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 19 61 80 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –422 –10 673 –7 632 –17 120 –1 062 –723 –37 631 Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 247 8 862 37 162 474 181 1 047 168 7 48 148 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 247 8 556 36 490 401 156 718 158 106 46 831 25 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 12. Aineettomat hyödykkeet Muut Aineettomat aineettomat 1 000 EUR Liikearvo oikeudet hyödykkeet Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 6 171 838 5 597 12 606 Lisäykset 26 72 98 Hankintameno 31.12. 6 171 863 5 669 12 703 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –5 271 –836 –4 415 –10 522 Tilikauden poistot –3 –334 –337 Arvonalentumiset –10 –10 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –5 271 –839 –4 759 –10 869 Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 899 2 1 183 2 084 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 899 24 911 1 834 2021 Hankintameno 1.1. 6 171 838 5 728 12 736 Lisäykset 11 11 Siirrot erien välillä 100 100 Vähennykset –241 –241 Hankintameno 31.12. 6 171 838 5 597 12 606 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. –5 271 –836 –4 055 –10 162 Tilikauden poistot –387 –387 Arvonalentumiset –129 –129 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 157 157 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. –5 271 –836 –4 415 –10 522 Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 899 2 1 673 2 574 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 899 2 1 183 2 084 Liikearvon arvonalentumistestaus esitetään liitetiedossa 15. Omaisuuserien arvonalentuminen. 26 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 13. Vuokrasopimukset Tuloslaskelmaan merkityt määrät 1 000 EUR 2022 2021 Vuokramaksut lyhytaikaisista ja arvoltaan vähäisistä sopimuksista 4 007 4 633 Poistot ja arvonalentumiset 770 774 Liikevoitto 4 777 5 407 Rahoituskulut 329 324 Kauden voitto 5 105 5 731 Lyhytaikaisten ja arvoltaan vähäisten vuokrasopimusten maksuihin sisältyy konttivuokria 2 545 tuhatta euroa (3 525 tuhatta euroa vuonna 2021). Taseeseen merkityt määrät 1 000 EUR Käyttöoikeus- Maa- ja Koneet ja omaisuus Varat vesialueet Rakennukset kalusto yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 8 978 8 032 1 780 18 790 Lisäykset 49 208 257 Vähennykset –61 –61 Siirrot erien välillä 34 34 Hankintameno 31.12. 8 978 8 081 1 961 19 021 Kertyneet poistot 1.1. –421 –7 631 –1 062 –9 115 Vähennysten kertyneet poistot 42 42 Tilikauden poistot –306 –88 –376 –770 Siirrot erien välillä 0 Kertyneet poistot 31.12. –727 –7 720 –1 396 –9 842 Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 8 557 401 718 9 676 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 8 251 362 566 9 179 2021 Hankintameno 1.1. 8 978 8 032 1 774 18 784 Lisäykset 35 35 Vähennykset –114 –114 Siirrot erien välillä 85 85 Hankintameno 31.12. 8 978 8 032 1 780 18 790 Kertyneet poistot 1.1. –116 –7 558 –728 –8 402 Vähennysten kertyneet poistot 114 114 Tilikauden poistot –306 –74 –395 –774 Siirrot erien välillä –53 –53 Kertyneet poistot 31.12. –421 –7 631 –1 062 –9 115 Kertyneet poistot 31.12. –116 –7 558 –728 –8 402 Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 8 862 474 1 046 10 383 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 8 557 401 718 9 676 1 000 EUR 2022 2021 Velat 1.1. 9 887 10 467 Lisäykset 249 64 Vähennykset –639 –644 Muut muutokset 0 0 31.12. 9 497 9 887 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat velat 8 947 9 211 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat velat 550 676 Yhteensä 9 497 9 887 Vuokrasopimusvelkojen maturiteettijakauna on esitetty liitetiedossa 25. Vuokrasopimusten vaikutus konsernin rahavirtaan Liiketoiminnan nettorahavirta –329 –324 Rahoituksen rahavirta –620 –644 Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (–) –949 –968 27 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 14. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin Jaksotettuun Käypään Jaksotettuun hankintamenoon arvoon hankintamenoon arvostettavat arvostettavat arvostettavat Tase-erien 1 000 EUR Liitetieto rahoitusvarat rahoitusvarat rahoitusvelat kirjanpito-arvot 2022 Rahoitusvarat ja -velat luokittain IFRS 9:n mukaan Pitkäaikaiset rahoitusvarat Pitkäaikaiset saamiset 17 30 319 349 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset 19 9 098 9 098 Rahavarat 20 6 141 6 141 Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 15 568 15 568 Vuokrasopimusvelat IFRS 16 13 8 947 8 947 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 10 004 10 004 Vuokrasopimusvelat IFRS 16 13 550 550 Ostovelat 25 4 811 4 811 Nurminen Logistics Oyj ja Nurminen Logistics Services Oy ovat avanneet Oma Säästöpankki Oyj:n luotolliset limiittitilit, joiden enimmäislimiittimäärä on yhteensä 3 miljoonaa euroa. Limiittiä oli käytössä 31.12.2022 yhteensä 466 tuhatta euroa, joka on esitetty lyhytaikaisissa veloissa. Tilinpäätöksessä 31.12.2021 limiitti ei ollut käytössä. Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat on arvostettu käyvän arvon hierarkiassa tasolle 1. Jaksotettuun Käypään Jaksotettuun hankintamenoon arvoon hankintamenoon arvostettavat arvostettavat arvostettavat Tase-erien 1 000 EUR Liitetieto rahoitusvarat rahoitusvarat rahoitusvelat kirjanpitoarvot 2021 Rahoitusvarat ja -velat luokittain IFRS 9:n mukaan Pitkäaikaiset rahoitusvarat Pitkäaikaiset saamiset 17 21 21 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset 19 18 709 18 709 Rahavarat 20 7 003 7 003 Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 25 106 25 106 Vuokrasopimusvelat IFRS 16 13 9 211 9 211 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 1 924 1 924 Vuokrasopimusvelat IFRS 16 13 676 676 Ostovelat 25 7 675 7 675 Konsernin rahavarat ja -velat on alkuperäisen kirjaamisen jälkeen luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, jaksotettuun hankintame- noon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattaviin rahoitusvaroihin ja -velkoihin. Näiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot vastaavat olennaisilta osin niiden käypiä arvoja ja ne on luokiteltu käyvän arvon hie- rarkiatasolle 2. Käypien arvojen arvostamisessa käytetään seuraavia tasoja: Taso 1: Käypä arvo määräytyy markkinoilta saatavien noteerausten perusteella. Taso 2: Käypä arvo määritetään arvostusmenetelmien avulla. Käyvällä arvolla tarkoitetaan arvoa, joka on todettavissa rahoitusvälineen osien tai vastaavien rahoitusvälineiden markkina-arvosta; tai arvoa, joka on todettavissa rahoitusmarkkinoilla yleisesti hyväksytyillä arvos- tusmalleilla ja -menetelmillä, jos markkina-arvo on niiden avulla luotettavasti määritettävissä. Taso 3: Käypä arvo määritetään käyttäen arvostusmenetelmiä, joissa käytettävillä tekijöillä on merkittävä vaikutus kirjattuun käypään arvoon, ja nämä tekijät eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin. 28 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 15. Omaisuuserien arvonalentuminen Liikearvon arvonalentumistestaus suoritetaan vuosittain ja silloin, jos todetaan viitteitä arvonalentumisesta. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauslaskelmissa määritetty käyttöarvon perusteella. Arvonalentumistappio kirjataan, mikäli rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettujen varojen kirjanpitoarvo, sisältäen liikearvon, on kor- keampi kuin yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään diskont- taamalla yksikköön tulevat arvioidut vastaiset rahavirrat. Liikearvo on kohdistettu arvonalentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Nurminen Logistics Oyj -konsernilla on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä vuodesta 2023 alkaen: Suomen ja Baltian liiketoiminta (49 % vähemmistö). Liikearvo on kohdistettu kokonai- suudessaan Suomen liiketoimintoihin. Venäjän liiketoiminta on ajettu alas vuonna 2022 Ukrainassa käytävän sodan seurauksena. Johdon arvion mukaan Covid-19-pandemialla ei ole merkittävää vaikutusta yhtiön arvonalentumistestaukseen. 1 000 EUR Suomen liiketoiminta 2022 2021 Konserniliikearvo 899 899 Viitteitä omaisuuserien mahdollisesta arvonalentumisesta kartoitetaan säännöllisesti konsernin sisäisistä ja ulkoisista informaatiolähteistä. Edellä mainittuja viitteitä voivat olla esimerkiksi konserniraportoinnin perusteella havaitut odottamattomat poikkeamat laskelmissa käyte- tyissä keskeisissä oletuksissa. Lisäksi viitteitä voivat olla muutokset markkinoilla vallitsevissa kilpailu- tai muissa olosuhteissa, tai uudet eri toimialoihin vaikuttavat viranomaismääräykset tai toimilupiin liittyvät seikat. Arvonalentumistestauslaskelmat perustuvat vastaisten rahavirtojen osalta johdon hyväksymiin budjetteihin ja strategisiin ennusteisiin 5 vuoden ajalta. Tämän ennustejakson jälkeiselle ajalle (terminaaliarvo) arvioidut rahavirrat on määritelty käyttäen pitkän ajan kasvuen- nusteita. Käyttöarvon määrittelyssä vaikuttavat keskeiset oletukset liittyvät liikevaihdon ja kannattavuuden kehitykseen sekä rahavirtojen diskonttauksessa käytetyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen (WACC). Kassavirran on arvioitu kehittyvän viiden vuoden aikavälillä yhtiön keskipitkän aikavälin liikevaihto- ja kannattavuustavoitteen mukaisesti. Myynnin kasvu ja kannattavuustason kehitys on määritelty perustuen liiketoiminnan viimeaikaiseen kehitykseen ja yleisiin ennusteisiin. Terminaaliarvo perustuu 1 %:n kassavirran kasvuun. Kassavirtaennusteen perustana on liiketoiminta-alueittain laaditut liikevaihto- ja kannattavuusennusteet, jotka perustuvat johdon hyväksymiin vuoden 2023 budjettiin ja pidemmän aikavälin strategiaan. Näihin vaikut- tavat Suomen ja sen lähialueiden odotettu markkinakehitys, kansainvälisen rahtijunaliiketoiminnan suunniteltu kasvu ja yhtiössä tehdyt kannattavuutta parantavat toimenpiteet. Diskonttokorko perustuu toimialan keskimääräiseen pääomakustannukseen verojen jälkeen. Diskonttokorkona on käytetty 8,72 %, jota vastaava diskonttokorko ennen veroja on 10,27 %. Diskonttokoron ja arvoalentumislaskelman määrittelyssä on huomioitu markkinariskit ja pääomaintensiteetti. Diskonttokorkoon vaikuttava oman pääoman kustannus on linjassa konsernin pitkän aikavälin tavoitteiden kanssa. Suomen ja Venäjän liiketoimintojen liikevaihto vuonna 2022 oli 60,2 miljoonaa euroa. Liikevaihdon odotetaan kasvavan erityisesti kan- sainvälisen rahtijunaliikenteen johdosta vuonna 2023. Liikevaihdon kasvuodotus (CAGR) yli jakson 2023 – 2027 on keskimäärin 6,9 % vuodessa. Liikevaihdon kasvuksi on ennustettu keskimäärin 2,0 % vuodessa vuosina 2023 – 2027. Testattavan liiketoiminnan liikevoitto- prosentin on arvioitu parantuvan ennustejakson aikana konsernin pitkän aikavälin tavoitteeseen. (Konsernin keskipitkän aikavälin tavoite on vähintään 9 %). Verokantana on käytetty 20 %:a. CGU liikevaihto ja liiketulos 2020–2027 Toteuma (Suomi-Venäjä) Ennuste (Suomi) 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2027 Terminaaliarvo Liikevaihto 35 253 72 765 60 197 77 737 79 307 80 913 82 554 84 231 85 073 Liiketulos –3 376 4 954 -2 041 10 693 11 032 11 379 11 734 12 495 12 643 Herkkyysanalyysi yhden komponentin muuttuessa: Yhtiön johto arvioi arvonalennustestauksen olevan herkin terminaalikasvun, kannattavuuden sekä diskonttauskorkokannan muutokselle. Ennustejakso 2023–2027 Muutos Muutoksen vaikutus kerrytettävissä olevaan rahamäärään • Terminaalikasvu 1 % Terminaalikasvu –1 %-yksikkö – 10,4 miljoonaa euroa eli terminaalikasvu 0 % • WACC 8,72 % WACC + 1 %-yksikkö eli WACC 9,72 % – 13,7 miljoonaa euroa • Ennustejakson keskimääräinen EBITDA:n lasku 1 %-yksikkö eli – 8,7 miljoonaa euroa EBIT 14,2 % ja EBITDA 17,5 % keskimääräinen EBITDA 16,5 % Tehtyjen herkkyysanalyysien perusteella johto on arvioinut, että yllä mainittujen keskeisten oletuksien muutokset eivät aiheuttaisi tilannetta, jossa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi kerrytettävissä olevan rahamäärän, eikä näistä aiheutuisi arvonalentumiskirjausta liikearvoon tilikautena 2023. Rahavirta-arvio on omaisuuserään nähden 2,8-kertainen. 29 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 16. Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yritykset 1 000 EUR 2022 2021 Tilikauden alussa 174 205 Osuus tilikauden tuloksesta 2 –32 Tilikauden lopussa 176 174 Päämaosuusmenetelmällä yhdistellyt osakkuusyhtiöt (listattu alla) eivät ole konsernin kannalta oleellisia. Kotipaikka Omistusosuus (%) Pelkolan Terminaali Oy Suomi 20,0 % Yhteisyrityksen tilinpäätös on laadittu FAS:n mukaan ja se on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos yhteisyrityksen tilinpäätös laadittaisiin IFRS:n mukaan, yhdistely ei aiheuttaisi olennaista eroa FAS:n mukaisilla luvuilla tehtyyn yhdistelyyn verrattuna. 17. Pitkäaikaiset saamiset 1 000 EUR 2022 2021 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat 319 Muut saamiset 30 21 Yhteensä 349 21 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat ovat Oma Säästöpankin rahastoja. 30 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 18. Laskennalliset verosaamiset ja -velat Muutokset Kirjattu tulos– yritysjär- 1 000 EUR 1.1.2022 laskelmaan jestelyistä Kurssierot 31.12.2022 Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana: Laskennalliset verosaamiset: Vahvistetuista tappioista 6 617 55 6 672 Vuokrasopimusveloista 1 943 –98 6 1 851 Eläkevarauksista –2 13 11 Aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 88 80 9 177 Yhteensä 8 649 34 19 9 8 711 Laskennallisten verojen netottaminen –1 921 –1 803 Laskennalliset verosaamiset netto 6 728 34 19 9 6 908 Laskennalliset verovelat: Aineellisista hyödykkeistä 1 921 –123 6 1 804 Yhteensä 1 921 –123 6 0 1 804 Laskennallisten verojen netottaminen –1 921 –1 803 Laskennalliset verovelat netto 0 –123 6 0 0 Muutokset Kirjattu tulos– yritysjär- 1 000 EUR 1.1.2021 laskelmaan jestelyistä Kurssierot 31.12.2021 Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2021 aikana: Laskennalliset verosaamiset: Vahvistetuista tappioista 6 617 6 617 Vuokrasopimusveloista 2 069 –126 1 943 Aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 88 88 Yhteensä 2 069 6 580 0 0 8 649 Laskennallisten verojen netottaminen –2 069 –1 921 Laskennalliset verosaamiset netto 0 6 580 0 0 6 728 Laskennalliset verovelat: Aineellisista hyödykkeistä 2 069 –148 1 921 Yhteensä 2 069 –148 1 921 Laskennallisten verojen netottaminen –2 069 –1 921 Laskennalliset verovelat netto 0 –148 0 0 0 1 000 EUR 2022 2021 Laskennalliset verot Konserniyhtiöiden vahvistetut tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. 14 783 11 558 Vahvistetut tappiot vanhenevat vuosina 2022–2030 tai myöhemmin. Taseen ulkopuoliset laskennalliset verosaamiset aikaisempien tilikausien tappioista 2 957 2 312 Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy 6 672 tuhannen euron suuruinen erä, joka liittyy Nurminen Logistics Oyj:n ja Nurminen Logistics Ser- vices Oy:n käyttämättömiin verotuksellisiin tappioihin. Vuonna 2022 tehdyt toimenpiteet rautatieliiketoiminnan konttiposition vähentämiseksi ja resurssien uudelleen suuntaamiseksi olivat seurausta Ukrainassa käytävästä sodasta, ja rasittivat tulosta yhteensä 3,5 miljoonan euron kertaluonteisten kulujen muodossa. Tämän seurauksena Nurminen Logistics Services Oy:n vuoden 2022 tulos oli tappiollinen. Vuonna 2022 tehdyt toimet kulurakenteen keventämiseksi, yhdessä Operail Finland Oy:n oston kanssa, mahdollistavat liiketoiminnan tuloksen positiivisen kehityksen vuodesta 2023 alkaen. Yhtiön johto arvioi strategialukujen ja perusteellisen täydentävän aineiston perusteella taseelle kirjattujen laskennallisten verosaamisten täysimääräisen käytön olevan todennäköistä, ja johdon arvion mukaan taseelle kirjatut laskennalliset verosaamiset tullaan käyttämään vuoden 2026 loppuun mennessä. Lisäksi johto arvioi, että taseeseen kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tullaan käyttämään vuoden 2027 loppuun mennessä. Tappioita vanheni 9 tuhatta euroa vuonna 2022, josta laskennallinen verosaaminen oli 1 tuhatta euroa. 31 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Nurminen Logistics Oyj:n ja Nurminen Logistics Services Oy:n yhteenlaskettu tulos ennen veroja oli vuonna 2021 +3 114 tuhatta euroa ja vuonna 2022 - 2 087 tuhatta euroa, ja ennustejaksolla 2023-2027 keskimäärin +10 485 tuhatta euroa per vuosi. Herkkyysanalyysi yhden komponentin muuttuessa: Ennustejakso 2023–2027 Muutos Muutoksen vaikutus kerrytettävissä olevaan rahamäärään Ei vaikutusta taseeseen kirjattujen laskennallisten Ennustejakson keskimääräinen tulos Tulos ennen veroja 90% ennusteesta verosaamisten käyttöön ennen veroja jää 10% arvioidusta Ei vaikutusta taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttöön Taseeseen kirjattujen laskennallisten verosaamisten Ennustejakson keskimääräinen tulos Tulos ennen veroja 85% ennusteesta käyttö viivästyy vuodella. ennen veroja jää 15% arvioidusta Taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella Taseeseen kirjattujen laskennallisten verosaamisten Ennustejakson keskimääräinen tulos Tulos ennen veroja 80% ennusteesta käyttö viivästyy vuodella. ennen veroja jää 20% arvioidusta Taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella Laskennallisten verosaamisten vanheneminen 1 000 EUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Myöhemmin Laskennalliset verosaamiset 1 191 691 786 950 347 709 1 051 761 186 19. Myyntisaamiset ja muut saamiset 1 000 EUR 2022 2021 Myyntisaamiset 7 060 14 101 Siirtosaamiset 1 914 3 980 ALV-saamiset 111 625 Muut saamiset 12 3 Yhteensä 9 098 18 709 Yhtiö on kirjannut luottotappiovarausta yhteensä 93 tuhatta euroa vuonna 2022 (156 tuhatta euroa vuonna 2021). Myyntisaamisten ja muiden saamisten jakautuminen valuutoissa EUR 6 127 12 525 USD 2 944 4 982 RUB 27 1 202 9 098 18 709 Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä vakuuksien käypää arvoa huomioon ottamatta siinä tapauk- sessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoris- kikeskittymiä. Myyntisaamisten ja muiden lyhytaikaisten saamisten kirjanpitoarvojen katsotaan vastaavan olennaisilta osin niiden käypiä arvoja. 20. Rahavarat 1 000 EUR 2022 2021 Käteinen raha ja pankkitilit 6 141 7 003 Rahavarat taseessa 6 141 7 003 Rahavirtalaskelman rahavarat vastaavat taseen rahavaroja. 32 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 21. Omaa pääomaa koskevat tiedot Emoyhtiön hallitus tarkastelee säännöllisesti konsernin pääomarakennetta ja nettovelkaantumisastetta. Nettovelkaantumisasteelle on asetettu keskipitkän aikavälin tavoitteeksi alle 100. Emoyhtiön hallitus voi ryhtyä toimenpiteisiin, jos nettovelkaantumisaste kehittyy epä- suotuisasti. Konsernitaseen perusteella laskettu nettovelkaantumisaste oli vuoden 2022 lopussa 119,8 % ja 115,9 % vuoden 2021 lopussa. Pääomarakenteen hallinta kattaa sekä oman pääoman että korollisen vieraan pääoman. Tavoitteena on turvata liiketoiminnan jatkuvuus ja pääoman kustannus. Sijoitetun vapaan oman pääoman Osakkeiden Osake pääoma Ylikurssi rahasto Vararahasto rahasto tuhatta lukumäärä tuhatta euroa tuhatta euroa tuhatta euroa euroa 31.12.2017 44 254 174 4 215 86 2 378 26 430 31.12.2018 44 254 174 4 215 86 2 378 26 430 Suunnattu osakeanti 350 000 31.12.2019 44 604 174 4 215 86 2 378 26 430 Suunnattu osakeanti huhtikuussa 2020 * 120 000 29 Maksuton osakeanti syyskuussa 2020 ** 143 539 Suunnattu osakeanti joulukuussa 2020 *** 29 344 954 9 092 31.12.2020 74 212 667 4 215 86 2 376 35 550 Hybridilainan konvertointi osakkeiksi heinäkuussa 2021 * 1 288 Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2021 105 728 31.12.2021 77 194 190 4 215 86 2 376 36 838 Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022 * 774 386 Pääoman palautus huhtikuussa 2022 –740 Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022 * 133 078 Pääoman palautus –507 syyskuussa 2022 * 31.12.2022 78 101 654 4 215 86 2 376 35 591 * suunnattu osakeanti toimitusjohtajalle, merkintähinta 0,24 euroa osakkeelta. Osakkeenomistajan merkintäoikeudesta poikkeamiselle oli yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, sillä osakeanti oli osa toimitusjohtajan pitkäjänteisen kannustinjärjestelmän toteutusta. ** maksuton anti yhtiölle itselleen, hallituksen palkkioiden maksamiseen *** suunnattu osakeanti kotimaisille sijoittajille, merkintähinta 0,31692 euroa osakkeelta. Osakkeenomistajan merkintäoikeudesta poikkeamiselle oli yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, sillä osakeanti palveli parhaalla mahdollisella tavalla yhtiön ja kaikkien osakkeenomistajien etua ja mahdollisti Vuosaaren kiinteistötransaktion toteutuksen. Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen konvertoi jäljellä olleen 1,25 miljoonan euron hybridilainan osakkeiksi kesällä 2021. * Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2021. Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022 * Pääoman palautus huhtikuussa 2022. * Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022. * Pääoman palautus syyskuussa 2022. Yhtiön osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakepääoman enimmäismäärä on 4 215 tuhatta euroa. Yhtiön hallussa 31.12.2022 oli 65 262 omaa osaketta. Omaan pääomaan sisältyvät rahastot Ylikurssirahasto Ylikurssirahasto sisältää vuosina 1997–2006 syntyneitä emissiovoittoja transaktiokuluilla vähennettyinä sekä omien osakkeiden myynti- voittoja. Vararahasto Vararahasto sisältää ennen 1.9.2006 tullutta osakeyhtiölain muutosta syntyneet emissiovoitot. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sisältää suunnattujen osakeantien emissiovoitot. 33 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 22. Osakeperusteiset maksut Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti 50 % hallitusjäsenten vuosipalkkioista 2022 maksetaan yhtiön osakkeina. Tuloslaskelmaan kuluksi kirjattu osuus hallitusjäsenten osakepalkkioista oli 109 tuhatta euroa vuonna 2022. Haliitusjäsenille luovutettu osakemäärä 133 078 perustui maksupäivän 1.7.2022 kurssiin. Nurminen Logistics Oyj:n hallitus päätti 4.7.2022 perustaa kaksi uutta yhtiön avainhenkilöille suunnattua osakepohjaista kannustinohjelmaa, suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 ja sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026. Ohjelmien tavoitteena on yhdenmukaistaa avainhenkilöiden ja Nurminen Logistics Oyj:n osakkeenomistajien tavoitteet ja näin kasvattaa yhtiön arvoa pitkällä aikavälillä, edistää taloudellista ja tehokasta suoriutumista, sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön tarjoamalla heille kilpailukykyinen suoriteperusteinen ansaintamahdollisuus. Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2022–2026 on kolme ansaintajaksoa, tilikaudet 2022–2024, 2023–2025 ja 2024–2026. Järjestelmässä osallistujalla on mahdollisuus ansaita Nurminen Logistics Oyj:n osakkeita ansaintakriteerien saavuttamisen perusteella. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin ansaintakriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen. Ansaintajaksolla 2022–2024 palkkioiden ansainta perustuu seuraaviin ansaintakriteereihin: • osakkeen kokonaistuotto (TSR), painoarvo 50 % • operatiivinen kassavirta ja nettokäyttöpääoman muutos, painoarvo 50 % • henkilöstötyytyväisyys (eNPS), kerroin, joka voi vaihdella välillä 0,9-1,1. Ansaintajaksolta 2022–2024 maksettavien palkkioiden bruttomäärä vastaa yhteensä enintään noin 500 000 Nurminen Logistics Oyj:n osakkeen arvoa. Hallitus on hyväksynyt noin 10 avainhenkilön osallistumisen ansaintajaksolle 2022-2024. Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä on tarkoitettu käytettäväksi palkitsemisessa hallituksen tarpeellisiksi katsomissa erityisissä tilanteissa, esimerkiksi keskeisten avainhenkilöiden sitouttamiseksi, uusien avainhenkilöiden houkuttelemiseksi tai muissa hallituksen päättämissä erityistilanteissa. Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2026 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen. Järjestelmä on suunnattu vain yksittäisille hallituksen päättämille avainhenkilöille. Järjestelmässä ansaittavat palkkiot maksetaan toukokuun 2024, 2025 ja 2026 loppuun mennessä, mutta kuitenkin vähintään 12 kuukautta palkkion määrittämisen jälkeen. Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella jaettavien palkkioiden bruttomäärä vuosina 2022–2026 vastaa enintään 500 000 Nur- minen Logistics Oyj:n osakkeen arvoa. Osakepalkkiojärjestelmän kirjanpitokirjauksissa käytetyt olettamukset on kerrottu seuraavissa taulukoissa: Järjestelmä 2022-2024 Myöntämispäivä 4.7.2022 Osakepalkkion käypä arvo myöntämishetkellä, euroa 0,69 Osakekurssi myöntämishetkellä, euroa 0,77 Oletetut osingot 0,08 Palkkion osakekurssirajoite, euroa 3,00 Maksettava osakemäärä enintään 416 000 Ansaintajakson alkamispäivä 4.7.2022 Ansaintajakson päättymispäivä 30.4.2025 Henkilöitä 7 Osakkeen arvo myöntämishetkellä, eli osakkeen käypä arvo, on määritelty seuraavasti: osakkeen myöntämishetken arvo on myöntämis- päivän osakekurssi vähennettynä arvioiduilla ansaintajakson aikana maksettavilla osingoilla. Tuloslaskelmaan sisältyvä kulu on eritelty seuraavassa taulukossa: 1 000 EUR 2022 Osakeperusteisten maksujen kuluvaikutus 17 Tilikausilla 2023-2024 realisoituvan kulukirjauksen arvioidaan 31.12.2022 olevan noin 95 tuhatta euroa. Todellinen määrä voi poiketa arvioidusta. 34 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 23. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn ominaispiirteet Työnantaja on luvannut lisäeläke-etuuden tietylle joukolle työntekijöitään. Lisäeläkejärjestelyt ovat peräisin aiemmasta yritysostosta. Lupauksensa kattamiseksi työnantaja on ottanut henkivakuutusyhtiöistä lisäeläkevakuutuksia. Järjestely on suljettu uusilta työntekijöiltä ja siihen kuuluu 31 henkilöä, joista kukaan ei kuulu johtoryhmään. Lisäeläkevakuutuksissa on vakuutettuna vanhuuseläke-etuuden lisäksi vakuutussopimuksen mukaisesti mahdollisesti perhe-eläke-etuus ja hautausavustusetuus. Vakuutusyhtiö perii vuosittain vakuutusmaksuja työnantajalta. Vakuutusmaksu koostuu pääsääntöisesti ansaituille etuuksille maksetuista indeksikorotuksista. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen maksettavia etuuksia korotetaan vuosittain vakuutussopimusten mukaisesti TyEL-in- deksillä. Vakuutusyhtiö hyvittää maksettavia eläkkeitä omalla, tuottoon perustuvalla indeksillä ja mahdollinen vajaus annettavaan TyEL -indeksiin nähden peritään työnantajalta ns. indeksieromaksuna. Lisäksi vakuutusmaksu sisältää hoitokulu-osuuden kattamaan vakuu- tusyhtiön kuluja järjestelyjen hoitamisesta. Vakuutusmaksujen laskennassa käytetään korkotasona vakuutuksesta riippuen 3,5 % tai sitä alhaisempaa korkoa. Etuuspohjaisiin järjestelyihin liittyvät riskit Muutokset joukkovelkakirjojen tuotto-odotuksissa. Työnantajan IFRS:n mukaisessa tilinpäätösraportoinnissa – kansallisesta käytännöstä poiketen – eläkelupauksesta johtuva velvoite arvostetaan markkina-arvoin. Lisäeläkevakuutuksia koskevassa IFRS:n mukaisessa tilin- päätöksessä kirjattava eläkevelvoite riippuu hyvälaatuisten yritysten liikkeelle laskemien joukkovelkakirjalainojen tilinpäätöshetken tuot- to-odotuksesta. Jos tuotto-odotus laskee, IAS 19 mukaan laskettu eläkevelvoite kasvaa. Koska työnantaja ei vastaa sijoitusriskistä, vai- kuttaa tuottoodotuksen lasku myös eläkevelvoitetta vastaavaan – IAS 19 periaattein määrättyyn - varojen arvoon. Varojen arvo kasvaa tuotto-odotuksen laskiessa, mikä kompensoi eläkevelvoitteen kasvua. Inflaatioriski. Eläkevelvoitetta laskettaessa huomioidaan inflaatiosta aiheutuva riski. Inflaatio on arvio kuluttajahintojen pitkän aikavälin muu- toksesta. Laskennassa käytettävä inflaatio-oletus on markkinaehtoinen ja sen tarkasteluajan on vastattava eläkevelvoitteen keskimääräistä kestoa. Vakuutussopimusten mukaisesti järjestelyssä maksetut eläkkeet on sidottu TyELindeksiin, jonka muutos riippuu toteutuneesta inflaatiosta (80 %) ja yleisestä palkkaindeksistä (20 %). TyEL-indeksin ja vakuutusyhtiön antaman oman indeksihyvityksen erotus on työnantajan vastuulla. Korkeasta inflaatiosta seuraa eläkevelvoitteen kasvu ja sitä kautta lisäkulua työnantajalle. Kuolevuusriski. Jos eläkkeensaajien toteutunut elinikä on korkeampi kuin oletettu, kantaa vakuutusyhtiö tästä johtuvan riskin. IFRS-las- kelmissa käytetään lakisääteisessä eläkejärjestelmässä käytössä olevaa Gompertzin kuolevuusmallia. Vakuutusyhtiön käyttämän kuole- vuusmallin mahdollinen muutos näkyy työnantajalle vain tulevissa vakuutusmaksuissa. Muita riskejä. Vapaakirjan saaneen henkilön jäädessä eläkkeelle, eläkkeen lopullinen määrä tarkistetaan ja tästä saattaa aiheutua lisä- kustannuksia työnantajalle. Lisäksi näissä tapauksissa, joissa etuudet on sidottu TyEL-indeksiin, vapaakirjan myöntämisen ja eläkkeen alkamisen välisenä aikana työnantajan vastuulla olevat indeksikorotukset peritään vasta eläkkeen myöntövuonna. Vastaisten rahavirtojen epävarmuus. IFRS-raportoinnissa esitetään jokaisesta merkittävästä vakuutusmatemaattisesta oletuksesta raportointikauden lopun tilanteen mukainen herkkyysanalyysi, joka osoittaa kuinka laskentavuonna jokseenkin mahdolliset muutokset merkityksellisessä vakuutusmatemaattisessa oletuksessa olisivat vaikuttaneet etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen. Herkkyysanalyysin eläkevelvoite lasketaan käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää. Herkkyysanalyysi huomioi ainoastaan vakuu- tusmatemaattisten oletusten muutosten vaikutuksen eläkevelvoitteeseen ja sitä vastaaviin varoihin siten, että oletusten muutos ei vaikuta varoissa huomioitavien, laskentavuonna maksettujen vakuutusmaksujen määrään. Etuuspohjaiset velvoitteet 1 000 EUR 2022 Etuuspohjaisten järjestelyiden tulosvaikutteinen kulu Nettokorko (+kulu/-tuotto) 1 Tulosvaikutteisesti kirjattu kulu etuuspohjaisista järjestelyistä 1 Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn uudelleenmäärittäminen Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto, poislukien nettokorkoon liittyvät erät 24 Kokemusperäiset muutokset 7 Laajaan tuloskelmaan kirjattu, uudelleenmäärittämisestä johtuva vaikutus yhteensä 31 Taseeseen merkityt erät Rahastoitujen etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo 524 Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo –469 Etuuspohjainen nettovelka 55 Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon muutokset Varat 1.1. 521 Korkotuotot 18 Varojen tuotto, poislukien nettokorkokuluun sisältyvä korkotuotto –7 Työnantajan suorittamat maksut 12 Maksetut etuudet –75 Varat 31.12. 469 35 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Järjestelyyn sisältyvän velvoitteen nykyarvon muutos 2022 Velvoite 1.1. 556 Kauden työsuoritukseen perustuva kulu 19 Korkokulu 24 Velvoitteen täyttäminen -75 Velvoite 31.12. 524 Arvioidut maksusuoritukset etuuspohjaisiin järjestelyihin vuonna 2023 ovat 13 tuhatta euroa. Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset 2022 Diskonttokorko, % 3,5 % Tuleva palkankorotus, % 0,0 % Vakuutusyhtiön asiakashyvitys, % 0,0 % Etuuksien korotus, % 2,9 % Inflaatio, % 2,7 % Merkittävien vakuutusmatemaattisten olettamien herkkyysanalyysi Mahdolliset muutokset tietyissä merkityksellisissä vakuutusmatemaattisissa oletuksissa muiden muuttujien pysyessä ennallaan olisivat vaikuttaneet etuuspohjaiseen velvoitteeseen seuraavasti: Olettamat Muutos olettamassa 2022 Diskonttokorko 0,50 % korotus -18 0,50 % vähennys 19 Etuuksien korotus 0,50 % korotus 16 0,50 % vähennys -15 - 0,50 % korotus/vähennys diskonttokorossa aiheuttaisi 3,4 %/ 3,6 %:n vähennyksen/korotuksen etuuspohjaisessa eläkevelvoitteessa - 0,50 % korotus/vähennys etuuksien korotusolettamassa aiheuttaisi 3,1 %/ 2,9 %:n korotuksen/vähennyksen etuuspohjaisessa eläke- velvoitteessa Yllä kuvattu herkkyysanalyysi ei välttämättä anna oikeaa kuvaa muutosten todellisista vaikutuksista. Jos useampi olettamus muuttuisi samanaikaisesti, näiden muutosten yhteisvaikutus ei välttämättä olisi sama kuin yksittäisten muutosten summa. Jos olettamukset muuttuvat toisin kuin yllä kuvatuissa määrin, ei vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen ole välttämättä lineaarinen 1 000 EUR 2022 Diskonttaamattoman eläkevastuun maturiteettijakauma Seuraavan 12 kk:n kuluessa 80 1-5 vuotta 220 5-10 vuotta 162 Yli 10 vuotta 244 Yhteensä 707 Etuuspohjaisen velvoitteen keskimääräinen kesto raportointikauden päättyessä on 7 vuotta. 24. Korolliset velat 1 000 EUR 2022 2021 Korolliset nettovelat Pitkäaikaiset korolliset velat 24 515 34 317 Lyhytaikaiset korolliset velat 10 554 2 600 Korolliset velat yhteensä 35 068 36 917 Rahavarat 6 141 7 003 Korolliset nettovelat yhteensä 28 928 29 914 Korollisten velkojen jakautuminen valuutoissa EUR 35 068 36 917 36 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 25. Ostovelat ja muut velat 1 000 EUR 2022 2021 Lyhytaikaiset Ostovelat 4 811 7 675 Saadut ennakot 148 284 Muut velat 362 435 Siirtovelat 4 993 10 230 Ostovelat ja muut velat yhteensä 10 314 18 624 Ostovelkojen ja muiden velkojen jakautuminen valuutoissa EUR 8 917 14 940 SEK 32 0 NOK 180 0 USD 1 177 3 023 RUB 6 661 10 314 18 624 Pitkäaikaiset Muut velat 108 106 Pitkäaikaiset velat yhteensä 108 106 Siirtovelkojen merkittävimmät erät muodostuvat operatiivisista kulujaksotuksista 1 431 tuhatta euroa vuonna 2022 (4 971 tuhatta euroa vuonna 2021) sekä henkilöstömenojen jaksotuksista 1 841 tuhatta euroa vuonna 2022 (1 251 tuhatta euroa vuonna 2021). 26. Rahoitusriskien hallinta Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja omaan pääomaan. Rahoitusriskien hallintapolitiikka perustuu hallituksen hyväksymiin pääperiaatteisiin. Päivittäisestä riskienhallinnasta on vas- tuussa yhtiön taloushallinto hallituksen asettamien rajojen mukaisesti. Valuuttakurssiriski Valuuttariskiä aiheutuu valuuttamääräisestä tuonnista, viennistä, ulkomaisten tytäryhtiöiden rahoituksesta sekä tytäryhtiöiden valuuttamää- räisten omien pääomien muuntamisesta. Konserni hallinnoi kassavirtoihin liittyvää valuuttariskiä pitämällä valuuttamääräiset tulo- ja menorahavirrat samassa valuutassa ja ajoitta- malla ne mahdollisuuksien mukaan samanaikaisesti. Jollei se ole mahdollista, voidaan osa avoimesta positiosta suojata. Valuuttamääräinen transaktioriskipositio voidaan suojata, jos sen vasta-arvo ylittää 500 tuhatta euroa. Yli 2 miljoonan euron positiot suoja- taan 50–110 %. Nettomääräinen translaatiopositio voidaan suojata 25–75 %. Suojausinstrumentteja ovat valuuttatermiinit ja perusoptiot. Eksoottiset optiot on kielletty. Suojausasteen valintaan vaikuttavat ennakoidut valuuttanäkymät sekä suojausmarkkinan toimivuus kunkin valuutan osalta. Suojausmarkkinoiden poikkeustiloissa voidaan yllä mainituista rajoista kuitenkin poiketa. Pankkitileillä olevat valuuttasummat pyritään pitämään mahdollisimman pieninä, maksuliikennettä kuitenkaan häiritsemättä. Valuuttamää- räisten rahavarojen määrä ei saa ylittää kolmea prosenttia taseen loppusummasta. Korkoriski Korkoriskiä konsernille aiheutuu pääasiassa korollisten velkojen kautta. Korkoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää markkinakorkojen muutosten vaikutusta rahoituksen kassavirtoihin. Suojausinstrumentteina voidaan käyttää korkotermiinejä ja -futuureja, koronvaihtosopi- muksia sekä korkokaulussopimuksia. Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallinnan tarkoituksena on varmistaa riittävä rahoitus kaikissa tilanteissa. Likvidinä maksuliikennepuskurina tulee olla noin kahden viikon maksuliikenteeseen tarvittavat varat. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoituslaitoksia ja rahoitusmuotoja. Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuus olettamalla. Yhtiön johto arvioi, että kassavirta riittää kattamaan nykyisen liiketoiminnan ja vastuut seuraavan 12 kuukauden ajan. Operatiivisen kassavirran riittävyyteen liittyy riskejä, jos ennusteet poikkeavat merkittävästi odote- tusta. Mikäli yhtiö ei onnistu turvaamaan riittävää pitkän aikavälin rahoitusta voi yhtiön toiminnan jatkuvuus olla vaarassa. Tilinpäätöksen omaisuuserien arvostus perustuu jatkuvuuden olettamaan. Omaisuuseriä saatetaan joutua alaskirjaamaan, mikäli ennusteet eivät toteudu. Luottoriski Luottoriskin hallinnan tavoitteena on minimoida tappiot, jotka syntyvät vastapuolen jättäessä velvoitteensa suorittamatta. Konserni hallinnoi vastapuoliriskiä asiakkaiden luottokelpoisuuden perusteella sekä tarvittaessa aktiivisella perintätoiminnalla. Konserni on käynyt läpi myyntisaatavien asiakas- ja maturiteettirakenteen (ECL measurement analysis) IFRS 9- standardin vaatimusten mukaisesti. Luottotappiovaraus kirjataan tulosvaikutteisesti. Konserni ei ole soveltanut korkojen tai valuuttojen suojauslaskentaa eikä käyttänyt suojausinstrumentteja tilikausilla 2022 ja 2021. 37 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot KORKORISKI Korkoriskin herkkyysanalyysi Korkotason muutoksesta aiheutuvaa herkkyyttä laskettaessa on käytetty seuraavia oletuksia: • korkotason muutokseksi on oletettu +/– 100 bps • negatiivisten viitekorkojen vallitessa korkotason muutos vaikuttaa laimennetusti. Analyysissa viitekorkojen on ajateltu olevan vähintään nolla. Vaihtuvakorkoisten lainojen herkkyysanalyysi 2022 1 000 EUR 31.12.2022 Tuloslaskelma 100 korkopistettä lisäys vähennys Vaihtuvakorkoisten lainojen yhteismäärä 25 106 Vaihtuvakorkoiset instrumentit –204 204 Vaikutus yhteensä –204 204 2021 1 000 EUR 31.12.2021 Tuloslaskelma 100 korkopistettä lisäys vähennys Vaihtuvakorkoisten lainojen yhteismäärä 27 030 Vaihtuvakorkoiset instrumentit –265 Vaikutus yhteensä –265 Markkinaehtoiset lainat nostetaan lähtökohtaisesti vaihtuvakorkoisina. Nurminen Logistics suojautuu markkinaehtoisten lainojen korko- riskiltä korkojaksojen valinnoilla sekä johdannaisinstrumenteilla, lähinnä koronvaihtosopimuksilla. Koronvaihtosopimuksia ei ole käytetty vuosina 2022 ja 2021. VALUUTTAKURSSIRISKI Valuuttakurssin muutoksesta aiheutuvaa herkkyyttä laskettaessa on käytetty seuraavia oletuksia: • valuuttakurssin muutokseksi on oletettu +/– 10 % • muissa muuttujissa ei tapahdu muutoksia 2022 Myyntisaamiset 10 % Ostovelat 10 % 1 000 EUR USD heikkenee vahvistuu heikkenee vahvistuu Valuuttamääräiset erät yhteensä Myyntisaamiset 2 944 Ostovelat 2 566 Vaikutus yhteensä –251 307 219 –267 2021 Myyntisaamiset 10 % Ostovelat 10 % 1 000 EUR USD heikkenee vahvistuu heikkenee vahvistuu Valuuttamääräiset erät yhteensä Myyntisaamiset 4 982 Ostovelat 3 023 Vaikutus yhteensä –400 489 243 –297 Tilinpäätöspäivän kurssi Käytetyt kurssit 2022 2021 USD 1,13 1,07 38 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot MAKSUVALMIUSRISKI Velkojen lyhennysten ja korkojen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2022 seuraavat: 1–3kk 4kk–1v 2–5v 5 v –> 1 000 EUR aikana aikana aikana aikana Rahalaitoslainat 756 8 782 5 409 10 159 Luottolimiitti 466 Vuokrasopimusvelat 220 608 2 252 10 814 Ostovelat 4 811 Rahalaitoslainojen korot 278 584 3,442 1,653 Yhteensä 6 531 9 974 11 102 22 626 Velkojen lyhennysten ja korkojen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2021 seuraavat: 1–3kk 4kk–1v 2–5v 5 v –> 1 000 EUR aikana aikana aikana aikana Rahalaitoslainat 557 1 367 15 789 9 316 Vuokrasopimusvelat 230 691 2 316 11 275 Ostovelat 7 675 Rahalaitoslainojen korot 174 660 1 930 798 Yhteensä 8 636 2 718 20 035 21 390 Ilmarisen kanssa sovitussa pitkäaikaisessa lainassa on ehto, jonka mukaan yhtiö maksaa ennenaikaisina lyhennyksinä 30 % vapaasta kassavirrasta. Sopimuksen mukaan vapaa kassavirta lasketaan vähentämällä tilikauden operatiivisesta kassavirrasta rahoituskulut ja lainan lyhennykset sekä käyttöpääomainvestoinnit. Lainan määrä 31.12.2022 on 7 644 tuhatta euroa (31.12.2021: 7 644 tuhatta euroa). Laina erääntyy kesäkuussa 2023. Tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi. Yhtiö maksoi takaisin Ilmarisen 5 miljoonan eurona lainan marraskuussa 2021. Yhtiö otti Oma Säästöpankki Oyj:ltä 3,5 miljoonan euron tasalyhenteisen lainan. Oma Säästöpankki Oyj:n kanssa allekirjoitetussa kovenanttisopimuksessa yhtiö sitoutuu siihen, että yhdenkään konserniyhtiön luottoluokitus ei laske alle Alfa Rating A:n, eikä konsernin omavaraisuusaste laske alle 20% tilinpäätöshetkellä luottosuh- teen aikana. Nurminen Logistics Oyj ja Nurminen Logistics Services Oy ovat avanneet Oma Säästöpankki Oyj:n luotolliset limiittitilit, joiden enim- mäislimiittimäärä on yhteensä 3 miljoonaa euroa. 31.12.2022 limiittiä oli käytössä 644 tuhatta euroa mikä sisältyy lyhytaikaisiin velkoihin. 31.12.2021 limiittiä ei ollut käytössä. Muutokset pitkäaikaisissa korollisissa veloissa Muut muutokset, joilla ei ole Rahavirrat, Rahavirrat, rahavirta- 1.1.2022 lisäykset vähennykset vaikutusta 31.12.2022 Pitkäaikaiset velat, korollinen 25 106 0 0 –9 538 15 568 Velat vuokrasopimuksista, korollinen 9 211 0 0 –264 8 947 Yhteensä 34 317 0 0 –9 802 24 515 Muutokset lyhytaikaisissa korollisissa veloissa Muut muutokset, joilla ei ole Rahavirrat, Rahavirrat, rahavirta- 1.1.2022 lisäykset vähennykset vaikutusta 31.12.2022 Lyhytaikaiset velat, korollinen 1 924 466 –1 977 9 591 10 004 Velat vuokrasopimuksista, korollinen 676 0 –620 494 550 Yhteensä 2 600 466 –2 598 10 085 10 554 39 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Muutokset pitkäaikaisissa korollisissa veloissa Muut muutokset, joilla ei ole Rahavirrat, Rahavirrat, rahavirta- 1.1.2021 lisäykset vähennykset vaikutusta 31.12.2021 Pitkäaikaiset velat, korollinen 28 918 3 500 –5 000 –2 312 25 106 Velat vuokrasopimuksista, korollinen 9 829 0 0 –618 9 211 Yhteensä 38 747 3 500 –5 000 –2 931 34 317 Muutokset lyhytaikaisissa korollisissa veloissa Muut muutokset, joilla ei ole Rahavirrat, Rahavirrat, rahavirta- 1.1.2021 lisäykset vähennykset vaikutusta 31.12.2021 Lyhytaikaiset velat, korollinen 1 846 0 –2 202 2 280 1 924 Velat vuokrasopimuksista, korollinen 637 0 –644 683 676 Yhteensä 2 483 0 –2 845 2 963 2 600 LUOTTORISKI Luottoriskin enimmäismäärä 1 000 EUR 2022 7 060 2021 14 101 Myyntisaamisten ikäjakauma 1 000 EUR Erääntymätön Alle 30 päivää 30–120 päivää yli 120 päivää Yhteensä 2022 4 522 1 731 531 275 7 060 2021 11 915 1 592 445 149 14 101 Nurminen Logistics:lla ei ole merkittäviä riskikeskittymiä. 27. Vuokravastuut taseeseen kirjaamattomista vastuista Konserni vuokralleottajana Vuokravastuut taseeseen kirjaamattomista vuokrasopimuksista joissa kohdeomaisuusryhmän arvo on vähäinen tai lyhytaikainen: 1 000 EUR 2022 2021 Yhden vuoden kuluessa 363 397 Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 107 94 Yhteensä 470 491 IFRS 16 standardin mukaiset vuokrasopimukset huomioidaan konsernin taseessa käyttöoikeushyödykkeinä ja vuokrasopimusvelkoina. Muutoin Nurminen Logistics on vuokralleottajana lähinnä erilaisissa ICT-laitteita, toimistoautomaatiolaitteita, ajoneuvoja ja vähäisiä toi- mistotiloja koskevissa vuokrasopimuksissa. 40 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 28. Vakuudet ja vastuusitoumukset 1 000 EUR 2022 2021 Velat ja vastuusitoumukset, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Rahalaitoslainat 25 106 27 030 Tulli- ja muut takaukset 3 794 5 807 Luotolliset tilit, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Limiitin määrä 3 000 3 000 Limiitin käyttämättä oleva osa 2 534 3 000 Omasta puolesta annetut pantit Pantattujen tytäryhtiöosakkeiden kirjanpitoarvo 43 766 43 766 Omasta puolesta annetut kiinnitykset Yrityskiinnitykset 25 500 25 500 Kiinteistökiinnitykset 25 125 25 125 Konserni vuokralleantajana: vuokratakuut taseeseen kirjaamattomista vuokrasopimuksista Talletusvakuus 1.4.2021-1.4.2023 ja sen jälkeen toistaiseksi voimassa oleva vuokravakuus 599 599 Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101. Vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. 29. Lähipiiritapahtumat Lähipiiriin kuuluvat hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä edellä mainittujen määräysvaltayhtiöt. Lähipiiriin luetaan myös osakkeenomis- tajat, joilla on välitön tai välillinen määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta. Lähipiiriin katsotaan kuuluvan myös John Nurminen Oy:stä kokonaisjakautumisen kautta uuteen John Nurmiseen siirtynyt liiketoiminta. Lähipiiritapahtumat hallituksen jäsenten määräysvaltayhtiöiden kanssa 1 000 EUR 2022 2021 Myynnit 18 577 Ostot 1 208 2 101 Lyhytaikaiset saamiset 8 30 Tilinpäätöshetkellä ei ole velkoja lähipiiriyhtiöiltä. Nurminen Logistics tiedotti 16.2.2022 774 386 osakkeen luovutuksesta toimitusjohtaja Olli Pohjanvirralle osana toimitusjohtajan osake- palkkiojärjestelmän palkkioiden maksamista. Nurminen Logistics tiedotti 7.3.2022 hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkösen merkintäilmoituksen 43 000 osakkeesta yksikköhinnalla 1,19 euroa/osake. Nurminen Logistics tiedotti 30.3.2022 CIO Petri Luurilan merkintäilmoituksen 13 200 osakkeesta keskihinnalla 1,08 euroa/osake. Nurminen Logistics tiedotti 31.3.2022 hallituksen jäsen Juha Nurmisen luovutusilmoituksen 176 212 osakkeesta. Nurminen Logistics tiedotti 27.7.2022 hallitukselle maksetuista osakepalkkioista. Hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkönen merkitsi 38 023 osaketta, hallituksen jäsen Juha Nurminen 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Olli Pohjanvirta 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Victor Hartwall 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Karri Koskela 19 011 osaketta ja hallituksen jäsen Erja Sankari 19 011 osaketta. 1 000 EUR 2022 2021 Toimitusjohtaja, hallituksen jäsenet ja johtoryhmän jäsenet Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 133 985 Lakisääteiset eläkekulut 181 191 Toimisuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 0 2 Osakeperusteiset maksut 105 120 Yhteensä 1 419 1 298 41 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Toimitusjohtajalle on maksettu tilikaudella osakepalkkiojärjestelmään perustuva palkkio osittain yhtiön osakkeina (774 386 osaketta) ja osittain rahana (1 247 tuhatta EUR). Rahaosuus kattaa palkkiosta toimitusjohtajalle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut. 1 000 EUR 2022 2021 Palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja Olli Pohjanvirta 355 414 Hallituksen jäsenet Alexey Grom (11.4.2022 asti) 24 33 Juha Nurminen 41 38 Jukka Nurminen (12.4.2021 asti) 0 26 Olli Pohjanvirta 26 53 Irmeli Rytkönen 83 58 Erja Sankari 47 15 Karri Koskela 41 15 Victor Hartwall 50 15 666 667 Yhtiön hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 31.12.2022 suoraan tai omistamiensa yhtiöiden kautta 29,9 % yhtiön osakkeista. 30. Hankitut ja myydyt liiketoiminnat Tilikaudella 2022 ei ollut hankittuja tai myytyjä liiketoimintoja. 31. Oikeudenkäynnit Luumäen kiinteistöön liittyvä vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. Vuokralainen on riitauttanut sopimuksen ja tehnyt haasteen Helsingin käräjäoikeudelle tammikuussa 2022. Johdon arvion mukaan haaste on perusteeton. Yhtiö ei pidä haasteen menestymistä todennäköisenä ja johdon näkemyksen mukaan oikeu- denkäynnillä on todennäköisesti positiivinen lopputulos. Oikeudenkäynnillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan. 32. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Nurminen Logistics tiedotti 13.1.2023, että se ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan velattomalla kauppahinnalla 27,7 miljoonaa euroa. Nurminen Logisticsin tytäryhtiö North Rail Holding Oy, josta Nurminen Logistics omistaa 79,8 % ja sijoittajat 20,2 %, ja Operail Holding OÜ ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jossa osapuolet ovat sopineet Operail Finland Oy:n siirtyvän North Rail Finland Oy:n omistukseen, kun ostaja on saanut tarvittavat viranomaispäätökset. Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 saattaneensa päätökseen 13.1.2023 julkistamansa kaupan ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan. Kaupan jälkeen Nurminen Logistics Oyj:n omistusosuus North Rail Holding Oy:stä on 79,8%. Yrityskauppa rahoitettiin uusilla pitkäaikaisilla vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusinstrumenteilla. Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 ennakkotiedon vuoden 2022 taloudellisesta tuloksesta sekä taloudellisen ohjeistuksen vuodelle 2023. Nurminen Logistics tiedotti 6.3.2023 vahvistavansa johtoryhmäänsä strategisten kasvutavoitteiden saavuttamiseksi ja suoraviivaistaakseen vastuualueita. Johtoryhmään nimitettiin kaksi uutta jäsentä, Niko Orpana tehtävään Vice President, Multimodal & Bulk Terminal Operations 15.5.2023 alkaen sekä Vice President, Sales Marjut Linnajärvi vastuualueenaan rautatieliiketoiminta ja myynti. 42 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Osakkeiden omistusmääräjakauma Osakkeiden omistusmääräjakauma 31.12.2022 Osakkeita kpl Omistajia kpl Osuus omistajista % Osakemäärä Kpl Osuus osakkeista ja äänistä % 1–100 1 512 31,6 % 66 402 0,09 % 101–1000 2 097 43,8 % 990 113 1,27 % 1 001–10 000 1 025 21,4 % 3 133 913 4,01 % 10 001–100 000 126 2,6 % 3 488 980 4,47 % 100 001–1 000 000 14 0,3 % 5 194 618 6,65 % yli 1 000 000 16 0,3 % 65 227 628 83,52 % Yhteensä 4 790 100,0 % 78 101 654 100 % joista hallintarekisteröityjä 8 0,17 % 856 109 1,10 % Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2022 Osakemäärä Kpl Osuus osakkeista ja äänistä % Suka Invest Oy 12 635 655 16,2 Keskinäinen eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 11 655 795 14,9 K. Hartwall Invest Oy Ab 8 105 390 10,4 Nurminen Juha Matti 6 508 047 8,3 Avant Tecno Oy 5 739 375 7,4 JN Uljas Oy 3 231 206 4,1 RailCap Oy 3 110 574 4,0 Verman Group Oy 2 524 297 3,2 Relander Pär-Gustaf 1 757 686 2,3 Cyberdyne Invest Oy H. G. Paloheimo Oy Assai Oy Pohjanvirta Olli Mikael Partnos Oy Jocer Oy Ab Kukkonen Tuomas Sakari VGK Invest Oy Vertanen Janne Olavi Nurminen Jukka Matias Nurminen Mikko Johannes Muut 4770 osalleenomistajaa 1 735 454 1 652 312 1 603 218 1 424 413 1 217 182 1 176 132 1 150 892 648 000 631 075 619 546 615 838 10 359 567 2,2 2,1 2,1 1,8 1,6 1,5 1,5 0,8 0,8 0,8 0,8 13,3 Yhteensä 78 101 654 100,0 Osakkeiden omistus sektoreittain 31.12.2022 Osakemäärä Kpl Osuus kokonais- määrästä % Yritykset 39 706 892 50,8 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 4 897 445 6,3 % Julkisyhteisöt 11 655 795 14,9 % Kotitaloudet 20 860 673 26,7 % Ulkomaat 979 845 1,3 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 1 004 0 % Hallintarekisteröityjä 856 109 1,1 % Yhteensä 78 101 654 100 % 43 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma 1 000 EUR Liitetieto 2022 2021 LIIKEVAIHTO 1 3 716 3 434 Liiketoiminnan muut tuotot 2 3 159 3 209 Henkilöstökulut 3 –1 916 –2 961 Poistot ja arvonalentumiset 4 –374 –516 Liiketoiminnan muut kulut 5 –5 747 –4 254 LIIKETULOS –1 162 –1 088 Rahoitustuotot ja –kulut 6 1 616 568 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 454 –520 Tilinpäätössiirrot 7 3 840 Tuloverot 8 1 342 TILIKAUDEN TULOS 454 4 662 Emoyhtiön tase 1 000 EUR Liitetieto 2022 2021 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 1 1 257 1 378 Aineelliset hyödykkeet 1 29 29 Sijoitukset 2 45 509 45 190 Pysyvät vastaavat yhteensä 46 795 46 597 Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset 3,5 1 342 1 342 Lyhytaikaiset saamiset 3 5 987 8 087 Rahat ja pankkisaamiset 41 404 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 7 371 9 834 VASTAAVAA YHTEENSÄ 54 165 56 430 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma 4 4 215 4 215 Ylikurssirahasto 4 86 86 Muut rahastot Vararahasto 4 2 374 2 374 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 36 449 37 697 Edellisten tilikausien voitto / tappio 4 –5 965 –10 627 Tilikauden voitto / tappio 4 454 4 662 Oma pääoma yhteensä 37 613 38 406 Vieras pääoma Pitkaäaikaiset velat Pitkäaikainen vieras pääoma 6 1 553 10 250 Lyhytaikaiset velat Lyhytaikainen vieras pääoma 7 14 999 7 774 Vieras pääoma yhteensä 16 552 18 024 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 54 165 56 430 44 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön rahavirtalaskelma 1 000 EUR Liitetieto 2022 2021 Liiketoiminnan rahavirta TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 454 4 662 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 4 374 516 Rahoitustuotot (–) ja -kulut (+) 6 –1 616 –568 Tuloverot 8 –1 342 Saadut konserniavustukset 7 –3 840 Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua 1 262 Muut oikaisut –6 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta –788 684 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) / vähennys (+) –1 740 1 188 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) –1 029 –1 011 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja –3 557 862 Maksetut korot liiketoiminnasta –332 –503 Saadut osingot liiketoiminnasta 2 020 1 173 Saadut korot liiketoiminnasta 197 185 Muut rahoituserät liiketoiminnasta –67 –294 Liiketoiminnan rahavirta –1 739 1 423 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin –271 –169 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0 6 Tytäryhtiöiden hankinta –173 Investoinnit muihin sijoituksiin –353 Investointien rahavirta –623 –337 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut –1 856 Lyhytaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut sekä luotollisen pankkitilin muutos –594 Pääoman palautus –1 247 Saatu konserniavustus 3 840 Rahoituksen rahavirta 1 999 –1 856 Rahavarojen muutos –363 –770 Avaavan taseen mukaiset rahavarat 404 1 174 Rahavarojen muutos -363 –770 Rahavarat tilikauden lopussa 41 404 45 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Nurminen Logistics Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien lakien ja säännösten mukaisesti (FAS). Pysyvien vastaavien arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelmanmukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoajat ovat: • Aineettomat hyödykkeet 3–5 vuotta • Koneet ja kalusto 3–10 vuotta • Muut pitkävaikutteiset menot 5–10 vuotta • Liikearvo 5–10 vuotta Yhtiön pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat tytäryhtiöosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan käypään arvoon. Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen perustana oleva käypä arvo perustuu johdon laatimiin arvostuslaskelmiin tytäryhtiöiden tulevaisuuden kerryttämistä tuotoista. Saamisten arvostus Saamiset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen arvoon. Laskennallisten verojen kirjaaminen Yhtiö kirjaa laskennalliset verot tilinpäätökseen ja ne on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. Taseeseen sisältyy verosaaminen vahvistetuista tappioista, joka on kirjattu varovaisuuden periaatteella (75% vahvistetuista tappioista). Eläkkeet Eläkekulut on esitetty noudattaen kunkin maan paikallista lainsäädäntöä. Suomalaisen henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Valuuttamääräiset erät Ulkomaan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän päätöskurssiin. Lähipiiritransaktioista annettavat tiedot Tilikauden aikana on laskutettu toimitilavuokria Skillpixels Oy:ltä 1.200,00 euroa (yhtiö kuuluu toimitusjohtajan hallintaan). Läpilaskutetta- via kuluja (lentolippuja) on laskutettu yhtiöltä Russian Capital Management Oy, 1.123,85 euroa (yhtiö kuuluu toimitusjohtajan hallintaan). Tilinpäätöshetkellä on avoimia saamisia yhtiöltä Skillpixels Oy 1.488,00 euroa. Leasing Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluina. Maksamattomat leasingsopimuksiin perustuvat leasingmaksut on esitetty tilinpäätöksen vastuissa. Osakkeiden lukumäärä ja suunnatut annit Yhtiö toteutti vuoden 2022 aikana kaksi osakeantia, joiden seurauksena yhtiön osakemäärä 31.12.2022 on 78 101 654 osaketta. Osakkeiden lukumäärä 31.12.2021 77 194 190 Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022 774 386 Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022 133 078 31.12.2022 78 101 654 Yhtiön osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakepääoman enimmäismäärä on 4 215 tuhatta euroa. Yhtiön hallussa 31.12.2022 oli 65 262 omaa osaketta. 46 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot 1 000 EUR 2022 2021 1. Liikevaihto Palveluiden myynti 3 716 3 434 Yhteensä 3 716 3 434 2. Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot 3 047 3 173 Muut 112 36 Yhteensä 3 159 3 209 3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot –1 678 –2 705 Eläkkeet ja eläkevakuutusmaksut –213 –222 Muut lakisääteiset sosiaalikulut –25 –34 Yhteensä –1 916 –2 961 4. Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet -3 Pitkävaikutteiset menot –361 –387 Arvonalentumiset –10 –129 Yhteensä –374 –516 5. Liiketoiminnan muut kulut Liiketoiminnan muut kulut –5 747 –4 254 Yhteensä –5 747 –4 254 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastuspalkkiot –88 –90 Tilintarkastajille maksetut muut palkkiot –7 –27 Yhteensä –95 –117 6. Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Osinkotuotot konserniyrityksiltä 2 020 1 173 Yhteensä 2 020 1 173 Korko- ja muut rahoitustuotot Korkotuotot konserniyrityksiltä Korko- ja muut rahoitustuotot muilta 197 1 184 Yhteensä 197 185 Korko- ja muut rahoituskulut Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista -33 Korko- ja muut rahoituskulut muille –569 –789 Yhteensä –602 –789 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 1 616 568 7. Tilinpäätössiirrot Saadut konserniavustukset 3 840 5. Laskennalliset verot ja 8. Tuloverot Emoyhtiön tappiot aikaisemmilta tilikausilta 10 456 8 948 Vahvistetut tappiot vanhenevat vuosina 2022–2029 Laskennalliset verosaamiset aikaisempien tilikausien tappioista 1 342 1 790 Laskennallisten verovelkojen muutos 1 342 Tilikauden aikana vahvistettuja tappioita vanhentui 9 095,25 euroa, josta laskennallisen verosaamisen osuus oli 1 363,84 euroa (75%). 47 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön taseen liitetiedot 1 000 EUR 2022 2021 1. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat oikeudet: Hankintameno 1.1. 149 149 Lisäykset 26 Hankintameno 31.12. 175 149 Kertyneet sumupoistot 1.1. –148 –147 Tilikauden poistot -3 Kertyneet sumupoistot 31.12. –151 –148 Kirjanpitoarvo 31.12. 24 2 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1. 3 144 3 191 Lisäykset 178 83 Vähennykset –10 –129 Hankintameno 31.12. 3 313 3 144 Kertyneet sumupoistot 1.1. –1 921 –1 535 Tilikauden poistot –361 –386 Kertyneet sumupoistot 31.12. –2 283 –1 921 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 030 1 223 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 153 7 Lisäykset 228 224 Vähennykset ja siirrot erien välillä –178 –79 Hankintameno 31.12. 202 153 Kirjanpitoarvo 31.12. 202 153 Maa-alueet Hankintameno 1.1. 22 22 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 22 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 9 9 Hankintameno 31.12. 9 9 Kertyneet sumupoistot 1.1. –1 –1 Tilikauden poistot Kertyneet sumupoistot 31.12. –1 –1 Kirjanpitoarvo 31.12. 8 8 48 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös 1 000 EUR 2022 2021 2. Sijoitukset Osakkeet konserniyritykset Hankintameno 1.1. 13 934 13 934 Lisäykset Kirjanpitoarvo 31.12. 13 934 13 934 SVOP sijoitukset tytäryhtiöön Hankintameno 1.1. 31 031 31 031 Lisäykset Kirjanpitoarvo 31.12. 31 031 31 031 Osakkeet omistusyhteysyritykset Hankintameno 1.1. 204 204 Kirjanpitoarvo 31.12. 204 204 Osakkeet muut Hankintameno 1.1. 21 Lisäykset 600 Vähennykset -281 21 Kirjanpitoarvo 31.12. 340 21 Yhteensä 45 509 45 190 Kotipaikka omistusosuus % Tytäryhtiöt Nurminen Logistics Services Oy Suomi 100 Kiinteistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 Suomi 100 Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 Suomi 100 Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 Suomi 100 OOO Nurminen Logistics Venäjä 100 Nurminen Maritime Latvia SIA Latvia 51 Nurminen Maritime UAB Liettua 51 Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 Suomi 51 Osakkuus- ja yhteistyöyritykset Pelkolan Terminaali Oy Suomi 20 NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022. 49 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös 1 000 EUR 2022 2021 3. Saamiset Pitkäaikaiset Laskennalliset verosaamiset 1 342 1 342 Yhteensä 1 342 1 342 Lyhytaikaiset Lyhytaikaiset saamiset konserniyrityksiltä 2 628 1 853 Konserniavustussaamiset 3 840 Myyntisaamiset 3 231 2 166 Muut saamiset 40 63 Yhteensä 5 899 7 923 Siirtosaamiset Ostojen menoennakot 80 132 Muut saamiset 8 32 Yhteensä 88 165 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 5 987 8 087 4. Oma pääoma Osakepääoma yhteensä 4 215 4 215 Ylikurssirahasto 86 86 Vararahasto 2 374 2 374 Sidottu oma pääoma yhteensä 6 675 6 675 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 37 697 36 408 Hybridilainan konvertointi osakkeiksi 1 288 Pääoman palautus -1 247 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 36 449 37 697 Kertyneet voittovarat edellisiltä tilikausilta –5 965 –10 627 Tilikauden voitto/tappio 454 4 662 Vapaa oma pääoma yhteensä 30 938 31 732 Oma pääoma yhteensä 37 613 38 406 Jakokelpoiset varat Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 36 449 37 697 Kertyneet voittovarat edellisiltä kausilta –5 965 –10 627 Tilikauden voitto/tappio 454 4 662 Yhteensä 30 938 31 732 Yhtiöllä on hallussaan omia osakkeita 65 262 kpl 6. Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma muilta Rahalaitoslainat 1 500 10 144 Muut velat 53 106 Yhteensä 1 553 10 250 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 1 553 10 250 50 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tilinpäätös 1 000 EUR 2022 2021 7. Lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma konserniyrityksiltä Ostovelat 168 219 Muut velat 4 063 4 121 Siirtovelat 7 Yhteensä 4 238 4 340 Velat ulkopuolisille Korollinen vieras pääoma Rahalaitoslainat 9 103 1 000 Yhteensä 9 103 1 000 Koroton vieras pääoma Ostovelat 251 506 Muut velat 89 148 Siirtovelat Henkilöstökulujen jaksotukset 737 347 Korkojaksotukset 198 30 Muut 383 1 403 Yhteensä 1 658 2 434 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 14 999 7 774 Emoyhtiön muut liitetiedot 1 000 EUR 2022 2021 Velat ja vastuusitoumukset, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Rahalaitoslainat 10 144 11 144 Tulli- ja muut takaukset 794 1 307 Ilmarisen kanssa sovitussa lainassa on ehto, jonka mukaan yhtiö maksaa ennenaikaisina lyhennyksinä 30 % vapaasta kassavirrasta. Sopimuksen mukaan vapaa kassavirta lasketaan vähentämällä tilikauden operatiivisesta kassavirrasta rahoituskulut ja lainan lyhennykset sekä käyttöpääomainvestoinnit. Lainan määrä 31.12.2022 on 7 644 tuhatta euroa (31.12.2021: 7 644 tuhatta euroa). Laina erääntyy kesäkuussa 2023, tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi. Yhtiö otti edellisellä tilikaudella Oma Säästöpankki Oyj:ltä 3,5 miljoonan euron tasalyhenteisen lainan. Lainan määrä 31.12.2022 on 2 500 tuhatta euroa (31.12.2021: 3 500 tuhatta euroa). Oma Säästöpankki Oyj:n kanssa allekirjoitetussa kovenanttisopimuksessa yhtiö sitoutuu siihen, että yhdenkään konserniyhtiön luottoluokitus ei laske alle Alfa Rating A:n, eikä konsernin omavaraisuusaste laske alle 20% tilinpäätöshetkellä luottosuhteen aikana. Luotolliset tilit, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Limiitin määrä 1 000 1 000 Limiitin käyttämättä oleva osa 541 1 000 Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet Pantattujen tytäryhtiöosakkeiden kirjanpitoarvo 43 766 43 766 Omasta puolesta annetut kiinnitykset Yrityskiinnitykset 15 500 15 500 Saadut vuokratakuut Talletusvakuus 1.4.2021–1.4.2023 ja sen jälkeen toistaiseksi voimassa oleva 599 599 Vuokravakuus Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 Vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 2 825 2 570 Myöhemmin maksettavat 12 627 14 137 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 88 106 Myöhemmin maksettavat 90 8 51 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Emoyhtiön tunnusluvut Emoyhtiön henkilöstöä ja toimielimiä koskevat liitetiedot 2022 2021 Henkilökunnan määrä Toimihenkilöitä, keskimäärin 12 15 Toimihenkilöitä, tilikauden lopussa 12 11 Johdon palkat ja palkkiot (1 000 EUR) Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja 666 667 Etuuspohjaiset eläke-etuudet Yhtiöllä on lisäeläkesopimuksia, jotka ovat peräisin aiemmasta yritysjärjestelystä. Lisäeläke-etuudet koskevat 31 henkilöä, joista kukaan ei ole johtoryhmän jäsen. Etuuspohjaisen velvoitteen keskimääräinen kesto raportointikauden päättyessä on 7 vuotta. Vastuun määrä 31.12.2022 on 49 772,00 euroa. Oikeudenkäynnit Luumäen kiinteistöön liittyvä vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. Vuokralainen on riitauttanut sopimuksen ja tehnyt haasteen Helsingin käräjäoikeudelle tammikuussa 2022. Johdon arvion mukaan haaste on perusteeton. Yhtiö ei pidä haasteen menestymistä todennäköisenä ja johdon näkemyksen mukaan oikeudenkäynnillä on todennäköisesti positiivinen lopputulos. Oikeudenkäynnillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan. Emoyhtiön tunnusluvut Liiketoiminnan tunnusluvut 2020 2021 2022 Liikevaihto, 1 000 EUR 3 018 3 434 3 716 Liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR 192 –1 088 –1 162 Oikaistu liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR 174 % liikevaihdosta 6,4 % –31,7 % –31,3 % Oikaistu % liikevaihdosta 5,1 % Tilikauden tulos, 1 000 EUR 1 604 4 662 454 Oikaistu tilikauden tulos, 1 000 EUR 742 % liikevaihdosta 53,2 % 135,8 % 12,2 % Oikaistu % liikevaihdosta 21,6 % Oman pääoman tuotto % 5,9 % 13,2 % 1,2 % Sijoitetun pääoman tuotto % 5,4 % 0,6 % 2,2 % Oikaistu sijoitetun pääoman tuotto % 3,2 % Omavaraisuusaste, % 60,7 % 68,1 % 69,4 % Nettovelkaantumisaste, % 36,4 % 28,0 % 28,1 % Maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR 1 389 2 705 1 678 Oikaistu maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR 1 443 Henkilöstön määrä keskimäärin 14 15 12 * Oikaistussa tunnusluvussa on huomioitu tilikauden 2021 kertaluonteiset palkkiot, jotka Nurmisen johdon arvion mukaan eivät liity nor- maaliin liiketoimintaan ** Oikaistussa tunnusluvussa on huomioitu kertaluonteiset palkkiot, konserniavustus sekä laskennallisen verosaamisen muutos 52 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Hallituksen voitonjakoehdotus, toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset sekä tilinpäätösmerkintä Hallituksen voitonjakoehdotus Emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2022 on 30 938 118,26 euroa, josta tilikauden voittoa on 453 583,04 euroa. Hallitus ehdottaa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään korkeintaan 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa. Jäljelle jäävät jakokelpoiset varat jätetään omaan vapaaseen pääomaan. Kaikki osingonmaksun täsmäytyspäivänä ulkona olevat osakkeet, lukuun ottamatta emoyhtiön hallussa olevia omia osakkeita, ovat oikeu- tettuja osinkoon vuodelta 2022. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Helsingissä 14.3.2023 Irmeli Rytkönen Olli Pohjanvirta Hallituksen puheenjohtaja Toimitusjohtaja Juha Nurminen Erja Sankari Karri Koskela Victor Hartwall Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsingissä 14.3.2023 Ernst & Young Oy Tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT 53 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilintarkastuskertomus Tilintarkastuskertomus Nurminen Logistics Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Nurminen Logistics Oyj:n (y-tunnus 0109707-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tilintarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka kos- kevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintar- kastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkas- tustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suoritta- mamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. 54 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilintarkastuskertomus Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Laskennallisten verosaamisten arvostus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 18. Konsernilla oli tilinpäätöspäivänä laskennallisia verosaamisia verotuksessa käyttämättömistä tappioista 6,7 miljoonaa euroa. Laskennalliset verosaamiset muodostavat olennaisen erän konsernin tilinpäätöksessä. Johdon arviointiin koskien laskennallisten verosaamisten kirjaamiskriteerejä ja todennäköisyyttä verotettavan tulon kertymisestä tulevaisuudessa sisältyy johdon harkintaa ja ne perustuvat olettamuksiin, joihin vaikuttavat oletetut tulevaisuuden markkina- ja taloustilanteet. Edellä kuvatuista arviointiepävarmuutta sisältävistä kirjanpidollisista arvioista johtuen laskennallisten verosaamisten katsotaan muodostavan tilintarkastuksen kannalta keskeisen seikan. Laskennallisten verosaamisten tarkastuksen yhteydessä arvioimme yhtiön esittämää näyttöä siitä, että sille syntyy riittävästi verotettavaa tuloa kirjattujen laskennallisten verosaamisten hyödyntämiseksi. Osana tilintarkastustoimenpiteitä • Arvioimme johdon laatiman laskelman keskeisiä oletuksia keskittyen ennustettuun taloudelliseen kehitykseen sekä yhtiön kykyyn tuottaa verotettavaa tuloa. • Testasimme laskennallisten verojen kirjauksia ja arvoimme harkinnanvaraisten veropositioiden kirjaamiskriteerejä. Tämän tarkastusalueen toimenpiteet sisälsivät muun muassa verotuksellisen aseman arvioinnin. Kävimme läpi veroviranomaisten kanssa käytyä kirjeenvaihtoa. • Arvioimme laskennallisiin veroihin liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Myynnin tuloutus Viittaus konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 1, liikevaihtoa ja tuloutusperiaatteita koskevaan liitetietoon 2 sekä myyntisaamisia ja muita saamisia koskevaan konsernitilinpäätöksen liitetietoon 19. Myynnin tuloutus on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi, koska liikevaihto on keskeinen yhtiön taloudellisen suorituskyvyn mittari, joka saattaa luoda kannustimen myynnin ennenaikaiselle tulouttamiselle. Myynnin tuloutuksen näkökulmasta keskeisiksi osa- alueiksi on katsottu myynnin oikeanmääräinen sekä oikea-aikainen kirjaaminen. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen tuottojen oikea-aikaiseen kirjaamiseen liittyvästä riskistä. Olennaisen virheellisyyden riskin huomioimi- seksi tarkastustoimenpiteisiimme kuului mm. • johdon määrittämien tuloutusperiaatteiden arviointi, sekä • kirjattujen myyntitapahtuminen vertaaminen tuloutusta tukevaan dokumentaatioon arvioidaksemme, ovatko tuloutusperiaatteen mukaiset tuloutuskriteerit täyttyneet. Tämän lisäksi hankimme ulkoisia vahvistuksia myyntisaamisista sekä tarkastimme pistokokein pääkirjavientejä ja suoritimme ana- lyyttisiä toimenpiteitä epätavallisten kirjausten tunnistamiseksi. Arvioimme myös tilinpäätöksessä myynnin tuloutuksen osalta esitettyjen liitetietojen riittävyyttä IFRS 15 -standardin osalta. 55 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilintarkastuskertomus Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja sovel- tuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuk- sessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skepti- syyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi- tukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin- taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses- samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Emoyhtiön sijoitusten arvostus Viittaus emoyhtiön tilinpäätöstä koskeviin laadintaperiaatteisiin sekä sijoituksia koskevaan emoyhtiön taseen liitetietoon 2. Emoyhtiön sijoitusten arvostus on tilintarkastuksen kan- nalta olennainen seikka, koska osakkeiden arvostukseen sisältyy arvionvaraisuutta ja niiden määrä on olennainen emoyhtiön taseen näkökulmasta. Emoyhtiön taseeseen sisältyvien sijoitusten kirjanpitoarvo oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 yhteensä 45,5 miljoonaa euroa. Sijoitukset muodostivat noin 84 % emoyhtiön kokonaisvaroista ja noin 121 % taseen osoittamasta omasta pääomasta. Sijoitusten arvostaminen edellyttää johdolta arvioita siitä • onko olemassa viitteitä siitä, että sijoitusten arvo olisi pysyvästi alentunut, sekä siitä • mikä omaisuuserän todennäköinen arvo on tilikauden lopussa Emoyhtiön sijoitusten arvostukseen liittyvissä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme EY:n arvonmääritysasiantuntijoita, jotka avustivat meitä johdon arvostuslaskelmissa käyttämien menetelmien, arvostuslaskelmien sekä laskelmiin sisältyvien oletusten asianmukaisuuden arvioinnissa. Johdon laskelmissaan tekemiä oletuksia vertasimme • hyväksyttyihin budjetteihin ja pitkän aikavälin ennusteisiin, • ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin sekä • itse laskemiimme toimialan keskiarvoihin esimerkiksi rahavirtojen diskonttaamisessa käytetyn pääoman keskimääräisen kustannuksen osalta. 56 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilintarkastuskertomus • arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja kos- kevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintar- kastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintar- kastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuk- sessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin täl- laisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 12.4.2016 alkaen yhtäjaksoisesti seitsemän (7) vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu infor- maatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme johtopäätöksen, että toimintakertomuksessa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa Helsingissä 14. maaliskuuta 2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT 57 Nurminen Logistics Tilinpäätös 2022 Tilintarkastuskertomus Riippumattoman tilintarkastajan raportti Nurminen Logistics Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Nurminen Logistics Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Nurminen Logistics Oyj:n sähköiseen tilinpää- tökseen 743700O69NCHTNEV0362-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti, • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti, sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-ti- linpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toi- meksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa laadunvalvontajärjestelmää, johon sisältyy dokumentoituja toimintaperiaatteita ja menettelytapoja eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien sää- döksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskien. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennai- silta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansain- välisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Nurminen Logistics Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Nurminen Logistics Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu 14.3.2023 päi- vätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmen- nusjohtopäätöstä. Helsingissä 14.3.2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT Pääkonttori Satamakaari 24 00980 Helsinki Puhelin 010 545 00 [email protected] www.nurminenlogistics.com

AI Terminal

More from Nurminen Logistics Oyj

Talk to a Data Expert