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NUON CO., LTD. — Audit Report / Information 2021
Mar 18, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)한일진공 00260161 100000000000 20220328 1101114305614 100 109045 21523 8486 117 Y Y N Y N A Y 4
&cr&cr 주식회사 한일진공
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
한길회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| III. | 내부회계관리제도 검토의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 91 | |
| 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - | 92 | ||
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 - - - - - - - - - - - - - - | 94 | ||
| IV. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 95 |
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 한일진공 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견 &cr 우리는 주식회사 한일진공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 33은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 회사는 5,686백만원의 영업손실이 발생 및 부의영업현금흐름이 4,775백만원 발생하여 2개년 연속 영업손실 및 부의영업현금흐름이 발생하였습니다.
주석 33에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr &cr강조사항 &cr (1) 특수관계자와의 중요한 거래&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 31에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 31에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 다양한 유형의 특수관계법인이 존재하고 이들 특수관계자와 중요한 투자 및 자금거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무가 각각 343억 및 50억이 있으며, 이러한 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익(당기 353억 손실, 전기 155억 이익)이 회사의 당기순손익에 중요한 영향을 미치고 있습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr(1) 특수관계자 거래&cr가. 재무제표 위험요소&cr재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 다수의 특수관계자가있으며 자금대여, 투자자산 취득 등 특수관계자와의 거래가 빈번하게 발생하고 있습니다. 특수관계자 거래의 경우 해당 거래가 재무보고체계에 따라 적합하게 재무제표에 식별되고 회계처리되며 완전하게 공시되지 못할 위험이 높으므로 우리는 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr나. 감사에서 다루어진 방법&cr우리가 수행한 주요한 절차는 다음과 같습니다.&cr- 주주총회 및 이사회 의사록, 전자공시내역, 세무신고자료, 관련 계약서 등의 문서 를 검토하여 회사가 식별한 특수관계자와의 거래 중 공시하지 아니한 특수관계자 거래가 존재하는지 확인
- 특수관계자로 식별된 거래처에 대해 채권ㆍ채무 조회절차 수행
- 특수관계자와의 거래에 대해 회사의 계정원장과 대사 수행&cr- 특수관계자 대여금 및 채권에 대한 손상검토 수행&cr- 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받는 내역의 공시가 적정한지를 의사록, 금융조회절차 등을 통한 확인절차 수행&cr- 경영진으로부터 모든 특수관계 및 특수관계자 거래의 내용을 제공하였으며, 적합하게 회계처리하고 공시하였다는 내용이 포함된 서면진술서 입수&cr
(2) 금융상품의 공정가치 측정&cr가. 재무제표 위험요소&cr금융상품의 금액이 유의적이며, 금융상품 공정가치의 수준구분 및 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융상품의 공정가치 측정의 적정성을 핵심감사사항으로결정하였습니다.&cr
나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
금융상품의 공정가치 측정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인&cr- 회사가 적용한 공정가치 서열체계에 따른 수준분류의 적정성 확인&cr- 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수가정의 합리성 평가&cr- 추출한 표본에 대하여 감사인측 전문가 활용을 통해 경영진이 사용한 투입변수 등에 대한 독립적추정치와 경영진의 추정치간 유의적인 차이여부 확인
기타사항
회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료된 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤 니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영일 입니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 선릉로 514 |
| 한 길 회 계 법 인 |
| 대표이사 김도영 |
&cr&cr&cr&cr2022년 3월 16일
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 한일진공
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한일진공 대표이사 이청균, 김지훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30 |
| (전 화) | 032-821-9300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 12(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 한일진공 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 37,259,564,616 | 38,982,946,455 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,5 | 14,807,782,246 | 17,743,577,640 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,4,6,31 | 10,625,756,253 | 15,455,825,216 | ||
| 단기금융상품 | 3,4 | 4,000,000,000 | 220,000,000 | ||
| 재고자산 | 8 | 6,860,286,411 | 5,487,987,297 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 378,463,657 | 75,556,302 | ||
| 당기법인세자산 | 587,276,049 | - | |||
| II. 비유동자산 | 71,785,085,710 | 104,894,304,508 | |||
| 장기성매출채권및기타채권 | 3,4,6,31 | 246,879,381 | 356,199,561 | ||
| 장기금융상품 | 3,4,32 | 3,500,000 | 1,500,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,4,10,31 | 5,478,975,000 | 50,001,999,399 | ||
| 종속기업투자 | 9,31 | 873,526,879 | 3,747,204,311 | ||
| 관계기업투자 | 9,31 | 52,895,322,675 | 34,249,511,556 | ||
| 유형자산 | 11,32 | 11,388,195,865 | 13,411,668,766 | ||
| 무형자산 | 12 | 646,495,719 | 646,867,504 | ||
| 사용권자산 | 13 | 252,190,191 | 573,454,346 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | - | 1,905,899,065 | ||
| 자산총계 | 109,044,650,326 | 143,877,250,963 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 20,010,344,497 | 13,392,159,660 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,4,14,31,32 | 2,875,051,493 | 2,157,300,840 | ||
| 유동성전환사채 | 3,4,16,31 | 13,648,775,041 | 5,728,738,417 | ||
| 당기법인세부채 | - | 1,626,068,973 | |||
| 파생상품부채 | 3,4,17 | 1,038,447,000 | 2,603,943,855 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 2,294,562,754 | 923,231,371 | ||
| 리스부채 | 3,4,19 | 153,508,209 | 352,876,204 | ||
| II. 비유동부채 | 1,512,182,175 | 1,371,706,533 | |||
| 퇴직급여채무 | 18 | 1,367,574,801 | 1,110,864,962 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 18 | 36,225,248 | - | ||
| 리스부채 | 3,4,19 | 108,382,126 | 260,841,571 | ||
| 부채총계 | 21,522,526,672 | 14,763,866,193 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 1,20 | 7,830,597,700 | 7,830,597,700 | ||
| II. 자본잉여금 | 20 | 95,095,690,121 | 94,775,880,483 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 21 | 83,795,810 | 83,795,810 | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 21 | 1,866,496,169 | 1,866,496,169 | ||
| V. 이익잉여금(결손금) | 22 | (17,354,456,146) | 24,556,614,608 | ||
| 자본총계 | 87,522,123,654 | 129,113,384,770 | |||
| 부채및자본총계 | 109,044,650,326 | 143,877,250,963 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한일진공 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,31 | 8,465,832,103 | 11,921,486,654 |
| II. 매출원가 | 23,27 | 9,888,071,510 | 12,679,949,072 |
| III. 매출총이익(손실) | (1,422,239,407) | (758,462,418) | |
| IV. 판매비와관리비 | 24,27 | 4,264,012,152 | 6,297,924,356 |
| V. 영업이익(손실) | (5,686,251,559) | (7,056,386,774) | |
| VI. 기타수익 | 25 | 36,132,132 | 590,230,238 |
| VII. 기타비용 | 25 | 23,289,048,222 | 10,905,090,965 |
| VIII. 금융수익 | 26,31 | 3,466,437,813 | 26,938,438,301 |
| IX. 금융비용 | 26,31 | 14,992,078,201 | 2,875,793,216 |
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | (40,464,808,037) | 6,691,397,584 | |
| XI. 법인세비용 | 28 | 1,511,033,969 | 2,076,563,265 |
| XII. 당기순이익(손실) | (41,975,842,006) | 4,614,834,319 | |
| XIII. 기타포괄손익 | 64,771,252 | 434,881,833 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 64,771,252 | 434,881,833 | |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 64,771,252 | 434,881,833 | |
| XIV. 총포괄손익 | (41,911,070,754) | 5,049,716,152 | |
| XV. 주당손익 | |||
| 기본주당순손익 | 29 | (538) | 74 |
| 희석주당순손익 | 29 | (538) | 74 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한일진공 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 5,620,597,700 | 73,182,039,176 | 81,886,327 | 1,866,496,169 | 19,506,898,456 | 100,257,917,828 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,614,834,319 | 4,614,834,319 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | 434,881,833 | 434,881,833 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 2,210,000,000 | 21,312,875,218 | - | - | - | 23,522,875,218 |
| 전환사채발행 | - | 310,818,787 | - | - | - | 310,818,787 |
| 전환사채상환 | - | (29,852,698) | 1,909,483 | - | - | (27,943,215) |
| 2020.12.31(전기말) | 7,830,597,700 | 94,775,880,483 | 83,795,810 | 1,866,496,169 | 24,556,614,608 | 129,113,384,770 |
| 2021.1.1(당기초) | 7,830,597,700 | 94,775,880,483 | 83,795,810 | 1,866,496,169 | 24,556,614,608 | 129,113,384,770 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (41,975,842,006) | (41,975,842,006) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | - | - | - | - | 64,771,252 | 64,771,252 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | ||||||
| 전환사채발행 | - | 319,809,638 | - | - | - | 319,809,638 |
| 2021.12.31(당기말) | 7,830,597,700 | 95,095,690,121 | 83,795,810 | 1,866,496,169 | (17,354,456,146) | 87,522,123,654 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 한일진공 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,775,132,879) | (2,050,918,778) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,783,186,054) | (2,526,095,273) | |||
| 가. 당기순이익(손실) | (41,975,842,006) | 4,614,834,319 | |||
| 나. 조정 | 38,114,275,582 | (6,213,866,793) | |||
| 이자비용 | 749,218,441 | 259,953,450 | |||
| 법인세비용 | 1,511,033,969 | 2,076,563,265 | |||
| 외화환산손실 | 886,514 | 131,284,134 | |||
| 재고자산평가손실 | 1,207,571,441 | 2,906,102,959 | |||
| 감가상각비 | 994,805,681 | 1,149,062,951 | |||
| 무형자산상각비 | 371,785 | 371,785 | |||
| 퇴직급여 | 683,244,681 | 719,172,547 | |||
| 장기종업원급여 | 36,225,248 | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,416,828,368 | - | |||
| 사채전환손실 | 12,813,861,231 | - | |||
| 파생상품평가손실 | - | 2,333,943,855 | |||
| 종속기업투자손상차손 | 3,494,715,006 | 624,932,445 | |||
| 관계기업투자손상차손 | 11,646,523,681 | 692,953,507 | |||
| 기타의대손상각비 | 6,794,255,525 | 9,585,820,562 | |||
| 유형자산처분손실 | 23,935,830 | - | |||
| 유형자산손상차손 | 1,328,546,592 | - | |||
| 대손충당금환입 | (1,427,615,511) | (100,105,300) | |||
| 이자수익 | (1,414,276,326) | (664,439,495) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (14,711,999,399) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (11,169,234,826) | |||
| 파생상품평가이익 | (1,565,496,855) | - | |||
| 유형자산처분이익 | (24,417,909) | (29,014,155) | |||
| 외화환산이익 | (155,941,810) | (11,881,264) | |||
| 사채상환이익 | - | (6,614,515) | |||
| 기타의투자자산처분이익 | - | (739,299) | |||
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 78,380,370 | (927,062,799) | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,891,176,571 | 9,631,149,674 | |||
| 기타채권의 감소(증가) | (17,389,800) | 272,803,785 | |||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (302,907,355) | 79,748,154 | |||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,579,870,555) | (871,149,173) | |||
| 매입채무의 증가(감소) | 701,012,120 | (2,931,209,458) | |||
| 기타채무의 증가(감소) | (88,971,555) | 88,124,633 | |||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 773,536,919 | (6,751,590,452) | |||
| 퇴직금의 지급 | (198,205,975) | (41,402,206) | |||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (100,000,000) | (403,537,756) | |||
| 2. 이자수취 | 1,105,487,559 | 152,909,313 | |||
| 3. 이자지급 | (170,482,924) | (10,000,000) | |||
| 4. 법인세환급(지급) | (1,926,951,460) | 332,267,182 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,765,079,761) | (33,204,650,124) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 957,642,208 | 10,600,698,086 | |||
| 유형자산의 처분 | 33,090,908 | 45,909,091 | |||
| 기타투자자산의 처분 | - | 32,622,215 | |||
| 보증금의 감소 | 206,292,000 | 37,215,000 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 280,000,000 | 166,896,900 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | - | 10,028,054,880 | |||
| 파생상품부채의 증가 | - | 270,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 438,259,300 | 20,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,722,721,969) | (43,805,348,210) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 4,060,000,000 | 220,794,500 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | - | 31,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 2,000,000 | - | |||
| 단기대여금의 증가 | 2,467,827,500 | 12,378,751,800 | |||
| 보증금의 증가 | 65,973,000 | 95,195,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 126,921,469 | 110,606,910 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30 | 7,542,633,579 | 27,766,562,597 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,010,000,000 | 29,539,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | |||
| 전환사채의 발행 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 23,539,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (467,366,421) | (1,772,437,403) | |||
| 리스부채의 상환 | 306,207,181 | 333,325,202 | |||
| 전환사채의 상환 | - | 1,420,915,302 | |||
| 사채발행비용 | 161,159,240 | 2,072,117 | |||
| 신주발행비용 | - | 16,124,782 | |||
| IV. 환율변동효과 | 61,783,667 | (8,958,710) | |||
| V. 현금의 증가(I+II+III+IV) | (2,935,795,394) | (7,497,965,015) | |||
| VI. 기초의 현금 | 17,743,577,640 | 25,241,542,655 | |||
| VII. 기말의 현금 | 14,807,782,246 | 17,743,577,640 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 12(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한일진공 |
1. 회사의 개요 &cr주 식회사 한일진공(이하 "당사")은 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막 증착기술과 진공장비 제작기술을 바탕으로 각종 기계설비를 제작 공급하기 위하여 주식회사 한일진공기계의 상호로 1999년 10월에 설립되었습니다.&cr &cr합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. &cr &cr법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병 이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병 회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병 하는 결과가 되었습니다. &cr&cr 한편, 당사는 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자로 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.&cr
당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 7,830,598천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)코스인베스트먼트 | 14,723,616 | 18.80 |
| (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | 14,000,000 | 17.88 |
| (주)케이피엠테크 | 2,000,000 | 2.55 |
| 증권금융(유통) | 267,572 | 0.34 |
| 자기주식 | 248,176 | 0.32 |
| 기타 | 47,066,613 | 60.11 |
| 합 계 | 78,305,977 | 100.00 |
&cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표 입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr1) 회계기준&cr재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr2) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준선 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&crㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&crㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&crㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 외화환산&cr당사는 재무제표를 작성하기 위하여 당사의 경영성과와 재무상태를 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.&cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr(4) 현금및현금성자산&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품&cr1) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(6) 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 투자부동산&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 22년, 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치, 시설장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품, 금형 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr3) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 7년 | 정액법 |
&cr4) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
(10) 차입원가&cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(12) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.
현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(13) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한, 당사는 발행한 전환권이 행사될경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다&cr
(14) 자기주식&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 당사가 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 주식기준보상&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고있습니다.
&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 광학기기 설비 등을 생산ㆍ판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약 상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제하고 있으므로 당사는 모든 고객과의 계약 상 본인으로서 활동하고 있습니다.&cr
(17) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 퇴직급여&cr① 확정기여제도&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr
3) 기타장기종업원급여&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
4) 해고급여&cr당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.&cr&cr(18) 자산손상&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr(19) 법인세&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상 결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 이연법인세&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr&cr(20) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 당사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 당사의 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 매각예정비유동자산&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 영업권 손상&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr
4) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가 청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr&cr3. 위험관리&cr(1) 금융위험관리&cr당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 시장위험&cr당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr
① 외환위험 관리&cr당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,215,318.00 | 3,811,759 | 2,211,894.72 | 2,406,541 |
| CNY | 11,906,568.44 | 2,217,717 | 8,148,985.74 | 1,360,555 |
| VND | 32,403,000.00 | 1,688 | 30,041,000.00 | 1,415 |
| INR | 12,394.00 | 197 | 11,670.00 | 173 |
| 합 계 | 6,031,361 | 3,768,684 |
&cr보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 39,558.11 | 46,896 | 90,839.19 | 98,833 |
&cr당사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 376,486 | (376,486) | 230,771 | (230,771) |
| CNY | 221,772 | (221,772) | 136,056 | (136,056) |
| VND | 169 | (169) | 142 | (142) |
| INR | 20 | (20) | 17 | (17) |
| 합 계 | 598,447 | (598,447) | 366,986 | (366,986) |
② 이자율위험&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr &cr③ 가격변동위험&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. &cr
2) 신용위험관리&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(주1) | 14,795,585 | 17,736,512 |
| 매출채권및기타채권 | 10,625,756 | 15,455,825 |
| 단기금융상품 | 4,000,000 | 220,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 246,879 | 356,200 |
| 장기금융상품 | 3,500 | 1,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,478,975 | 50,001,999 |
| 합 계 | 35,150,695 | 83,772,036 |
&cr(주1) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.&cr&cr3) 유동성위험관리&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,875,051 | 2,875,051 | 2,875,051 | - |
| 리스부채 | 261,890 | 286,266 | 169,911 | 116,355 |
| 전환사채 | 13,648,775 | 14,508,564 | 14,508,564 | - |
| 파생상품부채 | 1,038,447 | 1,038,447 | 1,038,447 | - |
| 합 계 | 17,824,163 | 18,708,328 | 18,591,973 | 116,355 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,157,301 | 2,157,301 | 2,157,301 | - |
| 리스부채 | 613,718 | 667,706 | 390,842 | 276,864 |
| 전환사채 | 5,728,738 | 6,112,003 | 6,112,003 | - |
| 파생상품부채 | 2,603,944 | 2,603,944 | 2,603,944 | - |
| 합 계 | 11,103,701 | 11,540,954 | 11,264,090 | 276,864 |
&cr(2) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 13,910,665 | 6,342,456 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 14,807,782 | 17,743,578 |
| 순부채 | (897,117) | (11,401,122) |
| 자본총계 | 87,522,124 | 129,113,385 |
&cr 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr
4. 금융상 품의 범주 및 공정가치&cr(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 금융자산의 범주&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 14,807,782 | - | 14,807,782 |
| 매출채권및기타채권 | 10,625,756 | - | 10,625,756 |
| 단기금융상품 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 246,879 | - | 246,879 |
| 장기금융상품 | 3,500 | - | 3,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,478,975 | 5,478,975 |
| 합 계 | 29,683,917 | 5,478,975 | 35,162,892 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 17,743,578 | - | 17,743,578 |
| 매출채권및기타채권 | 15,455,825 | - | 15,455,825 |
| 단기금융상품 | 220,000 | - | 220,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 356,200 | - | 356,200 |
| 장기금융상품 | 1,500 | - | 1,500 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 50,001,999 | 50,001,999 |
| 합 계 | 33,777,103 | 50,001,999 | 83,779,102 |
2) 금융부채의 범주&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,875,051 | - | 2,875,051 |
| 유동성전환사채 | 13,648,775 | - | 13,648,775 |
| 유동파생상품부채 | - | 1,038,447 | 1,038,447 |
| 유동리스부채 | 153,508 | - | 153,508 |
| 장기리스부채 | 108,382 | - | 108,382 |
| 합 계 | 16,785,716 | 1,038,447 | 17,824,163 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,157,301 | - | 2,157,301 |
| 유동성전환사채 | 5,728,738 | - | 5,728,738 |
| 유동파생상품부채 | - | 2,603,944 | 2,603,944 |
| 유동리스부채 | 352,876 | - | 352,876 |
| 장기리스부채 | 260,842 | - | 260,842 |
| 합 계 | 8,499,757 | 2,603,944 | 11,103,701 |
(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 489,291 | 924,985 | - | - | 1,414,276 |
| 외환차익 | 323,318 | - | - | 7,405 | 330,723 |
| 외화환산이익 | 155,914 | - | - | 28 | 155,942 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,565,497 | - | 1,565,497 |
| 대손충당금환입 | 1,427,616 | - | - | - | 1,427,616 |
| 이자비용 | - | - | - | (749,218) | (749,218) |
| 외환차손 | (5,578) | - | - | (5,706) | (11,284) |
| 외화환산손실 | (3) | - | - | (884) | (887) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (1,416,828) | - | - | (1,416,828) |
| 사채전환손실 | - | (12,813,861) | - | - | (12,813,861) |
| 기타의대손상각비 | (6,794,256) | - | - | - | (6,794,256) |
| 합 계 | (4,403,698) | (13,305,704) | 1,565,497 | (748,375) | (16,892,280) |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 664,439 | - | - | - | 664,439 |
| 외환차익 | 373,530 | - | - | - | 373,530 |
| 외화환산이익 | 6,948 | - | - | 4,933 | 11,881 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 6,615 | 6,615 |
| 대손충당금환입 | 100,105 | - | - | - | 100,105 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 11,169,235 | - | - | 11,169,235 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 14,711,999 | - | - | 14,711,999 |
| 기타투자자산처분이익 | - | 739 | - | - | 739 |
| 이자비용 | - | - | - | (259,953) | (259,953) |
| 외환차손 | (148,378) | - | - | (2,234) | (150,612) |
| 외화환산손실 | (131,284) | - | - | - | (131,284) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (2,333,944) | - | (2,333,944) |
| 기타의대손상각비 | (9,585,821) | - | - | - | (9,585,821) |
| 합 계 | (8,720,461) | 25,881,973 | (2,333,944) | (250,639) | 14,576,929 |
(3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) |
&cr 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,478,975 | 5,478,975 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,038,447 | 1,038,447 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 50,001,999 | - | 50,001,999 |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,603,944 | - | 2,603,944 |
&cr 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.&cr&cr 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 복합금융상품 | 5,478,975 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | ||||
| 복합금융상품 | 1,038,447 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 |
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 수준간 이동 | 평가(당기손익) | 전 환 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 복합금융상품 | - | 50,001,999 | (1,416,828) | (43,106,196) | 5,478,975 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 복합금융상품 | - | 2,603,944 | (1,565,497) | - | 1,038,447 |
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 12,197 | 7,066 |
| 보통예금 | 14,795,585 | 17,736,512 |
| 합 계 | 14,807,782 | 17,743,578 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 911,252 | - | 911,252 | 1,280,685 | - | 1,280,685 |
| 미수금 | 20,713 | - | 20,713 | - | - | - |
| 미수수익 | 663,791 | - | 663,791 | 547,748 | - | 547,748 |
| 대여금 | 9,030,000 | - | 9,030,000 | 13,627,392 | - | 13,627,392 |
| 보증금 | - | 246,879 | 246,879 | - | 356,200 | 356,200 |
| 합 계 | 10,625,756 | 246,879 | 10,872,635 | 15,455,825 | 356,200 | 15,812,025 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 33,061,202 | 32,669,880 |
| 대손충당금 | (22,170,502) | (16,808,792) |
| 현재가치할인차금 | (18,065) | (49,063) |
| 순장부금액 | 10,872,635 | 15,812,025 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 683,717 | 227,535 | 1,808,846 | 2,720,098 |
| 미수금 | 20,713 | - | 70,104 | 90,817 |
| 미수수익 | 663,791 | - | 1,305,348 | 1,969,139 |
| 대여금 | 9,030,000 | - | 18,986,204 | 28,016,204 |
| 보증금 | 264,944 | - | - | 264,944 |
| 합 계 | 10,663,165 | 227,535 | 22,170,502 | 33,061,202 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr손상되지도 않은 자산 | 연체되었으나&cr손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | 최대노출금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 965,028 | 315,657 | 3,241,391 | 4,522,076 |
| 미수금 | - | - | 70,105 | 70,105 |
| 미수수익 | 547,748 | - | 1,138,053 | 1,685,801 |
| 대여금 | 13,627,392 | - | 12,359,243 | 25,986,635 |
| 보증금 | 405,263 | - | - | 405,263 |
| 합 계 | 15,545,431 | 315,657 | 16,808,792 | 32,669,880 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정상채권 | 28,692,878 | 28,089,163 |
| 3개월 이하 | 99,401 | 13,283 |
| 6개월 이하 | 139,585 | - |
| 9개월 이하 | 11,122 | 20,424 |
| 12개월 이하 | 14,210 | 152,374 |
| 12개월 초과 | 4,104,006 | 4,394,636 |
| 대손충당금 | (22,170,502) | (16,808,792) |
| 현재가치할인차금 | (18,065) | (49,063) |
| 합 계 | 10,872,635 | 15,812,025 |
&cr(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,808,792 | 7,323,077 |
| 대손상각비(환입) | 5,366,640 | 9,485,715 |
| 제각 | (4,930) | - |
| 기말금액 | 22,170,502 | 16,808,792 |
&cr(6) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.&cr&cr
7. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 135,308 | 21,449 |
| 선급비용 | 18,673 | 12,683 |
| 부가세대급금 | 224,483 | 41,424 |
| 합 계 | 378,464 | 75,556 |
&cr
8. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 6,266,685 | (4,108,549) | 2,158,136 | 3,874,810 | (2,959,540) | 915,270 |
| 재공품 | 5,022,548 | (1,004,853) | 4,017,695 | 4,674,462 | (879,402) | 3,795,060 |
| 원재료 | 1,047,444 | (362,989) | 684,455 | 1,207,536 | (429,879) | 777,657 |
| 합 계 | 12,336,677 | (5,476,391) | 6,860,286 | 9,756,808 | (4,268,821) | 5,487,987 |
&cr&cr9. 종속기업 및 관계기업투자&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | 중국 | 100.00% | 542,660 | 172,700 | 100.00% | 542,660 | 177,547 |
| 한일인베스트먼트(주) | 대한민국 | 100.00% | 11,673,688 | 700,827 | 100.00% | 11,673,688 | 3,569,657 |
| 합 계 | 12,216,348 | 873,527 | 12,216,348 | 3,747,204 |
(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | 177,547 | - | (4,847) | 172,700 |
| 한일인베스트먼트(주)(주1) | 3,569,657 | 621,038 | (3,489,868) | 700,827 |
| 합 계 | 3,747,204 | 621,038 | (3,494,715) | 873,527 |
&cr(주1) 당기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 한일신재생(주)에 대한 당사의 연대보증에 대해 621백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 추가로 인식하였습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | 253,757 | - | (76,210) | 177,547 |
| 한일인베스트먼트(주)(주1,2) | 4,038,590 | 79,790 | (548,723) | 3,569,657 |
| 합 계 | 4,292,347 | 79,790 | (624,933) | 3,747,204 |
(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 한일신재생(주)에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.&cr(주2) 전기말 현재 한일인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 바이오제닉스코리아(주)의회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능가액을 유의적으로 초과하여 549백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr &cr (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | 217,503 | 44,803 | 172,700 | 106,100 | (23,668) |
| 한일인베스트먼트(주) | 11,073,258 | 17,028,536 | (5,955,278) | - | (8,244,664) |
| 한일신재생(주)(주1) | 9,444,537 | 28,032,165 | (18,587,628) | 1,573,633 | (5,602,687) |
(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.&cr &cr ② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | 222,370 | 44,823 | 177,547 | 112,947 | (79,911) |
| 한일인베스트먼트(주) | 20,283,165 | 14,378,793 | 5,904,372 | - | (8,665,983) |
| 한일신재생(주)(주1) | 12,119,266 | 25,130,591 | (13,011,325) | 3,715,224 | (7,921,521) |
&cr(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.
&cr(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))&cr(주1) | 대한민국 | 블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업 | 42.65% | 2,900,000 | - | 42.65% | 2,900,000 | - |
| (주)텔콘RF제약 (주)&cr(주2) | 대한민국 | 기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업 | 18.10% | 88,204,231 | 52,895,323 | 8.30% | 57,911,896 | 34,249,512 |
| 합 계 | 91,104,231 | 52,895,323 | 60,811,896 | 34,249,512 |
&cr(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, (주)에이치아이이엔지는 2021년 9월 29일자로 회사명을 오비씨 (주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.&cr (주2) 당기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부(장부금액 43,106백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의보통주 10,818,691주(장부금액 30,292백만원)를 취득하였습니다.&cr한편, 당사의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
(5) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)텔콘RF제약(주1,2) | 34,249,512 | 30,292,335 | (11,646,524) | 52,895,323 |
&cr(주1) 당기 중 (주)텔콘RF제약의 14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부를 주식으로 전환청구 하였습니다.&cr(주2) 당기말 주가의 유의적인 하락 등 손상징후가 존재하여 추가 취득한 주식을 제외한 기존 보유 주식에 대하여 순공정가치를 기준으로 손상차손 13,907백만을 인식하였습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 오비씨(주) | 692,954 | (692,954) | - |
| (주)텔콘RF제약 | 34,249,512 | - | 34,249,512 |
| 합 계 | 34,942,466 | (692,954) | 34,249,512 |
(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이치아이이엔지&cr(구.오비씨(주))(주1) | 789,674 | 402,926 | 386,748 | - | (219,969) |
| (주)텔콘RF제약(주2) | 123,847,757 | 61,422,016 | 62,425,741 | 37,841,150 | (66,950,201) |
&cr(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.&cr(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오비씨(주)(주1) | 1,032,378 | 424,661 | 607,717 | 80,000 | (3,740,154) |
| (주)텔콘RF제약(주2) | 236,928,170 | 93,577,125 | 143,351,045 | 33,141,154 | 7,981,442 |
&cr(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.
(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.&cr&cr
10. 당기손익-공정가치금융자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식형 금융상품 | ||||
| (주)케이씨엑스 보통주(주1,2) | 1,900,000 | - | 1,900,000 | - |
| 채무형 금융상품 | ||||
| (주)케이씨엑스 상환전환우선주(주1,2) | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| (주)텔콘RF제약 전환사채(주3,4) | 4,500,000 | 5,478,975 | 35,290,000 | 50,001,999 |
| 합 계 | 7,400,000 | 5,478,975 | 38,190,000 | 50,001,999 |
&cr(주1) 전기 이전 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 보통주를 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였으며, 상환전환우선주의 전환가능성이 희박함에 따라관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.&cr
(주1-1) 투자현황
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 지분율 | 취득가액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 당기손익-공정가치금융자산 | 4.62% | 1,900,000 | - |
| 상환전환우선주 | 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,000,000 | - |
(주2) (주)케이씨엑스 보통주와 우선주에는 아래와 같은 옵션 및 권리가 부여되어 있습니다.&cr&cr(주2-1) 보통주 콜옵션&cr콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.&cr- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우
| 회계연도 | 세전당기순이익 |
|---|---|
| 2018년 | 20억원 이상 |
| 2019년 | 30억원 이상 |
| 2020년 | 40억원 이상 |
- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주&cr- 행사가격 : 1주당 5,000원&cr- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.&cr&cr(*) 보고기간 중 보통주 콜옵션의 행사기간이 도래하였으나 충족요건에 미달하여 행사하지 아니하였습니다.&cr&cr(주2-2) 보통주 풋옵션&cr풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.&cr- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우
- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주&cr- 행사가격 : 1주당 5,000원&cr- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간&cr&cr(주2-3) 우선주의 권리&cr상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.
- 전환권
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 전환기간 | 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
&cr- 조기(만기)상환권
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 상환조건 | 2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우 |
| 상환금액 | 권면금액의 전부 또는 일부 |
| 상환기간 | 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터 |
(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차(전환가능기간:2021.6.8 - 2023.5.8), 제16회차(전환가능기간:2021.11.3 - 2023.10.3), 제17회차(전환가능기간:2021.11.3 - 2023.10.3) 전환사채(취득금액 35,290백만원)를 취득하였으며, 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약을 체결하였습니다. 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr- 대상사채 : 당사가 인수한 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채 9,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채&cr- 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일&cr- 행사가격 : 대상사채의 권면금액(4,500백만원)&cr(주4) 당기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부를 주식으로 전환청구 하였습니다.(장부금액 43,106백만원)&cr&cr(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 50,001,999 | 3,148,820 |
| 취득(주1) | - | 35,290,000 |
| 평가 | (1,416,828) | 14,711,999 |
| 처분(주2,3) | (43,106,196) | (3,148,820) |
| 기말 | 5,478,975 | 50,001,999 |
(주1) 전기 중 (주)텔콘RF제약 제14,16,17회차 전환사채를 취득하였습니다(장부금액35,290백만원).&cr(주2) 전기 중 (주)케이피엠테크 제5,6,7회차 전환사채를 전량 매각하였습니다(장부금액 3,149백만원).&cr(주3) 당기 중 (주)텔콘RF제약의 14회차 전환사채의 50%와 16, 17회차 전환사채 전부를 주식으로 전환청구하였습니다.(장부금액 43,106백만원)&cr&cr
11. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,543,626 | - | - | 8,543,626 | 8,543,626 | - | 8,543,626 |
| 건물 | 3,313,846 | (1,456,707) | - | 1,857,139 | 3,313,846 | (1,343,511) | 1,970,335 |
| 구축물 | 329,154 | (144,719) | - | 184,435 | 329,154 | (128,261) | 200,893 |
| 기계장치 | 8,532,063 | (6,635,038) | (1,328,547) | 568,478 | 8,479,063 | (6,118,702) | 2,360,361 |
| 차량운반구 | 190,313 | (190,304) | - | 9 | 299,594 | (299,581) | 13 |
| 공구와기구 | 205,468 | (203,960) | - | 1,508 | 205,468 | (203,320) | 2,148 |
| 비품 | 579,859 | (505,196) | - | 74,663 | 562,985 | (469,549) | 93,436 |
| 시설장치 | 339,320 | (180,982) | - | 158,338 | 438,720 | (197,863) | 240,857 |
| 합 계 | 22,033,649 | (9,316,906) | (1,328,547) | 11,388,196 | 22,172,456 | (8,760,787) | 13,411,669 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,543,626 | - | - | - | - | 8,543,626 |
| 건물 | 1,970,335 | - | - | (113,196) | - | 1,857,139 |
| 구축물 | 200,893 | - | - | (16,458) | - | 184,435 |
| 기계장치 | 2,360,361 | 53,000 | - | (516,336) | (1,328,547) | 568,478 |
| 차량운반구 | 13 | 12,248 | (12,252) | - | - | 9 |
| 공구와기구 | 2,148 | - | - | (640) | - | 1,508 |
| 비품 | 93,436 | 16,873 | - | (35,646) | - | 74,663 |
| 시설장치 | 240,857 | 44,800 | (94,072) | (33,247) | - | 158,338 |
| 합 계 | 13,411,669 | 126,921 | (106,324) | (715,523) | (1,328,547) | 11,388,196 |
(주1) 당기말 현재 당사의 장비제작 사업부문 현금창출단위의 경영성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 15.73%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,329백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,543,626 | - | - | - | - | 8,543,626 |
| 건물 | 2,083,531 | - | - | (113,196) | - | 1,970,335 |
| 구축물 | 217,350 | - | - | (16,457) | - | 200,893 |
| 기계장치 | 2,769,131 | - | - | (510,881) | 102,111 | 2,360,361 |
| 차량운반구 | 80,074 | - | (20,389) | (59,672) | - | 13 |
| 공구와기구 | 8,533 | - | - | (6,385) | - | 2,148 |
| 비품 | 108,399 | 49,507 | - | (64,470) | - | 93,436 |
| 시설장치 | 225,997 | 61,100 | - | (46,240) | - | 240,857 |
| 건설중인자산 | 102,111 | - | - | - | (102,111) | - |
| 합 계 | 14,138,752 | 110,607 | (20,389) | (817,301) | - | 13,411,669 |
(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 544,515 | 642,895 |
| 판매비와관리비 | 450,291 | 506,168 |
| 합 계 | 994,806 | 1,149,063 |
&cr감가상각비에는 당기와 전기의 사용권자산 상각비 279,283천원 및 331,762천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 손상차손 및&cr상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손 및&cr상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 723,955 | (77,955) | 646,000 | 723,955 | (77,955) | 646,000 |
| 특허권 | 2,603 | (2,107) | 496 | 2,603 | (1,735) | 868 |
| 합 계 | 726,558 | (80,062) | 646,496 | 726,558 | (79,690) | 646,868 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 646,000 | - | 646,000 |
| 특허권 | 868 | (372) | 496 |
| 합 계 | 646,868 | (372) | 646,496 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 646,000 | - | 646,000 |
| 특허권 | 1,240 | (372) | 868 |
| 합 계 | 647,240 | (372) | 646,868 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 662,897 | 609,539 |
&cr
13. 사용권자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 229,966 | (156,500) | 73,466 | 378,025 | (117,670) | 260,355 |
| 차량운반구 | 337,334 | (158,610) | 178,724 | 444,640 | (131,541) | 313,099 |
| 합 계 | 567,300 | (315,110) | 252,190 | 822,665 | (249,211) | 573,454 |
(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 260,355 | 117,942 | (168,555) | (136,275) | 73,467 |
| 차량운반구 | 313,099 | 136,020 | (127,388) | (143,008) | 178,723 |
| 합 계 | 573,454 | 253,962 | (295,943) | (279,283) | 252,190 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 조 정 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 112,329 | - | 378,025 | - | (229,999) | 260,355 |
| 차량운반구 | 195,585 | (52) | 251,064 | (31,735) | (101,763) | 313,099 |
| 합 계 | 307,914 | (52) | 629,089 | (31,735) | (331,762) | 573,454 |
&cr
14. 매입채무및기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,486,572 | 784,927 |
| 미지급금 | 292,825 | 311,907 |
| 미지급비용 | 1,085,654 | 1,060,467 |
| 임대보증금 | 10,000 | - |
| 합 계 | 2,875,051 | 2,157,301 |
15. 기타유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 97,836 | 165,244 |
| 선수금 | 1,433,604 | 592,919 |
| 선수수익 | 2,866 | 2,605 |
| 금융보증부채 | 700,827 | 79,790 |
| 충당부채 | 59,430 | 82,673 |
| 합 계 | 2,294,563 | 923,231 |
&cr&cr16. 전환사채&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면금액 | 14,000,000 | 6,000,000 |
| 사채상환할증금 | 134,883 | 112,003 |
| 전환권조정 | (486,108) | (383,265) |
| 합 계 | 13,648,775 | 5,728,738 |
&cr(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,728,738 | 5,599,442 |
| 증가 | 7,451,708 | - |
| 상각 | 468,329 | 129,296 |
| 기말 | 13,648,775 | 5,728,738 |
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제9회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제10회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제11회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2020년 5월 29일 | 2020년 11월 3일 | 2021년 11월 4일 |
| 만기일 | 2023년 5월 29일 | 2023년 11월 3일 | 2024년 11월 4일 |
| 액면금액 | 1,000,000천원 | 5,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 전환청구 액면금액 | - | - | - |
| 상환청구 액면금액 | - | - | - |
| 표면금리 | 연 2.0% | 연 3.0% | 연 4.0% |
| 만기보장수익률 | 연복리 3.0% | 연복리 5.0% | 연복리 4.0% |
| 사채의 상환방법 | 만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환 | 만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환 | 만기일에 원금의 100.0000%를 일시에 상환 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 | ||
| 전환으로 인하여&cr발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환가격 | 597원&cr(액면가 100원 기준) | 990원&cr(액면가 100원 기준) | 695원&cr(액면가 100원 기준) |
| 전환가액의 조정 | 1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)&cr&cr 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.&cr&cr3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. &cr &cr 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월(11회차는 발행 후 매 1개월마다)이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.(11회차는 액면가 이상으로 한다.)&cr&cr5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr&crA: 기발행 주식수&cr B: 신발행 주식수 | ||
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능. |
&cr 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr
17. 파생상품부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,038,447 | 2,603,944 |
&cr(2) 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,603,944 | - |
| 증가 | - | 270,000 |
| 평가 | (1,565,497) | 2,333,944 |
| 기말 | 1,038,447 | 2,603,944 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 발행처 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 텔콘RF제약&cr(제14회차 CB) | 콜옵션 | 옵션행사권자는 2020년 6월 9일부터 2022년 6월 8일까지의 기간(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 직후 영업일로 하며, 이하 "옵션행사기간"이라 한다) 동안 옵션대상자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다. |
&cr&cr18. 퇴직급여채무 및 기타장기종업원급여부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 2,919,175 | 2,824,996 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,551,600) | (1,714,131) |
| 합 계 | 1,367,575 | 1,110,865 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,824,996 | 2,824,190 |
| 당기근무원가 | 603,246 | 677,366 |
| 이자원가 | 85,918 | 83,059 |
| 재측정요소 | (139,546) | (581,442) |
| 퇴직급여지급액 | (455,439) | (178,177) |
| 기말 | 2,919,175 | 2,824,996 |
&cr(3) 사외적립자산&cr1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,714,131 | 1,430,017 |
| 사외적립자산의 적립 | 100,000 | 403,538 |
| 이자수익 | 51,208 | 41,253 |
| 재측정요소 | (56,506) | (23,901) |
| 퇴직급여지급액 | (257,233) | (136,776) |
| 기말 | 1,551,600 | 1,714,131 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,551,600 | 1,714,131 |
(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 603,246 | 677,366 |
| 퇴직위로금등의 지급 | 45,289 | 26,948 |
| 이자원가 | 85,918 | 83,059 |
| 사외적립자산 이자수익 | (51,208) | (41,253) |
| 합 계 | 683,245 | 746,120 |
&cr(5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 세전 확정급여제도의 재측정요소 | (83,040) | (557,541) |
| 법인세효과 | 18,269 | 122,659 |
| 세후 확정급여제도의 재측정요소 | (64,771) | (434,882) |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기대임금상승률 | 5.92 | 5.44 |
| 할인율 | 3.63 | 3.13 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 3.63 | 3.13 |
&cr당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다.&cr
(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미래임금 상승률 | 357,194 | (305,988) | 356,437 | (303,562) |
| 할인율 | (309,140) | 369,130 | (306,772) | 368,551 |
&cr(8) 기타장기종업원급여&cr보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 재측정요소 | 36,225 | - |
| 기말금액 | 36,225 | - |
&cr(9) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 산정을 위한 보험수리적가정의 내역은다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.19 | - |
&cr&cr19. 리스부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성리스부채 | 153,508 | 352,876 |
| 장기리스부채 | 108,382 | 260,842 |
| 합 계 | 261,890 | 613,718 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 352,876 | 84,947 | 36,652 | (462,319) | 141,352 | 153,508 |
| 장기리스부채 | 260,842 | 153,905 | - | (165,013) | (141,352) | 108,382 |
| 합 계 | 613,718 | 238,852 | 36,652 | (627,332) | - | 261,890 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 감 소 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 171,992 | 252,140 | 35,016 | (317,389) | 211,117 | 352,876 |
| 장기리스부채 | 105,813 | 381,089 | - | (14,943) | (211,117) | 260,842 |
| 합 계 | 277,805 | 633,229 | 35,016 | (332,332) | - | 613,718 |
&cr (3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 279,283 | 331,762 |
| 리스부채관련 이자비용 | 36,652 | 34,594 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 25,303 | 50,566 |
| 합 계 | 341,238 | 416,922 |
&cr (4) 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 331,510천원 및 383,891천원 입니다.&cr&cr&cr20. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수 | 78,305,977 | 78,305,977 |
| 보통주자본금 | 7,830,597,700 | 7,830,597,700 |
(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 78,305,977 | 7,830,598 | 94,465,061 | 310,819 |
| 제11회차 전환사채 발행 | - | - | - | 319,810 |
| 기말 | 78,305,977 | 7,830,598 | 94,465,061 | 630,629 |
&cr② 전기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 56,205,977 | 5,620,598 | 73,152,186 | 29,853 |
| 제3자 배정 유상증자 | 8,100,000 | 810,000 | 3,960,381 | - |
| 제9회차 전환사채 발행 | - | - | - | 87,500 |
| 제7회, 제8회 전환사채 조기상환 | - | - | - | (29,853) |
| 제10회차 전환사채 발행 | - | - | - | 223,319 |
| 제3자 배정 유상증자 | 14,000,000 | 1,400,000 | 17,352,494 | - |
| 기말 | 78,305,977 | 7,830,598 | 94,465,061 | 310,819 |
&cr&cr21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가잉여금 | - | 1,866,496 | - | 1,866,496 |
| 자기주식 | (386,684) | - | (386,684) | - |
| 기타자본잉여금 | 470,480 | - | 470,480 | - |
| 합 계 | 83,796 | 1,866,496 | 83,796 | 1,866,496 |
&cr
22. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 576,990 | 576,990 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | ||
| 보험수리적손익 | (657,715) | (722,486) |
| 이월이익잉여금 | (17,273,731) | 24,702,111 |
| 합 계 | (17,354,456) | 24,556,615 |
&cr(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr(2) 보고기간 중 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일자: 2022년 3월 28일 | 처분확정일자: 2021년 3월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (17,931,446,050) | 23,979,624,704 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 23,979,624,704 | 18,929,908,552 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 64,771,252 | 434,881,833 | ||
| 당기순이익(손실) | (41,975,842,006) | 4,614,834,319 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금(결손금) 처분액(처리액) | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금&cr (차기이월미처리결손금) | (17,931,446,050) | 23,979,624,704 |
&cr
23. 매출액 및 매출원가&cr(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,465,832 | 11,921,487 |
&cr(2) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| A사 | 1,586,258 |
| B사 | 1,251,337 |
| C사 | 963,931 |
&cr(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 9,888,072 | 12,679,949 |
| 기초제품 | 3,874,810 | 3,808,621 |
| 당기제품제조원가 | 9,765,038 | 8,899,054 |
| 타계정에서대체 | 1,307,339 | 952,341 |
| 재고자산평가손실 | 1,207,570 | 2,906,103 |
| 관세환급액 | - | (11,360) |
| 기말제품 | (6,266,685) | (3,874,810) |
&cr
24. 판매비와관리비&cr보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,326,819 | 3,158,534 |
| 퇴직급여 | 233,745 | 231,903 |
| 복리후생비 | 478,745 | 444,156 |
| 여비교통비 | 43,434 | 26,273 |
| 접대비 | 122,523 | 166,331 |
| 통신비 | 10,984 | 13,078 |
| 세금과공과 | 62,648 | 33,147 |
| 감가상각비 | 286,991 | 353,995 |
| 지급임차료 | 20,323 | 45,886 |
| 수선비 | 8,401 | 696 |
| 보험료 | 12,582 | 18,966 |
| 차량유지비 | 49,381 | 72,405 |
| 경상연구개발비 | 662,897 | 609,539 |
| 운반비 | 1,064 | 1,229 |
| 교육훈련비 | 1,313 | 1,042 |
| 도서인쇄비 | 7,880 | 7,199 |
| 소모품비 | 35,341 | 14,404 |
| 지급수수료 | 1,026,214 | 954,307 |
| 광고선전비 | 1,283 | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (1,427,616) | (100,105) |
| 수출제비용 | 200,255 | 181,567 |
| 판매수수료 | 98,433 | 63,000 |
| 무형자산상각비 | 372 | 372 |
| 합 계 | 4,264,012 | 6,297,924 |
&cr
25. 기타수익과 기타비용&cr보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 3,239 | 3,001 |
| 수입수수료 | - | 1,880 |
| 유형자산처분이익 | 24,418 | 29,014 |
| 잡이익 | 8,475 | 556,335 |
| 합 계 | 36,132 | 590,230 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 23,936 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,328,547 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 3,494,715 | 624,932 |
| 관계기업투자손상차손 | 11,646,524 | 692,954 |
| 기타의대손상각비 | 6,794,256 | 9,585,821 |
| 잡손실 | 1,070 | 1,384 |
| 합 계 | 23,289,048 | 10,905,091 |
&cr
26. 금융수익 및 금융비용&cr보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,414,276 | 664,439 |
| 외환차익 | 330,723 | 373,530 |
| 외화환산이익 | 155,942 | 11,881 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 14,711,999 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 11,169,235 |
| 파생상품평가이익 | 1,565,497 | - |
| 기타의투자자산처분이익 | - | 739 |
| 사채상환이익 | - | 6,615 |
| 합 계 | 3,466,438 | 26,938,438 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 749,218 | 259,953 |
| 외환차손 | 11,284 | 150,612 |
| 외화환산손실 | 887 | 131,284 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,416,828 | - |
| 사채전환손실 | 12,813,861 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 2,333,944 |
| 합 계 | 14,992,078 | 2,875,793 |
&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr (1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,402,576) | 2,008,398 |
| 원재료 및 상품매입액 | 5,467,838 | 4,783,248 |
| 종업원급여 | 7,519,647 | 8,058,230 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 995,178 | 1,149,435 |
| 물류비 | 240,791 | 237,051 |
| 지급수수료 | 1,188,597 | 1,199,626 |
| 외주가공비 | 349,881 | 358,371 |
| 마케팅비용 | 98,434 | 63,000 |
| 기타비용 | (305,706) | 1,120,514 |
| 합 계 | 14,152,084 | 18,977,873 |
&cr(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,949,853 | 6,445,604 |
| 퇴직급여 | 683,245 | 746,120 |
| 복리후생비 | 886,549 | 866,506 |
| 합 계 | 7,519,647 | 8,058,230 |
&cr
28. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | (286,393) | 1,651,037 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 | 1,905,899 | 635,852 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (108,472) | (210,326) |
| 법인세비용 | 1,511,034 | 2,076,563 |
&cr(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (40,464,808) | 6,691,398 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (8,924,258) | 1,450,107 |
| 조정사항 | 10,435,292 | 626,456 |
| 비과세수익 | - | (5,258) |
| 비공제비용 | 216,599 | 818,380 |
| 법인세추납액 | 60,939 | - |
| 공제감면세액 | - | (324,499) |
| 이연법인세자산미인식 | 10,079,021 | 289,935 |
| 기타차이 | 78,733 | (152,102) |
| 법인세비용 | 1,511,034 | 2,076,563 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) | 31.03% |
&cr(주1) 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 않았습니다.&cr
(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | (11,812,000) | 13,733,024 | - | 1,921,024 | (2,598,640) | 422,626 |
| 종속기업투자손상차손 | 8,469,144 | 2,873,677 | - | 11,342,821 | 1,863,212 | 2,495,421 |
| 관계기업손상차손 | 22,229,170 | 12,144,189 | - | 34,373,359 | 4,890,417 | 7,562,139 |
| 대손충당금 | 16,758,759 | (14,506,933) | - | 2,251,826 | 807,977 | 495,402 |
| 대손충당금(특수관계자) | - | 19,880,393 | - | 19,880,393 | 2,878,950 | 4,373,686 |
| 재고자산평가손실 | 4,268,820 | 1,207,571 | - | 5,476,391 | 939,140 | 1,204,806 |
| 미수수익 | (1,685,801) | 1,256,799 | - | (429,002) | (370,876) | (94,380) |
| 미지급비용 | 178,933 | 66,761 | - | 245,694 | 39,365 | 54,053 |
| 토지재평가이익 | (2,066,365) | - | - | (2,066,365) | (454,600) | (454,600) |
| 감가상각누계액 | (18,330) | 5,709 | - | (12,621) | (4,032) | (2,776) |
| 사용권자산 | (573,455) | 321,264 | - | (252,191) | (126,160) | (55,482) |
| 리스부채 | 613,718 | (351,827) | - | 261,891 | 135,018 | 57,616 |
| 복구충당부채 | 82,673 | (23,243) | - | 59,430 | 18,188 | 13,075 |
| 보증금현재가치할인차금 | 49,064 | (30,999) | - | 18,065 | 10,794 | 3,974 |
| 무형자산손상차손 | 77,955 | - | - | 77,955 | 17,150 | 17,150 |
| 전환권대가 | (398,486) | - | - | (398,486) | (87,667) | (87,667) |
| 사채상환할증금 | 112,003 | 22,880 | - | 134,883 | 24,641 | 29,674 |
| 전환권조정 | (383,265) | (102,843) | - | (486,108) | (84,318) | (106,944) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,824,996 | 94,179 | - | 2,919,175 | 621,499 | 642,219 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,714,131) | 162,530 | - | (1,551,601) | (377,109) | (341,352) |
| 감가상각비(차량) | 14,144 | 13,334 | - | 27,478 | 3,112 | 6,045 |
| 파생상품부채 | 2,333,944 | (1,565,497) | - | 768,447 | 513,468 | 169,058 |
| 금융보증부채 | 79,790 | 621,038 | - | 700,828 | 17,554 | 154,182 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,328,547 | - | 1,328,547 | - | 292,280 |
| 합 계 | 39,441,280 | 37,150,553 | - | 76,591,833 | 8,677,083 | 16,850,205 |
| 이연법인세 미인식 금액 | 30,778,102 | 45,813,731 | - | 76,591,833 | 6,771,184 | 16,850,205 |
| 이연법인세 인식 금액 | 8,663,178 | (8,663,178) | - | - | 1,905,899 | - |
| 연구인력개발비세액공제 | - | 86,180 | - | 86,180 | - | - |
| 소 계 | - | 86,180 | - | 86,180 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) | 1,905,899 | - |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 당기손익 | 자 본 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 2,442,854 | (14,254,854) | - | (11,812,000) | 537,428 | (2,598,640) |
| 종속기업투자손상차손 | 7,924,001 | 545,143 | - | 8,469,144 | 1,743,280 | 1,863,212 |
| 관계기업손상차손 | 21,536,216 | 692,954 | - | 22,229,170 | 4,737,968 | 4,890,417 |
| 기타투자자산평가손익 | (3,137) | 3,137 | - | - | (690) | - |
| 대손충당금 | 7,116,936 | 9,641,823 | - | 16,758,759 | 1,565,726 | 3,686,927 |
| 재고자산평가손실 | 1,362,717 | 2,906,103 | - | 4,268,820 | 299,798 | 939,140 |
| 미수수익 | (1,195,687) | (490,114) | - | (1,685,801) | (263,051) | (370,876) |
| 미지급비용 | 139,758 | 39,175 | - | 178,933 | 30,747 | 39,365 |
| 토지재평가이익 | (2,066,365) | - | - | (2,066,365) | (454,600) | (454,600) |
| 감가상각누계액 | (31,990) | 13,660 | - | (18,330) | (7,038) | (4,032) |
| 사용권자산 | (307,915) | (265,540) | - | (573,455) | (67,741) | (126,160) |
| 리스부채 | 277,805 | 335,913 | - | 613,718 | 61,117 | 135,018 |
| 복구충당부채 | 176,206 | (93,533) | - | 82,673 | 38,765 | 18,188 |
| 보증금현재가치할인차금 | 15,407 | 33,657 | - | 49,064 | 3,389 | 10,794 |
| 무형자산손상차손 | 77,955 | - | - | 77,955 | 17,150 | 17,150 |
| 전환권대가 | - | - | (398,486) | (398,486) | - | (87,667) |
| 사채상환할증금 | - | 112,003 | - | 112,003 | - | 24,641 |
| 전환권조정 | (158,408) | (224,857) | - | (383,265) | (34,850) | (84,318) |
| 사채할인발행차금 | (292) | 292 | - | - | (64) | - |
| 기타충당부채 | 1,361,000 | (1,361,000) | - | - | 299,420 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,824,191 | 805 | - | 2,824,996 | 621,322 | 621,499 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,430,018) | (284,113) | - | (1,714,131) | (314,604) | (377,109) |
| 감가상각비(차량) | 92,243 | (78,099) | - | 14,144 | 20,293 | 3,112 |
| 파생상품부채 | - | 2,333,944 | - | 2,333,944 | - | 513,468 |
| 금융보증부채 | - | 79,790 | - | 79,790 | - | 17,554 |
| 합 계 | 40,153,477 | (313,711) | (398,486) | 39,441,280 | 8,833,765 | 8,677,083 |
| 이연법인세 미인식 금액 | 29,460,215 | 1,317,887 | - | 30,778,102 | 6,481,248 | 6,771,184 |
| 이연법인세 인식 금액 | 10,693,262 | (1,631,598) | (398,486) | 8,663,178 | 2,352,517 | 1,905,899 |
| 이월결손금 | 497,763 | (497,763) | - | - | 109,508 | - |
| 세액공제 | 79,726 | (79,726) | - | - | 79,726 | - |
| 소 계 | 577,489 | (577,489) | - | - | 189,234 | - |
| 이연법인세자산(부채) | 2,541,751 | 1,905,899 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr
(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손실 | 83,040 | (18,269) | 557,541 | (122,659) |
| 전환권대가 | 410,012 | (90,203) | 398,486 | (87,667) |
| 합 계 | 493,052 | (108,472) | 956,027 | (210,326) |
&cr(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr&cr 29. 주당손익&cr (1) 기본주당손익&cr1) 기본주당손익의 산정내역&cr기본주당손익은 보통주 당기손익을 당사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통 주 당기 순이익(손실) | (41,975,842,006) | 4,614,834,319 |
| 가중평균유통보통주식수 | 78,057,801 | 62,489,768 |
| 기본주당손익 | (538) | 74 |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2021-01-01 | 78,057,801 | 365 | 28,491,097,365 |
| 합 계 | 78,057,801 | 28,491,097,365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 365 | 78,057,801 |
&cr② 전기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,957,801 | 366 | 20,480,555,166 |
| 유상증자 | 2020-06-08 | 8,100,000 | 207 | 1,676,700,000 |
| 유상증자 | 2020-11-11 | 14,000,000 | 51 | 714,000,000 |
| 합 계 | 78,057,801 | 22,871,255,166 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 366 | 62,489,768 |
&cr(2) 희석주당손익&cr1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | (41,975,842,006) | 4,614,834,319 |
| 전환사채 세후 이자비용 | 554,403,282 | 173,926,160 |
| 조정 후 보통주 당기순손익 | (41,421,438,724) | 4,788,760,479 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 86,317,855 | 64,535,757 |
| 희석주당손익(주1) | (538) | 74 |
&cr (주1) 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.&cr
2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 78,057,801 | 62,489,768 |
| 희석성잠재적보통주 | ||
| 전환사채 | 8,260,054 | 2,045,989 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 86,317,855 | 64,535,757 |
&cr&cr 30. 현금흐름표&cr(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.&cr&cr (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세자산의 미수금 대체 | - | 363,083 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 102,111 |
| 사용권자산 증가 | 253,962 | 724,999 |
| 사용권자산 감소 | 511,928 | 517,440 |
| 리스부채 증가 | 238,852 | 668,945 |
| 리스부채 감소 | 345,678 | 211,118 |
| 리스부채 유동성 대체 | 141,352 | 1,041,478 |
| 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권 행사 | 30,292,335 | - |
| 전환사채 상환으로 인한 전환사채 감소(액면금액) | - | 1,500,000 |
| 전환사채 유동성대체 | - | 7,082,697 |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 유 입 | 상 환 | 비현금흐름 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(액면금액) | 6,000,000 | 8,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| 리스부채 | 613,718 | - | (306,207) | (45,621) | 261,890 |
| 임대보증금 | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 유 입 | 상 환 | 비현금흐름 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(액면금액) | 1,500,000 | 6,000,000 | (1,500,000) | - | 6,000,000 |
| 리스부채 | 277,805 | - | (333,325) | 669,238 | 613,718 |
&cr&cr31. 특수관계자 거래&cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 지분율 | 특수관계자명 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 동관한일진공기계 유한공사 | 100.00% | 동관한일진공기계 유한공사 | 100.00% | |
| 한일인베스트먼트(주) | 100.00% | 한일인베스트먼트(주) | 100.00% | ||
| 한일신재생(주) | 63.96% | 한일신재생(주) | 63.96% | 한일인베스트먼트(주) 보유 | |
| 관계기업 | 대륙산기(주) | 50.00% | 대륙산기(주) | 50.00% | 한일신재생(주) 보유 |
| (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) | 42.65% | 오비씨(주) | 42.65% | (주1) | |
| (주)텔콘RF제약 | 18.10% | (주)텔콘RF제약 | 8.30% | (주)케이피엠테크 최대주주(주2) | |
| 기타&cr특수관계 | (주)코스인베스트먼트 | - | (주)코스인베스트먼트 | - | 최대주주 |
| (주)케이피엠테크 및 그 종속기업 | - | (주)케이피엠테크 및 그 종속기업 | - | (주)코스인베스트먼트 최대주주 | |
| (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | - | (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | - | (주3) | |
| (주)골든 | - | (주)골든 | - | 한일신재생(주)의 기타특수관계자 | |
| 에프디에스피코리아(주) | - | 에프디에스피코리아(주) | - | 한일신재생(주)의 기타특수관계자 | |
| 임직원 | - | 임직원 | - | - |
&cr(주1) (주)에이치아이이엔지는 2021년 9월 29일자로 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(주3) 전기 중 경영권 양도거래로 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의최대주주가 (주)텔콘RF제약으로 변경되었으나 대표이사가 동일하며 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
&cr (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 부품매출 | 이자비용 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | - | 10,020 | - | 45,143 |
| 한일인베스트먼트(주)(주1) | 431,124 | - | - | - |
| 한일신재생(주)(주2) | - | 5,500 | - | - |
| (주)텔콘RF제약 | 924,985 | - | - | - |
| (주)케이피엠테크 | - | - | 496,927 | - |
| 합 계 | 1,356,109 | 15,520 | 496,927 | 45,143 |
&cr(주1) 당기 중 발생한 약정이자수익의 일부는 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.&cr (주2) 당기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다. &cr &cr ② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입수수료 | 이자수익 | 부품매출 | 원재료 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | - | - | 10,260 | 7,648 | 64,100 |
| 한일인베스트먼트(주) | - | 347,825 | - | - | - |
| 한일신재생(주)(주1) | 1,880 | - | - | - | - |
| (주)텔콘RF제약 | - | 277,340 | - | - | - |
| 합 계 | 1,880 | 625,165 | 10,260 | 7,648 | 64,100 |
(주1) 전기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 등(주1) | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채권 | 기타채권 | 대여금 | 전환사채 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | - | 25,149 | - | - | 8,421 |
| 한일인베스트먼트(주)(주2) | - | 836,840 | 15,656,960 | - | 10,000 |
| 한일신재생(주)(주3) | - | 1,131,093 | 11,400,000 | - | - |
| (주)케이피엠테크 | - | - | - | 5,000,000 | 23,641 |
| (주)텔콘RF제약(주4) | 5,478,975 | 8,625 | - | - | 18,703 |
| 합 계 | 5,478,975 | 2,001,707 | 27,056,960 | 5,000,000 | 60,765 |
&cr(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.&cr(주2) 당기말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 제14회차 전환사채(액면금액 4,500백만원) 및 주식 1,581,166주와 한일신재생(주)의 보통주 142만5천주(액면금액 7,125백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 한일인베스트먼트(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 167,295천원, 6,626,960천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(주3) 당기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr (주4) 당기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 제14회차 전환사채 5,479백만원(액면금액 4,500백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 50만주(당기말 현재 K-OTC종가 기준 6,725백만원)에 대하여 질권을설정하고 있습니다. &cr
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 등(주1) | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채권 | 기타채권 | 대여금 | 매출채권 | 전환사채 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관한일진공기계 유한공사 | - | 25,149 | - | 3,101 | - | 33,234 |
| 한일인베스트먼트(주)(주2) | - | 405,409 | 13,627,392 | - | - | - |
| 한일신재생(주)(주3) | - | 1,131,093 | 11,400,000 | - | - | - |
| (주)케이피엠테크(주4) | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| (주)텔콘RF제약(주5) | 50,001,999 | 142,340 | - | - | - | - |
| 합 계 | 50,001,999 | 1,703,991 | 25,027,392 | 3,101 | 5,000,000 | 33,234 |
(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.&cr(주2) 전기말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 제14회차 전환사채(액면금액 9,000백만원)와 한일신재생(주)의 보통주 98만주(액면금액 4,900백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.&cr(주3) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr (주4) 전기 중 당사는 (주)케이피엠테크 제5,6,7회차 전환사채 (장부금액 3,149백만원) 를 매각하였으며, (주)케이피엠테크는 당사가 발행한 제10회차 전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다. &cr(주5) 전기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 전환사채 50,002백만원 중 제14회차 전환사채 13,792백만원(액면금액 9,000백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 72만주(전기말 현재 K-OTC종가 기준 13,644백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.&cr &cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한일신재생(주) | 4,127,843 | 기업은행 | 차입금 연대보증 |
| 551,025 | 경북 경산시 | 방치폐기물 처리 이행보증 | |
| 100,000 | 한국가스공사 | 외상물품대금 지급보증 | |
| 합 계 | 4,778,868 |
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 기 초 | 취 득 | 전 환 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한일인베스트먼트(주)(주1) | 보통주 | 3,569,657 | 621,037 | - | (3,489,867) | 700,827 |
| (주)텔콘RF제약(주2) | 보통주 | 34,249,512 | - | 30,292,335 | (11,646,524) | 52,895,323 |
| 전환사채 | 50,001,999 | - | (43,106,196) | (1,416,828) | 5,478,975 | |
| 합 계 | 87,821,168 | 621,037 | (12,813,861) | (16,553,219) | 59,075,125 |
&cr(주1) 당기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 (주)한일신재생에 대한 당사의 연대보증에 대해 621백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.&cr(주2) 당기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부(장부금액 43,106백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의보통주 10,818,691주(장부금액 30,292백만원)를 취득하였습니다.&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한일인베스트먼트(주)(주1) | 보통주 | 4,038,589 | 79,790 | - | (548,722) | 3,569,657 |
| 오비씨(주) | 보통주 | 692,954 | - | - | (692,954) | - |
| (주)케이피엠테크(주2) | 전환사채 | 3,148,821 | - | (3,148,821) | - | - |
| (주)텔콘RF제약(주3) | 보통주 | 34,249,512 | - | - | - | 34,249,512 |
| 전환사채 | - | 35,290,000 | - | 14,711,999 | 50,001,999 | |
| 합 계 | 42,129,876 | 35,369,790 | (3,148,821) | 13,470,323 | 87,821,168 |
&cr(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 (주)한일신재생에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.&cr(주2) 전기 중 (주)케이피엠테크가 발행한 제5,6,7회차 전환사채(장부금액 3,149백만원)를 14,318백만원에 (주)텔콘RF제약으로 매각하였으며, 매각거래대금 중 10,028백만원은 현금등으로, 4,290백만원은 (주)텔콘RF제약 발행 제16회차 전환사채(액면가액 4,290백만원)로 수령하였습니다. 동 거래로 인하여 당사는 11,169백만원의 처분이익을 계상하였습니다. 한편, (주)케이피엠테크는 당사가 발행한 제10회차 전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14,16,17회차 전환사채(취득금액 35,290백만원)를 취득하였습니다.
(6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 손 상(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한일인베스트먼트(주) | 13,627,392 | 2,467,828 | (438,260) | (6,626,960) | 9,030,000 |
&cr(주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.&cr&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 손 상(주1) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한일인베스트먼트(주) | 1,290,000 | 12,357,392 | (20,000) | - | 13,627,392 |
| 한일신재생(주) | 9,585,821 | - | - | (9,585,821) | - |
| 합 계 | 10,875,821 | 12,357,392 | (20,000) | (9,585,821) | 13,627,392 |
&cr(주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.&cr
(7) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 741,567 | 789,734 |
&cr
32. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 기업은행 | 2,000 | - | ||
| 합 계 | 3,500 | 1,500 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 65,900 | 매출거래처 | 계약 및 하자이행보증 |
(4) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 한일신재생(주) | 4,127,843 | 기업은행 | 차입금 연대보증 |
| 551,025 | 경북 경산시 | 방치폐기물 처리 이행보증 | |
| 100,000 | 한국가스공사 | 외상물품대금 지급보증 | |
| 합 계 | 4,778,868 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 연간보험료 | 부보처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등 | 12,176,683 | 10,949 | 삼성화재보험 |
&cr상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 | 관련계정 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 회전대출 한도약정 | 기업은행 | 2,000,000 | - | 차입금 |
&cr&cr 33. 계속기업 가정의 유의적 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2개년 연속 영업손실 및 당기말 현재 5,686백만원의 영업손실이 발생하였고, 부의영업현금흐름 4,775백만원이 발생하였습니다.
&cr이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중요한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 아래와 같은 대처방안을 수립하고 있습니다.
(1) 장비제작 사업의 대상 산업부문 다각화
당사는 매출증대를 위하여 대상 산업 부문을 스마트폰 코팅장비 중심에서 반도체, 화장품 케이스, 자동차 전장부품 등으로 다각화하여 영업 활동을 확대하고 있습니다. 한편, 다변화하는 시장의 고객 요구사항에 능동적으로 대응하기 위하여 기존 생산 장비의 성능개선에도 노력을 기울이고 있습니다.
(2) 원가, 비용의 절감 등 경영개선
주요 부품 제조 기술 내재화, 인력 구조조정 및 불필요한 비용을 최대한 줄이기 위하여 전사적으로 비용 절감 활동을 강화하는 등 원가, 비용의 절감을 통한 경영개선 노력을 꾸준히 지속하고 있습니다.
당사는 이러한 계획을 근거로 당기말 현재 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였으며, 이러한 유의적 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한일진공의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는것입니다.&cr&cr첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr
| 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 주식회사 한일진공 |
| 대표이사 귀하 2022년 3월 16일 |
우리는 첨부된 주식회사 한일진공의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한일진공의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
| 서울특별시 강남구 선릉로 514 |
| 한 길 회 계 법 인 |
| 대표이사 김도영 |
내부회계운영실태보고서_한일진공.jpg 내부회계운영실태보고서_한일진공
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 한일진공2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231183-11---12821734136286194------341337148116280836510-13424---99093235151504161,122704-13424---1,3311,269
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.22~243전반감사계획 수립2021.07.22~2021.07.27441반기재무제표검토2021.11.22~2021.11.26541중간감사, 내부회계관리제도 검토2022.02.21~2022.02.25541기말재무제표 감사2022-01-041한일진공 본사제품, 원재료 등2022-01-041한일진공 본사현금, 받을어음OOO-32021-08-09, 2022-01-05, 2022-03-07---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 09일회사 : 내부감사, 회계담당 임원&cr감사인: 담당이사 외 1인서면회의반기검토결과 보고&cr핵심감사사항 선정 계획 등22022년 01월 05일회사 : 내부감사, 회계담당 임원&cr감사인: 담당이사 외 1인서면회의기말감사계획 및 진행상황&cr핵심감사사항 선정32022년 03월 07일회사 : 내부감사, 회계담당 임원&cr감사인: 담당이사 외 1인서면회의기말감사결과 보고&cr내부회계관리제도 검토 결과보고&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|