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NTC Annual Report 2020
52061_rns_2021-09-28_c396b4ad-c9a7-4c28-9bf8-ba826be21cde.pdf
Annual Report
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股 票 代 碼 : 2 4 0 8 查 詢 年 報 網 址 : h t t p s :// w w w . n a n y a . c o m h t t p s :// m o p s . t w s e . c o m . t w
南亞科技股份有限公司 Nanya Technology Corporation
109年度年報
中 華 民 國 110 年 4 月 23 日 刊印
一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:
| 項 | 目 | 發言人 | 代理發言人 |
|---|---|---|---|
| 姓 | 名 | 李培瑛 | 吳志祥 |
| 職 | 稱 | 總經理 | 副總經理 |
| 聯 絡 |
電 話 |
(02)2904-5858 | (02)2904-5858 |
| 電子郵件信箱 | [email protected] | [email protected] |
二、總公司、分公司、工廠之地址及電話:
公司:新北市泰山區南林路 98 號
電話:(02)2904-5858
工廠:新北市泰山區南林路 98 號
電話:(02)2904-5858
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:
名稱:南亞科技股份有限公司股務組
地址:台北市敦化北路 201 號
網址:無
- 電話:(02)2718-9898
- 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話: 會計師姓名:寇惠植、郭欣頤 事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所 地址:台北市信義路五段 7 號 68 樓 網址:http://www.kpmg.com.tw 電話:(02)8101-6666
- 五、公司網址:https://www.nanya.com
| 頁次 |
|---|
| 壹、致股東報告書 |
| 貳丶公司簡介 |
| 一、設立日期 |
| 二、公司沿革 |
| 参、公司治理報告 |
| 一、組織系統 |
| 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料10 |
| 三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金16 |
| 四、公司治理運作情形 |
| 五、會計師公費資訊 |
| 六、更換會計師資訊 |
| 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾 |
| 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 66 |
| 八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過 |
| 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 67 |
| 九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之 |
| 親屬關係之資訊 |
| 十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一事業 |
| 轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ?0 |
| 肆、募資情形 |
| 一、股本來源 |
| 二、股東結構 |
| 三、股權分散情形 |
| 四、主要股東名單 |
| 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料73 |
| 六、公司股利政策及執行狀況 |
| 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響74 |
| 八、員工及董事酬勞 |
| 九、公司買回本公司股份情形 |
| 十、公司債辦理情形 |
| 十一、特別股辦理情形 |
| 十二、海外存託憑證辦理情形 |
| 十三、員工認股權憑證辦理情形 |
| 十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形78 |
| 十五、資金運用計畫執行情形 |
$\mathbf{B}$ 錄
| 伍、營運概況 79 | |
|---|---|
| 一、業務內容 79 | |
| 二、市場及產銷概況 85 | |
| 三、最近二年度及截至年報刊印日止,從業員工資料 89 | |
| 四、環保支出資訊 89 | |
| 五、勞資關係 90 | |
| 六、重要契約 91 | |
| 陸、財務概況 92 | |
| 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 92 | |
| 二、最近五年度財務分析 97 | |
| 三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告 100 | |
| 四、最近年度財務報告 101 | |
| 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 101 | |
| 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,財務週轉困難情事 . 101 | |
| 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 102 | |
| 一、財務狀況分析 102 | |
| 二、財務績效分析 103 | |
| 三、現金流量分析 104 | |
| 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 105 | |
| 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年 | |
| 投資計畫 105 | |
| 六、風險事項分析 105 | |
| 七、其他重要事項 111 | |
| 捌、特別記載事項 112 | |
| 一、關係企業相關資料 112 | |
| 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 117 | |
| 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 117 | |
| 四、其他必要補充說明事項 117 | |
| 五、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條三項 | |
| 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 117 |
附錄
附錄一:109 年度合併財務報告及會計師查核報告
附錄二:109 年度個體財務報告及會計師查核報告
壹、致股東報告書
一、109 年營業報告
南亞科技公司 109 年合併營收為新台幣 610.1 億元,稅後淨利 76.9 億元, 每股盈餘 2.51 元。109 年因新冠肺炎疫情爆發影響全球經濟發展,整體 DRAM 市況 不如預期;另外,因中美貿易衝突,影響中國大陸區部分客戶交運;同時,新台幣 的大幅升值也影響營收與獲利。本公司面對不利的外部因素,仍維持正常營運, 持續獲利,同時優化產品組合,投入更多資源加速自主開發 10 奈米級製程技術, 提升公司未來的競爭力。
109 年新冠肺炎疫情在全球爆發後,整體 DRAM 應用占比最大的智慧型手機的 銷售衰退,雲端市場/資料中心/伺服器市場也起伏不定,但遠距辦公及線上教學/ 購物的需求使得筆電、平板電腦、SSD 及網通設備的銷售增加,彌補手機需求的 減少。第四季開始,各種消費型應用如電視及車用的需求逐步成長。本公司策略 調整產品組合,降低庫存水位,全年營收仍較前一年成長 17.9%,位元出貨量更是 較前一年成長超過 30%,但部分成長被平均銷售價格下跌及新台幣升值所抵銷。
109 年營業毛利 156.9 億元,毛利率 25.7%,比前一年 31.9%下滑 6.2 個 百分點,主要是受到平均售價下跌及新台幣升值的影響。在扣除營業費用後,營業 利益 84.3 億元。營業活動淨現金流入達到 226.1 億元,主要來自淨利與折舊; 扣除資本支出 84.8 億元後,全年自由現金流量達到 141.3 億元。
在優化 20 奈米產品組合上,強化在伺服器產品的應用,成功導入美國、中國 大陸及歐洲資料中心客戶,位元出貨量年成長超過 150%,約占全年總出貨量的 5%, 並陸續推出多款低功率產品,包含 LPDDR4/4X 等,擴大多元產品應用領域,如 智慧型手機、智慧穿戴、智慧語音、低耗能攜帶型電腦及高速 SSD 等;同時也提升 DDR4 產品至最高規格 3200Mbps,以滿足客戶需求。
公司積極佈局自主技術開發,第一代 10 奈米級製程技術(1A)已完成試產線 裝機,並配合第一顆 8Gb DDR4 設計完成,進入試產階段。第二代 10 奈米級製程 技術(1B)開發功能性驗證晶片已完成試製。
本公司相當重視企業公民責任,落實綠色科技,重視人才培育,並積極回饋 社會。二度入選國際級評比「道瓊永續指數(DJSI)新興市場指數」成分股。109 年
榮獲行政院「國家永續發展獎」、國際 CDP 氣候變遷最高 A 等級、再一次獲得人才 發展品質管理系統(TTQS)金牌認證,入選「臺灣永續指數」成分股(FTSE4Good TIP Taiwan ESG Index),且在第六屆公司治理評鑑進步到前 5%的最高級距等殊榮。 以上獎項肯定本公司邁向永續發展的努力。
二、110 年營運計畫
1A 製程試產線已完成建置,今年將繼續致力於產品試產及良率提升,前導 產品 8Gb DDR4 預計於今年下半年開始客戶送樣認證及小量生產;第二顆為下世代 DDR5 正在設計開發,預計今年下半年開始試產。今年也將同步加速 1B 製程技術及 產品的開發時程,預計今年第三季開始試產首顆產品。
今年仍將持續優化 20 奈米產品組合,除了增加 DDR4 最高規格 3200Mbps 在 伺服器及 PC OEM 客戶的認證,提升銷售量外,也將加速 20 奈米低功率產品推廣。 LPDDR4X 4267Mbps 最高規格產品正在認證中,未來目標市場包括攜帶型產品、 汽車及工業等應用,可以有效提高產品價值及銷售彈性。
為了滿足市場要求及公司長遠的發展,已規劃在目前南林科技園區中興建新的 廠房以持續導入先進製程及產品,並擴充產能,新廠預計年底動土,目標於 112 年 底前完工,並開始裝機量產,產能規模將視市場需求分階段設置。
為因應 1A 製程技術的量產、新廠房興建及一般部門資本支出,全年的資本 支出上限預計為新台幣 156 億元。
三、產業前景
DRAM 需求成長穩定:DRAM 是所有電子產品智慧化的關鍵元件,智慧型手機、 伺服器/數據中心是目前最大應用區塊;未來,隨著 5G 及 AI 的發展,及各種 消費型智慧電子產品的發展,將持續帶動 DRAM 應用的多元化,以及 DRAM 使用量 增加。手機方面,5G 手機比重逐年升高,提升搭載量。全球 5G 基站所需的網路 通訊及邊緣運算,也提升 DRAM 使用量。伺服器/資料中心更需提高 DRAM 裝載,以 符合 5G 及 AI 高頻寬、低延遲、大量資料的需求。同時,筆電、平板電腦、電視、 SSD 的需求持續強勁,以滿足居家工作、遠距學習、智慧家庭的發展。此外,各種 智慧產品如自駕車、遊戲機、智慧攝像、智慧穿戴、智慧機器人等等持續的多元化 應用。
DRAM 供給面成長穩定,維持供需平衡性:根據三大 DRAM 供應商的公開資訊中 所提供有關產能與資本支出規劃,過去二年各家審慎增加 DRAM 相關的產出,資本
支出保守,所以 110 年供給成長主要仰賴製程轉換,預計位元供給成長幅度有限。 此外,根據研調機構的分析,中國大陸廠商後續的量產規模仍不致影響整體市場 供需平衡。
綜合上述供需的結論,今年供應商位元供給的成長幅度預估有限,而5G智慧型 手機與資料中心的發展可望使得位元需求有較高的成長幅度,因此整體DRAM產業 可望有健康的發展。
四、結論
新冠疫情在全球的大流行使 DRAM 產業於 109 年再度面臨挑戰,但在南亞科技 全體同仁同心協力且快速因應下,營收持續成長。展望 110 年,預期市場售價止跌 回升,整體產業可望走出谷底並邁向成長。今年本公司將投入更多的研發資源, 加速開發 10 奈米級製程技術與新世代 DDR5 的產品,提升公司競爭力;同時規劃 新廠擴建,未來將以符合市場需求為目標,逐步增加產出。南亞科技堅持「技術 創新」為公司核心價值原則,並作為公司成長的核心動力,未來將努力為所有股東 創造更多的價值。
貳、公司簡介
一、設立日期:中華民國 84 年 3 月 4 日
二、公司沿革:
- 民國84年 3月 經濟部准予設立登記,並核發公司執照。
- 4月 與日本沖電氣株式會社(OKI)、南亞塑膠工業股份有限公司等三方 面簽訂備忘錄,承接原南亞塑膠與OKI之16Mb DRAM技術案之所有權 利義務。
- 民國85年11月 與日本沖電氣株式會社(OKI)簽訂0.36微米&0.32微米製程技術。
- 民國86年 7月 成立南亞科技美國公司NTC-USA,主要負責美洲地區之行銷與銷售。
- 民國87年 4月 通過英國勞氏(Lloyd's)驗船協會之ISO-9001認證。
- 11月 與IBM公司簽訂0.2微米及0.175微米DRAM技術授權合約。
- 12月 通過英國勞氏(Lloyd's)驗船協會之ISO-14001認證。
- 12月 成立美國德州休士頓產品設計中心。
- 民國88年10月 0.20微米64Mb SDRAM開始量產。
- 民國89年 8月 股票於台灣證券交易所掛牌上市買賣。
- 10月 與IBM公司簽訂專利授權及共同開發0.14微米、0.11微米DRAM產品 合約。
- 民國90年 6月 全面量產0.175微米128Mb/256Mb DRAM。
- 10月 DDR產品大量出貨,領先市場。
- 民國91年 4月 成立南亞科技(香港)股份有限公司。
- 6月 與戴爾電腦(Dell)公司簽訂策略聯盟合約,為其主要供應商。
- 9月 成立南亞科技日本公司。
- 11月 與德國英飛凌(Infineon)公司簽署成立合資公司及0.09、0.07微米 共同技術研發協定。
-
12月 通過英國勞氏(Lloyd's)驗船協會之ISO-18001環境管理系統認證。 通過瑞典Det Norske Veritas之ISO-14001認證。
-
民國92年 1月 與德國英飛凌(Infineon)公司合資成立華亞科技股份有限公司。
- 3月 依Gartner iSuppli研究機構統計,本公司91年市場占有率躍升全 球第五大。
- 7月 本公司海外存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易。
- 民國93年 5月 DDR2產品取得全球先進大廠驗證。
- 12月 90奈米製程開始試產。
- 民國94年 4月 512Mb DDR2 SDRAM (667 MHz)取得Intel認證。
- 6月 90奈米製程技術基本功能驗證。
- 9月 與英飛凌簽訂60奈米共同開發合約。
- 民國95年 3月 本公司三廠(12吋廠)舉行動土典禮。
- 10月 成立南亞科(上海)科技貿易有限公司。
- 民國96年 5月 本公司三A廠設備入廠。
- 11月 本公司三A廠試產成功;第三季導入70奈米製程。
- 民國97年 4月 與美光簽訂合資及合作開發技術合約。
- 11月 本公司三A廠70奈米製程達到第一期全產能。
- 民國98年 8月 68奈米Stack產品試產成功。
- 9月 50奈米Stack產品試產成功。
- 民國99年 1月 投資IC設計公司-補丁科技。
- 7月 42奈米Stack產品試產成功。
- 10月 42奈米Stack產品開始生產。
- 民國100年 7月 30奈米Stack產品試產成功。
- 民國101年 3月 成立勝普電子股份有限公司。
- 民國102年 1月 與美光簽訂終止共同研發合約及華亞科產能讓予美光合約。
- 10月 通過ISO10002-客訴管理系統之台灣製造業公司。
- 民國103年 7月 出售勝普電子股份有限公司8吋晶圓廠房及設備。
- 10月 30奈米Stack設計微縮產品開始生產。
-
10月 DDR4產品取得全球先進大廠驗證。
-
民國104年 7月 本公司三廠北棟廠房舉行動土典禮。
- 8月 30奈米Stack設計微縮產品占總產出五成。
- 9月 通過電子行業公民聯盟有效性稽核程序查證(EICC VAP)。
- 12月 LPDDR3 4Gb產品量產。
- 民國105年 6月 本公司企業社會責任報告通過英國標準協會(BSI)依AA1000保證標 準查證。
- 10月 20奈米機台設備入廠。
- 12月 完成華亞科技股份轉換交易。
- 民國106年 3月 20奈米試產。
- 4月 獲頒TCL合格供應商獎。
- 8月 新總部落成典禮。
- 10月 獲頒華為最佳供應商暨綠色夥伴。 獲頒106年度新北市環境影響評估優良開發評選黃金級殊榮。
- 11月 通過台灣綠建築EEWH標準銀級標準。 榮獲106台灣企業永續獎多項殊榮。
- 12月 8Gb DDR4產品量產。
- 民國107年 4月 獲頒湯森路透公司「全球科技百強」獎座。
- 5月 榮獲第4屆公司治理評鑑排名前5%。
- 7月 取得福懋科技股份有限公司之19%股權。
- 9月 入選2018年「道瓊永續新興市場指數」。
- 10月 8Gb DDR4伺服器產品獲伺服器(資料中心)客戶驗證通過。
- 11月 取得ISO 50001認證。
- 11月 榮獲107台灣企業永續獎多項殊榮。
- 民國108年 4月 榮獲經濟部第6屆「國家產業創新獎」。
- 6月 榮獲第8屆新北市工安獎。
- 6月 8Gb LPDDR3客戶驗證通過。
民國108年 9月 榮獲天下雜誌「天下企業公民獎-新秀獎」。
- 9月 再度入選2019年「道瓊永續新興市場指數」。
- 10月 取得ISO 27001資訊安全認證。
- 11月 榮獲108台灣企業永續獎多項殊榮。
- 12月 8Gb LPDDR4/4X客戶驗證通過。
- 12月 榮獲108國家人才發展獎。
- 12月 取得福懋科技股份有限公司之13%股權。
- 民國109年 1月 成功開發10奈米級DRAM新型記憶胞技術。
- 1月 榮獲RobecoSAM永續年鑑「銀級獎」。
- 4月 榮獲台灣證券交易所「第六屆公司治理評鑑前5%」。
- 7月 連續獲頒勞動部「人才發展品質管理系統金牌獎」。
- 8月 獲得機構股東服務公司ISS評為「Prime(最佳)」ESG企業評級。
- 9月 榮獲天下雜誌「天下企業公民獎」。
- 11月 榮獲台灣企業永續獎7大項殊榮。
- 11月 榮獲行政院「109年國家永續發展獎」。
- 12月 獲評CDP氣候變遷最高「A List」等級榮譽;水安全「領導級」。
民國110年 1月 獲頒經濟部工業局「綠色工廠」標章。
2月 榮獲S&P Global永續年鑑「銅級獎」。
一、組織系統
| 美國 南亞科 |
南亞科-德拉瓦 | 南亞科國洲 | 南田科-日本 | 香港 南亞科 |
南亞科-深圳 | 南亞科 國際 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部 門 |
業 務 |
|---|---|
| 評估內部控制制度及各項規範是否健全,查核內部控制是否持續有效運作, | |
| 稽核室 | 衡量各部門執行成果,並適時提供改善建議,促進有效營運。 |
| 1.法人關係/公關:負責維護公司與投資(法)人之關係,管理大眾媒體訊息 | |
| 之提供與一般外界的公共關係。 | |
| 2.資訊安全:負責公司資安事務推動與稽核,強化技術與營業祕密保護。 | |
| 3.人力資源:建立及推動公司人事、任用、薪資、員工關係、訓練發展及 | |
| 總務等人事政策及相關制度,並落實執行,以強化人力資產。 | |
| 企劃與行政管理 | 4.負責公司財務政策訂定、資金調度、預算編審與控制、會計作業、資材、 |
| 採購及工廠安全等管理,並提供各項行政支援。 | |
| 5.負責產業趨勢及市場分析、進行投資計畫評估、訂定產品策略及營運產銷 | |
| 計畫、跨部門專案之規劃及推動、銷售績效管理、外包策略管理。 | |
| 6.負責企業社會責任之規劃與推動。 | |
| 7.負責風險管理之規劃與推動。 | |
| 法務智權 | 負責公司法律相關事務及智慧財產權管理。 |
| 規劃督導各部門之安衛環管理及安衛環設施之檢點與檢查、規劃建置並維持 | |
| 安全衛生 | 安衛環管理系統及制度(ISO 14001、TOSHMS 等管理系統)、統理涉外全公司 |
| 安衛環相關業務。 | |
| 1.負責規劃及建立公司之品質保證系統,並推動品質之教育訓練、驗證 | |
| 品保 | 稽核、及品質改善等全員品管之經營理念。 |
| 2.建立廠區品質管制系統,負責進料檢驗、製程控管及支援故障分析,以 | |
| 確保產品品質及穩定度符合客戶的需求。 | |
| 產品設計 | 負責新產品之設計、開發與管制、產品量產工程技術之開發。 |
| 設計驗證 | 負責新產品之設計驗證及修改分析、測試程式庫建置。 |
| 全球業務 | 負責全球業務之推廣與開發、訂定營業策略、推廣新產品、研擬並執行銷售 |
| 計畫及公共關係事務。 | |
| 行銷暨客製事業 | 負責產品消費推廣與行銷計畫業務、產品之提案企劃、效益分析、開發程序、 |
| 試產送樣、客戶驗證及量產管理。 | |
| 製程開發 | 負責新產品製程開發、微縮及品質之改善工作。 |
| 1.統籌生產自動化系統規劃與建置、管理資訊系統及辦公室自動化系統之 | |
| 營運支援 | 開發與維護、電腦網路系統之建置與管理、資訊安全維護與管理。 |
| 2.各廠擴建計畫之規劃、新廠建構之推動、廠務工程之設計、規劃與執行、 產能規劃與管理、資材管理等,協助營運效能之提昇。 |
|
| 產品工程與測試:負責新產品之驗證、產品工程與測試技術開發、異常產品 | |
| 產品工程 | 電性/物性分析與改善方案研擬、IC 封裝技術及測試技術之開發及委外加工 |
| 廠商之工程能力評估。 | |
| 1.生產製造:統合各廠資源,負責公司生產、設備、製程及廠務之各項規劃 | |
| 晶圓製造 | 與運作,以滿足客戶對產品品質與交期的需求。 |
| 2.公用系統:公用設備運轉維護之制度化與系統化建立,強化營運效能。 |
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
| 年 3 月 29 日 | 註 2) 備註 無 無 無 ( |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事 之 |
職稱 姓名 關係 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 110 | 具配偶或二親 等以內關係 其他主管、 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||||
| 工業總會理事長 及 董事長 之職務 董事長 前兼任本公司 董事長 董事長 董事長 灣化學纖維公司 其他公司 路板公司 膠公司 公司 福懋科技公司 全國 目 興業 華民國 南亞塑 南亞電 福懋 台 中 |
常務董事 常務董事 膠公司 化公司 灣塑 塑石 台 台 |
立董事 總經理 董事 獨 南亞科技公司 福懋科技公司 成科技公司 註1) 力 ( |
董事兼總經理 董事 路板公司 膠公司 南亞塑 南亞電 |
執行副總經理 董事 南亞科技公司 福懋科技公司 註 1) ( |
副董事長兼總經理 副董事長 福懋科技公司 公司 興業 福懋 |
副總經理 南亞科技公司 註 1) ( |
副總經理 南亞科技公司 註 1) ( |
法人台北金融研究發展基金會 立董事 教授 獨 大學講座 公司 聯嘉光電 華 董事 財團 中 |
商業總會理事長 險文教基金會 副董事長 董事 險公司 險公司 託產物保 法人人壽保 全國 人壽保 華民國 董事長 中國信 灣 財團 台 中 |
|||||
| 董事長 主要經(學)歷 董事長 灣化學纖維公司 大學企管系 膠公司 休士頓 南亞塑 政治 美國 台 |
大學工業工程所碩士 | 常務董事 巴納德學院經濟系 膠公司 灣塑 美國 台 |
城大學化學工程所博士 總經理 南亞科技公司 雪 美國 |
總經理 北工專化工科 膠公司 南亞塑 台 |
猶他大學材料科學與工程 執行副總經理 南亞科技公司 研究所博士 美國 |
總經理 臺北科技大學結業 福懋科技公司 |
灣大學材料工程學研究所碩士 副總經理 南亞科技公司 台 |
立大學材料工程 副總經理 美國聖荷西州 南亞科技公司 研究所碩士 |
法人保險事業發展中心董事長 經建會主任秘書 大學財政研究所碩士 董事長 行政院副秘書長、 政公司 華郵 政治 財團 中 |
商業總會理事長 研究所碩士 正大學犯罪 全國 華民國 中 中 |
立法委員 | |||
| 他人 持有 |
持股 比率 |
0.00 0.00 0 0.00 (%) |
0 0.00 | 0 0.00 | 0 0.00 | 0 0.00 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0 0.00 | 0 0.00 | |||
| 股份 名義 利用 |
股數 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||||||||
| 未成年 | 持股 比率 (%) |
0.00 0.00 |
0 0.00 | 0 0.00 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0 0.00 | 0 0.00 | |||||
| 子女現在持有 股份 配偶、 |
股數 | 4,000 0.00 127,648 0.00 0 0.00 571 0.00 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||||||||
| 持股 比率 (%) |
29.30 0.00 |
0 0.00 | 0 0.00 | 0.25 0.00 |
29.30 0.01 |
29.30 0.00 |
0 0.00 | 0 0.00 | ||||||
| 股數 現在持有 |
股數 | 907,303,775 957 |
884,098 0.03 | 145,601 0.00 | 7,711,010 0 |
907,303,775 360,000 |
907,303,775 2,000 |
|||||||
| 股份 | 持股 比率 (%) |
29.71 - |
0 0.00 | 0 0.00 | 0.25 - |
29.71 - |
29.71 - |
0 0.00 | 0 0.00 | |||||
| 選任時持有 | 股數 | 907,303,775 - |
4,000 0.00 | 683,098 0.02 | 269,601 0.01 | 7,711,010 - |
907,303,775 - |
907,303,775 - |
||||||
| 次選任 初 |
日 期 | 84.02.17 93.05.12 |
年 96.05.25 | 年 99.06.24 | 年 93.05.12 | 年 99.06.24 | 年 105.06.22 | 84.02.17 90.03.30 |
108.05.30 84.02.17 |
108.05.30 84.02.17 |
年 105.06.22 | 102.06.21 | ||
| 任 | 期 | 年 三 |
三 | 三 | 三 | 三 | 三 | 年 三 |
三 年 |
三 年 |
三 | 三 年 |
三 | |
| 就)任 選( |
日 期 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | 108.05.30 | ||
| 性 | 別 | 男 | 男 | 女 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | ||
| 料 資 事 |
姓名 | 吳嘉昭 膠公司 人: 南亞塑 代表 |
王文淵 | 王瑞華 | 培瑛 李 |
仁 鄒明 |
蘇林慶 | 謝式銘 公司 興業 人: 福懋 代表 |
吳志祥 膠公司 人: 南亞塑 代表 |
達人 膠公司 莊 人: 南亞塑 代表 |
清祺 賴 |
許舒博 | ||
| 董 一) |
籍或 國 |
註冊地 | 華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 中 |
| ( | 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 董事 |
董事 | 董事 | 立 董事 獨 |
立 董事 獨 |
立 獨 |
註1:兼任本公司關係企業之職務請參閱捌、特別記載事項之(5)關係企業董事、監察人及總經理資料。 註2:公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次,並應有過半數董事未兼任員工或經 理人等方式)之相關資訊。
董事
民國 侯彩鳳 女 108.05.30
年
102.06.21 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
東聯證券(大眾證券)總經理 中山大學高階公共政策碩士
無 無 無 無
無
法人股東之主要股東 110 年 4 月 23 日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 |
|---|---|
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 長庚醫療財團法人(11.05%)、台灣塑膠工業股份有限公司(9.88%)、 台灣化學纖維股份有限公司(5.21%)、長庚大學(4%)、賴比瑞亞商萬順 國際投資公司(2.39%)、台塑石化股份有限公司(2.26%)、賴比瑞亞商 秦氏國際投資公司(1.86%)、渣打國際商業銀行營業部受託保管利國皇 家銀行(新加坡)有限公司投資專戶(1.56%)、花旗(台灣)商業銀行託管 遠大系統股份有限公司投資專戶(1.38%)、美商摩根大通銀行台北分行 受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投 資專戶(1.22%) |
| 福懋興業股份有限公司 | 台灣化學纖維股份有限公司(37.40%)、長庚醫療財團法人(5.79%)、寶 來台灣高股息基金專戶(3.46%)、裕源紡織股份有限公司(2.55%)、賴 敏雄(2.43%)、長庚大學(2.20%)、長庚學校財團法人長庚科技大學 (2.13%)、財團法人明志科技大學(1.87%)、台灣人壽保險股份有限公 司(1.59%)、亞太投資股份有限公司(1.43%) |
上表 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 110 年 4 月 23 日
| 法人名稱 | 法人之主要股東 |
|---|---|
| 台灣塑膠工業股份有限公司 | 長庚醫療財團法人(9.44%)、台灣化學纖維股份有限公司(7.65%)、 渣打國際商業銀行營業部受託保管瑞士信貸銀行-瑞士信貸新加坡分 行投資專戶(6.26%)、南亞塑膠工業股份有限公司(4.63%)、賴比瑞亞 商秦氏國際投資公司 (4.16%)、賴比瑞亞商萬順國際投資公司 (3.05%)、台塑石化股份有限公司(2.07%)、花旗台灣商銀託管新加坡 政府基金投資專戶(1.34%)、財團法人明志科技大學(1.43%)、南山人 壽保險股份有限公司(1.4%) |
| 台灣化學纖維股份有限公司 | 長 庚 醫 療 財 團 法 人 (18.58%) 、 賴 比 瑞 亞 商 秦 氏 國 際 投 資 公 司 (6.35%)、賴比瑞亞商萬順國際投資公司(3.80%)、台灣塑膠工業股份 有限公司(3.39%)、南亞塑膠工業股份有限公司(2.40%)、王文淵 (2.20%)、富邦人壽保險股份有限公司(2.06%)、聯合電力發展股份有 限公司(1.63%)、渣打託管創世資本集團股份有限公司專戶(1.50%)、 匯豐銀行託管肯德電力發展股份有限公司專戶(1.41%) |
| 台塑石化股份有限公司 | 台灣塑膠工業股份有限公司(28.56%)、台灣化學纖維股份有限公司 (24.15%)、南亞塑膠工業股份有限公司(23.11%)、長庚醫療財團法人 (5.79%)、福懋興業股份有限公司(3.83%)、渣打託管創世資本集團股 份有限公司專戶(0.60%)、新制勞工退休基金(0.59%)、匯豐銀行託管 包爾能源股份有限公司投資專戶(0.51%)、渣打託管中央資本管理股 份有限公司投資專戶(0.49%)、匯豐銀行託管亞太光電股份有限公司 投資專戶(0.48%) |
| 台灣人壽保險股份有限公司 | 中國信託金融控股股份有限公司(100%) |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管利國皇家銀行 (新加坡)有限公司投資專戶 |
投資專戶 |
| 花旗(台灣)商業銀行託管遠大系統股份有限公司 投資專戶 |
投資專戶 |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光 基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金 投資專戶 |
投資專戶 |
| 寶來台灣高股息基金專戶 | 投資專戶 |
| 賴比瑞亞商秦氏國際投資公司 | Everred Coporate, Inc. (100%) |
| 賴比瑞亞商萬順國際投資公司 | Landmark Capital Holdings Inc. (100%) |
| 裕源紡織股份有限公司 | 謝明德(16.75%)、謝孟勳(12.45%)、龍合永興股份有限公司 (10.66%)、鐘秋敏(7.16%)、謝宜真(6.78%)、穩全實業股份有限公司 (5.92%)、謝式銘(2.68%)、鎧福興業股份有限公司(2.05%) |
| 亞太投資股份有限公司 | 台灣塑膠工業股份有限公司(16.17%)、南亞塑膠工業股份有限公司 (14.99%)、台灣化學纖維股份有限公司(14.97%)、英屬維京群島能源 聯合股份有限公司(4.71%)、英屬維京群島電力無限公司(4.71%)、王 思涵(4.25%)、福懋興業股份有限公司(2.35%)、達新工業股份有限公 司(2.35%)、英屬維京群島凌悟股份有限公司(2.35%)、英屬維京群島 亞克曼兄弟股份有限公司(2.35%) |
| 法人名稱 | 法人之主要股東 |
|---|---|
| 南亞塑膠工業股份有限公司(19.51%)、台灣化學纖維股份有限公司 | |
| 長庚醫療財團法人 | (15.02%)、台灣塑膠工業股份有限公司(14.41%)、王永在(12.19%)、 王永慶(7.97%) |
| 長庚醫療財團法人(57.08%)、王永慶(13.19%)、賴比瑞亞商秦氏國際 | |
| 長庚大學 | 投資公司(3.90%)、南亞塑膠工業股份有限公司(2.57%)、台灣塑膠工 |
| 業股份有限公司(2.27%) | |
| 王永慶(43.23%)、王永在(38.81%)、南亞塑膠工業股份有限公司 | |
| 財團法人明志科技大學 | (5.08%)、賴比瑞亞商秦氏國際投資公司(3.74%)、台灣化學纖維股份 |
| 有限公司(1.66%) | |
| 王永慶(31.99%)、長庚醫療財團法人(29.59%)、王永在(21.65%)、 | |
| 長庚學校財團法人長庚科技大學 | 王文淵(3.76%)、賴比瑞亞商秦氏國際投資公司(1.99%) |
註:法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。
董事所具專業知識及獨立性之情形
110 年 3 月 29 日
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註) 兼任 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 |
商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上 |
法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員 |
商務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 須之工 作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 10 11 | 12 | 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數 |
||
| 南亞塑膠公司 代表人:吳嘉昭 |
| | | | | | | | 無 | |||||||
| 王文淵 | | | | | | | | | | | 無 | |||||
| 王瑞華 | | | | | | | | | | | | 無 | ||||
| 李培瑛 | | | | | | | | | | 1 | ||||||
| 鄒明仁 | | | | | | | | | 無 | |||||||
| 蘇林慶 | | | | | | | | | | 無 | ||||||
| 福懋興業公司 代表人:謝式銘 |
| | | | | | | | | 無 | ||||||
| 南亞塑膠公司 代表人:吳志祥 |
| | | | | | | | 無 | |||||||
| 南亞塑膠公司 代表人:莊達人 |
| | | | | | | | 無 | |||||||
| 賴清祺 | | | | | | | | | | | | | | | | 1 |
| 許舒博 | | | | | | | | | | | | | | 無 | ||
| 侯彩鳳 | | | | | | | | | | | | | | 無 |
註:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。
- (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
- (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或 當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股 東。
- (4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
- (5) 非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔 任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公 司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為 公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不 在此限)。
- (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事) 或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事 相互兼任者,不在此限)。
- (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5%以上股 東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司 或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、 會計等相關服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人 (監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之股票上市或於證券商營業 處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員、公開收購審 議委員會或併購特別委員會,不在此限。
- (10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
- (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
- (12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
董事會成員多元化落實情形
現任董事成員共 12 位,其中包含 3 位獨立董事、2 位女性董事及 4 位具員工身 份董事,佔全體董事成員比例分別為 25%、16.7%及 33.3%,另董事會成員多元化落 實情形如下:
| 110 | 年 3 |
月 | 29 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| -- | ----- | -------- | --- | ---- | --- |
| 項 目 | 獨董任期 | 經 | 領 | 財 | GICS Level 1(註) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 | 姓 名 | 性 別 |
本公司 員工 |
3~5 年 |
6~8 年 |
營 管 理 |
導 決 策 |
DRAM 產 業 |
國 際 觀 |
會 分 析 |
原 物 料 |
金 融 |
資 訊 科 技 |
| 董事長 | 吳嘉昭 | 男 | | | | | | | |||||
| 董 事 |
王文淵 | 男 | | | | | | | |||||
| 董 事 |
王瑞華 | 女 | | | | | | | |||||
| 董 事 |
李培瑛 | 男 | | | | | | | | ||||
| 董 事 |
鄒明仁 | 男 | | | | | | | |||||
| 董 事 |
蘇林慶 | 男 | | | | | | | | ||||
| 董 事 |
謝式銘 | 男 | | | | | | | | ||||
| 董 事 |
吳志祥 | 男 | | | | | | | | ||||
| 董 事 |
莊達人 | 男 | | | | | | | | ||||
| 獨立董事 | 賴清祺 | 男 | | | | | | ||||||
| 獨立董事 | 許舒博 | 男 | | | | | | | |||||
| 獨立董事 | 侯彩鳳 | 女 | | | | | | |
註:全球行業分類標準(Global Industry Classification Standard,GICS)。
| 註 備 |
註2) ( |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 等 理 親 經 |
係 關 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 二 之 或 係 偶 |
名 姓 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 關 配 內 具 以 |
稱 職 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 |
| 司 公 他 其 任 兼 前 目 |
務 職 之 |
事 董 事 立 董 獨 司 司 公 公 技 技 註1) 科 科 懋 成 福 力 ( |
事 董 司 公 技 註1) 科 懋 福 ( |
註1) ( |
註1) ( |
事 董 司 公 技 科 懋 福 |
無 | 註1) ( |
無 | 無 | 註1) ( |
無 | 無 | 註1) ( |
| 歷 學) ( 經 要 主 |
士 博 所 程 理 工 經 學 總 化 學 司 公 大 技 城 科 雪 亞 國 美 南 |
士 博 所 究 研 程 理 工 經 與 總 學 科 副 行 料 執 材 學 司 公 大 技 他 科 猶 亞 國 美 南 |
士 碩 所 究 理 研 經 學 總 程 工 副 料 司 公 材 技 學 科 大 亞 灣 南 台 |
士 碩 所 究 研 程 工 料 理 材 經 學 大 總 立 副 司 州 公 西 技 荷 科 聖 亞 國 美 南 |
理 經 總 系 副 機 司 公 電 技 學 科 大 亞 灣 南 台 |
士 碩 所 究 研 理 理 協 管 業 司 公 企 技 學 科 大 亞 庚 長 南 |
士 理 碩 所 協 子 司 公 電 技 學 科 大 通 亞 交 南 |
士 碩 學 科 料 材 理 學 大 協 亞 司 公 比 技 倫 科 哥 亞 國 美 南 |
士 博 機 電 校 分 汀 理 斯 協 奧 學 司 公 大 技 州 科 德 亞 國 美 南 |
士 碩 所 究 研 理 業 企 協 際 司 公 國 技 學 科 大 亞 江 淡 南 |
士 碩 機 電 理 學 大 協 立 司 公 州 技 約 科 紐 亞 國 美 南 |
士 士 碩 碩 理 理 管 企 助 管 學 別 業 特 大 企 達 階 司 公 里 高 技 羅 學 科 大 佛 亞 灣 國 美 南 台 |
長 系 處 計 司 公 會 技 學 科 大 興 亞 南 中 |
|
| 份 人名 股 |
股 率 (%) 持 比 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 他 有 持 用 利 義 |
數 股) 股 ( |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 年 份 股 成 未 |
股 率 (%) 持 比 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 有 持 偶、 女 子 |
數 股) 股 ( |
571 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 配 份 |
股 率 (%) 持 比 |
0.03 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 股 有 持 |
數 股) 股 ( |
884,098 | 145,601 | 360,000 | 2,000 | 0 | 42 | 0 | 150,027 0.00 | 57,000 0.00 | 53,048 0.00 | 0 | 0 | |
| 就) 選( |
期 任日 |
104.10.06 | 108.03.08 | 106.12.20 | 106.12.20 | 108.03.08 | 102.04.01 | 102.02.20 | 106.12.20 | 106.12.20 | 106.12.20 | 106.12.20 | 106.03.09 | 99.12.01 |
| 性 | 別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 |
| 名 姓 |
瑛 培 李 |
慶 林 蘇 |
祥 志 吳 |
人 達 莊 |
明 祐 陳 |
煌 武 張 |
孟 啓 蘇 |
民 惠 毛 |
平 正 林 |
昌 世 陳 |
仁 全 張 |
明 昌 饒 |
淇 鴻 郭 |
|
| 華 | 華 國 |
華 國 |
華 國 |
華 國 |
華 國 |
華 國 |
華 國 |
華 | 華 | 華 國 |
華 國 |
華 國 |
||
| 籍 國 |
國 民 中 理 |
民 中 |
民 中 |
民 中 |
民 中 |
民 中 |
民 中 |
民 中 |
國 民 中 |
國 民 中 |
民 中 |
民 中 暨 |
民 中 |
董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。
三、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金
| 年 12 月 31 日 元;109 千 幣 台 新 位: 單 |
A、B、C、D、 金 酬 關 相 |
公 來 取 子 領 自 及 G 等 之 占 % 額 益 總 純 例 E、F 後 比 項 稅 七 勞 (G) 註 3) 酬 工 ( 員 |
外 或 資 公司 投 以 業 轉 事 母 司 務 報 告 財 本 有 告 司 報 所 務 公 內 財 司 公 本 |
0.5427 0.5427 2,545 金 酬 內 所 有 公 司 公 司 股 票金 額 0 16,100 現 金 金 額 0 股 票金 額 16,100 現 金 金 額 216 告 所有 公 內 司 |
0 0.0781 0.0781 0 0 0 0 |
政 之 金 酬 付 給 說明 三) 2. 三、( 之 告 報 理 治 公司 参、 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 領 工 員 任 兼 |
金 職 (F) 休 退 退 及 等 金 (E) 獎 費 |
財 務報 本 務 報 告 財 |
公 司 內 所 有 公 司 |
216 | 0 0 0 |
參閱 請 性: 聯 之關 額 |
||||||||||||||
| 及 D C B、 A、 |
支 資、 特 薪 % 額 益 註 2) 純 總 例 後 項 比 稅 四 ( 之 等 占 |
本 務 報 告 財 本 |
公 司 內 所 有 公 司 公 司 |
0.0065 0.0065 24,893 24,893 | 0 0.0781 0.0781 |
數 金 酬 付 給 與 敘明 素 |
無。 金: 之酬 取 領 |
|||||||||||||
| 行 用 (D) 執 務 費 業 |
財 務報 告 本 |
所有 公 內 司 公 司 |
500 500 |
600 600 |
因 等 時間 入 投 |
等) 問 顧 之 工 員 |
||||||||||||||
| 金 | 勞 註 1) (C) 酬 事 ( 董 |
財 務報 告 本 |
所有 公 內 司 公 司 |
0 0 |
0 0 |
險、 風 責、 性。 職 |
非屬 任 擔 如 |
|||||||||||||
| 酬 事 董 |
金 職 (B) 休 退 |
財 務報 告 |
所有 公 內 司 |
0 | 0 | 之 聯 擔負 之關 所 險 依 風 |
務( 服 供 提 |
|||||||||||||
| 金 酬 之 |
退 酬 (A) |
本 務報 財 告 |
司 公 公 所有 內 司 |
0 0 |
0 | 並 來 未 構, 及 結 效 與 績 |
公司 有 所 告內 |
|||||||||||||
| 事 董 |
報 | 本 | 公 司 |
0 | 5,400 5,400 | 準 營 標 經 與 度、 |
報 務 財 為 |
|||||||||||||
| 立 獨 及 事 董 般 |
名 姓 |
昭 司 嘉 公 吳 膠 人: 塑 亞 表 南 代 |
淵 文 王 |
華 瑞 王 |
瑛 培 李 |
仁 明 鄒 |
慶 林 蘇 |
銘 司 式 公 謝 業 人: 興 懋 表 福 代 |
祥 司 志 公 吳 膠 人: 塑 亞 表 南 代 |
人 司 達 公 莊 膠 人: 塑 亞 表 南 代 |
祺 清 賴 |
博 舒 許 |
鳳 彩 侯 |
序、 制 程 策、 之 政 金 付 酬 給 定 金 訂 酬 合、 事 |
事 董 公司 度 年 近 最 外, |
|||||
| 一 一) ( |
稱 職 |
事 事 事 長 事 事 事 事 事 事 事 事 董 董 董 事 董 董 董 董 董 董 董 董 立 立 立 董 獨 獨 獨 |
組 董 立 與 獨 準 標 敘明 策、 請 1. |
露 揭 表 上 除 2. |
註1:係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註2:稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
| 表 距 級 金 酬 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 事 董 |
名 姓 |
|||
| 距 級 金 酬 事 董 個 各 司 公 本 付 給 |
總 金 酬 項 四 前 |
額(A+B+C+D) | 總 金 酬 項 七 前 |
額(A+B+C+D+E+F+G) |
| 司 公 本 |
司 公 有 所 內 告 報 務 財 |
司 公 本 |
資 投 轉 業 有 所 事 及 司 公 母 |
|
| 元 000 000, 於 1, 低 |
業 昭、 慶、 人、 興 林 達 嘉 懋 吳 蘇 莊 福 華、 仁、 祥、 、 司 瑞 志 明 公 吳 王 鄒 膠 淵、 瑛、 銘、 塑 司 培 文 式 亞 謝 公 王 李 南 |
業 昭、 慶、 人、 興 林 嘉 達 懋 吳 蘇 莊 福 華、 仁、 祥、 、 司 瑞 志 明 公 吳 王 鄒 膠 淵、 瑛、 銘、 塑 司 培 文 式 亞 謝 公 王 李 南 |
昭、 塑 司 亞 嘉 南 公 吳 業 銘、 華、 興 式 懋 瑞 謝 福 王 仁、 、 淵、 司 文 公 明 膠 王 鄒 |
昭、 塑 亞 嘉 南 吳 銘、 華、 式 瑞 謝 王 仁、 淵、 司 文 公 明 膠 王 鄒 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 2, 含) ( 元 000 000, 1, |
無 | 無 | 無 | 無 |
| 含) 不 ( 元 000 500, ~ 3, 含) ( 元 000 000, 2, |
鳳 彩 侯 博、 舒 許 祺、 清 賴 |
鳳 彩 侯 博、 舒 許 祺、 清 賴 |
鳳 彩 侯 博、 舒 許 祺、 清 賴 |
鳳、 彩 侯 博、 司 舒 公 許 業 祺、 興 清 懋 福 賴 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 5, 含) ( 元 000 500, 3, |
無 | 無 | 無 | 無 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 10, 含) ( 元 000 000, 5, |
無 | 無 | 人 達 莊 祥、 志 吳 |
人 達 莊 祥、 志 吳 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 15, 含) ( 元 000 000, 10, |
無 | 無 | 慶 林 蘇 |
慶 林 蘇 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 30, 含) ( 元 000 000, 15, |
無 | 無 | 瑛 培 李 |
瑛 培 李 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 50, 含) ( 元 000 000, 30, |
無 | 無 | 無 | 無 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 100, 含) ( 元 000 000, 50, |
無 | 無 | 無 | 無 |
| 上 以 元 000 000, 100, |
無 | 無 | 無 | 無 |
| 計 總 |
14 | 14 | 14 | 14 |
| 年 12 月 31 日 |
|---|
| 元;109 |
| 千 |
| 幣 |
| 台 |
| 新 |
| 位: |
| 單 |
| 金 |
| 酬 |
| 之 |
| 理 |
| 經 |
| 總 |
| 副 |
| 及 |
| 理 |
| 經 |
| 總 |
| 二) |
| 以 來自 司 取 公 領 子 |
母 資 投 或 轉 業 外 事 |
金 酬 司 公 |
180 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 之 四 益 等 例(%) 純 及 D 後 |
內 告 報 務 財 |
司 公 有 所 |
0.6392 | ||||
| 稅 C 比 占 B、 額 總 A、 |
本 公 | 司 | 0.6392 | ||||
| 司 內 告 公 |
額 票 股 金 |
0 | |||||
| 額 金 勞 |
報 有 務 所 財 |
金 額 現 金 |
18,950 | ||||
| 註) (D) 酬 ( 工 員 |
司 | 額 票 股 金 |
0 | ||||
| 公 本 |
金 額 現 金 |
18,950 | |||||
| 等 費 支 (C) 特 |
內 告 報 務 財 |
司 公 有 所 |
0 | ||||
| 及 金 獎 |
本 | 公 司 |
0 | ||||
| 金 休 (B) 退 |
內 告 報 務 財 |
司 公 有 所 |
324 | ||||
| 職 退 |
本 | 公 司 |
324 | ||||
| 資 (A) |
內 告 報 務 財 |
司 公 有 所 |
29,857 | ||||
| 薪 | 本 | 公 司 |
29,857 | ||||
| 名 姓 |
瑛 培 李 |
慶 林 蘇 |
祥 志 吳 |
人 達 莊 |
明 祐 陳 |
||
| 稱 職 |
理 經 總 |
總 副 行 執 |
總 副 |
總 副 |
總 副 |
註:係填列最近年度擬議分派經理人之員工酬勞金額。
酬金級距表
| 級 金 理 經 總 副 及 理 經 總 個 各 司 公 給 |
副 及 理 經 總 |
名 姓 理 經 總 |
|---|---|---|
| 距 酬 本 付 |
司 公 本 |
業 事 資 投 轉 有 所 及 司 公 母 |
| 元 000 000, 於 1, 低 |
||
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 2, 含) ( 元 000 000, 1, |
||
| 含) 不 ( 元 000 500, ~ 3, 含) ( 元 000 000, 2, |
||
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 5, 含) ( 元 000 500, 3, |
||
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 10, 含) ( 元 000 000, 5, |
明 祐 陳 人、 達 莊 祥、 志 吳 |
明 祐 陳 人、 達 莊 祥、 志 吳 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 15, 含) ( 元 000 000, 10, |
慶 林 蘇 |
慶 林 蘇 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 30, 含) ( 元 000 000, 15, |
瑛 培 李 |
瑛 培 李 |
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 50, 含) ( 元 000 000, 30, |
||
| 含) 不 ( 元 000 000, ~ 100, 含) ( 元 000 000, 50, |
||
| 上 以 元 000 000, 100, |
||
| 計 總 |
5 | 5 |
單位:新台幣千元;109 年 12 月 31 日
| 項 目 |
職 稱 |
姓 名 |
股票金額 (註 1) |
現金金額 (註 1) |
總計 | 總額占稅後純益之 比例(%)(註 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總經理 | 李培瑛 | |||||
| 執行副總 | 蘇林慶 | 36,000 | 0.4684 | |||
| 副 總 |
吳志祥 | |||||
| 副 總 |
莊達人 | 0 | ||||
| 經 | 副 總 |
陳祐明 | ||||
| 協 理 |
張武煌 | |||||
| 理 | 協 理 |
蘇啓孟 | 36,000 | |||
| 協 理 |
毛惠民 | |||||
| 協 理 |
林正平 | |||||
| 人 | 協 理 |
陳世昌 | ||||
| 協 理 |
張全仁 | |||||
| 財務暨公司 | 饒昌明 | |||||
| 治理主管 | ||||||
| 會計主管 | 郭鴻淇 |
註 1:係填列最近年度擬議分派經理人之員工酬勞金額。
註 2:稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
- (三) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總 經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付 酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關 聯性
-
- 酬金總額占稅後純益比例之分析
單位:%
| 年度 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 109 年度 |
108 年度 |
109 年度 |
108 年度 |
|
| 董事(註) | 0.6207 | 0.5135 | 0.6207 | 0.5135 | |
| 總經理及副總經理 | 0.6392 | 0.5325 | 0.6392 | 0.5325 |
註:董事酬金包含董事兼任經理人及獨立董事之酬金。
說明:
- (1) 109 年度董事酬金總額占稅後純益比例較 108 年度提高,主要係 109 年度稅後純益較 108 年度減少。
-
(2) 109 年度總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例較 108 年度提 高,主要係 109 年度稅後純益較 108 年度減少。
-
- 說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及 未來風險之關聯性
- (1) 本公司董事酬金依公司章程規定,授權董事會依董事對本公司營 運參與之程度及貢獻之價值,並參照同業通常支給之水準議定 之,另按實際出席董事會次數支給車馬費。
- (2) 獨立董事每月支領固定酬金及實際出席車馬費,並未支領變動報 酬;其餘董事除支領實際出席車馬費外,不支領其他報酬;所有 董事皆不支領董事酬勞。
- (3) 本公司薪資報酬委員會審查董事薪酬政策、經理人薪酬標準與結 構、考核制度及調薪幅度,並提請董事會決議。
- (4) 總經理及副總經理等經理人酬金係依據公司章程及公司法第29條 規定辦理,另外,其薪資調整及其他報酬,依各別負責機能的營運 目標或財務指標的達成度,個人績效及貢獻度,領導力、溝通力與 創新力等表現,並納入經濟、環境及社會三個面向等永續發展的公 司治理指標,且參酌業界薪酬水準,以做為酬金核定之依據。
四、公司治理運作情形
(一) 董事會運作情形
最近年度至 109 年 12 月 31 日止董事會開會 6 次,董事出席情形如下:
| 職 稱 |
姓 名 |
實際出席 次數 |
委託出席 次數 |
實際出席率 (%) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 南亞塑膠公司 代表人:吳嘉昭 |
6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
王文淵 | 6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
王瑞華 | 2 | 4 | 33.3 | |
| 董 事 |
李培瑛 | 6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
鄒明仁 | 6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
蘇林慶 | 6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
福懋興業公司 代表人:謝式銘 |
6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
南亞塑膠公司 代表人:吳志祥 |
6 | 0 | 100 | |
| 董 事 |
南亞塑膠公司 代表人:莊達人 |
6 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 賴清祺 | 6 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 許舒博 | 6 | 0 | 100 | |
| 獨立董事 | 侯彩鳳 | 6 | 0 | 100 |
其他應記載事項:
- 一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事 意見及公司對獨立董事意見之處理:
- (一) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:不適用。
- (二) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事 項:無。
- 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形:
- (一) 董事姓名:李培瑛。 議案內容:109 年 2 月 26 日召開 109 年第 1 次董事會,為擬提請股東常會同意解除 本公司董事競業禁止之限制。
應利益迴避原因及參與表決情形:上述董事為當事人,因此迴避討論並未參與表決。
(二) 董事姓名:李培瑛、蘇林慶、吳志祥及莊達人等 4 人。 議案內容:109 年 2 月 26 日召開 109 年第 1 次董事會,為擬訂本公司 108 年度經理人 酬勞。
應利益迴避原因及參與表決情形:上述董事為當事人,因此迴避討論並未參與表決。
(三) 董事姓名:吳嘉昭、王文淵、鄒明仁、吳志祥及莊達人等 5 人。
- 議案內容:109 年 5 月 28 日召開 109 年第 3 次董事會,為擬與南亞塑膠工業股份有限 公司簽訂 2 份「土地租賃合約書」。
- 應利益迴避原因及參與表決情形:上述董事分別擔任南亞塑膠公司董事長、常務董事、 董事或其法人代表職務,因此迴避討論並未參與表
決。
- (四) 董事姓名:李培瑛、蘇林慶、吳志祥及莊達人等 4 人。
- 議案內容:109 年 8 月 6 日召開 109 年第 4 次董事會,為擬訂本公司經理人 109 年調 薪幅度。
應利益迴避原因及參與表決情形:上述董事為當事人,因此迴避討論並未參與表決。
(五) 董事姓名:賴清祺、許舒博、侯彩鳳、蘇林慶及吳志祥等 5 人。 議案內容:109 年 11 月 4 日召開 109 年第 5 次董事會,為擬委任獨立董事賴清祺先生、 獨立董事許舒博先生、獨立董事侯彩鳳女士、董事蘇林慶先生及董事 吳志祥先生擔任風險管理委員會成員。
應利益迴避原因及參與表決情形:上述董事為當事人,因此迴避討論並未參與表決。
三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估 內容等資訊:
| 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容 |
|---|---|---|---|---|
| 每年執行 | 董事會 | 董事成員 自評 |
包括對公司營運之參與程度、提升董事會 決策品質、董事會組成與結構、董事之選 任及持續進修、內部控制等。 |
|
| 108 年 10 月 1 日 至 |
個別董事 成員 |
董事成員 自評 |
包括公司目標與任務之掌握、董事職責認 知、對公司營運之參與程度、內部關係經 營與溝通、董事之專業及持續進修、內部 控制等。 |
|
| 一次 | 109 年 9 月 30 日 |
審計 委員會 |
委員成員 自評 |
包括對公司營運之參與程度、審計委員會 職責認知、審計委員會決策品質、審計委 員會組成及成員選任、內部控制等。 |
| 薪資報酬 委員會 |
委員成員 自評 |
包括對公司營運之參與程度、薪資報酬委 員會職責認知、薪資報酬委員會決策品 質、薪資報酬委員會組成及成員選任等。 |
- 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估:
- (一) 本公司董事會之運作均依照法令、公司章程規定及股東會決議行使職權,所有董事除 具備執行職務所必須之專業知識、技能及素養外,均本著忠實誠信原則及注意義務, 為所有股東創造最大利益。
- (二) 本公司已選任獨立董事,且為建立本公司良好的董事會治理制度、健全監督功能及強 化管理機能,本公司已依證券主管機關之規定,訂定「董事會議事規範」,包含主要之 議事內容、作業程序、議事錄應載明事項、公告及其他應遵循事項等,均依本規範辦 理。
-
(三) 本公司為配合證券主管機關規定,已於 100 年 9 月 28 日董事會決議通過設置薪資報酬 委員會,審查董事及經理人之薪酬政策,並提請董事會決議。
-
(四) 本公司為配合證券主管機關規定,已於 105 年 6 月 22 日董事會決議通過設置審計委員 會,並分別將歷次委員會同意通過事項提請董事會決議,以落實公司治理。
- (五) 本公司除每年一次自行評估董事會之運作情形,強化董事會職能外,內部稽核人員亦 對董事會之運作情形作成稽核報告,每月之稽核報告亦於次月底前交付獨立董事查 閱,以符合證券主管機關之規定。
- (六) 本公司為強化董事會職能及風險管理機制,已於 109 年 11 月 4 日董事會決議通過設置 風險管理委員會,協助審查風險管理政策與架構、風險胃納與承受度、督導各項風險 管理制度之執行及其機制之有效運作等,以達成本公司風險管理之目標。
(二) 審計委員會運作情形
最近年度至109年12月31日止審計委員會開會6次,獨立董事出席情形如下:
| 職 稱 |
姓 名 |
實際出席 次數 |
委託出席 次數 |
實際出席率 (%) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 賴清祺 | 6 | 0 | 100 | |
| 委 員 |
許舒博 | 6 | 0 | 100 | |
| 委 員 |
侯彩鳳 | 6 | 0 | 100 |
其他應記載事項:
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計 委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理:
(一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。
(二) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事 項。
| 董事會日期 及期別 |
議案內容及後續處理 | 證交法第 14 條之 5 所列事項 |
未經審計 委員會通過, 而經全體董事 三分之二以上 同意之議決 事項 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 2 月 26 日 109 年第 1 次 |
1.為造具本公司 108 年度財務報告。 2.為擬具本公司「內部控制制度聲明書」。 3.為擬修正本公司「審計委員會組織規程」。 4.為擬修正本公司財務報表編製流程之「內部控制 制度」及「內部稽核實施細則」。 109 年 2 月 26 日審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 |
- |
- - - - |
||||||
| 109 年 5 月 6 日 109 年第 2 次 |
公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 1.為擬修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核 - 實施細則」。 109 年 5 月 6 日審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
||||||||
| 109 年 5 月 28 日 109 年第 3 次 |
1.為擬與南亞塑膠工業股份有限公司簽訂2份「土地 租賃合約書」。 109 年 5 月 28 日審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理:除部分董事迴避外(請參閱「二、董事對利 害關係議案迴避之執行情形」),其餘出席 董事均同意通過。 |
| - | ||||||
| 109 年 12 月 18 日 109 年第 6 次 |
1.為擬訂本公司 110 年度稽核計畫。 109 年 12 月 18 日審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
- | - | ||||||
| 原因以及參與表決情形:無。 | 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避 |
- 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重 大事項、方式及結果等)
- (一) 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
-
- 本公司「內部控制制度」與「內部稽核實施細則」之修訂,經審計委員會同意後提 請董事會決議。
-
- 本公司「年度稽核計畫」經審計委員會同意後提請董事會決議。
-
- 本公司每年自行評估內部控制制度設計及執行的有效性(出具聲明書),經審計委員 會同意後提請董事會決議。
-
- 本公司稽核室每月將公司出具之內部稽核報告送交獨立董事核閱。
-
- 獨立董事與內部稽核主管至少每季一次會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運 作情形提出報告及溝通,除針對查核所發現之內控制度缺失及異常事項作成稽核報 告外,並持續列案追蹤跟催,以確定相關單位採取適當改善措施。
-
- 獨立董事得視需要直接與內部稽核主管聯繫。
-
- 109年度獨立董事與內部稽核主管溝通事項及情形摘要
-
| 日 | 期 | 溝通方式 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 108 年 12 月稽核報告 |
稽核室將待新冠病毒疫情平 | |||
| 109年2月10日 電話會議 | 獨立董事建議: | 緩後,儘快安排海外子公司 | ||
| 強化子公司不定期稽核 | 實地稽核。 | |||
| 1.108 年 11 至 12 月內部稽 |
1. 稽 核 室 已 依 獨 董 建 議 |
|||
| 核計畫執行情形報告 | 辦理。 | |||
| 109年2月14日 | 檢討會 | 獨立董事建議: | ||
| 強化子公司查核內容 | ||||
| 2.擬具「內部控制制度聲明 | 2.良好,無意見。 | |||
| 書」 | ||||
| 1.108 年 11 至 12 月內部稽 |
1.洽悉,並提董事會報告。 | |||
| 核計畫執行情形報告 | 另稽核室及相關部門已依 | |||
| 109年2月26日 審計委員會 | 獨立董事建議: | 獨董建議辦理。 | ||
| 防範稽核缺失重覆發生作法 | ||||
| 2.擬具「內部控制制度聲明 | 2.全體出席委員同意通過, | |||
| 書」 | 並提請董事會決議。 | |||
| 1.109 年第 1 季內部稽核計 |
良好,無意見。 | |||
| 畫執行情形報告 | ||||
| 109年4月23日 | 檢討會 | 2.擬修正本公司「內部控制 | ||
| 制度」及「內部稽核實施 細則」 |
||||
| 1.109 年第 1 季內部稽核計 |
1.洽悉,無意見,並提董事 | |||
| 109年5月6日 審計委員會 | 畫執行情形報告 2.擬修正本公司「內部控制 |
會報告。 2.全體出席委員同意通過, |
||
| 制度」及「內部稽核實施 | 並提請董事會決議。 | |||
| 細則」 | ||||
| 108 年度內控制度缺失及異 |
良好,無意見。 | |||
| 109年5月6日 | 檢討會 | 常事項改善情形報告 | ||
| 108 年度內控制度缺失及異 |
洽悉,無意見,並提董事 | |||
| 109年5月25日 審計委員會 | 常事項改善情形報告 | 會報告。 |
| 日 期 |
溝通方式 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 109 年第 2 季內部稽核計畫 |
相關部門已依獨董建議修正 | ||
| 執行情形報告 | 作業程序,另稽核室已安排 | ||
| 獨立董事建議: | 獨董於 10 月 26 日到公司實 |
||
| 109年7月24日 | 檢討會 | 修正相關作業程序及每年不 | 地抽樣覆核稽核作業。 |
| 定期到公司實地覆核稽核作 | |||
| 業 | |||
| 109年8月6日 | 審計委員會109 | 年第 2 季內部稽核計畫 |
洽悉,無意見,並提董事 |
| 執行情形報告 | 會報告。 | ||
| 109年10月26日 | 檢討會 | 109 年第 3 季內部稽核計畫 |
良好,無意見。 |
| 執行情形報告 | |||
| 實地抽樣覆核內控作業程序 | 相關部門已依獨董建議修正 | ||
| 109年10月26日 | 獨董實地 | 執行情形 | 作業程序。 |
| 抽樣覆核 | 獨立董事建議: | ||
| 強化並修正相關作業程序 | |||
| 109年11月4日 | 審計委員會109 | 年第 3 季內部稽核計畫 |
洽悉,無意見,並提董事會 |
| 執行情形報告 | 報告。 | ||
| 1.109 年 10 月內部稽核計畫 |
良好,無意見。 | ||
| 109年12月2日 | 檢討會 | 執行情形報告 | |
| 2.擬訂 110 年度稽核計畫 |
|||
| 1.109 年 10 月內部稽核計畫 |
1.洽悉,無意見,並提董事 | ||
| 執行情形報告 | 會報告。 | ||
| 2.擬訂 110 年度稽核計畫 |
2.全體出席委員同意通過, | ||
| 109年12月18日 審計委員會 | 並提請董事會決議。 | ||
| 獨立董事建議: | |||
| 不定期稽核增列風險性較高 | 稽核室將依獨董建議辦理。 | ||
| 的相關部門 |
- (二) 獨立董事與會計師之溝通情形
-
- 本公司審計委員會由全體獨立董事組成,每季安排會計師列席,就核閱或查核公司 財務狀況向獨立董事報告,並對法令修訂之影響情形充分溝通說明。
-
- 獨立董事得視需要直接與會計師聯繫。
-
- 109年度獨立董事與會計師溝通事項及情形摘要
| 日 | 期 | 溝通方式 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 109年2月26日 審計委員會108年度財務報告查核意見等 | 全體出席委員同意通過,並提 | |||
| 溝通事項說明 | 請董事會決議。 | |||
| 109年5月6日 審計委員會109 | 年第 1 季財務報告核閱意 |
洽悉,並提董事會報告。 | ||
| 見等溝通事項說明 | ||||
| 109 年第 2 季財務報告核閱意 |
洽悉,並提董事會報告。 | |||
| 109年8月6日 審計委員會 | 見及公司評估新冠病毒疫情 | |||
| 之相關影響等溝通事項說明 | ||||
| 109年11月4日 審計委員會109 | 年第 3 季財務報告核閱意 |
洽悉,並提董事會報告。 | ||
| 見等溝通事項說明 | ||||
四、審計委員會之年度工作重點: 110年度審計委員會將繼續依本公司「審計委員會組織規程」及相關法令規定持續監督,包 含: 1.公司財務報表之允當表達。 2.簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
- 3.公司內部控制之有效實施。
- 4.公司遵循相關法令及規則。
(三) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| 一、公司是否依據上市 | | 本公司經103年11月10日董事會決議通過 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 上櫃公司治理實務 | 訂定「公司治理守則」,並揭露於證券主管機關 | 治理實務守則」第 | ||
| 守則訂定並揭露公 | 指定之資訊申報網站及本公司網站。 | 1~2條規定。 | ||
| 司治理實務守則? | 內容依本公司實務 | |||
| 略為修正,惟與守則 | ||||
| 之精神一致。 | ||||
| 二、公司股權結構及股 | ||||
| 東權益 | ||||
| (一)公司是否訂定內部 | | 本公司訂有處理股東事務之內部作業程序 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 作業程序處理股東 | 並設置發言人隨時接受股東建言或說明疑慮 | 治理實務守則」第13 | ||
| 建議、疑義、糾紛 | 外,另有總經理室各機能組幕僚人員全力支 | 條規定。 | ||
| 及訴訟事宜,並依 | 援,對股東的建言或疑慮深入了解並檢討後, | |||
| 程序實施? | 提出讓股東滿意的口頭或書面答覆。 | |||
| (二)公司是否掌握實際 | | 本公司對持股5%以上股東及擔任董事、 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 控制公司之主要股 | 經理人持股有增減或抵押變動情形,均隨時注 | 治理實務守則」第19 | ||
| 東及主要股東之最 終控制者名單? |
意掌握,並依規定於每季財務報告揭露持股5% 以上股東資訊。董事、經理人及持股10%以上 |
條規定。 | ||
| 股東,每月均依規定於證券主管機關指定之資 | ||||
| 訊申報網站完成申報程序。 | ||||
| (三)公司是否建立、執 | | 本公司與關係企業均實施利潤中心管理, | 符合「上市上櫃公司 | |
| 行與關係企業間 | 各公司人員及財產管理權責均明確劃分,並無 | 治理實務守則」第 | ||
| 之風險控管及防 | 非常規交易情事。 | 14~17條規定。 | ||
| 火牆機制? | 本公司與關係企業之資金借貸係依市場 | |||
| 利率行情加碼計息,每季依業務往來需要重新 | ||||
| 評估設定貸與金額。對其他公司之背書保證亦 | ||||
| 訂有保證範圍及額度限制。 | ||||
| 對往來銀行、客戶及供應商,整體企業作 | ||||
| 綜合風險考量,並可透過電腦查核各公司對同 | ||||
| 一客戶之授信及停止對同一供應商之付款,以 | ||||
| 降低損失。 | ||||
| 本公司與關係企業間之關係人交易管理、 | ||||
| 背書保證、資金貸與等皆訂有辦法加以控管, | ||||
| 另依金管會「公開發行公司建立內部控制制度 | ||||
| 處理準則」,訂有「對子公司之監督與管理」作 | ||||
| 業,落實對子公司風險控管機制。 | ||||
| (四)公司是否訂定內部 | | 本公司訂有「人事管理規則」及「防範內 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 規範,禁止公司內 | 線交易作業要點」等內部規範,禁止公司內部 | 治理實務守則」第10 | ||
| 部人利用市場上未 | 人利用市場上未公開資訊買賣有價證券等違法 | 條第3項規定。 | ||
| 公開資訊買賣有價 | 獲利,並適時宣導教育員工遵循相關規定。 | |||
| 證券? |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| 三、董事會之組成及 職責 |
||||
| (一)董事會是否就成 | | 本公司於「公司治理守則」中明訂董事會 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 員組成擬訂多元 | 成員組成應考量多元化,不限制性別、種族及 | 治理實務守則」第20 | ||
| 化方針及落實執 | 國籍,除應具備執行職務所必須之知識、技能 | 條規定。 | ||
| 行? | 及素養,為達到公司治理之理想目標,董事會 | |||
| 整體應具備之能力包括1.營運判斷能力。2.會 | ||||
| 計及財務分析能力。3.經營管理能力。4.危機 | ||||
| 處理能力。5.產業知識。6.國際市場觀。7.領 | ||||
| 導能力。8.決策能力等多元化專業背景。 | ||||
| 現任董事成員共12位,包含3位獨立董事、 | ||||
| 2位女性董事及4位具員工身份董事(佔全體董 | ||||
| 事成員比例分別為25%、16.7%及33.3%),本公 司將以女性董事占比達25%為目標。截至109年 |
||||
| 底,有3位董事年齡在50~59歲,其他董事年齡 | ||||
| 皆為60歲以上,其中獨立董事均符合金管會證 | ||||
| 期局有關獨立董事之規範,各董事經學歷、性 | ||||
| 別、專業資格、工作經驗及多元化情形等相關 | ||||
| 資訊請參閱参、公司治理報告之(一)董事資料。 | ||||
| (二)公司除依法設置 | | 本公司經100年8月26日董事會決議設置薪 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 薪資報酬委員會 | 資報酬委員會,另經105年6月22日董事會決議 | 治理實務守則」第 | ||
| 及審計委員會 | 設置審計委員會。除上述兩委員會外,為強化 | 28、28-1條規定。 | ||
| 外,是否自願設 | 董事會職能及風險管理機制,本公司已於109年 | |||
| 置其他各類功能 | 11月4日董事會決議設置風險管理委員會。 | |||
| 性委員會? | ||||
| (三)公司是否訂定董 事會績效評估辦 |
| 本公司於109年8月6日經董事會決議訂定 「董事會績效評估辦法」,並已完成109年度定 |
符合「上市上櫃公司 | |
| 法及其評估方 | 期績效評估,其績效評估結果已提報同年12月 | 治理實務守則」第37 條規定。 |
||
| 式,每年並定期 | 18日董事會,相關資料可做為董事薪酬及提名 | |||
| 進行績效評估, | 續任之參考。 | |||
| 且將績效評估之 | ||||
| 結果提報董事 | ||||
| 會,並運用於個 | ||||
| 別董事薪資報酬 及提名續任之參 |
||||
| 考? | ||||
| (四)公司是否定期評 | | 本公司每年至少評估一次簽證會計師之 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 估簽證會計師獨 | 獨立性與適任性,針對會計師事務所規模與聲 | 治理實務守則」第29 | ||
| 立性? | 譽、連續提供審計服務年數、提供非審計服務 | 條規定。 | ||
| 之性質及程度、審計簽證公費、同業評鑑、是 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 |
| 形及原因 | ||||
| 否無任何法律訴訟案件或主管機關糾正、調查 | ||||
| 之案件、審計服務品質、是否有定期進修、與 | ||||
| 管理階層及內部稽核主管之互動等指標,請會 | ||||
| 計師及其事務所提供相關資料及聲明書,由總 | ||||
| 經理室據以評估,並已將最近年度評估結果提 | ||||
| 報110年2月26日董事會。 | ||||
| 四、上市上櫃公司是否 | | 1.本公司經108年5月10日董事會決議通過設置 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 配置適任及適當人 | 公司治理主管,為負責公司治理相關事務之 | 治理實務守則」第 | ||
| 數之公司治理人 | 最高主管,並配置適任人員處理公司治理事 | 3-1條規定。 | ||
| 員,並指定公司治 | 務。職權範圍包括依法辦理董事會及股東 | |||
| 理主管,負責公司 | 會、製作董事會及股東會議事錄、協助董事 | |||
| 治理相關事務(包 | 就任及持續進修、提供董事執行業務所需資 | |||
| 括但不限於提供董 | 料、協助董事遵循法令等。 | |||
| 事執行業務所需資 | 2.109年度業務執行重點: | |||
| 料、協助董事遵循 | (1)協助董事會及股東會議事程序及決議遵法 | |||
| 法令、依法辦理董 | 事宜。 | |||
| 事會及股東會之會 | (2)擬訂董事會議程於7日前通知董事,召集會 | |||
| 議相關事宜、製作 | 議並提供會議資料,議題如需利益迴避予 | |||
| 董事會及股東會議 | 以事前提醒,並於會後20日內完成董事會 | |||
| 事錄等)? | 議事錄。 | |||
| (3)獨立董事如有與內部稽核主管或簽證會計 | ||||
| 師會面瞭解公司財務業務之需要時,協助 | ||||
| 安排相關會議。 | ||||
| (4)協助提供董事執行職務所需資料並安排董 | ||||
| 事進修。 | ||||
| 3.公司治理主管進修情形: | ||||
| 主辦 課程時間 參與課程 時數 單位 |
||||
| 108.08.27 董事與監察人(含獨 |
||||
| ~ 立)暨公司治理主管實 12 證券暨 108.08.28 務研習班-臺北班 期貨市 |
||||
| 18 109.03.05 區塊鏈的原理與應用 場發展 3 |
||||
| 基金會 智慧財產權探討-從營 109.03.17 3 業秘密談起 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| 五、公司是否建立與 利害關係人(包括 但不限於股東、員 工、客戶及供應商 等)溝通管道,及 於公司網站設置 利害關係人專 區,並妥適回應 利害關係人所關 切之重要企業社 會責任議題? |
| 1.本公司視不同情況,責成總經理室與利害關係 人溝通,且設有發言人及代理發言人擔任對外 溝通管道。 2.本公司於公司網站設置利害關係人專區及企 業社會責任網站,明列電話及電子郵件之詳 細聯絡資訊,另亦設有投資人電子信箱及線 上意見反應單由專人負責處理,以便利害關 係人視不同狀況能有與公司溝通之管道。 3.本公司適時透過下列管道回應利害關係人所 關切議題: (1)股東:一般股東可透過每年召開之股東會及 年報了解公司營運情況,平時可用電話、 電子郵件方式詢問。針對法人股東則有每 季舉辦法人說明會及全球電話會議、參加 海內外投資機構研討會、參加券商舉辦之 不定期投資人論壇、電話訪問或來訪等管 道進行溝通。 (2)員工:針對職場安全、員工福利、人權保障、 勞僱關係等議題,有公司性公告、人力資源 服務代表、定期會議(如全員會議、線上作 業人員會議等)、各種教育訓練、不定期溝 通會議、員工關係部意見溝通管道、意見 箱、公司性刊物、電子平台、問卷調查(如 教育訓練滿意度、餐飲滿意度)等多元管道 與員工溝通。 (3)客戶:經由拜訪客戶、客戶會議、維修服務、 經銷商會議、定期技術支援、客戶教育訓 練、客戶滿意度調查等方式,回應客戶重 視之產品品質、售後服務等議題。另網站 列明銷售服務專線及電子郵件信箱,並藉 由「客戶意見反應表」及「客訴處理表」 等辦理客戶申訴事項。 (4)供應商:本公司秉持永續經營精神,以及 遵守公平交易原則,致力要求往來廠商符 合環保、工安及人權準則,透過台塑網電 子交易平台採購發包系統進行公開招標, 並定期舉辦廠商說明會,加強雙向溝通與 宣導。另廠商可於平台上『廠商意見反應 |
符合「上市上櫃公司 治理實務守則」第51 條規定。 |
|
| 專區』提出問題,由專人即時處理及回覆, 致力達到資訊對稱之目標。 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| (5)政府:溝通管道有往來公文、法規說明會、 | ||||
| 公司財報、依主管機關要求與規定提供相關 | ||||
| 資訊、透過電腦公會等與主管機關溝通。 | ||||
| (6)社區:本公司透過4U專案(聚焦校園、照亮 | ||||
| 地球、啟動視界及攜手鄰里),集結公司內 | ||||
| 外部的資金、物資與人力,落實社會參與的 | ||||
| 實際行動,並透過企業網站公告相關訊息知 | ||||
| 會社區社群、企業內部成立愛心社參與社群 | ||||
| 義工活動、發動捐款活動參與國內重大天災 | ||||
| 災 後 支 援 、 設 有 反 映 信 箱 |
||||
| ([email protected])提供社區居民問題溝 | ||||
| 通管道、廠區設有管理處 統轄與社區溝通 | ||||
| 事宜。 | ||||
| (7)媒體:溝通方式有新聞稿發佈、每季召開記 者會、公司官方網站、發言人接受採訪等。 |
||||
| 六、公司是否委任專業 | | 本公司股東會事務目前係採自行辦理,惟 | 雖未符合「上市上櫃 | |
| 股務代辦機構辦理 | 相關程序係由專責股務、法務及總經理室等單 | 公司治理實務守則」 | ||
| 股東常會事務? | 位依規定嚴謹規劃辦理,使股東會在合法、有 | 第7條第1項之部分 | ||
| 效、安全之前提下召開,並得以確保股東權益。 | 規定,惟無損於股東 | |||
| 會運作效益。 | ||||
| 七、資訊公開 | ||||
| (一)公司是否架設網 | | 本公司已架設中英文公司網站,並於「投 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 站,揭露財務業 | 資人關係」專區揭露相關財務業務及公司治理 | 治理實務守則」第 | ||
| 務及公司治理資 | 資訊。本公司網址為:https://www.nanya.com。 | 57、59條規定。 | ||
| 訊? | ||||
| (二)公司是否採行其 | | 本公司設有發言人及代理發言人,並於總 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 他資訊揭露之方 | 經理室指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露, | 治理實務守則」第55 | ||
| 式(如架設英文 | 並提供予發言人及相關業務部門解答利害關係 | 條第3項、56條、58 | ||
| 網站、指定專人 | 人及主管機關之查詢。 | 條規定。 | ||
| 負責公司資訊之 | ||||
| 蒐集及揭露、落 | ||||
| 實發言人制度、 | ||||
| 法人說明會過程 | ||||
| 放置公司網站 | ||||
| 等)? | ||||
| (三)公司是否於會計 | | 為強化公司治理及有助於投資人瞭解公司 | 符合「上市上櫃公司 | |
| 年度終了後兩個 | 營運情形,本公司原則上於每月5日公告申報上 | 治理實務守則」第55 | ||
| 月內公告並申報 | 月份營業收入資料,並於會計年度終了後兩個 | 條第2項部分規定。 | ||
| 年度財務報告, | 月內公告並申報年度財務報告,且於109年起在 | |||
| 及於規定期限前 | 規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| 提早公告並申報 | 務報告與各月份營運情形。 | |||
| 第一、二、三季 | ||||
| 財務報告與各月 | ||||
| 份營運情形? | ||||
| 八、公司是否有其他 | | (一)員工權益: | 符合「上市上櫃公司 | |
| 有助於瞭解公司 | 本公司極力追求和諧的勞資關係,並且重 | 治理實務守則」第 | ||
| 治理運作情形之 | 視員工表達意見的權利,在員工經常進出的地 | 52~54條規定。 | ||
| 重要資訊(包括但 | 點廣設實體意見箱,並在企業資訊系統設立網 | |||
| 不限於員工權 | 路意見箱,各意見箱都指定專人進行瞭解及回 | |||
| 益、僱員關懷、投 | 覆,以暢通員工意見溝通管道,並訂有「檢舉 | |||
| 資者關係、供應商 | 辦法」及「員工保護暨申訴辦法」,建立利害關 | |||
| 關係、利害關係人 | 係人檢舉、申訴管道及保護機制。同時,各工 | |||
| 之權利、董事進修 | 會定期召開的理監事會及勞資會議,相關部門 | |||
| 之情形、風險管理 | 主管均出席參加,與勞方代表充分溝通意見; | |||
| 政策及風險衡量 | 在重大勞資議題上,本企業更優先聽取工會意 | |||
| 標準之執行情 | 見,並由最高階層主管與工會座談協商,以達 | |||
| 形、客戶政策之執 行情形、公司為董 |
成共識,確保勞資關係和諧及企業永續發展。 | |||
| 事購買責任保險 | (二)僱員關懷: | |||
| 之情形等)? | 為照顧員工身心健康,公司每年均編列預 | |||
| 算由長庚醫院為員工實施健康檢查,並且在法 | ||||
| 令規定的檢查項目之外,主動為員工增加甲型 | ||||
| 胎兒蛋白及癌胎胚抗原等癌症篩選項目檢查, | ||||
| 讓員工瞭解自身健康狀況,進而愛護與強化自 | ||||
| 己的身體健康。在員工最密切的飲食方面,公 | ||||
| 司對於餐廳使用的食材來源、驗收儲存、用水 | ||||
| 安全衛生、供膳人員與餐廚清潔作業、食品與 | ||||
| 餐具洗淨檢驗等作業都透過衛生健康相關規範 | ||||
| 加以遵循辦理,以確保員工的飲食衛生安全。 另外,本公司設置輔導專人,除定期與新進人 |
||||
| 員訪座談,掌握新進人員適應公司的狀況,也 | ||||
| 讓同仁在工作或生活上面臨困難時,可以即時 | ||||
| 向專人諮詢、洽談。相關福利措施請參閱伍、 | ||||
| 營運概況之五、勞資關係。 | ||||
| (三)投資者關係: | ||||
| 本公司以總經理室及股務部門,作為公司 | ||||
| 與股東之橋樑,在公司資訊透明度方面,本公 | ||||
| 司網站設有「投資人關係」專區,提供投資人 | ||||
| 相關資訊。為維繫與投資人之良好關係,本公 | ||||
| 司已設置發言人制度,提供與股東及法人投資 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 |
| 形及原因 | ||||
| 機構之連繫窗口,另除參與國內外券商舉辦之 | ||||
| 投資論壇外,並不定期與國內外投資人進行一 | ||||
| 對一說明會。 | ||||
| (四)供應商關係: | ||||
| 本公司的採購發包作業,主要精神在創造 | ||||
| 一個公平競爭的環境,尋找優良的廠商,以合 | ||||
| 理的價格,適時提供適質、適量之設備、材料 | ||||
| 或工程,以配合各部門擴建或營運之需求。 | ||||
| 1.公開公平的採購發包機制:本公司以「公開 | ||||
| 招標」方式,透過台塑網電子交易平台採購 | ||||
| 發包系統,線上提供廠商詢價、報價、議價、 | ||||
| 訂單、交貨、付款進度查詢等多項作業功能, | ||||
| 所有資訊皆透過電子憑證加密和防火牆管 | ||||
| 制,嚴格確保所有往來資料的安全性。廠商 | ||||
| 透過網際網路不受時空限制,隨時隨地可以 | ||||
| 查看詢價案件,並進行報價,大幅提升作業 | ||||
| 效率、節省時間與金錢,同時也降低營業成 | ||||
| 本,增加銷售利潤。所有詢價案件經電腦開 標後,以報價最低且交期、品質符合之廠商 |
||||
| 優先採購發包,以構成買者、賣者雙方都能 | ||||
| 在和諧氣氛下,合理達成雙方之目的。 | ||||
| 2.健全的廠商管理:為穩定用料品質及交期, | ||||
| 並確保施工品質及進度,本公司透過健全的 | ||||
| 廠商管理和評核,所有廠商登記加入時必須 | ||||
| 經過評鑑分級,另廠商交貨(工程)逾期、 | ||||
| 品質不良、違反工安規定者,將自動列入評 | ||||
| 核記錄,藉以汰換不良廠商,並培養長期優 | ||||
| 良廠商,達到雙方良好的合作關係。 | ||||
| 3.電子交易達成雙贏:本公司結合多年來完善 | ||||
| 的ERP電腦管理制度,及數字化、公開化、透 | ||||
| 明化的網路採購發包機制,建構一個優質、 | ||||
| 安全、便利、快速之電子交易環境,進而由 | ||||
| 內而外擴大延伸至其他垂直及水平產業,與 | ||||
| 所有企業共同分享e世代「台塑經驗」。目前 | ||||
| 結合本公司上下游供應鏈體系,擁有超過一 | ||||
| 萬家之供應商與協力廠商,於此電子交易平 | ||||
| 台共同分享公開化交易帶來的商機與經濟利 | ||||
| 益。 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 |
| 形及原因 | ||||
| 4.供應商永續管理: | ||||
| (1)為追求企業永續,本公司遵守責任商業聯盟 | ||||
| 守則(RBA® Code of Conduct ),承諾誠信 | ||||
| 正直經營,除持續強化公司治理,確保股東 | ||||
| 權益外,也致力於建立和諧、健康及安全的 | ||||
| 工作環境,朝綠色科技與環境永續共存發 | ||||
| 展,透過參與投入社會公益,以符合社會大 | ||||
| 眾與利害關係人對本公司的期待,善盡企業 | ||||
| 的社會責任。 | ||||
| (2)供應商是實踐上述核心價值觀的重要成 | ||||
| 員,本公司制定「台塑企業供應商/承攬商 | ||||
| 企業社會責任承諾書」,該承諾書中包含台 | ||||
| 塑企業訂定之供應商/承攬商行為準則、RBA | ||||
| 行為準則及無衝突礦產相關之規定與要 | ||||
| 求,供應商在簽訂合約前需承諾遵守承諾書 | ||||
| 之企業社會責任規範,以確認供應商(包括 | ||||
| 外包商)在勞工、健康與安全、環境保護與 商業道德規範的各項作業或活動,皆能遵守 |
||||
| 本公司的行為準則,為提升整體電子產業經 | ||||
| 營環境做出努力。為將人權道德行為要件傳 | ||||
| 達至供應商,本公司採用簽署承諾書、供應 | ||||
| 商自評問卷及實地稽核的方式,確保其作業 | ||||
| 或活動能符合本公司勞工及道德行為準則 | ||||
| 及規範之要求。 | ||||
| (3)為確保供應鏈對於永續議題之落實度,本公 | ||||
| 司每年針對主要供應商發放「南亞科技供應 | ||||
| 鏈行為準則問卷」,讓供應商進行自評並全 | ||||
| 面回收。供應商需於調查表中回覆各項永續 | ||||
| 議題的執行狀況,提供相關管理體系認證之 | ||||
| 證書。供應商自評之結果將作為永續風險管 | ||||
| 理之依據,亦作為本公司輔導供應鏈永續性 | ||||
| 之參考。問卷評估內容以經濟/社會/環境三 | ||||
| 大面向為考量,分析供應商自評結果,篩選 | ||||
| 出5%的高風險廠商,進行實地稽核,並予以 | ||||
| 輔導改善。此外,為提高供應鏈的永續性風 | ||||
| 險管理,針對關鍵供應商採階段性每三年至 | ||||
| 少一次文件或現場稽核,以確保供應鏈永續 | ||||
| 經營的落實度。 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
|||||
| (五)利害關係人之權利: 本公司除了在本業上持續精進向上,追求 良好經營績效,盡力達成「照顧員工、服務客 戶、回饋股東」的使命,故對股東、對客戶、 對供應商、對員工及社會都肩負著一份妥善照 顧的承諾。除遵守法律及商業道德規範,與國 際接軌提升競爭力,創造股東權益,以經濟面、 環境面與社會面並重為期許,推動綠建築及採 購綠色節能原料及用品,節能減碳,重視各項 社會問題,投入適合企業參與之社區及社會公 益事業,為社會增添關懷與溫暖。 |
|||||||||
| 董事 | 課程 | (六) 董事進修之情形: 參與 |
主辦 | 符合「上市上櫃公司 治理實務守則」第40 |
|||||
| 姓名 | 時間 | 課程 | 單位 | 時數 | 條規定。 | ||||
| 吳嘉昭 王文淵 王瑞華 李培瑛 鄒明仁 蘇林慶 謝式銘 |
109.11.27 | 2021年經濟展望 及產業趨勢 機構投資人在企 業提升公司治理 中扮演之角色 |
證券暨期貨 市場發展基 金會 中華公司治 理協會 |
3 3 |
6 | ||||
| 109.01.16 | 上市上櫃公司董 事會之智財管理 義務宣導活動 |
經濟部工業 局 |
2.5 | ||||||
| 吳志祥 | 109.07.30 | 109.02.05第十九場次 CEO 講堂暨專題演說 109.05.13第二十場次 CEO 講堂暨專題演說 第 二十一 場 次 CEO講堂暨專題 演說 |
台灣永續能 源研究基金 會 |
2 2 2 |
13.5 | ||||
| 109.10.29 | 第 二十二 場 次 CEO講堂暨專題 演說 機構投資人在企 業提升公司治理 |
中華公司治 | 2 | ||||||
| 莊達人 | 109.11.27 109.10.14 |
中扮演之角色 109年度防範內 線交易暨內部人 股權交易宣導說 明會 |
理協會 證券暨期貨 市場發展基 |
3 3 |
6 | ||||
| 109.11.27 2021年經濟展望 及產業趨勢 |
金會 | 3 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
||||
| 董事 | 課程 | 參與 | 主辦 | 時數 | ||||
| 姓名 | 時間 | 課程 上市「公司治理 |
單位 | |||||
| 109.09.21 | 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇 臺灣證券交 |
3 | ||||||
| 賴清祺 | 109.10.16 | 2020年公司治理 與企業誠信董監 事宣導會 |
易所 | 3 12 |
||||
| 109.11.27 2021年經濟展望 及產業趨勢 |
證券暨期貨 市場發展基 金會 |
3 | ||||||
| 109.11.27 | 機構投資人在企 業提升公司治理 中扮演之角色 |
中華公司治 理協會 |
3 | |||||
| 防制洗錢之風險 管控省思及展望台灣金融研 |
3 | |||||||
| 109.09.02 | 公司治理實務發 展、企業智慧財 產管理策略 |
訓院 | 3 | |||||
| 許舒博 | 109.09.21 | 上市「公司治理 3.0-永續發展藍 圖」高峰論壇 |
臺灣證券交 易所 |
3 15 |
||||
| 109.10.21 | 109年度防範內 線交易暨內部人 股權交易宣導說 明會 |
證券暨期貨 市場發展基 |
3 | |||||
| 109.11.27 2021年經濟展望 及產業趨勢 |
金會 | 3 | ||||||
| 侯彩鳳 | 109.09.03 | 109年度防範內 線交易暨內部人 股權交易宣導說 明會 |
證券暨期貨 市場發展基 金會 |
3 6 |
||||
| 109.11.13 | 2020 年公司治 理與企業誠信董 監事宣導會 |
臺灣證券交 易所 |
3 | |||||
| (七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形: | 符合「上市上櫃公司 | |||||||
| 1.為促進公司健全營運與永續發展,建立全面 | 治理實務守則」第16 | |||||||
| 性風險管理文化,同時提前因應金融監督管 | 條規定。 | |||||||
| 理委員會公布之「公司治理3.0-永續發展藍 | ||||||||
| 圖」,本公司於109年11月4日董事會通過在其 | ||||||||
| 轄下設置風險管理委員會,並訂定「風險管 | ||||||||
| 理委員會組織規程」,且委任獨立董事3人及 | ||||||||
| 董事2人擔任委員會成員;另於同年12月18 日董事會通過訂定「風險管理辦法」及報告 |
||||||||
| 109年度風險管理運作情形。 | ||||||||
| 2.本公司「風險管理辦法」包含風險管理政策, | ||||||||
| 係為有效辨識、分析評量、控制處理、持續 | ||||||||
| 監測各項風險,提升全體員工之風險意識, | ||||||||
| 期將風險控制於可承受之程度內,以確保風 | ||||||||
| 險管理之完整性、有效性及效益最佳化。 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 理實務守則差異情 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 形及原因 | |
| 3.本公司董事會為風險管理之最高決策及督導 | ||||
| 單位,負責核定本公司風險管理政策及相關 | ||||
| 辦法,並由董事會轄下之風險管理委員會協 | ||||
| 助審查風險管理政策與架構、風險胃納與承 | ||||
| 受度、督導各項風險管理制度之執行及其機 | ||||
| 制之有效運作等,以達成本公司風險管理之 | ||||
| 目標。風險管理委員會每年至少召開一次, | ||||
| 並適時向董事會報告風險管理情形或重大風 | ||||
| 險事項。 | ||||
| 4.本公司依「風險管理辦法」調整組織運作模 | ||||
| 式,原有之「風險管理指導委員會」更名為 | ||||
| 「風險管理推動中心」,並由總經理擔任主 | ||||
| 任,成員為各單位主管組成任務編組,負責 | ||||
| 推動及監督各風險管理組之工作執行與整體 | ||||
| 風險管控,且配合公司營運策略設立營運、 | ||||
| 資安、危害、財務、法務等五大機能之風險 | ||||
| 管理組。各風險管理組除了收集內、外在環 | ||||
| 境之風險資訊,執行日常風險之監控外,且 | ||||
| 須持續追蹤評估風險因子風險等級及採取改 | ||||
| 善措施,並向推動中心報告風險管理執行結 | ||||
| 果。 | ||||
| 5.風險管理推動中心會議每季召開一次,審查 | ||||
| 各風險管理組運作績效及營運持續計畫,以 | ||||
| 確保其持續運作的適用性、適切性及有效性。 | ||||
| 6.風險管理之持續流程:背景資料搜集→風險 | ||||
| 分析→營運衝擊分析→管制機制確認與管制 | ||||
| 指標設定→風險評量→預防及改善措施→復 | ||||
| 原計畫與策略選用。 | ||||
| 7.緊急應變機制與措施:本公司訂有完整處理 | ||||
| 緊急異常事件的作業規範與辦法,涵蓋生產 | ||||
| 製造、供應鏈及倉儲、資訊安全、人力資源 | ||||
| 等面向,可於緊急事件發生時立即採取因應 | ||||
| 措施,減緩事件所造成的影響及迅速復原, | ||||
| 確保正常營運以滿足客戶需求。例如原物料 | ||||
| 缺料、影響10%產出(如地震、颱風、毒氣、 | ||||
| 火警、勞工短缺等)、公用系統異常、自動化 | ||||
| 系統異常、外包產能異常、產品售後客戶大 | ||||
| 量退貨等,都有具體處理步驟及改善措施。 | ||||
| 另外,人員安全之緊急應變,如火警、氣體 | ||||
| 洩漏、漏液、異味、地震及輻射外洩等緊急 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 |
| 形及原因 | ||||
| 事件,廠內人員之安全緊急應變措施、通報 | ||||
| 程序及指揮系統、處置等,均依照安環衛相 | ||||
| 關規定執行並定期演練。 | ||||
| 8.風險鑑別:南亞科技每年就風險管理推動中 | ||||
| 心提出之風險項目進行風險鑑別,109年由營 | ||||
| 運、資安、危害、財務、法務等五大風險管 | ||||
| 理組進行風險鑑別後共計提出187項風險項 | ||||
| 目;本公司並於109年12月提高風險鑑別標準 | ||||
| 與降低風險胃納/容忍度,以更嚴謹的態度及 | ||||
| 作法,對鑑別後之風險項目依風險等級採取 | ||||
| 因應措施。經鑑別後之風險圖譜與項目數量 | ||||
| 分布:無需立即改善項目、需提改善計畫14 | ||||
| 項、設定指標監控114項、持續觀察59項。前 | ||||
| 述需提改善計畫項目主要為營運9項(新冠肺 | ||||
| 炎衝擊、缺水、外包廠品質異常、台電電力 | ||||
| 供應異常、無塵室網路交換設備異常、員工 | ||||
| 工作逾時、人員離職/挖角、地震及火災等)、 | ||||
| 資訊安全3項(終端防護失效、OT設備遭受攻 | ||||
| 擊或破壞、外部駭客攻擊或入侵)、危害1項 | ||||
| (製程廢氣異常排放)及匯率變化1項。各風險 | ||||
| 管理組針對需提改善計畫項目均已擬訂因應 | ||||
| 措施持續執行,並已建立相關處理機制。 | ||||
| 9.壓力測試:本公司每年針對各面向之主要風 | ||||
| 險,如產業環境、產銷策略、營運、水資源、 | ||||
| 財務、氣候變遷、資訊安全及法規遵循等面 | ||||
| 向進行敏感性分析及壓力測試,以瞭解潛在 | ||||
| 風險因素對於公司財務的影響程度,提供高 階經理人擬定因應措施並提升抵禦風險的能 |
||||
| 力,預防極端事件可能對公司帶來的衝擊。 | ||||
| 10.新興風險:本公司隨時關注經濟環境變化的 | ||||
| 趨勢,辨識長期的風險與機會,適切調整經 | ||||
| 營策略,以達成永續經營目標與長期營運績 | ||||
| 效,所以每年至少進行一次未來3~5年新興風 | ||||
| 險的評估,由各風險管理組蒐集國內外相關 | ||||
| 資訊,評估公司長期營運之潛在風險項目, | ||||
| 以問卷方式或高階經理人會議評選等手法, | ||||
| 確認3項未來可能衝擊度最高之議題,檢討如 | ||||
| 何減緩衝擊及因應對策,提報至風險管理推 | ||||
| 動中心議決,作為擬定未來經營策略之重要 | ||||
| 參考,並揭露於企業社會責任報告書。109年 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 |
| 形及原因 | ||||
| 透過各部門主管所收集並彙整的15項新興風 | ||||
| 險事件,討論並確立以五點量表問卷做為調 | ||||
| 查工具,對高階經理人(協理級以上含總經 | ||||
| 理)進行重大新興風險鑑別,經鑑別出3項重 | ||||
| 大新興風險,南亞科技已擬定因應對策並持 | ||||
| 續改善,期能減緩相關衝擊。 | ||||
| 11.風險文化建置:為建立全面性風險管理文 | ||||
| 化,本公司藉由董事會轄下風險管理委員會 | ||||
| 之設置,督導公司各項風險管理制度之執行 | ||||
| 及其機制之有效運作,以達成本公司風險管 | ||||
| 理之目標,並依「風險管理辦法」所定義之 | ||||
| 範疇、組織及職責與風險管理程序等規定, | ||||
| 全面推行風險管理各項作業。本公司「風險 | ||||
| 管理推動中心」由3位董事暨經理人(總經 | ||||
| 理、執行副總及吳副總經理)分別擔任主任及 | ||||
| 副主任,將風險意識建立內化至經營階層, | ||||
| 強化風險管理,並且每年檢討風險管理執行 | ||||
| 績效及未來面臨的新興風險。本公司亦將風 | ||||
| 險管理執行成果納為經營階層(總經理及協 | ||||
| 理級以上主管)年度績效的考核項目,並經過 | ||||
| 董事會核准進行,藉由主管之目標管理,推 | ||||
| 展風險管理作為,全面強化公司風險文化意 | ||||
| 識。另有多元獎勵辦法鼓勵員工提案,激發 | ||||
| 同仁創新思考以發掘改善潛在風險;設有24 | ||||
| 小時即時報案專線、資安專線、舉發專線、 | ||||
| 舉發信箱等機制,提供同仁即時反應,並規 | ||||
| 劃以電視牆、海報、電腦桌面之宣導方式, | ||||
| 將風險管理文化深植至每位員工。且公司的 | ||||
| 考核辦法,已將同仁對風險管理認知與執行 | ||||
| 情形納入「季工作評核」、與「年終考核」評 | ||||
| 核項目,作為考績、升等、各式獎金、股票 | ||||
| 選擇權發放的依據,並藉此落實風險管理各 | ||||
| 項措施。 | ||||
| 12.風險管理教育訓練:本公司除經營階層董事 | ||||
| 每年接受政府核訂機構所舉辦之公司治理 | ||||
| 相關風險管理課程外,並計畫於110年安排經 | ||||
| 營策略面之風險管理課程提供風險管理委員 | ||||
| 會委員進修,以協助及引導公司風險管理運 | ||||
| 作。另公司內部編訂風險管理教材,指定員 | ||||
| 工閱讀以提升風險意識,並鼓勵提案發掘潛 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 理實務守則差異情 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 形及原因 | |
| 在風險;公司亦落實風險管理精神於日常管 | ||||
| 理中,如各種標準作業規範、各類管理機能 | ||||
| 均定期執行自主檢查作業,及早發現潛在風 | ||||
| 險以進行預防及改善。 | ||||
| (八)客戶政策之執行情形: | ||||
| 1. 本公司致力提供最好的客戶服務,並深信 |
||||
| 適質適時的客戶服務乃維繫客戶關係重要的 | ||||
| 關鍵。而客戶關係良好將有助於建立客戶忠 | ||||
| 誠度,忠誠度越佳則有益於擴大業務範圍, | ||||
| 並鞏固與客戶間之良好夥伴關係。創造優質 | ||||
| 服務為本公司的核心價值之一。本公司之目 | ||||
| 標乃維持DRAM產業之服務領導地位,並相信 | ||||
| 若維持上述之服務目標與態度,有助於鞏固 | ||||
| 現有客戶之關係,亦可建立業界口碑,進而 | ||||
| 有益於招攬新客戶。 | ||||
| 2. 產品設計與測試驗證階段:為促進客戶服務 |
||||
| 之效率與頻率及更有效拉近與客戶之關係, | ||||
| 由總部市場應用工程處,支援台灣、大陸、 | ||||
| 東南亞、歐美、日韓等各區域客戶之技術性 | ||||
| 需求,並配合客戶需求,不定期進行技術交 | ||||
| 流,109年共舉辦91場次,提供技術支援及協 | ||||
| 助解決客戶工程人員於設計與測試所面臨的 | ||||
| 問題。此外,本公司經由高效率、密集式、 | ||||
| 優質的客戶平台參數量測服務,109年量測服 | ||||
| 務共完成955件,協助客戶了解其產品平台之 | ||||
| 特性,可大幅度加速客戶端新產品的研發進 | ||||
| 度及驗證週期、降低投資風險、協助終端產 | ||||
| 品即時投入需求市場。本公司亦提供"客戶 | ||||
| 產品共同驗證"服務,協助客戶於產品初期 | ||||
| 的開發與驗證,提早發現相容性問題並於量 | ||||
| 產前改善,109年共同驗證服務共完成27件。 | ||||
| 3. 生產銷售階段:本公司通過ISO 9001:2015 |
||||
| 及IATF 16949:2016品質系統驗證,並由品 | ||||
| 保處進行產品品質控管及改進,使生產製程 | ||||
| 皆能在最佳化的水準上,將每階段生產過程 | ||||
| 納入良好且嚴密的管制系統,產出符合客戶 | ||||
| 需求之產品。本公司業務人員透過與客戶持 | ||||
| 續溝通,每週將客戶未來的需求預估反饋於 | ||||
| 總公司,總公司匯整全球業務反饋的需求預 | ||||
| 估後,透過本公司的產銷系統轉化為生產計 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 理實務守則差異情 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 形及原因 | |
| 畫,並根據業務人員每週的反饋持續調整, | ||||
| 以利生產符合客戶需求。為確保產品交運能 | ||||
| 滿足客戶需求,本公司與全球性國際快遞業 | ||||
| 者均有合作,根據客戶區域及遞送效率,選 | ||||
| 擇最適合的快遞公司。 | ||||
| 4. 售後服務階段:本公司致力於提升產品品質 |
||||
| 及快速回應客戶品質問題以滿足客戶期 | ||||
| 望,為加速問題分析效率,本公司服務團隊 | ||||
| 會先充分瞭解客戶所反應的問題,再依據分 | ||||
| 析計畫更新分析進度給客戶,並於分析完成 | ||||
| 後回覆客戶改善對策及處置方式。透過市場 | ||||
| 應用工程、品保、產品工程、製程等部門分 | ||||
| 工合作並以客訴管理系統進行流程管理, | ||||
| 109年有96%之案件於目標時限內完成,將持 | ||||
| 續與客戶保持緊密的溝通,於最短時間瞭解 | ||||
| 客戶使用方式及失效條件以便加速分析並 | ||||
| 解決問題。 | ||||
| 5. 客戶隱私保護:客戶為本公司重要的合作夥 |
||||
| 伴,所以對於客戶的隱私以及機密資訊,均 | ||||
| 比照自身機密資訊,給予嚴密的保護;為確 | ||||
| 保機密資訊的防護,本公司訂定「公司機密 | ||||
| 管理辦法」,讓同仁在處理客戶資訊時有所 | ||||
| 依據,並會定期進行宣導以及稽核,以加強 | ||||
| 所有同仁對機密資訊分級與處理程序的認 | ||||
| 知與能力。另外,針對客戶文件納入文件管 | ||||
| 制中心之管理以及保護,只有被授權之同仁 | ||||
| 可取得閱讀,在109年無違反客戶隱私事件 | ||||
| 發生。若客戶發現有任何資料有洩漏之疑慮 | ||||
| 或事實,也可透過本公司舉報信箱投訴,其 | ||||
| 電郵地址則強制列印於每位員工之名片 | ||||
| 上,客戶可由本公司員工名片上取得。 | ||||
| 6. 客戶滿意度:本公司透過外部第三方以網路 |
||||
| 或訪談方式進行直接交易及終端客戶之滿意 | ||||
| 度調查,期能以更公正客觀的觀點來瞭解客 | ||||
| 戶需求,調查內容包括「產品」、「交貨」、「品 | ||||
| 質」、「技術服務」、「溝通」、「商業模式」及 | ||||
| 與「同業排名比較」等構面。對於低滿意度 | ||||
| 項目,由相關部門負責提出檢討改進措施, | ||||
| 並於高階主管會議中呈報客戶滿意度調查結 | ||||
| 果,業務人員再將改善結果或持續改善方向 |
| 運作情形(註) | 與上市上櫃公司治 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 理實務守則差異情 形及原因 |
| 回饋予客戶,持續提升客戶滿意度。為提高 客戶滿意度,本公司特別建立審查平台,優 先負責處理和改善客戶的需求。109年客戶滿 意度整體平均分數為93.7分,超越目標設定 之90分,近三年的客戶滿意度逐年提升。 (九)公司為董事購買責任保險之情形: 本公司為全體董事投保責任險之相關資訊 請參閱公開資訊觀測站。 |
符合「上市上櫃公司 治理實務守則」第39 條規定。 |
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情 形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
截至年報刊印日止,臺灣證券交易所股份有限公司治理中心尚未發布第七屆(109年)公司治 理評鑑結果,針對本公司於第七屆公司治理評鑑未得分事項之預計改善情形及第八屆(110年)新 指標事項之加強措施,說明如下:
(一)年報揭露董事及經理人績效評估與酬金之連結。
(二)年報揭露具體明確的股利政策。
(三)規劃於股東常會開會16日前上傳英文版年報。
(四)規劃獨立董事與內部稽核主管、會計師以分別或共同之會議或座談形式單獨溝通。
註:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。
(四) 公司設置薪酬委員會其組成、職責及運作情形
- 薪資報酬委員會成員資料
110 年 3 月 29 日
| 條件 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註) | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 身分別 | 姓名 | 商務、法 務 、 財 務、會計 或公司業 務所需相 關科系之 公私立大 專院校講 師以上 |
法官、檢察 官、律師、 會計師或 其他與公 司業務所 需之國家 考試及格 領有證書 之專門職 業及技術 人員 |
具 有 商 務、法務、 財務、會計 或公司業 務所需之 工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 10 | 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 |
備 註 |
|
| 獨立董事 賴清祺 | | | | | | | | | | | | | | 1 | ||
| 獨立董事 許舒博 | | | | | | | | | | | | 無 | ||||
| 獨立董事 侯彩鳳 | | | | | | | | | | | | 無 |
註:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
- (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
- (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
- (5)非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司 董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本 法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或 其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱 人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不 在此限)。
- (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司 之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (9)非為公司或其關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等 相關服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理 人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特 別委員會成員,不在此限。
-
(10)未有公司法第 30 條各款情事之一。
-
- 薪資報酬委員會運作情形資訊
- (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
- (2) 本屆委員任期:108 年 5 月 30 日至 111 年 5 月 29 日,最近年度薪資 報酬委員會開會 2 次,委員資格及出席情形如下:
| 職 稱 |
姓 名 |
實際出席 次數 |
委託出席 次數 |
實際出席率 (%) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 許舒博 | 2 | 0 | 100 | |
| 委 員 |
賴清祺 | 2 | 0 | 100 | |
| 委 員 |
侯彩鳳 | 2 | 0 | 100 |
其他應記載事項:
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於 薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無。
二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明 薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。
三、薪資報酬委員會之職權範圍: 依本公司「薪資報酬委員會組織規程」及相關法令規定履行下列職權,並將所提建議提 交董事會討論:
1.定期檢討本公司「薪資報酬委員會組織規程」並提交修正建議。
2.訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 3.定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
| 四、最近年度運作情形: | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------- | -- |
| 董事會 | 議案內容及後續處理 |
|---|---|
| 日期及期別 | |
| 1.為擬訂本公司經理人 108 年度員工酬勞。 |
|
| 109 年 2 月 26 日 | 109 年 2 月 26 日薪資報酬委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 |
| 109 年第 1 次 | 公司對薪資報酬委員會意見之處理:除部分董事(請參閱「二、董事對利害 |
| 關係議案迴避之執行情形」)迴避外, | |
| 其餘出席董事均同意通過。 | |
| 1.為擬訂定本公司「董事會績效評估辦法」。 | |
| 2.為擬修正本公司「薪資報酬委員會組織規程」。 | |
| 3.為擬訂本公司經理人 109 年調薪幅度。 |
|
| 109 年 8 月 6 日 109 年第 5 次 |
109 年 8 月 6 日薪資報酬委員會決議結果:全體出席委員同意通過。 |
| 公司對薪資報酬委員會意見之處理:除第 3 案之部分董事(請參閱「二、董 |
|
| 事對利害關係議案迴避之執行情形」) | |
| 迴避外,其餘出席董事均同意通過。 | |
(五) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 詳細運作情形請參考本公司網站「企業社會責任報告書」
(https://www.nanya.com/tw/CSR)
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 企業社會責任實 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 | ||||
| 一、公司是否依重大性原 | | 本 公 司 遵 循 GRI 準 則 (Global Reporting |
符合「上市上櫃 | |
| 則,進行與公司營運 | Initiative,全球報告書協會)發展重大性分析方法, | 公司企業社會責 | ||
| 相關之環境、社會及 | 透過六大步驟決定重大永續議題:(1)決定溝通利害關 | 任實務守則」第3 | ||
| 公司治理議題之風險 | 係人(2)蒐集永續議題(3)調查關注程度(4)衡量營運 | 條第2項規定。 | ||
| 評估,並訂定相關風 | 影響(5)確認重大議題(6)決定重大主題,依據鑑別之 | |||
| 險管理政策或策略? | 重大議題訂定有效辨識、衡量評估、監督及管控之風 | |||
| 險政策,期以降低相關風險之影響;同時研擬長、中 | ||||
| 、短期永續目標並據以落實。本公司109年重大議題之 | ||||
| 風險管理策略: | ||||
| 1.環境議題: | ||||
| (1)環境友善產品:以完備的先進製程,提供功耗、 | ||||
| 效能及晶片尺寸最佳化的競爭優勢,為客戶生產 | ||||
| 更先進、更節能及更環保的無有害物質產品,降 | ||||
| 低產品對環境的衝擊。 | ||||
| (2)溫室氣體管理:將氣候變遷風險納入整體營運考 | ||||
| 量,預估風險發生機率與影響程度,制訂風險應 | ||||
| 變計畫及危機處理機制,及早提出預警,減緩氣 | ||||
| 候風險對公司營運影響。 | ||||
| (3)能源管理:改善能源使用效率、推動節能措施以 降低能源消耗,減少溫室氣體排放降低環境污染 |
||||
| 以提升公司社會形象,降低生產成本,同時符合 | ||||
| 客戶或政府政策要求。 | ||||
| (4)水管理及排放:透過日常管理、減量與回收,將 | ||||
| 水資源做最大化運用,降低環境污染與生產成本 | ||||
| ,同時建立缺水應變機制,降低缺水造成生產衝 | ||||
| 擊風險。 | ||||
| (5)廢棄物與循環再利用:透過廢棄物回收再利用, | ||||
| 提升資源有效利用,同時也降低其他污染衍生問 | ||||
| 題。廢棄物提供其他產業再利用,達到降低環境 | ||||
| 衝擊及循環經濟發展之優勢。 | ||||
| 2.社會議題: | ||||
| (1)人才留任與員工關懷:建立多元及包容之企業文 | ||||
| 化,使員工能貢獻多元想法、經驗、背景與個人 | ||||
| 特質,活躍團隊氛圍、激發創意思考,提升工作 | ||||
| 績效。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業社會責任實 | ||||
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 |
| 及原因 | ||||
| (2)員工發展:以人為本,建立優勢訓練發展體系,強 | ||||
| 化人員核心技術能力,提升產品競爭力,達成公司 | ||||
| 年度策略目標,創造和諧職場及培育優良高科技半 | ||||
| 導體人才。 | ||||
| (3)職業健康與安全:員工是重要資產,透過持續改善 | ||||
| 提供員工安全健康工作環境,提升安全文化意識, | ||||
| 強化自主檢點,降低員工職業災害發生。 | ||||
| (4)社會參與:本公司從核心能力與價値出發,透過加 | ||||
| 強產學合作與交流、人文關懷、環境保育、敦親睦 | ||||
| 鄰等面向,建構永續企業及科技家園。 | ||||
| (5)人權:重視基本人權,落實人權文化與訓練,建立 | ||||
| 風險減緩與補償原則,打造保障人權的工作環境。 | ||||
| 3.公司治理議題: | ||||
| (1)風險管理:建構並維持有效之風險管理機制且持續 | ||||
| 改善,降低營運成本,確保公司持續獲利,創造優 | ||||
| 質的工作環境,以達成公司永續經營目標。 | ||||
| (2)誠信經營:建立良好公司治理制度,落實與供應商 | ||||
| 、客戶及相關利害關係人間各項道德規範政策與風 | ||||
| 險控管機制,維持公司永續經營與創造價値的重要 | ||||
| 基石。 | ||||
| (3)研發與創新:研發先進製程技術及設計下世代新產 | ||||
| 品,具前瞻性的市場規劃並提供客戶高附加價値的 | ||||
| 解決方案,建立高智能產線提昇效率,以保持競爭 優勢。 |
||||
| (4)客戶服務:提供全方位客戶服務。透過頻繁的客戶 | ||||
| 聯絡與拜訪,了解客戶對產品以及服務的意見,以 | ||||
| 利掌握客戶需求,進而改善以提高客戶之滿意度, | ||||
| 提升市場形象。 | ||||
| (5)供應商永續管理:推動供應商的永續績效,增進供 | ||||
| 應鏈韌性,管控供應鏈風險,與供應商合作,並成 | ||||
| 為最佳夥伴,共同邁向永續的未來。 | ||||
| 二、公司是否設置推動企 | | 1.本公司秉持「取之於社會,用之於社會」之宗旨, | 符合「上市上櫃 | |
| 業社會責任專(兼)職 | 以「公司治理」、「環境保護」、「社會公益」等 | 公司企業社會責 | ||
| 單位,並由董事會授 | 三大領域為企業社會責任之努力方向,並於各項節 | 任實務守則」第9 | ||
| 權高階管理階層處 理,及向董事會報告 |
能環保工作、社會弱勢扶助工作訂定KPI(重要績效 指標),透過不斷檢討,持續改善,將企業止於至善 |
條規定。 | ||
| 處理情形? | 的管理精神,應用至社會責任推行工作。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 企業社會責任實 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 | ||||
| 2.成立永續發展組織 | ||||
| (1)為貫徹永續發展策略,落實執行年度各項重大議 | ||||
| 題之管理方針與目標,本公司於107年正式成立 | ||||
| 「永續發展委員會」,為本公司最高永續執行單 | ||||
| 位,包含本公司所有部門之參與,由總經理擔任 | ||||
| 主任委員,協理級(含)以上高階經理人擔任委 | ||||
| 員,每年定期向董事會報告公司永續發展策略、 | ||||
| 願景、目標、執行方針及成果(請參閱企業社會責 | ||||
| 任報告書)。 | ||||
| (2)「永續發展委員會」依據經濟面、社會面及環境 | ||||
| 面三大面向規劃執行,並分別由財務主管、人資 | ||||
| 處處長、安全衛生處處長擔任總幹事,規劃執行 | ||||
| 各面向永續發展事務,每季向「永續發展委員會」 | ||||
| 報告執行情形與成效。 | ||||
| (3)配合永續發展三大面向重大議題工作推動,成立 | ||||
| 「公司治理組」、「環境永續組」、「社會參與 | ||||
| 組」、「供應鏈管理組」及「客戶關係組」等五 個工作小組,持續檢討推動相關工作重點專案並 |
||||
| 擬訂績效指標,以落實永續發展目標。 | ||||
| (4)另於公司總經理室成立永續發展專責組織,負責 | ||||
| 以下相關事務: | ||||
| A.每季召開「永續發展委員會」,提案擬訂公司永 | ||||
| 續發展策略、願景、目標、管理方針及相關制度。 | ||||
| B.規劃執行公司永續發展的各項行動方案,並管控 | ||||
| 進度與績效評估。 | ||||
| C.協助各工作小組規劃永續展相關作法,追蹤各項 | ||||
| 重大議題之執行與績效評估,並將執行成果向永 | ||||
| 續發展委員會報告。 | ||||
| 三、環境議題 | ||||
| (一)公司是否依其產業 | | 1.本公司制定安衛環管理政策、安衛環管理辦法、管 | 符合「上市上櫃 | |
| 特性建立合適之環 | 理資訊系統、辦公室自動化系統等,透過完善制度 | 公司企業社會責 | ||
| 境管理制度? | 強化廠區安衛環管理。此外,進一步導入環境會計 | 任實務守則」第 | ||
| 制度,掌握企業環境支出資訊、環境支出效益,並 | 13條規定。 | |||
| 具體向利害關係人揭露環保作為。 | ||||
| 2.本公司所有環境管理制度均依國際標準組織所訂 | ||||
| 標完成獨立第三方公證單位認證。例如: ISO |
||||
| 14001、ISO 14064、ISO 50001等。 | ||||
| 3.進行溫室氣體盤查(LCA)並經獨立第三方公證單位 | ||||
| 認證。 | ||||
| 4.揭露環境相關資料於CSR報告書與CDP官網。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 企業社會責任實 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 | ||||
| (二)公司是否致力於提 | | 本公司從原物料採購到產品銷售各個階段,對客 | 符合「上市上櫃 | |
| 升各項資源之利用 | 戶健康及安全相當重視,持續改善生產流程,並配合 | 公司企業社會責 | ||
| 效率,並使用對環 | 市場趨勢及下游客戶之需,朝向生產無毒性、對環境 | 任實務守則」第 | ||
| 境負荷衝擊低之再 | 友善及綠色能源產品等發展趨勢。 | 12條規定。 | ||
| 生物料? | 1.環境友善產品 | |||
| (1)本公司以共同保護綠色地球的目標,致力於研發 | ||||
| 先進及具高效率的環境友善產品,不僅協助客戶 | ||||
| 設計低耗能的產品,也透過對供應鏈的影響力進 | ||||
| 行危害產品管理及衝突礦產管理。 | ||||
| (2)本公司於109年所銷售的低功率DRAM產品及20奈 | ||||
| 米消費性DRAM產品,依不同產品應用於不同電子 | ||||
| 產品終端操作方式進行衡量,總計節省約6億 | ||||
| 5,848萬度電力的消耗,可減少地球335,164公噸 | ||||
| CO2e排放量,若以大安森林公園CO2的吸收量為一年 | ||||
| 389公噸計算,約相當於862座大安森林公園CO2的 | ||||
| 吸收量。為公司的營運拓展及維護綠色地球的努 | ||||
| 力作出實質的貢獻。 | ||||
| 2.設定重大議題關鍵指標並有效監控: | ||||
| 本公司每年均經由獨立第三者進行溫室氣體排 | ||||
| 放量認證,並且每年訂定具體節能減碳目標。 | ||||
| 3.經獨立第三方公證單位認證並揭露資訊於國際評鑑 | ||||
| 單位網站: | ||||
| 本公司已順利通過ISO 14001環境管理系統之外 | ||||
| 部認證,秉持持續改善的精神,每年推動各項環境 | ||||
| 改善方案,期能將環境影響降至最低。此外,自95 | ||||
| 年起本公司即開始使用全球暖化潛勢較低之製程氣 | ||||
| 體、採用高削減率之廢氣處理設備等措施,以降低 | ||||
| 溫室氣體之排放。本公司每年皆依ISO 14064進行溫 | ||||
| 室氣體排放盤查,並經由獨立第三者外部單位進行 | ||||
| 認證,且將相關資訊同步揭露CSR報告書與CDP(碳揭 | ||||
| 露專案)網站上。 | ||||
| 4.成立綠色產品委員會管理且零違規紀錄: | ||||
| 本公司致力推動環境保護管理工作,制定環安 | ||||
| 衛績效指標,推動各項減廢暨資源再利用、溫室氣 | ||||
| 體減量等專案,並成立綠色產品委員會推動綠色產 | ||||
| 品管理,以符合全球環保之潮流與趨勢。本公司舉 | ||||
| 凡環保證書管理、檢測內容、申報事項等皆依照法 | ||||
| 規處理,於109年間並未有任何違反環保法規紀錄。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 企業社會責任實 務守則差異情形 及原因 |
| (三)公司是否評估氣候 變遷對企業現在及 未來的潛在風險與 機會,並採取氣候 相關議題之因應措 施? (四)公司是否統計過去 兩年溫室氣體排放 量、用水量及廢棄 物總重量,並制定 |
|
5.再生能源: 本公司於 109 年已購買 362 千度再生能源憑證 (T-REC),外購再生能源(電力)佔全公司能源使用 0.05%,亦制定綠電使用目標,透過設置廠區太陽能 電廠、購買綠電憑證、洽外部太陽能發電場域合作 等三項策略,將於 112 年提前達成國家要求。 1.極端的氣候變化正逐漸影響著全球生態系統及人類 生存,已成「不得不去面對的真相」。有鑑於此, 本公司遂成立了氣候變遷管理小組,由總經理室統 籌,透過每季召開之企業永續委員會,將氣候變遷 之因應納入為討論議題之一,討論事項並列入決議 或需執行事項,積極推動節能減碳等管理措施,朝 減緩氣候變遷並精進公司調適能力的方向努力。 2.本公司持續透過內部每季經營風險管理小組,將氣 候變遷的可能衝擊納入整體營運考量,預估風險發 生機率與影響程度,目前鑑別出之主要氣候風險包 括客戶對低碳產品要求、溫室氣體總量管制實施、 114 年電力單價上昇、及氣候變遷造成電力供應不穩 定等 4 項,本公司已制訂風險應變與緩解計畫及危 機處理機制,以便及早提出預警,減緩風險對公司 營運的影響。此外,本公司亦鑑別氣候變遷之機會, 包含 ISO 50001 能源管理方案推動、與供應商議合 節能減碳議題、開發及擴大低碳產品與服務等 3 項, 透過此 3 項機會的掌握,本公司能有效節省電力消 耗、提升產品綠化價值及提升產品競爭力與營收。 1.本公司已建立企業社會責任政策與職業安全衛生與 環境管理政策,據此制定公司節能減碳、溫室氣體 減量、減少用水或其他廢棄物管理之規範。 2.自 94 年起,本公司經過內部自行計算盤查後,製作 |
符合「上市上櫃 公司企業社會責 任實務守則」第 17條第1項規定。 符合「上市上櫃 公司企業社會責 任實務守則」第 17 條 第 2~3 項 規 |
|
| 公司節能減碳、溫 室氣體減量、減少 用水或其他廢棄物 管理之政策? |
出溫室氣體盤查清冊及報告書,並於當年起導入 ISO 14064-1 第三方認證,確保溫室氣體盤查資料的完整 性與可信度。目前溫室氣體共分為三類範疇別:範 疇一(直接排放)、範疇二(能源間接排放)及範疇三 (其他間接排放)。本公司溫室氣體排放數據採營運 控制法,主要溫室氣體排放來源為外購能源(約佔 |
定。 | ||
| 81%)以及製程使用全氟化物(約佔 9%)。 3.本公司對於碳揭露採取開放態度,自 98 年起參與非 營利組織碳揭露計畫(Carbon Disclosure Project,CDP)的評比,每年揭露溫室氣體排放與減 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業社會責任實 | ||||
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 |
| 及原因 | ||||
| 量資訊相關訊息。溫室氣體排放資訊包括範疇一: | ||||
| 直接由廠內產生之排放量及範疇二:外購電力與蒸 | ||||
| 氣等間接排放量。相關資訊直接揭露於CDP網站。除 | ||||
| CDP及本公司企業社會責任報告書公開揭露碳排放 | ||||
| 相關資訊外,本公司亦積極將溫室氣體排放與減量 | ||||
| 資訊,揭露於RBA(Responsible Business Alliance, | ||||
| 責任商業聯盟行為準則)之溫室氣體報告系統中,或 | ||||
| 提供碳排放相關資料,協助客戶建立其產品碳足跡。 | ||||
| 4.本公司於環境、安全與衛生政策中著重推動各項減 | ||||
| 廢暨資源再利用,以符合適用的法規要求事項及公 | ||||
| 司所簽定與環境保護相關的要求事項之承諾,提升 | ||||
| 公司形象,確保永續經營。資源循環再利用部分, | ||||
| 每年評估可減量、回收再利用廢棄物及回收廢水種 | ||||
| 類與數量,擬定年度計畫目標,將計畫排入年度預 | ||||
| 算及工作計畫內,經公司經營階層核准後執行。 | ||||
| 5.相關作法有廢水回收處理再利用、硫酸銅廢液資源 | ||||
| 再利用、原物料使用減量、使用再生原料、包裝材 | ||||
| 減量及回收、空氣污染防制、水污染防治、廢棄物 | ||||
| 管理、資源回收、用水減量與回收再利用、水資源 | ||||
| 管理及節能措施等。 | ||||
| 四、社會議題 | ||||
| (一)公司是否依照相關 | | 1.本公司為保障員工、客戶等利害關係人之基本人 | 符合「上市上櫃 | |
| 法規及國際人權公 | 權,除遵守勞動基準法等相關勞動法規外,並遵循 | 公司企業社會責 | ||
| 約,制定相關之管 | 聯合國世界人權宣言(UN Universal Declaration of | 任實務守則」第 | ||
| 理政策與程序? | Human Rights)、聯合國工商企業與人權指導原則(UN | 18條規定。 | ||
| Guiding Principles on Business & Human |
||||
| Rights)、國際勞工組織多國企業與社會政策三方原 | ||||
| 則 宣 言 (International Labor OfficeTripartite |
||||
| Declaration of Principles Concerning |
||||
| Multinational Enterprises and Social Policy) | ||||
| 等國際人權規範,制訂人事規章制度以保障員工權 | ||||
| 益,並提供穩定且優惠待遇、完整的教育訓練、晉 | ||||
| 升發展體系,及創造安全衛生之工作環境,以提升 | ||||
| 員工之專業能力,本公司總經理已於107年8月簽署 | ||||
| 人權政策。 | ||||
| 2.本公司已建立制度化的「員工保護暨申訴辦法」及 | ||||
| 「檢舉辦法」,以了解員工之心聲並適時處理反應問 | ||||
| 題,達到勞資正向溝通。當員工發現有影響個人或 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 企業社會責任實 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 | ||||
| 公司權益、管理不當、違法或意圖利用職務取得不 | ||||
| 當利益之行為時,可隨時透過員工保護暨申訴信箱 | ||||
| 及專線、舉報信箱及專線之申訴管道反應,並指定 | ||||
| 專人深入瞭解及回覆,確保員工意見溝通管道暢通。 | ||||
| (二)公司是否訂定及實 | | 1.本公司對員工晉升、考核、訓練、獎懲等制度訂有 | 符合「上市上櫃 | |
| 施合理員工福利措 | 明確規範。新進人員薪酬標準係依職務所需人才之 | 公司企業社會責 | ||
| 施(包括薪酬、休 | 學經歷等條件而訂定,秉持「同工同酬」之精神, | 任實務守則」第 | ||
| 假及其他福利等) | 相同職等之女男員工基本薪資比例為1:1,錄用後則 | 21條第2項規定。 | ||
| ,並將經營績效或 | 視其工作表現逐年調薪及晉升,給予相對應之薪酬。 | |||
| 成果適當反映於員 | 2.本公司固定休假日為星期六、日、國定假日及其他 | |||
| 工薪酬? | 由中央主管機關規定應放假之日期,並依勞動基準 | |||
| 法規定給予員工特別休假。其他員工福利請參閱 | ||||
| 伍、營運概況之五、勞資關係。 | ||||
| 3.本公司員工薪酬包含本薪、各項津貼及其他報酬, | ||||
| 此外,也額外提供變動薪酬,依據員工個人績效及 | ||||
| 組織目標達成率(或獲利程度)核定,不分性別,以 獎勵員工優良的績效表現,與同仁分享經營的成 |
||||
| 果。另本公司章程規定,公司當年度如有獲利,應 | ||||
| 按當年度扣除員工酬勞前之稅前利益提撥1%~12%為 | ||||
| 員工酬勞,分派情形請參閱肆、募資情形之八、員 | ||||
| 工及董事酬勞。 | ||||
| (三)公司是否提供員工 | | 1.職業安全衛生委員會運作:由高階主管、各部門主 | 符合「上市上櫃 | |
| 安全與健康之工作 | 管及委員會成員(依法規總人數34%為勞工代表)全 | 公司企業社會責 | ||
| 環境,並對員工定期 | 程參與,每月定期檢討安衛環管理目標達成狀況及 | 任實務守則」第 | ||
| 實 施 安 全 與 健 康 |
各項安全衛生問題、危害鑑別與風險評估管制目標 | 20條規定。 | ||
| 教育? | ,擬訂與推行安全衛生管理計畫,並包括全體員工 | |||
| 之參與及職業安全衛生政策承諾、符合適用法規及 | ||||
| 健康促進等要求,以落實安全衛生管理。 | ||||
| 2.職業災害預防與管理:本公司即使達到廠內零失能 | ||||
| 傷害,仍對災害的預防從未鬆懈,一直以來不斷對 | ||||
| 新進同仁及承攬商的安全觀念及行為進行提升,為 | ||||
| 預防職業災害發生執行以下措施:推動製程安全管 | ||||
| 理(PSM)、危害與可操作性分析(HazOp)分析潛在設 | ||||
| 備風險、工作安全分析(Job safety analysis)分析 | ||||
| 潛在作業風險、安全衛生教育訓練、工作安全觀察 | ||||
| 與訪談(SWAT)。 | ||||
| 3.職業安全衛生管理系統:推動ISO 45001:2018、 | ||||
| TOSHMS管理系統並取得驗證,持續以P-D-C-A管理循 | ||||
| 環針對高風險作業之危害類別擬訂目標並持續進行 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業社會責任 | ||||
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 實務守則差異 |
| 情形及原因 | ||||
| 改善。 | ||||
| 4.安全衛生教育訓練:本公司針對新進人員、資深 | ||||
| 員工/主管、法令規定應備證照、特殊危害作業、 | ||||
| 災害緊急應變等相關課程列入年度訓練計畫並排定 | ||||
| 相關課程,除計畫訓練課程外,另經由高風險項目 | ||||
| 安排緊急應變演練,以強化同仁安全意識,達到平 | ||||
| 行展開預防效果。 | ||||
| 5.員工健康照護:本公司與專業的長庚醫療團隊合 | ||||
| 作,每年定期為員工進行健康檢查,並對健康報告 | ||||
| 有異常之員工,持續進行追蹤與健康管理。各廠區 | ||||
| 內均有設置醫務室及安排醫師駐診,提供員工專業 | ||||
| 的醫療及諮詢服務,每季定期安排與員工心靈與健 | ||||
| 康相關之醫護講座與保健課程,滿足員工身心健康 | ||||
| 之知識需求。 | ||||
| (四)公司是否為員工建 | | 1.為提供更優質、更有效的人才培育體系,本公司建 | 符合「上市上櫃 | |
| 立有效之職涯能力 | 立完整的職能訓練體系與訓練發展管理,各項訓練 | 公司企業社會責 | ||
| 發展培訓計畫? | 課程包括新進人員訓練、通識性訓練、職能別訓練、 | 任實務守則」第 | ||
| 主管人員訓練、內部講師訓練、直接人員訓練、自 | 21條第1項規定。 | |||
| 我個人發展等實體教室與數位線上課程。另外「訓 | ||||
| 練發展系統」與「知識管理系統」的建立,更加豐 富了公司職能訓練體系的執行,也促進了內部知識 |
||||
| 創意的連結,同仁可以在內部的網路上,攝取、分 | ||||
| 享、創造所需專業領域的知識、課程、文章資料, | ||||
| 網站也提供外部訓練、演講資訊、專業技術社群與 | ||||
| 社群討論等各式學習資源與資訊,協助單位組織學 | ||||
| 習。 | ||||
| 2.為持續推廣公司人才培育,倡導終生學習,協助員 | ||||
| 工生涯發展,公司規劃完整多元的在職進修與學習 | ||||
| 管道,以達員工的多元化學習目的。進修與學習管 | ||||
| 道有:線上學習影音中心、語文學習補助、在職學 | ||||
| 位進修及外部課程參與等。 | ||||
| (五)對產品與服務之顧 | | 1.客戶關係管理是企業永續經營的重要環節,為瞭解 | 符合「上市上櫃 | |
| 客健康與安全、客戶 | 客戶寶貴意見,本公司明確訂定客戶投訴管道、退 | 公司企業社會責 | ||
| 隱私、行銷及標示, | 換貨及賠償申請程序,使客戶藉由「意見反應表」 | 任實務守則」第 | ||
| 公司是否遵循相關 | 表達相關訴求,而產品客訴則由營業員填寫「客訴 | 24條規定。 | ||
| 法規及國際準則,並 | 處理表」辦理各項退換貨,並將處理進度納入電腦 | |||
| 制定相關保護消費 | 管制。網站上提供各產品銷售服務專線及電子郵件 | |||
| 者權益政策及申訴 | 信箱,以利客戶利用多元管道直接反應意見,相關 | |||
| 程序? | 部門則定期將客戶關心議題彙總,依其重要性、時 | |||
| 效性界定改善優先順序,確保客戶需求獲得處理。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 企業社會責任實 | |||
| 是 | 否 | 摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 | ||||
| 2.本公司多數生產產品非直接售予一般消費者,媒體 | ||||
| 廣告、文宣等行銷活動較少;如有涉及法規面的推 | ||||
| 廣活動,各單位均會諮詢法務及智慧財產處意見, | ||||
| 避免觸法。另本公司訂定「個人資料管理作業細 | ||||
| 則」,嚴格限定使用及管制查詢個人資料,以保護 | ||||
| 客戶隱私。 | ||||
| 3.本公司客戶服務流程從四個面向分別進行: | ||||
| (1)產品設計:加強與客戶的技術交流。 | ||||
| (2)測試驗證:參與客戶平台參數量測服務。 | ||||
| (3)生產製造:完整的產銷及產品追溯與鑑別系統且 | ||||
| 同時與全球快遞合作。 | ||||
| (4)產品上市:問題排除與系統管制進度。 | ||||
| (六)公司是否訂定供應 | | 1.本公司訂定供應商管理政策,並成立供應鏈管理委 | 符合「上市上櫃 | |
| 商管理政策,要求 | 員會,建構永續供應鏈管理框,藉由永續規範、主 | 公司企業社會責 | ||
| 供應商在環保、職 | 動供應商風險評估與調查、永續性風險評估問卷、 | 任實務守則」第 | ||
| 業安全衛生或勞動 | 永續性高風險供應商現場稽核/改善措施以及建置 | 26條規定。 | ||
| 人權等議題遵循相 | 供應商相關永續能力等。藉由推動供應商的永續績 | |||
| 關規範,及其實施 | 效,增進供應鏈韌性,管控供應鏈風險,與供應商 | |||
| 情形? | 合作並成為最佳伙伴以共同邁向永續未來。 | |||
| 2.本公司於每次採購時,均要求上游供應商須符合 | ||||
| RoHS合格、國家規定相關廠商工安資格、ISO合格、 | ||||
| 隨貨標示危害物公告及圖示等標準條件,且廠商需 | ||||
| 妥善回收使用容器或裝載輔具,優先採購身心障礙 | ||||
| 團體生產之物品及隨貨附無輻射污染證明等,於「詢 | ||||
| 價單」與「訂購通知」中要求供應商確實遵守規定, | ||||
| 並於上述表單說明本公司秉持永續經營精神之立 | ||||
| 場,以及遵守公平交易原則,致力要求往來廠商符 | ||||
| 合環保、工安及人權準則,若不符合規定,將予以 | ||||
| 拒收並列入廠商評核作業等處分。採購材料、零件 | ||||
| 或產品含有金屬成份時,均要求供應商詳實調查是 | ||||
| 否符合「無衝突金屬」,以確保所採購原物料均經 | ||||
| 由合法管道所取得。 | ||||
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 企業社會責任實 務守則差異情形 |
| 及原因 | ||||
| 五、公司是否參考國際通 | | 本公司企業社會責任報告書係參考全球報告書 | 符合「上市上櫃 | |
| 用之報告書編製準 | 協會(Global Reporting Initiative,GRI)之2018年 | 公司企業社會責 | ||
| 則或指引,編製企業 | 版全球永續性報告標準(GRI Standards之核心選項) | 任實務守則」第 | ||
| 社會責任報告書等 | 之精神進行編撰,並規劃由第三方公正單位英國標準 | 29條規定。 | ||
| 揭露公司非財務資 | 協會(BSI)進行高度保證等級(AA 1000 Type II)之查 | |||
| 訊之報告書?前揭 | 證,截至年報刊印日止尚未公布查證結果。 | |||
| 報告書是否取得第 | ||||
| 三方驗證單位之確 | ||||
| 信或保證意見? |
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者,請敘明其 運作與所定守則之差異情形:
本公司於104年8月10日經董事會決議通過訂定「企業社會責任守則」,雖依本公司實務略為 修正,惟訂定之守則與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」規範之精神一致。有關本公司企 業社會責任運作情形,請參閱本公司企業社會責任報告書及網站內容說明。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
(一)外部協會參與:
本公司致力於核心本業及永續發展領域之相關參與(環境、社會及經濟面向),範疇包括產 業經濟發展、技術創新發展、氣候變遷、員工權益、人權及社會參與等等。公司制定「南亞科 技參與公共事務準則」,所有參與相關產業政策之制訂、加入產業工會或商會等皆依照此準則執 行,一切透明公開,並且在「永續發展委員會」下成立公共事務參與小組,負責對於公司參與 公共相關事務作決策,定期評估與審議各項公共事務參與之商業價值以及其政策是否吻合公司 商業目標、企業政策、以及公共政策之優先事項,以確保符合所有利害關係人之權益。本公司 參與之重要公協會如下:
1.台灣半導體產業協會(理事)。
2.社團法人台灣半導體產學研發聯盟(會員)。
3.台灣企業永續研訓中心(理事)。
(二)社區參與:
身為全球DRAM產品領先的專業創新公司,本公司認為應當扮演「積極回饋社會的參與者」 角色,協助解決環境挑戰與社會問題,為創造正向影響力而努力。聯合國永續發展目標(SDGs) 揭櫫人類面臨的永續挑戰,企業被期待為共同解決問題的關鍵角色,我們思索如何在核心專業 的創新能力上呼應SDGs。本公司結合聯合國永續發展目標,在108年推出4U專案:Focus On U 聚焦校園(人才培育)、Light Up照亮地球(環境保育)、Power Up啟動視界(人文關環)以及Line Up 攜手鄰里(敦親睦鄰)等主軸,持續為人才培育、環境保育、人文關懷以及敦親睦鄰等工作投注 人力、物力,並希冀在策略性社會公益角色上,SDG 8 (就業與經濟成長)驅動我們在人才培育 與產學合作上,積極推動科技升級與創新提高經濟價值,為年輕人與學生培養專業技能,打造 「人才培育」的公益主軸。SDG 13 (氣候行動)讓我們深刻體會極端氣候對於社區環境與生態的 影響,南亞科技建立「環境保育」主軸,維護環境生態多樣性與朝向低碳社會。SDG 1(無貧窮)
| 運作情形 與上市上櫃公司 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 企業社會責任實 | |||||
| 評估項目 | 是 否 |
摘要說明 | 務守則差異情形 | ||
| 及原因 |
是南亞科技實踐公益的基礎,我們打造「人文關懷」與「敦親睦鄰」主軸,讓回饋與責任能長 期耕耘我們營運所在地的社區鄰里。
4U 專案:
1.Focus On U 聚焦校園(人才培育):
- (1) Future 未來之星:鼓勵莘莘學子致力於學術研究、展現精益求精及學以致用之精神,設置 各類獎學金制度(包含科技人才獎學金計畫、博士生贊助計畫、大專/碩士班獎助學金計 畫),本公司於 109 年共提供 5 名學生獎學金補助,及辦理未來之星獎學金甄選活動,總金 額約計新台幣 637,000 元。
- (2) Outstanding 傑出專案:為促進產學交流善用學界資源,強化師生互動增進教育品質,提升 國內產業競爭力,本公司於 109 年與 4 所學校(台大、清大、交大、長庚)進行產學合作專 案,投入金額共計新台幣 5,950,000 元,並贊助 5 場校園活動,贊助金額共計新台幣 1,370,462 元。
- (3) Cultivate 學子培育專案:積極深耕校園,透過雙向培育,提供青年學子實習平台,本公司 於 109 年與 12 間學校進行合作實習計劃,共計 215 名實習學生在廠實習,並成功留任 8 名 實習生至原單位擔任正職工作,及 2 名實習生依專業能力媒合至其他合適之部門,讓實習 經驗得以延續,並銜接就業機會。
- (4) Understanding 探索專案:提升學生對產業發展之認知與了解,邀請各校學生至本公司進行 參訪見習,109 年共舉辦 20 場企業參訪,並透過學長姐工作經驗分享,鼓勵在校學弟妹, 加深凝聚力及歸屬感。
- (5) Speech 講座專案:為強化學生在學校所學與職場的實際情況之連結,派任中高階主管擔任業 界講師,進入校園辦理各類型講座或專班,與學生進行面對面的互動分享,本公司於 109 年共進行 51 場講座,參加人次約 3,060 人。
- 2.Light Up 點亮地球(環境保育):
- (1) 地球一小時(Earth Hour)活動:這場全球性的節能響應活動,在每年 3 月的最後一個禮拜 六晚上 8:30-9:30 舉行,本公司已經連續參加 3 年。109 年因為疫情關係,將實體倡議活 動改為線上進行,除了募集同仁拍攝之影片共同響應外,亦邀請經營主管特製之地球一 小時防疫口罩共同參與。
- (2) 「海」好有你「撿」垃圾行動:為倡導愛海洋「海」好有你的觀念,南亞科技已經連續第 二年攜手關鍵供應商亞東工業氣體舉辦聯合淨灘活動!號召雙方同仁和眷屬,共同透過 自身行動,一起維護生態,彎下腰將不屬於美麗海灘的垃圾一個一個撿走。當天南亞科 技共有 47 位同仁及眷屬一同參與,活動共撿了 1,763KG 的垃圾。
- (3) 「愛我泰山環保人文巡禮」系列活動-生態環保親子營:109 年夏天與荒野保護協會合作辦 理環保生態親子營隊,透過課程的設計,60 位親子共同響應,從中了解本公司位處的泰 山區豐富多樣的生態環境,種下永續的種子讓公司跟地球一起永續經營。
- 3.Power Up 啟動視界(人文關環):
- (1) 去脂攻肪公益減重活動:本公司舉辦為期 3 個月的減重活動,同時也搭配公益捐款,同 仁每減重 1 公斤,公司即捐 1 千元給食物銀行,每個食物銀行捐款上限為 10 萬元,以 5
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |
|---|---|---|---|
| 企業社會責任實 | |||
| 是 否 |
摘要說明 | 務守則差異情形 | |
| 及原因 |
個機構總捐款上限 50 萬元整為限。活動期間,共 419 位同仁參與,減重總計 834.7 公斤, 本公司將捐款費用分別捐贈予財團法人小榆兒社會福利基金會、財團法人心路社會福利 基金會、財團法人伊甸社會福利基金會。
- (2) 端午公益一條街:本公司於端午節邀請四個公益團體:財團法人小榆兒社會福利基金會、 財團法人心路社會福利基金會、財團法人伊甸社會福利基金會、財團法人唐氏症社會福 利基金會共同辦理義賣活動,大受同仁青睞,銷售成績不俗。除了義賣所得以外,本公 司更加碼分別捐贈 5 萬元予這四個團體,為支持公益團體正常運作盡一份心力。
- (3) 公平貿易茶水間:自 107年6月起,公司內的茶水間搖身一變成為落實公益理念的好所 在。本公司加入生態綠(台灣第一間通過「國際公平貿易組織,簡稱 FLO」認證的貿易商) 公平貿易茶水間專案,在公司茶水間設置公平貿易咖啡機,讓同仁投幣 10 元飲用一杯公 平貿易咖啡。109 年,已經累計 49,326 人次使用。為落實公益理念,南亞科技與同仁將 持續一起用合理的價格購買公平貿易咖啡,協助第三世界社區發展,改善貧農的生活。
- 4.Line Up 攜手鄰里(敦親睦鄰):
為展現友善鄰里誠意,南亞科技於 106 年捐贈新北市泰山區 17 個里共計 5,100 個乾粉滅 火器,強化鄰里居家安全。因前述捐贈之乾粉滅火器使用期限即將到期,故於 109 年贊助泰 山區公所滅火器換藥經費新台幣 892,500 元,並委由區公所統一換藥。
(六) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評 | 估 | 項 | 目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 誠信經營守則差 | |
| 異情形及原因 | ||||||||
| 一、訂定誠信經營政策及 | ||||||||
| 方案 | ||||||||
| (一)公司是否制定經董事 | | 1.本公司為恪遵法令及謹守道德規範之企業,除遵 | 符合「上市上櫃 | |||||
| 會通過之誠信經營政 | 循公司法、證券交易法等規章法令外,並秉持「勤 | 公司誠信經營守 | ||||||
| 策,並於規章及對外 | 勞樸實」企業文化精神,以廉潔誠信、公平透明、 | 則」第4及5條規 | ||||||
| 文件中明示誠信經營 | 自律負責之經營理念,經董事會通過訂定本公司 | 定。 | ||||||
| 之政策、作法,以及 | 「誠信經營守則」,及以公司總經理室為推動單 | |||||||
| 董事會與高階管理階 | 位,制定落實各項道德規範政策,建立良好之公 | |||||||
| 層積極落實經營政策 | 司治理及風險控管機制,謀求本公司之永續發 | |||||||
| 之承諾? | 展,董事會與高階管理階層亦承諾積極落實及監 | |||||||
| 督誠信經營政策之執行。 | ||||||||
| (二)公司是否建立不誠信 | | 2.(1)本公司已於「商業及道德行為準則」、「人事 | 本公司於不同規 | |||||
| 行為風險之評估機制 | 管理規則」、「工作規則」等規章制度中訂定 | 章制度分別明訂 | ||||||
| ,定期分析及評估營 | 嚴謹行為規範及道德準則,並明訂相關獎懲規 | 防範不誠信行為 | ||||||
| 業範圍內具較高不誠 | 定,舉凡本公司董事、經理人、受僱人或具有 | 之相關規定,並落 | ||||||
| 信行為風險之營業活 | 實質控制能力者,嚴禁直接或間接提供、承 | 實執行,符合「上 | ||||||
| 動,並據以訂定防範 | 諾、要求或收受任何不正當利益,或做出其他 | 市上櫃公司誠信 | ||||||
| 不誠信行為方案,且 | 違反誠信、不法或違背受託義務之行為,以防 | 經營守則」第7條 | ||||||
| 至少涵蓋「上市上櫃 | 範營私舞弊、挪用公款、收受賄賂、洩密或謊 | 規定之意旨,惟未 | ||||||
| 公司誠信經營守則」 | 報等不誠信行為。 | 訂定專屬「誠信經 | ||||||
| 第七條第二項各款行 | (2)本公司定期分析檢討具較高不誠信行為風險 | 營作業程序及行 | ||||||
| 為之防範措施? | 之營業活動者,並於「商業及道德行為準則」、 | 為指南」。 | ||||||
| 「人事管理規則」及「工作規則」等明訂相關 | ||||||||
| 從業人員之管理規定,即擔任營業、採購、發 | ||||||||
| 包、監工及預算等職務者以及其他與廠商有利 | ||||||||
| 益關係之職務者,不得接受廠商邀請之飲宴或 | ||||||||
| 其他應酬活動,亦不得接受其餽贈之財物或其 | ||||||||
| 他利益,違者以免職論處,其主管並予以連帶 | ||||||||
| 議處。另相關職務已全面推動定期輪調作業, | ||||||||
| 以防範各類弊端之發生。 | ||||||||
| (三)公司是否於防範不誠 | | 3.本公司於「商業及道德行為準則」、「人事管理 | 符合「上市上櫃 | |||||
| 信行為方案內明定作 | 規則」、「誠信經營守則」、「防範內線交易作業 | 公司誠信經營守 | ||||||
| 業程序、行為指南、 | 要點」、「檢舉辦法」、「員工保護暨申訴辦法」等 | 則」第6條第1項。 | ||||||
| 違規之懲戒及申訴制 | 規章制度中明示誠信經營之道德規範政策,及相 | |||||||
| 度,且落實執行,並 | 關作業程序、行為指南、檢舉、違規懲戒、申訴 | |||||||
| 定期檢討修正前揭方 | 等規定,並針對本公司董事及經理人已訂立「道 | |||||||
| 案? | 德行為準則」,上述規章制度均定期檢討,以因 | |||||||
| 應實務所需。 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評 | 估 | 項 | 目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 誠信經營守則差 |
| 異情形及原因 | |||||||
| 二、落實誠信經營 | |||||||
| (一)公司是否評估往來 | | 本公司因商業活動對外簽訂之契約,均訂定 | 符合「上市上櫃 | ||||
| 對象之誠信紀錄,並 | 誠信行為條款。另針對客戶、供應商等利害關係人 | 公司誠信經營守 | |||||
| 於其與往來交易對 | 進行誠信調查,以避免發生不誠信行為而損及公司 | 則」第9條規定。 | |||||
| 象簽訂之契約中明 | 權益。 | ||||||
| 定誠信行為條款? | |||||||
| (二)公司是否設置隸屬 | | 由本公司總經理室及全企業總管理處兼職推動 | 符合「上市上櫃 | ||||
| 董事會之推動企業 | 企業誠信經營之運作,每年至少一次向董事會報告 | 公司誠信經營守 | |||||
| 誠信經營專責單位 | 誠信經營評估結果,最近報告日期為109年12月18 | 則」第17條規定。 | |||||
| ,並定期(至少一年 | 日,主要評估誠信經營之政策及董事會與管理階層 | ||||||
| 一次)向董事會報告 | 積極落實經營政策之承諾;公司是否考量代理商、 | ||||||
| 其執行情形? | 供應商、客戶或其他商業往來交易對象之合法性及 | ||||||
| 誠信紀錄;針對業務上可獲知公司機密及商業敏感 | |||||||
| 資料之人員,是否要求其負有保密義務,並設置防 | |||||||
| 範措施;公司是否訂定具體檢舉制度,並建立便利 | |||||||
| 檢舉管道等項目;另每月將內部稽核報告送請獨立 | |||||||
| 董事核閱,並定期向董事會報告。 | |||||||
| (三)公司是否制定防止 | | 1.本公司已於「董事會議事規範」明訂董事對於董 | 符合「上市上櫃 | ||||
| 利益衝突政策、提供 | 事會所列議案與其自身或其代表之法人有利害關 | 公司誠信經營守 | |||||
| 適當陳述管道,並落 | 係者,應說明其利害關係之重要內容,如有害於 | 則」第19條規定。 | |||||
| 實執行? | 公司利益之虞時,不得加入討論及表決,且討論 | ||||||
| 及表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其 | |||||||
| 表決權。另依據「取得或處分資產處理程序」, | |||||||
| 本公司對於關係人交易之議案,應依規定提請審 | |||||||
| 計委員會同意及董事會決議通過。 | |||||||
| 2.本公司已於「商業及道德行為準則」、「人事管 | |||||||
| 理規則」等明訂員工應嚴謹遵守利益迴避之行為 | |||||||
| 準則,主動報備有利益衝突等道德疑慮事項,並 訂有競業禁止相關條款,以防止利益衝突。 |
|||||||
| 3.本公司訂有「員工保護暨申訴辦法」及「檢舉辦 | |||||||
| 法」規定,具體提供員工舉報任何違法或不當行 | |||||||
| 為之陳述管道。 | |||||||
| (四)公司是否為落實誠 | | 本公司已建立有效完善之會計制度及內控機 | 符合「上市上櫃 | ||||
| 信經營已建立有效 | 制,全面推行作業電腦化,將人事、財務、營業、 | 公司誠信經營守 | |||||
| 的會計制度、內部控 | 生產、資材及工程等六大管理機能由電腦相互串 | 則」第20條規定。 | |||||
| 制制度,並由內部稽 | 連,層層勾稽,執行異常管理。另本公司亦建立專 | ||||||
| 核單位依不誠信行 | 業獨立之內部稽核運作架構,運作架構共分二大層 | ||||||
| 為風險之評估結果 | 面,第一層面由隸屬於公司董事會之稽核室負責執 | ||||||
| ,擬訂相關稽核計畫 | 行,每年訂定稽核計畫,據以查核規章制度遵循情 | ||||||
| ,並據以查核防範不 | 形,降低不誠信行為風險;另基於內部稽核係全體 |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 評 估 項 目 |
是 | 否 | 摘要說明 | 誠信經營守則差 |
| 異情形及原因 | ||||
| 誠信行為方案之遵 | 員工之職責,因此於第二層面要求公司各部門定期 | |||
| 循情形,或委託會計 | (依項目設定為每月、每季、每半年或每年)進行自 | |||
| 師執行查核? | 主性之業務檢查,以落實內控精神至公司各個層面。 | |||
| (五)公司是否定期舉辦 | | 本公司透過定期企業刊物推廣及於各項場合 | 符合「上市上櫃 | |
| 誠信經營之內、外部 | 積極宣導教育員工秉持「勤勞樸實」企業精神, | 公司誠信經營守 | ||
| 之教育訓練? | 培養廉潔誠信、公平透明、自律負責之誠信經營 | 則」第22條第2項 | ||
| 工作理念與態度,新進人員訓練時皆辦理企業文化 | 規定。 | |||
| 課程。此外,每年均舉辦法規宣導、防弊肅貪等 | ||||
| 訓練課程,強化同仁對於遵循誠信經營規範之堅定 | ||||
| 承諾。109年舉辦法規及公司規章制度講解、內控內 | ||||
| 稽等誠信經營相關議題之教育訓練,參加者共計 | ||||
| 42,387人次,受訓時數合計22,997人時。 | ||||
| 三、公司檢舉制度之運作 | ||||
| 情形 | ||||
| (一)公司是否訂定具體 | | 本公司訂有「員工保護暨申訴辦法」及「檢舉 | 符合「上市上櫃 | |
| 檢舉及獎勵制度,並 | 辦法」等規定,提供具體檢舉制度: | 公司誠信經營守 | ||
| 建立便利檢舉管道 | 1.提供實體信箱、電子郵件信箱及舉發專線等 | 則」第23條規定。 | ||
| ,及針對被檢舉對象 | 多元檢舉管道,並於本公司主要出入口明顯處 | |||
| 指 派 適 當 之 受 理 |
公告週知,以供舉報人利用。 | |||
| 專責人員? | 2.檢舉案件受理後,由總經理室指派人員專責進行 | |||
| (二)公司是否訂定受理 | | 案件審核、立案及後續調查之程序。 | ||
| 檢 舉 事 項 之 調 查 |
3.保密原則:案件承辦人調查期間及調查結束後, | |||
| 標準作業程序、調查 | 均嚴禁向無關者透露案情,各級核簽主管亦須 | |||
| 完成後應採取之後 | 確實保密,相關資料須依機密文件方式處理及 | |||
| 續措施及相關保密 | 存檔,確保檢舉人不因檢舉遭受不當處置。 | |||
| 機制? | 4.經查確有違反規定者,係依本公司「人事管理規 | |||
| (三)公司是否採取保護 | | 則」規定進行懲戒,必要時通知司法、檢察機關。 | ||
| 檢舉人不因檢舉而 | 5.本公司已訂定「檢舉辦法」,於公司官方網站亦 | |||
| 遭 受 不 當 處 置 之 |
設立舉發專線及信箱,並有專人處理,以提供 | |||
| 措施? | 員工、合作廠商或客戶等利害關係人權利受損時 | |||
| 之申訴。 | ||||
| 四、加強資訊揭露 | ||||
| 公司是否於其網站及 | | 本公司已架設中英文網站,並於「投資人關係」 | 符合「上市上櫃 | |
| 公開資訊觀測站, | 專區揭露誠信經營相關資訊,亦可至公開資訊觀測 | 公司誠信經營守 | ||
| 揭露其所定誠信經營 | 站查詢本公司「誠信經營守則」。 | 則」第25條規定。 | ||
| 守 則 內 容 及 推 動 |
||||
| 成效? |
| 運作情形 | 與上市上櫃公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評 | 估 | 項 | 目 | 是 | 否 摘要說明 |
誠信經營守則差 | |
| 異情形及原因 | |||||||
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所定 | |||||||
| 守則之差異情形: | |||||||
本公司於103年11月10日經董事會決議通過訂定「誠信經營守則」,並於105年6月22日經董事 會決議修正,雖依本公司實務略為修正,惟訂定之守則與「上市上櫃公司誠信經營守則」規範之 精神一致。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:
本公司適時安排董事及經理人參與公司治理課程,並傳達誠信之重要性,以提升公司治理成 效及落實誠信經營。
(七)公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式
請參閱本公司網站(https://www.nanya.com)及公開資訊觀測站 (https://mops.twse.com.tw)。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊
本公司已刊行「企業社會責任報告書」,揭露公司在經濟、治理、 環境及社會各面向的政策與作為,強化和員工、股東及所有利害關係人 溝通的橋樑,展現朝向永續發展的努力;此外,本公司亦訂有道德行為 準則,相關內容如下:
南亞科技股份有限公司董事及經理人道德行為準則
民國 105 年 6 月 22 日董事會修正通過
第一章 總則
第 一 條:為使本公司董事暨經理人(包括總經理、執行副總經理、資深 副總經理、副總經理、協理、財務主管、會計主管及其他有為 公司管理事務及簽名權利之人)基於職權為公司從事經營活動 時,其道德行為有所遵循,特訂定本準則,以防止不道德行為 和有損公司及股東利益之行為發生。
第二章 道德行為規範內容
- 第 二 條:董事暨經理人應本著誠實無欺、守信守法、公平公正及合乎倫 理道德之自律態度處理公司事務。
- 第 三 條:董事暨經理人應避免個人利益介入或可能介入公司整體利益時 之利害衝突,包括但不限於該人員無法以客觀及有效率之方式 處理公司事務時,或是基於其在公司擔任之職位而使得其自 身、配偶、父母、子女或二親等以內之親屬獲致不當利益等情 況。為防止利益衝突,本公司與前述人員或其所屬關係企業之 資金貸與或為其提供保證、重大資產交易之情事,須事先經董 事會審核,相關進(銷)貨往來則應以本公司最大利益為考量 辦理。
第 四 條:本公司面臨獲利機會時,董事暨經理人應維護公司所能獲取之 正當合法利益。 董事暨經理人不得使用公司財產、資訊或藉由職務之便以獲取 私利,且除依公司法或公司章程規定外,不得從事與公司競業 之行為。
- 第 五 條:董事暨經理人對於本公司及進(銷)貨客戶之資訊,除經授權 或法律規定公開外,應負有保密義務。應保密的資訊包括所有 可能被競爭對手利用或洩漏之後對公司或客戶造成損害之未公 開資訊。
- 第 六 條:董事暨經理人應公平對待公司進(銷)貨客戶、競爭對手及員 工,不得透過操縱、隱匿、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對 重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲取不當利 益。
- 第 七 條:董事暨經理人應保護並基於公務所需適當使用公司資產,避免 公司資產因被偷竊、疏忽或浪費而影響公司獲利能力。
- 第 八 條:董事暨經理人均應遵守各項法令及本公司規章制度之規定。
- 第 九 條:本公司員工發現董事或經理人有違反法令規章或本準則之行為 時,應檢具足夠資訊向審計委員會、直屬經理人、總經理室人 事或內部稽核主管、或其他適當人員檢舉呈報,檢舉案經查明 確認後,公司將依人事管理規則酌情獎勵。 本公司以保密負責之方式適當處理上述檢舉呈報資料,並將盡 全力保護本著善意檢舉者之安全,使其免於遭受任何形式之報
- 復。
- 第 十 條:董事或經理人若有違反本準則之情事,經查明後,除依人事管 理規則懲處外,並應呈報董事會,相關違反人員並依法須負一 切民、刑事或行政責任,且即時於公開資訊觀測站揭露違反人 員之違反日期、違反事由、違反準則及處理情形等資訊。
第三章 豁免適用之程序
第十一條:於特殊情況下,擬豁免董事或經理人遵守本準則時,必須經由 董事會以三分之二以上董事出席及出席董事過半數同意之決議 行之,且即時於公開資訊觀測站揭露董事會通過豁免之日期、 獨立董事之反對或保留意見、豁免適用之期間、豁免適用之原 因及豁免適用之準則等資訊,俾供股東評估是否適當,以維護 公司權益。
第四章 資訊揭露方式
第十二條:本準則應於公司網站、年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭 露,修正時亦同。
第五章 附則
第十三條:本準則經董事會通過後施行,並提報股東會,修正時亦同。
(九) 內部控制制度執行狀況
- 內部控制制度聲明書
南亞科技股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期:110年2月26日
- 本公司民國 109 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:
- 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保 障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規 章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
- 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上 述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度 之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經 辨認,本公司即採取更正之行動。
- 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準 則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行 是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之 過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制 作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目 請參見「處理準則」之規定。
- 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行 的有效性。
- 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國109年12月31日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係 屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度 等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
- 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開 之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
- 七、本聲明書業經本公司民國110年2月2 6日董事會通過,出席董事1 2人中,有0人 持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。
-
- 委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無。
- (十) 最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或公司對 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:無。
- (十一) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議
-
- 109 年 5 月 28 日股東常會之重要決議:
- (1) 承認本公司 108 年度決算表冊案。
- (2) 承認本公司 108 年度盈餘分派案。
- (3) 通過修正本公司「股東會議事規則」案。
- (4) 通過解除本公司董事競業禁止之限制案。
-
- 重要決議執行情形:
- (1) 109 年股東常會決議通過每股分派現金股利新台幣 1.50622288 元,因員工執行認股權憑證,致已發行股份總數增加,使股東分 配比率變動,業經 109 年 5 月 28 日董事會修正為每股新台幣 1.50589546 元,並訂定 109 年 7 月 8 日為分派現金股利基準日, 7 月 24 日為現金股利發放日;另依認股權憑證發行辦法規定之 停止執行日止,因員工再次執行認股權憑證影響已發行股份總 數,董事會授權董事長於 109 年 6 月 11 日調整為每股新台幣 1.49728963 元。
- (2) 109 年股東常會之其他議案為修正「股東會議事規則」及解除本 公司董事競業禁止之限制等,已依股東常會決議內容執行,並公 告於本公司網站。
-
- 109 年度董事會之重要決議:
- (1) 109 年 2 月 26 日 董事會通過召開 109 年股東常會及盈餘分派案。
- (2) 109 年 2 月 26 日 董事會通過以不超過 92 億元為上限之資本支出 預算案。
- (3) 109 年 5 月 6 日 董事會通過新增以不超過 65.6 億元為上限之資 本支出預算案。
- (4) 109 年 11 月 4 日 董事會通過設置風險管理委員會案。
-
- 110 年度董事會之重要決議:
- (1) 110 年 2 月 26 日 董事會通過召開 110 年股東常會及盈餘分派案。
- (2) 110 年 2 月 26 日 董事會通過以不超過 156 億元為上限之資本支出 預算案。
-
(十二) 最近年度及截至年報刊印日止,董事對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
- (十三) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務 主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總: 無。
- 五、會計師公費資訊
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 查核期間 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
| 安侯建業聯合會計師 事務所 |
寇惠植 | 郭欣頤 | 109.1.1~ 109.12.31 |
單位:新台幣千元
| 公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | 低於 2,000 千元 |
- | 683(註) | 683 |
| 2 | 2,000 千元(含)~4,000 千元 |
3,998 | - | 3,998 |
| 3 | 4,000 千元(含)~6,000 千元 |
- | - | - |
| 4 | 6,000 千元(含)~8,000 千元 |
- | - | - |
| 5 | 8,000 千元(含)~10,000 千元 |
- | - | - |
| 6 | 10,000 千元(含)以上 |
- | - | - |
註:非審計公費包含辦理工商登記 124 千元及其他 559 千元(其中 109 年主體文檔及國別 報告共 200 千元、移轉訂價報告 175 千元、年報及印刷等費用 184 千元)。
- (一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為 審計公費之四分之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服 務內容:無。
- (二) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計 公費減少者,應揭露更換前後審計公費金額及原因:無。
- (三) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者,應揭露審計公費減少金 額、比例及原因:無。
- 六、更換會計師資訊
- (一) 關於前任會計師
| 更 | 換 | 日 | 期 108 年 1 月 22 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 更 | 換 | 原 | 因 | 及 | 說 | 明 會計師事務所內部職務調整 | ||
| 當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | ||||||
| 說明係委任人或會計師 | 主動終止委任 | V | ||||||
| 終止或不接受委任 | 不再接受(繼續) | |||||||
| 委任 | ||||||||
| 最新兩年內簽發無保留 | ||||||||
| 意見以外之查核報告書 | 無 | |||||||
| 意見及原因 |
| 會計原則或實務 | ||
|---|---|---|
| 有 | 財務報告之揭露 | |
| 與發行人有無不同意見 | 查核範圍或步驟 | |
| 其 他 |
||
| 無 | V | |
| 說明 | ||
| 1.前任會計師曾通知公司缺乏健全之內部控制制度,致其財務 | ||
| 報告無法信賴:無。 | ||
| 2.前任會計師曾通知公司,無法信賴公司之聲明書或不願與公 | ||
| 其他揭露事項 | 司之財務報告發生任何關聯:無。 | |
| (本準則第十條第六款 | 3.前任會計師曾通知公司必須擴大查核範圍,或資料顯示如擴 | |
| 第一目之四至第一目之 | 大查核範圍可能使以前簽發或即將簽發之財務報告之可信度 | |
| 七應加以揭露者) | 受損,惟因更換會計師或其他原因,致該前任會計師未曾擴 | |
| 大查核範圍:無。 | ||
| 4.前任會計師曾通知公司基於所蒐集之資料,已簽發或即將簽 | ||
| 發之財務報告之可信度可能受損,惟由於更換會計師或其他 | ||
| 原因,致該前任會計師並未對此事加以處理:無。 |
(二) 關於繼任會計師
| 事 | 務 | 所 | 名 | 稱 | 安侯建業聯合會計師事務所 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會 | 計 | 師 | 姓 | 名 | 寇惠植、郭欣頤 | ||
| 委 | 任 | 之 | 日 | 期 | 108 年 1 月 22 日 |
||
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 |
|||||||
| 財務報告可能簽發之意見 | 無 | ||||||
| 諮 | 詢 | 事 | 項 | 及 | 結 | 果 | |
| 繼任會計師對前任會計師 | 無 | ||||||
| 不同意見事項之書面意見 |
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間:無。
八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形
(一) 董事、經理人及大股東股權變動情形
單位:股
| 109 | 年度 | 當年度截至 3 |
月 29 日止 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 |
姓 名 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
| 法人董事 兼大股東 |
南亞塑膠公司 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事長 | 南亞塑膠公司 代表人:吳嘉昭 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 |
王文淵 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 |
王瑞華 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 兼總經理 |
李培瑛 | 360,000 | 0 | (159,000) | 0 |
| 董 事 |
鄒明仁 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 兼執行副總 |
蘇林慶 | (5,000) | 0 | 0 | 0 |
| 法人董事 | 福懋興業公司 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 |
福懋興業公司 代表人:謝式銘 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 兼副總 |
南亞塑膠公司 代表人:吳志祥 |
150,000 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 兼副總 |
南亞塑膠公司 代表人:莊達人 |
(105,000) | 0 | (5,000) | 0 |
| 獨立董事 | 賴清祺 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 許舒博 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨立董事 | 侯彩鳳 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 109 | 年度 | 當年度截至 3 |
月 29 日止 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 |
姓 名 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
| 副 總 |
陳祐明 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 協 理 |
張武煌 | (21,000) | 0 | 0 | 0 |
| 協 理 |
蘇啓孟 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 協 理 |
毛惠民 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 協 理 |
林正平 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 協 理 |
陳世昌 | 18,000 | 0 | 36,000 | 0 |
| 協 理 |
張全仁 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 財務暨公司治理 主管 |
饒昌明 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 會計主管 | 郭鴻淇 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 大股東 | 台灣塑膠公司 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 大股東 | 台灣化學纖維公司 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 大股東 | 台塑石化公司 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(二) 股權移轉或股權質押之相對人為關係人資訊:無。
九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬 關係之資訊
110 年 3 月 29 日
| 本人持有股份 | 配偶、未成年 | 利用他人 | 前十大股東相互間具有關係人或為 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | 子女持有股份 | 名義合計 持有股份 |
配偶、二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 |
備 | |||||
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 (或姓名) |
關 係 | 註 | |
| 台塑 | 互為法人董事 | ||||||||
| 台化 | 台化董事長為南亞常務董事 互為法人董事 |
||||||||
| 南亞塑膠工業 股份有限公司 (簡稱"南亞") |
907,303,775 | 29.30% | - | - | - | - | 塑化 | 互為法人董事 塑化為南亞採權益法評價之 被投資公司 |
|
| 負責人:吳嘉昭 | 麥電 | 南亞董事長為麥電董事 南亞為麥電法人董事 麥電為南亞採權益法評價之 |
|||||||
| 10.81% | - | 台塑 | 被投資公司 台化董事長為台塑常務董事 台化為台塑法人董事 |
||||||
| 334,815,409 | - | - | 南亞 | 台化董事長為南亞常務董事 互為法人董事 |
|||||
| 台灣化學纖維 股份有限公司 (簡稱"台化") 負責人:王文淵 |
- | 塑化 | 台化董事長為塑化常務董事 互為法人董事 塑化為台化採權益法評價之 被投資公司 |
||||||
| 麥電 | 台化董事長為麥電董事 台化為麥電法人監察人 麥電為台化採權益法評價之 被投資公司 |
||||||||
| 南亞 | 互為法人董事 | ||||||||
| 台化 | 台化董事長為台塑常務董事 台化為台塑法人董事 |
||||||||
| 台灣塑膠工業 股份有限公司 (簡稱"台塑") |
334,815,409 | 10.81% | - | - | - - |
塑化 | 互為法人董事 塑化為台塑採權益法評價之 被投資公司 |
||
| 負責人:林健男 | 麥電 | 台塑董事長為麥電董事 台塑為麥電法人董事 麥電為台塑採權益法評價之 被投資公司 |
| 本人持有股份 | 配偶、未成年 子女持有股份 |
利用他人 名義合計 |
前十大股東相互間具有關係人或為 配偶、二親等以內之親屬關係者, |
備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
持有股份 股數 |
持股 比率 |
名稱 (或姓名) |
其名稱或姓名及關係 關 係 |
註 |
| 台塑 | 互為法人董事 塑化為台塑採權益法評價之 被投資公司 |
||||||||
| 台塑石化 | 南亞 | 互為法人董事 塑化為南亞採權益法評價之 被投資公司 |
|||||||
| 股份有限公司 (簡稱"塑化") 負責人:陳寳郎 |
334,815,409 10.81% | - | - | - | - | 台化 | 台化董事長為塑化常務董事 互為法人董事 塑化為台化採權益法評價之 被投資公司 |
||
| 麥電 | 董事長同一人 塑化為麥電法人董事 麥電為塑化採權益法評價之 被投資公司 |
||||||||
| 新制勞工退休基金 | 66,029,278 | 2.13% | - | - | - | - | 無 | 無 | |
| 國泰人壽保險 股份有限公司 負責人:黃調貴 |
41,625,000 | 1.34% | - | - | - | - | 無 | 無 | |
| 富邦人壽保險 股份有限公司 負責人:蔡明興 |
32,059,000 | 1.04 | - | - | - | - | 無 | 無 | |
| 台塑 | 台塑董事長為麥電董事 台塑為麥電法人董事 麥電為台塑採權益法評價之 被投資公司 |
||||||||
| 麥寮汽電 股份有限公司 |
26,261,393 | 0.85% | - | - | - | - | 南亞 | 南亞董事長為麥電董事 南亞為麥電法人董事 麥電為南亞採權益法評價之 被投資公司 |
|
| (簡稱"麥電") 負責人:陳寳郎 |
台化 | 台化董事長為麥電董事 台化為麥電法人監察人 麥電為台化採權益法評價之 被投資公司 |
|||||||
| 塑化 | 董事長同一人 塑化為麥電法人董事 麥電為塑化採權益法評價之 被投資公司 |
||||||||
| 南山人壽保險 股份有限公司 負責人:陳棠 |
17,176,000 | 0.55 | - | - | - | - | 無 | 無 | |
| 舊制勞工退休基金 | 14,381,000 | 0.46% | - | - | - | - | 無 | 無 |
十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數,並合併計算綜合持股比例:
單位:股;%;110 年 4 月 23 日
| 轉 投 資 事 業 | 本 公 司 |
投 | 資 董事、監察人、經理人及 直接或間接控制事業之投資 |
綜 合 |
投 資 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
持股比例 | 股 數 |
持股比例 | 股 數 |
持股比例 | |
| 福懋科技股份 有限公司 |
141,511,000 | 32% | 139,699,759 | 31.59% | 281,210,759 | 63.59% |
肆、募資情形
一、股本來源 單位:股;新台幣元
| 發行 | 核定股本 | 實收股本 | 備 註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年月 | 價格 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外 財產抵充 股款者 |
其他 | |
| 10803 | 33.1 | 30,000,000,000 300,000,000,000 3,053,415,894 30,534,158,940 | 員工認股權 執行 |
無 | 註 1 | ||||
| - | 買回股份 銷除 |
註 2 | |||||||
| 10805 | 33.1 | 30,000,000,000 300,000,000,000 3,053,504,894 30,535,048,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||
| 10809 29.2~33.1 30,000,000,000 300,000,000,000 3,072,560,894 30,725,608,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||||
| 10812 29.2~30.3 30,000,000,000 300,000,000,000 3,073,364,894 30,733,648,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||||
| 10903 | 29.2 | 30,000,000,000 300,000,000,000 3,073,996,894 30,739,968,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||
| 10906 | 29.2 | 30,000,000,000 300,000,000,000 3,074,660,894 30,746,608,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||
| 10909 28.5~29.2 30,000,000,000 300,000,000,000 3,092,611,894 30,926,118,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||||
| 10911 28.5~29.6 30,000,000,000 300,000,000,000 3,093,593,894 30,935,938,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||||
| 11002 28.5~29.6 30,000,000,000 300,000,000,000 3,096,434,894 30,964,348,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 | ||||||
| 註 3 | 28.5 | 30,000,000,000 300,000,000,000 3,097,011,894 30,970,118,940 員工認股權 | 執行 | 無 | 註 1 |
註 1:員工認股權憑證認購發行新股核准文號:金管會 104 年 8 月 24 日金管證發字第 1040033035 號函。 註 2:買回股份核備文號:金管會 108 年 1 月 17 日金管證交字第 1080301709 號函。 註 3:尚未辦理變更登記共 577,000 股。
單位:股;110 年 3 月 29 日
| 股份 | 核 定 |
股 本 |
備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 流通在外股份(註) | 庫藏股 | 未 發 行 股 份 | 合 計 |
||
| 普通股 | 3,084,913,894 | 12,098,000 | 26,902,988,106 | 30,000,000,000 |
註:屬上市流通在外股票。
二、股東結構
110 年 3 月 29 日
| 數 量 | 股東結構 | 政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個 人 |
外國機構 及 外 人 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 | 數(人) | 3 | 141 | 264 | 99,900 | 803 | 101,111 | |
| 持有股數(股) 71,544,278 | 191,941,250 | 2,019,864,406 | 198,542,440 | 615,119,520 3,097,011,894 | ||||
| 持股比例(%) | 2.31 | 6.20 | 65.22 | 6.41 | 19.86 | 100 |
三、股權分散情形
每股面額十元 110 年 3 月 29 日
| 持股分級 | 股東人數(人) | 持有股數(股) | 持股比例(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ~ | 999 | 62,218 | 8,145,178 | 0.26 |
| 1,000 | ~ | 5,000 | 32,460 | 60,139,966 | 1.94 |
| 5,001 | ~ | 10,000 | 3,136 | 24,807,714 | 0.80 |
| 10,001 | ~ | 15,000 | 871 | 11,012,432 | 0.36 |
| 15,001 | ~ | 20,000 | 562 | 10,450,302 | 0.34 |
| 20,001 | ~ | 30,000 | 482 | 12,267,470 | 0.40 |
| 30,001 | ~ | 40,000 | 213 | 7,606,843 | 0.25 |
| 40,001 | ~ | 50,000 | 161 | 7,529,388 | 0.24 |
| 50,001 | ~ | 100,000 | 314 | 22,859,200 | 0.74 |
| 100,001 | ~ | 200,000 | 202 | 29,461,205 | 0.95 |
| 200,001 | ~ | 400,000 | 151 | 43,296,690 | 1.40 |
| 400,001 | ~ | 600,000 | 58 | 29,142,526 | 0.94 |
| 600,001 | ~ | 800,000 | 42 | 29,209,595 | 0.94 |
| 800,001 | ~ | 1,000,000 | 38 | 34,134,718 | 1.10 |
| 1,000,001以上 | 203 | 2,766,948,667 | 89.34 | ||
| 合 | 計 | 101,111 | 3,097,011,894 | 100 |
四、主要股東名單
股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例:
110年3月29日
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(股) | 持股比例(%) |
|---|---|---|
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 907,303,775 | 29.3 |
| 台灣化學纖維股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81 |
| 台灣塑膠工業股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81 |
| 台塑石化股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81 |
| 新制勞工退休基金 | 66,029,278 | 2.13 |
| 國泰人壽保險股份有限公司 | 41,625,000 | 1.34 |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 32,059,000 | 1.04 |
| 麥寮汽電股份有限公司 | 26,261,393 | 0.85 |
| 南山人壽保險股份有限公司 | 17,176,000 | 0.55 |
| 舊制勞工退休基金 | 14,381,000 | 0.46 |
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
| 年 度 | 108 年 | 109 年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | ||||
| 最 高 | 86.70 | 92.00 | ||
| 每股市價 (註 1) |
最 低 | 49.50 | 44.00 | |
| 平 均 | 67.55 | 65.59 | ||
| 分配前/追溯調整 | 49.78 | 50.02 | ||
| 每股淨值 | 分配後/追溯調整 | 48.28 | 尚未分配 | |
| 加權平均股數(千股) | 3,045,219 | 3,065,482 | ||
| 加權平均股數(追溯調整) | - | - | ||
| 每股盈餘 | 原列每股盈餘 | 3.23 | 2.51 | |
| 追溯調整每股盈餘 | - | - | ||
| 現金股利(註 2) | 1.49728963 | 1.29855082 | ||
| 無償配股 | 盈餘配股 | - | - | |
| 每股股利 | 資本公積配股 | - | - | |
| 累計未付股利 | - | - | ||
| 原本益比(註 3) | 20.91 | 26.13 | ||
| 追溯後本益比(註 3) | - | - | ||
| 投資報酬分析 | 本利比(註 4) | 44.85 | 50.51 | |
| 現金股利殖利率(註 5) | 2.23 | 1.98 |
註1:每股市價係以台灣證券交易所股份有限公司資料為準。
註2:每股股利係為當年度股利分派於次年度發放。109年度盈餘分配為預計數,尚未經股東常會通過。
註3:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註4:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註5:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
六、公司股利政策及執行狀況
(一) 股利政策
本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧損,次 提百分之十為法定盈餘公積,如尚有盈餘除得視業務需要酌提特別公 積或酌予保留盈餘外,其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會 擬具股東股利分配案,提請股東常會決議分派之。
本公司屬高科技資本密集產業,正值產業成長期,配合公司長期 財務規劃,依照本公司資金預算,作適當之股利分派,其中股票股利 之發放不得超過當年度全部股利之百分之五十。
本公司未來將努力維持穩定的股利政策,以現金股利為主發放, 並以每年度盈餘之 45%~55%為目標。
(二) 本次股東會擬議股利分配情形
110 年 2 月 26 日董事會擬訂配發現金股利總金額為新台幣 40 億 元,將俟 110 年 5 月 27 日股東常會決議通過後,依相關規定辦理,如 於基準日前因本公司轉讓庫藏股或員工執行員工認股權憑證等因素, 致增加可參加分派股數,使股東分配比率變動而須更新時,擬請股東 常會授權董事會全權處理。
- (三) 預期股利政策將有重大變動:無
- 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:不適用 (本公司並未編製財務預測)。
- 八、員工及董事酬勞
- (一) 公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍
依據公司章程第十九條規定,本公司年度如有獲利,應按當年度 扣除員工酬勞前之稅前利益提撥百分之一至百分之十二為員工酬勞。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補虧損數額。
員工酬勞得以股票或現金為之,其分配之對象包括符合一定條件 之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
員工酬勞決議方式,依照公司法第二百三十五條之一規定辦理。
(二) 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之 股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理
員工及董事酬勞之估列基礎,係依相關法令、本公司章程及過去 經驗為適當之估計。實際配發金額若與估列數有差異時,則依會計估 計變動處理,列為次年度損益。
(三) 董事會通過分派酬勞情形
本公司 110 年 2 月 26 日經董事會通過:
- 1.以現金分派之員工酬勞金額為 600,000 千元,與估列金額相同,並 無差異。
- 2.以股票分派之員工酬勞金額為 0,占本期個體財務報告稅後純益及 員工酬勞總額合計數之比例均為 0。
- (四) 前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股 價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理 情形
本公司 109 年 2 月 26 日董事會通過及實際分派情形:
- 1.實際以現金分派之員工酬勞金額為 800,000 千元。
- 2.實際以股票分派之員工酬勞金額為 0,占本期個體財務報告稅後純 益及員工酬勞總額合計數之比例均為 0。
- 3.上述員工酬勞之實際配發金額與原董事會通過之估列金額相同,並 無差異。
九、公司買回本公司股份情形
(一) 已執行完畢者
109 年 3 月 29 日
| 買回期次 | 107 年第 1 次 |
107 年第 2 次 |
|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 107 年 |
11 月 12 日 |
| 買回目的 | 轉讓予員工 | 維護公司信用及股東權益 |
| 預定買回期間 | 107 年 11 月 13 日~ 107 年 11 月 28 日 |
107 年 11 月 29 日~ 108 年 1 月 11 日 |
| 預定買回區間價格 | 新台幣 | 38 元~79 元 |
| 預定買回股份種類及數量 | 普通股 20,000,000 股 |
普通股 100,000,000 股 |
| 已買回股份種類及數量 | 普通股 20,000,000 股 |
普通股 50,136,000 股 |
| 已買回股份平均價格(含手續費) | 新台幣 57.35 元 |
新台幣 53.17 元 |
| 已買回股份金額(含手續費) | 新台幣 1,146,932,497 元 |
新台幣 2,665,620,924 元 |
| 已買回數量占預定買回數量之比率(%) | 100% | 50.14% |
| 已辦理銷除及轉讓之股份數量 | 已轉讓 7,902,000 股 |
50,136,000 股 |
| 累積持有本公司股份數量 | 12,098,000 股 |
|
| 累積持有本公司股份數量占已發行股 份總數比率(%)(註) |
0.39% | |
| 買回期間屆滿未執行完畢之原因 | ─ | 本公司基於維護股東權益 與兼顧市場機制,因此並未 執行完畢。 |
註:已發行股份總數以 3,097,011,894股計算(其中員工認股權憑證 577,000股尚未辦理變更登記)。
(二) 尚在執行中者:無。
十、公司債辦理情形:無。
十一、特別股辦理情形:無。
十二、參與海外存託憑證發行情形:無。
十三、員工認股權憑證辦理情形
(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形
110 年 3 月 29 日
| 員工認股權 憑證種類 |
104-1期 | 104-2期 |
|---|---|---|
| 申報生效日期 | 104年8月24日 | 104年8月24日 |
| 發行(辦理)日期 | 105年5月10日 | 105年8月11日 |
| 發行單位數 | 97,500單位 | 2,500單位 |
| 發行得認購股數占 已發行股份總數比例(註) |
3.15% | 0.08% |
| 認股存續期間 | 8年 | 8年 |
| 履約方式 | 發行新股 | 發行新股 |
| 限制認股期間及比率 (%) |
屆滿2年,可行使認股比例: 50% (累計) 屆滿3年,可行使認股比例: 75% (累計) 屆滿4年,可行使認股比例:100% (累計) |
|
| 已執行取得數 | 85,947,000 股 |
1,583,000 股 |
| 已執行認股金額 | 2,795,807,000 元 |
50,894,100 元 |
| 未執行認股數量 | 11,553 單位 |
917 單位 |
| 未執行認股者 其每股認購價格 |
新台幣28.5元 | 新台幣29.6元 |
| 未執行認股數量占 已發行股份總數比率 (%)(註) |
0.37% | 0.03% |
| 對股東權益影響 | 可吸引及留任公司所需之 科技、專業人才,並激勵員 工及提升員工對公司之向 心力及歸屬感,為股東創造 最大利益;對原股東股權稀 釋比例為3.15% |
可吸引及留任公司所需之 科技、專業人才,並激勵員 工及提升員工對公司之向 心力及歸屬感,為股東創造 最大利益;對原股東股權稀 釋比例為0.08% |
註:已發行股份總數以 3,097,011,894 股計算(其中員工認股權憑證 577,000 股尚未辦理變更 登記)。
| 及 | |
|---|---|
| 得 | |
| 取 | |
| 、 | |
| 名 | |
| 姓 | |
| 之 | |
| 工 | |
| 員 | |
| 大 | |
| 十 | |
| 前 | |
| 數 | |
| 股 | |
| 認 | |
| 可 | |
| 證 | |
| 憑 | |
| 得 | |
| 取 | |
| 及 人 |
|
| 理 經 |
|
| 之 | |
| 證 | |
| 憑 | |
| 權 | |
| 股 | |
| 認 | |
| 工 | |
| 員 | |
| 得 | |
| 取 | |
| 止 | |
| 日 | |
| 印 | |
| 刊 | |
| 報 | |
| 年 | 形 |
| 至 | 情 |
| 積 | 購 |
| 累 | 認 |
| 二) ( |
|
110 年 3 月 29 日
| 數 行 量 0.1317% 數 發 總 率 份 股 已 比 股 認 占 128,655.8 股 元 額 行 千 金 認 執 已 28.5 股 格 元 認 價 股 4,078 股 量 |
股 412 股 量 千 數 認 1, |
股 格 未 28.5 元 認 價 |
股 認 占 40,242 股 註) 元 額 千 認 金 行( 執 |
|---|---|---|---|
註:截至110年3月29日止尚未執行可認購之股數及金額。
| 股 認 得 取 |
已 | 行 執 |
未 | 註 2) 行( 執 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得 取 認 |
股 | 行 占 發 量 數 已 |
股 認 |
股 認 |
股 認 |
行 量 數 發 股 已 認 占 |
股 認 |
股 認 |
股 認 |
行 量 數 發 股 已 認 占 |
| 量 數 |
數 總 份 股 |
量 數 |
格 價 |
額 金 |
數 總 份 股 |
量 數 |
格 價 |
額 金 |
數 總 份 股 |
|
| 率 比 |
率 比 |
率 比 |
||||||||
| 1,950 股 千 |
0.0630% | 1,907 股 千 |
28.5 元 |
61,930 元 千 |
0.0616% | 股 43 千 |
28.5 元 |
1,225.5 元 千 |
0.0014% | |
| 註 1) |
註 2:截至 110 年 3 月 29 日止尚未執行可認購之股數及金額。
十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
十五、資金運用計畫執行情形:無。
伍、營運概況
一、業務內容
(一) 業務範圍
本公司專注於成為全球記憶體市場之關鍵供應商,透過卓越的產品 研發能力及製造成本優勢,致力提供高品質、先進的記憶體產品及服務。
目前本公司主要之商品項目為: 1. DRAM 晶片 (1) DDR2 DRAM —容量:512Mb、1Gb —速度:800Mb/s、1066Mb/s (2) DDR3 DRAM —容量:1Gb、2Gb、4Gb —速度:1600Mb/s、1866Mb/s、2133Mb/s (3) DDR4 DRAM —容量:4Gb、8Gb —速度:2667Mb/s、2933Mb/s、3200Mb/s (4) LPDDR —容量:512Mb、1Gb —速度:333Mb/s、400Mb/s (5) LPDDR2 —容量:1Gb、2Gb、4Gb —速度:1066Mb/s (6) LPDDR3 —容量:4Gb、8Gb —速度:1866Mb/s、2133Mb/s (7) LPDDR4/4X —容量:2Gb、4Gb、8Gb —速度:3200Mb/s、3733Mb/s、4267Mb/s
2. 晶圓製造服務
本公司為滿足市場應用需求趨勢,持續開發高速度與低耗 電之產品。本公司業務策略鎖定消費型電子、行動裝置及伺服 器為主要應用市場,提供完整的產品組合,以滿足低、中、高 容量的市場需求,產品線包括 512Mb/1Gb DDR2、1Gb/2Gb/4Gb DDR3、4Gb/8Gb DDR4、512Mb/1Gb LPDDR、1Gb/2Gb/4Gb LPDDR2、 4Gb/8Gb LPDDR3 及 2Gb/4Gb/8Gb LPDDR4/4X 等規格。
- 計畫開發之新商品及服務
1A 製程試產線已完成建置,今年將繼續致力於產品試產及 良率提升,前導產品 8Gb DDR4 預計於今年下半年開始客戶送 樣認證及小量生產;第二顆為下世代 DDR5 正在設計開發,預 計今年下半年開始試產。今年也將同步加速 1B 製程技術及產 品的開發時程,預計今年第三季開始試產首顆產品。
今年仍將持續優化 20 奈米產品組合,除了增加 DDR4 最高 規格 3200Mbps 在伺服器及 PC OEM 客戶的認證,提升銷售量外, 也將加速 20 奈米低功率產品推廣。LPDDR4X 4267Mbps 最高規 格產品正在認證中,未來目標市場包括攜帶型產品、汽車及工 業等應用,可以有效提高產品價值及銷售彈性。
- (二) 產業概況
-
- 產業之現況與發展
全球 DRAM 產業由大廠商形成寡占市場,產業供給趨向理性投資 與獲利優先,產能擴張理性且謹慎,且先進製程轉換難度高,每年位 元成長趨緩。109 年本公司持續專注於消費型電子和車工規等應用市 場,並佈局伺服器及低功率等市場區塊。
在 DRAM 的終端應用上,已從過去主要集中在 PC 相關的應用,擴 充為目前非常多元化的應用,其中智慧型手機為最大應用市場區塊, 而伺服器/數據中心因為雲端應用的高成長,成為成長最快速的區 塊。預期 5G 啟動商轉及人工智慧應用展開後,自駕車、邊緣運算及 新興多元應用將持續注入更多的活力。
- 產業上、中、下游之關聯性
IC 產業(含 DRAM)依上、中、下游可依次分為 IC 電路設計、光罩 製作/晶圓材料、IC 製造、IC 封裝測試等產業體系如下表所示。本公 司在 IC 產業供應鏈中,主要負責上游 DRAM 設計及中游 DRAM 製造。
- 產品發展趨勢
(1) 主要應用趨勢
- A. 行動裝置
- (a) 智慧型手機全球銷售量因新冠疫情影響去年大幅下滑,預期 今年需求有望恢復成長。
- (b) 每台手機 DRAM 搭載量,主要仍以 6~8GB 為市場主流,蘋果 手機也增加至 6GB。
- B. 伺服器
- (a) 數位轉型持續帶動雲端運算的中長線需求,預期大型資料中 心對伺服器的出貨需求今年仍將穩定成長;另外,邊緣運算 成為伺服器市場的新需求,預期隨著 5G 基礎設施的佈建而 逐步成長。
- (b) DRAM 需求量成長來自雲端資料中心回補庫存、新款處理器推 出,每台伺服器的 DRAM 搭載量逐步增加。
- C. 個人電腦
遠距商機挹注去年的筆記型電腦銷售量成長,預期今年將 持續成長。
D. 消費電子產品
新款遊戲機、電視、智慧手錶、網路通訊、視訊及監控系 統、車用及工控用等等消費性電子,預期今年銷售量仍將穩定 成長。
- (2) 效能需求
- A. 高容量:
隨著 10 奈米級製程世代來臨,12Gb/16Gb 將逐漸成為主流 產品容量,主要應用來自於智慧手機、伺服器、個人電腦等, 預期前三大 DRAM 廠將持續提升 1Y/1Z 奈米製程之良率與比 例,增加產出。
B. 高數據傳輸率:
因應影像格式在網路傳輸資料的占比逐年升高,為提高傳 輸速度,DRAM 規格相對提高。目前 DDR4 產品之運作速度可達 DDR4-3200Mb/s,LPDDR4/X 及 LPDDR5 產品之運作速度更可高達 4267Mb/s 及 6400Mb/s。
C. 低耗電:
在全球溫室效應環境保護需求趨勢下,低電壓與低耗能 DRAM 產品已成為智慧手機、伺服器、個人電腦、消費型電子及 車用電子等產品之主要規格要求。
- D. 功能需求:
- (a) 高數據率及寬頻帶:
DDR4 提供的高數據率已成為伺服器及個人電腦的主流 規格,另外具高頻寬及低功率特性的 LPDDR4X 及 LPDDR5 則 獲智慧型手機普遍採用。
(b) 多樣封裝規格:
因應多樣化的應用所需,DRAM 的封裝規格由以往主流的 模組產品(Module),演變成多種不同的封裝方式,如智慧手 機用的 PoP/eMCP、數位電視用的 SiP 及行動分享器(Mobile WiFi)用的 MCP 等。
- 競爭情形
全球 DRAM 產業由大廠商形成寡占市場,產業供給趨向理性投資 與獲利優先,產能擴張理性且謹慎,且先進製程轉換難度高,每年位 元成長趨緩。
- (三) 技術及研發概況
-
- 所經營業務層次與研究發展
掌握市場應用趨勢,本公司專注於消費性、低功率及伺服器等 利基型產品線的開發與經營。在 20 奈米製程的基礎上提供高速 DDR4 及低功率 LPDDR4X 產品。且持續以先進 10 奈米級製程技術加速開發 下世代 DRAM 產品,提供完整產品組合以符合新世代電子產品要求。
- 最近五年度每年投入之研發費用(依合併財報資訊)
單位:新台幣千元
| 年度 | 105 年 |
106 年 |
107 年 |
108 年 |
109 年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 研發費用 | 2,478,069 | 3,673,056 | 4,887,311 | 4,926,428 | 5,137,872 |
- 開發成功之技術或產品
本公司自成立以來,已順利地將 16Mb、64Mb、128Mb、256Mb、 512Mb、1Gb、2Gb 與 4Gb DRAM 系列產品推上國際舞台,8Gb DDR4 產 品亦已進入市場。茲將所完成之研發成果簡要列舉如下:
- (1)自設廠二年內成功地引進 OKI 0.45 微米、0.36 微米與 0.32 微米 16Mb DRAM 的設計、製程與元件分析,迅速地達到晶圓和成品的高 良率,並立即採用電腦自動化的生產管理。
- (2)成功地自行研發 0.32 微米 5V 16Mb EDO DRAM 的設計、製程與元件 分析,並迅速導入生產線,且達成預期的良率。
- (3)在短短二年中成功地設計了 0.32 微米 16Mb SDRAM、0.28 微米 16Mb(2Mb×8)、64Mb SDRAM 與 0.28 微米 16Mb SDRAM (1Mb×16)四種
產品,其中 0.32 微米 SDRAM 及 0.28 微米 16Mb SDRAM (1Mb×16) 順利上線,曾為主力產品之一。
- (4)自 IBM 成功地引進 0.20 微米與 0.175 微米之 64Mb 與 256Mb DRAM, 並依據此製程平台自行研發出 128Mb DRAM,並迅速導入生產線,且 達成預期的良率。
- (5)將一廠的製程技術由原先的堆疊電容製程,成功地轉換為以深溝電 容製程量產。二廠則以 0.20 微米製程技術為起始,並於開始生產 後的八個月內全數轉換為 0.175 微米製程技術,且達到相當高的良 率。
- (6)成功地將 64Mb 與 128Mb DRAM 微縮至 0.175 微米製程技術。以 64Mb DRAM 為例,每片八吋晶圓所設計的顆數超過一千一百顆,成本極具 競爭力。
- (7)以 0.175 微米製程技術生產的 128Mb 及 256Mb SDR/DDR 共存設計為 業界最佳設計。
- (8)與 IBM 共同開發 0.14 微米製程技術及產品,並快速導入量產。
- (9)以 0.175 微米製程,成功設計 PC333 DDR 產品,並在 0.14 微米產 品上進行 DDR400 之開發與量產,以確保公司在 DDR 產品之世界領 導地位。
- (10)以 0.14 微米製程,完成 DDR1 128Mb 特殊型記憶體產品開發與量產。
- (11)以 0.11 微米製程,完成 DDR1 256Mb、512Mb 產品開發與量產。
- (12)以 0.11 微米製程,完成 DDR2 400、533、667、800 之開發與量產, 以確保公司在 DDR2 產品之世界領導地位。
- (13)以 90 奈米製程,完成 DDR1 512Mb/DDR2 400、533、667、800 之開 發,以確保公司並提升在 DDR2 產品競爭力。
- (14)以 70 奈米製程,完成 DDR2 512Mb、DDR2 1Gb、DDR3 1Gb 之開發驗 證。
- (15)99 年第四季轉入 42 奈米並於 99 年陸續完成 50 奈米 DDR2 1Gb 及 DDR3 2Gb、42 奈米 DDR3 2Gb 顆粒客戶認證及 42 奈米 DDR3 4Gb 顆 粒內部驗證。
- (16)100 年下半年起,行動記憶體 LPDDR 系列產品成功導入量產亦成功 以 DDR3 2Gb 導入 30 奈米製程。
- (17)101 年上半年完成 30 奈米 DDR3 4Gb 顆粒內部驗證,同年陸續完成 客戶端認證及行動記憶體 LPDDR2 512Mb 內部驗證與客戶認證。
-
(18)102 年上半年完成行動記憶體 LPDDR2 4Gb 內部驗證及客戶認證,亦 於第二季開始導入量產。
-
(19)102 年下半年完成 30 奈米 DDR4 4Gb 顆粒內部工程驗證,同年陸續 提供樣品給客戶進行早期新世代 DDR4 驗證及啟動行動記憶體 LPDDR2 1Gb 開發與 LPDDR3 4Gb 內部驗證。
- (20)103 年上半年完成行動記憶體 LPDDR3 4Gb 內部驗證及客戶認證, 亦於第三季開始導入量產,同年亦啟動 30 奈米 1/2/4Gb DDR3 消費 型記憶體及 1Gb/2Gb/4Gb LPDDR2 及 4Gb LPDDR3 行動記憶體微縮版 產品開發,增強產品競爭力。
- (21)103 年下半年完成消費型記憶體 4Gb DDR3 及行動記憶體 1Gb LPDDR2 微縮版產品開發驗證、客戶驗證與導入量產。
- (22)104 年上半年完成 30 奈米 1/2/4Gb DDR3 消費型記憶體微縮版的產 品內部驗證、客戶認證與導入量產,下半年完成 30 奈米 4Gb DDR4 客戶認證和導入量產,並完成行動記憶體 4Gb LPDDR2 微縮版產品 內部驗證、客戶認證與導入量產,同年第四季亦完成行動記憶體 2Gb LPDDR2 及 4Gb LPDDR3 微縮版產品內部驗證。
- (23)105 年下半年完成 30 奈米 512Mb DDR2 消費型記憶體微縮版的產品 內部驗證、客戶認證與導入量產。
- (24)106 年上半年完成 20 奈米 4Gb DDR3 消費型記憶體產品內部驗證、 客戶認證與導入量產。
- (25)106 年第 4 季完成 20 奈米 8Gb DDR4 產品內部驗證、客戶認證與導 入量產。
- (26)107 年第 3 季完成 20 奈米 4Gb DDR4 消費型記憶體產品內部驗證、 客戶認證與導入量產。
- (27)108 年第 1 季完成 20 奈米 4Gb LPDDR4、第 2 季完成 8Gb LPDDR4 產 品內部驗證與導入量產。
- (28)108 年第 3 季完成 20 奈米 8Gb LPDDR4X 產品內部驗證與導入量產。
(29)109 年第 1 季完成 20 奈米 2Gb LPDDR4/X 產品內部驗證與導入量產。
- (四) 長、短期業務開發計畫
-
- 短期業務發展計畫
- (1) 優化 20 奈米產品組合,持續推廣 8Gb DDR4 產品。
- (2) 取得伺服器與一線資料中心客戶的認證,提高出貨到伺服器市場 的占比。
- (3) 推出 20 奈米的 4Gb/8Gb LPDDR3、2Gb/4Gb/8Gb LPDDR4/4X 等低 功率產品,取得客戶驗證並開始出貨;後續將推廣至智慧型手 機、智慧穿戴、智慧語音、低耗能攜帶型電腦、及高速 SSD 等應 用市場。
-
- 長期業務發展計畫
- (1) 持續轉進先進製程,並提供更多元的產品組合,服務客戶對於低、 中、高容量的市場需求。
- (2) 深耕消費型、行動產品及伺服器應用市場。
- (3) 提供顆粒、良裸晶(KGD)、車工規、多晶片封裝(MCP)及客製化等 各項服務,以增加產品的附加價值及市場競爭力。
- 二、市場及產銷概況
- (一) 市場分析
-
- 主要商品之銷售地區
-
本公司客戶群遍及全球,在台灣、中國大陸、日本、美國及歐洲 均設有銷售團隊,並建立全球銷售網路以提供快速且即時的服務。未 來仍持續擴展各地區之客戶群,並因應更多樣化的市場應用及客製化 產品的需求,預期各地區的營收將持續提升。
- 市場占有率
目前全球主要的 DRAM 供應商有三星(Samsung)、海力士(SK hynix)、美光(Micron)和南亞科技。本公司 109 年市場占有率約為 3%, 全球排名第四。
- 市場未來之供需狀況及成長性
DRAM 需求成長穩定:DRAM 是所有電子產品智慧化的關鍵元件, 智慧型手機、伺服器/數據中心是目前最大應用區塊;未來,隨著 5G 及 AI 的發展,及各種消費型智慧電子產品的發展,將持續帶動 DRAM 應用的多元化,以及 DRAM 使用量增加。手機方面,5G 手機比重逐年 升高,提升搭載量。全球 5G 基站所需的網路通訊及邊緣運算,也提 升 DRAM 使用量。伺服器/資料中心更需提高 DRAM 裝載,以符合 5G 及 AI 高頻寬、低延遲、大量資料的需求。同時,筆電、平板電腦、電視、 SSD 的需求持續強勁,以滿足居家工作、遠距學習、智慧家庭的發展。 此外,各種智慧產品如自駕車、遊戲機、智慧攝像、智慧穿戴、智慧 機器人等等持續的多元化應用。
DRAM 供給面成長穩定,維持供需平衡性:根據三大 DRAM 供應商 的公開資訊中所提供有關產能與資本支出規劃,過去二年各家審慎增 加 DRAM 相關的產出,資本支出保守,所以 110 年供給成長主要仰賴 製程轉換,預計位元供給成長幅度有限。此外,根據研調機構的分析, 中國大陸廠商後續的量產規模仍不致影響整體市場供需平衡。
綜合上述供需的結論,今年供應商位元供給的成長幅度預估有 限,而 5G 智慧型手機與資料中心的發展可望使得位元需求有 較高的 成長幅度,因此整體 DRAM 產業可望有健康的發展。
- 競爭利基
在多元化應用趨勢及多樣化產品規格需求的穩健 DRAM 市場中, 本公司的定位為全球記憶體關鍵供應商。發展遠景之有利與不利因素 及因應策略
(1) 有利因素
- A. DRAM 市場已由有能力掌握先進製程的廠商主導所形成的寡占 市場,市場將不致於產生巨幅波動。
- B. 專注在消費性和低功率等利基型市場,持續深耕車用、網通、 客製化等需長期且穩定供貨之利基型市場。
- C. 擁有 20 奈米先進製程技術及 10 奈米級自主開發能力,可提供 完整的產品線滿足客戶需求。
- D. 本公司擁有台塑集團支持,再結合嚴謹的台塑生產管理系統, 嚴格管控品質、成本及交期。
(2) 不利因素
A. DRAM 先進製程困難度高,且投資金額龐大。
- B. 市場應用多樣化且新興應用持續推出。
- C. 新進者的威脅,於短期內並無影響,長期則需持續觀察。
(3) 因應策略
- A. 研發 10 奈米級先進技術以保持競爭力。
- B. 開發高容量產品,重點經營伺服器市場。
- C. 以優質的客戶服務,與晶片商及客戶建立了緊密的策略聯盟基 礎,共同致力於新世代消費性電子產品的推出,並滿足多樣化 的需求。
- D. 持續深耕消費性及低功率記憶體市場,並開發網通、車用、工 業電腦等需長期且穩定供貨之利基型市場。
- E. 即時收集市場資訊及掌握客戶脈動,透過彈性調整產品組合, 以維持穩健的營運。
- (二) 主要產品之重要用途及產製過程
-
- 主要產品之重要用途
本公司主要的產品為動態隨機存取記憶體(DRAM),主要用途為存 放運算資料,其應用範圍相當廣泛,舉凡智慧手機、伺服器、個人電 腦、消費性電子及車用電子等產品皆屬之。
- 產製過程
積體電路的生產,主要分為三個階段:分別為矽晶片的製造、積 體電路的製作、積體電路的構裝(Package),而本公司最主要乃從事 積體電路的製作。其製作流程非常複雜,基本上,約需經過數百個不 同的步驟,耗時約一、兩個月才得以完成。最主要乃利用黃光、蝕刻、 氧化、離子植入、薄膜等各製程,反覆幾百道手續完成後,將晶圓送 至測試區測試晶片上每顆 IC 之功能,再將晶圓送至封裝廠進行封裝 及測試。
(三) 主要原料之供應狀況
主要原料包括矽晶片、化學原料、光阻劑、特殊氣體及研磨劑等, 供應廠商來自日本、美國及台灣等地,為世界主要半導體原料供應商並 和本公司長期合作,因此在品質上均有相當程度水準,供貨穩定。為分 散風險,本公司亦有完善的替代供貨來源,確保供應鏈不受突發事件而 中斷。
本公司以「公開招標」方式,透過台塑網電子交易平台採購發包系 統,線上提供廠商詢價、報價、議價、訂單、交貨、付款進度查詢等多 項作業功能,所有資訊皆透過電子憑證加密和防火牆管制,嚴格確保所 有往來資料的安全性。所有詢價案件經電腦開標後,以報價最低且交 期、品質符合之廠商優先採購發包。
為穩定用料品質及交期,並確保品質及進度,本公司透過健全的廠 商管理和評核,所有廠商登記加入時必須經過評鑑分級,另廠商交貨逾 期、品質不良、違反工安規定者,將自動列入評核記錄,藉以汰換不良 廠商,並培養長期優良廠商,達到雙方良好的合作關係。
本公司結合多年來完善的 ERP 電腦管理制度,及數字化、公開化、 透明化的網路採購發包機制,建構一個優質、安全、便利、快速之電子 交易環境,進而由內而外擴大延伸至其他垂直及水平產業,與所有企業 共同分享 e 世代「台塑經驗」。目前結合本公司上下游供應鏈體系,擁 有超過一萬家之供應商與協力廠商,於此電子交易平台共同分享公開化 交易帶來的商機與經濟利益。
(四) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶
| 單位:新台幣千元;% | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 108 年 | 109 年 | ||||||
| 目 | 名 稱 | 金 額 | 占全年度銷貨 淨額比率(%) |
與發行人 之關係 |
名 稱 | 金 額 | 占全年度銷貨 淨額比率(%) |
與發行人 之關係 |
| 1 | KINGSTON | 8,263,500 | 16.0 | 無 | KINGSTON | 7,339,958 | 12.0 | 無 |
| 2 | ─ | ─ | ─ | Huawei | 6,268,808 | 10.3 | 無 | |
| 其 他 | 43,463,958 | 84.0 | 其 他 | 47,396,748 | 77.7 | |||
| 銷貨淨額 | 51,727,458 | 100.0 | 銷貨淨額 | 61,005,514 | 100.0 | |||
| 最近二年度增減變動原因:109 年度本公司持續強化消費型、低功率及資料中心應用之產品銷售,其銷售量 | ||||||||
| 年成長比例提升。 |
-
主要銷貨客戶資料
-
主要供應商資料
單位:新台幣千元;%
| 項 | 108 年 | 109 年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 名 稱 | 金 額 | 占全年度進貨 淨額比率(%) |
與發行人 之關係 |
名 稱 | 金 額 | 占全年度進貨 淨額比率(%) |
與發行人 之關係 |
| 1 | 台塑勝高 | 1,199,180 | 9.8 | 關係人 | ─ | ─ | ─ | |
| 其 他 | 11,051,244 | 90.2 | 其 他 | 11,979,906 | 100.0 | |||
| 進貨淨額 12,250,424 | 100.0 | 進貨淨額 | 11,979,906 | 100.0 | ||||
| 最近二年度增減變動原因:109 年度本公司持續調整供應比例,以分散進貨風險。 |
(五) 最近二年度生產量值表
單位:新台幣千元;千顆
| 年度 | 108 | 年度 | 109 | 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 生產 量值 主要商品 |
產能(註) | 產 | 量 | 產 | 值 | 產能(註) | 產 | 量 | 產 | 值 |
| 記憶體 | 84 萬片/年 1,302,161 58,512,323 84 |
萬片/年 1,357,648 56,901,331 | ||||||||
| 合 計 |
─ | ─ | 58,512,323 | ─ | ─ | 56,901,331 |
註:產能係指總產出量。
(六) 最近二年度銷售量值表
單位:新台幣千元;千顆
| 年度 | 108 | 年度 | 109 | 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售 量值 |
內 銷 |
外 銷 |
內 | 銷 | 外 | 銷 | ||
| 主要商品 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 |
| 記憶體 | 347,273 13,805,032 794,392 37,712,082 397,501 14,077,071 | 1,048,926 | 46,789,249 | |||||
| 其 他 |
─ | 209,231 | ─ | 1,113 | ─ | 138,130 | ─ | 1,064 |
| 合 計 |
─ | 14,014,263 | ─ | 37,713,195 | ─14,215,201 | ─ | 46,790,313 |
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、 平均年齡及學歷分布比率
| 單位:人 | ||
|---|---|---|
| 年 度 |
108 年度 |
109 年度 |
當年度截至 110 年 3 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 員 | 間接人員 | 2,070 | 2,006 | 2,011 |
| 工 | 研發技術人員 | 639 | 922 | 909 |
| 人 數 |
作業員 | 598 | 614 | 599 |
| (人) | 合計 | 3,307 | 3,542 | 3,519 |
| 平均年齡(歲) | 37.27 | 37.41 | 37.68 | |
| 平均服務年資(年) | 9.96 | 10.09 | 10.32 | |
| 學 | 博士 | 0.91 | 1.02 | 1.05 |
| 歷 分 |
碩士 | 35.35 | 37.61 | 37.62 |
| 布 | 大專 | 56.06 | 54.54 | 54.45 |
| 比 率 |
高中 | 7.65 | 6.80 | 6.85 |
| (%) | 高中以下 | 0.03 | 0.03 | 0.03 |
四、環保支出資訊
本公司於 97 年導入環境會計制度,於 98 年導入環境效益會計制度, 於 99 年正式上線。透過環境會計制度的導入,可掌握環境支出資訊、評估 環境支出效益,並且將環保作為,具體且正確的揭露予利害關係人。環境會 計依環保署所定規則,將環保支出分類統計,並作為內部管理使用,更能讓 外界了解企業對於環保所做努力。經彙總統計,109 年所投入之環境資本支 出為新台幣 154,289 千元,環境費用支出約為新台幣 667,850 千元,共計新 台幣 822,139千元。109年合併營收新台幣 610億元,環境支出占比為 1.35%。
本公司致力推動環境保護管理工作,制定環安衛績效指標,推動各項 減廢暨資源再利用、溫室氣體減量等專案,以符合全球環保之潮流與趨勢。 本公司舉凡環保證書管理、檢測內容、申報事項等皆依法辦理,於 109 年度 並未有任何違反環保法規紀錄。
- 五、勞資關係
- (一) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞 資間之協議與各項員工權益維護措施情形:
- 1.員工福利措施:設有員工餐廳、販賣部、便利超商、咖啡廳、保健中心、 健身中心、籃球場及羽球場等設施。此外也提供宿舍、 交通車及汽機車停車場,以解決同仁的住宿與交通問 題。福委會亦每年規劃各式休閒活動,亦有子女獎助學 金、生育補助、社團補助、員工旅遊、生日三節禮券等 福利措施,希冀提供同仁工作與休閒平衡之生活。
- 2.進修與訓練:為支持公司永續發展策略與員工自我成長需求,本公司規 劃一系列完整的訓練發展課程與進修管道,除包括新進人 員訓練,協助新進員工可以快速的適應公司環境、融入公 司的文化外,也規劃職務基礎訓練、職務專業訓練及管理 職能訓練等,透過嚴謹的必選修制度,有系統的提供員工 各項職務必要的專業知識、技能與態度。此外,為滿足員 工自我成長與職涯規劃需求,提供同仁工作外進修的管 道,鼓勵同仁在職進修。本公司也持續有系統的在訓練發 展體系開拓更多元化學習管道,以擴展本公司訓練發展體 系,滿足員工職涯發展與提升公司全球競爭力的需求。
- 3.退休制度:為使員工在職時能安心工作並維護其退休後生活,本公司依 據台灣省工廠工人退休規則、勞動基準法及勞工退休金條例 訂定退休辦法。選擇舊制之員工,依每月薪資總額提繳百分 之二存入台灣銀行之專戶,由本公司勞工退休準備金監督委 員會負責監督其儲存與支用;選擇新制之員工,本公司則依 「勞工退休金月提繳工資分級表」之規定,按個人薪資每月 提繳百分之六存入勞工個人退休金專戶,若勞工有自願提繳 者亦將其提繳金額一併存入專戶,實施情形良好。
4.為建立和諧勞資關係,促進勞資合作,改善勞工福利事項,公司建立多 元暢通的透明溝通管道,對健康安全、勞工福利等基本勞動條件議題表 達意見,積極主動了解員工之心聲並適時處理反應問題,達到勞資正向 溝通。若有不法情事投訴,亦設有員工保護暨申訴信箱及專線、舉報信 箱及專線等申訴管道,員工對於企業規章制度之意見,則可反映予人力 資源處。員工可公開地就各項公、私領域、工作條件、薪資福利或個人 意見與管理階層充分溝通。
5.公司成立至今勞資關係良好。
(二) 最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前 及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明其 無法合理估計之事實:
本公司恪遵當地勞動法令,保障員工基本工作權利及員工福利。隨 時掌握勞動法規增修動態,並檢視公司內部管理辦法之合宜性,修訂相 關規範,落實法令遵循制度。以採行自主檢視與風險預防的概念,達到 健全勞動權益與提昇優質工作環境之目標,降低勞資糾紛發生機率,經 此努力下 109 年無勞動主管機關行政裁罰案件。
六、重要契約
| 契約性質 | 當事人 | 契約起迄日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 服務合約 | 華亞科技公司 (現更名為台灣美光 晶圓科技公司) |
92.07.15~符合特定 終止條件時 |
服務 | 無 |
| 技術移轉與授權合 約 |
美國美光科技公司 | 97.11.26~符合特定 終止條件或雙方終 止合約時 |
技術移轉與授權 無 | |
| 20 奈米技術移轉與 授權選擇合約 |
美國美光科技公司 | 102.1.1~符合特定 終止條件或雙方終 止合約時 |
技術移轉與授權 無 |
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 (一) 簡明資產負債表及綜合損益表
- 簡明資產負債表
單位:新台幣千元
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 | 1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
|
| 流動資產 | 76,744,601 | 72,862,627 | 82,386,911 | 62,406,327 | 25,211,686 | |
| 不動產、廠房及設備 | 79,728,620 | 85,530,112 | 95,358,992 | 86,241,880 | 67,917,337 | |
| 無形資產 | 1,258,380 | 296,710 | 45,881 | 136,550 | 272,185 | |
| 其他資產 | 7,900,379 | 6,411,203 | 4,794,029 | 1,994,545 | 43,575,934 | |
| 資產總額 | 165,631,980 | 165,100,652 | 182,585,813 | 150,779,302 | 136,977,142 | |
| 流動負債 | 分配前 | 8,778,672 | 12,271,542 | 16,763,342 | 14,703,104 | 33,709,907 |
| 分配後 | 註 2 | 16,871,542 | 38,463,342 | 25,582,392 | 37,831,724 | |
| 非流動負債 | 3,041,281 | 817,557 | 915,173 | 3,961,010 | 17,622,088 | |
| 負債總額 | 分配前 | 11,819,953 | 13,089,099 | 17,678,515 | 18,664,114 | 51,331,995 |
| 分配後 | 註 2 | 17,689,099 | 39,378,515 | 29,543,402 | 55,453,812 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 153,812,027 | 152,011,553 | 164,907,298 | 131,999,865 | 85,542,818 | |
| 普通股股本 | 30,935,939 | 30,733,649 | 31,032,389 | 29,863,340 | 27,485,658 | |
| 預收股本 | 36,264 | 3,475 | 6,488 | - | - | |
| 資本公積 | 32,451,689 | 32,005,339 | 33,557,005 | 27,277,191 | 11,523,007 | |
| 保留盈餘 | 分配前 | 94,546,574 | 91,457,122 | 103,367,925 | 74,898,497 | 39,092,585 |
| 分配後 | 註 2 | 86,857,122 | 81,667,925 | 64,019,209 | 34,970,768 | |
| 其他權益 | (3,011,507) | (1,041,100) | (273,834) | (39,163) | 7,789,101 | |
| 庫藏股票 | (1,146,932) | (1,146,932) | (2,782,675) | - | (347,533) | |
| 非控制權益 | - | - | - | 115,323 | 102,329 | |
| 權益總額 | 分配前 | 153,812,027 | 152,011,553 | 164,907,298 | 132,115,188 | 85,645,147 |
| 分配後 | 註 2 | 147,411,553 | 143,207,298 | 121,235,900 | 81,523,330 |
註 1:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2:109 年度盈餘分配案尚未經股東會決議通過。
- 簡明綜合損益表
單位:新台幣千元
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
| 營業收入 | 61,005,514 | 51,727,458 | 84,721,804 | 54,918,224 | 41,632,505 |
| 營業毛利 | 15,691,578 | 16,494,087 | 46,616,003 | 24,644,147 | 12,851,093 |
| 營業損益 | 8,434,474 | 9,516,820 | 39,355,470 | 18,791,300 | 8,552,235 |
| 營業外收入及支出 | 556,743 | 1,708,462 | 2,228,867 | 23,039,231 | 17,173,495 |
| 稅前淨利 | 8,991,217 | 11,225,282 | 41,584,337 | 41,830,531 | 25,725,730 |
| 繼續營業單位本期淨利 | 7,686,041 | 9,824,599 | 39,360,850 | 40,294,624 | 23,728,585 |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - |
| 本期淨利(損) | 7,686,041 | 9,824,599 | 39,360,850 | 40,294,624 | 23,728,585 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(1,966,996) | (802,668) | (247,580) | (7,897,606) | 7,871,871 |
| 本期綜合損益總額 | 5,719,045 | 9,021,931 | 39,113,270 | 32,397,018 | 31,600,456 |
| 淨利歸屬於母公司業主 | 7,686,041 | 9,824,599 | 39,361,625 | 40,281,927 | 23,721,277 |
| 淨利歸屬於非控制權益 | - | - | (775) | 12,697 | 7,308 |
| 綜合損益總額歸屬於 母公司業主 |
5,719,045 | 9,021,931 | 39,114,045 | 32,384,321 | 31,593,148 |
| 綜合損益總額歸屬於 非控制權益 |
- | - | (775) | 12,697 | 7,308 |
| 原列每股盈餘 每股 |
2.51 | 3.23 | 12.8 | 14.36 | 8.67 |
| 盈餘 追溯調整每股盈餘 |
- | - | - | - | - |
註:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
- 簡明資產負債表-個體
單位:新台幣千元
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 | 1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
|
| 流動資產 | 41,860,123 | 35,276,840 | 71,765,971 | 61,632,067 24,563,252 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 79,696,505 | 85,513,880 | 95,339,823 | 86,218,545 67,886,857 | ||
| 無形資產 | 1,258,380 | 296,710 | 45,881 | 136,442 | 272,185 | |
| 其他資產 | 42,809,464 | 44,006,010 | 36,014,363 | 2,529,325 43,987,041 | ||
| 資產總額 | 165,624,472 | 165,093,440 | 203,166,038 150,516,379 136,709,335 | |||
| 流動負債 | 分配前 | 8,776,884 | 12,267,524 | 37,346,075 | 14,580,862 33,378,569 | |
| 分配後 | 註 2 | 16,867,524 | 59,046,075 | 25,460,150 37,501,417 | ||
| 非流動負債 | 3,035,561 | 814,363 | 912,665 | 3,935,652 17,787,948 | ||
| 負債總額 | 分配前 | 11,812,445 | 13,081,887 | 38,258,740 | 18,516,514 51,166,517 | |
| 分配後 | 註 2 | 17,681,887 | 59,958,740 | 29,395,802 55,289,365 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | - | - | - | - | - | |
| 普通股股本 | 30,935,939 | 30,733,649 | 31,032,389 | 29,863,340 27,485,658 | ||
| 預收股本 | 36,264 | 3,475 | 6,488 | - | - | |
| 資本公積 | 32,451,689 | 32,005,339 | 33,557,005 | 27,277,191 11,523,007 | ||
| 分配前 | 94,546,574 | 91,457,122 | 103,367,925 | 74,898,497 39,092,585 | ||
| 保留盈餘 | 分配後 | 註 2 | 86,857,122 | 81,667,925 | 64,019,209 | 34,969,737 |
| 其他權益 | (3,011,507) (1,041,100) | (273,834) | (39,163) | 7,789,101 | ||
| 庫藏股票 | (1,146,932) (1,146,932) | (2,782,675) | - | (347,533) | ||
| 非控制權益 | - | - | - | - | - | |
| 分配前 | 153,812,027 | 152,011,553 | 164,907,298 131,999,865 85,542,818 | |||
| 權益總額 | 分配後 | 註 2 | 147,411,553 | 143,207,298 | 121,120,577 81,419,970 |
註 1:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2:109 年度盈餘分配案尚未經股東會決議通過。
- 簡明綜合損益表-個體
單位:新台幣千元
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 109 年 |
108 年 |
107 年 |
106 年 |
105 年 |
| 營業收入 | 60,700,390 51,475,494 | 84,269,952 | 54,086,251 | 41,023,122 | ||
| 營業毛利 | 15,416,122 16,233,371 | 46,292,143 | 24,257,260 | 12,503,534 | ||
| 營業損益 | 8,343,289 | 9,449,910 | 39,248,107 | 18,706,036 | 8,520,796 | |
| 營業外收入及支出 | 630,729 | 1,758,464 | 2,318,431 | 23,087,047 | 17,174,078 | |
| 稅前淨利 | 8,974,018 11,208,374 | 41,566,538 | 41,793,083 | 25,694,874 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 7,686,041 | 9,824,599 | 39,361,625 | 40,281,927 | 23,721,277 | |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - | |
| 本期淨利(損) | 7,686,041 | 9,824,599 | 39,361,625 | 40,281,927 | 23,721,277 | |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(1,966,996) | (802,668) | (247,580) (7,897,606) | 7,871,871 | ||
| 本期綜合損益總額 | 5,719,045 | 9,021,931 | 39,114,045 | 32,384,321 | 31,593,148 | |
| 淨利歸屬於母公司業主 | - | - | - | - | - | |
| 淨利歸屬於非控制權益 | - | - | - | - | - | |
| 母公司業主 | 綜合損益總額歸屬於 | 5,719,045 | 9,021,931 | 39,114,045 | 32,384,321 | 31,593,148 |
| 非控制權益 | 綜合損益總額歸屬於 | - | - | - | - | - |
| 每股 | 原列每股盈餘 | 2.51 | 3.23 | 12.8 | 14.36 | 8.67 |
| 盈餘 | 追溯調整每股盈餘 | - | - | - | - | - |
註:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
(二) 簡明資產負債表及損益表-我國財務會計準則
本公司自 102 年起採用國際財務報導準則,105~109 年度財務資料請參考 上表資料。
(三) 最近五年度會計師姓名及其查核意見
| 年度 | 會計師事務所 | 簽證會計師 | 查核意見 |
|---|---|---|---|
| 105 | 安侯建業聯合會計師事務所 | 陳秀蘭、李慈慧 | 修正式無保留意見 |
| 106 | 安侯建業聯合會計師事務所 | 陳秀蘭、寇惠植 | 修正式無保留意見 |
| 107 | 安侯建業聯合會計師事務所 | 寇惠植、陳秀蘭 | 修正式無保留意見 |
| 108 | 安侯建業聯合會計師事務所 | 寇惠植、郭欣頤 | 修正式無保留意見 |
| 109 | 安侯建業聯合會計師事務所 | 寇惠植、郭欣頤 | 無保留意見 |
二、最近五年度財務分析
(一) 國際財務報導準則
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 109 年度 |
108 年度 |
107 年度 |
106 年度 |
105 年度 |
||
| 負債占資產比率(%) | 7.13 | 7.92 | 9.68 | 12.37 | 37.47 | ||
| 財務結構 | 長期資金占不動產、 廠房及設備比率(%) |
196.73 | 178.68 | 173.89 | 157.78 | 152.04 | |
| 流動比率(%) | 874.21 | 593.75 | 491.47 | 424.44 | 74.79 | ||
| 償債能力 | 速動比率(%) | 695.98 | 432.73 | 408.39 | 366.56 | 55.90 | |
| 利息保障倍數 | 686.46 | 3440.11 | 7240.61 | 92.00 | 37.47 | ||
| 應收款項週轉率(次) | 8.04 | 6.06 | 9.26 | 7.68 | 7.42 | ||
| 平均收現日數 | 45.39 | 60.23 | 39.41 | 47.52 | 49.19 | ||
| 存貨週轉率(次) 應付款項週轉率(次) |
2.81 | 2.32 | 3.99 | 5.15 | 5.33 | ||
| 經營能力 | 18.80 | 9.67 | 9.58 | 6.74 | 8.02 | ||
| 平均銷貨日數 | 129.89 | 157.32 | 91.47 | 70.87 | 68.48 | ||
| 不動產、廠房及設備 週轉率(次) |
0.73 | 0.57 | 0.93 | 0.71 | 0.70 | ||
| 總資產週轉率(次) | 0.36 | 0.29 | 0.50 | 0.38 | 0.34 | ||
| 資產報酬率(%) | 4.65 | 5.65 | 23.61 | 28.27 | 20.17 | ||
| 權益報酬率(%) | 5.02 | 6.20 | 26.50 | 37.00 | 33.77 | ||
| 獲利能力 | 稅前純益占實收資本額比率(%) | 29.05 | 36.52 | 133.97 | 140.07 | 93.59 | |
| 純益率(%) | 12.59 | 18.99 | 46.45 | 73.37 | 56.99 | ||
| 每股盈餘(元) | 追溯調整前 | 2.51 | 3.23 | 12.8 | 14.36 | 8.67 | |
| 追溯調整後 | - | - | - | - | - | ||
| 現金流量比率(%) | 257.57 | 141.84 | 287.79 | 154.33 | 47.30 | ||
| 現金流量 | 現金流量允當比率(%) | 85.43 | 84.72 | 112.59 | 112.39 | 106.63 | |
| 現金再投資比率(%) | 6.23 | -1.56 | 13.67 | 8.00 | 4.33 | ||
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 2.71 | 2.51 | 1.30 | 1.45 | 1.70 | |
| 財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.02 | 1.08 |
最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)
-
109 年度流動負債減少,致流動與速動比率提高。109 年度因稅前淨利降低,利息保障倍數下降。
-
109 年度因整體產業銷售量增加,營業收入增加,致應收款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率與 總資產週轉率提高;另 109 年度因營業成本增加致存貨週轉率提高,影響平均銷貨日數下降。
-
109 年度因本期淨利與稅前淨利降低,影響整體獲利能力下降。
-
因 109 年度營運活動淨現金流入增加及發放現金股利減少,致現金流量比率與再投資比率皆提高。
註:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
(二) 國際財務報導準則-個體
| 年 度 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 109 年度 |
108 年度 |
107 年度 |
106 年度 |
105 年度 |
|
| 財務 | 負債占資產比率(%) | 7.13 | 7.92 | 18.83 | 12.30 | 37.42 |
| 結構 | 長期資金占不動產、 廠房及設備比率(%) |
196.80 | 178.71 | 173.92 | 157.66 | 152.21 |
| 流動比率(%) | 476.93 | 287.56 | 192.16 | 422.69 | 73.58 | |
| 償債 能力 |
速動比率(%) | 299.24 | 126.92 | 154.92 | 365.31 | 55.11 |
| 利息保障倍數 | 690.08 | 3588.82 | 7806.92 | 92.47 | 37.83 | |
| 應收款項週轉率(次) | 7.71 | 5.80 | 8.74 | 7.18 | 6.98 | |
| 平均收現日數 | 47.34 | 62.93 | 41.76 | 50.83 | 52.29 | |
| 存貨週轉率(次) | 2.81 | 2.33 | 4.02 | 5.22 | 5.44 | |
| 經營 能力 |
應付款項週轉率(次) | 18.79 | 9.67 | 9.62 | 6.69 | 8.02 |
| 平均銷貨日數 | 129.89 | 156.65 | 90.79 | 69.92 | 67.09 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 0.73 | 0.56 | 0.92 | 0.70 | 0.69 | |
| 總資產週轉率(次) | 0.36 | 0.27 | 0.47 | 0.37 | 0.34 | |
| 資產報酬率(%) | 4.65 | 5.33 | 22.26 | 28.31 | 20.23 | |
| 權益報酬率(%) | 5.02 | 6.20 | 26.51 | 37.03 | 33.81 | |
| 獲利 | 稅前純益占實收資本額比率(%) | 28.99 | 36.46 | 133.91 | 139.94 | 93.48 |
| 能力 | 純益率(%) | 12.66 | 19.08 | 46.70 | 74.47 | 57.82 |
| 追溯調整前 每股盈餘(元) |
2.51 | 3.23 | 12.8 | 14.36 | 8.67 | |
| 追溯調整後 | - | - | - | - | - | |
| 現金 | 現金流量比率(%) | 248.57 | 136.72 | 128.77 | 152.27 | 48.17 |
| 流量 | 現金流量允當比率(%) | 84.15 | 83.75 | 111.84 | 112.25 | 109.19 |
| 現金再投資比率(%) | 5.96 | -1.79 | 13.62 | 7.80 | 4.40 | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 2.73 | 2.52 | 1.30 | 1.45 | 1.70 |
| 財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.02 | 1.08 |
最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 20﹪者可免分析)
-
109 年度流動負債減少,致流動與速動比率提高。109 年度因稅前淨利降低,利息保障倍數下降。
-
109 年度因整體產業銷售量增加,營業收入增加,致應收款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率 與總資產週轉率提高;另 109 年度因營業成本增加致存貨週轉率提高,影響平均銷貨日數下降。 3. 109 年度因本期淨利與稅前淨利降低,影響整體獲利能力下降。
-
因 109 年度營運活動淨現金流入增加及發放現金股利減少,致現金流量比率與再投資比率皆提高。
註:最近五年度財務資料業經會計師查核簽證。
財務分析計算公式如下:
-
- 財務結構
- (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
- (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及 設備淨額。
-
- 償債能力
- (1) 流動比率=流動資產/流動負債。
- (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
- (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
- 經營能力
- (1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收 款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
- (2) 平均收現日數=365/應收款項週轉率。
- (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
- (4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付 款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
- (5) 平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
- (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
- (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
- 獲利能力
- (1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
- (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
- (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
- (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
-
- 現金流量
- (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
- (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨 增加額+現金股利)。
- (3) 現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期 投資+其他非流動資產+營運資金)。
-
- 槓桿度:
- (1) 營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
- (2) 財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
- (三) 我國財務會計準則
本公司自 102 年起採用國際財務報導準則,105~109 年度財務分析資料 請參考上表資料。
三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司 109 年度營業報告書、財務報告(含 合併及個體財務報告)及盈餘分派議案,其中財務報告 業經委任安侯建業聯合會計師事務所查核完竣,並 出具查核報告。上述營業報告書、財務報告及盈餘 分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依 證券交易法及公司法相關規定繕具報告,敬請 鑒察。
南亞科技股份有限公司
審計委員會召集人:
中 華 民 國 110 年 2 月 26 日
四、最近年度財務報告
請參閱附錄一
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 請參閱附錄二
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,財務週轉困難情事:無。
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況分析
單位:新台幣千元
| 年 度 |
差 | 異 | ||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109 年度 |
108 年度 |
金 額 |
比 例(%) |
| 流動資產 | 76,744,601 | 72,862,627 | 3,881,974 | 5.3 |
| 非流動資產 | 88,887,379 | 92,238,025 | (3,350,646) | (3.6) |
| 資產總額 | 165,631,980 | 165,100,652 | 531,328 | 0.3 |
| 流動負債 | 8,778,672 | 12,271,542 | (3,492,870) | (28.5) |
| 非流動負債 | 3,041,281 | 817,557 | 2,223,724 | 272.0 |
| 負債總額 | 11,819,953 | 13,089,099 | (1,269,146) | (9.7) |
| 普通股股本 | 30,935,939 | 30,733,649 | 202,290 | 0.7 |
| 預收股本 | 36,264 | 3,475 | 32,789 | 943.6 |
| 資本公積 | 32,451,689 | 32,005,339 | 446,350 | 1.4 |
| 保留盈餘 | 94,546,574 | 91,457,122 | 3,089,452 | 3.4 |
| 其他權益 | (3,011,507) | (1,041,100) | (1,970,407) | 189.3 |
| 庫藏股票 | (1,146,932) | (1,146,932) | 0 | - |
| 權益總額 | 153,812,027 | 152,011,553 | 1,800,474 | 1.2 |
重大變動項目(變動金額達新台幣1,000萬元且變動比例達20%以上者)說明:
-
流動負債:主要係本期應付(帳)款及所得稅負債較上期減少。
-
非流動負債:主要係本期非流動租賃負債較上期增加。
-
- 預收股本:主要係本期尚待辦理變更登記之員工認股權憑證執行數較上期增 加。
-
- 其他權益:主要係本期以本公司國外營運機構財務報表換算之兌換差額損失較 上期增加。
二、財務績效分析
(一) 經營結果比較分析
單位:新台幣千元
| 年 度 項 目 |
109 年度 |
108 年度 |
增(減)金額 | 變動比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 61,005,514 | 51,727,458 | 9,278,056 | 17.9 |
| 營業成本 | 45,313,936 | 35,233,371 | 10,080,565 | 28.6 |
| 營業毛利(損) | 15,691,578 | 16,494,087 | (802,509) | (4.9) |
| 營業費用 | 7,257,104 | 6,977,267 | 279,837 | 4.0 |
| 營業淨利 | 8,434,474 | 9,516,820 | (1,082,346) | (11.4) |
| 營業外收入及支出 | 556,743 | 1,708,462 | (1,151,719) | (67.4) |
| 稅前淨利 | 8,991,217 | 11,225,282 | (2,234,065) | (19.9) |
| 減:所得稅費用 | 1,305,176 | 1,400,683 | (95,507) | (6.8) |
| 本期淨利 | 7,686,041 | 9,824,599 | (2,138,558) | (21.8) |
增減比例變動達20%者之說明:
1.營業成本:主要係本期銷售量增加所致。
2.營業外收入及支出:主要係本期認列外幣兌換損失增加。
3.本期淨利:主要係本期營業淨利及營業外收入下降。
(二) 營業毛利變動分析
單位:新台幣千元
| 項 目 |
前後期增減 變動數 |
差 異 |
原 因 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (802,509) | 售價差異 | 成本差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | |
| 營業毛利 | (7,656,942) | 2,394,533 | 35,035 | 4,424,865 |
1.售價差異:本期因產品平均銷售價格降低,產生不利之售價差異。
2.成本差異:本期因20奈米產品比重提高,產生有利的位元單位成本差異。 3.銷售組合差異:本期因銷售單位毛利較高之產品比例增加,產生有利之銷 售組合差異。
4.數量差異:本期因銷售量增加,產生有利之數量差異。
三、現金流量分析
(一) 109 年度現金流量變動情形分析
單位:新台幣千元
| 期初現金 | 全年來自營業活動 | 全年現金 流出量(3) |
現金剩餘 | 現金不足額之補救措施 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 餘額(1) | 淨現金流量(2) | (不足)數額 (1)+(2)-(3) |
投資計畫 | 理財計畫 | ||
| 44,148,979 | 22,612,037 | (15,035,110) | 51,725,906 | − | − |
1.營業活動:本年度營業活動淨現金流入為226億元,主要係稅後淨利77億 元及折舊費用142億元。
- 2.投資活動:本年度投資活動淨現金流出約為88億元,主要係不動產、廠房 及設備增加85億元。
- 3.融資活動:本年度籌資活動淨現金流出約為41億元,主要係發放現金股利 46億元。
- 4.現金不足額之補救措施:無。
流動性分析:
| 年度 項目 |
109 年 12 月 31 日 |
108 年 12 月 31 日 |
增(減)比例% |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率(%) | 257.57 | 141.84 | 81.59 |
| 現金流量允當比率(%) | 85.43 | 84.72 | 0.84 |
| 現金再投資比率(%) | 6.23 | (1.56) | (499.36) |
增減比例達20%者之分析說明:
- (1) 現金流量比率:主要係本期營業活動淨現金流入增加及流動負債減少。
- (2) 現金再投資比率:主要係本期營業活動淨現金流入增加及發放現金股 利減少。
- (二) 未來一年現金流動性分析
單位:新台幣千元
| 期初現金 | 全年來自營業 | 全 年 |
現金剩餘 | 現金不足額之補救措施 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 餘額 | 活動淨現金流量 | 現金流出量 | (不足)數額 | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 51,725,906 | 31,290,808 | (19,600,000) | 63,416,714 | ─ | ─ |
未來一年預計來自營業活動之現金流入約為313億元,全年現金流出 量約為196億元,主要為資本支出及發放現金股利等,全年現金剩餘約634 億元。
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
單位:新台幣千元
| 計畫項目 | 所需資金總額 | 實際資金運用情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 資金來源 | (109 年度及 108 年度) |
109 年度 |
108 年度 |
||
| 生產、廠務設備 等資本支出 |
營運資金 | 13,972,695 | 8,476,438 | 5,496,257 |
上述之資本支出可使本公司每月總產出量約提升至 7 萬片。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資 計畫
| 單位:新台幣千元;109 年 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 說明 項目 |
投資金額 | 政 策 |
獲利或虧損 之主要原因 |
改善計畫 | 未來其他 投資計畫 |
| 南亞科技美國公司 | 20,392 | 半導體產品銷售 | 轉投資公司獲利 18,263 千元 |
- | - |
| 南亞科技德拉瓦公司 | 36,005 | 半導體產品設計 | 轉投資公司獲利 17,632 千元 |
- | - |
| 南亞科技香港公司 | 66,271 | 半導體產品銷售 | 轉投資公獲利 9,535 千元 |
- | - |
| 南亞科技日本公司 | 20,161 | 半導體產品銷售 | 轉投資公司虧損 15,847 千元 |
強化業務 拓展及降 低成本 |
- |
| 南亞科技歐洲公司 | 30,056 | 半導體產品銷售 | 轉投資公司獲利 4,242 千元 |
- | - |
| 南亞科科技(深圳)有限 公司 |
28,080 | 半導體產品銷售 | 轉投資公司獲利 3,681 千元 |
- | - |
| 南亞科技國際有限公司 | 37,004,400 | 投資業務 | 轉投資公司獲利 547,446 千元 |
- | - |
六、風險事項分析
- (一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
-
- 利率:由於本公司並無計息負債且流動資產大於流動負債,目前現金 資產以短期投資為主,評估未來利率波動對本公司損益應無重 大影響。
-
- 匯率變動:本公司功能性貨幣為新台幣,但由於 DRAM 產品銷售主要為 美元計價,本公司超過 9 成營收為美元。本公司每年資本 支出超過 5 成需以美元或其他國外貨幣支付,需保留適當 美元現金部位,但本公司亦需適時轉換美元現金部位以支 應日常營運所需、現金股利及員工分紅等新台幣支出。目 前,本公司每月依未來美元資產及負債淨部位動態調整美 元現金部位,以降低匯率變動影響為目標。此外,本公司 並得視情況承作遠期外匯做適當避險,使本公司因匯率變 動對損益之影響減到最低。
-
- 通貨膨脹情形:根據行政院主計處公佈 109 年度消費者物價年增率為 -0.23%及核心消費者物價年增率為 0.35%,通貨膨脹 風險低,對本公司年度損益無重大影響。
- (二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之 政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
-
- 高風險、高槓桿投資:109 年度本公司並未從事高風險、高槓桿之 投資。
-
- 資金貸與他人:109 年度本公司並未資金貸與他人。本公司訂有「資 金貸與他人作業辦法」,一切作業均依照該辦法辦理。
-
- 背書保證:109 年度本公司並無做任何背書保證。本公司訂有「背書 保證作業程序」,一切作業均依照該辦法辦理。
-
- 衍生性商品交易:本公司各項衍生性商品交易乃為規避因匯率、利率 等波動所造成之市場風險為目的,不作套利與投機 用途。執行之依據除按主管機關頒佈之相關法規、 國際財務報導準則(IFRS)外,悉依公司制定之 「從事衍生性商品交易處理程序」,及本企業內規定 之「外匯交易及風險管理辦法」辦理。
- (三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司將持續開發 10 奈米級先進製程技術及產品,預估 110 年度研 發費用約為新台幣 63 億元,較 109 年度成長約 23%。
(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
本公司平時對國內外政經情勢、重大政策制定與法律變動等保持高度 密切注意,並視需要安排人員接受專業課程訓練。109 年至 110 年 2 月 28 日止與本公司財務業務有關之重要法令變動如下:
中華民國 109 年 12 月 31 日經濟部令經能字第 10904606910 號公告 「一定契約容量以上之電力用戶應設置再生能源發電設備管理辦法」,自 110 年 1 月 1 日起契約容量 5,000 瓩以上之用電者,應自行或提供場所設 置一定裝置容量以上之再生能源發電設備、儲能設備或購買一定額度之再 生能源電力及憑證,前述再生能源義務裝置容量係依前一年度平均契約容 量之 10%計算,且須於 5 年內(114 年)完成義務履行,另明訂既有再生能 源發電設備扣減及提前完成扣減之規定。本公司將依規定設置再生能源設 備或電力配置。
(五) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:
DRAM產業的市場供需狀態對於售價的影響極大,若有新廠商加入將會 破壞供需平衡致使價格下降。未來最可能加入市場的應是中國大陸的DRAM 廠商。根據瞭解,中國大陸廠商目前沒有與世界大廠技術合作,短期內自 行研發技術不易突破,而且持續面對智慧財產權官司及中美貿易糾紛的壓 力;但本公司仍須注意其發展並且採取因應對策,以降低營運風險。
本公司將持續新技術研發及新產品開發,積極擴展較高附加價值的市 場,增加營收占比,例如車用、工業用、網通等,以降低營運風險並減少 中國大陸 DRAM 興起後所帶來的衝擊。
(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
本公司秉持「勤勞樸實、止於至善、永續經營、奉獻社會」經營理念, 已建立良好之企業形象,今後亦將持續貫徹理念,精益求精,對社會作出 更大的貢獻。
- (七) 進行購併之預期效益、可能風險及因應措施:無。
- (八) 擴充廠房之預計效益、可能風險及因應措施:
請參閱柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項之四、最近 年度重大資本支出對財務業務之影響,本公司將視客戶需求、市場供需及 資金來源狀況,採取最適營運策略以進行產能擴充計畫或生產調整。
- (九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
-
- 銷貨集中
請參閱伍、營運概況之(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨 總額百分之十以上之客戶,109 年度僅 KINGSTON 及 Huawei 占比為 10% 以上,其他客戶皆占 10%以下,因此銷貨集中之風險為可接受的範圍內。
- 進貨集中
請參閱伍、營運概況之(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨 總額百分之十以上之客戶,109 年度本公司持續調整供應比例,以分散 進貨風險,並無進貨占比 10%以上之供應商。本公司在原物料採購仍有 多重的來源及合格廠商,以確保供應的穩定性與高品質,故進貨集中之 風險無慮。
- (十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量轉移或更換對 公司之影響、風險及因應措施:無。
-
(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
-
(十二) 訴訟或非訴訟事件
-
- 於民國九十九年中,本公司遭巴西司法部指稱涉及國際壟斷行為而影 響巴西DRAM市場,與其他國際大廠及個人同列為調查對象。本案目前 由巴西聯邦法院審理中,本公司已委請律師全力配合處理相關案件, 以確保公司之權益。
-
- 美國Lone Star Silicon Innovations LLC.公司於民國一○五年十月 向美國東德州地方法院控告本公司及本公司之子公司南亞科技美國公 司及南亞科技德拉瓦公司侵害該公司專利。原告於民國一一○年四月 撤回訴訟,本案已告終結。
-
- 美國Monterey Research LLC.公司於民國一○八年十一月向美國德拉 瓦地方法院控告本公司及本公司之子公司南亞科技美國公司及南亞科 技德拉瓦公司侵害該公司專利,合併公司已委請律師全力配合處理相 關案件,以確保合併公司之權益。
- (十三)其他重要風險及因應措施
-
- 公司內部重大訊息處理:
- (1) 本公司秉持「勤勞樸實」理念,並訂定嚴格的道德準則,希望員 工在工作及日常生活言行上以負責任的態度遵循各項行為規範及 倫理準則,決不允許員工洩漏公務機密或謊報事實、營私舞弊、 造謠生事。
- (2) 本公司訂有「人事管理規則」並告知員工,其中除要求員工非經 公司書面許可,不得揭露公司資料或其他未經公佈之任何資訊, 亦不得供作個人利益或其他公司業務無關之用途。
- (3) 公司另訂「發言人作業要點」,針對資訊公開、廠區重大異常 事件處理等,訂定完善的處理原則,除公司發言人外,所有員工 均不得擅自對媒體記者與外界人士洩漏公司政策、業務或財務相 關資訊及資料,避免違法或發生內線交易的不當行為。
-
- 資訊安全風險:
- (1) 本公司設有資訊安全組,負責規劃、執行、稽核及改善資訊安全 管理,並建立相關管理辦法及處理準則供遵循與處理使用,並於 應用程式、作業系統、網路系統均建構層層管制與防護機制,防 範異常災變、資料損毀及機密失竊等,藉以有效控制企業資訊系 統風險及維持企業持續營運。為確保公司資訊使用安全,及建立 可信賴的資訊使用環境,本公司資訊安全執行原則如下:
A.遵守法規要求,普及資安意識。
B.重視風險管理,保護資料安全。
C.要求全員參與,追求持續改善。
(2) 本公司資訊安全政策:
我們堅持持續強化本公司之資訊安全,確保資訊的機密性、 完整性及可用性,以保障本公司客戶、股東、員工及供應商之權 益,並善盡社會責任。
- (3) 本公司已規劃佈置完善的資安防護措施,具體說明如下:
- A.採縱深防禦架構,由機敏資料加密、端點防護與網路閘道防護, 搭配網路存取管制、文件輸出管理與電子郵件防護等機制,並 針對資安管制品導入金屬探測門,以防範由外而內的網路攻擊 與由內而外的洩密行為。
- B.建立機敏區域門禁管制、系統使用人員身份驗證、密碼控管、 存取授權及定期進行弱點掃描、網站滲透測試等檢核機制,並 安裝防毒軟體、更新原廠安全性修補程式、控管 USB 存取及建 立備援機制,以強化端點防護。
- C.本公司設置資安防護系統,防範駭客入侵及電腦病毒或惡意程 式影響資訊系統服務或窺探機密資料,或透過社交工程竊取機 密資料或進行勒索。
- D.每年定期對員工進行資訊安全教育訓練及測驗與電子郵件社交 工程演練,強化員工的資安風險意識。
- E.每年檢視資安防護措施及規章,關注資安議題及擬定因應計 畫,以確保其適當性及有效性。
- F.除了公司本身,亦擴展至供應鏈的資安防護,設備入廠時必須 通過安全性檢查,方得上線使用,更與廠商及其入廠人員簽署 資安條款,以防範有心人士藉由供應鏈關係進行攻擊。
- (4) 取得「ISO/IEC 27001:2013 資訊安全管理系統」國際驗證:
- A.範圍包括提供動態隨機存取記憶體(DRAM)技轉文件與自行 研發之製程技術資訊,及其資訊流之資訊安全管理系統,包括 相關之機房維運、網路服務、以及資訊系統之開發、操作與維 運。
-
B.南亞科技落實資訊安全管理之機密性、完整性及可用性,以保 障公司客戶、合作夥伴、股東、員工及供應商等利害關係人之 權益,並且善盡社會責任。
-
- 新型冠狀病毒疫情之因應措施:
- (1) 成立「防疫應變工作小組」:
為因應並防治新型冠狀病毒疫情,本公司於 109 年 1 月 30 日成立「防疫應變工作小組」,由總經理室特別助理擔任指揮官, 直接向總經理負責,每日因應國內外疫情發展與政府規定,負責 制定、推動、輔導各項防疫措施與任務。
(2) 防疫措施:
配合政府規定,並提高標準嚴格執行防疫措施,以維護員工、 合作廠商及來賓訪客健康。截至目前為止皆無異常。
- A.內部防疫包含分組分區分流辦公模式、海外子公司居家辦公、 入廠人員全面體溫量測、帶口罩及餐飲健康管理等。
- B.外部防疫包含來訪人員管控、視訊/電話會議取代差旅等措施。 (3) 供應鏈管理:
- A.製造生產及外包封測作業皆在國內,未受疫情影響。
- B.原物料及設備零組件的供應商目前未受影響。
- (a)供應鏈目前出貨及運輸皆正常。
- (b)增加廠內及供應商端備料量。
- (c)增加供應商來源以分散風險。
- (4) 客戶支援:
盡力協助客戶產線穩定,確保其供應鏈彈性,以滿足客戶需 求為優先。
(5) 後續作為:
持續密切觀察全球疫情發展,採取必要措施以確保整體營運 及出貨正常。
- 4.新興風險:
- (1) 環保法規日趨嚴格,取得建廠證照的不確定性增加,影響建廠時 程:
本公司目前及未來擴建新廠用地因考量資源整合、群聚效應 及生產效率,皆設置位於新北市的工業園區,與其他半導體同業 優先選址設立於已經過環境影響評估審查完成之科技工業園區內 不同,本公司的擴建需再經過環保法令要求的環境影響評估之審 查與監督,且日趨嚴格的法規條件,可能需投入額外費用建置環 保設施,再加上日益繁雜的行政程序,可能因未能知悉掌握申請 流程,致使行政程序冗長,影響既有廠操作或未來擴廠(產)規劃。 為降低此風險,本公司將定期審視環評法規內容,以即時掌握法 規要求事項及未來趨勢,並且慎選經驗豐富或與主管機關關係良
好之顧問公司,以協助案件申請作業,尤其在環評送件前先向環 保局說明,以減少審查次數。送件後與環保局保持密切聯繫,並 請環保局給予相關指導,必要時召開會議進行預審及檢討,以縮 短回覆時間。後續新廠規劃設計時將預留部分空間,以能順應未 來法規變動時的應變。
(2) 取得外購再生能源的成本可能日漸增加:
本公司部分客戶為加入「RE100」國際倡議的企業會員,已書 面要求對其銷售的產品需為綠色產品,因此,本公司必須使用再 生能源電力生產與製造,且預期未來將有更多客戶提出此要求。 另行政院已於110年1月1日公告執行「一定契約容量以上之電力用 戶應設置再生能源發電設備管理辦法」,南亞科須在114年完成建 置契約容量10%的再生能源發電設備或購買再生能源電力及憑證 來履行義務,將造成營運成本增加。且未來5年如果國內再生能源 的建置量不如預期而造成市場供不應求,本公司未來購電成本可 能增加,或需投資興建再生能源發電設備,恐增加營運成本。為 降低風險,本公司將依法規要求時程,及早規劃向綠能業者購買 再生能源或評估投資建置太陽光電發電設備的可行性,並規劃提 前於112年達成建置契約容量8%的再生能源發電設備或購買再生 能源電力及憑證(法規提供的早鳥方案)。
(3) 人才留任與招募不足之風險:
自109年起,台商因COVID-19及中美貿易情勢,陸續回流,增 加在台投資及人力需求,且國內半導體及電子產業蓬勃發展,廠 商增加在台投資,人才需求激增。同業台積電於109年底調高薪固 定月薪,已有同業及相關產業大廠陸續跟進,加劇人才爭奪。加 上台灣少子化逐年嚴重,合格勞動力供應不足(國發會人口推估報 告顯示,台灣人口少子化、高齡化趨勢日益嚴峻,15至64歲的工 作年齡人口在104年達最高峰後,就逐年減少),且新廠擴建完成 後,營運人力需求將大幅增加,南亞科技將面臨人才招募不足與 留任不易之風險。因應前述各項因素,本公司將採調整薪資結構, 增加薪資競爭力;強化留任措施,包含人才發展、員工福利、激 勵獎酬等;深耕校園,尤其是北部各大專院校(地緣因素),提早 掌握人力資源;依擴建時程,提早進行人力增補與培訓等四大措 施以強化人才的招募與留任。
七、其他重要事項:無。
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
- (一) 關係企業合併營業報告書
-
- 關係企業概況
(1) 關係企業組織圖
109 年 12 月 31 日
(2) 各關係企業之名稱、設立日期、地址、實收資本額及主要營業項目
單位:千元;109 年 12 月 31 日
| 企業名稱 | 設立 日期 |
地 址 |
實收資本額 | 主要營業或 生產項目 |
|---|---|---|---|---|
| 南亞科技美國公司 | 86.04 1735 Technology Drive, Suite 400, San Jose, CA 95110 |
US\$ 720 | 半導體產品銷售 | |
| 南亞科技德拉瓦公司 | 97.10 245 Commerce Green Blvd. #210, Sugar Land, TX 77478 |
US\$ 1,100 | 半導體產品設計 | |
| 南亞科技香港公司 | 91.04 | 7th Floor, Citicorp Centre, 18 Whitfield Road, Causeway Bay, Hong Kong |
HKD 15,366 | 半導體產品銷售 |
| 南亞科技日本公司 | 91.09 | 8F Moriden Building, 3-9-9 Mita, Minato-ku,Tokyo, 108-0073, Japan |
JPY 70,000 | 半導體產品銷售 |
| 南亞科技歐洲公司 | 91.09 Pempelforter Strasse 50, 40211 Duesseldorf, Germany |
EUR 800 | 半導體產品銷售 | |
| 南亞科科技(深圳) 有限公司 |
95.08 | 深圳市南山區南山街道南光社區南 山大道 1124 號南油第四工業區 2 棟 2 層 201-209 |
US\$ 985 | 半導體產品銷售 |
| 南亞科技國際有限公司 107.11 | Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II,Road Town, Tortola,VG1110,British Virgin Islands |
US\$ 1,200,000 一般投資業務 |
(3) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
(4) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業
本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業,主要以從事半導體 之研究開發、設計、製造及銷售為主。其中南亞科技美國公司、南亞 科技香港公司、南亞科技日本公司、南亞科技歐洲公司及南亞科科技 (深圳)有限公司與母公司之分工情形為替母公司銷售相關產品。南亞 科技國際有限公司為從事一般投資業務。
(5) 關係企業董事、監察人及總經理資料
109 年 12 月 31 日
| 企業名稱 | 持有股份 | |||
|---|---|---|---|---|
| 職 稱 | 姓名或代表人 | 股數(出資額) | 持股比例 | |
| Chairman | 李培瑛 | - | - | |
| Director | 莊達人 | - | - | |
| Director | 陳世昌 | - | - | |
| 南亞科技美國公司 | Director | Brian Donahue | - | - |
| President | Brian Donahue | - | - | |
| 南亞科技公司持有 2,400 股 | 100% | |||
| Chairman | 李培瑛 | - | - | |
| Director | 蘇啓孟 | - | - | |
| 南亞科技德拉瓦公司 | Director | 吳志祥 - |
- | |
| Director | Douglas Lewellen | - | ||
| President | Douglas Lewellen - |
- | ||
| 南亞科技公司持有 1 股 | 100% | |||
| Director | 李培瑛 - |
- | ||
| Director | 蘇林慶 | - | - | |
| 南亞科技香港公司 | Director | 陳世昌 | - | - |
| President | 李培瑛 | - | - | |
| 南亞科技公司持有 19,700 股 | 100% | |||
| 代表取締役 | 李培瑛 | - | - | |
| 代表取締役 | 潘進祿 | - | - | |
| 取締役 | 蘇林慶 | - | - | |
| 南亞科技日本公司 | 取締役 | 吳志祥 | - | - |
| 取締役 | 陳世昌 | - | - | |
| 監查役 | 郭鴻淇 | - | - | |
| 社 長 | 潘進祿 | - | - | |
| 南亞科技公司持有 1,000 股 | 100% |
| 持有股份 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 職 稱 | 姓名或代表人 | 股數(出資額) | 持股比例 | |
| Managing Director |
Jean-Louis Freart | - | - | ||
| 南亞科技歐洲公司 | (透過南亞科技香港公司轉投資 出資額 EUR 800,000) |
100% | |||
| 董事長 | 李培瑛 | - | - | ||
| 董 事 | 蘇林慶 | - | - | ||
| 南亞科科技(深圳) | 董 事 | 陳世昌 | - | - | |
| 有限公司 | 監 事 | 郭鴻淇 | - | - | |
| 總經理 | 王緒揚 | - | - | ||
| (透過南亞科技香港公司轉投資 出資額 US\$ 985,000) |
100% | ||||
| Director | 吳嘉昭 | - | - | ||
| 南亞科技國際有限 公司 |
Director | 李培瑛 | - | - | |
| 南亞科技公司持有 1,200 股 | 100% |
| (6) 關係企業營運概況 | ||
|---|---|---|
| -- | -- | -------------- |
單位:新台幣千元;109 年 12 月 31 日
| 企業名稱 | 資本額 | 資產總值 | 負債總值 | 淨值 | 營業 收入 |
營業 利益 |
本期 損益 (稅後) |
每股盈餘 (元;稅後) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 南亞科技 美國公司 |
20,392 | 1,611,569 1,442,229 | 169,340 | 9,326,370 | 24,021 | 18,263 | 7,609 | |
| 南亞科技 德拉瓦公司 |
36,005 | 195,825 | 23,832 | 171,993 | 454,105 | 21,624 | 17,632 | 17,632,128 |
| 南亞科技 香港公司 |
66,271 | 593,976 | 523,361 | 70,614 | 2,957,465 | 14,990 | 9,535 | 484 |
| 南亞科技 日本公司 |
20,161 | 914,367 | 747,594 | 166,772 | 3,899,518 | 30,018 (15,847) | (15,847) | |
| 南亞科技 歐洲公司 |
30,056 | 553,411 | 482,230 | 71,181 | 2,730,971 | 8,960 | 4,242 | - |
| 南亞科科技 (深圳)有限公司 |
28,080 | 23,330 | 4,362 | 18,968 | 50,943 | 4,407 | 3,681 | - |
| 南亞科技 國際有限公司 37,004,400 34,357,531 |
38 | 34,357,492 | - | (92) 547,446 | - |
註:報表日匯率:
(1)資產總值、負債總值為 1USD = NT\$28.508 ; 營業收入、營業利益、本期損益為 1USD = NT\$29.5675。 (2)資產總值、負債總值為 1JPY = NT\$0.2724 ; 營業收入、營業利益、本期損益為 1JPY = NT\$0.2757。 (3)資產總值、負債總值為 1EUR = NT\$34.56 ; 營業收入、營業利益、本期損益為 1EUR = NT\$33.5964。 (4)資產總值、負債總值為 1HKD = NT\$3.6257 ; 營業收入、營業利益、本期損益為 1HKD = NT\$3.7946。 (5)資產總值、負債總值為 1CNY = NT\$4.3058 ; 營業收入、營業利益、本期損益為 1CNY = NT\$4.2683。
(二) 關係企業合併財務報表
- 聲明書
聲 明 書
本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至民國一○九年十二月三十一日止)依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係 企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入 編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於 前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
- 關係企業合併財務報表:同本公司之母子公司合併財務報表。
(三) 關係報告書:無。
- 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。
- 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無。
- 四、其他必要補充說明事項:無。
- 五、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條三項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項,應逐項載明:無。
附錄一:
109 年度合併財務報告及會計師查核報告
股票代碼: 2408
南亞科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國一〇九年度及一〇八年度
公司地址:新北市泰山區大科里南林路98號 話: $(02)2904 - 5858$ 電
錄 $\mathbf{B}$
| 項 | 頁次 目 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、聲 明 書 | $\overline{3}$ |
| 四、會計師查核報告書 | $\overline{4}$ |
| 五、合併資產負債表 | 5 |
| 六、合併綜合損益表 | 6 |
| 七、合併權益變動表 | 7 |
| 八、合併現金流量表 | 8 |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 20$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計項目之說明 | $21 - 45$ |
| (七)關係人交易 | $45 - 47$ |
| (八)質押之資產 | 47 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 |
| (十)重大之災害損失 | 48 |
| (十一)重大之期後事項 | 49 |
| $(+=)$ 其 他 |
49 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $49 - 51$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 |
| 3.大陸投資資訊 | 52 |
| 4.主要股東資訊 | 52 |
| (十四)部門資訊 | $53 - 55$ |
聲明書
本公司民國一〇九年度(自民國一〇九年一月一日至民國一〇九年十二月三十一日止)依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係 企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編 製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭 母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
要侯建業群合會計師事務府
KPMG 台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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會計師查核報告
南亞科技股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
南亞科技股份有限公司及其子公司(南亞科技集團)民國一〇九年及一〇八年十二月三十一 日之合併資產負債表,暨民國一〇九年及一〇八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業 經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項 段),上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當 表達南亞科技集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況,與民國一○九年 及一〇八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與南亞科技集團保持超然獨立,並履行該 規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
其他事項
列入南亞科技集團採用權益法之投資中,有關福懋科技股份有限公司之財務報告未經本會 計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中,有 關福懋科技股份有限公司財務報告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一〇八年 十二月三十一日認列對福懋科技股份有限公司採用權益法之投資金額占合併資產總額之 3.04%,民國一〇八年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業損益之份額 占合併稅前淨利之1.64%。
南亞科技股份有限公司已編製民國一〇九年度及一〇八年度之個體財務報告,並經本會計 師出具無保留意見及無保留意見加其他事項段落之查核報告在案,備供參考。
KPMG
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對南亞科技集團民國一〇九年度合併財務報告 之查核最為重要之事項。該等事項已於杳核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因 應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事 項如下:
存貨之評價
有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設不確定性及相關揭露資訊,請分別詳合併財務 報告附註四(八)、五及六(三)。
南亞科技集團係每季依據成本與淨變現價值孰低提列存貨跌價損失,由於存貨淨變現價值 易受國際DRAM報價影響,因此,存貨之評價為本會計師執行南亞科技集團合併財務報告查核 重要的評估事項之一。
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層所採用淨變現價值基礎, 並執行抽樣程序以評估存貨淨變現價值之合理性。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估南亞科技集團繼續經營之能力、相關事 項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算南亞科技集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
南亞科技集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對南亞科技集團內部控制之有效性表示意見。
KPMG
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使南亞科技集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注 意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致南亞科技集團不再 具有繼續經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對南亞科技集團民國一〇九年度合併財務報告 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事 項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
計
安侯建業聯合會計師事務所
爱多了 師:
重了次页
證券主管機關 台財證六字第0930106739號 金管證審字第1040003949號 核准簽證文號 民 國 $---$ () 年 二 月 二十六 $\mathbf{H}$
| 南亞 | 中国的有限公司及于公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 在讲样真情表 Ī 民國 |
亚 | म । $\frac{1}{11}$ |
單位:新台幣千元 | |
| 資 流動資産 |
≫ 108.12.31 簿 44 ∣⊁ 109.12.31 微 4 |
負債及權益 流動負債: |
$ \mathcal{E} $ 108.12.31 微 41 $ \mathscr{E} $ 109.12.31 黨 4 |
|
| 現金及約當現金(附註六(一)) | 27 44,148,979 $\overline{5}$ 51,725,906 GĄ |
2170 | 應付帳款 | $\sim$ 2,573.759 2,027,096 69 |
| 應收票據-關係人(附註六(二)(十四)及七) | 41,545 | 2180 | 應付帳款–關係人(附註七) | 133,199 84,678 |
| 應收帳款(附註六(二)(十四)) | 4 7,291,735 7,867,928 |
2200 | 其他應付款(附註六(二十)) | 4 6,650,153 $\mathbf{c}$ 4,211,470 |
| 應收帳款-關係人(附註六(二)(十四)及七) | 8,237 | 2220 | 其他應付款項-關係人(附註七) | 1,205,857 1,069,910 |
| 其他應收款(附註六(七)) | 1,620,743 1,496,119 |
2230 | 本期所得税負債 | 1,515,896 1,131,327 |
| 存货(附註六(三)) | $\equiv$ 18,122,496 O 14,126,982 |
2280 | 租賃負債-流動(附註六(八)及七) | 99,924 178,432 |
| 預付款項 | 1,637,129 1,519,429 |
2399 | 其他流動負債 | 92,754 75,759 |
| 流動資產合計 | $\ddot{a}$ 72,862,627 $\frac{46}{5}$ 76,744,601 |
流動負債合計 | $\infty$ 12,271,542 5 8,778,672 |
|
| 非流動資產: | 非流動負債: | |||
| 採用權益法之投資(附註六(四)) | $\overline{\phantom{a}}$ 5,019,236 3 5,160,505 |
2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十)) | 1,197 4,042 |
| 不動產、廠房及設備(附註六(五)(二十)及七) | 25 85,530,112 ą 79,728,620 |
2580 | 租賃負債-非流動(附註六(八)及七) | 1,617,652 |
| 使用權資產(附註六(六)及七) | 99,222 1,790,192 |
2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註六(九)) | 575,896 566,283 |
| 無形資產(附註六(二十)) | 296,710 1,258,380 |
2670 | 其他非流動負債 | 240,464 853,304 |
| 逃延所得稅資產(附註六(十)) | 555,885 353,567 |
非流動負債合計 | 817,557 $\mathbf{\hat{c}}$ 3,041,281 |
|
| 長期應收融資租賃款淨額(附註六(七)) | 689,886 483,436 |
負債總計 | 13,089,099 $\overline{ }$ 11,819,953 |
|
| 其他非流動資產(附註八) | 46,974 112,679 |
權益(附註六(十一)): | ||
| 非流動資產合計 | 56 92,238,025 54 88,887,379 |
3110 | 普通股股本 | $\mathbf{5}$ 30,733,649 $\overline{5}$ 30,935,939 |
| 3140 | 预收股本 | 3,475 36,264 |
||
| 3200 | 資本公積 | $20\,$ 32,005,339 $20\,$ 32,451,689 |
||
| 3310 | 法定盈餘公積 | $\infty$ 13,128,412 $^{\circ}$ 14,110,871 |
||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 273,834 1,041,100 |
||
| 3350 | 未分配盈餘 | 47 78,054,876 $\frac{8}{48}$ 79,394,603 |
||
| 3400 | 其他權益 | $\widehat{z}$ (1,041,100) $\odot$ (3,011,507) |
||
| 3500 | 庫藏股票 | ╕ (1,146,932) $\widehat{c}$ (1,146,932) |
||
| 模益總計 | $\mathfrak{A}$ 152,011,553 $\mathfrak{B}$ 153,812,027 |
|||
| 資產總計 | 뤠 165,100,652 $\frac{8}{10}$ 165,631,980 |
負債及權益總計 | $\frac{8}{100}$ 165,100,652 $\frac{100}{100}$ 165,631,980 Ø |
|
$\begin{array}{r} 1550 \ 1600 \ 1755 \ 1780 \ 1840 \ 1941 \ 1990 \ \end{array}$
1100
1150
1170
1180
1171
1171
■開催 董事長:吳嘉昭
電話 會計主管:郭鴻淇
( $\sim$ 5 $\sim$
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合 額 |
$\overline{\%}$ | 舎 貊 |
$\overline{\%}$ | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七) | 61,005,514 \$ |
100 | 51,727,458 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)(五)(六)(九)(十二)(十五)及七) | (45,313,936) | $(74)$ $(35,233,371)$ | (68) | |
| 營業毛利 | 15,691,578 | 26 | 16,494,087 | 32 | |
| 營業費用(附註六(五)(六)(九)(十二)(十五)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (791, 263) | (2) | (737,082) | (1) |
| 6200 | 管理費用 | (1,327,969) | (2) | (1,313,757) | (3) |
| 6300 | 研究發展費用 | (5,137,872) | (8) | (4,926,428) | (10) |
| 營業費用合計 | (7,257,104) | (12) | (6,977,267) | (14) | |
| 營業淨利 | 8,434,474 | 14 | 9,516,820 | 18 | |
| 營業外收入及支出(附註六(四)(五)(七)(八)(十六)及七): | |||||
| 7100 | 利息收入 | 681,235 | $\mathbf{1}$ | 1,303,594 | 3 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (578, 270) | (1) | 214,749 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | (13, 117) | (3,264) | ||
| 7055 | 預期信用減損利益 | 9,508 | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 466,895 | -1 | 183,875 | |
| 營業外收入及支出合計 | 556,743 | $\overline{1}$ | 1,708,462 | $\overline{4}$ | |
| 7900 | 稅前淨利 | 8,991,217 | 15 | 11,225,282 | 22 |
| 7950 | 所得税費用(附註六(十)) | (1,305,176) | (2) | (1,400,683) | (3) |
| 本期淨利 | 7,686,041 | 13 | 9,824,599 | 19 | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(九)(十)(十一)): | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計書之再衡量數 | 3,767 | (42,096) | ||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額一不重分類至損益之 | (14,316) | (10,688) | ||
| 項目 | |||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | 754 | (8, 419) | ||
| 不重分類至損益之項目合計 | (11, 303) | (44, 365) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (1,955,693) | (4) | (758, 303) | (2) |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (1,955,693) | (4) | (758,303) | (2) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (1,966,996) | (4) | (802, 668) | (2) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 5,719,045 | 9 | 9,021,931 | 17 |
| 每股盈餘(元)(附註六(十三)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 2.51 | 3.23 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | S | 2.49 | 3.19 |
(請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人:李培瑛 $\sim 6$
會計主管:郭鴻淇
$\sim$ $\sim$
| 公司 | Щ $=$ $A = + -$ |
|---|---|
| п ū |
|
| 南亞科 | 民國一〇九年及 |
單位:新台幣千元
| 其他摧益项目 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 國外營運機 换算之兒換 構財務報表 |
调益按公允價值 有量之金融資產 透過其他綜合 |
||||||
| 预收股本 | 資本公務 | 餘公積 | 餘公積 | 华 嚩 |
鑬 糊 |
未實現損益 | $\pm$ 쉬 |
庫藏股票 | 權益總額 | ||
| 民國←○八年一月←日餘額 | $\frac{R}{31,032,389}$ GA |
6,488 | 33,557,005 | 9,192,249 | 39,163 | 94,136,513 | (179, 736) | (94.098) | (273, 834) | (2,782,675) | 164,907,298 |
| 本期淨利 | 9,824,599 | 9,824,599 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | (35,402) | (758, 303) | (8,963) | (767,266) | (802, 668) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 9,789,197 | (758,303) | (8,963) | (767,266) | 9,021,931 | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 3,936,163 | $\blacksquare$ | (3,936,163) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 234,671 | (234, 671) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (21,700,000) | (21,700,000) | |||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | $\overline{19}$ | $\overline{0}$ | |||||||||
| 認列員工認股權酬勞成本 | 150,116 | 150,116 | |||||||||
| 庫藏股買回 | (1,029,878) | (1,029,878) | |||||||||
| 庫藏股註銷 | (501,360) | (2,164,261) | 2,665,621 | ||||||||
| 員工執行認股權 | 202,620 | (3,013) | 462,460 | 662,067 | |||||||
| 民國一○八年十二月二十一日餘額 | 30,733,649 | 3,475 | 32,005,339 | 13,128,412 | 273,834 | 78,054,876 | (938, 039) | (103, 061) | (1,041,100) | (1,146,932) | 152,011,553 |
| 本期淨利 | ł | 7,686,041 | $\mathbf{I}$ | 7,686,041 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 3,411 | (1,955,693) | (14,714) | (1,970,407) | (1,966,996) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 7,689,452 | (1,955,693) | (14, 714) | (1,970,407 | 5,719,045 | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 982,459 | (982, 459) | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 767,266 | (767, 266) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (4,600,000) | (4,600,000) | |||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | $\overline{1}$ | ||||||||||
| 認列員工認股權酬勞成本 | 58,420 | 58,420 | |||||||||
| 逾時效未領取之股利 | 79 | 79 | |||||||||
| 員工執行認股權 | 202,290 | 32,789 | 387,837 | 622,916 | |||||||
| 民國一〇九年十二月二十一日餘額 | 30,935,939 | 36,264 | 32,451,689 | 14,110,871 | 1,041,100 | 79,394,603 | (2,893,732) | (117,775) | (3,011,507) | (1,146,932) | 153,812,027 |
| (請 請關德 州合併財務報告附註) | |||||||||||
| 董事長:吳嘉昭 | 經理人:李培瑛 | 會計主管:郭鴻淇 | |||||||||
| $\frac{\epsilon}{\gamma}$ |
南亞科技 股份 明日 及子公司 各年現金流量表 民國一〇九年及-月至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 8,991,217 |
11,225,282 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 14,214,238 | 14,326,287 |
| 攤銷費用 | 236,477 | 91,126 |
| 預期信用減損利益數 | (9,508) | |
| 利息費用 | 13,117 | 3,264 |
| 利息收入 | (681, 235) | (1,303,594) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 58,420 | 150,116 |
| 採用權益法認列之關聯企業之份額 | (466, 895) | (183, 875) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 6,642 | (4, 424) |
| 非金融資產減損迴轉利益 | (213, 282) | |
| 未實現外幣兌換損失 | 70,894 | 94,027 |
| 其他項目 | (30,748) | |
| 收益費損項目合計 | 13,420,910 | 12,950,137 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 應收票據及帳款(含關係人) | (579, 243) | 2,372,242 |
| 其他應收款 | 121,995 | (397, 933) |
| 存貨 | 3,995,514 | (5,954,759) |
| 預付款項 | 117,700 | 121,244 |
| 應付帳款(含關係人) | (291, 755) | (429, 964) |
| 其他應付款(含關係人) | (2,262,463) | (1,870,902) |
| 其他流動負債 | (16,995) | 91,186 |
| 淨確定福利負債 | (5, 846) | (3,503) |
| 其他非流動負債 | (6, 429) | 9,720 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,072,478 | (6,062,669) |
| 營運產生之現金流入 | 23,484,605 | 18,112,750 |
| 收取之利息 支付之利息 |
623,784 | 1,313,286 |
| 支付之所得稅 | (12,770) | (422) |
| (1,483,582) | (2,018,607) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 22,612,037 | 17,407,007 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
$\sim$ 8 $\sim$
經理人:李培瑛
會計主管:郭鴻淇
南亞科技股份原因公司及子公司 合作更全流量表(绩) 1. 12. 2 日 至十二月三十一日
| 5. 11. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 1
| 5. 11. 11. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12 民國一〇九年及
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得採用權益法之投資 | \$ | (2,049,483) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (8,476,438) | (5,496,257) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 71 | 4,729 | |
| 存出保證金增加 | (72,994) | (1,773) | |
| 取得無形資產 | (878, 657) | (164, 666) | |
| 應收租賃款減少 | 264,330 | 264,331 | |
| 其他非流動資產增加 | (759) | (9,319) | |
| 收取之股利 | 311,324 | 210,056 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (8,853,123) | (7,242,382) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 存入保證金增加(減少) | 63,246 | (297, 469) | |
| 其他應付款一關係人減少 | (3,450) | (4,175) | |
| 租賃本金償還 | (188, 459) | (184, 115) | |
| 發放現金股利 | (4,600,000) | (21,700,000) | |
| 員工執行認股權 | 622,916 | 662,067 | |
| 庫藏股票買回成本 | (1,029,878) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (4,105,747) | (22, 553, 570) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (2,076,240) | (846,082) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 7,576,927 | (13, 235, 027) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 44,148,979 | 57,384,006 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 51,725,906 | 44,148,979 |
南亞科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇九年度及一〇八年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
南亞科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年三月四日奉經濟部核准設 立,註冊地址為新北市泰山區大科里南林路98號。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為半導體之研究開發、設計與製造、銷售業務及其機器設備、原材料之 買賣進出口業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一〇年二月二十六日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,
- 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
- ·國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
- •國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一〇年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革一第 二階段:
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 之生效日 |
|---|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正 | 修正條文係為提升準則應用之一致 2023.1.1 | |
| 「將負債分類為流動或非流 | 性,以協助企業判定不確定清償日之 | |
| 動」 | 債務或其他負債於資產負債表究竟應 | |
| 分類為流動(於或可能於一年內到期 | ||
| 者)或非流動。 | ||
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 | ||
| 益來清償之債務之分類規定。 | ||
| $\sim$ 0 $\sim$ |
理事會發布
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備一達到預定使用狀態前之價 款
- •國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」
- 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下,下列會計政策已一致適用於本 合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除淨確定福利負債依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值為基礎 外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告 係以合併公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。當 本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且 透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司控制該個體。
自對子公司取得控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告, 直至喪 失控制之日為止。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併財務報告時 已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權益,即使 非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權 益交易處理。
所找即摧万公山
2.列入合併財務報告之子公司
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 南亞科技美國公司 | 半導體產品銷售 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 本公司 | 南亞科技德拉瓦公司 | 半導體產品設計 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ |
| 本公司 | 南亞科技香港公司 | 半導體產品銷售 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 本公司 | 南亞科技日本公司 | 半導體產品銷售 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 本公司 | 南亞科技國際有限公司 | 一般投資業務 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 南亞科技香港公司 | 南亞科技歐洲有限公司 | 半導體產品銷售 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| 南亞科技香港公司 | 南亞科科技(深圳)有限公司 | 半導體產品銷售 | $100.00 \%$ | 100.00 % |
3.未列入合併財務報告之子公司:無。
- (四)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下簡稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性 貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生之 外幣兌換差異通常係認列於損益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項 目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合捐益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計書且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合捐益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
- 1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
- 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (六)現金及約當現金
現金包括庫存現金、支票及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價 值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係 滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(七)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司 成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大 財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
- 1.金融資產
- (1)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款(含關係人)、其他應收款、應收融 資租賃款及存出保證金等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
・銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列 後未顯著增加。
應收票據及帳款(含關係人)之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡 暑。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,合併公司假設金融資產已有信用風險的跡象。
若合約款項逾期超過六十天,合併公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
• 違約,諸如延滯或逾期超過六十天;或
• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他 綜合捐益(而不減少資產之帳面金額)。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶,合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額,合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之 金融資產仍可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。
(2)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
2.金融負債及權益工具
(1) 庫藏股票
再買回合併公司已認列之權益工具時,係將所支付之對價 (包括可直歸屬成 本)認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫 藏股票,所收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧損認 列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。
(2)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本衡量。兌換損益係認列於損益。除列時之任何 利益或損失亦係認列於損益。
(3) 金融自债之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額間之差額認列為損 益。
(4)金融資產及自債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 自倩表。
(八)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净孿現價值係指正常營業下之估計售價減除估計宗工尚需投入之估計成本及宗成 出售所需之估計成本後之餘額。
(九)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理,在權益法下,原始取得時係依成 本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認 之商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止。當關聯企業發 生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合併公司對其之持股比例時,合併公司 將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
關聯企業發行新股時,若合併公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資; 若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所 有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比 例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同。
- (十)不動產、廠房及設備
- 1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。
$3.$ 折 雈
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於之估計耐用年限內認列損益。 土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1)房屋及建築 25年
- $(2)$ 機器設備 5~16年
- $3 154$ (3)其他設備
合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。
$(+-)$ 租 賃
1.租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是 否係屬租賃, 合併公司針對以下項目評估:
(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替换該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且 (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- ·有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
-
客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
-
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。 2.承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 暈。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額:
(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(3)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(4)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動有變動以及購買、延長或 終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳面金額,並於使 用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
針對宿舍廠房、停車場地及辦公處所短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公 司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間 內認列為費用。
3.出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
融資租賃下所持有之資產,以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因 協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨 額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態,於租賃期間分攤認列為利息收入。針 對營業租賃,合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收 入。
(十二)無形資產
1.認列及衡量
合併公司取得有限耐用年限之無形資產-專利權,係以成本減除累計攤銷後之 金額衡量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益。
- 攤 锚
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為損益。
專利權當期及比較期間之估計耐用年限均為5~10年。
合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
(十三)非金融資產減損
合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。商 譽係每年定期進行減損測試。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。取得關聯企業產生之商譽係分攤至預期可 自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。
減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前 年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十四)收入之認列
客户合約之收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於 對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。
合併公司製造半導體產品於市場銷售。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收 入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價 格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地 點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條 款已失效,或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對價之 權利。
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計書
合併公司對確定福利計書之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計書退還提撥金或對該計書減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計書資產報酬(不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債之淨利息費用,係使用年度報導期間開 始時所決定之淨確定福利負債及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係 認列於捐益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。 3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十六)股份基礎給付交易
權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值,於該獎酬之既得期間內,認 列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
合併公司股份基礎給付之給與日為董事會通過認購價格且核准員工得認購股數之 日。
(十七)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與直接認列於其他綜合損益之項目外,當期所 得稅及遞延所得稅應認列於捐益。
當期所得稅包括依據當年度課稅(損失)所得計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立 法之税率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
- 3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(十八)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股包括給與員工認股權及員工酬勞。
(十九)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須 作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下: 對被投資公司是否具實質控制之判斷:
合併公司持有福懋科技股份有限公司(以下簡稱「福懋科公司」)32%之有表決權股 份,福懋科公司其餘股東持有68%股權,其中31%之表決權集中於特定股東一福懋興業股 份有限公司,合併公司仍無法取得福懋科公司過半之董事席次,且亦未取得股東會出席股 東過半之表決權,故判定合併公司對福懋科公司僅具重大影響力。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下: 存貨之評價:
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,合併公司評估報導日存貨因正常損耗、過 時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依 未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評 價估列情形請詳附註六(三)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 147 |
|---|
| 4,119,539 |
| 39,215,453 |
| 454,300 |
| 359,540 |
| 44,148,979 |
$\sim$
合併公司金融資產之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 (二)應收票據及帳款
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據-關係人-非因營業而發生 | $\overline{a}$ | 41,545 |
| 應收帳款(含關係人)-按攤銷後成本衡量 | 7.876.165 | 7, 291, 735 |
| 7,876,165 | 7,333,280 |
合併公司針對所有應收票據及帳款(含關係人)採用簡化作法估計預期信用損失, 亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款(含關係 人)係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分 組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。
合併公司應收票據及帳款(含關係人)之預期信用損失分析如下:
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 應收票據及 帳款(含關係 人)帳面金額 7,825,234 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
| 逾期30天以下 | 50,931 | ||
| 7,876,165 | |||
| 108.12.31 | |||
| 應收票據及 帳款(含關係 人)帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 7,283,834 |
||
| 逾期30天以下 | 49,446 | ||
| \$ 7,333,280 |
合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | - | 9,298 | |
| 減損損失迴轉 | ٠ | (9,508) | |
| 外幣換算損益 | 210 | ||
| 期末餘額 | ٦ħ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
其餘信用風險資訊請詳附註六(十七)。
(三)存 貨
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原 | 料 | 350,906 | 381,848 |
| 在製品 | 6,578,665 | 7,329,074 | |
| 製成品 | 7, 197, 411 | 10,411,574 | |
| 14,126,982 | 18, 122, 496 |
民國一〇九年度及一〇八年度認列為銷貨成本之存貨成本分別為44,906,712千元 及34,716,236千元。
民國一〇九年度及一〇八年度均無跡象顯示存貨沖減至淨變現價值或存貨沖減至 淨變現價值因素改善,故未認列存貨跌價損失或回升利益。
(四)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 關聯企業 | 5,160,505 | 5,019,236 |
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業場所 /公司註冊 |
所有權權益 及表決權之比例 |
|
|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
關係之性質 | 之國家 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 福懋科技股份 | 主要業務為接受委託各型積體 | 台灣 | 32.00 % | 32.00 $\%$ |
| 有限公司 | 電路之構裝、測試及模組加工 | |||
| 及研究開發業務 |
對合併公司具重大性之關聯企業已上市者,其公允價值如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 福懋科技股份有限公司 | \$16,716,000 | 16,494,889 |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下: 福懋科技股份有限公司之彙總性財務資訊:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $\overline{s}$ | 7,816,528 | 6,631,748 |
| 非流動資產 | 5,792,482 | 6,643,175 | |
| 流動負債 | (1,238,254) | (1,250,356) | |
| 非流動負債 | (555, 589) | (594, 494) | |
| 淨資產 | S. | 11,815,167 | 11,430,073 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | \$ | 11,815,167 | 11,430,073 |
| 109年度 | 108年度 | ||
| 營業收入 | \$ | 9,706,776 | 9,457,849 |
| 本期淨利 | \$ | 1,402,677 | 1,262,496 |
| 其他綜合損益 | (44, 738) | (83, 445) | |
| 綜合損益總額 | \$ | 1,357,939 | 1,179,051 |
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | \$ | 1,357,939 | 1,179,051 |
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | $\mathbf S$ | 3,657,624 | 2,157,732 |
| 本期取得歸屬於合併公司對關聯企業淨資產所享 | |||
| 份額 | 1,474,005 | ||
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 434,540 | 235,924 | |
| 逾時效未領取之股利轉列資本公積 | 14 | 19 | |
| 本期獲配現金股利 | (311, 324) | (210, 056) | |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 3,780,854 | 3,657,624 | |
| 加:商譽 | 1,463,162 | 1,463,162 | |
| 減:逆流銷貨交易未實現利益沖銷 | (83,511) | (101, 550) | |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | \$ | 5,160,505 | 5,019,236 |
(五)不動產、廠房及設備
| 成本: | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 在建工程 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | S | 1,013,924 | 8,157,551 | 195,903,720 | 919.015 | 2,249,124 | 208, 243, 334 | |
| 增 | 添 | ۰ | $\blacksquare$ | 872,893 | 62,119 | 7,429,580 | 8,364,592 | |
| 處 | 分 | $\overline{\phantom{a}}$ | (12,660) | (846, 932) | (154, 494) | (1,014,086) | ||
| 重 | 類 分 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 3,127,446 | 10,808 | (3,306,847) | (168, 593) | |
| 匯率變動之影響 | (28) | (1.777) | (706) | (2,511) | ||||
| 民國109年12月31日餘額 | S | 1,013,924 | 8,144,863 | 199,055,350 | 836,742 | 6,371,857 | 215, 422, 736 |
| 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 在建工程 | 計 緿 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | 1,013,924 \$ |
7,740,635 | 180,746,435 | 1,132,778 | 13,886,443 | 204,520,215 |
| 增 添 |
2,052,813 | 44,373 | 1,988,981 | 4,086,167 | ||
| 處 分 |
(102, 453) | (258, 379) | (360, 832) | |||
| 重分 類 |
416,922 | 13,209,013 | 365 | (13,626,300) | ||
| 匯率變動之影響 | (6) | (2,088) | (122) | (2,216) | ||
| 民國108年12月31日餘額 | 1,013,924 S |
8,157,551 | 195,903,720 | 919,015 | 2,249,124 | 208,243,334 |
| 累計折舊及減損: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 2,295,380 | 119,651,185 | 766,657 | 122,713,222 | |
| 本年度折舊 | 319,859 | 13,653,945 | 47,127 | 14,020,931 | ||
| 處 分 |
(5,965) | (846, 914) | (154, 494) | (1,007,373) | ||
| 分 類 重 |
(30,696) | (802) | (31, 498) | |||
| 匯率變動之影響 | (23) | (1,023) | (120) | (1,166) | ||
| 民國109年12月31日餘額 | S | 2,609,251 | 132,426,497 | 658,368 | 135,694,116 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 1,978,349 | 106,196,034 | 986,840 | 109,161,223 | |
| 本年度折舊 | 317,039 | 13,772,529 | 38,112 | 14,127,680 | ||
| 減損損失迴轉 | (213, 282) | (213, 282) | ||||
| 處 分 |
(102, 148) | (258, 379) | (360, 527) | |||
| 重分類 | (180) | 180 | ||||
| 匯率變動之影響 | (8) | (1, 768) | (96) | (1, 872) | ||
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 2,295,380 | 119,651,185 | 766,657 | 122,713,222 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國109年12月31日 | 1,013,924 S |
5,535,612 | 66,628,853 | 178,374 | 6,371,857 | 79,728,620 |
| 民國108年12月31日 | 1,013,924 \$ |
5,862,171 | 76,252,535 | 152,358 | 2,249,124 | 85,530,112 |
1.减損損失迴轉
合併公司民國一〇八年度對於不符合未來製程所需之設備,重新評估其估計預 期未來可回收金額將高於帳面價值,故迴轉原始認列之減損213,282千元。 (六)使用權資產
| 地 | ||
|---|---|---|
| 成本: | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 297,829 |
| 增 添 |
1,884,277 | |
| 減 少 |
(297, 829) | |
| 民國109年12月31日餘額 | S | 1,884,277 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 300,605 |
| 減 少 |
(2,776) | |
| 民國108年12月31日餘額 | 297,829 | |
| 土 | 地 | |
|---|---|---|
| 累計折舊: | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 198,607 |
| 提列折舊 | 193,307 | |
| 減 少 |
(297, 829) | |
| 民國109年12月31日餘額 | 94,085 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |
| 本期折舊 | 198,607 | |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 198,607 |
| 帳面價值: | ||
| 民國109年12月31日 | S | 1,790,192 |
| 民國108年12月31日 | S | 99,222 |
(七)應收融資租賃款
- 1.本公司於民國九十八年六月十八日與華亞科技股份有限公司(於民國一〇六年三月 變更公司名稱為台灣美光晶圓科技股份有限公司,以下簡稱台灣美光晶圓公司)增 修簽訂租賃合約,出租座落於桃園市龜山區華亞段地號348、348-1及348-3號之土 地、建築物及附屬機器設備予台灣美光晶圓公司,租約期間追溯自民國九十八年一 月一日起生效,租約期間自民國九十八年一月一日至一〇七年十二月三十一日;另 民國一〇八年起,台灣美光晶圓公司擁有續租選擇權,期間為每五年一次,台灣美 光晶圓公司有權利決定是否續租,台灣美光晶圓公司業已於民國一〇七年十二月十 三日來函通知本公司辦理展延租賃合約。另自民國一百一十三年一月一日起,台灣 美光晶圓公司得以美金50,000千元購買該全部租賃物(含土地、建築物及附屬機器 設備)之選擇權。台灣美光晶圓公司民國九十八年度不用支付上述租賃物租金,自 民國九十九年一月一日至一〇七年十二月三十一日止,每年土地租金美金1,990千元 及建築物及附屬機器設備租金美金13.010千元;民國一○八年一月一日至一百一十 二年十二月三十一日止,每年土地租金美金1,990千元及建築物及附屬機器設備租金 美金8,010千元;民國一百一十三年起,每年土地租金美金1,990千元及建築物及附 屬機器設備租金美金10千元。建築物及附屬機器設備因租賃開始時按各期租金所計 算總額,達租賃資產公平市價90%以上及租賃期間達剩餘耐用年數四分之三以上適 用資本租賃,土地則適用營業租賃。
- 2.出租建築物及附屬機器設備,隱含利率為10.56%,租賃期間開始日之應收租賃款總 額為5,185,620千元,出租資產轉出之成本為2,656,223千元,差額列為未實現利息收 入計2.529.397千元。民國一○九年度及一○八年度未實現利息收入已認列為利息收 入分別為78,316千元及96,730千元。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付列示如下表:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 低於一年 | \$ | 264,330 | 264,330 | |
| 一至二年 | 264,330 | 264,330 | ||
| 二至三年 | 264,330 | 264,330 | ||
| 三至四年 | 264,330 | |||
| 租賃投資總額 | 792,990 | 1,057,320 | ||
| 未賺得融資收益 | (103, 104) | (181, 420) | ||
| 應收租賃給付現值 | S | 689,886 | 875,900 |
信用風險資訊請詳附註六(十七)。
(八)租賃負債
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流動 | 178,432 S. |
99,924 | |
| 非流動 | 1,617,652 S. |
$\blacksquare$ | |
| $\sim$ ) that $N$ . It is not also be a set of the set $N$ . At which $\sim$ 177 |
$1001221$
$\overline{a}$
到期分析請詳附註六(十七)金融工具。 認列於損益之金額如下:
| 租賃負債之利息費用 | 109年度 12,833 |
108年度 2,933 |
|---|---|---|
| 短期租賃及低價值租賃資產之費用 | 91,718 | 81,096 |
| 認列於現金流量表之金額如下: | ||
| 租賃之現金流出總額 | 109年度 292,122 |
108年度 255,304 |
1.土地租賃
合併公司承租土地之租賃期間為三至十年,該租賃包含租賃終止之選擇權,該 選擇權係合併公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。該合約之租賃給付取決 於當地物價指數之變動,該等變動通常係每年發生一次。
2.其他租賃
合併公司承租宿舍廠房、停車場地及辦公處所之租賃期間為一至五年間,該等 租賃為短期或低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使 用權資產及租賃負債。
(九)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:
| 109.12.31 | ||
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 1,108,808 | 1,098,174 |
| 計畫資產之公允價值 | (542, 525) | (522, 278) |
| 淨確定福利淨負債 | 566.283 | 575,896 |
本公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休金支付,係依據服務年資所獲得之基數及退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計542,525千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
| エリソード | 100千度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | 1,098,174 | 1,025,794 |
| 當期服務成本及利息 | 15,266 | 18,052 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | 14,987 | 64,451 |
| 員工調任轉出之負債 | (869) | |
| 計畫支付之福利 | (18,750) | (10, 123) |
| 12月31日確定福利義務 | 1,108,808 | 1,098,174 |
$100 \text{ } \text{A} \cdot \text{m}$
109年度
$400h$
108年度
(3)計書資產公允價值之變動
| . | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 522,278 | 488,491 | |
| 利息收入 | 5,298 | 6,192 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | |||
| 一計畫資產報酬(不含當期利息) | 18,754 | 22,355 | |
| 已提撥至計畫之金額 | 14,711 | 14,357 | |
| 計畫已支付之福利 | (18,516) | (9,117) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | Y | 542,525 | 522,278 |
(4)認列為損益之費用
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 4,284 | 5,230 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 10,982 | 12,822 | |
| 計畫資產預計報酬 | (5,298) | (6,192) | |
| \$ | 9,968 | 11,860 | |
| 營業成本 | \$ | 6,145 | 7,662 |
| 營業費用 | 3,823 | 4,198 | |
| S | 9,968 | 11,860 |
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
| 108年度 | ||
|---|---|---|
| 57,312 | 23,635 | |
| (3,013) | 33,677 | |
| S | 54,299 | 57,312 |
| 109年度 |
(6)精算假設
| 199.12.31 | 100.14.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1.00 \%$ | $1.00\%$ |
| 未來薪資增加 | $2.85\%$ | $2.85\%$ |
$100, 12, 21$
$1001221$
本公司預計於民國一〇九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為14,216千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為16.2年。
(7)敏感度分析
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 增加金額 | 減少金額 | |
| 折現率(變動0.25%) 未來薪資增加(變動1%) |
S | 37,838 159,749 |
(36,211) (136,769) |
| 108年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | 41,656 | (39,743) | |
| 未來薪資增加(變動1%) | 176,405 | (149, 197) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確 定福利負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計書
合併公司屬台灣公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月 工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下合併公司 提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司屬國外公司係採確定提撥計畫,依當地法律規定提撥適當金額之退休 金至當地政府指定專戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一〇九年度及一〇八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為174,957千元及158,696千元。
(十)所得稅
1.合併公司之民國一〇九年度及一〇八年度所得稅費用明細如下:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | S | 1,413,672 | 892,390 |
| 調整前期之當期所得稅 | (588, 184) | (485, 929) | |
| 未分配盈餘加徵稅額 | 171,974 | 673,894 | |
| 子公司盈餘匯回稅款 | 103,526 | ||
| 遞延所得稅費用 | 204,188 | 320,328 | |
| 所得稅費用 | 1,305,176 | 1,400,683 |
合併公司民國一〇九年度及一〇八年度認列於其他綜合損益之下的所得稅利益 明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | (754) | 8,419 |
合併公司民國一〇九年度及一〇八年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $\top$ :
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利計算之所得稅額 | \$ 1,913,649 |
2,445,925 |
| 外國轄區稅率差異影響數 | (103, 779) | (183,605) |
| 永久性差異 | (192, 462) | (168, 234) |
| 未認列暫時性差異之變動 | (1,609) | (50, 986) |
| 使用未認列遞延所得稅資產之課稅損失 | 3,159 | (829,740) |
| 前期(高)低估 | (588, 184) | (486, 048) |
| 未分配盈餘加徵稅額 | 171,974 | 673,894 |
| 子公司盈餘匯回稅款 | 103,526 | |
| 其他 | (1,098) | (523) |
| 合 計 |
1,305,176 | 1,400,683 |
2.遞延所得稅資產及負債
遞延所得稅資產:
| 資產減損 | 環安廠房 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 損 失 |
改善成本 | 其 他 |
計 合 |
||
| 民國109年1月1日 | \$ | 155,102 | 165,032 | 235,751 | 555,885 |
| 借記損益表 | (30, 878) | (30, 785) | (139, 507) | (201, 170) | |
| 借記其他綜合損益 | (754) | (754) | |||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兌換差額 | (394) | (394) | |||
| 民國109年12月31日 | S | 124,224 | 134,247 | 95,096 | 353,567 |
| 民國108年1月1日 | \$ | 234,579 | 168,625 | 464,107 | 867,311 |
| 借記損益表 | (79, 477) | (3,593) | (236, 657) | (319, 727) | |
| 貸記其他綜合損益 | 8,419 | 8,419 | |||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||
| 算之兒換差額 | (118) | (118) | |||
| 民國108年12月31日 | \$ | 155,102 | 165,032 | 235,751 | 555,885 |
遞延所得稅負債:
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | S | 1,197 |
| 借記損益表 | 3,018 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (173) | |
| 民國109年12月31日 | 4,042 | |
| 民國108年1月1日 | S | 625 |
| 借記損益表 | 601 | |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (29) | |
| 民國108年12月31日 | 1,197 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇六年度。 (十一)資本及其他權益
民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為300,000,000 千元,每股面額10元,均為30,000,000千股。前述額定股本總額均為普通股,實收股 本為30,935,939千元及30,733,649千元。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇九年度及一〇八年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 通 普 |
股 | |
|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | |
| 1月1日期初餘額 | 3,073,365 | 3,103,239 |
| 員工認股權執行 | 20,229 | 20,262 |
| 註銷庫藏股 | - | (50, 136) |
| 12月31日期末餘額 | 3,093,594 | 3,073,365 |
1.普通股之發行
本公司分別於民國一〇九年二月二十六日、五月六日、八月六日及十一月四日 經董事會決議辦理員工行使認股權發行新股632千股、664千股、17,951千股及982千 股,以面額發行,每股認購價格分別為29.2元、29.2元、28.5元至29.2元及28.5元至 29.6元,增加普通股股本總金額為202.290千元,業已辦妥法定登記程序,所有發行 股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇九年第四季因辦理員工行使認股權發行新股1,271千股,每股 認購價格為28.5元至29.6元,累積總金額為36.264千元,截至民國一○九年十二月三 十一日止,帳列預收股本項下。
本公司分別於民國一〇八年二月二十七日、五月十日、八月十二日及十一月八 日經董事會決議辦理員工行使認股權發行新股313千股、89千股、19,056千股及804 千股,以面額發行,每股認購價格分別為33.1元、33.1元、29.2元至33.1元及29.2元 至30.3元,增加普通股股本總金額為202,620千元,業已辦妥法定登記程序,所有發 行股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇八年第四季因辦理員工行使認股權發行新股119千股,每股 認購價格為29.2元,累積總金額為3,475千元,截至民國一〇八年十二月三十一日 止,帳列預收股本項下。
- 資本公積
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 29,398,346 | 29,010,509 |
| 股份基礎給付 | 2,790,727 | 2,732,307 |
| 失效員工認股權 | 262,499 | 262,499 |
| 逾時效未領取之股利 | 79 | |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 38 | 24 |
| 32,451,689 | 32,005,339 |
$100.18.31$
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積 虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時,不 在此限;並於必要時依相關法令提列特別盈餘公積,當年度如尚有盈餘,併同以前 年度累積未分配盈餘,由董事會擬具股東股利分配案,提請股東常會決議分配股東 股利或依業務需要酌予保留盈餘。
本公司產業發展屬高科技資本密集產業,正值產業成長階段,配合公司長期財 務規劃,依照本公司資金預算,做適當之股利分派,其中股票股利之發放不得超過 當年度全部股利之百分之五十。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證審字第1010012865號今規定,合併公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列特 別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬 前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇九年五月二十八日及民國一〇八年五月三十日經股東 常會決議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額 如下:
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 額 | |
| 現 金 |
\$ 1.50 |
4,600,000 | |
| 107年度 | |||
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 額 | |
| 現 全 |
\$ 7.11 |
21,700,000 |
4.庫藏股
本公司依證券交易法第28條之2規定自證券交易市場買回本公司股份增減變動 如下:
| 冒 | 回原因 | ||
|---|---|---|---|
| 維護公司信用 | |||
| 轉讓予員工 | 及股東權益 | 솱 숁 |
|
| 金額 千股 |
金額 千股 |
金額 千股 |
|
| 民國109年1月1日餘額 | 20,000 \$ .146.932 |
$\,$ | 20.000 46.932 |
| . |
(即12月31日餘額)
| 買回原因 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉讓予員工 | 維護公司信用 及股東權益 |
合 | 計 | |||
| 千股 | 金額 | 千股 | 金額 | 千股 | 金額 | |
| 民國108年1月1日餘額 | 20,000 \$ 1,146,932 | 30,445 | 1,635,743 | 50,445 | 2,782,675 | |
| 本期買回 | 19,691 | 1,029,878 | 19,691 | 1,029,878 | ||
| 本期註銷 | (50, 136) | (2,665,621) | (50, 136) | (2,665,621) | ||
| 民國108年12月31日餘額 | 20,000 \$ 1,146,932 | 20,000 | 1,146,932 |
本公司於民國一〇八年二月二十七日經董事會決議辦理註銷已買回之股份 50,136千股,減少普通股股本總金額為501,360千元,因庫藏股帳面金額高於面額, 其差額則沖減資本公積-股票發行溢價2,164,261千元,並訂定同日為減資基準日, 業已辦妥法定登記程序。
依上段所述證券交易法之規定,本公司買回股份之數量比例,不得超過公司已 發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價 及已實現之資本公積之金額。以民國一〇七年九月三十日為計算基準,本公司可買 回本公司股數最高上限為310.142千股,收買股份金額最高上限為127.955.392千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機 構財務報表 換算之兒換 差 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ (938,039) |
(103,061) | (1,041,100) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (1,955,693) | (1,955,693) | |
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之金融資產未實現損益之份額 | (14, 714) | (14,714) | |
| 民國109年12月31日餘額 | (2,893,732) | (117, 775) | (3,011,507) |
| 差 | 國外營運機 構財務報表 換算之兒換 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日 | S | (179, 736) | (94,098) | (273, 834) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 | (758, 303) | (758, 303) | ||
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金融資產未實現損益之份額 | (8,963) | (8,963) | ||
| 民國108年12月31日餘額 | (938,039) | (103, 061) | (1,041,100) |
(十二)股份基礎給付
合併公司截至民國一〇九年十二月三十一日止,計有下列三項股份基礎給付交 易:
| 第八次 員工認股證 |
第九次 員工認股證 |
|
|---|---|---|
| 給與日 | 105.5.10 | 105.8.11 |
| 給與數量 | 97,500 | 2,500 |
| 執行價格(元) $(\pm 1 - 9)$ |
38.0 | 36.6 |
| 合約期間 | 8年 | 8年 |
| 既得條件 | 居滿時二年按一定 時程及比例 |
居滿時二年按一定 時程及比例 |
- 註1:本公司於民國一〇五年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整第八次 員工認股證之認股價格至新台幣35.3元。
- 註2:本公司於民國一〇六年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整第八次 及第九次員工認股證之認股價格至新台幣34.3元及35.5元。
- 註3:本公司於民國一○七年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整第八次 及第九次員工認股證之認股價格至新台幣33.1元及34.3元。
- 註4:本公司於民國一〇八年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整第八次 及第九次員工認股證之認股價格至新台幣29.2元及30.3元。
-
註5:本公司於民國一〇九年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整第八次 及第九次員工認股證之認股價格至新台幣28.5元及29.6元。
-
給與日公允價值之衡量參數
合併公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股選擇權之公允 價值,假設資訊及公允價值彙總如下:
| 第八次 | 第九次 | ||
|---|---|---|---|
| 員工認股權 | 員工認股權 | ||
| 股利率 | $\%$ | $\frac{0}{n}$ | |
| 預期價格波動性 | 55.47 % | 45.80 $\%$ | |
| 無風險利率 | $0.5728 \%$ | $0.529\%$ | |
| 每單位認股選擇權公平價值(元) | S | 18.77 | 15.3 |
預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎,並調整因公開可得資訊而預期之變 動;認股權存續期間依合併公司各該發行辦法規定;無風險利率以政府公債為基 礎。
2.員工認股權計畫之相關資訊
母公司:
(以千單位表達)
$4.36 - 4.61$
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 敦 |
加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 數 |
||
| 1月1日流通在外 | \$ 29.22 |
28,202 | 34.49 | 109,382 | |
| 本期執行 | 28.52 | (21, 381) | 29.22 | (20, 185) | |
| 本期逾期失效 | 35.60 | (60, 367) | |||
| 本期沒收 | 28.55 | (2,359) | 29.25 | (628) | |
| 12月31日流通在外 | 28.51 | 4,462 | 29.22 | 28,202 | |
| 12月31日可執行 | 28.51 | 4,462 | 29.23 | 5,617 | |
| 流通在外之認股權資訊如下: | |||||
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||||
| 執行價格區間(元) | $28.5 - 29.6$ | $29.2 \sim 33.1$ | |||
| $\lambda$ , and $\lambda$ , and $\lambda$ is the set of $\lambda$ |
| 剩餘合約期間(年) | $3.35 - 3.61$ |
|---|---|
3.員工酬勞費用
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 因員工認股權憑證所產生之費用 | 58,420 | 150,116 |
(十三)每股盈餘
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | S. | 7,686,041 | 9,824,599 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 3,065,482 | 3,045,219 | |
| 基本每股盈餘(元) | 8 | 2.51 | 3.23 |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(基本暨稀釋) | $\mathbb{S}$ | 7,686,041 | 9,824,599 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 3,065,482 | 3,045,219 | |
| 員工認股權發行之影響 | 8,474 | 22,392 | |
| 員工股票酬勞之影響 | 8,408 | 14,052 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 3,082,364 | 3,081,663 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | S | 2.49 | 3.19 |
(十四)客户合约之收入
1.收入之細分
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 製造部門 | 海外銷售 門 部 |
計 合 |
|
| 主要地區市場: | |||
| 灣 台 |
\$ 18,120,076 |
1,746,814 | 19,866,890 |
| 本 日 |
1,512,613 | 1,512,613 | |
| 馬來西亞 | 322,911 | 1,190,737 | 1,513,648 |
| 韓 國 |
78,949 | 410,401 | 489,350 |
| 中 國 |
25,283,420 | 6,919,169 | 32,202,589 |
| 美 國 |
51,618 | 496,534 | 548,152 |
| 泰 國 |
486,818 | 1,155,251 | 1,642,069 |
| 徳 國 |
552,366 | 552,366 | |
| 南 越 |
61,422 | 528,538 | 589,960 |
| 新 坡 $\n h$ |
243,569 | 283,916 | 527,485 |
| 其他國家 | 227,270 | 1,333,122 | 1,560,392 |
| 44,876,053 \$ |
16,129,461 | 61,005,514 | |
| 主要產品線: | |||
| 動態隨機存取記憶體 | \$ 44,737,923 |
16,128,397 | 60,866,320 |
| 其 他 |
138,130 | 1,064 | 139,194 |
| \$ 44,876,053 |
16,129,461 | 61,005,514 |
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 海外銷售 部 門 |
||||
| 主要地區市場: | 製造部門 | 計 合 |
||
| 台 灣 |
\$ | 19,426,583 | 588,110 | 20,014,693 |
| 本 $\Box$ |
1,762,307 | 1,762,307 | ||
| 馬來西亞 | 106,853 | 827,297 | 934,150 | |
| 韓 國 |
165,693 | 552,319 | 718,012 | |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 國 |
18,376,066 | 6,151,341 | 24,527,407 | |
| 美 國 |
254,778 | 164,345 | 419,123 | |
| 泰 國 |
419,045 | 658,794 | 1,077,839 | |
| 德 國 |
378,191 | 378,191 | ||
| 越 南 |
23,150 | 13,682 | 36,832 | |
| 新加 坡 |
159,393 | 159,751 | 319,144 | |
| 其他國家 | 258,745 | 1,281,015 | 1,539,760 | |
| \$ | 39,190,306 | 12,537,152 | 51,727,458 | |
| 主要產品線: | ||||
| 動態隨機存取記憶體 | \$ | 38,981,075 | 12,536,039 | 51,517,114 |
| 其 他 |
209,231 | 1,113 | 210,344 | |
| \$ | 39,190,306 | 12,537,152 | 51,727,458 | |
| 2.合約餘額 | ||||
| 109.12.31 | 108.12.31 | 108.1.1 | ||
| 應收票據-關係人-非因營業而 發生 |
$\overline{\mathbb{S}}$ | 41,545 | 481 | |
| 應收帳款(含關係人) | 7,876,165 | 7,291,735 | 9,772,558 | |
| 減:備抵損失 | (9,298) |
應收票據及帳款(含關係人)與其減損之揭露請詳附註六(二)。
(十五)員工酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應按當年度扣除員工酬勞前之稅前淨利提百 分之一至百分之十二為員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前 項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
$\mathbb{S}$
9,763,741
7,876,165 7,333,280
本公司民國一〇九年度及一〇八年度員工酬勞估列金額分別為600,000千元及 800,000千元,係以本公司截至該期間之稅前淨利扣除員工酬勞之金額乘上本公司章程 所訂定之員工酬勞分派成數為估計基礎,並列報該段期間之營業成本及營業費用,若 次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為 次年度損益。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
本公司董事會決議分派之民國一〇九年度及一〇八年度員工酬勞金額與本公司民 國一〇九年度及一〇八年度個體財務報告估列金額並無差異。
(十六)營業外收入及支出
1.利息收入
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款及短期票券利息收入 | \$ | 602,919 | 1,206,864 |
| 應收融資租賃利息收入 | 78,316 | 96,730 | |
| 681,235 | 1,303,594 | ||
| 2.其他利益及損失 | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(損失)利益 | $\mathbf S$ | (6,642) | 4,424 |
| 外幣兌換損失 | (754, 936) | (186, 184) | |
| 非金融資產減損迴轉利益 | 213,282 | ||
| 其他 | 183,308 | 183,227 | |
| \$ | (578,270) | 214,749 | |
| 3.財務成本 | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 24 JE 08 M JE 21 |
| $107 + 12$ | $100 - 1$ | ||
|---|---|---|---|
| 其他關係人借款 | \$ | 94 | 140 |
| 租賃負債利息攤銷 | 12,833 | 2,933 | |
| 其他 | 190 | 191 | |
| S | 13,117 | 3,264 |
(十七)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司之客戶集中在廣大之高科技產業客戶群,為減低應收帳款信用風 险,合併公司持續地評估客戶之財務狀況,必要時會要求對方提供擔保或保證。 合併公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失,而預期信用減損損 失總在管理階層預期之內。合併公司於民國一〇九年及一〇八年十二月三十一 日,應收帳款餘額中分別有45.83%及42.66%係均由五家客戶組成,使合併公司有 信用風險顯著集中之情形。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(二)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、定期存單及存出保證 金。
合併公司其他應收款、持有之定期存款及存出保證金,交易對象及屬約他方 為信用良好之對象或具投資等級以上之金融機構,故視為信用風險低。
合併公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日其他按攤銷後成本衡量之 金融資產無因十二個月預期信用損失或存續期間預期信用損失而須提列備抵損失 之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 송 虳 |
6個月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | 6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 =$ | 超過5年 | ||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付帳款(含關係人) | s | 2,111,774 | 2,111,774 | 2,111,774 | ||||
| 其他應付款(含關係人) | 5,281,380 | 5,281,380 | 5,281,380 | ۰ | ||||
| 租賃負債(含一年內到期) | 1,796,084 | 1,914,405 | 100,758 | 100,758 | 201,516 | 604,549 | 906,824 | |
| s | 9,189,238 | 9,307,559 | 7,493,912 | 100,758 | 201,516 | 604,549 | 906,824 | |
| 108年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 其他關係人借款 | \$ | 3,450 | 3,635 | 3,635 | ۰ | |||
| 應付帳款(含關係人) | 2,705,781 | 2,705,781 | 2,705,781 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||
| 其他應付款(含關係人) | 7,852,560 | 7,852,560 | 7,852,560 | ۰ | ||||
| 租賃負債一流動 | 99,924 | 100.336 | 100,336 | |||||
| s | 10,661,715 | 10,662,312 | 10,662,312 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | \$ 299,515 |
28.508 | 8,538,574 | 242,435 | 30.106 | 7,298,748 |
| 日 | 幣 | 770,896 | 0.2724 | 209,992 | 888,926 | 0.2763 | 245,610 |
| 歐 | 元 | 42 | 34.5600 | 1,452 | 144 | 33.6895 | 4,851 |
| 港 | 幣 | 1,379 | 3.6257 | 5,000 | 227,936 | 3.8634 | 880,608 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | 115,140 | 28.508 | 3,282,411 | 112,965 | 30.106 | 3,400,924 |
| 日 | 幣 | 1,272,668 | 0.2724 | 346,675 | 2,014,894 | 0.2763 | 556,715 |
| 歐 | 元 | 150 | 34.5600 | 5,184 | 4,616 | 33.6895 | 155,511 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 應付帳款及其他應付款(含關係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇 九年及一〇八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、日幣、歐元及港幣升值及 貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇九年度及一〇八年度之稅 前淨利將分別增加或減少51,207千元及43,167千元,兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇九年度及一〇八年度外幣兌換損失(会已實現及未實現)分別 為754.936千元及186.184千元。
4.利率分析
合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併 公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加1%,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○八年度之稅前淨利將增加或減少35千元,主因係合併公司之浮動變動利率借款 之利率變動。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司各種類金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊如下:
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 現金及約當現金 | 51,725,906 S |
||||
| 應收帳款(含關係人) | 7,876,165 | ||||
| 其他應收款 | 1,289,669 | ||||
| 應收租賃款(含一年內到期者) | 689,886 | ||||
| 計 合 |
61,581,626 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付帳款(含關係人) | \$ 2,111,774 |
||||
| 其他應付款(含關係人) | 5,281,380 | ||||
| 租賃負債(含一年內到期者) | 1,796,084 | ||||
| 計 合 |
9,189,238 | ||||
| 108.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
| 現金及約當現金 | \$ 44,148,979 |
||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 7,333,280 | ||||
| 其他應收款 | 1,434,729 | ||||
| 應收租賃款(含一年內到期者) | 875,900 | ||||
| 計 合 |
53,792,888 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付帳款(含關係人) | \$ 2,706,958 |
||||
| 其他應付款(含關係人) | 7,856,010 | ||||
| 租賃負債一流動 | 99,924 |
(2)民國一〇九年度及一〇八年度金融資產之公允價值等級並無任何移轉之情事。
(十八)財務風險管理
$1.$ 概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
$(3)$ 市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構,以及負責發展及控管合 併公司之風險管理政策,並成立風險管理委員會。
合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設 定適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作 業程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵 循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員 協助合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及 程序,並將覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款、銀行存款及投資。 $(1)$ 應收帳款
合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
合併公司已建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件 及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含,若可 得時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立, 係代表無須經管理階層核准之最大未收金額。此限額經定期覆核。未符合集團基 準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易。
合併公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及投資預期信用損失之估 計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及 為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合 損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(2)$ 投 資
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部門衡量並監控。 由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資筭級以上之金 融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。 $(3)$ 保 誇
合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇九 年及一〇八年十二月三十一日,合併公司均無提供任何背書保證。
- 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保有足夠的營運資金 以支應到期之負債,履行所有合約義務,不致於發生不可接受之損失或使相關合併 公司之聲譽遭受到損害之風險。
另外,合併公司於民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日未使用之借款額度 分別為20,072,000千元及17,479,000千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率及利率變動,而影響合併公司之收益或所 持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承 受範圍內,並將投資報酬最佳化。
合併公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交 易之執行均遵循董事會之指引。
$(1)$ 匯率風險
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之存款、銷售、採購及 權利金交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美 金、日幣、歐元及港幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、日幣、歐元 及港幣。
(2)利率風險
合併公司之借款係採浮動利率政策,且合併公司浮動利率之長期負債,為規 避利率波動風險,總管理處財務部將經審慎評估金融市場情勢,於利率處於相對 低檔時與數家國際知名銀行簽訂利率交換合約,承作利率皆較預估融資成本低。
(十九)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本為合併公司之權益總額。
為維持或調整資本結構,合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。合併公司與同業相同,係以負債資本比率為基 礎控管資本,報導日之負債資本比率如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 11,819,953 | 13,089,099 |
| 減:現金及約當現金 | (51, 725, 906) | (44, 148, 979) |
| 淨負債 | \$ (39,905,953) | (31,059,880) |
| 權益總額 | \$153,812,027 | 152,011,553 |
| 負債資本比率 | $(25.94)\%$ | $(20.43)\%$ |
截至民國一〇九年十二月三十一日,合併公司資本管理之方式並未改變。 (二十)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇九年度及一〇八年度之非現金交易投資及籌資活動如下: 1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(六)。
$\overline{2}$ .
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ | 8,364,592 | 4,086,167 |
| 加:期初應付設備款 | 973,002 | 2,383,093 | |
| 其他 | |||
| 減:期末應付設備款 | (693,313) | (973,002) | |
| 其他 | (167, 843) | (1) | |
| 支付現金數 | S. | 8,476,438 | 5,496,257 |
| 109年度 | 108年度 | ||
| 取得無形資產 | \$ | 1,650,880 | 377,975 |
| 加:期初應付專利授權款 | 204,017 | ||
| 減:期末應付專利授權款 | (917, 376) | (204, 017) | |
| 其他 | (58, 864) | (9,292) | |
| 支付現金數 | 878,657 | 164,666 | |
| 108年度 | |||
| 3.庫藏股註銷 | \$ | 2,665,621 |
4.來自籌資活動之負債之調節如下表:
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 台塑石化股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台化地毯股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 南亞光電股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台塑網軟件科技(南京)有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台塑勝高科技股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 福懋科技股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 台塑網科技股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台塑生醫科技股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台灣塑膠工業股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 台塑水化學科技股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 对合併公司具重大影響力之個體 |
| 福懋興業股份有限公司 | 合併公司之其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.向關係人銷售商品
| 銷 | 佔 | 係 闎 應收帳款 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係 梅別 |
午 100 ਸੇ x. |
$108 +$ 度 |
100. | A8 | |
| 業 關聯 企 |
Q 271 -∠ ш |
$\blacksquare$ | 0.227 0.49 |
$\overline{\phantom{0}}$ |
合併公司銷售予關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同,其收款期 限為次月15日前。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列預期 信用損失。
2.向關係人購買商品
| 進 | 貨 | 應付帳款一關係人 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 對合併公司具重大 | ||||
| 影響力之個體 | \$ 89,770 |
98,740 | 9,686 | 6,183 |
| 關聯企業 | 801 | 1,157 | ||
| 其他關係人: | ||||
| 台塑勝高科技股 | ||||
| 份有限公司 | 573,342 | 1,199,180 | 71,257 | 119,204 |
| 其他關係人 | 233,946 | 305,673 | 3,735 | 7,812 |
| \$ 897,859 |
1,604,750 | 84,678 | 133,199 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
3.委外加工
| 交易金額 | 其他應付款一關係人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | |
| 關聯企業 | 7,136,528 | 7,088,474 | 1,049,080 | 1,202,342 |
合併公司對上述關係人之付款期間為月結60天內付款。
4.向關係人借款
| 財務成本 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | ||||
| 其他關係人-台塑網軟件科技(南京)有限公司 | ፍ | 140 94 |
||
| 其他應付款一關係人 | ||||
| 借款餘額 | 應付利息 | |||
| 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 其他關係人-台塑 | ||||
| 網軟件科技(南 | ||||
| 京)有限公司 | S | 3,450 | 65 | |
| 5.財產交易 | ||||
| (1)取得機器設備: |
| 取得價款 | 其他應付款一關係人 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 對合併公司具重大影響了 | 40,550 | 20,830 | ||||
| 力之個體 | ||||||
| 其他關係人 | 340 | $\blacksquare$ | ||||
| S | 40,550 | 340 | 20,830 |
(2)取得金融資產
賃
| 108年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易股數 | |||||||||
| 關係人類別 帳列項目 |
'千股, | 交易標的 | 取得價款 | ||||||
| 其他關係人一福懋 採用權益法之投資 | 57,489 | 福懋科技股份有 \$ | 2,049,483 | ||||||
| 興業股份有限公司 | 限公司股權 |
6.租
| 109年度 | |
|---|---|
| 對合併公司具重大影響力之個體 | $\$\qquad 62.3$ |
向對合併公司具重大影響力之個體承租之租賃價格係參考當地一般租金水平, 並依租賃契約規定按月支付租金。
交易金額
$62,391$
108年度
49,426
合併公司民國一〇九年七月及八月與一〇六年七月分別向南亞塑膠工業股份有 限公司承租土地簽訂九至十年期及三年期租賃合約,合約總價值分別為2,015,018千 元及617,862千元,於民國一〇九年度及一〇八年度分別認列利息支出12,833千元及 2,933千元,截至民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日止之租賃負債餘額分別為 1,796,084千元及99,924千元,合併公司民國一〇九年度新增取得使用權資產 1,884,277千元,有關使用權資產之說明請詳附註六(六)。
7.其他
| 其他收 | 應收票據一 | 關係人 | ||
|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | |
| 關聯企業 | ۰Đ | 3,635 .545 |
$\overline{\phantom{a}}$ |
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 77,621 | 103,456 |
| 股份基礎給付 | 702 | 3,942 |
| 78,323 | 107,398 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十二)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他非流動資產 | 辦公室租賃 | 5,122 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
| 109.12.51 | 108.14.31 | |
|---|---|---|
| 由銀行提供關稅貨物稅記帳保證金額 | 935,000 | 1,045,000 |
| 已開立未使用之信用狀 | 660,779 | 39,023 |
| 合 計 |
1,595,779 | 1,084,023 |
$100, 10, 01$
$\overline{AB}$
- (二)或有負債:
- 1.於民國九十九年中,本公司遭巴西司法部指稱涉及國際壟斷行為而影響巴西DRAM 市場,與其他國際大廠及個人同列為調查對象。本案目前由巴西聯邦法院審理中, 本公司已委請律師全力配合處理相關案件,以確保公司之權益。
-
- 美國Lone Star Silicon Innovations LLC. 公司於民國一〇五年十月向美國東德州地方法 院控告本公司及本公司之子公司南亞科技美國公司及南亞科技德拉瓦公司侵害該公 司專利,本案已於民國一○六年七月移轉至美國北加州地方法院審理,並於民國一 ○七年一月判決駁回原告之訴,目前原告上訴中。合併公司已委請律師全力配合處 理相關案件,以確保合併公司之權益。
- 3.美國Monterey Research LLC. 公司於民國一〇八年十一月向美國德拉瓦地方法院控告 本公司及本公司之子公司南亞科技美國公司及南亞科技德拉瓦公司侵害該公司專 利,合併公司已委請律師全力配合處理相關案件,以確保合併公司之權益。
- 4.台灣美光與台灣美光晶圓科技股份有限公司(以下簡稱台灣美光晶圓公司)完成股份 轉換,本公司與美商美光科技股份有限公司及其關係公司原合資合約隨同終止,雙 方協議簽署合作協議,主要內容如下:
- (1)在合資合約共同經營期間,特定台灣美光晶圓公司環安及廠務系統等之預估改善 費用約5,403萬美元,本公司分擔50%,預估為2,701.5萬美元(約新台幣8.5億元), 業已於民國一〇五年底估列入帳,表列其他應付款,屆時將依實際發生金額分 攤。截至民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日止,本公司分別業已分攤支付 新台幣20,095萬元及4,720萬元。
- (2)未來兩年內至五年內,若發生有環安及廠務相關事項,於股份轉換基準日前已存 在,且違反法令,所引起之罰款、改善成本及停工減產損失,本公司將分攤 $50\%$ .
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司分別於民國一一〇年一月十五日及二月二日決議將庫藏股轉讓予員工計3,936及 4,064千股,實際轉讓數分別計3,922及3,980千股,均以實際買回之平均價格新台幣57.4元 為轉讓價格,並分別訂定同日為認股基準日。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
109年度 | 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成. |
屬於營業 用 者 費 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 2,955,084 | 2,253,131 | 5,208,215 | 3,041,992 | 2,108,949 | 5,150,941 | |||
| 勞健保費用 | 194,298 | 166,321 | 360,619 | 192,226 | 142,896 | 335,122 | |||
| 退休金費用 | 99,661 | 85,264 | 184,925 | 99,008 | 71,548 | 170,556 | |||
| 董事酬金 | 6,500 | 6,500 | 6,660 | 6,660 | |||||
| 其他員工福利費用 | 73,204 | 30,092 | 103,296 | 71,809 | 23,934 | 95,743 | |||
| 折舊費用 | 13,773,731 | 440,507 | 14,214,238 | 14,045,030 | 281,257 | 14,326,287 | |||
| 攤銷費用 | 236,477 | 236,477 | 91,126 | 91,126 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | M. | 孫 | 進 | 佔總進 | 授信 | 佔總應收 | 備註 | ||||||||
| 之公司 | 名 | 稱 | (銷) 貨 |
金額 | (銷)貨 之比率 |
期間 | 显惯 | 授信期間 | 餘 額 | (付)累據、帳 款之比率 |
|||||
| 南亞科技 股份有限 公司 |
南亞科技美國公司 | 子公司 | (銷貨) | (9,211,321) | $(15.18)\%$ | 0/A 60天~90天 |
$\blacksquare$ | 1,436,308 | 17.44% | 註 | |||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技日本公司 | 子公司 | (銷貨) | (3,777,092) | (6.22)% | 0/A 180天 |
740,886 | 9.00% | 註 | ||||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技歐洲公司 | 子公司 | (銷貨) | (2.662.397) | (4.39)% | 0/A 60天~90天 |
465,705 | 5.65% | 註 | ||||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技香港公司 | 子公司 | (銷貨) | (173, 527) | (0.29)% | 0/A $60 - 90$ 天 |
36.866 | 0.45% | 註 | ||||||
| 德拉瓦公 公司 同 |
南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | (銷貨) | (454, 105) | 100.00% | 0/A 60天~90天 |
46,251 | 100.00% | 註 | ||||||
| 美國公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 9.211.321 | 100.00 % | 0/A 60天~90天 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (1,436,308) | $(100.00)\%$ | 註 | |||||
| 日本公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 3,777,092 | 100.00 % | 0/A 180天 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (740, 886) | $(100.00)\%$ | 註 | |||||
| 歐洲公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 2,662,397 | 100.00% | 0/A 60天~90天 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (465, 705) | $(100.00)\%$ | 註 | |||||
| 香港公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 173,527 | 100.00% | 0/A 60天~90天 |
(36, 866) | $(100.00)\%$ | 註 | ||||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 台塑勝高公司 | 其他關係人 | 進貨 | 573.342 | 4.79 % | 0/A 60天 |
(71, 257) | $(3.37)\%$ | |||||||
| 股份有限 有限公司 公司 |
南亞科技 台塑生醫科技股份 | 其他關係人 | 進貨 | 156.534 | 1.31 % 到貨驗收後 付款 |
$\sim$ | (3,602) | (0.17)% |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 單位:新台幣千元
註:此項交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 之 公 |
M 傣 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | |
| 本公司 | 南亞科技美國公司 | 子公司 | 1.436.308 | 6.26 | 644.093 | |||
| 本公司 | 南亞科技日本公司 | 子公司 | 740.886 | 6.30 | 419.180 | |||
| 本公司 | 南亞科技歐洲公司 | 子公司 | 465.705 | 6.26 | 282.397 |
註:上述之交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
單位:新台幣千元
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 ᆺ 關 猿 |
科目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| $\mathbf{0}$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技美國公司 | 銷貨 | 9,211,321 比照一般條件 | 15.10 % | ||
| $\theta$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技日本公司 | 銷貨 | 3,777,092 比照一般條件 | 6.19 % | ||
| $\mathbf{0}$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技歐洲公司 | 銷貨 | 2.662.397 比照一般條件 | 4.36 % | ||
| $\theta$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技香港公司 | 銷貨 | 173,527 比照一般條件 | 0.28% | ||
| $\mathbf{1}$ | 南亞科技德拉瓦公司 | 南亞科技股份有限公 | $\mathcal{L}$ | 銷貨 | 454,105 比照一般條件 | 0.74% | |
| $\mathbf{0}$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技美國公司 | 應收帳款 | 1,436,308 比照一般條件 | 0.87% | ||
| 0 | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技日本公司 | 應收帳款 | 740.886 比照一般條件 | $0.45\%$ | ||
| $\mathbf{0}$ | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技歐洲公司 | 應收帳款 | 465,705 比照一般條件 | 0.28% | ||
| 0 | 南亞科技股份有限公司 | 南亞科技香港公司 | 應收帳款 | 36,866 比照一般條件 | 0.02% | ||
| 1 | 南亞科技德拉瓦公司 | 南亞科技股份有限公 司 |
$\mathcal{L}$ | 應收帳款 | 46,251 比照一般條件 | $0.03\%$ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷售及應收款項之資料,其相對之進 貨及應付款項不再贅述。
(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):
民國一〇九年度合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期中最 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 z |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 高持股 | 本期损益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 南亞科技美國公司 | 美國 | 經營半導體產品之銷 售業務 |
20,392 | 20,392 | 100.00 % | 158.076 | 100.00 % | 18.263 | 18,263 | 註1 | |
| 本公司 | 南亞科技德拉瓦公司 | 美國 | 半導體產品設計 | 36,005 | 36,005 | $\blacksquare$ | 100.00% | 171.992 | 100.00 % | 17.632 | 17,632 | 註1 |
| 本公司 | 南亞科技香港公司 | 香港 | 經營半導體產品之銷 售業務 |
66,271 | 66,271 | 20 | 100.00 % | 70.615 | 100.00 % | 9.535 | 9,535 | 註1 |
| 本公司 | 南亞科技日本公司 | 旧本 | 經營半導體產品之銷 售業務 |
20,161 | 20,161 | 100.00% | 166,621 | 100.00 % | (15, 847) | (15, 847) | 註1 | |
| 本公司 | 南亞科技國際有限公司 | 群島 | 英屬維京一般投資業務 | 37,004,400 | 37,004,400 | 100.00 % | 34, 357, 493 | 100.00 % | 547.446 | 547.446 | 註1 | |
| 本公司 | 福懋科技股份有限公司 | 雲林縣 | IC封裝、測試及模組 | 5,099,482 | 5,099,482 | 141,511 | 32.00 % | 5,160,505 | 32 % | 402,677 | 466,895 | 註2 |
| 南亞科技香 港公司 |
南亞科技歐洲公司 | 徳國 | 經營半導體產品之銷 售業務 |
30,056 | 30,056 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100.00 % | 71,181 | 100.00 % | 4,242 | 4,242 | 註1 |
註1:此項交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註2:係採權益法評價之被投資公司。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣/美金千元
| 大陸被投資 公司名称 |
主要營業 | 資本額 | 投資 方式 (1±1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
医出 | 本期匯出或 收回投資金額 收回 |
台灣匯出累 積投資金額 |
本期损益 | 本期期末自 被投資公司 本公司直接 期中最 或問接投資 之持股比例 |
高持股 | 本期認 列投資 損 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止巳匪回 投資收益! |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 南亞科科技(深圳) 有限公司 |
經營半導體產品 之銷售業務 |
28,080 (USD985) |
, | 28.080 (USD985) |
28.080 (USD985) |
3,681 | 100.00% | 100 % | 3.681 (註2) |
18.977 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區再投資大陸公司。
(三)其他方式。
註2:經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。 註3:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
單位:新台幣/美金千元
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 【註1】 |
經濟部投審會核准 投資金額(註1) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註2) |
|---|---|---|
| 28,080 | 28,080 | 92,287,216 |
| (USD985) | (USD985) |
註1:民國一○九年十二月三十一日美元對新台幣元匯率為USD1:TWD28.508 註2:係為淨值百分之六十。
3.重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 907, 303, 775 | 29.31% | |
| 台灣化學纖維股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81 % | |
| 台灣塑膠工業股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81% | |
| 台塑石化股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81% |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司有四個應報導部門:製造部門、銷售部門、海外研發部門及投資部門。 製造部門係從事製造半導體產品及銷售業務,銷售部門係從事半導體產品之銷售,海 外研發部門係從事半導體產品技術研發、投資部門係從事有價證券投資。
合併公司應報導部門係依營運決策者所使用之資訊以集團功能別為管理架構區分 管理。
(二)應報導部門損益、部門資產、部門負債及其衡量基礎與調節之資訊
每一營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及 移轉,視為與第三人間之交易,以現時市價衡量。
合併公司未分攤所得稅費用(利益)至應報導部門。報導之金額與營運決策者使用 之報告一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 海外銷售 | 海外研發 | 整 調 |
||||||||||
| 收 入: |
門 部 |
郀 | 門 | 製造部門 | 投資部門 | 及銷除 | 計 合 |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 16,129,461 | 44,876,053 | 61,005,514 | ||||||||
| 部門間收入 | 53,891 | 454,105 | 15,824,337 | (16, 332, 333) | ||||||||
| 收入總計 | \$16,183,352 | 454,105 | 60,700,390 | (16, 332, 333) | 61,005,514 | |||||||
| 利息費用 | \$ | 94 | 13,023 | ۳. | 13,117 | |||||||
| 折舊與攤銷 | 6,192 | 3,519 | 14,441,004 | 14,450,715 | ||||||||
| 採用權益法之子公司及 | ||||||||||||
| 關聯企業損益之份額 | 7,923 | 1,043,924 | (584, 952) | 466,895 | ||||||||
| 應報導部門損益 | \$ | 23,811 | 22,971 | 8,974,018 | 547,446 | (577, 029) | 8,991,217 | |||||
| 非流動資產資本支出 | 14,968 | 17,147 | 82,745,077 | 82,777,192 | ||||||||
| 應報導部門資產 | \$3,119,912 | 195,825 | 165,624,472 | 34,357,531 | (37,665,760) | 165,631,980 | ||||||
| 應報導部門負債 | \$2,713,185 | 23,832 | 11,812,445 | 38 | (2,729,547) | 11,819,953 |
| 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 $\lambda$ : |
海外銷售 門 部 |
部 | 海外研發 門 |
製造部門 | 投資部門 | 整 調 及銷除 |
計 合 |
| 來自外部客戶收入 | \$ 12,537,152 |
39,190,306 | 51,727,458 | ||||
| 部門間收入 | 54,183 | 462,733 | 12,285,189 | (12,802,105) | |||
| 收入總計 | \$ 12,591,335 |
462,733 | 51,475,495 | (12,802,105) | 51,727,458 | ||
| 利息費用 | \$ 140 |
3,124 | 3,264 | ||||
| 折舊與攤銷 | 6,144 | 2,112 | 14,409,157 | 14,417,413 | |||
| 採用權益法之子公司及關 | |||||||
| 聯企業損益之份額 | 6,845 | 1,188,213 | (1,011,183) | 183,875 | |||
| 其他重大非現金項目: | |||||||
| 預期信用減損利益 | 9,508 | 9,508 | |||||
| 非金融資產減損迴轉 | 213,282 | 213,282 | |||||
| 利益 | |||||||
| 應報導部門損益 | \$ 46,573 |
23,698 | 11,208,374 | 950,976 | (1,004,339) | 11,225,282 | |
| 非流動資產資本支出 | \$ 11,169 |
5,063 | 85,909,812 | 85,926,044 | |||
| 應報導部門資產 | \$ 2,842,369 |
178,026 | 165,093,440 | 37,056,800 | (40,069,983) | 165,100,652 | |
| 應報導部門負債 | \$ 2,439,109 |
14,345 | 13,081,887 | 18 | (2,446,260) | 13,089,099 |
(三)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品及勞務名稱 | 109年度 | 108年度 |
|---|---|---|
| 動態隨機存取記憶體 | 60,866,320 | 51, 517, 114 |
| 其 他 |
139.194 | 210,344 |
| 計 合 |
61,005,514 | 51,727,458 |
(四)地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地區別 | 109年度 | 108年度 |
|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | ||
| 灣 台 |
\$ 19,866,890 |
20,014,693 |
| 美 國 |
548,152 | 419,123 |
| 本 日 |
1,512,613 | 1,762,307 |
| ф 國 |
32,202,589 | 24,527,407 |
| 其他國家 | 6,875,270 | 5,003,928 |
| 計 合 |
61,005,514 \$ |
51,727,458 |
| 地區別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|
| 非流動資產: | ||
| 臺 灣 |
82,745,077 | 85,909,812 |
| 其他國家 | 32,115 | 16,232 |
| 合 計 |
82,777,192 | 85,926,044 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產,惟不包含金融工 具及遞延所得稅資產之非流動資產。
(五)主要客户資訊
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| KINGSTON TECHNOLOGY CO, LTD | 7,339,958 | 8,263,500 |
| Huawei tech. Investment Co., Limited | 6,268,808 | 2,007,256 |
| WPI | 5,470,587 | 4,559,531 |
| 19,079,353 | 14,830,287 |
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書 1100276 퍑 北市財證字第 (1) 寇惠植 員 姓 名: (2) 郭欣頤 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所統一編號: 04016004 事務所電話: (02)81016666 (1) 北市會證字第一九八九號 委託人統一編號: 89390656 會員證書字號: (2) 北市會證字第三七八六號 印鑑證明書用途:辦理 南亞科技股份有限公司 一○九年度 (自民國一○九年 一 月 一 日至 一〇九年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 爱惠托 Éр 式 鑑 $\bigodot$ $\left(\frac{1}{2}\right)$ 存 簽 會 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 事况醒 $\rm Ep$ 一式 鑑 $\supseteq$ $=$ 理事長: 13 $\frac{1}{2}$ 華 民 國 月 $\mathbf{H}$
T
l
訂
$\mathsf{I}$
線
附錄二:
109 年度個體財務報告及會計師查核報告
股票代碼: 2408
南亞科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國一〇九年度及一〇八年度
公司地址:新北市泰山區大科里南林路98號 電話: (02)2904-5858
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 19$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 |
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 42$ |
| (七)關係人交易 | $42 - 45$ |
| (八)質押之資產 | 45 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $45 - 46$ |
| (十)重大之災害損失 | 46 |
| (十一)重大之期後事項 | 46 |
| $(+) =$ 其 他 |
$46 - 47$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $47 - 48$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $48 - 49$ |
| 3.大陸投資資訊 | 49 |
| 4.主要股東資訊 | 49 |
| (十四)部門資訊 | 49 |
| 九、重要會計項目明細表 | $50 - 58$ |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
KPMG
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對南亞科技股份有限公司民國一〇九年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在杳核報告上之關 鍵查核事項如下:
存貨之評價
有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設不確定性及相關揭露資訊,請分別詳個體財務 報告附註四(七)、五(一)及六(三)。
南亞科技股份有限公司係每季依據成本與淨變現價值孰低提列存貨跌價損失,由於存貨淨 變現價值易受國際DRAM報價影響,因此,存貨之評估為本會計師執行南亞科技股份有限公司 財務報告杳核重要的評估事項之一。
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層所採用淨變現價值基礎, 並執行抽樣程序以評估存貨淨變現價值之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估南亞科技股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算南亞科技股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
南亞科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對南亞科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
KPMG
4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使南亞科技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致南亞科 技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成南亞科技股份有限公司之 杳核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對南亞科技股份有限公司民國一〇九年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
師:
證券主管機關 台財證六字第0930106739號 金管證審字第1040003949號 核准答證文號 民國 一一〇 年 二 月 二十六 $\mathbf{H}$
| 單位:新台幣千元 | $\aleph$ 108.12.31 蘉 섺 $\approx$ 109.12.31 微 41 |
$\mathbf{\sim}$ 2,573,759 2,027,096 ⊷ |
133,199 84,678 |
6,605,917 4,161,575 |
1,258,964 1,119,693 |
1,514,804 1,129,651 |
99,924 178,432 |
80,957 75,759 |
$^{\circ}$ 12,267,524 $\omega$ 8,776,884 |
1,617,652 | 575,896 566,283 |
238,467 851,626 |
814,363 3,035,561 |
$\infty$ 13,081,887 11,812,445 |
$\overline{19}$ 30,733,649 $\overline{19}$ 30,935,939 |
3,475 36,264 |
$\tilde{=}$ 32,005,339 $\mathbf{c}$ 32,451,689 |
$\infty$ 13,128,412 σ 14,110,871 |
273,834 1,041,100 |
48 78,054,876 48 79,394,603 |
Ξ (1,041,100) $\odot$ (3,011,507) |
╕ (1, 146, 932) $\ominus$ (1,146,932) |
$\mathcal{S}$ 152,011,553 93 153,812,027 |
$\frac{5}{2}$ 165,093,440 $\frac{100}{20}$ \$165,624,472 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三十二日 | 負債及權益 流動負債: |
應付帳款 | 應付帳款一關係人(附註七) | 其他應付款(附註六(1+)) | 其他應付款項-關係人(附註七) | 本期所得税负债 | 租賃負債-流動(附註六(八)及七) | 其他流動負債 | 流動負債合計 | 非流動負債: | 租賃負債-非流動(附註六(八)及七) | 淨確定福利負債–非流動(附註六(九)) | 其他非流動負債(附註六(二十)) | 非流動負債合計 | 負債總計 | 權益(附註六(十一)): | 普通股股本 | 預收股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益 | 庫藏股票 | 權益總計 | 負債及權益總計 |
| 昆柱或网络方式公 实在惊讶表 ₩ $\frac{1}{2}$ 1 風風 |
$ \mathscr{E} $ 108.12.31 籏 섺 X 109.12.31 黨 |
2170 6,497,820 $\frac{1}{2}$ \$16,573,114 |
2180 41,545 |
2200 5,074,912 m 5,547,350 |
2220 2,391,150 $\mathbf{\hat{c}}$ 2,688,002 |
2230 ,565,121 1,456,089 |
2280 18,072,308 ∞ 14,084,255 |
2399 .633,984 1,511,313 |
$\overline{z}$ 35,276,840 25 41,860,123 |
2580 26 42,627,209 25 40,084,942 |
2640 25 85,513,880 $\frac{8}{3}$ 79,696,505 |
2670 99,222 1,790,192 |
296,710 1,258,380 |
550,033 345,830 |
689,886 483,436 |
3110 × 39,660 105,064 |
3140 79 129,816,600 75 123,764,349 |
3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 3500 | 훽 165,093,440 $\frac{100}{2}$ \$165,624,472 |
||
| 流動資產 紘 |
現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
應收票據-關係人(附註六(二)(十四)及七) 1160 |
應收票據及帳款(附註六(二)(十四)) 1170 |
應收帳款-關係人(附註六(二)(十四)及七) 1180 |
其他應收款(附註六(七)) 1200 |
存貨(附註六(三)) 1310 |
預付款項 1410 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(四)) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(五)(二十)) 1600 |
使用權資產(附註六(六)及七) 1755 |
無形資產(附註六(二十)) 1780 |
遞延所得稅資產(附註六(十)) 1840 |
長期應收融資租賃款淨額(附註六(七)) 194D |
其他非流動資產 1990 |
非流動資產合計 | 資產總計 |
開調
董事長:吳嘉昭
(靖荣明復府個體財務報告附註)
經理人:李培瑛 17
13出 $rac{1}{2}$
會計主管:郭鴻淇
四篇
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 貊 合 |
$\frac{9}{6}$ | 額 合 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七) | \$. 60,700,390 |
100 | 51,475,494 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)(五)(六)(九)(十二)(十五)及七) | (45, 288, 242) | (75) | (35, 251, 755) | (68) |
| 營業毛利 | 15,412,148 | 25 | 16,223,739 | 32 | |
| 5910 | 加:未實現銷貨損益 | (11, 775) | (15,749) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 5920 | 已實現銷貨損益 | 15,749 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25,381 | $\bullet$ . |
| 營業毛利 | 15,416,122 | 25 | 16,233,371 | 32 | |
| 營業費用(附註六(五)(六)(九)(十二)(十五)及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (600, 862) | (1) | (536,767) | (1) |
| 6200 | 管理費用 | (1,312,475) | (2) | (1,320,266) | (3) |
| 6300 | 研究發展費用 | (5,159,496) | (8) | (4,926,428) | (9) |
| 營業費用合計 | (7,072,833) | (11) | (6,783,461) | (13) | |
| 營業淨利 | 8,343,289 | 14 | 9,449,910 | 19 | |
| 營業外收入及支出(附註六(四)(五)(七)(八)(十六)及七): | |||||
| 7100 | 利息收入 | 127,709 | 343,548 | -1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (527, 881) | (1) | 229,827 | |
| 7050 | 財務成本 | (13,023) | (3, 124) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 | 1,043,924 | $\overline{2}$ | 1,188,213 | $\overline{2}$ |
| 營業外收入及支出合計 | 630,729 | $\mathbf{I}$ | 1,758,464 | $\overline{3}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 8,974,018 | 15 | 11,208,374 | 22 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十)) | (1, 287, 977) | (2) | (1,383,775) | (3) |
| 本期淨利 | 7,686,041 | 13 | 9,824,599 | 19 | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(九)(十)(十一)): | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 3,767 | (42,096) | ||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額一不重分 | (14,316) | (10,688) | ||
| 類至損益之項目 | |||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | 754 | (8, 419) | ||
| (11, 303) | (44, 365) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (1,955,693) | (3) | (758, 303) | (1) |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (1,955,693) | (3) | (758, 303) | $\lceil \frac{(1)}{2} \rceil$ | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (1,966,996) | (3) | (802, 668) | $\overline{1}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 5,719,045 | 10 | 9,021,931 | $18$ |
| 每股盈餘(元)(附註六(十三)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 2.51 | 3.23 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | S | 2.49 | 3.19 |
| 民國一〇九 | 年及 | I. 武 |
ш トニ月三十 |
單位:新台幣千元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 预收股本 | 資本公積 | 法定盈 徐公積 |
特別盈 徐公教 |
未分配 盈 餘 |
换算之兄换 鬞 國外營運機 構財務報表 ЖŲ |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 其他權益項目 未赏现损益 |
$\frac{1}{2}$ 4 |
庫藏股票 | 權益總額 | |
| 民國一○八年一月一日餘額 | $\frac{1}{31,032,389}$ l∽ |
6,488 | 33,557,005 | 9,192,249 | 39,163 | 94,136,513 | (179, 736) | (94,098) | (273,834) | (2, 782, 675) | 164,907,298 |
| 本期淨利 | 9,824,599 | 9,824,599 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | (35, 402) | (758, 303) | (8,963) | (767,266) | (802, 668) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 9,789,197 | (758, 303) | (8,963) | (767, 266) | 9,021,931 | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 3,936,163 | (3,936,163) | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 234,671 | (234, 671) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (21,700,000) | (21,700,000) | |||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | $\overline{9}$ | $\overline{19}$ | |||||||||
| 認列員工認股權酬勞成本 | 150,116 | 150,116 | |||||||||
| 庫藏股買回 | (1,029,878) | (1,029,878) | |||||||||
| 庫藏股註銷 | (501, 360) | (2,164,261) | 2,665,621 | ||||||||
| 員工執行認股權 | 202,620 | (3,013) | 462,460 | 662,067 | |||||||
| -日除額 十川四川十卅く○1國凶 |
30,733,649 | 3,475 | 32,005,339 | 13,128,412 | 273,834 | 78,054,876 | (938, 039) | (103, 061) | (1,041,100) | (1,146,932) | 152,011,553 |
| 本期淨利 | 7,686,041 | $\pmb{\cdot}$ | 7,686,041 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 3,411 | (1,955,693) | (14, 714) | (1,970,407) | (1,966,996) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 7,689,452 | (1,955,693) | (14,714) | (1,970,407) | 5,719,045 | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 982,459 | (982, 459) | |||||||||
| 提列特別盈餘公務 | 767,266 | (767,266) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (4,600,000) | (4,600,000) | |||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | $\overline{1}$ | $\overline{4}$ | |||||||||
| 認列員工認股權酬勞成本 | 58,420 | 58,420 | |||||||||
| 逾時效未領取之股利 | 79 | 56 | |||||||||
| 員工執行認股權 | 202,290 | 32,789 | 387,837 | 622,916 | |||||||
| 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 30,935,939 69 |
36,264 | 32,451,689 | 14,110,871 | 1,041,100 | 79,394,603 | (2,893,732) | (117,775) | (3,011,507) | (1.146, 932) | 153,812,027 |
三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、三、
雪梅科
副體 董事長:吳嘉昭
器 品肥 會計主管:郭鴻淇
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 8,974,018 |
11,208,374 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 14,204,527 | 14,318,031 |
| 攤銷費用 | 236,477 | 91,126 |
| 利息費用 | 13,023 | 3,124 |
| 利息收入 | (127,709) | (343, 548) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 58,420 | 150,116 |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | (1,043,924) | (1,188,213) |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 6,633 | (4, 723) |
| 非金融資產減損迴轉利益 | (213, 282) | |
| 未實現銷貨利益 | 11,775 | 15,749 |
| 已實現銷貨利益 | (15,749) | (25, 381) |
| 外幣兌換損失 | 70,894 | 124,536 |
| 其他項目 | (30, 748) | |
| 收益費損項目合計 | 13,383,619 | 12,927,535 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 應收票據及帳款(含關係人) | (764, 103) | 2,642,414 |
| 其他應收款 | 125,831 | (391, 993) |
| 存貨 | 3,988,053 | (5,923,956) |
| 預付款項 | 122,671 | 123,620 |
| 應付帳款(含關係人) | (291, 754) | (429, 964) |
| 其他應付款(含關係人) | (2, 274, 962) | (1,859,005) |
| 其他流動負債 | (5,198) | 79,389 |
| 淨確定福利負債 | (5,846) | (3,503) |
| 其他非流動負債 | (6,109) | 9,606 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 888,583 | (5,753,392) |
| 營運產生之現金流入 | 23,246,220 | 18,382,517 |
| 收取之利息 | 53,030 | 396,063 |
| 支付之利息 | (12,611) | (191) |
| 支付之所得稅 | (1,469,681) | (2,005,134) |
| 營業活動之淨現金流入 | 21,816,958 | 16,773,255 |
經理人:李培瑛
董事長:吳嘉昭
$\sim$ 7 $\sim$
| 南亞 | 份有限公司 | |
|---|---|---|
| 民國一〇九年及 | 计同 至十二月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得採用權益法之投資 | \$ | (28, 787, 503) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (8,449,490) | (5,490,289) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 71 | 4,723 |
| 存出保證金增加 | (73, 144) | (3,504) |
| 取得無形資產 | (878, 657) | (164, 666) |
| 應收租賃款減少 | 264,330 | 264,331 |
| 其他非流動資產增加 | (308) | (9,295) |
| 收取之股利 | 1,620,170 | 210,056 |
| 投資活動之淨現金流出 | (7,517,028) | (33, 976, 147) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 存入保證金增加(減少) | 63,246 | (297, 469) |
| 租賃本金償還 | (188, 459) | (184, 115) |
| 發放現金股利 | (4,600,000) | (21,700,000) |
| 員工執行認股權 | 622,916 | 662,067 |
| 庫藏股票買回成本 | (1,029,878) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (4,102,297) | (22, 549, 395) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (122, 339) | (88, 467) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 10,075,294 | (39, 840, 754) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 6,497,820 | 46,338,574 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 16,573,114 |
6,497,820 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:李培瑛
~7-1~ 以十
個體財務報告附註
民國一〇九年度及一〇八年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
南亞科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年三月四日奉經濟部核准設 立,註冊地址為新北市泰山區大科里南林路98號。本公司主要營業項目為半導體之研究開 發、設計與製造、銷售業務及其機器設備、原材料之買賣進出口業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一〇年二月二十六日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 本公司自民國一〇九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
- ·國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標孿革」
- •國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
- 國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
- 本公司評估適用下列自民國一一〇年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公司 可能攸關者如下:
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 之生效日 |
|---|---|---|
| 國際會計準則第1號之修正 | 修正條文係為提升準則應用之一致 2023.1.1 | |
| 将負債分類為流動或非流 | 性,以協助企業判定不確定清償日之 | |
| 動」 | 債務或其他負債於資產負債表究竟應 | |
| 分類為流動(於或可能於一年內到期 | ||
| 者)或非流動。 | ||
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 | ||
| 益來清償之債務之分類規定。 | ||
| $\sim$ 8 $\sim$ |
理事合務布
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大 影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備一達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」
四、重大會計政第之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除淨確定福利負債依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值為基礎 外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
- 幣 (三)外
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下簡稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性 貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
换算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損 項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損 益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計書且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合捐益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
-
- 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
-
- 預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
- 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分 類。
- (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金、支票及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且 價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目 的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司 成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產或金 融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含 重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。
1.金融資產
(1)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及帳款(含關係人)、其他應收款、應收融資租賃款及存出保證金等)之預期信用 損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存 續期間預期信用損失金額衡量:
•銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認 列後未顯著增加。
應收票據及帳款(含關係人)之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡 量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,本公司假設金融資產已有信用風險的跡象。
若合約款項逾期超過六十天,本公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用 損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與 本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金 融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資 料:
• 違約, 諸如延滯或逾期超過六十天;或
·由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點 及金額,本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉,然而,已沖銷之金融資產仍 可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(2)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保 留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產 除列。
2.金融負債及權益工具
$(1)$ 庫藏股票
再買回本公司已認列之權益工具時,係將所支付之對價(包括可直歸屬成 本)認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行 庫藏股票,所收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧 損認列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。
$(2)$ 金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本衡量。兌換損益係認列於損益。除列時之任 何利益或損失亦係認列於損益。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改 後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額間之差額認列為 捐益。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於 資產負債表。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净孿現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理,在權益法下,原始取得時係依成 本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨 認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,當關聯 企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時,本 公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公 積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付 款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
關聯企業發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投 資;若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不 足時,其差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企 業之所有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係 按減少比例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必 須遵循之基礎相同。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本減累計折舊及任何累計減損衡量。 不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
$3.4f$ 蕉
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法之估計耐用年限內認列於損 益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1)房屋及建築 25年
- (2)機器設備 $5 - 16$ 年
- (3)其他設備 $3 \sim 154$
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整,該變動按會計估計變動規定處理。
- $(+-)$ 租 賃
- 1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約 是否係屬租賃,本公司針對以下項目評估:
- (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由 於可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者 具有可替换該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
- (2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
- (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- · 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- 客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作 指示之權利;或
- 客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目 的。
2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發 生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調 整使用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱 会利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額 借款利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始 衡量。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金 額:
(1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)標的資產購買選擇權之評估有變動;
- (3)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
- (4)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動有變動以及購買、延長 或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳面金額,並 於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃 之部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
針對宿舍廠房、停車場地及辦公處所之短期租賃及低價值標的資產租賃,本 公司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃 期間內認列為費用。
3.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的音產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為 營業租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主 要部分等相關特定指標。
融資租賃下所持有之資產,以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。 因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,包含於租賃投資淨額內。租賃投 資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型熊,於租賃期間分攤認列為利息收 入。針對營業租賃,本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為 租金收入。
- (十二)無形資產
- 1.認列及衡量
本公司取得有耐用年限之無形資產-專利權,係以成本減除累計攤銷後之金額 衛量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益。
3.攤銷
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採 直線法於其估計耐用年限內認列為損益。
專利權當期及比較期間之估計耐用年限均為5~10年。
本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
(十三)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨及遞延所得稅資 產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 商譽係每年定期進行減損測試。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現 金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。取得關聯企業產生之商譽係分攤至預 期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。
減損損失係立即認列於當期損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面 金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以 前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十四)收入之認列
客戶合約之收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於 對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。
本公司製造半導體產品於市場銷售。本公司係於對產品之控制移轉時認列收 入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及 價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定 地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗 收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權 利。
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計書
本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公 司可能有利時,認列資產係以從該計書退還提撥金或對該計書減少未來提撥金之 形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資 金提撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利 息),及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損 益,並累計於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債之淨利息費用,係使用年度 報導期間開始時所決定之淨確定福利負債及折現率。確定福利計書之淨利息費用 及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變 動數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損 益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為自債。
(十六)股份基礎給付交易
權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值,於該獎酬之既得期間內, 認列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件 之獎酬數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值 之衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
本公司股份基礎給付之給與日為董事會通過認購價格且核准員工得認購股數之 $H^{\circ}$
(十七)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除直接認列於其他綜合損益之項目外,當期所 得稅及遞延所得稅應認列於捐益。
當期所得稅包括依據當年度課稅(損失)所得計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款的調整。
其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項 之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 税所得 (損失)者;
2.因投資子公司所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有 可能於可預見之未來不會迴轉者。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或 實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清 償,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在 變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(十八)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之捐益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之潛在稀釋普通股包括給與員工認股權及員工酬勞。
(十九)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊一對被 投資公司是否具實質控制,請參閱民國一〇九年度合併財務報告。
假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之重 大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:
(一)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨 評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產 生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(三)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | |
| 活期及支票存款 | 14,066,618 | 3,553,628 |
| 約當現金: | ||
| 定期存款 | 2,130,351 | |
| 商業本票 | 2,014,416 | 454,300 |
| 附買回債券 | 492,080 | 359,540 |
| 16,573,114 | 6,497,820 |
本公司金融資產之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)應收票據及帳款
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據-關係人-非因營業而發生 | $\blacksquare$ | 41,545 |
| 應收帳款(含關係人)-按攤銷後成本衡量 | 8,235,352 | 7,466,062 |
| 8,235,352 | 7,507,607 |
本公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日針對所有應收票據及帳款(含關 係人)採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此 衡量目的,該等應收票據及帳款(含關係人)係按代表客戶依據合約條款支付所有到 期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟 及相關產業資訊。
本公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日應收票據及帳款(含關係人)之 預期信用損失分析如下:
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | 8,235,352 | ||
| 108.12.31 | |||
| 應收票據及 | |||
| 帳款(含關係 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 人)帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | 7,507,607 |
本公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日應收票據及帳款(含關係人), 均無因逾期無法收回款項而須提列備抵損失之情形。
其餘信用風險資訊請詳附註六(十七)。
(三)存 貨
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原 | 料 | 350,906 | 381,848 |
| 在製品 | 6,578,665 | 7,329,074 | |
| 製成品 | 7,154,684 | 10,361,386 | |
| 合 | 計 | 14,084,255 | 18,072,308 |
民國一〇九年度及一〇八年度認列為銷貨成本之存貨成本分別為44,881,018千元 及34,734,620千元。民國一〇九年度及一〇八年度均無跡象顯示存貨沖減至淨變現價 值或存貨沖減至淨變現價值因素改善,故未認列存貨跌價損失或回升利益。
(四)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 34,924,437 | 37,607,973 |
| 關聯企業 | 5,160,505 | 5,019,236 |
| 40,084,942 | 42,627,209 |
1.子公司
請參閱民國一〇九年度合併財務報告。
- 關聯企業
對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業場所 /公司註冊 |
所有權權益及 表決權之比例 |
|
|---|---|---|---|---|
| 稱 | 關係之性質 | 之國家 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 福懋科技股份有限公司 主要業務為接受委託各型 | 台灣 | $32.00 \%$ | 32.00 % | |
| 積體電路之構裝、測試及 | ||||
| 模組加工及研究開發業務 |
對本公司具重大性之關聯企業已上市者,其公允價值如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 福懋科技股份有限公司 | \$16,716,000 | 16,494,889 |
對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下: 福懋科技股份有限公司之彙總性財務資訊:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 7,816,528 | 6,631,748 |
| 非流動資產 | 5,792,482 | 6,643,175 | |
| 流動負債 | (1,238,254) | (1,250,356) | |
| 非流動負債 | (555, 589) | (594,494) | |
| 淨資產 | S | 11,815,167 | 11,430,073 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | S | 11,815,167 | 11,430,073 |
| 109年度 | 108年度 | ||
| 營業收入 | \$ | 9,706,776 | 9,457,849 |
| 本期淨利 | 1,402,677 | 1,262,496 | |
| 其他綜合損益 | (44, 738) | (83, 445) | |
| 綜合損益總額 | \$ | 1,357,939 | 1,179,051 |
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | \$ | 1,357,939 | 1,179,051 |
| 108.12.31 | |
|---|---|
| \$ 3,657,624 |
2,157,732 |
| 1,474,005 | |
| 434,540 | 235,924 |
| 14 | 19 |
| (311,324) | (210,056) |
| 3,780,854 | 3,657,624 |
| 1,463,162 | 1,463,162 |
| (83, 511) | (101, 550) |
| 5,160,505 | 5,019,236 |
| 109.12.31 |
(五)不動產、廠房及設備
| 地 土 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 在建工程 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 1,013,924 | 8,155,623 | 195,834,150 | 911,349 | 2,249,125 | 208, 164, 171 |
| 增 添 |
858,712 | 49,353 | 7,429,579 | 8,337,644 | |||
| 分 處 |
(12,661) | (846, 845) | (154, 494) | (1,014,000) | |||
| 重分 類 |
3,127,446 | 10,808 | (3,306,847) | (168, 593) | |||
| 民國109年12月31日餘額 | 1,013,924 | 8,142,962 | 198,973,463 | 817,016 | 6,371,857 | 215,319,222 | |
| 民國108年1月1日餘額 | S | 1,013,924 | 7,738,701 | 180,675,614 | 1,126,512 | 13,886,444 | 204,441,195 |
| 增 添 |
2,048,367 | 42,851 | 1,988,981 | 4,080,199 | |||
| 處 分 |
(98, 844) | (258, 379) | (357, 223) | ||||
| 重分類 | 416,922 | 13,209,013 | 365 | (13,626,300) | |||
| 民國108年12月31日餘額 | 1,013,924 | 8,155,623 | 195,834,150 | 911,349 | 2,249,125 | 208, 164, 171 | |
| 累計折舊及減損: | |||||||
| 民國109年1月1日餘額 | S | 2,293,861 | 119,593,407 | 763,023 | 122,650,291 | ||
| 本年度折舊 | 319,741 | 13,647,817 | 43,662 | 14,011,220 | |||
| 處 分 |
(5,965) | (846, 837) | (154, 494) | (1,007,296) | |||
| 重分類 | (30,696) | (802) | (31, 498) | ||||
| 民國109年12月31日餘額 | 2,607,637 | 132,363,691 | 651,389 | 135,622,717 | |||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 1,976,959 | 106,139,332 | 985,081 | 109,101,372 | ||
| 本年度折舊 | 316,902 | 13,765,707 | 36,815 | 14,119,424 | |||
| 減損損失迴轉 | (213, 282) | (213, 282) | |||||
| 處 分 |
(98, 844) | (258, 379) | (357, 223) | ||||
| 重分類 | (180) | 180 | |||||
| 民國108年12月31日餘額 | 2,293,861 | 119,592,733 | 763,697 | 122,650,291 | |||
| 民國109年12月31日 | 1,013,924 | 5,535,325 | 66,609,772 | 165,627 | 6,371,857 | 79,696,505 | |
| 民國108年12月31日 | 1,013,924 | 5,861,762 | 76,241,417 | 147,652 | 2,249,125 | 85,513,880 | |
- 减損損失迴轉
本公司民國一〇八年度對於不符合未來製程所需之設備,重新評估其估計預 期未來可回收金額將高於帳面價值,故迴轉原始認列之減損213.282千元。 (六)使用權資產
| 地 土 |
||
|---|---|---|
| 成本: | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 297,829 |
| 增 添 |
1,884,277 | |
| 減 少 |
(297, 829) | |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | 1,884,277 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 300,605 |
| 減 少 |
(2,776) | |
| 民國108年12月31日餘額 | S | 297,829 |
| 折舊: | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 198,607 |
| 提列折舊 | 193,307 | |
| 少 減 |
(297, 829) | |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | 94,085 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |
| 提列折舊 | 198,607 | |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 198,607 |
| 帳面價值: | ||
| 民國109年12月31日 | S | 1,790,192 |
| 民國108年12月31日 | \$ | 99,222 |
(七)應收融資租賃款
1.本公司於民國九十八年六月十八日與華亞科技股份有限公司(於民國一〇六年三月 變更公司名稱為台灣美光晶圓科技股份有限公司,以下簡稱台灣美光晶圓公司)增 修簽訂租賃合約,出租座落於桃園市龜山區華亞段地號348、348-1及348-3號之土 地、建築物及附屬機器設備予台灣美光晶圓公司,租約期間追溯自民國九十八年 一月一日起生效,租約期間自民國九十八年一月一日至一〇七年十二月三十一日 止;另民國一〇八年起,台灣美光晶圓公司擁有續租選擇權,期間為每五年一 次,台灣美光晶圓公司有權利決定是否續租,台灣美光晶圓公司業已於民國一〇 七年十二月十三日來函通知本公司辦理展延租賃合約;另自民國一百一十三年一 月一日起;台灣美光晶圓公司得以美金50,000千元購買該全部租賃物 (含土地、
建築物及附屬機器設備)之選擇權。台灣美光晶圓公司民國九十八年度不用支付 上述租賃物租金,自民國九十九年一月一日至一〇七年十二月三十一日止,每年 土地租金美金1,990千元及建築物及附屬機器設備租金美金13,010千元;民國一〇 八年一月一日至一百一十二年十二月三十一日止,每年土地租金美金1,990千元及 建築物及附屬機器設備租金美金8,010千元;民國一百一十三年起,每年土地租金 美金1.990千元及建築物及附屬機器設備租金美金10千元。建築物及附屬機器設備 因租賃開始時按各期租金所計算總額,達租賃資產公平市價90%以上及租賃期間 達剩餘耐用年數四分之三以上適用資本租賃,土地則適用營業租賃。
2.出租建築物及附屬機器設備,隱含利率為10.56%,租賃期間開始日之應收租賃款 總額為5,185,620千元,出租資產轉出之成本為2,656,223千元,差額列為未實現利 息收入計2.529.397千元。民國一〇九年度及一〇八年度未實現利息收入已認列為 利息收入分別為78.316千元及96.730千元。
本公司應收租賃款明細如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 低於一年 | \$ | 264,330 | 264,330 |
| 一至二年 | 264,330 | 264,330 | |
| 二至三年 | 264,330 | 264,330 | |
| 三至四年 | 264,330 | ||
| 租賃投資總額 | 792,990 | 1,057,320 | |
| 未賺得融資收益 | (103, 104) | (181, 420) | |
| 應收租賃給付現值 | S | 689,886 | 875,900 |
信用風險資訊請詳附註六(十七)。
(八)租賃負債
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
178,432 | 99,924 |
| 非流動 | 1,617,652 | $\blacksquare$ |
| 到期分析請詳附註六(十七)金融工具。 |
認列於損益之金額如下:
| ハリチャ | 108千度 | |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | 12,833 | 2,933 |
| 短期租賃及低價值租賃資產之費用 | 65,879 | 49,426 |
$100 \text{ K} \cdot \text{m}$
$\sqrt{2}$
認列於現金流量表之金額如下:
109年度 108年度 租賃之現金流出總額 $\overline{\mathbf{s}}$ 266,283
231.901
1.土地租賃
本公司承租土地之租賃期間為三至十年,該租賃包含租賃終止之選擇權,該 選擇權係本公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。該合約之租賃給付取決 於當地物價指數之變動,該等變動通常係每年發生一次。
2.其他租管
本公司承租宿舍廠房、停車場地及辦公處所之租賃期間為一至五年間,該等 租賃為短期或低價值標的租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使 用權資產及租賃負債。
(九)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 1,108,808 | 1,098,174 |
| 計畫資產之公允價值 | (542.525) | (522,278) |
| 淨確定福利淨負債 | 566,283 | 575,896 |
本公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休金支付,係依據服務年資所獲得之基數及退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計542.525千元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部 勞動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 1,098,174 | 1,025,794 |
| 當期服務成本及利息 | 15,266 | 18,052 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | |||
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | 14,987 | 64,451 | |
| 員工調任轉出之負債 | (869) | ||
| 計畫支付之福利 | (18, 750) | (10, 123) | |
| 12月31日確定福利義務 | S | 1,108,808 | 1,098,174 |
| (3)計畫資產公允價值之變動 |
109年度 108年度 $\overline{\mathbb{S}}$ 1月1日計畫資產之公允價值 522,278 488,491 利息收入 5,298 6,192 淨確定福利負債再衡量數 一計畫資產報酬(不含當期利息) 18,754 22,355 已提撥至計畫之金額 14,711 14,357 計畫已支付之福利 $(18,516)$ $(9,117)$ 12月31日計畫資產之公允價值 542,525 522,278 \$
(4)認列為損益之費用
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 4,284 | 5,230 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 10,982 | 12,822 | |
| 計畫資產預計報酬 | (5,298) | (6,192) | |
| 9,968 | 11,860 | ||
| 營業成本 | \$ | 6,145 | 7,662 |
| 營業費用 | 3,823 | 4,198 | |
| S | 9,968 | 11,860 |
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
| \$ | 57,312 | |
|---|---|---|
| 23,635 | ||
| (3,013) | 33,677 | |
| S | 54,299 | 57,312 |
| 108.12.31 | ||
| 109.12.31 $\cdots$ |
| 折現率 | $1.00 \%$ | $1.00\%$ |
|---|---|---|
| 未來薪資增加 | $2.85\%$ | $2.85\%$ |
本公司預計於民國一〇九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為14.216千元。
確定福利計書之加權平均存續期間為16.2年。
(7)敏感度分析
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 增加金額 | 減少金額 | |
| 折現率(變動0.25%) | \$ | 37,838 | (36,211) |
| 未來薪資增加(變動1%) | 159,749 | (136,769) | |
| 108年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | 41,656 | (39,743) | |
| 未來薪資增加(變動1%) | 176,405 | (149, 197) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影 響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表 之淨確定福利負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇九年度及一〇八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為151,699千元及141,403千元,已提撥至勞工保險局。
(十)所得稅
$\sim$
1.本公司之民國一〇九年度及一〇八年度所得稅費用明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ | 1,397,212 | 876,663 | |
| 未分配盈餘加徵稅額 | 171,974 | 673,894 | ||
| 調整前期之當期所得稅 | (588, 184) | (485, 929) | ||
| 子公司盈餘匯回稅款 | 103,526 | |||
| 遞延所得稅費用 | 203,449 | 319,147 | ||
| 所得稅費用 | 1,287,977 | 1,383,775 |
本公司民國一〇九年度及一〇八年度認列於其他綜合損益之下的所得稅利益 明細如下:
不重分類至損益之項目:
確定福利計畫之再衡量數
109年度 108年度 $s$ (754) 8,419
本公司民國一〇九年度及一〇八年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $F$ :
| 109年度 | 108年度 |
|---|---|
| 1,794,804 S |
2,241,675 |
| (192, 534) | (168,317) |
| (1,609) | (48, 133) |
| (829, 415) | |
| (588, 184) | (485, 929) |
| 103,526 | |
| 171,974 | 673,894 |
| 1,287,977 | 1,383,775 |
2.遞延所得稅資產
| 資產減損 損 失 |
環安廠房 改善成本 |
其 他 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ | 155,102 | 165,032 | 229,899 | 550,033 |
| 借記損益表 | (30, 878) | (30,785) | (141, 786) | (203, 449) | |
| 借記其他綜合損益 | (754) | (754) | |||
| 民國109年12月31日 | 124,224 | 134,247 | 87,359 | 345,830 | |
| 民國108年1月1日 | \$ | 234,579 | 168,625 | 457,557 | 860,761 |
| 借記損益表 | (79, 477) | (3,593) | (236,077) | (319, 147) | |
| 貸記其他綜合損益 | 8,419 | 8,419 | |||
| 民國108年12月31日 | S | 155,102 | 165,032 | 229,899 | 550,033 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇六年度。
(十一)資本及其他權益
民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為 300,000,000千元,每股面額10元,均為30,000,000千股。前述額定股本總額均為普通 股,實收股本為30,935,939千元及30,733,649千元。所有已發行股份之股款均已收 取。
本公司民國一〇九年度及一〇八年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 通 普 |
股 | |
|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | |
| 1月1日期初餘額 | 3,073,365 | 3,103,239 |
| 員工認股權執行 | 20,229 | 20,262 |
| 註銷庫藏股 | (50,136 | |
| 12月31日期末餘額 | 3,093,594 | 3,073,365 |
1.普通股之發行
本公司分別於民國一〇九年二月二十六日、五月六日、八月六日及十一月四 日經董事會決議辦理員工行使認股權發行新股632千股、664千股、17,951千股及 982千股,以面額發行,每股認購價格分別為29.2元、29.2元、28.5元至29.2元及 28.5元至29.6元,增加普通股股本總金額為202,290千元,業已辦妥法定登記程 序,所有發行股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇九年第四季因辦理員工行使認股權發行新股1,271千股,每 股認購價格為28.5元至29.6元,累積總金額為36,264千元,截至民國一〇九年十二 月三十一日止,帳列預收股本項下。
本公司分別於民國一○八年二月二十七日、五月十日、八月十二日及十一月 八日經董事會決議辦理員工行使認股權發行新股313千股、89千股、19,056千股及 804千股,以面額發行,每股認購價格分別為33.1元、33.1元、29.2元至33.1元及 29.2元至30.3元,增加普通股股本總金額為202,620千元,業已辦妥法定登記程 序,所有發行股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇八年第四季因辦理員工行使認股權發行新股119千股,每股 認購價格為29.2元,累積總金額為3,475千元,截至民國一〇八年十二月三十一日 止,帳列預收股本項下。
- 資本公積
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ | 29,398,346 | 29,010,509 |
| 股份基礎給付 | 2,790,727 | 2,732,307 | |
| 失效員工認股權 | 262,499 | 262,499 | |
| 逾時效未領取之股利 | 79 | ||
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 38 | 24 | |
| S | 32,451,689 | 32,005,339 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理 準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額 百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累 積虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額 時,不在此限;並於必要時依相關法令提列特別盈餘公積,當年度如尚有盈餘, 併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具股東股利分配案,提請股東常會決 議分配股東股利或依業務需要酌予保留盈餘。
本公司產業發展屬高科技資本密集產業,正值產業成長階段,配合公司長 期財務規劃,依照本公司資金預算,做適當之股利分派,其中股票股利之發放 不得超過當年度全部股利之百分之五十。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證審字第1010012865號令規定,本公 司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與所提列 特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公 積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇九年五月二十八日及一〇八年五月三十日經股東常 會決議民國一〇八年度及一〇七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額 如下:
108年度
| 額 | |
|---|---|
| \$ 1.50 |
4,600,000 |
| 額 | |
| \$ 7.11 |
21,700,000 |
| . . 配股率(元) 107年度 配股率(元) |
4.庫藏股
本公司依證券交易法第28條之2規定自證券交易市場買回本公司股份增減變動 如下:
| 買回原因 | |||
|---|---|---|---|
| 轉讓予員工 | 維護公司信用 及股東權益 |
⇔ | |
| 民國109年1月1日餘額 | 金額 千股 1.146.932 20,000 \$ |
金額 千股 $\blacksquare$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
金額 千股 1,146,932 20.000 |
(即12月31日餘額)
| 買回原因 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 棘镶予员工 | 维護公司信用 及股東權益 |
合 | 計 | |||
| 千股 | 金額 | 千股 | 金額 | 千股 | 金額 | |
| 民國108年1月1日餘額 | 20,000 \$ 1,146,932 | 30,445 \$ 1,635,743 | 50,445 \$2,782,675 | |||
| 本期買回 | 19.691 | 1,029,878 | 19,691 | 1,029,878 | ||
| 本期註銷 | $(50, 136)$ $(2, 665, 621)$ | $(50, 136)$ $(2, 665, 621)$ | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | 20,000 \$ 1,146,932 | \$ | $20,000$ \$ 1,146,932 |
太公司於民國一○八年二月二十七日經董事會決議辦理註銷已買回之股份 501,360千股,減少普通股股本總金額為501,360千元,因庫藏股帳面金額高於面 額,其差額則沖減資本公積-股票發行溢價2,164,261千元,並訂定同日為減資基準 日,業已辦妥法定登記程序。
依上段所述證券交易法之規定,本公司買回股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份 溢價及已實現之資本公積之金額。以民國一〇七年九月三十日為計算基準,本公 司可買回本公司股數最高上限為310,142千股,收買股份金額最高上限為 127,955,392千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有 股東權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ | (938.039) | (103,061) | (1,041,100) | |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (1,955,693) | (1,955,693) | |||
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益 | |||||
| 按公允價值衡量之金融資產未實現損益之份額 | (14,714) | (14, 714) | |||
| 民國109年12月31日餘額 | (2,893,732) | (117,775) | (3,011,507) | ||
| 民國108年1月1日 | \$ | (179, 736) | (94,098) | (273, 834) | |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 | (758, 303) | (758, 303) | |||
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益 | |||||
| 按公允價值衡量之金融資產未實現損益之份額 | (8,963) | (8,963) | |||
| 民國108年12月31日餘額 | S | (938, 039) | (103, 061) | (1,041,100) | |
(十二)股份基礎給付
本公司截至民國一〇九年十二月三十一日止,計有下列三項股份基礎給付交 易:
| 第八次 員工認股證 |
第九次 員工認股證 |
|
|---|---|---|
| 給與日 | 105.5.10 | 105.8.11 |
| 給與數量 | 97,500 | 2,500 |
| 執行價格(元)(註1~9) | 38.0 | 36.6 |
| 合約期間 | 8年 | 8 年 |
| 既得條件 | 居滿時二年按一定時 居滿時二年按一定時 | |
| 程及比例 | 程及比例 |
- 註1:本公司於民國一〇五年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法調整第八 次員工認股證之認股價格至新台幣35.3元。
- 註2:本公司於民國一〇六年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整 第八次及第九次員工認股證之認股價格至新台幣34.3元及35.5元。
- 註3:本公司於民國一○七年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整 第八次及第九次員工認股證之認股價格至新台幣33.1元及34.3元。
- 註4:本公司於民國一〇八年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整 第八次及第九次員工認股證之認股價格至新台幣29.2元及30.3元。
- 註5: 本公司於民國一〇九年度因發放現金股利,依員工認股權憑證發行及認股辦法分別調整 第八次及第九次員工認股證之認股價格至新台幣28.5元及29.6元。
1.給與日公允價值之衡量參數
本公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股選擇權之公允 價值,假設資訊及公允價值彙總如下:
| 第八次 | 第九次 | |
|---|---|---|
| 員工認股權 | 員工認股權 | |
| 股利率 | $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{n}$ |
| 預期價格波動性 | 55.47 % | 45.80 $\%$ |
| 無風險利率 | $0.5728 \%$ | $0.529 \%$ |
| 每單位認股選擇權公平價值(元) | S 18.77 |
15.3 |
預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎,並調整因公開可得資訊而預期之 變動;認股權存續期間依本公司各該發行辦法規定;無風險利率以政府公債為基 礎。
2.員工認股權計畫之相關資訊
(以千單位表達)
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 數 |
加權平均履 約價格(元) |
認股權 量 數 |
||
| 1月1日流通在外 | \$ 29.22 |
28,202 | 34.49 | 109,382 | |
| 本期執行 | 28.52 | (21, 381) | 29.22 | (20, 185) | |
| 本期沒收 | 28.55 | (2,359) | 29.25 | (628) | |
| 本期逾期失效 | 35.60 | (60, 367) | |||
| 12月31日流通在外 | 28.51 | 4,462 | 29.22 | 28,202 | |
| 12月31日可執行 | 28.51 | 4,462 | 29.23 | 5,617 |
本公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日流通在外之認股權資訊如 下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 執行價格區間(元) | $28.5 \times 29.6$ | $29.2 \times 33.1$ |
| 剩餘合約期間(年) | $3.35 \sim 3.61$ | $4.36 - 4.61$ |
3.員工酬勞費用
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 因員工認股權憑證所產生之費用 | 58,420 | 150,116 | |
| (十三)每股盈餘 | |||
| 109年度 | 108年度 | ||
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 7,686,041 | 9,824,599 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 3,065,482 | 3,045,219 | |
| 基本每股盈餘(元) | 2.51 | 3.23 | |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(基本暨稀 | \$ | 7,686,041 | 9,824,599 |
| 釋) | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 3,065,482 | 3,045,219 | |
| 員工認股權發行之影響 | 8,474 | 22,392 | |
| 員工股票酬勞之影響 | 8,408 | 14,052 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 3,082,364 | 3,081,663 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | S | 2.49 | 3.19 |
(十四)客户合约之收入
1.收入之細分
| 109年度 製造部門 |
108年度 製造部門 |
|
|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||
| 灣 台 |
\$ 18,120,076 |
19,426,583 |
| 本 日 |
3,777,093 | 3,849,678 |
| ቀ 國 |
25,456,947 | 18,562,317 |
| 美 國 |
9,262,938 | 5,917,946 |
| 其他國家 | 4,083,336 | 3,718,970 |
| 60,700,390 | 51,475,494 | |
| 主要產品線: | ||
| 動態隨機存取記憶體 | \$ 60,562,260 |
51,266,263 |
| 其 他 |
138,130 | 209,231 |
| 60,700,390 | 51,475,494 |
2.合約餘額
| 109.12.31 | 108.12.31 | 108.1.1 | |
|---|---|---|---|
| \$ | - | - | 481 |
| 41,545 | $\blacksquare$ | ||
| 8,235,352 | 7,466,062 | 10,217,057 | |
| S | 8,235,352 | 7,507,607 | 10,217,538 |
應收票據及帳款(含關係人)與其減損之揭露請詳附註六(二)。
(十五)員工酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應按當年度扣除員工酬勞前之稅前淨利提 百分之一至百分之十二為員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇九年度及一〇八年度員工酬勞估列金額分別為600,000千元及 800,000千元,係以本公司截至該期間之稅前淨利扣除員工酬勞之金額乘上本公司章 程所訂定之員工酬勞分派成數為估計基礎,並列報該段期間之營業成本及營業費 用,若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差 異認列為次年度損益。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
本公司董事會決議分派之民國一〇九年度及一〇八年度員工酬勞金額與本公司 民國一〇九年度及一〇八年度個體財務報告估列金額並無差異。
(十六)營業外收入及支出
1.利息收入
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款及短期票券利息收入 | 49.393 | 246,818 |
| 應收融資租賃利息收入 | 78.316 | 96,730 |
| 127.709 | 343,548 |
2.其他利益及損失
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(損失)利益 | $\mathbf{\hat{z}}$ | (6,633) | 4,723 |
| 外幣兌換損失 | (699, 836) | (168,956) | |
| 非金融資產減損迴轉利益 | 213,282 | ||
| 其他 | 178,588 | 180,778 | |
| (527.881) | 229.827 |
3.財務成本
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 租賃負債利息攤銷 | 12,833 | 2,933 |
| 其他 | 190 | 191 |
| 13,023 | 3,124 |
(十七)金融工具
- 1.信用風險
- (1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司之客戶集中在廣大之高科技產業客戶群,為減低應收帳款信用風 險,本公司持續地評估客戶之財務狀況,必要時會要求對方提供擔保或保證。 本公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失,而減損損失總在管 理階層預期之內。本公司於民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日,應收帳 款餘額中分別有75.46%及69.57%均由八家客戶組成,使本公司有信用風險顯著 集中之情形。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及帳款(含關係人)之信用風險暴險資訊請詳附註六(二)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、定期存單及存出保證 金。
本公司其他應收款、持有之定期存款及存出保證金,交易對象及履約他方 為信用良好之對象或具投資等級以上之金融機構,故視為信用風險低。
本公司民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日其他按攤銷後成本衡量之 金融資產無因十二個月預期信用損失或存續期間預期信用損失而須提列備抵損 失之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付帳款(含關係人) | S | 2.111.774 | 2,111,774 | 2,111,774 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | |
| 其他應付款(含關係人) | 5.281.268 | 5,281,268 | 5,281,268 | ۰ | ||||
| 租賃負債(含一年內到期) | 1,796,084 | 1,914,405 | 100,758 | 100,758 | 201,516 | 604,549 | 906,824 | |
| s | 9,189,126 | 9,307,447 | 7,493,800 | 100,758 | 201,516 | 604.549 | 906,824 |
| 108年12月31日 非衍生金融負債 |
帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款(含關係人) | s 2,706,958 |
2,706,958 | 2,706,958 | ۰ | |||
| 其他應付款(含關係人) 租賃負債-流動 |
7,864,881 | 7,864,881 | 7,864,881 | ||||
| 計 合 |
99,924 10,671,763 s |
100,336 10,672,175 |
100,336 10,672,175 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医率(元) | 新台幣 | 外幣 | 匯率(元) | 新台幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 金 | \$ 367,526 |
28.508 | 10,477,431 | 306,649 | 30.106 | 9,231,975 |
| $\mathbf{B}$ | 幣 | 3,490,741 | 0.2724 | 950,878 | 2,546,135 | 0.2763 | 703,497 |
| 歐 | 元 | 42 | 34.560 | 1,452 | 144 | 33.690 | 4,851 |
| 港 | 幣 | 1,379 | 3.6257 | 5,000 | 227,936 | 3.863 | 880,608 |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 全 | \$ 115,140 |
28.508 | 3,282,411 | 112,965 | 30.106 | 3,400,924 |
| $\mathbf{B}$ | 幣 | 1,272,668 | 0.2724 | 346,675 | 2,014,894 | 0.2763 | 556,715 |
| 歐 | 元 | 150 | 34.560 | 5,184 | 4,616 | 33.690 | 155,511 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款(含 關係人)、應付帳款及其他應付款(含關係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、日幣、歐元 及港幣貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年度及一○八 年度之稅前淨利將分別減少或增加78,005千元及67,077千元,兩期分析係採用相 同基礎。
由於本公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇九年度及一〇八年度外幣兌換損失(含已實現及未實現)分 別增加699,836千元及168,956千元。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司各種類金融資產及金融負債之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊如下:
| 109.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | \$16,573,114 | ||||||
| 應收帳款(含關係人) | 8,235,352 | ||||||
| 其他應收款 | 1,249,639 | ||||||
| 應收租賃款(含一年內到期者) | 689,886 | ||||||
| 合 計 |
\$26,747,991 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||
| 應付帳款(含關係人) | \$2,111,774 | ||||||
| 其他應付款(含關係人) | 5,281,268 | ||||||
| 租賃負債(含一年內到期) | 1,796,084 | ||||||
| 計 승 |
9,189,126 SS. |
| 108.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | 6,497,820 S. |
||||||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 7,507,607 | ||||||
| 其他應收款 | 1,379,107 | ||||||
| 應收租賃款(含一年內到期者) | 875,900 | ||||||
| 合 計 |
\$16,260,434 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||||
| 應付帳款(含關係人) | 2,706,958 \$ |
||||||
| 其他應付款(含關係人) | 7,864,881 | ||||||
| 租賃負債-流動 | 99,924 | ||||||
| 合 計 |
\$10,671,763 |
(2)民國一〇九年度及一〇八年度金融資產之公允價值等級並無任何移轉之情事。
(十八)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
$(3)$ 市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構,以及負責發展及控管本 公司之風險管理政策,並成立風險管理委員會。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助 本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程 序,並將覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
(1)應收帳款
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款、銀行存款及投資。
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及 條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得 時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立, 係代表無須經管理階層核准之最大未收金額。此限額經定期覆核。未符合集團 基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
本公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及投資預期信用損失之估 計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分, 及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之捐失所建立之組合捐失組成部分。 組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(2)$ 投
資
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金 融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 脊
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一○九年及 一〇八年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書保證。
- 流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保有足夠的營運資 金以支應到期之負債,履行所有合約義務,不致於發生不可接受之損失或使相關 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
另外,本公司於民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日未使用之借款額度 分別為20,072,000千元及17,479,000千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率及利率變動,而影響本公司之收益或所 持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可 承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交 易之執行均遵循董事會之指引。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之存款、銷售、採購及 權利金交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美 金、日幣、歐元及港幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、日幣、歐 元及港幣。
(十九)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本為本公司之權益總額。
為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。本公司與同業相同,係以負債資本比率為基 礎控管資本,報導日之負債資本比率如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | 11,812,445 | 13,081,887 |
| 減:現金及約當現金 | (16, 573, 114) | (6,497,820) |
| 淨負債 | (4,760,669) | 6,584,067 |
| 權益總額 | 153,812,027 | 152,011,553 |
| 負債資本比率 | $(3.10)\%$ | 4.33 $\%$ |
截至民國一〇九年十二月三十一日,本公司資本管理之方式並未改變。 (二十)非現金交易之投資及籌資活動
本公司於民國一〇九年度及一〇八年度之非現金交易投資及籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(六)。
| 108年度 |
|---|
| 4,080,199 |
| 2,383,092 |
| (973,002) |
| 5,490,289 |
| 108年度 |
| 377,975 |
| (204, 017) |
| (9,292) |
| 164,666 |
| 108年度 |
| 2,665,621 |
4.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付 | ||||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 增加 | 款減少數 | 利息費用 | 109.12.31 | |
| 租賃負債 | 99,924 | (188, 459) | 1,884,277 | (70) | 412 | 1,796,084 |
| 非現金之變動 | ||||||
| 租賃給付 | 其他應付 | |||||
| 108.1.1 | 現金流量 | 變動數 | 款增加數 | 利息費用 | 108.12.31 | |
| 租賃負債 | 300,605 | (184, 115) | (2,776) | (16, 723) | 2,933 | 99,924 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:
| 與本公司之關係 |
|---|
| 本公司之子公司 |
| 本公司之子公司 |
| 本公司之子公司 |
| 本公司之子公司 |
| 本公司之子公司 |
| 本公司之孫公司 |
| 本公司之孫公司 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之關聯企業 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 本公司之其他關係人 |
| 對本公司具重大影響力之個體 |
| 本公司之其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易
1.向關係人銷售商品
| 銷 | 貨 | 應收帳款一關係人 | ||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 子公司: | ||||
| 南亞科技美國公司 | 9.211,321 | 5,663,168 | 1,436,308 | 1,506,295 |
| 其他子公司 | 6,613,016 | 6,622,021 | 1,243,457 | 884,855 |
| 關聯企業 | 9,271 | 8,237 | ||
| \$15,833,608 | 12,285,189 | 2,688,002 | 2,391,150 |
本公司銷售予子公司、其他關係人及關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格 無顯著不同,其收款期限為O/A60天~180天及次月15日前。關係人間之應收款項 並未收受擔保品,且經評估後無須提列預期信用損失。
2.向關係人購買商品
| 貨 進 |
應付帳款一 關係人 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 對本公司具重大影響力之個體 | \$ | 89,770 | 98,740 | 9,686 | 6,183 | |
| 關聯企業 | 801 | 1,157 | ||||
| 其他關係人: | ||||||
| 台塑勝高科技股份有限公司 | 573,342 | 1,199,180 | 71,257 | 119,204 | ||
| 其他關係人 | 233,946 | 305,673 | 3,735 | 7,812 | ||
| S | 897,859 | 1,604,750 | 84,678 | 133,199 |
本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。 其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。 3.委外加工
| 交易金額 | 其他應付款一關係人 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 |
| 關聯企業 | 136,528 | 7,088,474 | 1,049,080 | 1,202,342 |
本公司對上述關係人之付款期間為月結60天內付款。
4.提供收受勞務
| 其他收益 | 管理費用 | 其他應付款一關係人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 子公司: | ||||||||
| 南亞科技美國公司 | S | 288 | 305 | ۰ | ||||
| 南亞科技歐洲公司 | 171 | 181 | $\blacksquare$ | |||||
| 南亞科技(深圳)有限公司 | 53,955 | 53.344 | 3,532 | 6.241 | ||||
| 南亞科技德拉瓦公司 | 144 | 153 | 467,288 | 476,401 | 46,251 | 50,381 | ||
| 南亞科技日本公司 | 1,165 | 2,005 | ||||||
| 603 | 639 | 522,408 | 531,750 | 49,783 | 56,622 | |||
5.財產交易
(1)取得機器設備:
| 取得價款 | 其他應付款一關係人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||
| 對合併公司具重大影響力之個體\$ | 40,550 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,830 | $\,$ | |
| 其他關係人 | 340 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 40,550 | 340 | 20,830 | $\blacksquare$ |
(2)取得金融資產
| $108 - 4E$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 帳列項目 | 交易股數 「千股) |
交易標的 | 取得價款 | |||||
| 其他關係人-福懋 | 採用權益法之投資 | 57,489 福懋科技股份有限公司股權 \$ | 2,049,483 | ||||||
| 興業股份有限公司 | |||||||||
| 子公司一南亞科技 | 採用權益法之投資 | 南亞科技國際有限公司股權 | |||||||
| 國際有限公司 | 0.2 | 6,116,400 | |||||||
| 8,165,883 |
$6.541$ 賃
| 乂 勿 金 积 | ||
|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | |
| 對本公司具重大影響力之個體 | 62,391 | 49,426 |
ኤ ፀ ኢል
向對本公司具重大影響力之個體承租之租賃價格係參考當地一般租金水平, 並依租賃契約規定按月支付租金。
本公司民國一〇九年七月及八月與一〇六年七月分別向對本公司具重大影響 力之個體一南亞塑膠工業股份有限公司承租土地簽訂九至十年期及三年期租賃合 約,合約總價值為2,015,018千元及617,862千元,於民國一〇九年度及一〇八年度 分別認列利息支出12.833千元及2.933千元,截至民國一〇九年及一〇八年十二月 三十一日止之租賃負債餘額分別為1,796,084千元及99,924千元,本公司民國一〇 九年度新增取得使用權資產1,884,277千元,有關使用權資產之說明請詳附註六 $($ 六)。
7.其他
| 其他收入 | 應收票據一關係人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 關聯企業 ¢ 3,635 |
108年度 41,545 |
109.12.31 | 108.12.31 41,545 |
||
| (四)主要管理階層人員交易 | |||||
| 主要管理階層人員報酬包括: | |||||
| 短期員工福利 | 109年度 55,141 |
108年度 79,107 |
| 55.843 | 83.049 | |
|---|---|---|
| 股份基礎給付 | 3,942 | |
| 短期貝工福利 | 55.141 | 79.IO7 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十二)。
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
| 197.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 由銀行提供關稅貨物稅記帳保證金額 | 935.000 | 1,045,000 |
| 已開立未使用之信用狀 | 660.779 | 39,023 |
| 計 合 |
1,595,779 | 1,084,023 |
$100.18.21$
$\overline{AB}$
(二)或有負債:
- 1.於民國九十九年中,本公司遭巴西司法部指稱涉及國際壟斷行為而影響巴西DRAM 市場,與其他國際大廠及個人同列為調查對象。本案目前由巴西聯邦法院審理 中,本公司已委請律師全力配合處理相關案件,以確保公司之權益。
- 2.美國Lone Star Silicon Innovations LLC.公司於民國一〇五年十月向美國東德州地方 法院控告本公司及本公司之子公司南亞科技美國公司及南亞科技德拉瓦公司侵害 該公司專利,本案已於民國一〇六年七月移轉至美國北加州地方法院審理,並於 民國一〇七年一月判決駁回原告之訴,目前原告上訴中,本公司已委請律師全力 配合處理相關案件,以確保本公司之權益。
-
3.美國Monterey Research LLC.公司於民國一〇八年十一月向美國德拉瓦地方法院控 告本公司及本公司之子公司南亞科技美國公司及南亞科技德拉瓦公司侵害該公司 專利,本公司已委請律師全力配合處理相關案件,以確保本公司之權益。
-
4.台灣美光與台灣美光晶圓科技股份有限公司(以下簡稱台灣美光晶圓公司)完成股 份轉換,本公司與美商美光科技股份有限公司及其關係公司原合資合約隨同終 止, 雙方協議簽署合作協議, 主要內容如下:
- (1)在合資合約共同經營期間,特定台灣美光晶圓公司環安及廠務系統等之預估改 善費用約5.403萬美元,本公司分擔50%,預估為2.701.5萬美元(約新台幣8.5億 元),業已於民國一〇五年底估列入帳,表列其他應付款,屆時將依實際發生金 額分攤。截至民國一〇九年及一〇八年十二月三十一日止,本公司分別業已分 攤支付新台幣20,095萬元及新台幣4,720萬元。
- (2)未來兩年內至五年內,若發生有環安及廠務相關事項,於股份轉換基準日前已 存在,且違反法令,所引起之罰款、改善成本及停工減產損失,本公司將分攤 $50\%$
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項
本公司分別於民國一一〇年一月十五日及二月二日決議將庫藏股轉讓予員工計3,936 及4,064千股,實際轉讓股數分別計3,922及3,980千股,均以實際買回之平均價格新台幣 57.4元為轉讓價格,並分別訂定同日為認股基準日。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質別 |
屬於營業 本 者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 2,955,084 | 1,823,776 | 4,778,860 | 3,041,992 | 1,643,263 | 4,685,255 |
| 勞健保費用 | 194,298 | 90,411 | 284,709 | 192,226 | 73,687 | 265,913 |
| 退休金費用 | 99,661 | 62,006 | 161,667 | 99,008 | 54,255 | 153,263 |
| 董事酬金 | 6,500 | 6,500 | 6,660 | 6,660 | ||
| 其他員工福利費用 | 73,204 | 30,092 | 103,296 | 71,809 | 23,935 | 95,744 |
| 折舊費用 | 13,773,731 | 430,796 | 14,204,527 | 14,045,030 | 273,001 | 14,318,031 |
| 攤銷費用 | 236,477 | 236,477 | 91,126 | 91,126 |
本公司民國一〇九年度及一〇八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 3,397 | 3,208 |
| 未兼任員工之董事人數 | ||
| 平均員工福利費用 | 1,572 | 1,625 |
| 平均員工薪資費用 | 1,410 | 1,464 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | $(3.69)\%$ | $(25.87)\%$ |
| 監察人酬金 |
本公司薪資政策(包含董事、經理人及員工)資訊如下:
本公司考量必須兼顧股東及員工權益,針對董事及經理人設置薪資報酬委員會,訂 定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策及制度、標準與結構;針對員工 係透過提供公司同仁具市場競爭力之整體薪酬,以吸引及留任優秀人才。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | M. | 傣 | 進 (鋪) |
金 額 |
佔總進 (銷) 貨 |
授信 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 |
備註 | ||
| 之公司 | Æ | 稱 | 貨 | 之比率 | 期間 | 款之比率 | |||||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技美國公司 | 子公司 | (銷貨) | (9,211,321) | $(15.18)$ % | 0/A 60天~90天 |
1,436,308 | 17.44% | |||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技日本公司 | 子公司 | (銷貨) | (3,777,092) | $(6.22)$ % | 0/A 180天 |
740.886 | 9.00% | |||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技歐洲公司 | 子公司 | (銷貨) | (2,662,397) | $(4.39)$ % | 0/A $60 - 90$ 天 |
465,705 | 5.65% | |||||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 南亞科技香港公司 | 子公司 | (銷貨) | (173, 527) | (0.29)% | 0/A 60天~90天 |
36,866 | 0.45% |
$\sim$ 47 $\sim$
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | 像 駲 |
進 (鎖) |
全 額 |
佔總進 (銷) 貨 |
授信 | 單價 | 授信期間 | 俆 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 |
備註 | |
| 之公司 | 稱 名 |
貨 | 之比率 | 期間 | 款之比率 | ||||||
| 徳拉瓦公 公司 同 |
南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | (銷貨) | (454, 105) | 100.00 % | 0/A 60天~90天 |
$\blacksquare$ | 46,251 | 100.00% | ||
| 美國公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 9,211.321 | 100.00 % | 0/A 180天 |
(1,436,308) | $(100.00)\%$ | |||
| 日本公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 3,777,092 | 100.00% | 0/A 60天~90天 |
(740, 886) | $(100.00)\%$ | |||
| 歐洲公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 母公司 | 進貨 | 2,662,397 | 100.00 % | 0/A 60天~90天 |
(465, 705) | $(100.00)\%$ | |||
| 香港公司 公司 | 南亞科技 南亞科技股份有限 | 其他關係人 | 進貨 | 173,527 | 100.00 % | 0/A 60天 |
(36, 866) | $(100.00)\%$ | |||
| 股份有限 公司 |
南亞科技 台塑勝高公司 | 其他關係人 | 進貨 | 573,342 | 4.79 % | 0/A 60天 |
٠ | (71, 257) | $(3.37)\%$ | ||
| 公司 | 南亞科技 台塑生醫科技股份 股份有限 有限公司 |
其他關係人 | 進貨 | 156,534 | 1.31% 到貨驗收後 付款 |
$\sim$ | (3,602) | $(0.17)$ % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
稱 | 傣 刷 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 |
| 本公司 | 南亞科技美國公司 | 子公司 | 1,436,308 | 6.26 | 644.093 | |||
| 本公司 | 南亞科技日本公司 | 子公司 | 740,886 | 6.30 | 419.180 | |||
| 本公司 | 南亞科技歐洲公司 | 子公司 | 465,705 | 6.26 | 282,397 |
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇九年度本公司之轉投資事業資訊如下 (不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
鼎 | 地医 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 南亞科技美國公司 | 美國 | 經營半導體產品 之銷售業務 |
20,392 | 20,392 | 100.00 % | 158,076 | 18,263 | 18,263 | 註1 | |
| 本公司 | 南亞科技德拉瓦公司 | 美國 | 半導體產品設計 | 36,005 | 36,005 | 100.00 % | 171,992 | 17,632 | 17,632 | 註1 | |
| 本公司 | 南亞科技香港公司 | 香港 | 經營半導體產品 之銷售業務 |
66,271 | 66,271 | 20 | 100.00 % | 70,615 | 9,535 | 9,535 | 註1 |
| 本公司 | 南亞科技日本公司 | 日本 | 經營半導體產品 之銷售業務 |
20,161 | 20,161 | 100.00 % | 166,261 | (15, 847) | (15, 847) | 註1 | |
| 本公司 | 福懋科技股份有限公司 | 雲林縣 C封裝測試及模 | 5,099,482 | 5,099,482 | 141,511 | 32.00 % | 5,160,505 | 1,402,677 | 466,895 | 註3 | |
| 本公司 | 南亞科技國際有限公司 | 京群島 | 英屬維 一般投資業務 | 37,004,400 | 37,004,400 | 100.00 % | 34,357,493 | 547,446 | 547,446 | 註1 | |
| 南亞科技 香港公司 |
南亞科技歐洲公司 | 徳國 | 經營半導體產品 之銷售業務 |
30,056 | 30,056 | 100.00 % | 71,181 | 4,242 | 4,242 | 註2 |
註1:係子公司
註2:係孫公司
註3:係採權益法評價之被投資公司。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要答案 | 收 | 投資 本期期初自 方式 台灣匯出累 收回投資金額 |
本期匯出或 | 台灣匯出累 | 本期期末自 被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認 列投資 |
音帳面 | 期末投 截至本期 止己匯回 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 黄本額 (註1) 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 值 價 |
投資收益 | |||||
| 南亞科科技(深圳) 經營半導體產 | 28.080 | Ξ. | 28.080 | 28,080 | 3.681 | 100.00% | 3.681 | 18.977 | |||||
| 有限公司 | 品之銷售業務 (USD985) | (USD985) | (USD985) | 註2 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區再投資大陸公司。
(三)其他方式。
註2:經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 「註1) |
經濟部投審會核准 投資金額 〔註1〕 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註2) |
|---|---|---|
| 28,080 | 28,080 | 92,287,216 |
| (USD985) | (USD985) |
註1:民國一〇九年十二月三十一日美元對新台幣元匯率為USD1:NTD28.508 註2:係為淨值百分之六十。
- 重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 南亞塑膠工業股份有限公司 | 907, 303, 775 | 29.31% | |
| 台灣化學纖維股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81% | |
| 台灣塑膠工業股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81% | |
| 台塑石化股份有限公司 | 334,815,409 | 10.81% |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已 完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因 編製計算基礎不同或有差異。
- 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶 揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有 關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
請詳民國一〇九年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$ $\sim$
| 項目 | 摘要 | 額 金 |
備註 |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | 支票存款 | \$ 12,731 |
|
| 活期存款 | 10,734,497 | ||
| 外幣活期存款 | 3,319,390 | (註) | |
| 附買回債券 | 492,080 | ||
| 商業本票 | 2,014,416 | ||
| 合 計 |
16,573,114 S |
||
| 註 原幣金額(千元) |
匯率 | ||
| USD 109,017 |
28.508 | ||
| JPY 770,896 |
0.2724 |
34.56
3.6257
EUR
HKD
42
應收帳款明細表
民國一〇九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客户名稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|
| 非關係人: | ||
| 聯發科技 | \$ | 1,004,312 |
| KINGSTONE | 950,315 | |
| WPI | 608,667 | |
| 瑞昱 | 582,311 | |
| 金士頓 | 425,947 | |
| 志遠 | 381,753 | |
| 文曄 | 380,658 | |
| 其他(未達本科目餘額5%者) | 1,213,387 | |
| 5,547,350 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
存貨明細表
民國一〇九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 邻 | 額 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 灰 | ᄍ | 淨變現價值 | ||||||||||||||||||
| 原 | 料 | œ Φ |
350,906 | 350,906 | ||||||||||||||||||
| 在製 | 品 | 6,578,665 | 6,578,665 | |||||||||||||||||||
| 製 | 成品 | 7,154,684 | 7,154,684 | |||||||||||||||||||
| 14,084,255 | 14,084,255 |
預付款項明細表
民國一〇九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{-11}$
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 預付費用 | 專案修護費 | \$ | 676,200 | |
| 電腦使用費 | 199,570 | |||
| 電腦軟體費 | 193,397 | |||
| 研發費用 | 100,687 | |||
| 預付貨款 | 物料 | 283,748 | ||
| 其 他 |
未達本科目金額5%者 | 57,711 | ||
| 1,511,313 |
民國一〇九年一月一日至十二月三十一日
採用權益法之投資變動明細表 南亞科技股份有限公司
單位:新台幣千元/股
| 鶯 41 刺 羃 |
雲 | $\frac{1}{2}$ ₩ |
柔 | 浅浅 | 羃 | 4 $\star$ |
纂 | 提供擔保 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| h5 資 谷 核 投 |
灓 41 嵔 |
嵔 | 股数 | 金額(註1) | 其他(註2) | 投資(損)益 | 持股为 | 41 | 或留押情形 | ||
| 10, 亞科技美國公 哐 |
147,580 2,400 \$ |
2,711 | 18,263 | 2,400 | $100.00\ \%$ | 168,554 | 缫 | ||||
| 南亞科技德拉瓦公司 | 165,736 | 17,632 | $100.00\%$ | 183,368 | 瞧 | ||||||
| 南亞科技香港公司 | 68,560 19,699 |
9,535 | 19,699 | $100.00~\%$ | 78,095 | 嵰 | |||||
| 南亞科技日本公司 | 204,937 1,000 |
1,263 | (15, 847) | 1,000 | $100.00\%$ | 190,353 | 媒 | ||||
| 福懋科技股份有限公司 | 5,019,236 141,511,000 |
311,324 | (14,302) | 466,895 | 141,511,000 | 32.00% | 5,160,505 | 嗤 | |||
| 南亞科技國際有限公司 | 37,959,199 1,200 |
1,308,846 | $\frac{1}{2}$ | 547,446 | 1,200 | $100.00 \%$ | 37,197,799 | 媒 | |||
| 痴 ÷ |
43,565,248 | 1,620,170 | (10,328) | 1,043,924 | 42,978,674 | ||||||
| 加:换算調整數 | |||||||||||
| 南亞科技美國公司 | (1,318) | (9,160) | (10, 478) | ||||||||
| 南亞科技德拉瓦公司 | (2,056) | (9,320) | (11,376) | ||||||||
| 南亞科技香港公司 | (10,578) | 3,098 | (7,480) | ||||||||
| 南亞科枝日本公司 | (21, 670) | (2, 422) | (24,092) | ||||||||
| 南亞科技國際有限公司 | (902, 417) | (1,937,889) | (2, 840, 306) | ||||||||
| \$ ÷ |
(938,039) | (1,955,693) | (2,893,732) | ||||||||
| 42,627,209 | 1,620,170 | (1,966,021) | 1,043,92 | 40,084,942 | |||||||
註1: 係收取現金股利
註2:係已實現銷貨利益3,974千元、依權益法認列關聯企業之其他綜合損益份額(14,316)千元及資本公積變動數14千元。
應付帳款明細表
民國一〇九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項目 | 額 金 |
|---|---|
| 應付0/A購料款 | 478,979 |
| 應付內購原料/機料款 | 1,514,079 |
| 其他(未達本科目金額5%者) | 34,038 |
| 2,027,096 |
其他應付款明細表
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 應付薪資 | 1,200,994 | |
| 應付權利金 | 1,119,465 | |
| 應付託工工繳 | 521,634 | |
| 其他(未達本科目金額5%者) | 1,319,482 | |
| 4, 161, 575 |
營業成本明細表
民國一〇九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初存料 | \$ | 381,848 | |
| 本期進料淨額 | 11,979,905 | ||
| 期末原料 | (350,906) | ||
| 加:其 | 他 | 207,639 | |
| 減:轉列製造費用及營業費用 | (4, 541, 151) | ||
| 本期耗用材料 | 7,677,335 | ||
| 直接人工 | 547,361 | ||
| 製造費用 | 34,164,940 | ||
| 製造成本 | 42,389,636 | ||
| 期初在製品 | 7,329,074 | ||
| 加:製成品轉入 | 12,061,787 | ||
| 減:轉列營業費用 | (1,405,353) | ||
| 期末在製品 | (6,578,665) | ||
| 製成品成本 | 53,796,479 | ||
| 期初製成品 | 10,361,386 | ||
| 減:轉在製品 | (12,061,787) | ||
| 轉列營業費用 | (60, 376) | ||
| 期末製成品 | (7, 154, 684) | ||
| 加:其他成本 | 144,745 | ||
| 停工損失 | 262,479 | ||
| 營業成本 | \$ | 45,288,242 |
推銷費用明細表
民國一〇九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 額 金 |
||
|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 232,123 | ||
| 外 | 銷 空運費 |
100,962 | ||
| 外 | 銷 | 佣 | 金 | 55,412 |
| 賠 | 償 費 |
用 | 35,180 | |
| 福 | 利 | 費 | 30,431 | |
| 其他(未達科目金額5%者) | 146,754 | |||
| 合 | 計 | 600,862 |
管理費用明細表
| 項 | 目 | 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 484,028 | |||||||||
| 攤 | 銷 | 費 | 用 | 162,652 | ||||||||
| 什 | 費 | 153,892 | ||||||||||
| 勞 務 | 報 | 酬 | 147,958 | |||||||||
| 水 | 電 | 費 | 97,382 | |||||||||
| 租金支出 | 67,599 | |||||||||||
| 其他(未達科目金額5%者) | 198,964 | |||||||||||
| 1,312,475 |
研究發展費用明細表
民國一〇九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 化驗材料 | 費 | 2,360,149 | |||||
| 薪 | 資 | 1,294,526 | |||||
| 折 | 舊 | 412,687 | |||||
| 電腦使用費 | 339,061 | ||||||
| 其他(未達科目金額5%者) | 753,073 | ||||||
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社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書 1100276 號 北市財證字第 (1) 寇惠植 員 姓 名: 會 (2) 郭欣頤 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所統一編號: 04016004 事務所電話: (02)81016666 (1) 北市會證字第一九八九號 委託人統一編號: 89390656 會員證書字號: (2) 北市會證字第三七八六號 印鑑證明書用途:辦理 南亞科技股份有限公司 一○九年度 (自民國一○九年 一 月 一 日至 一〇九年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{X}}$ 资惠报 $Ep$ 式 鑑 $\supset$ $\bigcirc$ 存 簽 會 $\ddot{z}$ 事汇顾 Еp 式 $\frac{1}{2}$ 鑑 $\hat{=}$ يمها أنابس 核對人 理事長: ા ૦ 13 ቀ 千零月 民 華 國 日
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