Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

NTC AGM Information 2025

Jun 10, 2025

52061_rns_2025-06-10_d7d3cf48-41ab-45c0-84e6-78b0ecfa1cf9.pdf

AGM Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

股票代碼:2408

==> picture [480 x 94] intentionally omitted <==

114年股東常會
議事手冊
中 華 民 國 114 年 5 月 28 日
目 錄
開會程序.............. 1
議 程.............. 2
報告事項.............. 4
承認事項.............. 13
討論事項(壹)............ 15
選舉事項.............. 34
討論事項(貳)............ 40
附 錄.............. 53
會計師查核報告書.............. 53
本公司董事會決議通過分派員工及董事酬勞相關
資訊....................
59
本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及
每股盈餘之影響...............
59
本公司章程................. 60
本公司股東會議事規則............ 65
本公司董事選舉辦法............. 73
本公司現任董事持股明細表.......... 75

�����������

�������������

���
���
���
���
���
���
���
���
���

1

�����������

�����������

  • �������������������������� �������������������

����������������������� ������������������������� ������������������������ ��������������������������������������

�������

  • �����������������

  • ��������������

  • ���������������������������

�������

  • ��������������������������� ������

  • ��� ����������������������������

2

�����������

  • ���������������������

����������������������������

����������������������������

�������

  • �����������������

�����������

  • ������������������������������

3

����

  • ���������������������������� ��������������������

  • �������������������������� ������������������

  • �����������

  • ���������������������� ������������������������� ������������������������ ������������������������ ��������������������������� ����������������������� ������������������������� ������������������������ ����������������

����� ��������
��
��
������������������
������
����� �������
���� ���������
������� �����
���� ��
���� ���������
���� ��������������������

4

  • �������������������� �����������

���������

  • ��������������������������

  • ������������������������������ ����������������������������

������������������������ �������������������������������������� ����

  • ���������������������������� ������������������������ ����������������������

  • ����������������������������� ���������������������� ��������������������

  • ���������������������������

  • ������ � ���������������������� � ���������������������� � ����� ����������� ���������������������

  • �����������������������

  • ������������������������ ������������������������������ �����������

5

��������������������� ��������������������������� ����������������������� ���������������������������� ������

����������������������� ������������������������ �������������������������� ���������������

  • ��������������

  • ������������������������

  • �������������������������� ��������������������� ��������

  • ������������������������� �������������������� �������������������� �����

  • ����������������������� �����������

  • �������������������������� ���������������������������� ���������

6

�������

  • �������������������������� ������������������������ �������������������������

  • �������������������������� ������������������

  • ������������������������� ���������������������� ����������������������� �����������������

  • ������������������������ ���������

  • ���������

  • ���������������������

  • ��������

  • ��������������������� ��������������

  • �����������

  • ��������������������� ��������������������� ��������

7

����������

  • ������������������������� �����������������������

  • �����������

  • �������������������������� ������������������������ ����������������������

  • ������������������������ �����������������������

  • �������������������������� �

  • ����������������� �����

  • ������������������������������ ������������������������������ �������������������������� �������������

  • ����������������������

  • �������������������������������������� ������������������������������� ���������������������� ������������

�������

  • ������������������������

  • ������������������������� ��������������������

8

����������������������� ��������������������������� ��������������������������������� ��������������������

������������������������ ������������������������� ������

�������������������������� �������������������������� ����

����������������������� �������������������������� �������������������

���������������������� ����������������������������

���������������������� ������������������������� ���������������������� �����������

������������

���������������������

  • ��������������������������

  • �����������������

9

  • ������������������������ ������������

  • ������������������

��������

  • ��������������� � ������������� ����������������������� ��� � ����������������������� ���������������������� ����������������

  • ���������� � ������������� ��������������������� ������� � ��������������� ��� � ����������������� ������������

  • ������������������������ ��������������������� �����������

  • ������������������������� �������

��������

  • �������������������������������� ������������������������������� ������

10

  • ������������������������� �������������������������

  • ��������������������������� ������������������

  • ������������������������������� ������������������������ ����

  • ������������������������ ����������������������

  • ��������

    • ����������������������� ��������������������� ���������������������� ����

�����

  • ���������������������������

  • ������������������������������� �������

  • ����������������������

  • ������������������������ ���������������������������� ������������������������ ��������

���� ������������������

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

��������

11

==> picture [467 x 194] intentionally omitted <==

==> picture [200 x 64] intentionally omitted <==

12

�����

����

  • �������������������������� ����������������������������������

����

  • ����������������������� ��������������������� �������������������� �������������������� ��������������������� �������������������� �������

  • �������������������������� ����������������������� ����

����

13

����

����

  • �������������������������� ���������������������������������

  • ��������������������������� ����������������������� ����������������

���

14

��������

����

����������������������������� ����������������������������� ����������������������� ����

���

��� ����� ����



����������
���������
����������
����������
����������
����������
���������
���������
���������
����������
���������
����������
��
���������
����������
���������
����������
���������
����������
����������
����������
����������
���������
����������
����������
���������
���������
�����
���������
���������
����������
���������
����������
��
����
����
����



���
���
����
����
���
����
�����

15


��� ����� ����
���������
����������
���������



��� �����������
���������
�������
����
����
�����

����

16

��������

����

  • ��������������������������� �������������������������������������

  • ������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������������������� ����������������������� �������������


��� ����� ����


����������
����������
��
����������
����������
����������
��
��������
������
�����
�����
�����
�����
���
���
���
������
�����
����
������
������
����
��������� ����������
��������� ��������
���������� ����������
��������� ����������
��������� ����������
��������� ���������
��������� ��������
���������� ���������
��������� ������
����������
����������

17


��� ����� ����� ����
���������
�������
���������
���������
���������
����������
��������
����������
����������
��������
��������
���������
���������
����������
����������
����������
���������
���������
���������
���������
���������
���������
���������
����������
���������
���������
���������
�����
�����
�������� ����������
�������
�����
�����
���������
������
���
����������
���������
��
���������
���������
����������
����������
��������
����������
����������
����������
����������
����������
��������
����������
���������
����������
���������
����������
����������
���
��������
����������
���������
���������
���
���������
�������
�����

18


��� ����� ����� ����
��������
�������
��������
��������
��������
���������
�������
��������
��������
��������
��������
�������
���
�����

��������
�������


����������
��������
����������
��������
����
�������
����������
����������
���������
���������
���������
���������
�����
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
��������
����������
��������
����
�������
����������
����������
���������
���������
���������
���������
�����
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����

19


��� ����� ����
����������
���������
����������
���������
����������
��������
��������
����������
���������
����������
����������
���������


����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
�������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
���������
��������


����������
����������
����������
������
����������
���������
�����������
���������
����������
����������
�����������
����������
����������
���������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
����������
����������
�����
����������
���������
�����������
���������
����������

20


��� ����� ����
��������
�����������
���������
���������
��������
����������
���������
��������
��������
����������
��������
��������
����������
���������
��������
��������
����������
���������
����������
���������
���������
���������
����������
��������
���������
����������
������
����������
�����������
��������
�����������
���������
���������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
����������
�����
����������
���������
����������
���������
���������
��������
����������
��������
����������

21


��� ����� ����
������
��������
����������
����������
����������
���������
���������
���������
���




������ �������� �����
����
����
�����
���
����������
��������
��������
��������
���������
���


���������
���������
����������
��������
��������
���
���������
����������
����������
����������
�������
���������
���������
����������
��������
��������
���
���������
����������
����������
����������
�������
��������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
���������
���������

22


��� ����� ����
���������
���������
���������
��������
���������
��������
���������
���������
��������
���������
���


���������
����������
���������
���������
��������
������
����������
���������
��������
����������
��������
��������
���������
����������
����������
��������
���������
��������
��������
���������
����������
���������
���������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
���������
����������
������
����������
���������
��������
����������
��������
��������
���������
����������
����������
��������
���������
��������

23


��� ����� ����
���������
�������
�������
�������
���������
���������
����������
���������
���������
���������
���������
����������
��������
��������
����������
���������
����������
���������
���
��������
���������
����������
���������
���������
��������
���
�������
��������
��������
���������
����������
���������
���������
����������
��������
��������
����������
��������
���������
���
����������
��������
����������
��������
���������
����������
���������
���

24


��� ����� ����



������ ������
��������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
���������
����������
���������
����������
���������
���������
���������
���������
����������
���
���������
���������
���������
���������
������



������
��������
����������
���������
����������
����������
���������
��������
����������
���������
���������
���������
����������
������
��������
����������
���������
���������
����������
����������
��������
���������
����������
����������
����������
���������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����

25


��� ����� ����
����������
��������
���������
��������
����������
��������
��������
������
��������
��������
����������
���������
���������
��������
���������
���������
���������
��������
���
��������
����������
����������
���������
�����
���������
����������
���������
����������
���������
���������
����������
����������
���������
��������

26


��� ����� ����
��������
����������
���������
����������
����������
���������
���������
���������
����



������ ������
��������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
����������
���������
����������
����������
����������
���������
���������
���������
��������
��������
��������
�������
���������
���������
���������
���������
��������
�����

27


��� ����� ����



���������
���������
��������
����������
����������
���������
����������
����������
���������
���������
���������
����������
������
���������
��������
���������
����������
����������
����������
���������
���������
��������
����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
����������
����������
���������
����������
��������
���
��������
���������
����������
����������
���������
���������
���������
���
����������
����������
���������
���������
���������
����������
������

28


��� ����� ����



������ �������� ����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
���������
���������
���������
����������
��������
����������
����������
�����



������ ������� ����
�����
����
������
����
����
�������
�������
�����
����������
���������
����������
����������




������ �������� �����
�����
����
���
����������
����������
����������
���������
���������
��������
��������
�������

29


��� ����� ����




���������
����������
���������
����������
�����

����

30

��������

����

  • ��������������������������� �������������������������������������

����

  • ��������������������� ������������������� �������������������� ��������������������� �������������������� ������������������� �������������������� ������������������� �������

  • ������������������������� �������������������� ������������

  • ����������������� ���������������������

    • �������������������� ��������� ������������������� ����������������� ����������������� ��������

31

  • ������������������� ���������������� �����������������

  • ��������������

  • ��������������������� ������������������� ����

  • �������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ������������

  • ������������������� ������������������ ����������������� ����������������� ����������������� �������

  • ���������������

  • ����������������� ������������������� ������������������� �����

  • ���������������������� ������

  • ��������������������

32

  - �������������������� ������������

  - ����������������� ������������������� ������������������ ���������
  • ������������������

    • ��������������������� ������������������ �������������������

    • �������������������� ������������������ �������������������� ������������������ ������������������ ������������������ ��������

  • ���������������������� ���������

  • ����������

���

33

�����

  • �������������������������

����

  • ����������������������� ��������������������� ������������������� ���������������������� ������������������������

  • ������������������������� ���������������������� ��������������������� �������������������� ���������������������� ���������������������� ������������

�� �� ���� ����
��� ����
�����
������
����
�����
������
���
������������
������������
�����������
�����������
�����������
�����������
����������
���
������������
�����
�����

34

�� �� ���� ����
�����������
��������
�������������
�������������
�������������
�����������
�������������
����
�����������
������������
�������������
�����������
�����������
�����������
�������������
�������������
������������
����
��������
��������
����������
�����������
��
�����������
������
���
����������
���
�����������
������
�����������
���

35

姓 名 學 歷 主要經歷 持有股數
台灣化學纖維(股)公司
總經理
福懋科技(股)公司董事長
麥寮汽電(股)公司董事長
麥寮汽電(股)公司總經理
台化出光石油化學(股)公司
董事長
台灣醋酸化學(股)公司
董事長
台塑河靜鋼鐵興業責任有限
公司董事長
台塑海運(股)公司董事
財團法人工業技術研究院
董事

王瑞華 美國哥倫比亞大學
Barnard 學院
經濟系

現任:
台朔環保科技(股)公司
董事長
台灣塑膠工業(股)公司董事
台灣化學纖維(股)公司董事
南亞科技(股)公司董事
台塑勝高科技(股)公司董事
麥寮汽電(股)公司董事
台塑河靜鋼鐵興業責任有限
公司董事
台塑美國公司董事
台塑美洲公司董事
南亞塑膠美國公司董事
南亞塑膠美洲公司董事
南亞塑膠德州公司董事
財團法人王詹樣社會福利
慈善基金會董事
財團法人明德基金會董事




0

36

�� �� ���� ����
������������
���������
�����������
��������
���
�����������
����������
�����������
�����������
������
����
�����
�����
���
����
���
���
�����������
���
������������
�������������
���
�����������
���
�����������
����
�����
�����
���
����
���
���
�����������
���
������������
���
�����������
������
�����������
����
�����
�����
���
������
�����
��
���
������������
������������
�������������
���
���������
������
�����������

37

�� �� ���� ����
��� ������
�����
�����
��
���
���������
������
�����������
�������������
���
���������
������
�������
��� ����
�����
���
��
���
�������������
�����������
�����������
���
�����������
�������
��� ��
�������
�������
��
���
�������������
�����������
���
�����������
�������

����������������

�� �� ���� ����
��� ����
�������
��
���
�������������
��������������
�������������
��
���
������������
�����
�������������
���

38

�� �� ���� ����
��� ����
�����
��
���
�������������
��������
���
������������
�������
��� ����
����
���
��
���
�������������
��������
���������
���
�����������
�������
��� ����
�������
��
���
�������������
�������
�������������
�����������
���
���
������
��������������
��������
���������

�����

39

�������

����

  • ��������

�������������������������������

����

  • �������������������������� ���������������������� ���������������������

  • ���������������������������� ������������������������ ���������������������� �������������������� �����������������������

  • ����������������������� �������������������� ��������������������� �������������������� ��������������������� ��������������������

40

�� ������������������
��� �������������
������������
��������������
��� ��������������
������
��������
���
��������������
������
��������
���
�������������
������
��������
���
�������������
��������������
��� ������������
��������������
��� ������������
������������
��� ������������
��� ��������������
��� ��������������

���

41

�������������� ������� ��������
������������������
112.12.31
113.12.31
112.12.31

��

�����
��
%
��
%

��

�����
��
%
��
%
����� 30
58,812,043
31
2100
����
$ 14,536,000
7
11,181,000
6
2
5,095,790
3
2110
������
6,734,090
3
-
-
-
124,000
-
2170
����
5,008,693
3
3,298,034
1
2
3,447,889
2
2180
��������
171,043
-
145,060
-
17
27,634,399
14
2200
�����
4,337,915
2
4,081,114
2
1
749,333
-
2220
���������
1,501,159
1
863,145
1
-
646,612
-
2230
�������
55,996
-
138,687
-
-
646,612
-
2230
�������
55,996
-
138,687
-
52
96,510,066
50
2280
�������
417,230
-
393,063
-
52
96,510,066
50
2280
�������
417,230
-
393,063
-
2399
������
17,855
-
17,461
-
2399
������
17,855
-
17,461
-
-
20,301
-
������
32,779,981
16
20,117,564
10
-
20,301
-
������
32,779,981
16
20,117,564
10
-
868,815
-
������
3
5,120,246
3
2530
�����
3,994,900
2
-
-
41
81,837,618
43
2570
�������
5,304
-
3,426
-
2
4,425,560
2
2580
��������
4,037,118
2
4,104,145
2
-
927,365
1
2640
�����������
430,645
-
505,687
-
2
2,522,011
1
2670
�������
405,094
-
695,696
1
2
2,522,011
1
2670
�������
405,094
-
695,696
1
-
118,691
-
�������
8,873,061
4
5,308,954
3
-
118,691
-
�������
8,873,061
4
5,308,954
3
48
95,840,607
50
����
41,653,042
20
25,426,518
13
48
95,840,607
50
����
41,653,042
20
25,426,518
13
��� 3110
�����
30,986,279
15
30,981,209
16
3140
����
-
-
1,505
-
3200
����
32,834,294
16
32,826,323
17
3310
������
18,626,223
9
18,626,223
10
3350
�����
78,851,756
38
83,889,816
44
3400
����
3,754,723
2
599,079
-
3400
����
3,754,723
2
599,079
-
����
165,053,275
80
166,924,155
87
����
165,053,275
80
166,924,155
87
100
192,350,673
100
�������
$
206,706,317
100
192,350,673
100
100
192,350,673
100
�������
$
206,706,317
100
192,350,673
100
113.12.31 �� 61,902,779 4,132,016 - 3,908,000 35,318,045 1,421,633 1,263,364 107,945,837 27,820 723,586 4,644,768 84,327,212 4,349,468 688,288 3,880,696 118,642 98,760,480 206,706,317
�� ����� �������
$
���� �������� ����� �� ���� ������ ������ ������ ������������������������ ����������������� �������� ��������� ����� ���� ������� ������� ������� ����
$
1100 1170 1180 1200 1310 1410 1470 1517 1535 1550 1600 1755 1780 1840 1990
42

==> picture [35 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [9 x 69] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

��������
----- End of picture text -----

��������������

�������

�����������������������

���������

4000
����
5000
����
����
�����
6100
����
6200
����
6300
������
������
����
���������
7100
����
7020
�������
7050
����
7060
�����������������
����������
7900
����
7950
�����
����
8300
�������
8310
����������
8311
�����������
8316
�����������������������������
8320
���������������������
8349
����������������
������������
8360
�������������
8361
�����������������
8399
�����������������
���������������
8300
��������
8500
��������
�������
9750
������
113�� 113�� 112�� 112��
�� ��
$ 34,131,667
(34,552,252)
100
(101)
29,892,306
(34,375,146)
100
(115)
(420,585) (1) (4,482,840) (15)
(664,752)
(1,784,260)
(7,685,031)
(2)
(5)
(23)
(589,341)
(1,811,999)
(7,576,011)
(2)
(6)
(25)
(10,134,043) (30) (9,977,351) (33)
(10,554,628) (31) (14,460,191) (48)
3,360,514
922,501
(386,243)
100,732
10
3
(1)
-
3,159,638
548,500
(145,936)
193,312
10
2
(1)
1
3,997,504 12 3,755,514 12
(6,557,124)
1,473,774
(19)
4
(10,704,677)
3,265,043
(36)
11
(5,083,350) (15) (7,439,634) (25)
53,837
1,519
(448,874)
11,071
-
-
(1)
-
15,621
(2,265)
7,995
2,671
-
-
-
-
(404,589) (1) 18,680 -
3,605,523
-
10
-
(16,797)
-
-
-
3,605,523 10 (16,797) -
3,200,934 9 1,883 -
$
(1,882,416)
(6) (7,437,751) (25)
$ (1.64) (2.40)

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

��������

���������

��������

43

��������
������
�����
������
�����
�������
���
��
����
����
���
���
���
���
���
��
�����
��
�������
�����
��
����
������������
$ 30,980,079
736
32,824,366
17,156,884
4,116,942
95,266,810
913,316
(301,083)
612,233
180,958,050
����
-
-
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
(7,439,634)
��������
-
-
-
-
-
15,037
(16,797)
3,643
(13,154)
1,883
��������
-
-
-
-
-
(7,424,597)
(16,797)
3,643
(13,154)
(7,437,751)
��������
��������
-
-
-
1,469,339
-
(1,469,339)
-
-
-
-
��������
-
-
-
-
(4,116,942)
4,116,942
-
-
-
-
�������
-
-
-
-
-
(6,600,000)
-
-
-
(6,600,000)
���������
����������������
-
-
26
-
-
-
-
-
-
26
���������
-
-
135
-
-
-
-
-
-
135
�������
1,130
769
1,796
-
-
-
-
-
-
3,695
���������������
30,981,209
1,505
32,826,323
18,626,223
-
83,889,816
896,519
(297,440)
599,079
166,924,155
����
-
-
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
(5,083,350)
��������
-
-
-
-
-
45,290
3,605,523
(449,879)
3,155,644
3,200,934
��������
-
-
-
-
-
(5,038,060)
3,605,523
(449,879)
3,155,644
(1,882,416)
���������
����������������
-
-
25
-
-
-
-
-
-
25
���������
-
-
58
-
-
-
-
-
-
58
�������
5,070
(1,505)
7,888
-
-
-
-
-
-
11,453
���������������
$
30,986,279
-
32,834,294
18,626,223
-
78,851,756
4,502,042
(747,319)
3,754,723
165,053,275
44
��������
������
�����
������
�����
�������
���
��
����
����
���
���
���
���
���
��
�����
��
�������
�����
��
����
������������
$ 30,980,079
736
32,824,366
17,156,884
4,116,942
95,266,810
913,316
(301,083)
612,233
180,958,050
����
-
-
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
(7,439,634)
��������
-
-
-
-
-
15,037
(16,797)
3,643
(13,154)
1,883
��������
-
-
-
-
-
(7,424,597)
(16,797)
3,643
(13,154)
(7,437,751)
��������
��������
-
-
-
1,469,339
-
(1,469,339)
-
-
-
-
��������
-
-
-
-
(4,116,942)
4,116,942
-
-
-
-
�������
-
-
-
-
-
(6,600,000)
-
-
-
(6,600,000)
���������
����������������
-
-
26
-
-
-
-
-
-
26
���������
-
-
135
-
-
-
-
-
-
135
�������
1,130
769
1,796
-
-
-
-
-
-
3,695
���������������
30,981,209
1,505
32,826,323
18,626,223
-
83,889,816
896,519
(297,440)
599,079
166,924,155
����
-
-
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
(5,083,350)
��������
-
-
-
-
-
45,290
3,605,523
(449,879)
3,155,644
3,200,934
��������
-
-
-
-
-
(5,038,060)
3,605,523
(449,879)
3,155,644
(1,882,416)
���������
����������������
-
-
25
-
-
-
-
-
-
25
���������
-
-
58
-
-
-
-
-
-
58
�������
5,070
(1,505)
7,888
-
-
-
-
-
-
11,453
���������������
$
30,986,279
-
32,834,294
18,626,223
-
78,851,756
4,502,042
(747,319)
3,754,723
165,053,275
44
-
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
-
15,037
(16,797)
3,643
(13,154)
1,883
-
-
-
-
(7,424,597)
(16,797)
3,643
(13,154)
(7,437,751)
-
-
1,469,339
-
(1,469,339)
-
-
-
-
-
-
-
(4,116,942)
4,116,942
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,600,000)
-
-
-
(6,600,000)
-
26
-
-
-
-
-
-
26
-
135
-
-
-
-
-
-
135
769
1,796
-
-
-
-
-
-
3,695
1,505
32,826,323
18,626,223
-
83,889,816
896,519
(297,440)
599,079
166,924,155
-
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
-
45,290
3,605,523
(449,879)
3,155,644
3,200,934
-
-
-
-
(5,038,060)
3,605,523
(449,879)
3,155,644
(1,882,416)
-
25
-
-
-
-
-
-
25
-
58
-
-
-
-
-
-
58
(1,505)
7,888
-
-
-
-
-
-
11,453
-
32,834,294
18,626,223
-
78,851,756
4,502,042
(747,319)
3,754,723
165,053,275
$ 30,980,079 -
-
- -
-
-
-
-
1,130
30,981,209 -
-
- -
-
5,070
$
30,986,279

==> picture [35 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

��������������

�������

�����������������������

���������

����������
������
�����
������
����
����
����
����
�����������������
��������������������
���������������
���������
������
��������
�����������������
����������
�����
��
����
������
����������
�����������
������
�������
�������
�������������������
���������
�����
�����
������
�������������
113��
$ (6,557,124)
112��
(10,704,677)
15,891,641
252,148
386,243
(3,360,514)
(100,732)
20,520
67,557
15,851
(142)
15,019,270
306,350
145,936
(3,159,638)
(193,312)
(66,641)
(27,238)
161,393
(171)
13,172,572 12,185,949
1,135,471
(804,642)
(7,683,646)
(672,300)
(616,752)
(156,837)
753,747
394
(21,204)
27,227
(991,854)
(844,155)
(4,249,952)
218,276
228,898
(436,699)
(1,724,476)
7,689
(9,381)
(3,886)
(8,038,542) (7,805,540)
(1,423,094)
3,732,386
(353,679)
(3,734)
(6,324,268)
2,662,694
(129,570)
(2,303,880)
1,951,879 (6,095,024)

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

��������

���������

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

��������

45

���������������

�����������

������������������������

���������

����������
���������������
����������������������
�����������
�����������
�������
������
�������
�������������
�����
����������
����������
������
��������
�����
���������
�����������
������
������
�������
����������
���������������
����������������
�����������
�����������
113��
$ -
(6,000)
(16,142,714)
1,349
(3,862)
(165,110)
-
1,130
127,360
112��
(60)
(6,000)
(13,244,557)
96,244
(48,909)
(310,852)
264,330
(2,716)
466,987
(16,187,847) (12,785,533)
3,355,000
6,750,000
4,000,000
(6,000)
11,063
(414,187)
-
11,453
11,181,000
-
-
-
(8,621)
(380,528)
(6,600,000)
3,695
13,707,329 4,195,546
3,619,375 (96,208)
3,090,736
58,812,043
(14,781,219)
73,593,262
$
61,902,779
58,812,043

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

��������

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

��������

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

���������

46

���������� ����� ��������
������������������
113.12.31
112.12.31
113.12.31
112.12.31
��
��

��

�����
��
%
��
%
��
��

��

�����
��
%
��
%
�����
�����
1100
�������
$ 1,836,324
1
6,189,489
3
2100
����
$ 14,536,000
7
11,181,000
6
1170
����
2,466,781
1
3,319,844
2
2110
������
6,734,090
3
-
-
1180
��������
1,595,660
1
1,641,072
1
2170
����
5,008,693
3
3,298,025
1
1200
�����
3,292,324
2
2,433,333
1
2180
��������
171,043
-
145,060
-
1310
��
35,228,406
17
27,607,273
14
2200
�����
4,290,609
2
4,027,750
2
1410
����
1,412,122
1
740,406
1
2220
����������
1,554,633
1
916,534
1
1470
������
1,263,364
-
646,612
-
2230
�������
-
-
138,020
-
1470
������
1,263,364
-
646,612
-
2230
�������
-
-
138,020
-
������
47,094,981
23
42,578,029
22
2280
�������
417,230
-
393,063
-
������
47,094,981
23
42,578,029
22
2280
�������
417,230
-
393,063
-
������
2399
������
17,855
-
17,453
-
������
2399
������
17,855
-
17,453
-
1517
������������������������
27,820
-
20,301
-
������
32,730,153
16
20,116,905
10
1517
������������������������
27,820
-
20,301
-
������
32,730,153
16
20,116,905
10
1535
�����������������
722,782
-
862,620
-
1550
��������
65,478,155
32
59,087,687
31
������
2530
�����
3,994,900
2
-
-
1600
���������
84,302,338
41
81,814,235
43
2570
�������
1,895
-
-
-
1755
�����
4,349,468
2
4,425,560
2
2580
��������
4,037,118
2
4,104,145
2
1780
����
688,288
-
927,365
1
2640
�����������
430,645
-
505,687
-
1840
�������
3,874,125
2
2,515,204
1
2670
�������
405,094
-
695,623
1
1840
�������
3,874,125
2
2,515,204
1
2670
�������
405,094
-
695,623
1
1990
�������
115,123
-
115,514
-
�������
8,869,652
4
5,305,455
3
1990
�������
115,123
-
115,514
-
�������
8,869,652
4
5,305,455
3
�������
159,558,099
77
149,768,486
78
����
41,599,805
20
25,422,360
13
�������
159,558,099
77
149,768,486
78
����
41,599,805
20
25,422,360
13
��� 3110
�����
30,986,279
15
30,981,209
16
3140
����
-
-
1,505
-
3200
����
32,834,294
16
32,826,323
17
3310
������
18,626,223
9
18,626,223
10
3350
�����
78,851,756
38
83,889,816
44
3400
����
3,754,723
2
599,079
-
3400
����
3,754,723
2
599,079
-
����
165,053,275
80
166,924,155
87
����
165,053,275
80
166,924,155
87
����
$
206,653,080
100
192,346,515
100
�������
$
206,653,080
100
192,346,515
100
����
$
206,653,080
100
192,346,515
100
�������
$
206,653,080
100
192,346,515
100
�������
�������
��������
47

����������

==> picture [54 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�����
----- End of picture text -----

�����������������������

���������

4000
����
5000
����
����
5910
�������������
5920
���������
����
�����
6100
����
6200
����
6300
������
������
����
���������
7100
����
7020
�������
7050
����
7070
���������������������
����������
7900
����
7950
�������
����
8300
�������
8310
����������
8311
�����������
8316
�����������������������������
8330
���������������������
8349
����������������
������������
8360
�������������
8361
�����������������
8399
�����������������
���������������
8300
��������
8500
��������
����(��
9750
������
113�� 113�� 112�� 112��
�� ��
$ 33,892,433
(34,554,311)
100
(102)
29,609,880
(34,336,192)
100
(116)
(661,878)
(400)
(3,657)
(2)
-
-
(4,726,312)
3,657
(1,721)
(16)
-
-
(665,935) (2) (4,724,376) (16)
(489,343)
(1,765,997)
(7,705,313)
(1)
(5)
(23)
(419,980)
(1,793,387)
(7,597,305)
(1)
(6)
(26)
(9,960,653) (29) (9,810,672) (33)
(10,626,588) (31) (14,535,048) (49)
207,023
807,736
(386,243)
3,365,212
-
2
(1)
10
361,460
546,386
(145,936)
3,048,209
1
2
-
10
3,993,728 11 3,810,119 13
(6,632,860)
1,549,510
(20)
5
(10,724,929)
3,285,295
(36)
11
(5,083,350) (15) (7,439,634) (25)
53,837
1,519
(448,874)
11,071
-
-
(1)
-
15,621
(2,265)
7,995
2,671
-
-
-
-
(404,589) (1) 18,680 -
3,605,523
-
10
-
(16,797)
-
-
-
3,605,523 10 (16,797) -
3,200,934 9 1,883 -
$
(1,882,416)
(6) (7,437,751) (25)
$ (1.64) (2.40)

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

��������

���������

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

��������

48

��������
������
�����
�������
�����
�������
���
��
����
����
���
���
���
���
���
��
�����
��
������
�����
��
����
������������
$ 30,980,079
736
32,824,366
17,156,884
4,116,942
95,266,810
913,316
(301,083)
612,233
180,958,050
����
-
-
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
(7,439,634)
��������
-
-
-
-
-
15,037
(16,797)
3,643
(13,154)
1,883
��������
-
-
-
-
-
(7,424,597)
(16,797)
3,643
(13,154)
(7,437,751)
��������
��������
-
-
-
1,469,339
-
(1,469,339)
-
-
-
-
��������
-
-
-
-
(4,116,942)
4,116,942
-
-
-
-
�������
-
-
-
-
-
(6,600,000)
-
-
-
(6,600,000)
���������
����������������
-
-
26
-
-
-
-
-
-
26
���������
-
-
135
-
-
-
-
-
-
135
�������
1,130
769
1,796
-
-
-
-
-
-
3,695
���������������
30,981,209
1,505
32,826,323
18,626,223
-
83,889,816
896,519
(297,440)
599,079
166,924,155
����
-
-
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
(5,083,350)
��������
-
-
-
-
-
45,290
3,605,523
(449,879)
3,155,644
3,200,934
��������
-
-
-
-
-
(5,038,060)
3,605,523
(449,879)
3,155,644
(1,882,416)
���������
����������������
-
-
25
-
-
-
-
-
-
25
���������
-
-
58
-
-
-
-
-
-
58
�������
5,070
(1,505)
7,888
-
-
-
-
-
-
11,453
���������������
$
30,986,279
-
32,834,294
18,626,223
-
78,851,756
4,502,042
(747,319)
3,754,723
165,053,275
����������
�����
�����������������������
736
32,824,366
17,156,884
4,116,942
95,266,810
913,316
(301,083)
612,233
180,958,050
-
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
(7,439,634)
-
-
-
-
15,037
(16,797)
3,643
(13,154)
1,883
-
-
-
-
(7,424,597)
(16,797)
3,643
(13,154)
(7,437,751)
-
-
1,469,339
-
(1,469,339)
-
-
-
-
-
-
-
(4,116,942)
4,116,942
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,600,000)
-
-
-
(6,600,000)
-
26
-
-
-
-
-
-
26
-
135
-
-
-
-
-
-
135
769
1,796
-
-
-
-
-
-
3,695
1,505
32,826,323
18,626,223
-
83,889,816
896,519
(297,440)
599,079
166,924,155
-
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
(5,083,350)
-
-
-
-
45,290
3,605,523
(449,879)
3,155,644
3,200,934
-
-
-
-
(5,038,060)
3,605,523
(449,879)
3,155,644
(1,882,416)
-
25
-
-
-
-
-
-
25
-
58
-
-
-
-
-
-
58
(1,505)
7,888
-
-
-
-
-
-
11,453
-
32,834,294
18,626,223
-
78,851,756
4,502,042
(747,319)
3,754,723
165,053,275
$ 30,980,079 -
-
- -
-
-
-
-
1,130
30,981,209 -
-
- -
-
5,070
$
30,986,279

==> picture [35 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

49

����������

==> picture [65 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�����
----- End of picture text -----

�����������������������

���������

����������
������
�����
������
����
����
����
����
���������������������
��������������������
���������������
�����������
�������
������
������
��������
�����������������
����������
�����
��
����
������
����������
�����������
������
�������
�������
�������������������
���������
�����
�����
������
����������
113��
$ (6,632,860)
112��
(10,724,929)
15,883,482
252,148
386,243
(207,023)
(3,365,212)
19,391
67,557
400
3,657
15,851
(142)
15,010,901
306,350
145,936
(361,460)
(3,048,209)
(66,569)
(27,238)
(3,657)
1,721
161,393
(171)
13,056,352 12,118,997
946,172
(800,409)
(7,621,133)
(671,716)
(616,752)
(156,828)
759,966
402
(21,204)
21,664
(967,934)
(843,137)
(4,251,653)
218,469
228,898
(436,708)
(1,704,727)
9,795
(9,381)
(3,834)
(8,159,838) (7,760,212)
(1,736,346)
213,310
(353,679)
(21,476)
(6,366,144)
433,980
(129,366)
(2,180,522)
(1,898,191) (8,242,052)

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

��������

��������

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

���������

50

����������

==> picture [85 x 13] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

�������
----- End of picture text -----

==> picture [8 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----


----- End of picture text -----

�����������������������

���������

����������
����������������������
�����������
�����������
�������
������
�������
�������������
�����
����������
����������
������
��������
�����
���������
�����������
������
������
�������
����������
���������������
������������
�����������
�����������
113��
$ (6,000)
(16,133,308)
1,349
(3,543)
(165,110)
-
1,153
127,360
112��
(6,000)
(13,237,013)
96,104
(48,736)
(310,852)
264,330
(2,716)
466,987
(16,178,099) (12,777,896)
3,355,000
6,750,000
4,000,000
(6,000)
11,063
(414,187)
-
11,453
11,181,000
-
-
-
(8,359)
(380,528)
(6,600,000)
3,695
13,707,329 4,195,808
15,796 (77,793)
(4,353,165)
6,189,489
(16,901,933)
23,091,422
$
1,836,324
6,189,489

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

��������

==> picture [42 x 42] intentionally omitted <==

��������

���������

==> picture [35 x 35] intentionally omitted <==

51

����������� ������

��������

����������

�� �� ��
�������
������
��������������������
��������������
��������������

����������
������� ��������������

������������������������������
���������������
�����������������������
���������������������
�����������

52

會 計 師 查 核 報 告

南亞科技股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

南亞科技股份有限公司及其子公司(南亞科技集團)民國一一三年及一一二年十二月三十一
日之合併資產負債表,暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益
表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業
經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製,足以允當表達南亞科技集團民國一一三年及一一二年十二月三十一日之合併財務狀
況,暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與南亞科技集團保持超然獨立,並履行該規範
之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對南亞科技集團民國一一三年度合併財務報告
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因
應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事
項如下:

一、收入之認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十四)收入之認列;收入認列相關
資訊之揭露請詳合併財務報告附註六(十九)客戶合約之收入。

南亞科技集團之收入主要為 DRAM 記憶體之銷售收入,由於交易數量眾多,且收入認 列為報告使用者或收受者關切之事項,故收入認列之測試為本會計師執行南亞科技集團財 務報告查核需高度關注之事項。

53

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對前十大銷貨客戶屬於關係人且交
易金額重大者及新增為前十大銷貨客戶之收入進行分析、檢視重大新增合約,並瞭解合約
條款以評估有無重大異常、評估收入認列(包括銷售折讓及退回)會計處理之合理性、評
估收入之內部控制制度設計及執行之有效性以及檢視客戶交貨條件,測試年度結束日前後
一段期間之銷售樣本,以評估收入認列期間之正確性。
二、存貨之評價
有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設不確定性及相關揭露資訊,請分別詳合併
財務報告附註四(八)存貨、五及六(五)存貨。

南亞科技集團係每季依據成本與淨變現價值孰低提列存貨跌價損失,由於存貨淨變現 價值易受國際 DRAM 報價影響,因此,存貨之評價為本會計師執行南亞科技集團合併財務 報告查核重要的評估事項之一。

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨跌價及呆滯提列是否依相
關公報規定辦理、評估管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當、瞭解管理階層所採用
淨變現價值基礎,並執行抽樣程序以評估存貨淨變現價值之合理性。

其他事項

南亞科技股份有限公司已編製民國一一三年度及一一二年度之個體財務報告,並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且
維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估南亞科技集團繼續經營之能力、相關事
項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算南亞科技集團或停止營業,
或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
南亞科技集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策,
則被認為具有重大性。

54

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:
  1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對南亞科技集團內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使南亞科技集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注 意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致南亞科技集團不再 具有繼續經營之能力。

  5. 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

  6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

  7. 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包

  8. 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

  9. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

  10. 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對南亞科技集團民國一一三年度合併財務報告
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事
項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所
產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

==> picture [54 x 55] intentionally omitted <==

==> picture [146 x 51] intentionally omitted <==

會 計 師:

==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==

==> picture [139 x 53] intentionally omitted <==

證券主管機關 金管證審字第 1040003949 號 核准簽證文號[:] 台財證六字第 0930104860 號[民 國 一一四 年 二 月 二十六 日 ]

55

會 計 師 查 核 報 告

南亞科技股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

南亞科技股份有限公司民國一一三年及一一二年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一
一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及
個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製,足以允當表達南亞科技股份有限公司民國一一三年及一一二年十二月三十一日之財務
狀況,暨民國一一三年及一一二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與南亞科技股份有限公司保持超然獨立,並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基
礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對南亞科技股份有限公司民國一一三年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程
中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關
鍵查核事項如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策,請詳個體財務報告附註四(十四)收入之認列;收入認列相
關資訊之揭露請詳個體財務報告附註六(十九)客戶合約之收入。

南亞科技股份有限公司之收入主要為 DRAM 記憶體之銷售收入,由於交易數量眾多, 且收入認列為報告使用者或收受者關切之事項,故收入認列之測試為本會計師執行南亞科 技股份有限公司財務報告查核需高度關注之事項。

56

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括對前十大銷貨客戶屬於關係人且交
易金額重大者及新增為前十大銷貨客戶之收入進行分析、檢視重大新增合約,並瞭解合約
條款以評估有無重大異常、評估收入認列(包括銷售折讓及退回)會計處理之合理性、評
估收入之內部控制制度設計及執行之有效性以及檢視客戶交貨條件,測試年度結束日前後
一段期間之銷售樣本,以評估收入認列期間之正確性。
  • 二、存貨之評價
有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設不確定性及相關揭露資訊,請分別詳個體
財務報告附註四(七)存貨、五及六(五)存貨。

南亞科技股份有限公司係每季依據成本與淨變現價值孰低提列存貨跌價損失,由於存 貨淨變現價值易受國際 DRAM 報價影響,因此,存貨之評估為本會計師執行南亞科技股份 有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨跌價及呆滯提列是否依相
關公報規定辦理、評估管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當、瞭解管理階層所採用
淨變現價值基礎,並執行抽樣程序以評估存貨淨變現價值之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

  • 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維

  • 持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

  • 於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估南亞科技股份有限公司繼續經營之能

  • 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算南亞科技股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  • 南亞科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

  • 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,
則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:
  1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對南亞科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

57

  1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使南亞科技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致南亞科 技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

  2. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

  3. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成南亞科技股份有限公司之 查核意見。

  4. 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包

  5. 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對南亞科技股份有限公司民國一一三年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭
露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

==> picture [54 x 55] intentionally omitted <==

==> picture [146 x 51] intentionally omitted <==

會 計 師:

==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==

==> picture [139 x 53] intentionally omitted <==

證券主管機關 金管證審字第 1040003949 號 核准簽證文號[:] 台財證六字第 0930104860 號[民 國 一一四 年 二 月 二十六 日 ]

58

���������������������� ���

  • �������������������
������������������ ������������������
�������������������������
������ �����
������ �����
������ �����
�������������������������
�������� ��
�������� ��

���������������������� ��������

������������������������ �����������

59

������������������������

�������������������

������������������

  • ��������������������������� ������

  • ���������������

���������������������

������������������

��������������������

  • ��������������������������� �������

  • ��������������������������� �����������

  • ��������������������������� �������������������

����������������������

������������������

  • �������������������������� ���������������������� ���������������������� �����������������

  • ��������������������������� ����������

  • ��������������������������� ���������������������� ��������������������

�����������������

  • ���������������������������� ����������������������� ����������������

�����������������������

60

  • ����������������������� ���������������������� ������������

  • ����������������������� ���������

  • ��������������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������

  • ������������������������� �������������������� �����

  • �������������������������� ���������������������� ����������

    • ���������������������� ���������������������� ���������������������� �������������

    • ���������������������� �������

������������������

  • ��������������������������� ��������������������� ���������

  • ���������������������� ���������������������� ��������

  • ��������������������� ���������������������� ���������������������� ������������

61

  • ��������������������������� �

  • ����������� ���������� ����������������������

  • ��������������������������� �������������

  • ���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������� ������������

  • �������������������

  • ���������������������� ������������������

  • ��������������������� ����

  • ��������������������������� ���������������������� �������

  • ��������������������� ���������������

�����������������

  • ��������������������������� �����������

62

  • ������������������

  • ��������������������������� ����������������������� ��������������������� ���

  • ��������������������������� ��������������������� ���������������������� ����

  • ���������������������� ���������������������� ������

  • ���������������������� �������

  • ���������������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������

������������������

  • ��������������������������� ������

  • ��������������������������� ���������������������� ���������������������� ����������������������

63

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������������

64

������������������

  • �������������������

  • ��������������������������� ���������������������� ��������������

  • ����������������������������� �������������

���������������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ����������

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������

���������������������� ������������

���������������������� ���������������������� ����������������������

65

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ����

���������������������� ���������������������� ������������������

����������������������� ����������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������������

���������������������� ���������������������� ��������������������

���������������������� ���������������������� �������������

���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������

  • ��������������������������� ������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���

66

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��

  • ��������������������������� ���������������������� �����������������

  • ��������������������������� ���������������

���������������������� ���������������������� ������

���������������������� ���������������������� ���������������

����������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ����������������

���������������������� ���������������������� ����

  • �������������������������� ���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� �����

67

  • ���������������������� ���������������������� ����������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� �����������������

  • ���������������������� �����

  • ��������������������������� ���������������������� ����

  • ���������������������� ���������������������� ���

  • ��������������������������� ���������������������� ��������

  • ���������������������� ����������������

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� �������

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� �������������

68

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��

  • ��������������������������� ����������������������� ���������������������� ��������

  • ���������������������� ���������

  • ����������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� �������

  • ���������������������������� ����������������������� ����

  • ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� �������������������

  • ���������������������� ����������������������� ���������������������� ������������

69

  • ������������������������

  • ������������������������

  • ���������������������� ����������

  • ���������������������� ���������������������� ���������

���������������������� ���������������������� �����

���������������������� ��������

���������������������� ���������������������� ���������������������� �����������������

���������������������������� ��������������������

���������������������� ���������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������������� �����������

���������������������� ���������������������� ����������������������� ������

���������������������� ���������������������� ���������������������

70

���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��������

���������������������� ���������������������� ��������������

���������������������� ���������������������� ����

���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������

���������������������������� ���������������������� ���������������������� ����

���������������������� ���������������������� ������������������������ ���������������������������� ���������������������� ��������������������

71

  • ���������������������� �������

  • ���������������������� ����������������������� ����������������������� ����������������������

���������������������������� ���������������������� ������������

���������������������� ���������������������� ��������������������

��������������������������� ���������������������� ����������������������� �������������

���������������������� �����������

���������������������� ���������������������� ��������

  • ���������������������������� ���������������������� ������������

  • ����������������������� ���������������������� ���������

  • ���������������������� �����������

��������������������������

72

����������������

  • �������������������

  • ��������������������

  • �������������������������� ������������������������ ������������������������ ������

  • �������������������������� ��������

  • �������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ���

  • �������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������

  • ������������������������ ������������������������ ������������������

  • ����������������������� ������������������������ ������������

  • ������������������������ �������

  • ������������������������ ������������������ �������������������

73

  • ������������������������ ����������������������

  • �����������������

  • ������������������������

  • �������������������������� ������������������������ �������������

  • �������������������������� ���������

  • �����������������

  • ������������������

  • �����������������

  • ���������������������

  • ������������������������� ���������������

  • �������������������������� ��������������

  • ������������������������ ������������������������ ��������������������

  • ���������������������

74

�������������������

�� �� �������
��� �����������
�������
�����������
�� ��� �����
�� ���
�� ��� ���������
�� ���
�� ��� �������
�� �����������
�������
�����������
�� �����������
�������
�����������
���� ���
���� ���
���� ���
���� ���

����������������������������� ���������������������������� �������������������������

75