NTC — AGM Information 2018

Jun 7, 2018

南亞科技股份有限公司 107 年股東常會議案參考資料

承認 事 項

第一案

案由﹕為依法提出本公司106 年度決算表冊，請  承認案。
董事會提

說明：

• 一、 本公司106 年度合併財務報告及個體財務報告 業已編製完竣，經107 年2 月26 日審計委員會 查核及董事會決議通過，並由安侯建業聯合 會計師事務所陳秀蘭會計師及寇惠植會計師查核 竣事。前述財務報告併同營業報告書送交審計 委員會查核，並出具書面查核報告書在案。

• 二、 前項營業報告書請參閱議事手冊第5 至8 頁， 財務報告請參閱議事手冊第18 至27 頁，敬請 承認。

決議：

1

承認 事 項

第二案

案由﹕為依法提出本公司106年度盈餘分派之議案，請
承認案。

董事會提

說明：本公司106 年度盈餘分配表（請參閱議事手冊第28 頁）
經107 年2 月26 日審計委員會查核及董事會決議通過，
敬請  承認。

決議：

2

討論 事 項

第一案

案由：為擬修正本公司「從事衍生性商品交易處理程序」，請
公決案。                                董事會提

說明：為配合實務作業需要，擬修正本公司「從事衍生性商品
交易處理程序」部分條文，如附修正前後條文對照表，
是否可行？敬請  公決。

條 次		原條文		修正後條文	修正理由
第 四 條		本公司從事衍生性商品 交易之性質，依其目的 分為『避險目的』及 『交易目的』二種，分別 適用不同之風險部位 限制，強制停損限制及 會計處理原則。		本公司從事衍生性商品 交易之性質，依其目的 分為『避險目的』及 『交易目的』二種。 本公司從事衍生性商品 交易，係以規避匯率、 利率、資產價格波動等 風險為原則。	配合實務 作業需要， 增訂從事 衍生性 商品交易 之原則。
第 五 條		本公司從事衍生性商品 交易之契約總額不得超過 公司淨值百分之五十， 全部與個別契約損失以 契約金額百分之十為限； 有關個別契約之內容由 董事會授權高階主管人員 核定。		本公司從事衍生性商品 交易之契約總額不得超過 公司淨值百分之五十， 全部與個別契約損失以 契約金額百分之十為限； 有關個別契約之內容由 董事會授權高階主管人員 核定，交易授權層級及 額度如下：	配合實務 作業需要， 增訂交易 授權層級、 額度及 重大性 標準。

3

條 次	原條文	修正後條文	修正理由
	本公司從事重大之衍生性 商品交易，應依規定經 審計委員會全體成員二分 之一以上同意，並提 董事會決議。若未經審計 委員會全體成員二分之一 以上同意者，得由全體 董事三分之二以上同意行 之，並應於董事會議事錄 載明審計委員會之決議。	層 級 單一專案或 單筆交易契約 總額 董 事 會 超過等值一億 美元 總 經 理 超 過 等 值 一仟萬美元至 一億美元(含) 以下 財務主管 等值一仟萬 美元(含)以下 本公司從事重大之衍生性 商品交易(即單一專案或 單筆交易契約總額超過 等值一億美元者)，應依 規定經審計委員會全體 成員二分之一以上同意， 並提董事會決議。若未經 審計委員會全體成員二分 之一以上同意者，得由 全體董事三分之二以上 同意行之，並應於董事會 議事錄載明審計委員會之 決議。
第 六 條	本公司經辦衍生性商品 交易之部門，其交易人員 應依經核定之交易內容 訂定交易策略及直接對 交易對手進行交易；交易	本公司經辦衍生性商品 交易之部門，其交易人員 應依經核定之交易內容 訂定交易策略，並直接與 交易對手進行交易；交易	略做文字 修正。

4

條 次		原條文	修正後條文	修正理由
		成交後，將各項交易單據 提供交割人員辦理交割 手續。交割人員應就交易 內容與交易相對人辦理 簽約、開戶、交割及結算 等作業。	成交後，將各項交易單據 提供交割人員辦理交割 手續。交割人員應就交易 內容與交易相對人辦理 簽約、開戶、交割及結算 等作業。
第 七 條		本公司從事衍生性商品 交易，應由管理制度擬訂 部門對全公司部位餘額、 損益分析等建立完善之 管理資訊系統，以利風險 之控管並及時反應異常 情形。	本公司從事衍生性商品 交易，應針對交易部位 餘額、損益分析等建立 完善之管理資訊系統，以 利風險之控管並及時反應 異常情形。	略做文字 修正。
第 八 條		本公司應於每月十日前， 將本公司截至前一月份底 止從事衍生性商品交易 (含避險目的及交易目的) 之相關內容，依規定格式 輸入證券主管機關指定之 資訊申報網站。惟交易 損失達契約金額百分之十 之 損失上限者，及原交易 簽訂之相關契約有變更、 終止或解除情事者，應於 事實發生之日起二日內將 相關資訊於證券主管機關 指定網站辦理公告申報。	本公司應於每月十日前， 將本公司截至前一月份底 止從事衍生性商品交易之 相關內容，依規定格式 輸入證券主管機關指定之 資訊申報網站。惟交易 損失達契約金額百分之十 之 損失上限者，及原交易 簽訂之相關契約有變更、 終止或解除情事者，應於 事實發生之日起二日內將 相關資訊於證券主管機關 指定網站辦理公告申報。	略做文字 修正。

5

條 次		原條文	修正後條文	修正理由
第		會計處理原則	(本章刪除)	「取得或 處分資產 ~~處~~理準則~~」~~ 之衍生性 商品交易 規定，已 刪除應 ~~明~~文列~~示~~ 會計處理 之規定，且 現已適用 IFRS 國際 財務報導 準則，因此 刪 除 第十三至 十六條 規定。
四
章
第		本公司衍生性商品交易之 會計處理，均依一般公認 會計原則及會計研究發展 基金會公佈之相關財務 會計準則公報規定辦理。	(本條文刪除)
十
三
條
第		本公司於編製定期性財務 報告(含年度、半年度、 季財務報告及合併財務 報告)時，應依會計研究 發展基金會公佈之財務 會計準則公報第三十四號 『金融商品之會計處理 準則』及第三十六號 「金融商品之表達與 揭露」規定，於財務報表 附註中，按從事衍生性 商品目的進行其一般性 相關事項揭露。	(本條文刪除)
十
四
條
第		對『交易目的』之衍生性 商品，除一般性揭露事項 外，應依商品類別揭露 當期交易活動所產生之 淨損益及在損益表之表達 位置。	(本條文刪除)
十
五
條

6

條 次		原條文	原條文	修正後條文	修正理由
第		對『避險目的』之衍生性 商品，除一般性揭露事項 外，應額外揭露下列事項： 一、對已持有資產或負債 進行避險為目的者： (一)被避險之資產或 負債金額及所用 衍生性商品之 種類。 (二)已認列及被明確 遞延之避險損益 金額。 二、對預期交易(含確定 承諾之未來交易及 不具承諾但預測即將 於未來發生之交易) 進行避險為目的者： (一)該預期交易內容 之敘述。 (二)所用衍生性商品 種類內容之敘述。 ( 三) 被明確遞延之 避險損益金額。		(本條文刪除)
十
六
條

7

條 次		原條文	修正後條文	修正理由
第 十 五		本公司從事衍生性商品 交易，應建立備查檔案， 就從事衍生性商品交易之 種類、金額等相關資料及 依第十八條應審慎評估之 事項，詳予登載備查。 本公司內部稽核人員應 定期瞭解衍生性商品交易 內部控制之允當性，並 按月查核交易部門對 本處理程序之遵守情形， 並分析交易循環，作成 稽核報告呈董事會授權之 高階主管人員核閱，如 發現重大違規情事，應以 書面通知審計委員會，並 視違規情況依本公司人事 管理規則懲處相關人員。	本公司從事衍生性商品 交易，應建立備查檔案， 就從事衍生性商品交易之 種類、金額等相關資料及 依第十四條應審慎評估之 事項，詳予登載備查。 本公司內部稽核人員應 定期瞭解衍生性商品交易 內部控制之允當性，並 按月稽核交易部門對 本處理程序之遵循情形， 作成稽核報告，如發現 重大違規情事，應以書面 通知審計委員會，並視 違規情況依本公司人事 管理規則懲處相關人員。	條次調整， 並依據 「取得或 處分資產 處理準則」 第21 條 規定修正。
條

決議：

8