NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 24, 2018

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2018 年08 月

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,219,602,387.36	1,739,875,993.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	225,620,658.59	230,024,381.42
应收账款	724,251,028.72	765,639,260.38
预付款项	16,586,000.66	13,767,587.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	34,568,819.97	50,012,618.86
买入返售金融资产
存货	39,241,530.48	43,727,376.35
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	362,316,052.77	7,500,092.47

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1

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

流动资产合计	2,622,186,478.55	2,850,547,311.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	166,713,763.70	166,359,444.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	112,649,619.98	115,662,873.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	139,065,950.64	156,785,412.46
开发支出	53,606,237.24	17,899,505.66
商誉	422,969,682.40	422,969,682.40
长期待摊费用	5,456,760.16	8,062,711.31
递延所得税资产	29,343,186.38	23,165,904.16
其他非流动资产
非流动资产合计	929,805,200.50	910,905,533.69
资产总计	3,551,991,679.05	3,761,452,844.79
流动负债：
短期借款	229,926,850.00	227,063,450.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	114,610,882.79	156,350,399.65
预收款项	39,329,610.82	44,022,948.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

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2

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付职工薪酬	31,958,927.38	45,752,381.40
应交税费	40,745,220.30	116,378,645.32
应付利息	439,852.89	1,375,160.09
应付股利	48,188,238.12
其他应付款	146,812,543.96	277,303,419.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	652,012,126.26	868,246,404.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	21,375,167.68	23,137,793.02
递延所得税负债	4,196,432.65	4,196,432.65
其他非流动负债
非流动负债合计	25,571,600.33	27,334,225.67
负债合计	677,583,726.59	895,580,629.95
所有者权益：
股本	804,515,595.00	804,172,087.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,418,391,463.59	1,400,049,063.23
减：库存股	164,855,669.20	265,179,060.50

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3

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他综合收益	573,286.86	1,784,721.51
专项储备
盈余公积	102,091,822.71	102,091,822.71
一般风险准备
未分配利润	714,064,107.38	822,936,216.96
归属于母公司所有者权益合计	2,874,780,606.34	2,865,854,850.91
少数股东权益	-372,653.88	17,363.93
所有者权益合计	2,874,407,952.46	2,865,872,214.84
负债和所有者权益总计	3,551,991,679.05	3,761,452,844.79

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	986,790,693.30	1,291,014,161.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		224,149.00
应收账款	700,055,624.19	775,899,943.35
预付款项	11,803,718.52	9,687,337.49
应收利息
应收股利
其他应收款	22,344,859.01	28,862,022.78
存货	785,577.05	1,689,215.65
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	286,691,676.05	4,259,644.02
流动资产合计	2,008,472,148.12	2,111,636,474.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	865,296,695.95	861,292,151.71

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4

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

投资性房地产
固定资产	20,392,846.97	21,445,885.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	128,735,777.22	149,058,468.61
开发支出	48,521,047.02	14,144,327.75
商誉
长期待摊费用	2,578,573.26	3,511,418.83
递延所得税资产	6,181,394.40	4,142,320.03
其他非流动资产
非流动资产合计	1,071,706,334.82	1,053,594,572.84
资产总计	3,080,178,482.94	3,165,231,047.12
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	21,339,708.28	40,236,600.98
预收款项	488,885.66	300,632.83
应付职工薪酬	20,516,502.97	26,994,165.55
应交税费	25,865,663.07	57,295,814.36
应付利息
应付股利	48,188,238.12
其他应付款	128,032,790.19	256,471,660.78
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	237,461.49
流动负债合计	244,669,249.78	381,298,874.50
非流动负债：
长期借款
应付债券

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5

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	12,289,564.13	13,770,729.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	12,289,564.13	13,770,729.97
负债合计	256,958,813.91	395,069,604.47
所有者权益：
股本	804,515,595.00	804,172,087.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,418,391,463.59	1,400,049,063.23
减：库存股	164,855,669.20	265,179,060.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积	98,878,833.74	98,878,833.74
未分配利润	666,289,445.90	732,240,519.18
所有者权益合计	2,823,219,669.03	2,770,161,442.65
负债和所有者权益总计	3,080,178,482.94	3,165,231,047.12

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	416,367,506.49	361,898,551.72
其中：营业收入	416,367,506.49	361,898,551.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	521,617,134.96	435,618,593.50

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6

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其中：营业成本	103,301,104.21	80,874,839.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	4,202,245.37	4,074,426.13
销售费用	198,061,968.46	167,527,246.47
管理费用	204,360,411.35	173,472,831.44
财务费用	2,742,210.36	1,349,725.27
资产减值损失	8,949,195.21	8,319,524.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	17,916,350.08	316,766.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益	21,356,460.89	20,792,341.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-65,976,817.50	-52,610,933.25
加：营业外收入	1,080,993.35	7,126,600.68
减：营业外支出	240,717.20	255,032.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-65,136,541.35	-45,739,365.12
减：所得税费用	-4,062,652.08	999,542.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-61,073,889.27	-46,738,907.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-61,073,889.27	-46,738,907.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	-60,683,871.46	-46,396,728.93
少数股东损益	-390,017.81	-342,178.90
六、其他综合收益的税后净额	-1,211,434.65	1,001,373.73
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-1,211,434.65	1,001,373.73
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动

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7

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-1,211,434.65	1,001,373.73
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-1,211,434.65	1,001,373.73
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-62,285,323.92	-45,737,534.10
归属于母公司所有者的综合收益总额	-61,895,306.11	-45,395,355.20
归属于少数股东的综合收益总额	-390,017.81	-342,178.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0755	-0.0595
（二）稀释每股收益	-0.0755	-0.0595

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	214,435,557.93	185,474,998.84
减：营业成本	25,236,932.65	23,768,415.01
税金及附加	3,065,448.83	2,996,733.78
销售费用	109,875,638.56	78,476,990.99
管理费用	133,888,357.00	97,569,958.25
财务费用	-1,652,486.43	-853,476.75
资产减值损失	59,029.44	1,504,703.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	17,115,966.74	316,766.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

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8

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益	18,552,917.04	19,142,855.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-20,368,478.34	1,471,296.16
加：营业外收入	638,878.35	3,634,943.23
减：营业外支出	72,309.54	84,239.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-19,801,909.53	5,022,000.35
减：所得税费用	-2,039,074.37	120,908.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-17,762,835.16	4,901,092.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-17,762,835.16	4,901,092.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-17,762,835.16	4,901,092.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	513,363,260.11	464,216,226.30
客户存款和同业存放款项净增加额

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9

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	35,931,656.04	33,636,930.78
收到其他与经营活动有关的现金	20,294,541.77	37,268,141.83
经营活动现金流入小计	569,589,457.92	535,121,298.91
购买商品、接受劳务支付的现金	129,919,889.69	96,274,845.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	266,893,961.71	278,798,203.59
支付的各项税费	119,101,303.51	105,361,032.62
支付其他与经营活动有关的现金	165,436,815.41	160,894,888.06
经营活动现金流出小计	681,351,970.32	641,328,970.02
经营活动产生的现金流量净额	-111,762,512.40	-106,207,671.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	17,916,350.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
	16,890.66	8,571.46
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,426,000,000.00	86,316,766.66
投资活动现金流入小计	1,443,933,240.74	86,325,338.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	49,708,261.56	17,602,846.15
投资支付的现金		17,359,900.00
质押贷款净增加额

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10

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,778,000,000.00	972,000,210.00
投资活动现金流出小计	1,827,708,261.56	1,006,962,956.15
投资活动产生的现金流量净额	-383,775,020.82	-920,637,618.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	20,770,261.12	776,768,024.20
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	131,508,000.00	71,137,163.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,540,453.08
筹资活动现金流入小计	153,818,714.20	847,905,187.20
偿还债务支付的现金	131,508,000.00	47,948,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	4,981,467.88	41,663,834.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	38,247,265.39	190,726,491.60
筹资活动现金流出小计	174,736,733.27	280,339,126.54
筹资活动产生的现金流量净额	-20,918,019.07	567,566,060.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	532,204.74	1,620,119.69
五、现金及现金等价物净增加额	-515,923,347.55	-457,659,108.79
加：期初现金及现金等价物余额	1,457,752,945.50	828,769,062.61
六、期末现金及现金等价物余额	941,829,597.95	371,109,953.82

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	321,819,141.50	132,240,150.80
收到的税费返还	25,882,693.06	28,042,174.41
收到其他与经营活动有关的现金	3,154,546.56	10,901,059.94
经营活动现金流入小计	350,856,381.12	171,183,385.15
购买商品、接受劳务支付的现金	9,860,166.88	5,670,561.72
支付给职工以及为职工支付的现金	155,174,577.90	155,787,375.06
支付的各项税费	62,425,806.65	65,793,719.52
支付其他与经营活动有关的现金	103,311,056.92	71,507,679.16

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	330,771,608.35	298,759,335.46
经营活动产生的现金流量净额	20,084,772.77	-127,575,950.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	17,115,966.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
	2,730.00	3,493.53
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,345,000,000.00	86,316,766.66
投资活动现金流入小计	1,362,118,696.74	86,320,260.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	44,059,597.89	16,656,484.89
投资支付的现金		10,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,627,000,000.00	932,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,671,059,597.89	959,156,484.89
投资活动产生的现金流量净额	-308,940,901.15	-872,836,224.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	20,770,261.12	776,768,024.20
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1,540,453.08
筹资活动现金流入小计	22,310,714.20	776,768,024.20
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,620,051.75
支付其他与筹资活动有关的现金	38,247,265.39	190,726,491.60
筹资活动现金流出小计	38,247,265.39	230,346,543.35
筹资活动产生的现金流量净额	-15,936,551.19	546,421,480.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-304,792,679.57	-453,990,694.16
加：期初现金及现金等价物余额	1,017,408,507.18	650,994,800.98
六、期末现金及现金等价物余额	712,615,827.61	197,004,106.82

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数股东
													所有者权益合计
	股本	优先	永续		资本公积	减：库存股	其他综合收	专项储	盈余公积	一般风	未分配利润	权益
				其他			益	备		险准备
		股	债
一、上年期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50	1,784,721.51		102,091,822.71		822,936,216.96	17,363.93	2,865,872,214.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50	1,784,721.51		102,091,822.71		822,936,216.96	17,363.93	2,865,872,214.84
三、本期增减变动金额
	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30	-1,211,434.65				-108,872,109.58	-390,017.81	8,535,737.62
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-1,211,434.65				-60,683,871.46	-390,017.81	-62,285,323.92
（二）所有者投入和减
	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30							119,009,299.66
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30							119,009,299.66

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者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-48,188,238.12		-48,188,238.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
											-48,188,238.12		-48,188,238.12
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	804,515,595.00				1,418,391,463.59	164,855,669.20	573,286.86		102,091,822.71		714,064,107.38	-372,653.88	2,874,407,952.46

上年金额

单位：元

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项目 上期

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
		其他权益工具										少数股东
													所有者权益合计
	股本	优先	永续		资本公积	减：库存股	其他综合收	专项储	盈余公积	一般风	未分配利润	权益
				其他			益	备		险准备
		股	债
一、上年期末余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00	-2,836,665.03		91,622,480.01		728,824,513.48	-261,269.78	1,919,003,909.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00	-2,836,665.03		91,622,480.01		728,824,513.48	-261,269.78	1,919,003,909.67
三、本期增减变动金额
	424,592,879.00				367,075,564.53	-2,177,759.50	1,001,373.73				-94,183,366.60	-342,178.90	700,322,031.26
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							1,001,373.73				-46,396,728.93	-342,178.90	-45,737,534.10
（二）所有者投入和减
	26,370,793.00				765,564,741.36	-2,177,759.50							794,113,293.86
少资本
1．股东投入的普通股	26,000,000.00				745,449,964.53								771,449,964.53
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
	370,793.00				20,114,776.83	-2,177,759.50							22,663,329.33
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-47,786,637.67		-47,786,637.67
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3．对所有者（或股东）
											-47,786,637.67		-47,786,637.67
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
	398,222,086.00				-398,489,176.83								-267,090.83
结转
1．资本公积转增资本
	398,222,086.00				-398,222,086.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-267,090.83								-267,090.83
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	796,858,689.00				1,327,576,425.52	228,934,060.50	-1,835,291.30		91,622,480.01		634,641,146.88	-603,448.68	2,619,325,940.93

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具 优先股 永续债 其他					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债				益
一、上年期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50			98,878,833.74	732,240,519.18	2,770,161,442.65

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					北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50			98,878,833.74	732,240,519.18	2,770,161,442.65
三、本期增减变动金额
	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30				-65,951,073.28	53,058,226.38
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										-17,762,835.16	-17,762,835.16
（二）所有者投入和减少
	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30					119,009,299.66
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
	343,508.00				18,342,400.36	-100,323,391.30					119,009,299.66
权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-48,188,238.12	-48,188,238.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他										-48,188,238.12	-48,188,238.12
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或

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					北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告	北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司2018年半年度财务报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	804,515,595.00				1,418,391,463.59	164,855,669.20			98,878,833.74	666,289,445.90	2,823,219,669.03

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			益
一、上年期末余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00			88,409,491.04	685,803,072.52	1,875,867,414.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00			88,409,491.04	685,803,072.52	1,875,867,414.55
三、本期增减变动金额
	424,592,879.00				367,075,564.53	-2,177,759.50				-42,885,545.51	750,960,657.52
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										4,901,092.16	4,901,092.16
（二）所有者投入和减少
	26,370,793.00				765,564,741.36	-2,177,759.50					794,113,293.86
资本
1．股东投入的普通股	26,000,000.00				745,449,964.53						771,449,964.53

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
	370,793.00				20,114,776.83	-2,177,759.50					22,663,329.33
权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-47,786,637.67	-47,786,637.67
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
										-47,786,637.67	-47,786,637.67
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
	398,222,086.00				-398,489,176.83						-267,090.83
转
1．资本公积转增资本（或
	398,222,086.00				-398,222,086.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-267,090.83						-267,090.83
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	796,858,689.00				1,327,576,425.52	228,934,060.50			88,409,491.04	642,917,527.01	2,626,828,072.07

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

三、公司基本情况

“ ” “ ” “ ” 北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称 公司 或 本公司 ）原名 中联绿盟信息技术（北京）有限公司 ， 成立于2000年4月25日，公司成立时性质为外商独资企业。2010年8月，公司由外商独资企业变更为中外合资企业。

2011年1月，公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司”。变更完成后， 公司注册资本变更为75,000,000.00元。

2014年1月，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。发行完成后，公司总股本为84,600,000.00元。

2014年5月公司实施了2013年度权益分派：以总股本84,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发 现金股利2.70元，同时以资本公积金转增股本，每10股转增4股。送转完成后公司股本总额为135,360,000.00元。

2015年4月，公司发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金完成，公司股本增加至143,193,882.00元。

2015年5月，公司实施了2014年度权益分派：以总股本143,193,882股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股， 转增后公司股本为357,984,705.00元。

2015年6月24日至2016年6月23日，为公司股票期权激励计划第一个行权期行权期间。截至2015年12月31日，公司股票 期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权数量为1,731,481股，公司股本增加1,731,481股。

2015年12月，公司向2015年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票382,100股，公司股本增加382,100股。 2015年12月，公司向2015年第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票3,936,000股，公司股本增加3,936,000

股。 2015年12月31日至2016年6月23日，公司股票期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权数量为135,319股，公司股 本增加135,319股。

2016年6月24日至2017年6月23日，为公司股票期权激励计划第二个行权期行权期间。截至2016年12月31日，公司股票 期权激励计划第二个行权期激励对象自主行权数量为1,207,305股，公司股本增加1,207,305股。

截至2016年12月31日，公司对2015年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购300,600股，公司股本减 少300,600股；公司对2015年第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购30,000股，公司股本减少30,000股。

2016年10月，公司向2016年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票7,219,500股，公司股本增加7,219,500

股。

2017年3月，公司对2015年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购101,150股，公司股本减少101,150

股。

2017年4月，公司非公开发行股票募集资金完成，股本增加26,000,000股。

2017年5月，公司实施了2016年度权益分派：以总股本398,235,587股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增9.999661 股，股本增加398,222,086股。

2017年10月，公司向2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票7,249,000股，公司股本增加7,249,000股。 截至2017年12月31日，公司2014年股票期权激励计划激励对象自主行权数量为536,341股，公司股本增加536,341股。 截至2018年06月30日，公司2014年股票期权激励计划激励对象自主行权数量为1,891,087 股，公司股本增加1,891,087 股。 截至2018年06月30日，公司已注销2015年第一期限制性股票激励计划、2015年第二期限制性股票激励计划、2016年限 制性股票激励计划和2017年限制性股票激励计划不符合激励要求的限制性股票共计1,547,579股，公司股本减少1,547,579股。

截至2018年06月30日，公司股本总数为804,515,595股，总额804,515,595元。

本公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是公司的监督机构。

公司设立了研究院、产品管理中心、战略规划部、国际业务部、市场部、北京研发中心、西安研发中心、成都研发中

心、武汉研发中心、大客户销售中心、中央业务部、战略合作与投资部、财务部、总裁办、人力资源部等职能部门。 公司下设广州分公司、上海分公司、成都分公司、沈阳分公司、西安分公司、武汉分公司。 公司注册地址：北京市海淀区北洼路4号益泰大厦5层。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

公司经营范围：货物进出口；技术进出口；代理进出口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机软硬件；提 供技术开发、技术咨询、技术服务和计算机软硬件售后服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动。）

本财务报表已经本公司董事会于2018年8月24日决议批准报出。

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九“在其他主体中的权益”，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司存在持续经营能力，持续经营能力不存在疑虑。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事信息安全产品的研发、生产和销售工作。本公司及各子公司根据研发、生产和销售经营实际特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出、增值税即征即退等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注五、26 “收入”、本附注五、27 “政府补贴”、本附注五、19（2）“研究与开发支出”各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30 “其他重要的会计政策和会计估计”。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务状况及2018年上 半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14 “长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

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值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14 “长期 股权投资”或本附注五、10 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的 套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差

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额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损 益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部 分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

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或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

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算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

• （7）衍生工具及嵌入衍生工具

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衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过 200.00 万元的应收账款及 50.00 万元的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 视为重大应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
合并范围内的关联方组合	其他方法
软件产品增值税即征即退税款	其他方法
应收股票期权行权款	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	0.50%	0.50%
1－2年	10.00%	10.00%

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2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
合并范围内的关联方组合	0.00%	0.00%
即征即退增值税款	0.00%	0.00%
应收股票期权行权款	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已有 单项计提坏账准备的理由 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

软件与信息技术服务业

（1）存货的分类

存货主要包括企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、在建项目等大类。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指 定之特定场所的产成品成本、从第三方采购的商品成本、从第三方采购的服务成本及可归集到项目的已发生的其他直接费用 和间接费用。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法 计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

13 、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回 其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售 将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业 合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产 从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有 待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

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揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作

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出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用 途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成 本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	3	5.00-10.00	30.00-31.67
运输设备	年限平均法	5	10.00	18.00

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处 理。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融 资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

软件与信息技术服务业

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

• 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位 法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定 相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 受益计划进行会计处理。

23 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同 产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为 预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接 支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。

24 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付

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分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应 确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司 外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算 的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支 付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合

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同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18 “借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动

处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

软件与信息技术服务业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 （1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。

①自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合同约定将产品转移给对方后 确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

②第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定将第三方产品转移给对方后 确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

（2）提供劳务收入

按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。合同或协议约定分阶段验收的项目，经客户阶段验收后确 认该阶段收入。对于合同实施周期较长，且收入的金额能够可靠地计量，在资产负债表日采用完工百分比法确认收入，完工 比例根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议内容包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，在项目整体实施完成并经客户验收合格后确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

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（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资 产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件 中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件 （如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生 的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后 计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间 的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

• （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。

• 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

• （1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需 要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所 有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应 收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收 款项坏账准备的计提或转回。

• （3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分 析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

• （5）持有至到期投资

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本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期 日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有 至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融 资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影 响本公司的金融工具风险管理策略。

（6）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财 务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过 程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（7）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其 减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对 象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（8）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（9）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（10）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。

（12）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。

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（13）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均 医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。 尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及 负债余额。

（14）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近 期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。

（15）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可 获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质 的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的 估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

31 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用√ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32 、其他

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主 要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13 “持有待售资产和处置组”相关描述。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入、安全服务收入	17%、16%、6%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	5%、7%

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		25%、15%、17%、19%、21%、22%、
企业所得税	应纳税所得额
		10%、12.5%、8.25%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司	10.00%
北京神州绿盟信息技术有限公司	25.00%
北京神州绿盟科技有限公司	15.00%
北京绿盟平台科技有限公司	25.00%
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	8.25%
Nsfocus Technologies UK Limited	19.00%
Nsfocus Incorporated	21.00%
Nsfocus日本株式会社	22.00%
Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd	17.00%
新余剑鱼科技有限公司	25.00%
北京剑鱼科技有限公司	25.00%
北京亿赛通科技发展有限责任公司	15.00%
北京亿赛通软件有限公司	12.50%
北京亿赛通网络安全技术有限公司	15.00%
北京敏讯科技有限公司	25.00%

2 、税收优惠

（1）企业所得税

本公司于2017年10月25日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定 为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR201711003565，证书有效期为3年）。本公司符合国家规划布局内重点软件企 业税收优惠条件，根据《财务部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27号），本报告期可减按10.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京神州绿盟科技有限公司2015年12月由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR201511004068，证书有效期为3年）。根据 《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，本报告期减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司于2017年10月25日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR201711001424，证书有效期 为3年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，本报告期减按15.00%的税率缴纳企业 所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通软件有限公司，2014年10月31日取得《软件企业证书》（编号R2014-1068）。根据财 税[2008]第1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2014

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

年至2015年免缴企业所得税，2016年至2018年减半缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司于2015年9月8日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为GR201511000512，证书有效期为3 年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，本报告期减按15.00%的税率缴纳企业所 得税。

本公司之三级子公司NSFOCUS Technologies (s) Pte Ltd（新加坡）按应纳税收入1.00万美元以内豁免75.00%的所得税， 1.00至29.00万美元豁免50.00%的所得税，超过30.00万美元不免税，同时扣除减免的应纳税额按17.00%征收的基础上再豁免 30.00%的所得税，豁免金额上限3.00万美元，优惠延续到2018年。

本公司之二级子公司Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd(香港)按应纳税收入200.00万港币以内按8.25%的所得税税率 缴纳企业所得税, 超过200.00万港币以上的应纳税额按16.5%的所得税税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

本公司及二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司、三级子公司北京亿赛通软件有限公司、三级子公司北京敏讯 科技有限公司2018年1-4月应税收入按17.00%计算增值税销项税，2018年5月1日起按照财政部、税务总局下发的《财税〔2018〕 32号》文件规定产品、原材料销售收入按16 .00%的税率计算销项税；按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。

根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增 值税优惠政策和财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，2018年1-4月按17.00%税率、2018年5月1日起按16.00%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	85,361.40	40,698.46
银行存款	941,744,236.55	1,457,712,247.04
其他货币资金	277,772,789.41	282,123,048.33
合计	1,219,602,387.36	1,739,875,993.83

其他说明

注1：期末其他货币资金为投标保证金、履约保证金、内保外贷保证金。

注2：除上述其他货币资金外，期末无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

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单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,733,957.59	2,708,803.13
商业承兑票据	223,886,701.00	227,315,578.29
合计	225,620,658.59	230,024,381.42

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				11.82%
	821,327,		97,076,4		724,251,0	854,296		88,656,97		765,639,26
合计提坏账准备的		99.89%					99.90%		10.38%
	434.71		05.99		28.72	,238.62		8.24		0.38
应收账款
单项金额不重大但
	889,925.		889,925.			889,925		889,925.0
单独计提坏账准备		0.11%		100.00%			0.10%		100.00%
	00		00			.00		0
的应收账款
	822,217,		97,966,3	11.91%	724,251,0 28.72	855,186		89,546,90		765,639,26 0.38
合计		100.00%					100.00%		10.47%
	359.71		30.99			,163.62		3.24

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	467,270,545.74	2,336,352.70	0.50%
1至2年	196,518,502.94	19,651,850.29	10.00%
2至3年	72,934,967.08	14,586,993.38	20.00%
3至4年	40,223,092.24	20,111,546.11	50.00%
4至5年	19,953,315.95	15,962,652.75	80.00%
5年以上	24,427,010.76	24,427,010.76	100.00%
合计	821,327,434.71	97,076,405.99

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,419,427.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 139,705,248.05 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 16.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,152,100.80 元。

（ 4 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 5 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,801,425.51	22.92%	1,385,209.07	10.06%
1至2年	9,317,752.23	56.18%	10,850,998.81	78.82%
2至3年	3,357,355.28	20.24%	1,045,966.38	7.60%
3年以上	109,467.64	0.66%	485,413.53	3.52%
合计	16,586,000.66	--	13,767,587.79	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 6,100,872.08 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 36.78 %。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				13.94%
	40,169,4		5,600,58		34,568,81	55,049,		5,036,705		50,012,618.
合计提坏账准备的		99.33%					99.51%		9.15%
	09.73		9.76		9.97	323.86		.00		86
其他应收款
单项金额不重大但
	270,000.		270,000.			270,000		270,000.0
单独计提坏账准备		0.67%		100.00%			0.49%		100.00%
	00		00			.00		0
的其他应收款
	40,439,4		5,870,58	14.52%	34,568,81 9.97	55,319,		5,306,705		50,012,618. 86
合计		100.00%					100.00%		9.59%
	09.73		9.76			323.86		.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	8,839,999.76	44,200.01	0.50%
1至2年	5,802,846.92	580,284.70	10.00%
2至3年	3,142,689.22	628,537.86	20.00%
3至4年	1,072,180.79	536,090.40	50.00%
4至5年	637,778.86	510,223.09	80.00%
5年以上	3,301,253.70	3,301,253.70	100.00%
合计	22,796,749.25	5,600,589.76

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
软件产品增值税即征即退税款	16,887,103.72
股票期权行权款	485,556.76
合 计	17,372,660.48

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 563,884.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
软件产品增值税即征即退税款	16,887,103.72	33,878,727.92
股票期权行权款	485,556.76
备用金	786,045.85	292,010.27
投标保证金、质保金等保证金	8,950,491.89	8,361,252.34
押金及代扣款项	11,219,159.30	12,266,323.46
其他	2,111,052.21	521,009.87
合计	40,439,409.73	55,319,323.86

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
软件产品增值税即	增值税即征即退税
		16,887,103.72	1年以内	41.76%
征即退税款	款
北京无线电厂	押金及代扣款项	1,376,850.00	1-2年、4-5年	3.40%	344,685.00
北京东青物业管理
	押金及代扣款项	1,110,068.00	3-4年、5年以上	2.75%	1,046,568.00
中心
三元里商贸	押金及代扣款项	953,520.00	5年以上	2.36%	953,520.00
中国证券登记结算
有限责任公司深圳	股票期权行权款	485,556.76	1年以内	1.20%
分公司
合计	--	20,813,098.48	--	51.47%	2,344,773.00

（ 5 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
软件产品增值税即征即
	增值税即征即退	16,887,103.72	1年以内	2018年12月
退款

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合计 -- 16,887,103.72 -- --

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,944,651.76		18,944,651.76	20,194,116.09		20,194,116.09
在产品	5,042,168.55		5,042,168.55	4,785,779.02		4,785,779.02
库存商品	4,025,617.05	44,871.80	3,980,745.25	5,649,091.63	44,871.80	5,604,219.83
在建项目	11,273,964.92		11,273,964.92	13,143,261.41		13,143,261.41
合计	39,286,402.28	44,871.80	39,241,530.48	43,772,248.15	44,871.80	43,727,376.35

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	44,871.80					44,871.80
合计	44,871.80					44,871.80

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待摊房屋租金	3,625,511.50	3,675,869.87
待摊网络接入费	2,108,784.90	1,053,295.82
服务费	1,417,833.07	665,770.93
待抵扣认证进项税	1,565,609.96	1,981,683.88
预交企业所得税	1,598,313.34	123,471.97

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理财产品	352,000,000.00
合计	362,316,052.77	7,500,092.47

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	166,713,763.70		166,713,763.70	166,359,444.02		166,359,444.02
按成本计量的	166,713,763.70		166,713,763.70	166,359,444.02		166,359,444.02
合计	166,713,763.70		166,713,763.70	166,359,444.02		166,359,444.02

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备	减值准备
									在被投资单位持	本期现
被投资单位			本期		期 初	本期	本期	期 末
	期初	本期增加		期末					股比例	金红利
			减少			增加	减少
北京力控华康科技有限
	5,150,000.00			5,150,000.00					11.63%
公司
北京金山安全管理系统
	44,500,000.00			44,500,000.00					19.91%
技术有限公司
浙江邦盛科技有限公司	17,075,559.57			17,075,559.57					5.72%
武汉深之度科技有限公
	20,000,000.00			20,000,000.00					10.00%
司
北京阿波罗云信息科技
	8,500,000.00			8,500,000.00					15.89%
有限公司
北京易霖博信息技术有
	5,000,000.00			5,000,000.00					10.00%
限公司
逸得（北京）网络技术有
	6,000,000.00			6,000,000.00					15.00%
限公司
北京安华金和科技有限
	26,036,850.00			26,036,850.00					17.88%
公司
NopSec Inc	15,028,634.45	189,519.68		15,218,154.13					9.57%
北京九州云腾科技有限
	6,000,000.00			6,000,000.00					13.60%
公司

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

Zenlayer Inc	13,068,400.00	164,800.00		13,233,200.00					4.00%
合计	166,359,444.02	354,319.68		166,713,763.70					--

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	58,087,758.50	3,839,594.45	12,839,281.64	146,795,888.87	221,562,523.46
2.本期增加金额			302,524.31	15,977,854.35	16,280,378.66
（1）购置			302,524.31	15,765,624.22	16,068,148.53
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
外币折算的影响数				212,230.13	212,230.13
3.本期减少金额			137,417.58	4,032,075.66	4,169,493.24
（1）处置或报废			137,417.58	3,994,963.01	4,132,380.59
外币折算的影响数				37,112.65	37,112.65
4.期末余额	58,087,758.50	3,839,594.45	13,004,388.37	158,741,667.56	233,673,408.88
二、累计折旧
1.期初余额	9,810,378.25	3,386,344.57	7,778,455.91	84,924,471.05	105,899,649.78
2.本期增加金额	1,728,870.98	52,554.36	676,891.85	15,238,919.81	17,697,237.00
（1）计提	1,728,870.98	52,554.36	671,450.03	15,154,996.54	17,607,871.91
外币折算的影响数			5,441.82	83,923.27	89,365.09
3.本期减少金额			88,166.50	2,484,931.38	2,573,097.88
（1）处置或报废			88,166.50	2,471,184.31	2,559,350.81
外币折算的影响数				13,747.07	13,747.07
4.期末余额	11,539,249.23	3,438,898.93	8,367,181.26	97,678,459.48	121,023,788.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4.期末余额					112,649,619.98 115,662,873.68
四、账面价值
1.期末账面价值	46,548,509.27	400,695.52	4,637,207.11	61,063,208.08
2.期初账面价值	48,277,380.25	453,249.88	5,060,825.73	61,871,417.82

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	13,952,337.11
合计	13,952,337.11

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	216,029,829.18	21,232,794.67	237,262,623.85
2.本期增加金额	4,280,699.13	769,230.80	5,049,929.93
（1）购置		769,230.80	769,230.80
（2）内部研发	4,276,987.42		4,276,987.42
（3）企业合并增加
外币折算的影响数	3,711.71		3,711.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	220,310,528.31	22,002,025.47	242,312,553.78
二、累计摊销
1.期初余额	65,291,371.93	15,185,839.46	80,477,211.39
2.本期增加金额	20,542,925.78	2,226,465.97	22,769,391.75
（1）计提	20,542,631.94	2,226,465.97	22,769,097.91
外币折算的影响数	293.84		293.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	85,834,297.71	17,412,305.43	103,246,603.14

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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	134,476,230.60	4,589,720.04	139,065,950.64
2.期初账面价值	150,738,457.25	6,046,955.21	156,785,412.46

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.08%。

11 、开发支出

单位： 元

		本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
项 目	年初余额
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益
绿盟安全审计系统V5.6.10	2,146,858.12	53,789.52		2,200,647.64
绿盟云v2	3,332,561.75	81,646.92		3,414,208.67
绿盟网络入侵防护系统V5.6.11-NIPS	8,664,907.88	77,274.82			8,742,182.70
绿盟WEB应用防护系统WAF-V6.0.7		5,003,810.90			5,003,810.90
绿盟抗拒绝服务系统ADS-V4.5.107		5,840,595.41			5,840,595.41
绿盟网络流量分析系统NTA-V4.5.90.1		4,664,186.52			4,664,186.52
绿盟威胁和漏洞安全管理平台TVM-V3.0.1		4,258,720.19			4,258,720.19
绿盟WEB应用漏洞扫描系统WVSS-V6.0.3.2		4,422,349.13			4,422,349.13
绿盟运维安全管理系统OSMS-V5.6.10.1		6,162,552.03			6,162,552.03
绿盟工业网络安全合规评估工具ISCAT-V1.0.0		6,179,863.50			6,179,863.50
绿盟企业安全平台ESP-V3.0.1		3,246,786.64			3,246,786.64
亿赛通文件保险箱网络管理系统3.0		2,999,624.82			2,999,624.82
无线网络信息管理系统V1.0		2,085,565.40			2,085,565.40
数据分析与挖掘平台升级项目	3,755,177.91	521,809.51	4,276,987.42
合 计	17,899,505.66	45,598,575.31	4,276,987.42	5,614,856.31	53,606,237.24

（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度

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项目 资本化开始时点 截至期末的研发进度 资本化具体依据

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项目	资本化开始时点	截至期末的研发进度	资本化具体依据
绿盟网络入侵防护系统V5.6.11-NIPS	2017-7-1	接近完成	通过评审立项， 项目开发工作展 开，完成开发设 计方案并达到预 期要求。
绿盟WEB应用防护系统WAF-V6.0.7	2018-1-1	研发过程中
绿盟抗拒绝服务系统ADS-V4.5.107	2018-1-5	研发过程中
绿盟网络流量分析系统NTA-V4.5.90.1	2018-1-8	研发过程中
绿盟威胁和漏洞安全管理平台TVM-V3.0.1	2018-1-8	研发过程中
绿盟WEB应用漏洞扫描系统WVSS-V6.0.3.2	2018-1-10	研发过程中
绿盟运维安全管理系统OSMS-V5.6.10.1	2018-1-15	研发过程中
绿盟工业网络安全合规评估工具ISCAT-V1.0.0	2018-1-15	研发过程中
绿盟企业安全平台ESP-V3.0.1	2018-1-1	研发过程中
亿赛通文件保险箱网络管理系统3.0	2018-1-1	研发过程中
无线网络信息管理系统V1.0	2018-2-1	研发过程中

12 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
北京亿赛通科技发展有限责任公司	413,403,376.29					413,403,376.29
北京敏讯科技有限公司	9,566,306.11					9,566,306.11
合计	422,969,682.40					422,969,682.40

13 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	汇兑损益影响	期末余额
装修费	6,829,236.31	429,788.22	1,823,773.90	21,509.53	5,456,760.16
服务费	1,233,475.00		1,249,029.87	15,554.87	0
合计	8,062,711.31	429,788.22	3,072,803.77	37,064.40	5,456,760.16

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	101,050,301.48	13,778,483.90	92,741,869.43	12,531,078.26
内部交易未实现利润	54,544,383.13	8,181,657.47	47,140,943.23	7,071,141.48
可抵扣亏损	22,505,857.47	2,822,681.08	2,205,266.11	361,722.11
递延收益	21,375,167.68	2,591,796.96	23,137,793.02	2,782,132.46
股权激励	17,560,713.66	1,968,566.97	3,664,239.29	419,829.85
合计	217,036,423.42	29,343,186.38	168,890,111.08	23,165,904.16

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允
	16,785,730.60	4,196,432.65	16,785,730.60	4,196,432.65
价值变动
合计	16,785,730.60	4,196,432.65	16,785,730.60	4,196,432.65

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		29,343,186.38		23,165,904.16
递延所得税负债		4,196,432.65		4,196,432.65

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,812,735.09	2,156,610.61
可抵扣亏损	6,754,614.40	5,887,357.12
合计	9,567,349.49	8,043,967.73

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年度	4,352,482.17	4,352,482.17

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2021年度	1,533,212.15	1,533,212.15
2022年度	868,920.08	1,662.80
合计	6,754,614.40	5,887,357.12	--

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	229,926,850.00	227,063,450.00
合计	229,926,850.00	227,063,450.00

短期借款分类的说明：

	期末余额	期初余额		合同情况	合同情况	借款 条件	保证人/抵（质） 押物
贷款单位
	（万元）	（万元）	借款日	还款日	年利率%
汇丰银行（中 国）有限公司香 港分行	7,278.26	7,187.62	自动展期	自动展期	LIBOR+1.00% p.a	质押	内保外贷保证金
	2,481.23	2,450.33	自动展期	自动展期	LIBOR+1.30% p.a	质押	内保外贷保证金
花旗银行
		6,775.97	2017/3/14	2018/3/14	2.65444%	质押	备用信用证 厦门国际银行
澳门国际银行
		6,292.43	2017/8/16	2018/3/14	3.50%	质押	备用信用证 厦门国际银行
澳门国际银行
	13,233.20		2018/5/28	2019/2/22	4.00%	质押	备用信用证 厦门国际银行
澳门国际银行
	22,992.69	22,706.35
合计

注1：汇丰银行香港分行期末借款余额1,100.00万美元，借款利率按LIBOR+1.00%p.a（伦敦银行同业拆放利率），截至 期末汇丰银行香港分行给予绿盟香港授信额度1,100.00万美元，汇丰银行已分笔全部发放，到期后自动展期一年。 注2：花旗银行期末借款余额375.00万美元，借款利率按LIBOR+1.30%p.a（伦敦银行同业拆放利率），到期后自动展 期一年。

注3：澳门国际银行期末借款余额2,000.00万美元，借款利率4%，展期至2019年2月22日。

16 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	86,613,507.28	128,370,801.74
1-2年	13,750,129.33	12,292,922.30
2-3年	8,134,528.36	6,360,263.23

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3年以上	6,112,717.82	9,326,412.38
合计	114,610,882.79	156,350,399.65

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京集智达智能科技有限责任公司	5,799,163.19	按合同约定未到付款期
北京瑞祺电通科技有限公司	4,187,885.49	按合同约定未到付款期
广西创一信息科技有限公司	1,488,123.60	按合同约定未到付款期
北京通天锐达科技有限公司	1,479,255.93	按合同约定未到付款期
北京辉煌郝悦科技有限公司	735,714.12	按合同约定未到付款期
合计	13,690,142.33	--

17 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	32,902,303.75	38,285,106.90
1-2年	4,765,022.38	4,564,797.34
2-3年	788,006.34	286,802.83
3年以上	874,278.35	886,241.57
合计	39,329,610.82	44,022,948.64

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国科学院信息工程研究所	195,800.00	项目尚未验收
北京电子技术应用研究所	170,940.17	项目尚未验收
北京大恒创新技术有限公司	153,732.00	项目尚未验收
郑州纳责电子科技有限公司	134,163.02	项目尚未验收
广州安起信息科技有限公司	122,477.18	项目尚未验收
合计	777,112.37	--

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18 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	43,515,817.04	251,164,692.75	265,364,811.81	29,315,697.98
二、离职后福利-设定提存计划	2,236,564.36	27,283,004.31	27,258,502.22	2,261,066.45
三、辞退福利		1,180,493.20	798,330.25	382,162.95
合计	45,752,381.40	279,628,190.26	293,421,644.28	31,958,927.38

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	42,040,810.37	219,874,149.08	234,071,620.62	27,843,338.83
补贴
2、职工福利费	120,015.23	571,944.43	573,284.75	118,674.91
3、社会保险费	1,261,480.00	14,461,001.12	14,442,081.64	1,280,399.48
其中：医疗保险费	1,131,796.72	12,246,646.13	12,227,654.86	1,150,787.99
工伤保险费	39,838.34	504,918.98	505,725.52	39,031.80
生育保险费	89,844.94	1,709,436.01	1,708,701.26	90,579.69
4、住房公积金	93,511.44	16,226,570.12	16,246,796.80	73,284.76
5、工会经费和职工教育
		31,028.00	31,028.00
经费
合计	43,515,817.04	251,164,692.75	265,364,811.81	29,315,697.98

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,148,083.65	26,322,557.86	26,298,869.49	2,171,772.02
2、失业保险费	88,480.71	960,446.45	959,632.73	89,294.43
合计	2,236,564.36	27,283,004.31	27,258,502.22	2,261,066.45

其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

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19 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	30,074,729.89	67,327,692.43
企业所得税	2,103,044.08	35,968,865.58
个人所得税	3,239,025.39	2,535,585.72
城市维护建设税	2,984,029.82	5,942,524.63
教育费附加	1,277,496.39	2,545,423.08
地方教育费	819,948.95	1,665,233.19
印花税	115,524.80	368,360.60
其他	131,420.98	24,960.09
合计	40,745,220.30	116,378,645.32

20 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	439,852.89	1,375,160.09
合计	439,852.89	1,375,160.09

21 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	48,188,238.12
合计	48,188,238.12

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	5,120,403.44	6,979,348.66
保证金	11,728,276.26	11,908,560.50
员工垫付款	2,264,997.45	7,556,426.11
其他	928,683.93	916,227.98

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限制性股票回购义务	126,770,182.88	249,942,855.93
合计	146,812,543.96	277,303,419.18

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务	126,770,182.88	未达到解除限售时点或条件
合计	126,770,182.88	--

23 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,137,793.02	562,100.00	2,324,725.34	21,375,167.68
合计	23,137,793.02	562,100.00	2,324,725.34	21,375,167.68	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入		本期冲减			与资产相关
		本期新增补 助金额		本期计入其		其他 变动
负债项目	期初余额		营业外收		成本费用		期末余额	/与收益相
				他收益金额
			入金额		金额			关
2015年海淀区重大科技成
	922,635.96			300,499.50			622,136.46	与资产相关
果产业化项目
APT威胁检测和防护系统	558,553.73			248,497.06			310,056.67	与资产相关
"互联网+安全"综合服务平
	8,731,796.41			1,121,411.04			7,610,385.37	与资产相关
台
云计算应用模式下移动互
	2,700.00						2,700.00	与收益相关
联网安全问题研究
基于IPv4/IPv6的网络安全
	60,000.00						60,000.00	与收益相关
检测技术研究及应用
面向云虚拟环境的安全管
	3,495,043.87			50,758.24			3,444,285.63	与资产相关
控系统研发及示范应用
数据安全与隐私保护重点
		240,000.00					240,000.00	与收益相关
实验室
863《云计算环境中恶意行
	175,000.00						175,000.00	与收益相关
为检测技术》
工业应用软件漏洞扫描系
	3,299,869.32			262,549.02			3,037,320.30	与资产相关
统

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高性能异常流量检测和清
	2,056,893.73			341,010.48			1,715,883.25	与资产相关
洗产品研发与产业化
移动智能终端安全评估技
	56,400.00						56,400.00	与收益相关
术研究
内生安全的主动防御工控
	578,900.00	29,600.00					608,500.00	与资产相关
系统防护技术研究
规模化漏洞分析技术研究		292,500.00					292,500.00	与收益相关
2014年电子信息产业发展
基金（工业信息化部终端与	3,200,000.00						3,200,000.00	与收益相关
数据安全防护项目)
合计	23,137,793.02	562,100.00		2,324,725.34			21,375,167.68	--

24 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	804,172,087.00				343,508.00	343,508.00	804,515,595.00

“ ” 注：股本变动情况参见附注一 公司基本情况 。

25 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,318,715,034.83	28,922,466.33	13,689,702.38	1,333,947,798.78
其他资本公积	81,334,028.40	12,667,371.86	9,557,735.45	84,443,664.81
合计	1,400,049,063.23	41,589,838.19	23,247,437.83	1,418,391,463.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

• 注1：股票期权激励对象2018年度上半年行权，增加资本溢价28,922,466.33元，减少其他资本公积9,557,735.45元 注2：回购注销限制性股票，减少资本溢价13,689,702.38元

注3：摊销股票期权和限制性股票费用，增加其他资本公积12,667,371.86元。

26 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	265,179,060.50		100,323,391.30	164,855,669.20
合计	265,179,060.50		100,323,391.30	164,855,669.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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注1：回购注销2015年第一期限制性股票334,600股，回购价格10.7052元，减少库存股3,581,959.92元

注2：回购注销2015年第二期限制性股票14,000股，回购价格11.1802元，减少库存股156,522.80元

注3：回购注销2016年期限制性股票1,112,979股，回购价格9.9452元，减少库存股11,068,798.66元

注4：回购注销2017年期限制性股票86,000股，回购价格5元，减少库存股430,000.00元

注5：2015年第一期、2015第二期和2016年限制性股票激励计划到期解除限售，冲减对应的库存股85,086,109.92元。

27 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入其			税后归
项目	期初余额	本期所得税前		减：所得	税后归属于母		期末余额
			他综合收益当			属于少
		发生额		税费用	公司
			期转入损益			数股东
二、以后将重分类进损益的其					-1,211,434.65
	1,784,721.51	-1,211,434.65					573,286.86
他综合收益
外币财务报表折算差额	1,784,721.51	-1,211,434.65			-1,211,434.65		573,286.86
其他综合收益合计	1,784,721.51	-1,211,434.65			-1,211,434.65		573,286.86

28 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	102,091,822.7	1		102,091,822.71
合计	102,091,822.7	1		102,091,822.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10.00%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50.00% 以上的，可不再提取。

29 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	822,936,216.96	728,824,513.48
调整后期初未分配利润	822,936,216.96	728,824,513.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-60,683,871.46	152,367,683.85
减：提取法定盈余公积		10,469,342.70
应付普通股股利	48,188,238.12	47,786,637.67
期末未分配利润	714,064,107.38	822,936,216.96

调整期初未分配利润明细：

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• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

30 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	415,553,864.10	103,139,665.69	361,140,128.83	80,713,401.09
其他业务	813,642.39	161,438.52	758,422.89	161,438.52
合计	416,367,506.49	103,301,104.21	361,898,551.72	80,874,839.61

31 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,960,495.02	1,893,792.75
教育费附加	1,400,115.98	1,352,465.70
房产税	544,041.78	519,557.98
土地使用税	2,214.00	2,214.00
车船使用税	2,750.00	2,750.00
印花税	292,628.59	303,645.70
合计	4,202,245.37	4,074,426.13

其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

32 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	135,213,753.29	103,564,500.06
业务招待费	10,423,798.49	12,354,617.36
差旅费	9,933,434.06	9,203,927.86
服务费	8,826,096.98	7,547,596.15
办公费	19,726,190.46	17,823,978.15
广告费	2,043,343.65	6,889,309.00

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会议费	4,077,198.90	3,940,663.40
制作费	982,541.87	805,936.88
折旧及摊销	3,848,081.27	3,848,657.03
其他	2,987,529.49	1,548,060.58
合计	198,061,968.46	167,527,246.47

33 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发支出	131,387,670.84	105,381,624.29
职工薪酬	41,885,630.36	31,799,281.33
股权激励费用	12,667,371.87	15,027,965.02
服务费	1,801,923.56	2,282,257.02
折旧	1,627,080.62	5,215,173.24
办公费用	11,101,869.72	9,788,738.21
差旅费	940,216.39	656,528.08
税金		282,892.66
业务招待费	138,680.61	218,170.16
中介机构费用	1,499,717.65	605,900.21
无形资产摊销	569,254.68	244,677.19
其他	740,995.05	1,969,624.03
合计	204,360,411.35	173,472,831.44

34 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,046,160.68	1,918,093.76
减：利息收入	3,104,502.14	5,721,415.80
汇兑损益	830,434.23	621,720.43
银行手续费	970,117.59	4,531,326.88
合计	2,742,210.36	1,349,725.27

35 、资产减值损失

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单位： 元

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项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	8,949,195.21	8,319,524.58
合计	8,949,195.21	8,319,524.58

36 、投资收益

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
银行委托理财产品收益	17,916,350.08	316,766.66
合计	17,916,350.08	316,766.66

37 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
工业应用软件漏洞扫描系统	262,549.02
高性能异常流量检测和清洗产品研发与产业化	341,010.48
"互联网+安全"综合服务平台	1,121,411.04
2015年海淀区重大科技成果产业化项目	300,499.50
面向云虚拟环境的安全管控系统研发及示范应用	50,758.24
APT威胁检测和防护系统	248,497.06
2017年中关村技术创新能力建设专项资金(专利）	104,000.00
残疾人岗位补贴	5,000.00
国家知识产权局专利局北京代办处专利奖励	41,000.00
2017中关村国际创新资源支持资金	451,283.75
增值税即征即退	18,430,451.80	20,792,341.87
合 计	21,356,460.89	20,792,341.87

38 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		6,438,624.72
非流动资产毁损报废利得	4,889.45	3,295.37	4,889.45
其他	1,076,103.90	684,680.59	1,076,103.90
合计	1,080,993.35	7,126,600.68	1,080,993.35

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39 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产毁损报废损失	139,120.86	252,245.59	139,120.86
其他	101,596.34	2,786.96	101,596.34
合计	240,717.20	255,032.55	240,717.20

40 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,114,630.14	1,990,664.71
递延所得税费用	-6,177,282.22	-991,122.00
合计	-4,062,652.08	999,542.71

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-65,136,541.35
按法定/适用税率计算的所得税费用	-6,513,654.13
子公司适用不同税率的影响	-3,441,036.83
调整以前期间所得税的影响	3,227.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-81,772.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	5,970,584.45
损的影响
所得税费用	-4,062,652.08

41 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项		6,262,032.38

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政府补助	1,163,383.75	5,721,415.80
利息收入	1,564,049.06	14,427,522.82
收到退回投标保证金	15,074,438.43	10,857,170.83
其他	2,492,670.53
合计	20,294,541.77	37,268,141.83

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项		25,694,152.62
销售及管理费用中付现费用	153,507,562.14	127,230,459.56
投标保证金及相关费用	9,297,136.99	7,970,275.88
银行手续费	970,117.59
其他	1,661,998.69
合计	165,436,815.41	160,894,888.06

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
为获取投资收益而存放的理财产品收回	1,426,000,000.00	86,316,766.66
合计	1,426,000,000.00	86,316,766.66

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
为获取投资收益而存放的理财产品支付	1,778,000,000.00	972,000,000.00
投资款手续费		210.00
合计	1,778,000,000.00	972,000,210.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的利息	1,540,453.08
合计	1,540,453.08

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（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用		1,851,634.57
贷款保证金手续费		4,352,857.03
支付的贷款保证金		184,522,000.00
限制性股票回购款	38,247,265.39
合计	38,247,265.39	190,726,491.60

42 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-61,073,889.27	-46,738,907.83
加：资产减值准备	8,949,195.21	8,319,524.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	17,607,871.91	13,246,682.15
无形资产摊销	22,769,097.91	14,588,694.23
长期待摊费用摊销	3,072,803.77	3,814,472.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	134,231.41	248,950.22
财务费用（收益以“－”号填列）	3,336,141.83	1,349,725.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,916,350.08	-316,766.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,177,282.22	-991,122.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,485,845.87	-9,756,143.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	55,115,823.45	-65,002,611.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-142,066,002.19	-24,970,168.13
其他
经营活动产生的现金流量净额	-111,762,512.40	-106,207,671.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	941,829,597.95	371,109,953.82
减：现金的期初余额	1,457,752,945.50	828,769,062.61
现金及现金等价物净增加额	-515,923,347.55	-457,659,108.79

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69

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	941,829,597.95	1,457,752,945.50
其中：库存现金	85,361.40	40,698.46
可随时用于支付的银行存款	941,744,236.55	1,457,712,247.04
三、期末现金及现金等价物余额	941,829,597.95	1,457,752,945.50

43 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	277,772,789.41	投标保证金、履约保证金、内保外贷保证金
合计	277,772,789.41	--

44 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	35,225,290.87
其中：美元	4,979,700.31	6.6166	32,948,685.07
欧元	33,969.68	7.6515	259,919.01
港币	121,277.30	0.8431	102,248.89
英镑	15,461.97	8.6551	133,824.90
日元	11,270,742.00	0.0599	675,117.45
新币	228,474.26	4.8386	1,105,495.55
应收账款	--	--	16,245,223.74
其中：美元	1,360,165.65	6.6166	8,999,672.04
英镑	576,915.02	8.6551	4,993,257.19
日元	37,600,910.00	0.0599	2,252,294.51
其他应收款	--	--	3,167,161.51
其中：美元	432,414.00	6.6166	2,861,110.47
英镑	30,030.00	8.6551	259,912.65
日元	770,257.00	0.0599	46,138.39

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70

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短期借款	--	--	229,926,850.00 229,926,850.00
其中：美元	34,750,000.00	6.6166

八、合并范围的变更

2018年1月1日至2018年6月30日期间公司未发生合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京神州绿盟信息技术有限公司	北京	北京	技术推广	100.00%		投资设立
北京神州绿盟科技有限公司	北京	北京	工业生产		100.00%	非同一控制下合并
北京绿盟平台科技有限公司	北京	北京	工业生产		100.00%	投资设立
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	香港	香港	工业生产	100.00%		投资设立
Nsfocus Technologies UK Limited	英国	英国	工业生产		100.00%	投资设立
Nsfocus Incorporated	美国	美国	工业生产		100.00%	投资设立
Nsfocus日本株式会社	日本	日本	工业生产		100.00%	非同一控制下合并
Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd	新加坡	新加坡	工业生产		100.00%	投资设立
新余剑鱼科技有限公司	江西	江西	投资管理		100.00%	投资设立
北京剑鱼科技有限公司	北京	北京	技术推广		100.00%	投资设立
北京亿赛通科技发展有限责任公司	北京	北京	安全产品研发	100.00%		非同一控制下合并
北京亿赛通软件有限公司	北京	北京	安全产品研发		100.00%	非同一控制下合并
北京亿赛通网络安全技术有限公司	北京	北京	安全产品研发		100.00%	非同一控制下合并
北京敏讯科技有限公司	北京	北京	安全产品研发		55.00%	非同一控制下合并

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是 在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

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71

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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。

1、信用风险

2018年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

本公司无需要披露的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司无实际控制人及母公司。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
INVESTOR AB LIMITED	持有公司5.00%以上股份的股东
联想投资有限公司	持有公司5.00%以上股份的股东
沈继业	持有公司5.00%以上股份的股东
雷岩投资有限公司	持有公司5.00%以上股份的股东
北京金山安全管理系统技术有限公司	本公司持有19.91%的公司
浙江邦盛科技有限公司	本公司持有5.7208%的公司
北京力控华康科技有限公司	本公司持有11.63%的公司
武汉深之度科技有限公司	本公司持有10.00%的公司
北京阿波罗云信息科技有限公司	本公司持有15.89%的公司

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72

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

北京易霖博信息技术有限公司	本公司持有10.00%的公司
逸得（北京）网络技术有限公司	本公司持有15.00%的公司
NopSec Inc	本公司持有9.57%的公司
北京安华金和科技有限公司	本公司持有17.88%的公司
北京九州云腾科技有限公司	本公司持有13.60%的公司
Zenlayer Inc	本公司持有4.00%的公司

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
北京安华金和科技有限公司	购买商品	774,654.44			1,049,572.64
北京金山安全管理系统技术有限公司	购买商品	78,400.00			2,342,564.21
北京力控华康科技有限公司	购买商品	336,387.93			95,500.00
北京易霖博信息技术有限公司	购买商品	634,564.76			457,905.97

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京金山安全管理系统技术有限公司	销售商品		101,886.78

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
Nsfocus Incorporated	375万美元	2016年02月05日	2018年02月02日	否
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	1100万美元	2017年08月15日	2018年07月01日	否
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	2000万美元	2017年03月09日	2019年03月09日	否

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	5,071,408.23	3,992,590.03

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73

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5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
北京九州云腾科技有限公司	北京九州云腾科技有限公司	1,027,602.24	5,138.01	1,027,602.24	5,138.01
Zenlayer Inc.	Zenlayer Inc.			6,914.00	34.57

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
北京安华金和科技有限公司	北京安华金和科技有限公司	583,567.25	328,998.27
北京易霖博信息技术有限公司	北京易霖博信息技术有限公司	334,376.72	760,170.94
北京力控华康科技有限公司	北京力控华康科技有限公司	207,624.23	82,500.00
北京九州云腾科技有限公司	北京九州云腾科技有限公司	153,676.83	153,676.83
Zenlayer Inc.	Zenlayer Inc.	453,052.97	310,617.10

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	7,805,797.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,547,579.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	见注1、注5
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	见注2、注3、注4、注5

其他说明

注1：股票期权激励计划（2014年）

首次授予股票期权有效期为自股票期权授予之日起4年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授予日起满12个月后， 激励对象应在未来36个月内分三期行权。

行权期	行权时间	已行权/可行权数量
第一个行权期	2015年6月24日-2016年6月23日	3,733,537.00（已行权）
第二个行权期	2016年6月24日-2017年6月23日	2,957,437.00（已行权）
第三个行权期	2017年6月24日-2018年6月23日	1,955,485.00（已行权）

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74

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

本报告期内，激励对象行权1,891,087股。截至报告期末，本激励计划结束。

注2：2015年第一期限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期4年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成日起12个月（2016年1月19日 至2017年1月18日）。激励对象应在未来36个月内分三期解除限售：

解除限售安排	解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017年1月19日至2018年1月18日	30.00%
第二个解除限售期	2018年1月19日至2019年1月18日	30.00%
第三个解除限售期	2019年1月19日至2020年1月18日	40.00%

因公司2017年度业绩未达到激励计划规定的第三个解除限售期解除限售条件，本期激励计划终止；第三个解除限售期 对应的限制性股票于2018年7月2日完成回购注销。

注3：2015年第二期限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期4年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成日起12个月（2016年1月19日 至2017年1月18日）。本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排	解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017年1月19日至2018年1月18日	30.00%
第二个解除限售期	2018年1月19日至2019年1月18日	30.00%
第三个解除限售期	2019年1月19日至2020年1月18日	40.00%

因公司2017年度业绩未达到激励计划规定的第三个解除限售期解除限售条件，本期激励计划终止；第三个解除限售期 对应的限制性股票于2018年7月2日完成回购注销。

注4：2016年限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期4年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成日起12个月（2016年12月12 日至2017年12月11日）。本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排	解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017年12月12日至2018年12月11日	30.00%
第二个解除限售期	2018年12月12日至2019年12月11日	30.00%
第三个解除限售期	2019年12月12日至2020年12月11日	40.00%

截至报告期末，本期激励计划限制性股票数量为9,488,793股。

注5：2017年股票期权与限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期4年。

（1）股票期权：本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权授予完成之日起12个月。等待期满后，公司为满足行 权条件的激励对象安排在可行权日行权相关事宜，未满足行权条件的激励对象持有的股票期权由公司注销；

（2）限制性股票：本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成之日起12个月。限售期满后，公司为满足解除 限售条件的激励对象办理解除限售相关事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的股票期权和限制性股票的行权/解除限售期及各期行权/解除限售时间安排如下表所示：

可行权/解除限售安排	行权/解除限售时间	可行权/解除限售数量
第一个行权期/解除限售期	2018年11月1日至2019年10月31日	30.00%
第二个行权期/解除限售期	2019年11月1日至2020年10月31日	30.00%
第三个行权期/解除限售期	2020年11月1日至2021年09月10日	40.00%

本激励计划股票期权的行权价格为9.99元/股，股票期权数量为7,643,600股。

本激励计划限制性股票的授予价格为5.00元/股，限制性股票数量为7,140,000股。

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2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes定价模型、授予日市价减授予价格
	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数
可行权权益工具数量的确定依据
	变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	112,265,905.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	12,667,371.87

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2018年06月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2018年06月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

无

十六、其他重要事项

本公司及子公司从事安全信息产品开发、服务及相关产品的销售，经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本公 司不单独进行分部报告信息披露。

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76

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	23,675,9 59.46			88.02%
			20,839,7		2,836,239	24,980,		21,096,28		3,884,372.8
合计提坏账准备的		3.28%					3.13%		84.45%
			19.55		.91	658.40		5.55		5
应收账款
合并范围内关联方	697,219, 384.28				697,219,3	772,015				772,015,57
		96.72%					96.87%
组合					84.28	,570.50				0.50
	720,895, 343.74		20,839,7	2.89%	700,055,6 24.19	796,996		21,096,28		775,899,94 3.35
合计		100.00%					100.00%		2.65%
			19.55			,228.90		5.55

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	481,372.76	2,406.86	0.50%
1至2年	522,109.97	52,211.00	10.00%
2至3年	398,441.17	79,688.23	20.00%
3至4年	2,562,276.25	1,281,138.13	50.00%
4至5年	1,437,419.88	1,149,935.90	80.00%
5年以上	18,274,339.43	18,274,339.43	100.00%
合计	23,675,959.46	20,839,719.55

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-256,566.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额710,085,826.04元，占应收账款期末余额合计数的比例98.50%， 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,070,153.13元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	25,283,5 16.66			16.91%
			4,275,65		21,007,85	32,822,		3,960,063		28,862,016.
合计提坏账准备的		94.98%					100.00%		12.07%
			9.13		7.53	080.52		.69		83
其他应收款
合并范围内关联方	1,337,00 1.48				1,337,001
		5.02%				5.95				5.95
组合					.48
	26,620,5 18.14		4,275,65	16.06%	22,344,85 9.01	32,822,		3,960,063		28,862,022. 78
合计		100.00%					100.00%		12.07%
			9.13			086.47		.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,895,483.19	9,477.42	0.50%
1至2年	1,488,801.38	148,880.14	10.00%
2至3年	1,421,726.98	284,345.40	20.00%
3至4年	984,428.76	492,214.38	50.00%
4至5年	590,278.86	472,223.09	80.00%
5年以上	2,868,518.70	2,868,518.70	100.00%
合计	9,249,237.87	4,275,659.13

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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78

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

	期末余额	期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
软件产品增值税即征即退税款	15,548,722.03
股票期权行权款	485,556.76
合计	16,034,278.79	-

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 315,595.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
软件产品增值税即征即退税款	15,548,722.03	25,175,417.12
股票期权行权款	485,556.76
备用金	92,791.68	30,992.20
投标保证金、质保金等保证金	439,036.00	431,036.00
押金及代扣款项	7,028,735.60	7,153,823.13
其他	3,025,676.07	30,818.02
合计	26,620,518.14	32,822,086.47

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	余额
软件产品增值税即征即退税	增值税即征即退税
		15,548,722.03	1年以内	58.41%
款	款
北京无线电厂	押金及代扣款项	1,376,850.00	1-2年、4-5年	5.17%	344,685.00
北京神州绿盟科技有限公司	代垫款项	1,337,001.48	1年以内	5.02%
北京东青物业管理中心	押金及代扣款项	1,110,068.00	3-4年、5年 以上	4.17%	1,046,568.00
三元里商贸	押金及代扣款项	953,520.00	5年以上	3.58%	953,520.00
合计	--	20,326,161.51	--	76.35%	2,344,773.00

（ 5 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

				及依据
软件产品增值税即征即退款	即征即退税款	15,548,722.03		2018年12月
合计	--	15,548,722.03	--	--

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	865,296,695.95		865,296,695.95	861,292,151.71		861,292,151.71
合计	865,296,695.95		865,296,695.95	861,292,151.71		861,292,151.71

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

			本期		本期计提减	减值准备期
被投资单位	期初余额	本期增加		期末余额
			减少		值准备	末余额
北京神州绿盟信息技术有限公司	214,993,011.16	2,867,663.26		217,860,674.42
绿盟科技香港子公司	109,188,053.90			109,188,053.90
北京亿赛通科技发展有限责任公司	537,111,086.65	1,136,880.98		538,247,967.63
合计	861,292,151.71	4,004,544.24		865,296,695.95

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	214,435,557.93	25,236,932.65	185,474,998.84	23,768,415.01
合计	214,435,557.93	25,236,932.65	185,474,998.84	23,768,415.01

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-134,231.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
	2,926,009.09	收到政府对研发项目的补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	17,916,350.08	理财产品的收益

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	974,507.56
减：所得税影响额	2,041,229.47
合计	19,641,405.85	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
增值税退税	18,430,451.80
		100号），软件产品增值税退税。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-2.14%	-0.0755	-0.0755
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
	-2.83%	-0.0999	-0.0999
净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

不适用

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

2018年8月24日

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