NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

绿盟科技集团股份有限公司

2023 年度

审计报告

索引	页码
审计报告	1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并股东权益变动表	9-10
— 母公司股东权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-123

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审计报告

XYZH/2024TJAA5B0027 绿盟科技集团股份有限公司

绿盟科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了绿盟科技集团股份有限公司（以下简称绿盟科技公司）财务报表，包括 2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了绿盟科技公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于绿盟科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。

独发表意见。	独发表意见。
1. 收入确认
关键审计事项	审计中的应对
绿盟科技公司主营业务为销售安全产品收 入和提供安全服务收入，安全产品收入按合 同约定转移给对方后确认收入，安全服务收	针对收入确认，我们主要实施了以下审计程 序： （1）了解、评价并测试了绿盟科技公司与

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入按合同约定在项目实施完成并经客户验 收合格后确认收入。绿盟科技公司于2023 年度实现销售收入16.81 亿元，较上期下降 了36.06%。 由于收入是关键业绩指标，可能存在绿盟科 技公司管理层（以下简称管理层）为了达到 特定目标或期望而操纵收入确认的固有风 险。此外，销售收入的真实性和完整性会对 经营成果产生重大影响，因此我们将收入确 认识别为关键审计事项。	收入确认相关的关键内部控制设计和运行 有效性； （2）选取销售合同或订单样本，对收入确 认有关的条款进行分析，检查了与产品交 付、验收及结算等有关的单据，评价绿盟科 技公司与收入确认相关的会计政策是否符 合企业会计准则的规定； （3）对收入和公司毛利率的变动等执行了 分析程序，分析绿盟科技公司收入的整体合 理性； （4）抽样检查与收入确认相关的支持性文 件，包括检查合同或订单、销售发票、发运 单、客户签收单或验收单、回款单据等，评 价相关收入确认的真实性和准确性； （5）实施函证程序，对本期重要客户进行 了函证，以核实收入的真实性； （6）选取临近资产负债表日前后记录收入 的样本，核对发货单、客户签收单或验收单 及其他支持性文件，以评价收入是否被记录 于恰当的会计期间； （7）对期后回款进行了检查，进一步核实 销售的真实性； （8）对重要的客户进行实地走访，检查销 售业务的真实性。
2. 商誉减值测试
关键审计事项	审计中的应对
截至2023 年12 月31 日止，绿盟科技公司 合并财务报表商誉的账面原值为 42,296.97 万元，商誉减值准备余额为 8,958.25 万元，商誉账面净值为33,338.72 万元，占年末资产总额的比重为8.02%。 根据企业会计准则的要求，管理层至少在每 年年度终了对商誉进行减值测试。管理层将 含有商誉的资产组的账面价值与其可收回 金额进行比较，以确定是否需要计提减值。 可收回金额按照资产组的预计未来现金流	针对商誉减值测试，我们主要实施了以下审 计程序： （1）了解、评价并测试了绿盟科技公司与 商誉减值测试相关的内部控制设计和运行 有效性； （2）获取管理层进行减值测试时所聘用评 估机构出具的评估报告，了解外部估值专家 的工作范围、评估思路和方法等，评价其胜 任能力、独立性和客观性； （3）获取并复核了商誉减值测试相关资料

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量的现值确定。编制折现的现金流量预测涉 及重大的管理层判断，特别是对预测收入和 毛利率以及确定恰当的折现率等所作的关 键假设。管理层聘请了外部评估机构对商誉 对应的资产组进行了评估，以协助管理层对 商誉进行减值测试。

由于商誉的账面价值对财务报表的重要性， 同时涉及管理层重大判断，这些判断具有固 有不确定性且可能受到管理层偏向的影响， 因此我们将商誉减值测试识别为关键审计 事项。

及计算过程，评价了专业评估机构及管理层 在商誉减值测试所使用的估值方法是否符 合会计准则的要求，计算是否准确； （4）复核了对商誉所属资产组的认定，以 及商誉是否按照合理的方法分摊至相关资 产组或资产组组合；

（5）结合资产组的实际经营情况、预算发 展趋势、行业走势以及对于市场的分析和预 测，并考虑同行业可比上市公司数据，将商 誉减值测试的假设及参数与历史数据以及 其他支持性证据进行核对，分析其合理性； （6）比较资产组的实际经营结果和以前相 关预测数据，以评价管理层对现金流量预测 的准确性； （7）复核了与商誉相关的信息在财务报表 中的列报与披露是否充分、适当。

四、 其他信息

绿盟科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括绿盟科技 公司2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估绿盟科技公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿盟科技公司、 终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督绿盟科技公司的财务报告过程。

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六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对绿盟科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致绿盟科技公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。

（6） 就绿盟科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这

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些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 北京 二○二四年四月二十四日

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1、合并资产负债表

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司

2023 年 12 月 31 日

	2023年12月31日
		单位：元
项目	2023 年12 月31 日	2023 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	708,116,811.74	921,424,292.15
交易性金融资产	35,979,413.93	3,006,978.08
衍生金融资产
应收票据	648,345,510.75	1,009,355,905.32
应收账款	796,157,614.59	909,331,217.85
应收款项融资	2,797,635.79	664,548.50
预付款项	17,737,423.22	20,871,958.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	29,655,694.34	78,977,128.39
其中：应收利息
应收股利
存货	190,158,976.18	281,799,045.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,578,980.97	13,239,713.88
流动资产合计	2,446,528,061.51	3,238,670,787.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	4,665,086.84
长期股权投资	125,245,103.41	124,269,389.83
其他权益工具投资	67,982,458.40	72,078,172.90
其他非流动金融资产	226,189,061.13	231,833,341.09
投资性房地产
固定资产	243,375,362.35	265,239,486.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	71,598,329.91	76,078,518.62
无形资产	408,708,252.19	334,943,427.41
开发支出	11,481,443.03	35,212,165.71
商誉	333,387,176.29	413,403,376.29
长期待摊费用	9,610,820.02	21,358,626.32
递延所得税资产	167,744,655.97	102,535,406.48
其他非流动资产	38,552,293.02	1,493,457.60
非流动资产合计	1,708,540,042.56	1,678,445,368.44
资产总计	4,155,068,104.07	4,917,116,156.43
流动负债：
短期借款	308,463,497.35	34,729,720.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	97,302,951.78
应付账款	420,110,157.09	541,919,822.76
预收款项	869,613.65	2,608,242.73

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合同负债	198,627,364.36	188,794,801.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	135,909,002.24	124,465,243.99
应交税费	34,388,001.14	132,933,213.27
其他应付款	29,342,943.10	38,826,133.03
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	36,654,173.16	43,050,976.00
其他流动负债	16,583,467.89	19,526,275.19
流动负债合计	1,278,251,171.76	1,126,854,428.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	33,524,168.92	32,145,765.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	56,304,351.10	51,103,788.34
递延所得税负债	42,899,176.12	48,257,689.25
其他非流动负债
非流动负债合计	132,727,696.14	131,507,242.81
负债合计	1,410,978,867.90	1,258,361,671.05
所有者权益：
股本	799,859,463.00	798,584,413.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,252,923,682.65	1,298,212,319.95
减：库存股	8,202,845.60	122,460,467.41
其他综合收益	-37,434,556.79	-36,354,109.40
专项储备
盈余公积	181,451,960.21	181,451,960.21
一般风险准备
未分配利润	555,976,956.27	1,539,411,949.59
归属于母公司所有者权益合计	2,744,574,659.74	3,658,846,065.94
少数股东权益	-485,423.57	-91,580.56
所有者权益合计	2,744,089,236.17	3,658,754,485.38
负债和所有者权益总计	4,155,068,104.07	4,917,116,156.43

法定代表人：胡忠华 主管会计工作负责人：车海辚 会计机构负责人：刘娇娇

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2、母公司资产负债表

	2、母公司资产负债表
		单位：元
项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	169,733,375.17	373,288,779.28
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	203,690,922.82	51,871,781.79
应收款项融资
预付款项	273,359.62	5,023,804.28
其他应收款	214,376,409.53	639,559,050.10
其中：应收利息
应收股利		40,000,000.00
存货		115,443.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,689,277.20	7,166,617.68
流动资产合计	592,763,344.34	1,077,025,476.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,155,609,156.43	2,058,657,107.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	13,066,523.13	16,818,704.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	25,018,864.79	26,842,270.74
无形资产	325,383,442.55	311,464,332.34
开发支出		20,228,202.30
商誉
长期待摊费用	3,985,025.44	10,878,205.07
递延所得税资产	3,454,079.10	3,704,739.53
其他非流动资产	155,699.69
非流动资产合计	2,526,672,791.13	2,448,593,561.86
资产总计	3,119,436,135.47	3,525,619,038.30
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	23,204,095.76	28,590,118.88
预收款项	25,335.04

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合同负债	27,686.07	41,587.30
应付职工薪酬	60,449,241.12	47,402,566.08
应交税费	2,531,557.14	68,361,734.02
其他应付款	70,260,090.68	5,862,616.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	13,190,896.86	17,068,435.22
其他流动负债	4,558.08	5,246.96
流动负债合计	169,693,460.75	167,332,305.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	9,541,206.56	7,629,828.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,401,162.64	6,184,014.10
递延所得税负债	3,756,041.50	4,030,541.53
其他非流动负债
非流动负债合计	16,698,410.70	17,844,383.97
负债合计	186,391,871.45	185,176,688.97
所有者权益：
股本	799,859,463.00	798,584,413.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,250,046,102.15	1,296,592,633.48
减：库存股	8,202,845.60	122,460,467.41
其他综合收益
专项储备
盈余公积	178,238,971.24	178,238,971.24
未分配利润	713,102,573.23	1,189,486,799.02
所有者权益合计	2,933,044,264.02	3,340,442,349.33
负债和所有者权益总计	3,119,436,135.47	3,525,619,038.30

法定代表人：胡忠华 主管会计工作负责人：车海辚 会计机构负责人：刘娇娇

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3、合并利润表

3、合并利润表
		单位：元
项目	2023 年度	2022 年度
一、营业总收入	1,680,784,351.50	2,628,838,333.66
其中：营业收入	1,680,784,351.50	2,628,838,333.66
二、营业总成本	2,615,184,420.08	2,673,184,833.66
其中：营业成本	905,154,148.84	991,605,918.21
税金及附加	13,311,061.28	25,210,883.12
销售费用	866,667,216.23	875,111,469.77
管理费用	197,861,463.17	187,154,631.12
研发费用	629,141,974.48	598,782,361.94
财务费用	3,048,556.08	-4,680,430.50
其中：利息费用	7,673,466.39	4,743,404.49
利息收入	6,114,163.05	9,219,419.18
加：其他收益	70,660,338.05	148,743,267.46
投资收益（损失以“－”号填列）	389,623.48	1,117,610.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-282,180.47	1,171,949.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-5,303,466.75	-15,126,856.60
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-63,320,624.94	-58,176,767.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-112,100,997.29	-3,966,013.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-75,867.43	-236,718.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,044,151,063.46	28,008,023.17
加：营业外收入	723,625.64	757,289.41
减：营业外支出	2,241,741.52	9,996,222.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,045,669,179.34	18,769,089.75
减：所得税费用	-68,173,416.77	-9,985,368.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-977,495,762.57	28,754,457.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-977,495,762.57	28,754,457.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-977,101,919.56	28,598,486.95
2.少数股东损益	-393,843.01	155,970.80
六、其他综合收益的税后净额	-1,080,447.39	-33,522,837.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-1,080,447.39	-33,522,837.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-3,071,785.88	-40,362,957.84
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-3,071,785.88	-40,362,957.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	1,991,338.49	6,840,120.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	1,991,338.49	6,840,120.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-978,576,209.96	-4,768,379.57
归属于母公司所有者的综合收益总额	-978,182,366.95	-4,924,350.37
归属于少数股东的综合收益总额	-393,843.01	155,970.80
八、每股收益
（一）基本每股收益	-1.23	0.04
（二）稀释每股收益	-1.23	0.04

法定代表人：胡忠华 主管会计工作负责人：车海辚 会计机构负责人：刘娇娇

5

4、母公司利润表

		单位：元
项目	2023 年度	2022 年度
一、营业收入	339,866,156.12	742,890,400.72
减：营业成本	99,025,307.16	113,324,246.32
税金及附加	4,180,879.56	12,271,527.49
销售费用	334,082,960.15	294,839,521.37
管理费用	94,042,891.70	109,542,477.00
研发费用	323,768,715.16	267,325,426.02
财务费用	1,117,768.53	-2,335,598.99
其中：利息费用	3,489,110.55	1,631,378.16
利息收入	3,232,023.94	4,190,608.46
加：其他收益	26,834,033.07	78,150,116.61
投资收益（损失以“－”号填列）	43,971,150.69	39,622,739.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	1,432,993.00	4,789,137.13
信用减值损失（损失以“-”号填列）	693,222.01	-4,516,666.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-26,723,444.83	-35,624,705.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）	4,918.92	-156,731.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-470,139,493.28	30,186,691.78
加：营业外收入	556,983.45	697,787.99
减：营业外支出	492,481.80	8,853,351.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-470,074,991.63	22,031,128.76
减：所得税费用	-23,839.60	5,345,812.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-470,051,152.03	16,685,316.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-470,051,152.03	16,685,316.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-470,051,152.03	16,685,316.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：胡忠华 主管会计工作负责人：车海辚 会计机构负责人：刘娇娇

6

5、合并现金流量表

		单位：元
项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,256,761,745.89	2,697,641,804.70
收到的税费返还	85,860,963.35	85,443,689.22
收到其他与经营活动有关的现金	170,449,302.35	118,180,887.18
经营活动现金流入小计	2,513,072,011.59	2,901,266,381.10
购买商品、接受劳务支付的现金	712,746,421.06	900,543,133.86
支付给职工以及为职工支付的现金	1,278,221,291.55	1,288,154,291.16
支付的各项税费	190,027,959.45	209,061,725.69
支付其他与经营活动有关的现金	534,328,078.46	443,580,638.46
经营活动现金流出小计	2,715,323,750.52	2,841,339,789.17
经营活动产生的现金流量净额	-202,251,738.93	59,926,591.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,150,000.00
取得投资收益收到的现金	2,759,084.77	24,331,781.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	251,633.77	219,620.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		949,655.32
收到其他与投资活动有关的现金	1,160,080,000.00	2,474,300,000.00
投资活动现金流入小计	1,163,090,718.54	2,504,951,057.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	241,743,858.84	249,749,148.07
投资支付的现金		16,105,125.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,193,000,000.00	1,985,500,000.00
投资活动现金流出小计	1,434,743,858.84	2,251,354,273.55
投资活动产生的现金流量净额	-271,653,140.30	253,596,784.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	11,328,819.25
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	306,002,930.00	33,017,423.30
收到其他与筹资活动有关的现金	91,952,980.00	48,072,800.00
筹资活动现金流入小计	409,284,729.25	81,090,223.30
偿还债务支付的现金	34,767,315.00	33,351,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,353,915.54	52,710,010.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	67,734,910.85	99,785,497.09
筹资活动现金流出小计	111,856,141.39	185,846,507.37
筹资活动产生的现金流量净额	297,428,587.86	-104,756,284.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-8,094.76	4,581,355.05
五、现金及现金等价物净增加额	-176,484,386.13	213,348,446.97
加：期初现金及现金等价物余额	869,260,795.73	655,912,348.76
六、期末现金及现金等价物余额	692,776,409.60	869,260,795.73

法定代表人：胡忠华 主管会计工作负责人：车海辚 会计机构负责人：刘娇娇

7

6、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2023 年度	2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	22,043,643.50	1,290,515,411.97
收到的税费返还	65,232,622.51	59,811,959.78
收到其他与经营活动有关的现金	1,239,170,059.54	552,051,365.28
经营活动现金流入小计	1,326,446,325.55	1,902,378,737.03
购买商品、接受劳务支付的现金	10,625,990.46	37,790,909.70
支付给职工以及为职工支付的现金	567,932,648.99	440,148,025.26
支付的各项税费	98,096,758.11	93,100,084.35
支付其他与经营活动有关的现金	936,150,525.75	743,335,424.90
经营活动现金流出小计	1,612,805,923.31	1,314,374,444.21
经营活动产生的现金流量净额	-286,359,597.76	588,004,292.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	85,488,392.32	7,908,699.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额	197,177,601.49	63,130.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	666,000,000.00	1,679,500,000.00
投资活动现金流入小计	948,665,993.81	1,687,471,829.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	106,120,174.85	160,079,772.57
投资支付的现金	121,970,000.00	314,610,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	666,000,000.00	1,489,500,000.00
投资活动现金流出小计	894,090,174.85	1,964,189,772.57
投资活动产生的现金流量净额	54,575,818.96	-276,717,942.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	11,328,819.25
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	91,952,980.00	48,072,800.00
筹资活动现金流入小计	103,281,799.25	48,072,800.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6,333,073.76	52,437,277.34
支付其他与筹资活动有关的现金	31,540,337.42	69,409,134.74
筹资活动现金流出小计	37,873,411.18	121,846,412.08
筹资活动产生的现金流量净额	65,408,388.07	-73,773,612.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	105.35	525.22
五、现金及现金等价物净增加额	-166,375,285.38	237,513,263.11
加：期初现金及现金等价物余额	333,238,421.78	95,725,158.67
六、期末现金及现金等价物余额	166,863,136.40	333,238,421.78

8

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额															单位：元
项目							20		23年度
							归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	798,584,413.00				1,298,212,319.95	122,460,467.41	-36,354,109.40		181,451,960.21		1,539,411,949.59		3,658,846,065.94	-91,580.56	3,658,754,485.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	798,584,413.00				1,298,212,319.95	122,460,467.41	-36,354,109.40		181,451,960.21		1,539,411,949.59		3,658,846,065.94	-91,580.56	3,658,754,485.38
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	1,275,050.00				-45,288,637.30	-114,257,621.81	-1,080,447.39				-983,434,993.32		-914,271,406.20	-393,843.01	-914,665,249.21
（一）综合收益总额							-1,080,447.39				-977,101,919.56		-978,182,366.95	-393,843.01	-978,576,209.96
（二）所有者投入和减少资 本	1,275,050.00				-45,288,637.30	-114,257,621.81							70,244,034.51		70,244,034.51
1．所有者投入的普通股	1,275,050.00				10,053,769.25								11,328,819.25		11,328,819.25
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额					-56,600,300.61	-114,257,621.81							57,657,321.20		57,657,321.20
4．其他					1,257,894.06								1,257,894.06		1,257,894.06
（三）利润分配											-6,333,073.76		-6,333,073.76		-6,333,073.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对或股东的分配											-6,333,073.76		-6,333,073.76		-6,333,073.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益
5．其他综合收益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	799,859,463.00				1,252,923,682.65	8,202,845.60	-37,434,556.79		181,451,960.21		555,976,956.27		2,744,574,659.74	-485,423.57	2,744,089,236.17

9

上期金额

单位：元

项目						20	20	20	22年度
						归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
		其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
	股本	优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	798,584,413.00				1,332,922,995.45	237,306,201.83	-2,831,272.08		179,786,280.44		1,564,934,494.47		3,636,090,709.45	-247,551.36	3,635,843,158.09
加：会计政策变更											-18,074.72		-18,074.72		-18,074.72
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	798,584,413.00				1,332,922,995.45	237,306,201.83	-2,831,272.08		179,786,280.44		1,564,916,419.75		3,636,072,634.73	-247,551.36	3,635,825,083.37
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）					-34,710,675.50	-114,845,734.42	-33,522,837.32		1,665,679.77		-25,504,470.16		22,773,431.21	155,970.80	22,929,402.01
（一）综合收益总额							-33,522,837.32				28,598,486.95		-4,924,350.37	155,970.80	-4,768,379.57
（二）所有者投入和减少 资本					-34,710,675.50	-114,845,734.42							80,135,058.92		80,135,058.92
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额					-36,330,361.97	-114,845,734.42							78,515,372.45		78,515,372.45
4．其他					1,619,686.47								1,619,686.47		1,619,686.47
（三）利润分配									1,665,679.77		-54,102,957.11		-52,437,277.34		-52,437,277.34
1．提取盈余公积									1,665,679.77		-1,665,679.77
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配											-52,437,277.34		-52,437,277.34		-52,437,277.34
4．其他
（四）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增或股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	798,584,413.00				1,298,212,319.95	122,460,467.41	-36,354,109.40		181,451,960.21		1,539,411,949.59		3,658,846,065.94	-91,580.56	3,658,754,485.38

10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目					2023年度	2023年度	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	798,584,413.00				1,296,592,633.48	122,460,467.41			178,238,971.24	1,189,486,799.02		3,340,442,349.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	798,584,413.00				1,296,592,633.48	122,460,467.41			178,238,971.24	1,189,486,799.02		3,340,442,349.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	1,275,050.00				-46,546,531.33	-114,257,621.81				-476,384,225.79		-407,398,085.31
（一）综合收益总额										-470,051,152.03		-470,051,152.03
（二）所有者投入和减少资本	1,275,050.00				-46,546,531.33	-114,257,621.81						68,986,140.48
1．所有者投入的普通股	1,275,050.00				10,053,769.25							11,328,819.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-56,600,300.58	-114,257,621.81						57,657,321.23
4．其他
（三）利润分配										-6,333,073.76		-6,333,073.76
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-6,333,073.76		-6,333,073.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	799,859,463.00				1,250,046,102.15	8,202,845.60			178,238,971.24	713,102,573.23		2,933,044,264.02

11

上期金额

单位：元

项目							2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	其 他	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	798,584,413.00				1,332,906,092.65	237,306,201.83			176,573,291.47	1,227,254,559.52		3,298,012,154.81
加：会计政策变更										-350,120.01		-350,120.01
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	798,584,413.00				1,332,906,092.65	237,306,201.83			176,573,291.47	1,226,904,439.51		3,297,662,034.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列）					-36,313,459.17	-114,845,734.42			1,665,679.77	-37,417,640.49		42,780,314.53
（一）综合收益总额										16,685,316.62		16,685,316.62
（二）所有者投入和减少资本					-36,313,459.17	-114,845,734.42						78,532,275.25
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-36,313,459.17	-114,845,734.42						78,532,275.25
4．其他
（三）利润分配									1,665,679.77	-54,102,957.11		-52,437,277.34
1．提取盈余公积									1,665,679.77	-1,665,679.77
2．对所有者（或股东）的分配										-52,437,277.34		-52,437,277.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	798,584,413.00				1,296,592,633.48	122,460,467.41			178,238,971.24	1,189,486,799.02		3,340,442,349.33

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一、公司的基本情况

绿盟科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”，在包含子公司时统 称“本集团”），成立于2000 年4 月25 日，注册地为北京市海淀区北洼路4 号益泰大 厦5 层，总部办公地址为北京市海淀区北洼路4 号益泰大厦。本公司所发行人民币普通 股A 股股票，已于2014 年1 月29 日在深圳证券交易所上市。

本集团所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，所处的细分行业为软件和信 息技术服务业。本集团主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。 本财务报表于2024 年4 月24 日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，并参照中国证券监 督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 —财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本集团对自2023 年12 月31 日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持 续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账 准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认 和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团 于2023 年12 月31 日的财务状况以及2023 年度经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

3. 营业周期

本集团的营业周期为12 个月。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集

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团在编制财务报表时按照三、9 所述方法折算为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要 性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露 事项	该事项在本财务报表附注中 的披露位置	重要性标准确定方法和选择 依据
单独计提坏账准备且单项金 额重大的其他应收款	五、6.1	单项余额超过100 万元的
本期重要的应收款项核销	五、4（4） 五、6.1	各项目核销前5 名
账龄超过1 年的重要应付账款	五、24（2）	单项余额超过100 万元的
本年账面价值发生重大变动 的预收账款/合同负债	五、26（2） 五、27（2）	单项金额变动超过100 万元的
重要的资本化研发项目	六、	由高到低排列余额累计达到 总额70%的项目

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债 及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制 的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

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额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并 时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及 综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数 股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资 产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项 目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

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（1） 金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1） 收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过 手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有 金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处 理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2） 金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩 的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式 等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售 原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未 偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与 基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前 还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该 分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金 融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收 入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他 综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收 款项融资。

• 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利 收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产 为其他权益工具投资。

• 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交 易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负 债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

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本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， （除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投 资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对 混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中 分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入 衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4） 金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值 处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失 计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

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过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时， 本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特 征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期 信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估 计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本 集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不 等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、 应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失 外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要 素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算 预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风 险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率 已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按 照单项计提损失准备。

 应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基 础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其 信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。应收账 款的具体组合如下：

应收账款组合1：应收金融客户

应收账款组合2：应收交通、能源、政府客户 应收账款组合3：应收运营商客户 应收账款组合4：应收其他客户

 应收票据的组合类别及确定依据

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本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合， 并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价 该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.由财务公司签发的商业承兑汇 票和企业签发的商业承兑汇票，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计提损失准备。

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承 诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产 负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初 始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始 确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如 果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债 表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增 加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12 个月内（若金融工具的预计存续期少于12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工 具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见 附注十、1（2）。

（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未 放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价 值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

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息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融 资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义 务，则该工具应当分类为金融负债。

（7） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认 金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 存货

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本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、在建项目等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易 耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、在产品、 在建项目，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定。

12. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价 权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认 合同负债。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资的权益性投资。 （1）重大影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响， 是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％ 以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据 表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控 制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

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资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权 投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生 的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投 资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有 者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产 生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于 资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

14. 固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、电子设备、运输设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	30.00	5.00	3.17
2	办公设备	5.00	5.00	19.00
3	电子设备	3.00	5.00-10.00	31.67-30.00
4	运输设备	5.00	5.00	19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

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予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本 化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或 者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金 额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16. 无形资产

本集团无形资产包括非专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短 者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作 为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费 用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入 当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段 支出于发生时计入当期损益。

17. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

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使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账 面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估 计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现 值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相 关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1 年 以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，

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将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，且财务 影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

20. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对当前最 佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

21. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

22. 收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确 认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并 从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

（1）销售商品收入

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本集团从事信息安全产品的生产和销售。按合同约定，不需要安装调试的，本集团 于产品发出并由客户签收后确认销售商品收入；需要安装调试的，本集团在项目实施完 成并由对方验收合格后确认销售商品收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同 条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数 量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。

（2）提供劳务收入

本集团提供与信息安全的相关服务。按合同约定需要验收的项目，本集团在服务实 施完成并经客户验收合格后确认收入；按合同约定在一定服务期内提供服务的项目，在 履约期间内分期确认收入。

23. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时， 按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补 助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时 性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

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及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确 认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未 利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税 所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此 存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。

25. 租赁

（1） 租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包 含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后 进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用 的企业会计准则进行会计处理。

（2） 本集团作为承租人

1） 租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产 和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本 进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支 付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租 赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产 计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用 途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于 指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的 行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利 率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支 付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预 计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续 租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低 于4 万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集 团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。 1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。

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2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租 赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有 关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

26. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、其他非流动金融资产。 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产 或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对 于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、 信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定。本集团还会考虑初始交易价 格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023 年12 月31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观 察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市 公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转 作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销

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本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少 股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如 果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件且存在回购约定的，则本集团按照事先约定 的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的， 在授予日，本集团根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同 时就回购义务确认库存股和其他应付款。

28. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

2022 年11 月30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第16 号》（财会〔2022〕 31 号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计 处理”自2023 年1 月1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于本年度施 行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16 号的财务报表列报最早期间的期初因适用解释16 号单项交 易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本 集团按照解释16 号和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整 财务报表列报最早期间的期初,即2022 年1 月1 日留存收益及其他相关财务报表项目。 本集团受重要影响的报表项目名称和金额如下：

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
受影响的项目	2022 年12 月31 日
	（2022 年1-12 月）
	调整前	调整金额	调整后
递延所得税资产	89,050,216.06	13,485,190.42	102,535,406.48
递延所得税负债	34,987,419.44	13,270,269.81	48,257,689.25
未分配利润	1,539,197,028.98	214,920.61	1,539,411,949.59
所得税费用	-9,752,372.67	-232,995.33	-9,985,368.00

(续表)

单位：元

31

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

受影响的项目	2022 年1 月1 日	2022 年1 月1 日	2022 年1 月1 日
	调整前	调整金额	调整后
递延所得税资产	66,445,144.96	13,941,527.02	80,386,671.98
递延所得税负债	41,346,986.34	13,959,601.74	55,306,588.08
未分配利润	1,564,934,494.47	-18,074.72	1,564,916,419.75

（2） 重要会计估计变更

本集团本年无会计估计变更。

（3） 2023 年（首次）起执行《企业会计准则解释第16 号》（财会〔2022〕31 号调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1） 合并资产负债表

		单位：元	单位：元
项目	2022 年12 月31 日（调 整前）	2023 年1 月1 日 （调 整后）	调整数
递延所得税资产	89,050,216.06	102,535,406.48	13,485,190.42
递延所得税负债	34,987,419.44	48,257,689.25	13,270,269.81
未分配利润	1,539,197,028.98	1,539,411,949.59	214,920.61

2） 母公司资产负债表

单位：元

			单位：元
项目	2022 年12 月31 日（调 整前）	2023 年1 月1 日 （调 整后）	调整数
递延所得税资产		3,704,739.53	3,704,739.53
递延所得税负债	4,200.92	4,030,541.53	4,026,340.61
未分配利润	1,189,808,400.10	1,189,486,799.02	-321,601.08

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13.00%、6.00%
城市维护建设税	应纳流转税额	7.00%、5.00%
教育费附加	应纳流转税额	3.00%
地方教育费附加	应纳流转税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表

不同企业所得税税率纳税主体说明：

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称	所得税税率
绿盟科技集团股份有限公司	15.00%
北京神州绿盟信息技术有限公司	25.00%
北京神州绿盟科技有限公司	15.00%
北京绿盟平台科技有限公司	25.00%
北京敏讯科技有限公司	25.00%
Nsfocus Technologies HongKong Ltd	16.50%
Nsfocus Technologies UK Limited	20.00%
Nsfocus Incorporated	15.00%
Nsfocus 日本株式会社	22.00%
Nsfocus Technologies(s) Pte Ltd	17.00%
北京亿赛通科技发展有限责任公司	15.00%
北京亿赛通软件有限公司	25.00%
北京亿赛通网络安全技术有限公司	15.00%
北京神州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
宁波绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
广州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
绿盟（湖南）网络安全技术有限公司	25.00%
广西绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
沈阳绿盟网络安全技术有限公司	15.00%
天津绿盟安全科技有限公司	25.00%
上海绿盟星云网络安全技术有限公司	25.00%
鹰潭绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
泰州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
蚌埠绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
甘肃神州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
宜宾绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
河南绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
海南绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
神州绿盟成都科技有限公司	15.00%
神州绿盟武汉科技有限公司	15.00%
江苏绿盟安全科技有限公司	15.00%
北京神州天枢网络安全技术有限公司	25.00%

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称	所得税税率
北京神州天机网络安全技术有限公司	25.00%
庆阳绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
龙岩绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
宜春绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
黑龙江绿盟安全技术有限公司	25.00%
贵州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%

2. 税收优惠

（1） 所得税

本公司于2023 年10 月26 日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务 总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR202311001949，证书有效期为3 年）,2023 年度减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京神州绿盟科技有限公司2021 年10 月25 日由北京市科学 技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高 新技术企业证书编号为GR202111001478，证书有效期为3 年）。根据《企业所得税法》 有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的税率缴纳 企业所得税。

本公司之二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司于2023 年10 月16 日由北 京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术 企业（高新技术企业证书编号为GR202311000324，证书有效期为3 年）。根据《企业所 得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的 税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司于2021 年10 月25 日由北 京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术 企业（高新技术企业证书编号为GR202111002893，证书有效期为3 年）。根据《企业所 得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的 税率缴纳企业所得税。

本公司之二级子公司神州绿盟成都科技有限公司于2023 年10 月16 日由四川省科 学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同认定为高新技术企业（高新 技术企业证书编号为GR202351001863，证书有效期为3 年）。根据《企业所得税法》有 关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的税率缴纳企 业所得税。

本公司之二级子公司神州绿盟武汉科技有限公司于2021 年11 月10 日认定为高新 技术企业（高新技术企业证书编号为GR202142000204，证书有效期为3 年）。根据《企

34

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00% 的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司沈阳绿盟网络安全技术有限公司于2022 年11 月4 日由辽宁省 科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局共同认定为高新技术企业（高 新技术企业证书编号为GR202221000435，证书有效期为3 年）。根据《企业所得税法》 有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的税率缴纳 企业所得税。

本公司之二级子公司江苏绿盟安全科技有限公司于2022 年11 月18 日由江苏省科 学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同认定为高新技术企业(高新 技术企业证书编号为GR202232006916，证书有效期为3 年)。根据《企业所得税法》有 关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，2023 年度减按15.00%的税率缴纳企 业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通软件有限公司根据《财政部税务总局关于小微企业 和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023 年第6 号）规定， 2023 年1 月1 日至2024 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万 元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2） 增值税

本公司及二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司、二级子公司神州绿盟成都 科技有限公司、二级子公司江苏绿盟安全科技有限公司、三级子公司北京亿赛通软件有 限公司、三级子公司北京敏讯科技有限公司应税收入按13.00%计算增值税销项税，按销 项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。根据国务院[2011]4 号《关于印发进 一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税 优惠政策和财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011]100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13.00%税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司根据《财政部 税务总局关 于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023 年 第1 号)的规定，作为生产性服务业纳税人，自2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日， 可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023 年1 月1 日， “年末”系指2023 年12 月31 日，“本年”系指2023 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年”系指2022 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

35

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
库存现金	3,334.21	8,841.25
银行存款	695,592,841.79	869,251,954.48
其他货币资金	12,520,635.74	52,163,496.42
合计	708,116,811.74	921,424,292.15
其中：存放在境外的款项总额	21,420,591.91	49,696,148.55

2.交易性金融资产

2.交易性金融资产
项目	年末余额	年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	35,979,413.93	3,006,978.08
合计	35,979,413.93	3,006,978.08

3.应收票据

（1）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	292,742.00	3,734,127.40
商业承兑汇票	658,518,250.96	1,024,782,228.17
减：应收票据坏账准备	10,465,482.21	19,160,450.25
合计	648,345,510.75	1,009,355,905.32

（2）按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	658,810,992.96	100.00	10,465,482.21	1.59	648,345,510.75
其中：商业承兑汇票	658,518,250.96	99.96	10,465,482.21	1.59	648,052,768.75
银行承兑汇票	292,742.00	0.04			292,742.00
合计	658,810,992.96	100.00	10,465,482.21	1.59	648,345,510.75

（续表）

（续表）
类别	年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

36

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,028,516,355.57	100.00	19,160,450.25	1.86	1,009,355,905.32
其中：商业承兑汇票	1,024,782,228.17	99.64	19,160,450.25	1.86	1,005,621,777.92
银行承兑汇票	3,734,127.40	0.36			3,734,127.40
合计	1,028,516,355.57	100.00	19,160,450.25	1.86	1,009,355,905.32

本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或出票人违 约而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。

1)应收票据按组合计提坏账准备

商业承兑汇票：

名称	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
		坏账准备	计提比例(%)
正常风险	471,488,651.46	10,278,452.60	2.18
低风险	187,029,599.50	187,029.61	0.10
合计	658,518,250.96	10,465,482.21	—

注：本集团将由财务公司签发的商业承兑汇票分类为低风险，企业签发的商业承兑 汇票认定为正常风险。

银行承兑汇票：

项目	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)	年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
		坏账准备	计提比例(%)
低风险	292,742.00
合计	292,742.00		—

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或出票 人违约而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他
应收票据坏账准备	19,160,450.25	-8,694,968.04				10,465,482.21
合计	19,160,450.25	-8,694,968.04				10,465,482.21

4.应收账款

37

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应收账款按账龄列示

账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	562,588,505.43	811,152,768.41
1-2 年	304,719,706.32	170,929,243.49
2-3 年	89,573,860.43	25,842,666.37
3-4 年	16,948,848.43	33,870,981.47
4-5 年	28,257,550.54	19,525,228.32
5 年以上	135,049,057.34	132,327,669.61
合计	1,137,137,528.49	1,193,648,557.67

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,875,415.07	0.16	1,875,415.07	100.00
按组合计提坏账准备	1,135,262,113.42	99.84	339,104,498.83	29.87	796,157,614.59
其中：
组合1：应收金融客户	151,177,673.30	13.30	29,264,510.35	19.36	121,913,162.95
组合2：应收交通、能源、 政府客户	82,583,586.39	7.26	19,758,769.50	23.93	62,824,816.89
组合3：应收运营商客户	506,009,373.34	44.50	55,594,455.21	10.99	450,414,918.13
组合4：应收其他客户	395,491,480.39	34.78	234,486,763.77	59.29	161,004,716.62
合计	1,137,137,528.49	100.00	340,979,913.90	29.99	796,157,614.59

（续表）

（续表）
类别 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中： 组合1：应收金融客户 组合2：应收交通、能源、 政府客户 组合3：应收运营商客户			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	2,309,615.07	0.19	2,309,615.07	100.00
	1,191,338,942.60	99.81	282,007,724.75	23.67	909,331,217.85
	147,824,357.85	12.38	19,817,373.07	13.41	128,006,984.78
	87,216,951.49	7.31	23,917,832.21	27.42	63,299,119.28
	472,141,640.32	39.56	57,640,715.47	12.21	414,500,924.85

38

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别 组合4：应收其他客户 合计			年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	484,155,992.94	40.56	180,631,804.00	37.31	303,524,188.94
	1,193,648,557.67	100.00	284,317,339.82	23.82	909,331,217.85

1) 应收账款按单项计提坏账准备

名称	年初余额	年初余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
北京康力伟业科技 发展有限公司	548,230.00	548,230.00	548,230.00	548,230.00	100.00	预期无法收回
北京耐特网科技有 限公司	134,400.00	134,400.00	134,400.00	134,400.00	100.00	预期无法收回
北京博创思远科技 有限公司	35,000.00	35,000.00	35,000.00	35,000.00	100.00	预期无法收回
广州从兴电子开发 有限公司	237,000.00	237,000.00	237,000.00	237,000.00	100.00	预期无法收回
杭州亭联信息科技 有限公司	138,800.00	138,800.00	138,800.00	138,800.00	100.00	预期无法收回
呼和浩特市建筑勘 察设计研究院有限 责任公司	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00	100.00	预期无法收回
蓝盾信息安全技术 有限公司	50,000.00	50,000.00	50,000.00	50,000.00	100.00	预期无法收回
泉州财智信息技术 有限公司	200,000.00	200,000.00	200,000.00	200,000.00	100.00	预期无法收回
厦门巨维信息科技 有限公司	208,725.00	208,725.00	208,725.00	208,725.00	100.00	预期无法收回
上海黎康电子科技 有限公司	33,600.00	33,600.00	33,600.00	33,600.00	100.00	预期无法收回
中国普天信息产业 股份有限公司	148,850.00	148,850.00	148,850.00	148,850.00	100.00	预期无法收回
珠海力创信息技术 有限公司	90,810.07	90,810.07	90,810.07	90,810.07	100.00	预期无法收回
保定博龙办公自动 化设备有限公司	244,200.00	244,200.00				预期无法收回
成都普邦科技有限 公司	190,000.00	190,000.00				预期无法收回
合计	2,309,615.07	2,309,615.07	1,875,415.07	1,875,415.07	—	—

2)应收账款按组合计提坏账准备

组合1：应收金融客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	104,306,644.10	7,457,925.05	7.15

39

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年	19,131,275.80	4,304,537.06	22.50
2-3 年	16,659,293.61	8,101,414.48	48.63
3-4 年	4,582,586.17	3,183,522.61	69.47
4-5 年	3,227,154.87	2,946,392.40	91.30
5 年以上	3,270,718.75	3,270,718.75	100.00
合计	151,177,673.30	29,264,510.35	19.36

组合2：应收交通、能源、政府客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	49,662,115.63	4,906,617.02	9.88
1-2 年	19,018,747.95	5,041,870.08	26.51
2-3 年	5,002,646.61	2,199,163.45	43.96
3-4 年	2,480,782.09	1,758,626.42	70.89
4-5 年	3,266,867.90	2,700,066.32	82.65
5 年以上	3,152,426.21	3,152,426.21	100.00
合计	82,583,586.39	19,758,769.50	23.93

组合3：应收运营商客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	339,622,473.26	13,381,125.45	3.94
1-2 年	119,144,300.35	14,225,829.46	11.94
2-3 年	24,304,325.46	7,237,828.12	29.78
3-4 年	4,073,097.34	2,259,347.09	55.47
4-5 年	3,065,019.14	2,690,167.30	87.77
5 年以上	15,800,157.79	15,800,157.79	100.00
合计	506,009,373.34	55,594,455.21	10.99

组合4：应收其他客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	68,997,272.44	9,756,214.32	14.14
1-2 年	147,425,382.22	62,935,895.67	42.69
2-3 年	43,607,594.75	28,763,569.50	65.96
3-4 年	5,812,382.83	4,545,283.37	78.20
4-5 年	18,698,508.63	17,535,461.39	93.78
5 年以上	110,950,339.52	110,950,339.52	100.00
合计	395,491,480.39	234,486,763.77	59.29

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回或 转回	转销或核销	其他
应收账款坏账准备	284,317,339.82	66,398,324.31		9,735,750.23		340,979,913.90
合计	284,317,339.82	66,398,324.31		9,735,750.23		340,979,913.90

（4）本年实际核销的应收账款

（4）本年实际核销的应收账款
项目	核销金额
实际核销的应收账款	9,735,750.23

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否由关 联交易产生
城市数通（北京） 网络技术有限公司	货款	1,433,911.60	公司已注销	经管理层审批	否
杭州杨立网络科技 有限公司	货款	1,000,000.00	公司已注销	经管理层审批	否
哈尔滨超为科技发 展有限公司	货款	580,618.00	公司已注销	经管理层审批	否
亨达科技集团股份 有限公司	货款	496,954.20	十年以上，无 法收回	经管理层审批	否
河北世纪天成科技 有限公司	货款	479,537.10	公司已注销	经管理层审批	否
合计	—	3,991,020.90	—	—	—

（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额131,954,775.97 元， 占应收账款年末余额合计数的比例11.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 57,896,137.42 元。

5.应收款项融资

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（1）应收款项融资分类列示

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	2,797,635.79	664,548.50
合计	2,797,635.79	664,548.50

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备	2,797,635.79	100.00			2,797,635.79
其中：银行承兑汇票	2,797,635.79	100.00			2,797,635.79
合计	2,797,635.79	100.00			2,797,635.79

(续表）

(续表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提坏账准备	664,548.50	100.00			664,548.50
其中：银行承兑汇票	664,548.50	100.00			664,548.50
合计	664,548.50	100.00			664,548.50

6.其他应收款

6.其他应收款
项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	29,655,694.34	78,977,128.39
合计	29,655,694.34	78,977,128.39

6.1 其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类

（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
软件产品增值税即征即退税款	4,452,477.20	55,710,802.45
应收备用金、押金、保证金、代垫款	38,673,458.25	37,433,393.05

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款项性质	年末账面余额	年初账面余额
合计	43,125,935.45	93,144,195.50

（2）其他应收款按账龄列示

（2）其他应收款按账龄列示
账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	22,914,448.89	71,536,405.42
1-2 年	8,311,293.90	7,451,701.05
2-3 年	5,778,470.44	3,775,496.58
3-4 年	1,787,202.73	2,647,601.64
4-5 年	2,028,943.74	6,270,289.45
5 年以上	2,305,575.75	1,462,701.36
合计	43,125,935.45	93,144,195.50

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	768,502.95	1.78	762,502.95	99.22	6,000.00
其中：单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款	768,502.95	1.78	762,502.95	99.22	6,000.00
按组合计提坏账准备	42,357,432.50	98.22	12,707,738.16	30.00	29,649,694.34
其中：出口退税组合	238,689.38	0.55			238,689.38
即征即退组合	4,452,477.20	10.33			4,452,477.20
账龄组合	37,666,265.92	87.34	12,707,738.16	33.74	24,958,527.76
合计	43,125,935.45	100.00	13,470,241.11	31.23	29,655,694.34

（续表）

（续表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	5,394,289.54	5.79	5,394,289.54	100.00
其中：单项金额重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	3,156,796.54	3.39	3,156,796.54	100.00
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应收款	2,237,493.00	2.40	2,237,493.00	100.00
按组合计提坏账准备	87,749,905.96	94.21	8,772,777.57	10.00	78,977,128.39

43

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类别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：出口退税组合
即征即退组合	55,710,802.45	59.81			55,710,802.45
账龄组合	32,039,103.51	34.40	8,772,777.57	27.38	23,266,325.94
合计	93,144,195.50	100.00	14,167,067.11	15.21	78,977,128.39

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其他应收款按单项计提坏账准备

其他应收款按单项计提坏账准备
名称	年初余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
湖南伟佳招标采购有限公司			279,000.00	279,000.00	100.00	预期无法收回
安徽简弈商业管理有限公司			15,750.00	15,750.00	100.00	提前退租押金不予退回
天津融侨置业有限公司			27,166.95	27,166.95	100.00	提前退租押金不予退回
武汉拓源商业管理有限公司			247,390.00	247,390.00	100.00	提前退租押金不予退回
李林富			6,000.00	6,000.00	100.00	提前退租押金不予退回
西安好信达房地产信息咨询有限公司			12,000.00	6,000.00	50.00	提前退租押金仅退一半
李佳焕			54,608.00	54,608.00	100.00	提前退租押金不予退回
深圳市讯美科技有限公司			41,000.00	41,000.00	100.00	提前退租押金不予退回
重庆庆臻营销策划有限公司			6,776.00	6,776.00	100.00	提前退租押金不予退回
成都微企科技有限责任公司			20,272.00	20,272.00	100.00	提前退租押金不予退回
福州筑企商业管理有限公司			8,500.00	8,500.00	100.00	提前退租押金不予退回
山东盛邦商业运营管理有限公司			7,880.00	7,880.00	100.00	提前退租押金不予退回
广州市东灏物业管理有限公司			39,260.00	39,260.00	100.00	提前退租押金不予退回
沈阳安寓物业管理有限公司			2,900.00	2,900.00	100.00	提前退租押金不予退回
裴广勇	200,000.00	200,000.00				预期无法收回
北京百卓网络技术有限公司	3,156,796.54	3,156,796.54				预期无法收回
北京研华兴业电子科技有限公司	538,234.72	538,234.72				预期无法收回

45

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名称	年初余额	年初余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京集智达智能科技有限公司	295,926.03	295,926.03				预期无法收回
北京富思特时代科技发展有限公司	237,601.41	237,601.41				预期无法收回
北京爱荣宸科技有限公司	228,000.00	228,000.00				预期无法收回
深圳市亿威尔信息技术股份有限公司	104,686.67	104,686.67				预期无法收回
新疆航天视野软件技术有限公司	93,162.39	93,162.39				预期无法收回
李宏伟	70,000.00	70,000.00				预期无法收回
武汉享达通信科技有限公司	46,698.11	46,698.11				预期无法收回
成都布鲁莱恩信息技术有限公司	42,351.65	42,351.65				预期无法收回
武汉兰花数码科技有限责任公司	32,090.60	32,090.60				预期无法收回
北京翰江达科技有限公司	25,198.14	25,198.14				预期无法收回
广西智尚汇文化传播有限公司	22,815.53	22,815.53				预期无法收回
四川景硕德科技有限责任公司	15,215.16	15,215.16				预期无法收回
内蒙古东方新智网络科技有限责任公司	14,437.00	14,437.00				预期无法收回
其他	271,075.59	271,075.59				预期无法收回
合计	5,394,289.54	5,394,289.54	768,502.95	762,502.95	—	—

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其他应收款按组合计提坏账准备

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	22,827,710.89	3,027,555.11	13.26
1-2 年	7,992,154.95	2,343,217.66	29.32
2-3 年	5,740,073.44	2,103,231.24	36.64
3-4 年	1,467,202.73	1,145,235.06	78.06
4-5 年	2,026,043.74	1,784,252.33	88.07
5 年以上	2,304,246.75	2,304,246.76	100.00
合计	42,357,432.50	12,707,738.16	—

其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值）
2023 年1 月1 日余额	8,772,777.57	-	5,394,289.54	14,167,067.11
2023 年1 月1 日其他应收款 账面余额在本年：	—	—	—	—
——转入第二阶段
——转入第三阶段	-51,046.64		51,046.64
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	4,130,159.00		711,456.31	4,841,615.31
本年转回
本年转销
本年核销	144,151.77		5,394,289.54	5,538,441.31
其他变动
2023 年12 月31 日余额	12,707,738.16		762,502.95	13,470,241.11

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回 或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏账准备	14,167,067.11	4,841,615.31		5,538,441.31		13,470,241.11
合计	14,167,067.11	4,841,615.31		5,538,441.31		13,470,241.11

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（5）本年度实际核销的其他应收款

（5）本年度实际核销的其他应收款
项目	核销金额
实际核销的其他应收款	5,538,441.31

其中重要的其他应收账款核销情况：

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否因关 联交易产生
北京百卓网络技术 有限公司	无法收回的预 付款	3,156,796.54	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京研华兴业电子 科技有限公司	无法收回的预 付款	538,234.72	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京集智达智能科 技有限公司	无法收回的预 付款	295,926.03	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京富思特时代科 技发展有限公司	无法收回的预 付款	237,601.41	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京爱荣宸科技有 限公司	无法收回的预 付款	228,000.00	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
合计	—	4,456,558.70	—	—	—

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收账款 年末余额合计数 的比例(%)	坏账准备年末余 额
单位1	即征即退	4,452,477.20	1 年以内	10.32
单位2	押金	3,460,886.62	1-2 年、5 年以上	8.03	1,053,570.94
单位3	押金	3,000,000.00	1 年以内	6.96	500,793.60
单位4	押金	2,282,141.00	2-3 年、4-5 年、5 年以上	5.29	1,797,287.23
单位5	押金	1,541,075.64	1 年以内	3.57	257,253.61
合计	—	14,736,580.46	—	34.17	3,608,905.38

7.预付款项

（1）预付款项账龄

项目	年末余额 金额 比例（%）	年末余额 金额 比例（%）	年初余额	年初余额
		比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	13,582,155.67	76.57	12,840,247.81	61.52
1-2 年	745,629.64	4.20	2,475,633.87	11.86
2-3 年	943,217.01	5.32	3,039,453.68	14.56

48

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
3 年以上	2,466,420.90	13.91	2,516,623.04	12.06
合计	17,737,423.22	100.00	20,871,958.40	100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额9,738,055.87 元，占预 付款项年末余额合计数的比例54.91%。

8.存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项目	年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	106,421,406.35	32,503,016.72	73,918,389.63
在产品	5,141,514.72		5,141,514.72
库存商品	6,613,668.94	175,674.02	6,437,994.92
在建项目	106,225,587.61	1,564,510.70	104,661,076.91
合计	224,402,177.62	34,243,201.44	190,158,976.18

（续表）

（续表）
项目	年初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	92,580,832.57	3,218,089.20	89,362,743.37
在产品	4,095,909.30		4,095,909.30
库存商品	22,836,056.29		22,836,056.29
在建项目	165,504,336.46		165,504,336.46
合计	285,017,134.62	3,218,089.20	281,799,045.42

（2）存货跌价准备

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,218,089.20	30,344,612.57		1,059,685.05		32,503,016.72
在产品
库存商品		175,674.02				175,674.02
在建项目		1,564,510.70				1,564,510.70

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项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
合计	3,218,089.20	32,084,797.29		1,059,685.05		34,243,201.44

9.其他流动资产

9.其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
待摊房租	1,321,185.76	258,958.11
待摊网络接入费	776,183.13	648,417.73
服务费	1,757,094.59	5,346,494.45
待抵扣认证进项税	12,633,682.67	6,947,475.79
预缴所得税	63,964.00	38,367.80
待摊利息	1,026,870.82
合计	17,578,980.97	13,239,713.88

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10.其他权益工具投资

项目	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	本年确 认的股 利收入	本年末累计计入 其他综合收益的 利得	本年末累计计入 其他综合收益的 损失	指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原 因
		追加投 资	减少投 资	本年计入其他综 合收益的利得	本年计入其他综 合收益的损失	其他
北京猎鹰安全科技有 限公司	15,103,327.80			1,217,297.40		405,765.80	16,726,391.00			27,773,609.00	基于战略目的长期 持有
统信软件技术有限公 司	44,269,290.77				1,721,370.34	-573,790.11	41,974,130.32		21,974,130.32		基于战略目的长期 持有
北京阿波罗云信息科 技有限公司	2,400,661.20				86,759.40	-28,919.80	2,284,982.00			6,215,018.00	基于战略目的长期 持有
北京易霖博信息技术 有限公司	3,473,678.00				231,572.25	-77,190.75	3,164,915.00			7,835,085.00	基于战略目的长期 持有
逸得（北京）网络技术 有限公司	280,415.13				281.29	-93.76	280,040.08			5,719,959.91	基于战略目的长期 持有
工业信息安全（四川） 创新中心有限公司	6,100,800.00				2,350,725.00	-783,575.00	2,966,500.00			2,033,500.00	基于战略目的长期 持有
山东制创数字技术有 限公司	450,000.00			101,625.00		33,875.00	585,500.00		135,500.00		非交易性权益性投 资
NopSec Inc										15,997,984.36	基于战略目的长期 持有
合计	72,078,172.90			1,318,922.40	4,390,708.28	-1,023,928.62	67,982,458.40		22,109,630.32	65,575,156.27	—

11.长期应收款

11.长期应收款
项目	年末余额			年初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
租赁押金	4,665,086.84		4,665,086.84				5.51%
合计	4,665,086.84		4,665,086.84				—

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12.长期股权投资

12.长期股权投资
被投资单位名称	年初余额（账面 价值）	减值准备年初 余额	本年增减变动								年末余额（账面 价值）	减值准备年末 余额
			追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
苏州元起网安一期创业投资合 伙企业（有限合伙）	111,092,602.17				2,269,698.37						113,362,300.54
宁波梅山保税港区元起安盟投 资合伙企业（有限合伙）	536,692.79				18,157.87						554,850.66
北京云驰未来科技有限公司	12,640,094.87	1,974,958.15			-2,570,036.71		1,257,894.05				11,327,952.21	1,974,958.15
合计	124,269,389.83	1,974,958.15			-282,180.47		1,257,894.05				125,245,103.41	1,974,958.15

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13.其他非流动金融资产

13.其他非流动金融资产
项目	年末余额	年初余额
浙江邦盛科技有限公司	59,416,693.24	70,191,877.00
北京安华金和科技有限公司	14,172,539.15	14,004,657.38
北京杰思安全科技有限公司	753,975.10	2,269,124.23
北京华电众信技术股份有限公司	14,467,302.45	18,412,173.00
北京网迅科技有限公司	17,200,416.52	22,962,144.00
北京力控元通科技有限公司	12,963,969.24	15,655,125.48
Zenlayer Inc	107,214,165.43	88,338,240.00
合计	226,189,061.13	231,833,341.09

14.固定资产

14.固定资产
项目	年末余额	年初余额
固定资产	243,375,362.35	265,239,486.19
固定资产清理
合计	243,375,362.35	265,239,486.19

（1）固定资产情况

项目	房屋建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	182,395,776.29	4,100,327.20	29,201,248.59	265,344,731.83	481,042,083.91
2.本年增加金额	3,082,174.99		1,905,960.77	28,778,449.93	33,766,585.69
（1）购置	3,082,174.99		1,905,385.38	28,269,367.63	33,256,928.00
（2）汇率变动			575.39	509,082.30	509,657.69
3.本年减少金额			610,858.53	38,492,180.01	39,103,038.54
（1）处置或报废			610,858.53	38,489,156.10	39,100,014.63
（2）汇率变动				3,023.91	3,023.91
4.年末余额	185,477,951.28	4,100,327.20	30,496,350.83	255,631,001.75	475,705,631.06
二、累计折旧
1.年初余额	28,509,954.77	2,994,954.38	10,915,953.36	173,381,735.21	215,802,597.72
2.本年增加金额	5,856,605.07	239,087.26	4,905,190.27	42,015,387.00	53,016,269.60
（1）计提	5,856,605.07	239,087.26	4,904,305.87	41,668,176.81	52,668,175.01
（2）汇率变动			884.40	347,210.19	348,094.59
3.本年减少金额			533,081.55	35,955,517.06	36,488,598.61
（1）处置或报废			533,081.55	35,953,612.73	36,486,694.28
（2）汇率变动				1,904.33	1,904.33

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合计
4.年末余额	34,366,559.84	3,234,041.64	15,288,062.08	179,441,605.15	232,330,268.71
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	151,111,391.44	866,285.56	15,208,288.75	76,189,396.60	243,375,362.35
2.年初账面价值	153,885,821.52	1,105,372.82	18,285,295.23	91,962,996.62	265,239,486.19

（2）本年无暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目	年末账面价值
房屋建筑物	3,154,847.86
合计	3,154,847.86

15.使用权资产

15.使用权资产
项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1、年初金额	143,872,542.48	143,872,542.48
2、本年增加金额	56,691,871.46	56,691,871.46
（1）租入	56,671,715.93	56,671,715.93
（2）汇率变动	20,155.53	20,155.53
3、本年减少金额	64,529,981.43	64,529,981.43
（1）退租	64,529,981.43	64,529,981.43
4、年末金额	136,034,432.51	136,034,432.51
二、累计折旧
1、年初金额	67,794,023.86	67,794,023.86
2、本年增加金额	59,649,322.58	59,649,322.58
（1）计提	59,635,091.54	59,635,091.54
（2）汇率变动	14,231.04	14,231.04
3、本年减少金额	63,007,243.84	63,007,243.84
（1）退租	63,007,243.84	63,007,243.84
4、年末金额	64,436,102.60	64,436,102.60
三、减值准备
1、年初金额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末金额

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项目	房屋及建筑物	合计
三、账面价值
1、年末账面价值	71,598,329.91	71,598,329.91
2、年初账面价值	76,078,518.62	76,078,518.62

16.无形资产

16.无形资产
项目	计算机软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1、年初余额	27,741,318.99	756,089,361.08	783,830,680.07
2、本年增加金额	3,595,466.69	185,752,571.41	189,348,038.10
（1）购置	3,590,146.88		3,590,146.88
（2）内部研发		185,752,571.41	185,752,571.41
（3）汇率变动	5,319.81		5,319.81
3、本年减少金额	333,716.81		333,716.81
（1）处置	333,716.81		333,716.81
（2）其他
4、年末余额	31,003,068.87	941,841,932.49	972,845,001.36
二、累计摊销
1、年初余额	23,394,232.65	425,493,020.01	448,887,252.66
2、本年增加金额	2,366,315.28	113,216,898.04	115,583,213.32
（1）计提	2,364,564.15	113,216,898.04	115,581,462.19
（2）汇率变动	1,751.13		1,751.13
3、本年减少金额	333,716.81		333,716.81
（1）处置	333,716.81		333,716.81
（2）其他
4、年末余额	25,426,831.12	538,709,918.05	564,136,749.17
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	5,576,237.75	403,132,014.44	408,708,252.19
2、年初账面价值	4,347,086.34	330,596,341.07	334,943,427.41

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17.商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
北京亿赛通科技发展有限责任公司	413,403,376.29					413,403,376.29
北京敏讯科技有限公司	9,566,306.11					9,566,306.11
合计	422,969,682.40					422,969,682.40

（2）商誉减值准备

（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		计提	其他	处置	其他
北京亿赛通科技发展有限责任公司		80,016,200.00				80,016,200.00
北京敏讯科技有限公司	9,566,306.11					9,566,306.11
合计	9,566,306.11	80,016,200.00				89,582,506.11

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
北京亿赛通科技发展有限责任公司资产 组	主要由北京亿赛通科技发展有限责任公司（合并口径下） 的除自有房产外相关资产、负债构成（不包括溢余资产、 非经营性资产及负债）。其产生的现金流入基本上独立 于其他资产或者资产组的最小资产组。	基于内部管理目的，该资产 组归属于亿赛通子公司	否

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资产组或资产组组合发生变化：

资产组或资产组组合发生变化：
名称	变化前的构成	变化后的构成	导致变化的客观事实及依据
北京亿赛通科技发展有限责任公司资产 组	主要由北京亿赛通科技发展有限责 任公司（合并口径下）的相关资产、 负债构成（不包括溢余资产、非经营 性资产及负债）	主要由北京亿赛通科技发展有限责 任公司（合并口径下）的除自有房产 外相关资产、负债构成（不包括溢余 资产、非经营性资产及负债）	管理层持有自有房产意图由自用改 为出租，自有房产产生的现金流与原 资产组中其他相关资产、负债产生现 金流独立，故自原资产组中剥离与自 有房产相关资产、负债

（4）可收回金额的具体确定方法

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期 的年限	预测期的关键参数	预测期的关键参数的确定依据	稳定期的关键参 数	稳定期的关键 参数的确定依 据
北京亿赛通科 技发展有限责 任公司资产组	490,672,900.00	410,656,700.00	80,016,200.00	5.00	预测期营业收入增长 率：-22.66%~7.81%； 预测期毛利率： 75.07%~75.94%	收入根据现有订单及意向客户经公 司及管理层决定而预测。成本-软件 根据历史成本率，服务在历史成本率 的基础上，结合市场人工费上涨，调 整成本率。	稳定期营业收入 增长率：0%； 稳定期毛利率： 75.94%	本次评估采用 预测期+永续期 预测原则
合计	490,672,900.00	410,656,700.00	80,016,200.00	—	—	—	—	—

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18.长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
装修费	21,316,137.40	3,723,169.86	15,454,900.24		9,584,407.02
服务费	42,488.92		16,075.92		26,413.00
合计	21,358,626.32	3,723,169.86	15,470,976.16		9,610,820.02

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	365,404,956.76	54,810,457.51	282,476,884.74	42,371,051.61
递延收益	44,644,585.95	6,696,687.89	40,400,774.24	6,060,116.13
股权激励	7,734,418.67	1,160,162.79	18,497,684.64	2,774,652.70
内部交易未实现利润	110,296,932.10	16,544,539.81	95,854,541.25	14,378,181.20
公允价值变动损失	47,543,671.92	11,885,917.98	48,741,917.87	12,185,479.47
无形资产	8,286,376.74	1,242,956.51	3,742,974.10	561,446.11
可抵扣亏损	425,619,686.56	63,842,952.98	71,461,925.68	10,719,288.84
租赁负债	65,411,582.10	11,560,980.50	74,793,132.55	13,485,190.42
合计	1,074,942,210.80	167,744,655.97	635,969,835.07	102,535,406.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金 融工具的估值	136,635,564.77	26,243,804.79	147,757,569.34	30,613,926.14
固定资产加速折旧	7,218,634.39	1,082,795.16	10,633,189.61	1,594,978.45
联营合伙企业	13,362,300.54	3,340,575.13	11,114,059.43	2,778,514.85
使用权资产	69,796,088.01	12,232,001.04	75,729,139.06	13,270,269.81
合计	227,012,587.71	42,899,176.12	245,233,957.44	48,257,689.25

（3）未确认递延所得税资产明细

类别	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	200,307,473.06	188,443,690.83
可抵扣亏损	1,072,990,446.80	119,169,654.17

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类别	年末余额	年初余额
合计	1,273,297,919.86	307,613,345.00

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目	年末余额	年初余额	备注
2024 年	2,902,784.19	2,930,778.09
2025 年	6,177.86	6,177.86
2026 年	1,674,638.90	1,678,499.34
2027 年	22,677,070.83	23,244,663.84
2028 年	121,435,505.25
2029 年
2030 年
2031 年	27,698,060.49	27,698,060.49
2032 年	63,611,474.55	63,611,474.55
2033 年	832,984,734.73
合计	1,072,990,446.80	119,169,654.17	—

20.其他非流动资产

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
购建长期资产预付款	38,552,293.02		38,552,293.02	1,493,457.60		1,493,457.60
合计	38,552,293.02		38,552,293.02	1,493,457.60		1,493,457.60

21.所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末	年末	年末	年末	年初	年初	年初	年初
	账面余额	账面价值	受限类 型	受限情 况	账面余额	账面价值	受限类 型	受限情 况
货币资金	12,520,635.74	12,520,635.74	使用权 受限	保证金	12,163,496.42	12,163,496.42	使用权 受限	保证金
货币资金	2,819,766.40	2,819,766.40	使用权 受限	司法冻 结
货币资金					40,000,000.00	40,000,000.00	使用权 受限	内保外 贷保证 金
合计	15,340,402.14	15,340,402.14	—	—	52,163,496.42	52,163,496.42	—	—

注：司法冻结系成都中讯创新科技股份有限公司上诉本公司，该案件已于2024 年3 月26 日由四川省成都市中级人民法院民事判决书（2024）川01 民终699 号予以驳回， 该判决为终审判决，相应账户解除司法冻结。

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22.短期借款

22.短期借款
借款类别	年末余额	年初余额
质押借款		34,729,720.19
保证借款	308,463,497.35
信用借款
合计	308,463,497.35	34,729,720.19

23.应付票据

23.应付票据
票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	97,302,951.78
合计	97,302,951.78

• 注：年末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

24.应付账款

（1）应付账款列示

（1）应付账款列示
项目	年末余额	年初余额
货款	420,110,157.09	541,919,822.76
合计	420,110,157.09	541,919,822.76

（2）账龄超过1 年或逾期的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
单位1	3,999,240.96	未到付款期
单位2	3,788,129.87	未到付款期
单位3	2,773,584.91	未到付款期
单位4	2,013,557.52	未到付款期
单位5	1,148,790.00	未到付款期
单位6	1,058,237.18	未到付款期
合计	14,781,540.44	—

25.其他应付款

25.其他应付款
项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	29,342,943.10	38,826,133.03
合计	29,342,943.10	38,826,133.03

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25.1 其他应付款

按款项性质列示其他应付款：

按款项性质列示其他应付款：
款项性质	年末余额	年初余额
往来款	2,777,605.77	3,983,152.56
保证金	17,567,386.45	25,583,348.58
员工垫付款	1,106,500.50	1,481,725.96
代扣代缴个人社保公积金	4,063,294.45	2,461,150.37
其他	3,828,155.93	5,316,755.56
合计	29,342,943.10	38,826,133.03

26.预收款项

（1）预收款项列示

（1）预收款项列示
类别	年末余额	年初余额
货款	869,613.65	2,608,242.73
合计	869,613.65	2,608,242.73

（2）本年账面价值发生重大变动情况

项目	变动金额	变动原因
单位1	-1,422,687.64	预收款项目本年已实施
合计	-1,422,687.64	—

27.合同负债

（1）合同负债情况

（1）合同负债情况
项目	年末余额	年初余额
预收货款	198,627,364.36	188,794,801.08
合计	198,627,364.36	188,794,801.08

（2）本年账面价值发生重大变动情况

客户	变动金额	变动原因
单位1	9,116,964.16	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位2	2,959,843.83	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位3	2,721,946.90	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位4	2,617,699.05	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位5	1,949,092.20	本年相关项目新增未确认收入已收款项

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客户	变动金额	变动原因
单位6	1,678,284.09	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位7	1,439,944.44	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位8	1,203,828.08	本年相关项目新增未确认收入已收款项
单位9	-1,533,014.98	预收款相关项目本年已实施
单位10	-1,834,728.31	预收款相关项目本年已实施
单位11	-3,658,053.59	预收款相关项目本年已实施
单位12	-4,242,058.00	预收款相关项目本年已实施
单位13	-4,770,003.43	预收款相关项目本年已实施
单位14	-18,635,281.77	预收款相关项目本年已实施
合计	-10,985,537.33	—

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	118,867,787.29	1,275,894,578.30	1,286,534,028.53	108,228,337.06
离职后福利-设定提存计划	5,493,311.91	144,960,713.82	144,645,634.28	5,808,391.45
辞退福利	104,144.79	36,417,087.58	14,648,958.64	21,872,273.73
一年内到期的其他福利
合计	124,465,243.99	1,457,272,379.70	1,445,828,621.45	135,909,002.24

（2）短期薪酬

（2）短期薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	115,490,757.38	1,059,767,633.81	1,070,599,052.90	104,659,338.29
职工福利费	67,360.40	27,900,737.50	27,905,190.75	62,907.15
社会保险费	3,016,722.36	82,663,015.66	82,658,860.47	3,020,877.55
其中：医疗保险费	2,889,220.35	78,887,657.15	78,895,717.29	2,881,160.21
工伤保险费	120,770.83	2,698,370.57	2,691,517.91	127,623.49
生育保险费	6,731.18	1,076,987.94	1,071,625.27	12,093.85
住房公积金	223,319.32	103,847,498.79	103,643,714.83	427,103.28
工会经费和职工教育经费	69,627.83	1,715,692.54	1,727,209.58	58,110.79
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	118,867,787.29	1,275,894,578.30	1,286,534,028.53	108,228,337.06

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（3）设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	5,308,640.20	139,948,615.89	139,646,573.63	5,610,682.46
失业保险费	184,671.71	5,012,097.93	4,999,060.65	197,708.99
合计	5,493,311.91	144,960,713.82	144,645,634.28	5,808,391.45

29.应交税费

29.应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税	19,303,542.14	106,291,958.98
企业所得税	6,279,815.12	6,366,175.63
个人所得税	5,315,835.43	7,298,723.34
城市维护建设税	1,843,688.40	7,452,786.75
教育费附加	623,382.84	3,025,801.66
地方教育费附加	697,055.72	2,263,263.37
印花税	324,681.49	234,503.54
合计	34,388,001.14	132,933,213.27

30.一年内到期的非流动负债

30.一年内到期的非流动负债
项目	年末余额	年初余额
一年内到期的租赁负债	36,654,173.16	43,050,976.00
合计	36,654,173.16	43,050,976.00

31.其他流动负债

31.其他流动负债
项目	年末余额	年初余额
待转销项税额	16,583,467.89	19,526,275.19
合计	16,583,467.89	19,526,275.19

32.租赁负债

32.租赁负债
项目	年末余额	年初余额
租赁负债	70,178,342.08	75,196,741.22
减：一年内到期的租赁负债	36,654,173.16	43,050,976.00
合计	33,524,168.92	32,145,765.22

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33.递延收益

（1） 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	51,103,788.34	30,402,100.00	25,201,537.24	56,304,351.10
合计	51,103,788.34	30,402,100.00	25,201,537.24	56,304,351.10	—

（2） 政府补助项目

（2） 政府补助项目
负债项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	本年计入其他收 益金额	本年冲减成本费 用金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与 收益相关
2018 年工业互联网创新发展工程项目款	737,569.08			737,569.08				与资产相关
2019 年产业技术基础公共服务平台项目	220,000.00						220,000.00	与收益相关
2019 年产业技术基础公共服务平台项目	3,030,000.00						3,030,000.00	与资产相关
2019 年度山东省重点研发计划重大科技创新工程-基于 安全可控技术的智慧城市云脑与关键信息基础设施态 势感知平台研发及应用	1,888,000.00			1,528,514.90			359,485.10	与资产相关
2019 年工业互联网创新发展工程-工业互联网安全现场 应急检测工具项目	7,739,752.88	1,560,000.00		8,880,487.05			419,265.83	与资产相关
2019 年工业互联网创新发展工程-工业互联网内生安全 智能设备	389,934.91			384,526.00			5,408.91	与资产相关
2019 年工业互联网创新发展工程-工业企业网络安全综 合防护平台项目	1,082,500.00			1,082,500.00				与收益相关
2019 年工业互联网创新发展工程-工业企业网络安全综 合防护平台项目	3,417,500.00			2,162,703.05			1,254,796.95	与资产相关
2019 年海淀区智能网联汽车产业专项资金	62,500.01			62,500.01				与资产相关

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负债项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	本年计入其他收 益金额	本年冲减成本费 用金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与 收益相关
2019 年首都领军人才培养工程	1,000,000.00			1,000,000.00				与收益相关
2020 年度北京市科技新星计划	400,000.00						400,000.00	与收益相关
2020 年工业互联网-5G 无线设备安全检测项目	1,242,000.00			1,242,000.00				与收益相关
2020 年工业互联网-5G 无线设备安全检测项目	900,000.00			741,025.96			158,974.04	与资产相关
2020 年工业互联网创新发展工程-车联网安全态势感知 平台项目	450,000.00			235,432.03			214,567.97	与资产相关
2020 年工业互联网创新发展工程-省级工业互联网安全 态势感知平台	218,116.26			120,808.08			97,308.18	与资产相关
2020 年信息安全软件项目-网络威胁深度分析软件	2,295,229.88	3,848,800.00		4,801,865.81			1,342,164.07	与资产相关
2021QY2334	2,050,000.00						2,050,000.00	与收益相关
2021 年产业技术基础公共服务平台-建设面向5G 的信 息通信行业数据安全态势感知平台项目	2,100,000.00						2,100,000.00	与收益相关
2021 年度北京市科技新星计划	360,000.00						360,000.00	与收益相关
2021 年工业互联网创新发展工程-物联网基础安全接入 监测平台	2,500,000.00						2,500,000.00	与收益相关
2021 年数控项目	8,325,000.00						8,325,000.00	与收益相关
2022 年度北京市科技奖		200,000.00		200,000.00				与收益相关
2022 年-人工智能应用安全检测及保护关键技术研究		136,761.49					136,761.49	与收益相关
2022 年-人工智能应用安全检测及保护关键技术研究		2,363,238.51					2,363,238.51	与资产相关
2022 年新兴领域项目	1,500,000.00						1,500,000.00	与资产相关
2023 年北京市中小企业平台绩效补贴		200,000.00		200,000.00				与收益相关

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

负债项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	本年计入其他收 益金额	本年冲减成本费 用金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与 收益相关
2023 年科技部车联网SM 专项		904,559.78					904,559.78	与收益相关
2023 年科技部车联网SM 专项		505,940.22					505,940.22	与资产相关
TC210H02L	1,350,000.00						1,350,000.00	与收益相关
TC220H054		900,000.00					900,000.00	与收益相关
工业互联网数据安全智能检测响应与溯源系统		585,000.00					585,000.00	与资产相关
工业互联网数据可信交换共享服务平台项目	261,014.10	271,200.00		122,584.39			409,629.71	与资产相关
工业互联网数据可信交换共享服务平台项目		135,000.00		135,000.00				与收益相关
规模化漏洞分析技术研究	450,000.00						450,000.00	与收益相关
国家级工业互联网安全监测与态势感知平台建设	740,671.22			740,671.22				与资产相关
基于开源软件的工业互联网网络产品漏洞检测与验证 系统		150,000.00					150,000.00	与收益相关
基于开源软件的工业互联网网络产品漏洞检测与验证 系统		1,350,000.00					1,350,000.00	与资产相关
基于区块链的分布式计算及密码算法		20,000.00					20,000.00	与资产相关
基于区块链的分布式计算及密码算法		140,000.00					140,000.00	与收益相关
基于网络安全大数据的关键信息基础设施安全评价体 系研究和应用开发项目	1,000,000.00						1,000,000.00	与收益相关
具备可编程特性的5G 内生安全网络设备研制及验证项 目	1,200,000.00						1,200,000.00	与收益相关
面向5G 融合应用安全保障的边缘计算安全技术和产品		125,000.00					125,000.00	与收益相关
面向5G 融合应用安全保障的边缘计算安全技术和产品		10,375,000.00					10,375,000.00	与资产相关

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

负债项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	本年计入其他收 益金额	本年冲减成本费 用金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与 收益相关
面向数据开放共享的隐私保护关键技术研究		500,000.00					500,000.00	与收益相关
面向异构安全能力的5G 安全自动化响应系统项目	1,800,000.00						1,800,000.00	与收益相关
企业专项活动经费补贴		20,000.00		20,000.00				与收益相关
人工智能网络渗透测试与防控关键技术研究与示范应 用		1,731,600.00					1,731,600.00	与收益相关
人工智能网络渗透测试与防控关键技术研究与示范应 用		400,000.00					400,000.00	与资产相关
人工智能系统安全测试与鲁棒增强软硬件一体化系统		500,000.00					500,000.00	与资产相关
智能网联汽车安全检测平台	400,000.00			127,952.17			272,047.83	与资产相关
智能网联汽车安全检测平台	275,000.00			275,000.00				与收益相关
基于同态加密的漏洞扫描系统研发与产业化	300,000.00						300,000.00	与收益相关
工业网络安全态势感知与预警设备研发与应用项目	504,000.00						504,000.00	与收益相关
2022 年重庆市技术创新与应用发展专项-基于事件认知 与意图理解的人机协同威胁狩猎关键技术研究及应用		70,000.00					70,000.00	与资产相关
2022 年重庆市技术创新与应用发展专项-基于事件认知 与意图理解的人机协同威胁狩猎关键技术研究及应用		210,000.00					210,000.00	与收益相关
面向工业互联网的边缘计算安全防护技术及成果应用 转化		240,000.00					240,000.00	与收益相关
面向工业互联网的边缘计算安全防护技术及成果应用 转化		160,000.00					160,000.00	与资产相关
2023 年四川省科技计划项目-多模态异构数据融合的智 能制造融合安全处理关键技术研究与应用		260,000.00					260,000.00	与资产相关
2023 年四川省科技计划项目-多模态异构数据融合的智		740,000.00				350,000.00	390,000.00	与收益相关

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负债项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营业外 收入金额	本年计入其他收 益金额	本年冲减成本费 用金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与 收益相关
能制造融合安全处理关键技术研究与应用
超大规模DDoS 攻击下关键信息基础设施的防护技术与 成果转化应用		1,264,285.71					1,264,285.71	与收益相关
超大规模DDoS 攻击下关键信息基础设施的防护技术与 成果转化应用		535,714.29					535,714.29	与资产相关
2020 年工业互联网创新发展工程—车联网安全态势感 知平台项目	99,000.00			50,397.49			48,602.51	与资产相关
工业网络安全态势感知与预警设备研发与应用项目	216,000.00						216,000.00	与资产相关
电子与信息学院项目	600,000.00						600,000.00	与收益相关
合计	51,103,788.34	30,402,100.00		24,851,537.24		350,000.00	56,304,351.10	—

注：神州绿盟成都科技有限公司作为2023 年《四川省科技计划项目-多模态异构数据融合的智能制造融合安全处理关键技术研究与应用》项 目牵头单位。本年收取国拨资金100 万元，其中代付其他单位35 万元，本单位留存65 万元。

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34.股本

34.股本
项目	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	798,584,413.00	1,275,050.00				1,275,050.00	799,859,463.00

注：2021 年限制性股票激励计划第一个归属期际归属权益1,275,050 股，公司已在 中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理本次限制性股票归属登记手续，本次归属的 限制性股票上市流通日为2023 年5 月25 日。

35.资本公积

35.资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本（股本）溢价	1,172,838,086.78	81,684,940.75	62,304,641.81	1,192,218,385.72
其他资本公积	125,374,233.17	6,962,235.26	71,631,171.50	60,705,296.93
合计	1,298,212,319.95	88,647,176.01	133,935,813.31	1,252,923,682.65

注1：2022 年员工持股计划实施转出认购的股份份额767.4 万份，减少股本溢价 62,304,641.81 元；

注2：2021 年限制性股票激励计划、2021 年员工持股计划第一期行权增加股本溢价 81,684,940.75 元，减少其他资本公积71,631,171.50 元；

注3：2021 年限制性股票激励计划、2021 年员工持股计划、2022 年股票期权激励 计划、2022 年员工持股计划、23 年限制性股票激励计划、23 年股票期权激励计划和23 年员工持股计划实施增加其他资本公积5,704,341.20 元；

注4：本集团子公司北京神州绿盟信息技术有限公司持有的联营公司北京云驰未来 科技有限公司由于其他股东单方增资溢价，按变动后持股比例增加资本公积 1,257,894.05 元。

36.库存股

36.库存股
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
限制性股票
为实施职工持股计划 而收购的本公司股份	122,460,467.41		114,257,621.81	8,202,845.60
合计	122,460,467.41		114,257,621.81	8,202,845.60

注：本公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于公司后续股权激 励或员工持股计划。截止2021 年12 月31 日累计回购股份数量为24,176,436 股，占公 司总股本的3.027%。支付的总金额为人民币359,961,178.19 元（不含交易费用）。

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2021 年7 月16 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司下发的《证券过户登 记确认书》，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的823.80 万股 公司股票已于2021 年7 月15 日非交易过户至“绿盟科技集团股份有限公司—2021 年员 工持股计划”，过户股份数量占公司总股本的1.03%。

2022 年7 月25 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司下发的《证券过户登 记确认书》，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的771.35 万股 公司股票已于2022 年7 月22 日以非交易过户的方式过户至“绿盟科技集团股份有限公 司—2022 年员工持股计划”，过户股份数量占公司股本总额的0.9659%。

公司于2023 年5 月12 日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次 会议，审议通过《2023 年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案；于2023 年7 月 31 日召开2023 年第一次临时股东大会，审议通过了前述相关议案，同意公司实施《2023 年员工持股计划》。截至2023 年12 月26 日止，公司已收到参加本次员工持股计划的 人员份额认购款共计人民币51,952,980.00 元，并于2024 年1 月11 日，收到中国证券 登记结算有限责任公司下发的《证券过户登记确认书》，过户股份数量占公司总股本的 0.9594%。

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37.其他综合收益

项目	年初余额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	年末余额
		本年所得税前发生 额	减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益	减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股 东
一、不能重分类进损益的 其他综合收益	-33,526,854.67	-4,095,714.50			-1,023,928.62	-3,071,785.88		-36,598,640.55
其他权益工具投资公允价 值变动	-33,526,854.67	-4,095,714.50			-1,023,928.62	-3,071,785.88		-36,598,640.55
二、将重分类进损益的其 他综合收益	-2,827,254.73	1,991,338.49				1,991,338.49		-835,916.24
外币财务报表折算差额	-2,827,254.73	1,991,338.49				1,991,338.49		-835,916.24
其他综合收益合计	-36,354,109.40	-2,104,376.01			-1,023,928.62	-1,080,447.39		-37,434,556.79

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38.盈余公积

38.盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积金	181,451,960.21			181,451,960.21
合计	181,451,960.21			181,451,960.21

39.未分配利润

39.未分配利润
项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	1,539,411,949.59	1,564,934,494.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-18,074.72
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
会计政策变更		-18,074.72
重大前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
调整后年初未分配利润	1,539,411,949.59	1,564,916,419.75
加：本年归属于母公司所有者的净利润	-977,101,919.56	28,598,486.95
减：提取法定盈余公积		1,665,679.77
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	6,333,073.76	52,437,277.34
转作股本的普通股股利
本年年末余额	555,976,956.27	1,539,411,949.59

40.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,680,391,721.22	905,011,683.86	2,628,333,938.15	991,394,874.54
其他业务	392,630.28	142,464.98	504,395.51	211,043.67
合计	1,680,784,351.50	905,154,148.84	2,628,838,333.66	991,605,918.21

（2）营业收入、营业成本的分解信息

（2）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类	2023 年度
	营业收入	营业成本
主营业务收入	1,680,391,721.22	905,011,683.86

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合同分类	2023 年度	2023 年度
	营业收入	营业成本
客户行业类型	1,680,391,721.22	905,011,683.86
金融	282,347,593.27	138,183,482.65
电信运营商	480,556,036.38	274,188,330.67
能源及企业	481,436,896.95	265,252,274.23
政府、事业单位及其他	436,051,194.62	227,387,596.31
按经营地区分类	1,680,391,721.22	905,011,683.86
总部	408,774,388.22	216,975,790.78
东部地区	369,799,224.54	195,408,405.23
南部地区	329,642,977.98	166,595,658.66
西部地区	234,004,148.01	136,934,079.84
北部地区	298,713,723.51	182,117,288.39
海外	39,457,258.96	6,980,460.96
产品类型	1,680,391,721.22	905,011,683.86
安全产品	783,516,038.87	359,986,754.45
安全服务	730,229,358.69	392,203,941.91
第三方产品和服务	166,646,323.66	152,820,987.50
其他业务收入	392,630.28	142,464.98
房屋租赁收入	343,238.09	124,665.92
其他	49,392.19	17,799.06
41.税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	5,579,701.07	13,042,569.76
教育费附加	4,022,764.53	9,315,617.30
印花税	2,101,592.81	1,251,870.02
房产税	1,566,049.94	1,547,309.92
土地使用税	21,758.37	29,488.50
车船使用税	7,000.00	8,600.00
其他税费	12,194.56	15,427.62
合计	13,311,061.28	25,210,883.12
42.销售费用

42.销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	590,413,376.18	553,907,718.03

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项目	本年发生额	上年发生额
股权激励费用	1,898,088.47	24,267,629.19
业务招待费	46,081,744.64	61,694,791.00
物业费	20,136,772.89	20,542,349.47
差旅费	35,632,169.03	28,116,868.53
服务费	103,254,861.43	122,738,845.42
办公费	14,664,751.14	12,933,744.42
邮递费	3,177,480.18	3,703,303.71
广告费	3,598,035.98	4,063,589.44
会议费	9,089,901.10	5,879,418.84
制作费	3,809,482.57	3,725,742.70
折旧及摊销	34,156,578.42	31,579,859.91
培训费	77,079.13	368,760.77
中介机构费用	556,914.03	334,921.58
其他	119,981.04	1,253,926.76
合计	866,667,216.23	875,111,469.77

43.管理费用

43.管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	146,329,788.50	112,740,293.58
股权激励费用	1,782,196.85	20,486,128.90
服务费	15,772,604.45	17,628,369.33
折旧	13,312,647.92	11,732,837.00
物业费	3,295,145.89	3,276,310.82
办公费用	4,346,313.06	6,535,586.99
差旅费	2,149,209.04	1,933,320.37
招聘费	1,008,194.92	2,696,280.79
制作费	329,116.95	334,689.09
业务招待费	1,549,725.16	1,406,575.13
中介机构费用	3,660,999.92	3,208,983.13
无形资产摊销	1,255,868.78	947,333.04
会议费	1,712,321.63	1,878,777.10
残保金	124,209.58	49,970.34
邮递费	223,215.76	499,976.84
培训费	922,911.20	1,695,401.61
其他	86,993.56	103,797.06

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项目	本年发生额	上年发生额
合计	197,861,463.17	187,154,631.12

44.研发费用

44.研发费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	383,949,139.39	363,573,493.09
股权激励费用	2,205,273.27	23,099,676.73
服务费	55,178,254.95	45,692,199.22
折旧	43,188,640.35	40,237,371.08
物业费	12,939,329.62	14,280,331.46
办公费用	10,333,663.94	10,519,417.60
差旅费	5,841,834.10	4,657,838.95
无形资产摊销	114,312,052.36	95,412,992.46
其他	1,193,786.50	1,309,041.35
合计	629,141,974.48	598,782,361.94

45.财务费用

45.财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	7,673,466.39	4,743,404.49
减：利息收入	6,114,163.05	9,219,419.18
加：汇兑损失	462,764.91	-712,929.20
手续费支出及其他	1,026,487.83	508,513.39
合计	3,048,556.08	-4,680,430.50

46.其他收益

46.其他收益
产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
（1）政府补助
其中：递延收益转入	24,851,537.24	29,809,533.82
增值税即征即退	34,565,752.45	108,760,534.87
激励企业加大研发投入-支持方向二研发费用补助	3,249,000.00
南京软件谷管委会房租及装修补贴	1,237,945.62	2,170,900.00
长沙天心经开区企业入驻房租物业补贴	859,811.00	1,058,766.00
2023 年第二批省级科技计划项目-企业研发投入资 助	767,000.00
成都市科学技术局DNS 智能综合安全监控与防护系 统重大创新产品补助	500,000.00
领先园区专项补贴--四川省网络空间攻防对抗工程	500,000.00

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产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
技术研究中心
宁波高新区2023 年第六批软件和信息服务业扶持 资金-2022年房租补助	390,900.00
长沙市网络安全人才实训基地运营补贴	300,000.00
稳岗补贴	289,429.35	684,842.43
高新技术企业补贴	250,000.00	400,000.00
规上服务业入库奖励	200,000.00	100,000.00
沈阳数字经济补贴	200,000.00
北京市支持中小企业发展资金	200,000.00
扩岗补贴	158,000.00	33,000.00
科技型企业研发费用后补助	100,000.00
2022年度雨花台区软件产业发展专项资金	92,650.00	414,300.00
2021 雇主津贴	78,458.40
北京市知识产权局专利资助金	75,200.00	2,000.00
宁波软件园管理服务中心-2022 年度专项扶持资金 -优势产业集群补助	70,000.00
黄浦区2022 年度产业扶持资金	30,000.00
英国税务海关总署退税款	26,241.63
成都首席健康官补贴	20,000.00
促进就业资金	15,000.00
人才公寓房租补贴	10,200.00
静安区财政扶持资金	10,000.00	30,000.00
残保金超比例奖励	9,534.47	46,297.50
宁波市软件园管理服务中心2022 年第九批软件和 信息服务业扶持资金-平台补贴		2,689,700.00
宁波市软件园管理服务中心2022 年第十批软件和 信息服务业扶持资金-2021年房租补贴		500,000.00
DNS 智能综合安全监控与防护系统补助		500,000.00
失业保险返还		62,341.73
“小巨人”企业补贴		50,000.00
2021 年度市级新增“四上”服务业单位奖励资金		50,000.00
小计	69,056,660.16	147,362,216.35
（2）其他来源
进项税额加计扣除	358,615.36	518,567.32
个税手续费返还	1,245,062.53	862,483.79
小计	1,603,677.89	1,381,051.11

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
合计	70,660,338.05	148,743,267.46

47.公允价值变动收益

47.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
其他非流动金融资产	-7,287,008.82	-24,647,251.32
理财产品公允价值变动收益	1,983,542.07	9,520,394.72
合计	-5,303,466.75	-15,126,856.60

48.投资收益

48.投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-282,180.47	1,171,949.59
处置长期股权投资产生的投资收益		457.63
理财产品取得投资收益	671,803.95	-54,796.23
合计	389,623.48	1,117,610.99

49.信用减值损失

49.信用减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	8,694,968.04	-4,117,887.40
应收账款坏账损失	-67,140,603.85	-47,313,150.29
其他应收款坏账损失	-4,874,989.13	-6,745,729.44
合计	-63,320,624.94	-58,176,767.13

50.资产减值损失

50.资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-32,084,797.29	-1,991,054.94
长期股权投资减值损失		-1,974,958.15
商誉减值损失	-80,016,200.00
合计	-112,100,997.29	-3,966,013.09

51.资产处置收益

51.资产处置收益
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置收益	-75,867.43	-236,718.46	-75,867.43
其中：未划分为持有待售的 非流动资产处置收益	-75,867.43	-236,718.46	-75,867.43
其中:固定资产处置收益	-165,699.06	-125,767.65	-165,699.06

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
使用权资产处置收益	89,831.63	-110,950.81	89,831.63
合计	-75,867.43	-236,718.46	-75,867.43

52.营业外收入

52.营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	8,278.06	10,711.43	8,278.06
其他	715,347.58	746,577.98	715,347.58
合计	723,625.64	757,289.41	723,625.64

53.营业外支出

53.营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,983,013.15	1,166,853.36	1,983,013.15
公益性捐赠支出	20,000.00	8,100,000.00	20,000.00
滞纳金	13,294.66	535,162.17	13,294.66
其他	225,433.71	194,207.30	225,433.71
合计	2,241,741.52	9,996,222.83	2,241,741.52

54.所得税费用

（1）所得税费用

（1）所得税费用
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	1,602,494.48	6,665,967.00
递延所得税费用	-69,775,911.25	-16,651,335.00
合计	-68,173,416.77	-9,985,368.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年利润总额	-1,045,669,179.34
按法定/适用税率计算的所得税费用	-156,850,376.90
子公司适用不同税率的影响	-5,281,591.18
调整以前期间所得税的影响	154,768.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,168,220.53
税率变动对期初递延所得税余额的影响

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目	本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-13,327.87
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	160,842,066.80
加计扣除的纳税影响	-71,193,176.82
所得税费用	-68,173,416.77

55.其他综合收益

详见本附注“37.其他综合收益”相关内容。

56.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1)收到其他与经营活动有关的现金

1)收到其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
往来款项	50,137,794.35	8,107,917.52
政府补助	59,246,710.30	59,492,426.87
利息收入	6,020,527.25	9,219,419.18
收回投标保证金	36,142,018.58	33,439,574.73
其他	18,902,251.87	7,921,548.88
合计	170,449,302.35	118,180,887.18

2)支付其他与经营活动有关的现金

2)支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
往来款项	69,144,012.59	26,170,518.73
付现费用	384,623,656.46	355,147,327.59
投标保证金及相关费用	48,312,643.44	48,403,273.11
银行手续费	826,614.89	508,517.30
支付租赁押金及保证金	11,013,593.25
其他	20,407,557.83	13,351,001.73
合计	534,328,078.46	443,580,638.46

（2）与投资活动有关的现金

1)收到其他与投资活动有关的现金

1)收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
为获取投资收益而存放的理财产品收回	1,160,080,000.00	2,474,300,000.00

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
合计	1,160,080,000.00	2,474,300,000.00

2)支付其他与投资活动有关的现金

2)支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
为获取投资收益而存放的理财产品支付	1,193,000,000.00	1,985,500,000.00
合计	1,193,000,000.00	1,985,500,000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1)收到的其他与筹资活动有关的现金

1)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
保证金收回	40,000,000.00	40,000,000.00
收到的利息
收员工持股计划款	51,952,980.00	8,072,800.00
合计	91,952,980.00	48,072,800.00

2)支付其他与筹资活动有关的现金

2)支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
租赁费	67,734,910.85	59,785,497.09
各种限制使用的保证金存款		40,000,000.00
合计	67,734,910.85	99,785,497.09

3)筹资活动产生的各项负债变动情况

项目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		现金 变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债-租赁付款 额	79,374,560.16		56,608,023.62	60,713,286.79	1,365,525.01	73,903,771.98
租赁负债-未确认融 资费用	-4,177,818.94		3,988,810.58		3,536,421.54	-3,725,429.90
合计	75,196,741.22		60,596,834.20	60,713,286.79	4,901,946.55	70,178,342.08

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	-977,495,762.57	28,754,457.75

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
加：资产减值准备	112,100,997.29	3,966,013.09
信用减值损失	63,320,624.94	58,176,767.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	52,400,098.19	45,442,104.58
使用权资产折旧	59,630,615.45	57,309,767.40
无形资产摊销	115,581,329.31	96,238,263.20
长期待摊费用摊销	15,158,840.49	13,941,485.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列）	75,867.43	236,718.46
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	1,974,735.09	1,089,504.47
公允价值变动损失（收益以“-”填列）	5,303,466.75	15,126,856.60
财务费用（收益以“-”填列）	9,133,410.75	1,797,055.37
投资损失（收益以“-”填列）	-389,623.48	-1,117,610.99
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-65,508,810.98	-9,963,255.03
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-4,267,100.28	-6,657,992.89
存货的减少（增加以“-”填列）	46,489,372.04	-135,887,314.81
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-6,310,870.54	129,166,943.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	370,551,071.19	-237,693,171.54
其他
经营活动产生的现金流量净额	-202,251,738.93	59,926,591.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	692,776,409.60	869,260,795.73
减：现金的年初余额	869,260,795.73	655,912,348.76
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-176,484,386.13	213,348,446.97
（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
现金	692,776,409.60	869,260,795.73
其中：库存现金	3,334.21	8,841.25
可随时用于支付的银行存款	692,773,075.39	869,251,954.48

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：
年末现金和现金等价物余额	692,776,409.60	869,260,795.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	本年金额	上年金额	不属于现金及现金 等价物的理由
其他货币资金	12,520,635.74	12,163,496.42	保证金
其他货币资金		40,000,000.00	内保外贷保证金
银行存款	2,819,766.40		司法冻结
合计	15,340,402.14	52,163,496.42	—

58.外币货币性项目

58.外币货币性项目
项目 货币资金 其中：美元 欧元 日元 港币 英镑 新加坡元 应收账款 其中：美元 日元 港币 英镑 其他应收款 其中：美元 日元 英镑 应付账款	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额 23,369,801.12 265,594.59 637,254.39 37,369.09 109,486.09 89,185.49 14,723,271.56 15,169.85 3,227.39 74,527.14 431,973.45 4,409.20 134,069.57
	—	—
	3,299,561.06	7.082700
	33,794.10	7.859200
	12,691,024.00	0.050213
	41,236.22	0.906220
	12,109.82	9.041100
	16,585.86	5.377200
	2,078,765.38	7.082700
	302,110.00	0.050213
	3,561.38	0.906220
	8,243.15	9.041100
	60,989.94	7.082700
	87,810.00	0.050213
	14,828.90	9.041100

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 其中：美元 英镑 其他应付款 其中：美元 日元 英镑	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
	640,911.70	7.082700	4,539,385.30
	10,212.32	9.041100	92,330.61
	284,103.63	7.082700	2,012,220.78
	486,447.00	0.050213	24,425.96
	64,993.88	9.041100	587,616.17

59.租赁

（ 1 ） 本集团作为承租方

（1） 本集团作为承租方
项目	本年发生额	上年发生额
租赁负债利息费用	3,536,421.54	4,250,174.33
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	6,160,128.51	5,768,259.68
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费 用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	73,895,039.36	105,553,756.77
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

（ 2 ） 本集团作为出租方

本集团作为出租人的经营租赁

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入
房屋建筑物	343,238.09
合计	343,238.09

六、研发支出

六、研发支出
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	545,970,988.12	538,740,818.94
股权激励费用	2,205,273.27	23,099,676.73
服务费	55,178,254.95	45,692,199.22
折旧	43,188,640.35	40,237,371.08

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项目	本年发生额	上年发生额
物业费	12,939,329.62	14,280,331.46
办公费用	10,333,663.94	10,519,417.60
差旅费	5,841,834.10	4,657,838.95
无形资产摊销	114,312,052.36	95,412,992.46
其他	1,193,786.50	1,309,041.35
合计	791,163,823.21	773,949,687.79
其中：费用化研发支出	629,141,974.48	598,782,361.94
资本化研发支出	162,021,848.73	175,167,325.85

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符合资本化条件的研发项目：

符合资本化条件的研发项目：
项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
绿盟DDoS 攻击检测系统-增强版软件 V1.0R00F00	2,488,965.46	7,434,481.58		9,923,447.04
绿盟敏感数据发现与风险评估系统-增强版软件 V6.0R00F00	2,499,445.46	7,477,754.04		9,977,199.50
绿盟高级威胁狩猎系统V1.0R00F00	3,342,259.51	10,085,809.01		13,428,068.52
视频物联网数据安全网关V1.0R00F00	3,329,419.93	9,637,817.46		12,967,237.39
绿盟应用安全审计系统V1.0R00F00	3,323,873.05	10,214,772.59		13,538,645.64
绿盟风云卫安全大模型V1.0		3,354,520.29				3,354,520.29
绿盟安全操作系统V1.1		3,340,294.09				3,340,294.09
通用PaaS 组件适配层V1.0		3,332,400.61				3,332,400.61
绿盟WEB 应用防护系统V6.0R08F00	6,326,767.51	9,327,034.55		15,653,802.06
绿盟网络流量分析系统V4.5R90F04	7,308,767.94	10,792,771.22		18,101,539.16
绿盟抗拒绝服务系统V4.5R90F04	6,592,666.85	9,962,306.80		16,554,973.65
绿盟5G 靶场系统V5.0		16,200,707.18		16,200,707.18
绿盟网络舆情分析平台V1.0		16,253,902.03		16,253,902.03
绿盟隐私计算一体机系统V1.0		16,312,015.84		16,312,015.84
绿盟用户界面设计系统V1.0		16,228,401.04		16,228,401.04
亿赛通终端数据安全防护系统V6.0		5,758,215.40		5,758,215.40

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额	年末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
亿赛通终端数据安全防护系统V7.0		1,454,228.04				1,454,228.04
亿赛通数据脱敏系统_主机板软件V6.0		4,854,416.96		4,854,416.96
合计	35,212,165.71	162,021,848.73		185,752,571.41		11,481,443.03

重要的资本化研发项目：

重要的资本化研发项目：
项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产 生方式	开始资本化的时 点	开始资本化的具体依据
绿盟DDoS 攻击检测系统- 增强版软件 V1.0R00F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟敏感数据发现与风险评估系统-增强版软件 V6.0R00F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟高级威胁狩猎系统V1.0R00F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
视频物联网数据安全网关V1.0R00F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟应用安全审计系统V1.0R00F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟风云卫安全大模型V1.0	已通过系统设计 评审	2024-9-30	自用	2023-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟安全操作系统V1.1	已通过PDCP 里 程碑评审	2024-9-30	自用	2023-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
通用PaaS 组件适配层V1.0	已通过Charter 里程碑评审	2024-9-30	自用	2023-10-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟WEB 应用防护系统V6.0R08F00	已完成	2023-9-30	自用	2022-7-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟网络流量分析系统V4.5R90F04	已完成	2023-9-30	自用	2022-7-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求

86

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产 生方式	开始资本化的时 点	开始资本化的具体依据
绿盟抗拒绝服务系统V4.5R90F04	已完成	2023-9-30	自用	2022-7-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟5G 靶场系统V5.0	已完成	2023-12-31	自用	2023-1-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟网络舆情分析平台V1.0	已完成	2023-12-31	自用	2023-1-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟隐私计算一体机系统V1.0	已完成	2023-12-31	自用	2023-1-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求
绿盟用户界面设计系统V1.0	已完成	2023-12-31	自用	2023-1-1	通过评审立项，项目开发工作展开，完 成开发设计方案并达到预期要求

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动：

2023 年度注销三级子公司神州绿盟襄阳科技有限公司，新设北京神州天枢网络安全技术有限公司、北京神州天机网络安全技术有限公司、庆 阳绿盟网络安全技术有限公司、龙岩绿盟网络安全技术有限公司、宜春绿盟网络安全技术有限公司、贵州绿盟网络安全技术有限公司和黑龙江绿盟安 全技术有限公司7 家三级子公司。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

企业集团的构成：

企业集团的构成：
子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
北京神州绿盟信息技术有限公司	129,307 万元	北京	北京	技术推广	100.00		投资设立

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
					直接	间接
北京神州绿盟科技有限公司	100,000 万元	北京	北京	技术推广		100.00	非同一控制下合并
北京绿盟平台科技有限公司	500 万元	北京	北京	工业生产		100.00	投资设立
NsfocusTechnologiesHongKongLtd	5,660 万美元	香港	香港	技术推广	100.00		投资设立
NsfocusTechnologiesUKLimited	80 万英镑	英国	英国	技术推广		100.00	投资设立
NsfocusIncorporated	4,670 万美元	美国	美国	生产及技术推广		100.00	投资设立
Nsfocus 日本株式会社	8,960 万日元	日本	日本	技术推广		100.00	非同一控制下合并
NsfocusTechnologies(s)PteLtd	200,001.52 美元	新加坡	新加坡	技术推广		100.00	投资设立
北京亿赛通科技发展有限责任公司	5,000 万元	北京	北京	安全产品研发	100.00		非同一控制下合并
北京亿赛通软件有限公司	100 万元	北京	北京	安全产品研发		100.00	非同一控制下合并
北京亿赛通网络安全技术有限公司	100 万元	北京	北京	安全产品研发		100.00	非同一控制下合并
北京敏讯科技有限公司	100 万元	北京	北京	安全产品研发		55.00	非同一控制下合并
神州绿盟成都科技有限公司	10,000 万元	成都	成都	安全产品研发	100.00		投资设立
神州绿盟武汉科技有限公司	1,000 万元	武汉	武汉	技术推广	100.00		投资设立
北京神州绿盟网络安全技术有限公司	10,000 万元	北京	北京	技术推广	100.00		投资设立
宁波绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	宁波	宁波	技术推广		100.00	投资设立
广州绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	广州	广州	技术推广		100.00	投资设立
泰州绿盟网络安全技术有限公司	2,000 万元	泰州	泰州	安全产品研发		51.00	投资设立
蚌埠绿盟网络安全技术有限公司	300 万元	蚌埠	蚌埠	技术推广		100.00	投资设立

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
					直接	间接
甘肃神州绿盟网络安全技术有限公司	300 万元	甘肃	甘肃	计算机信息系统安全专 用产品销售		100.00	投资设立
宜宾绿盟网络安全技术有限公司	2,000 万元	宜宾	宜宾	安全服务及软件开发		100.00	投资设立
河南绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	河南	河南	技术推广		100.00	投资设立
海南绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	海南	海南	技术服务		100.00	投资设立
绿盟（湖南）网络安全技术有限公司	500 万元	长沙	长沙	技术推广		100.00	投资设立
广西绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	广西	广西	技术推广		100.00	投资设立
沈阳绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	沈阳	沈阳	技术推广		100.00	投资设立
天津绿盟安全科技有限公司	1,000 万元	天津	天津	技术推广		100.00	投资设立
上海绿盟星云网络安全技术有限公司	1,000 万元	上海	上海	技术推广		100.00	投资设立
鹰潭绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	鹰潭	鹰潭	技术推广		100.00	投资设立
江苏绿盟安全科技有限公司	1,000 万元	江苏	江苏	技术推广	100.00		投资设立
北京神州天枢网络安全技术有限公司	1,000 万元	北京	北京	技术推广		100.00	投资设立
北京神州天机网络安全技术有限公司	1,000 万元	北京	北京	技术推广		100.00	投资设立
庆阳绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	庆阳	庆阳	技术推广		100.00	投资设立
龙岩绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	龙岩	龙岩	技术推广		100.00	投资设立
宜春绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	宜春	宜春	软件和信息技术服务		100.00	投资设立
黑龙江绿盟安全技术有限公司	1,000 万元	哈尔滨	哈尔滨	软件和信息技术服务		100.00	投资设立
贵州绿盟网络安全技术有限公司	1,000 万元	贵州	贵州	互联网和相关服务		100.00	投资成立

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法
				直接	间接
苏州元起网安一期创业投资合伙企业（有限合伙）	苏州	苏州	投资		40.00%	权益法
宁波梅山保税港区元起安盟投资合伙企业（有限合伙）	宁波	宁波	投资		20.00%	权益法
北京云驰未来科技有限公司	北京	北京	投资		7.9687%	权益法

（2） 重要联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	苏州元起网安一期创 业投资合伙企业（有限 合伙）	宁波梅山保税港区元 起安盟投资合伙企业 （有限合伙）	北京云驰未来科技有 限公司	苏州元起网安一期创 业投资合伙企业（有限 合伙）	宁波梅山保税港区元 起安盟投资合伙企业 （有限合伙）	北京云驰未来科技有 限公司
流动资产	283,599,935.35	201,762.95	45,649,667.56	277,733,505.43	201,561.54	51,338,527.29
其中：现金和现金等价物	14,755,510.66	762.95	10,553,785.59	49,846,695.28	561.54	5,773,749.53
非流动资产		3,534,490.33	9,431,666.46		3,443,702.40	8,719,734.78
资产合计	283,599,935.35	3,736,253.28	55,081,334.02	277,733,505.43	3,645,263.94	60,058,262.07
流动负债	194,184.00	2,000.00	6,170,933.13	2,000.00	961,800.00	2,287,676.89
非流动负债			1,282,575.48			2,950,561.05
负债合计	194,184.00	2,000.00	7,453,508.61	2,000.00	961,800.00	5,238,237.94
净资产合计	283,405,751.35	3,734,253.28	47,627,825.41	277,731,505.43	2,683,463.94	54,820,024.13
其中：少数股东权益

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额	年初余额/上年发生额
	苏州元起网安一期创 业投资合伙企业（有限 合伙）	宁波梅山保税港区元 起安盟投资合伙企业 （有限合伙）	北京云驰未来科技有 限公司	苏州元起网安一期创 业投资合伙企业（有限 合伙）	宁波梅山保税港区元 起安盟投资合伙企业 （有限合伙）	北京云驰未来科技有 限公司
归属于母公司股东权益	283,405,751.35	3,734,253.28	47,627,825.41	277,731,505.43	2,683,463.94	54,820,024.13
按持股比例计算的净资产 份额	113,362,300.54	746,850.66	3,795,318.52	111,092,602.17	536,692.79	4,600,825.35
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账 面价值	113,362,300.54	554,850.66	11,327,952.21	111,092,602.17	536,692.79	12,640,094.86
存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值
营业收入			29,221,433.54			17,315,957.96
财务费用	-60,143.79	-1.41	52,928.81	-124,901.69	-1.69	-935.97
所得税费用
净利润	5,839,245.92	90,789.34	-31,073,847.29	6,706,019.52	107,286.31	-18,321,590.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	5,839,245.92	90,789.34	-31,073,847.29	6,706,019.52	107,286.31	-18,321,590.11
本年度收到的来自联营企 业的股利

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

九、政府补助

1. 年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额4,452,477.20 元,为应收即征即退增值税。

本公司符合《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）第一条第（一）款规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按13.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即 退政策。”

本公司已于2024 年1 月收到增值税即征即退款3,090,263.00 元。

本公司子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司已于2024 年1 月收到增值税即征 即退款1,042,939.39 元。

本公司子公司神州绿盟成都科技有限公司已于2024 年1 月收到增值税即征即退款 120,197.48 元，剩余199,077.31 元暂未收讫。

2. 涉及政府补助的负债项目

会计科目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营业 外收入金额	本年转入其他 收益金额	本年其他变动	年末余额	与资产/收益相 关
递延收益	22,845,288.34	24,304,893.02		20,697,037.24		26,453,144.12	与资产相关
递延收益	28,258,500.00	6,097,206.98		4,154,500.00	350,000.00	29,851,206.98	与收益相关
合计	51,103,788.34	30,402,100.00		24,851,537.24	350,000.00	56,304,351.10	—

3. 计入当期损益的政府补助

3. 计入当期损益的政府补助
会计科目	本年发生额	上年发生额
其他收益	69,056,660.16	147,362,216.35

十、与金融工具相关风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利 率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以 及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 市场风险

1） 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元、新加坡元和英镑有关，除本集团的 几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结 算。于2023 年12 月31 日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负 债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业 绩产生影响。

绩产生影响。
项目	2023 年12 月31 日	2022 年12 月31 日
货币资金-美元	3,299,561.06	7,342,123.56
货币资金-欧元	33,794.10	35,442.76
货币资金-日元	12,691,024.00	7,097,226.00
货币资金-港币	41,236.22	61,657.47
货币资金-英镑	12,109.82	26,701.90
货币资金-新加坡元	16,585.86	155,249.87
应收账款-美元	2,078,765.38	1,808,073.75
应收账款-日元	302,110.00	302,110.00
应收账款-港币	3,561.38	2,003,157.83
应收账款-英镑	8,243.15
其他应收款-美元	431,973.45	51,249.42
其他应收款-日元	87,810.00	87,810.00
其他应收款-英镑	14,828.90	189.00
短期借款-美元		4,986,606.58
应付账款-美元	640,911.70	436,906.18
应付账款-英镑	10,212.32	133,386.85
其他应付款-美元	284,103.63	393,209.99
其他应付款-日元	486,447.00	367,737.00
其他应付款-英镑	64,993.88	14,000.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。随着国际市场占有份额的不断提升，若 发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来 的风险。

2） 利率风险

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据 当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023 年12 月31 日， 本集团的带息债务主要为人民币固定利率借款，金额合计为308,463,497.35 元（2022 年12 月31 日：34,729,720.19 元,该余额借款为浮动利率借款）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有 关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

3） 价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价 值的变化而降低的风险。于2023 年12 月31 日，本集团暴露于因分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通 过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益 的税后净额对权益工具投资公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基 础）的敏感性。

础）的敏感性。
项目	权益工具投资		净损益	其他综合收益税 后净额	股东权益
	账面价值	变动	增加/（减少）	增加/（减少）	增加/（减少）
以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 权益工具投资	226,189,061.13	5%	8,937,750.00		8,937,750.00
以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的权益工具投资	67,982,458.40	5%		2,549,342.19	2,549,342.19

（2） 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计： 131,954,775.97 元，占本公司应收账款总额的11.61%。

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期 内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融 工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债 表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30 日，或者以下一个或 多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成 果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为内部或外 部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额。金融资 产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关 的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破 产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

信用风险敞口

于2023 年12 月31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。

（3） 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023 年12 月31 日，本集团尚未使用的 实际综合授信额度为39,162.02 万元（2022 年12 月31 日：人民币20,000.00 万），本 集团尚未使用的可用于银行借款的额度为29,162.02 万元，（2022 年12 月31 日：人民 币20,000.00 万）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为29,162.02 万元（2022

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年12 月31 日：人民币20,000.00 万）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023 年12 月31 日金额：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	708,116,811.74				708,116,811.74
交易性金融资产	35,979,413.93				35,979,413.93
应收票据	658,810,992.96				658,810,992.96
应收款项融资	2,797,635.79				2,797,635.79
应收账款	1,137,137,528.49				1,137,137,528.49
其他应收款	43,125,935.45				43,125,935.45
长期应收款				4,665,086.84	4,665,086.84
其他权益工具投资				67,982,458.40	67,982,458.40
其他非流动金融资产				226,189,061.13	226,189,061.13
金融负债
短期借款	308,463,497.35				308,463,497.35
应付票据	97,302,951.78				97,302,951.78
应付账款	420,110,157.09				420,110,157.09
其他应付款	29,342,943.10				29,342,943.10
应付职工薪酬	135,909,002.24				135,909,002.24
一年内到期的非流动 负债	36,654,173.16				36,654,173.16
租赁负债		21,369,398.10	12,154,770.82		33,524,168.92

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独立的情况下进行的。

（1） 外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下：

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

項目	汇率变动	2023 年度	2023 年度	2022 年度	2022 年度
		对净利润的影响	对股东权益的影 响	对净利润的影响	对股东权益的影 响
所有外币	对人民币升值5%	1,631,968.01	1,631,968.01	1,202,869.60	1,202,869.60
所有外币	对人民币贬值5%	-1,631,968.01	-1,631,968.01	-1,202,869.60	-1,202,869.60

（2） 利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产 和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下：

项目	利率变动	2023 年度	2023 年度	2022 年度	2022 年度
		对净利润的影响	对股东权益的影 响	对净利润的影响	对股东权益的影 响
浮动利率借款	增加1%	-34,606.94	-34,606.94	-89,982.42	-89,982.42
浮动利率借款	减少1%	34,606.94	34,606.94	89,982.42	89,982.42

3. 金融资产转移

因转移而终止确认的金融资产：

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产 金额	与终止确认相关的利 得或损失
应收票据	买断型保理	84,301,664.86	0.00
合计	—	84,301,664.86	0.00

十一、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
持续的公允价值计量：	—	—	—	—
（一）其他权益工具投资			67,982,458.40	67,982,458.40
（二）其他非流动金融资产			226,189,061.13	226,189,061.13

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值	年末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
（三）交易性金融资产	35,979,413.93			35,979,413.93

2. 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

息
项目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值
其他权益工具投资	67,982,458.40	上市公司比较法	市净率、市销率
其他非流动金融资产	118,220,920.60	上市公司比较法	市净率
其他非流动金融资产	753,975.10	资产基础法
其他非流动金融资产	107,214,165.43	最新融资价法	最新融资价

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息如下：

2023 年	年初余额	本期转入 第三层次	本期转出 第三层次	本期利得或损失总额	本期利得或损失总额	购买、发行、出售和结算	购买、发行、出售和结算	购买、发行、出售和结算	购买、发行、出售和结算	年末余额	对于年末持有的资 产和承担的负债， 计入损益的当年未 实现利得或损失
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
其他权益工具投资	72,078,172.90				-4,095,714.50					67,982,458.40
其他非流动金融资产	231,833,341.09			-7,287,008.82	1,642,728.86					226,189,061.13	-7,287,008.82
合计	303,911,513.99			-7,287,008.82	-2,452,985.64					294,171,519.53	-7,287,008.82

注：其他非流动金融资产计入其他综合收益的金额为外币报表折算形成。

持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：

本集团采用可比上市公司的市价比率来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负 相关关系。于2023 年12 月31 日，假设其他变量保持不变，流动性折价每减少或增加1%，本集团的税后综合收益会分别增加或减少人民币77.76 万元（2022 年12 月31 日，人民币86.12 万元），本集团的公允价值变动收益会分别增加或减少人民币181.55 万元.（2022 年12 月31 日，人民 币203.82 万元）。

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十二、关联方及关联交易

（一） 关联方关系

（1） 本公司的母公司情况

本集团无实际控制人及最终控制方。

（2） 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3） 本企业合营企业及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企 业”相关内容。

（4） 其他关联方

（4） 其他关联方
其他关联方名称	与本企业关系
沈继业	持股5.00%以上股东
启迪科技服务有限公司	持股5.00%以上股东
中电科（成都）网络安全股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	持股5.00%以上股东
中电电子信息产业投资基金（天津）合伙企业（有 限合伙）	持股5.00%以上股东
中电科投资控股有限公司	持股5.00%以上股东的一致行动人
中国电子科技集团有限公司	中电科投资控股有限公司的控股股东
北京乐研科技股份有限公司	本公司董事担任董事的法人主体

（二） 关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京乐研科技股份有限公司	购买原材料	15,779,221.39	32,483,360.54
合计	—	15,779,221.39	32,483,360.54

（2） 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中国电子科技集团有限公司	销售商品/提供劳务	6,437,086.87	2,820,999.03
北京乐研科技股份有限公司	销售材料		1,793,743.36
合计	—	6,437,086.87	4,614,742.39

（3） 关联担保情况

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

作为担保方：

作为担保方：
被担保方名称	实际担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
北京神州绿盟科技有限公司	100,000,000.00	2023-11-28	2024-11-27	否
北京神州绿盟科技有限公司	50,000,000.00	2023-11-01	2024-03-24	否
北京神州绿盟科技有限公司	100,000,000.00	2023-12-25	2024-12-24	否
北京神州绿盟科技有限公司	200,000,000.00	2023-8-24	主债务履行期限届 满之日起三年	否

注1:2023 年11 月15 日，本公司三级子公司北京神州绿盟科技有限公司与厦门国际银 行股份有限公司北京分行签订综合授信额度合同，贷款额度不得超过200,000,000 元,截止 2023 年12 月31 日贷款本金余额为98,876,980.00 元。该笔贷款由本公司提供保证担保， 双方签订了保证合同，截至2023 年12 月31 日实际担保金额为100,000,000 元。

注2:2023 年11 月1 日，本公司三级子公司北京神州绿盟科技有限公司与交通银行股 份有限公司北京顺义支行签订快易付业务合作协议，融资额度不得超50,000,000 元,截止 2023 年12 月31 日融资本金余额为10,000,000.00 元。该笔融资由本公司提供保证担保， 同时双方签订了实际担保金额为50,000,000 元的保证合同。

注3：2023 年12 月27 日，本公司三级子公司北京神州绿盟科技有限公司与中国民生银 行股份有限公司签订民信易链平台供应链金融服务合作协议，融资额度不得超过 200,000,000 元,截止2023年12月31日融资本金余额为0 元，后续该担保相应的融资于2024 年1 月2 日发生，金额95,902,266.17 元。该笔融资由本公司提供保证担保，2023 年12 月 25 日双方签订了保证合同，截至2023 年12 月31 日实际担保金额为100,000,000 元。

注4：2023 年8 月24 日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订最高额保证合 同，为北京神州绿盟科技有限公司在2023 年8 月24 日-2026 年8 月24 日期间办理的具体 业务为票据、信用证、保函、商业承兑汇票保贴(包括主合同债务人为承兑人及持票人等情 形)或其他或有负债业务提供不可撤销地承诺和保证，截至2023 年12 月31 日，融资金额为 199,500,000.00 元。

（4） 关键管理人员薪酬

（4） 关键管理人员薪酬
项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	8,422,841.79	9,718,897.32

（三） 关联方应收应付余额

（1） 应收项目

项目名称	关联方	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

101

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	关联方	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国电子科技集团有限公司	6,749,426.98	2,258,226.73	2,754,237.85	753,430.09

（2） 应付项目

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
预收账款	中国电子科技集团有限公司		173,123.95
合同负债	中国电子科技集团有限公司	2,756,516.03
应付账款	北京乐研科技股份有限公司	10,109,535.73	6,351,255.75

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十三、股份支付

1. 股份支付总体情况

（1）2021 年员工持股计划

本集团于2021 年6 月22 日召开2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《2021 年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案，并于2021 年7 月15 日，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的823.80 万股公司股票非交易过户至“绿盟科技集团股份有限公司—2021 年员工持股计划”。本次员工持股计划实际参加人数为154 人，实际认购资金总额为823.80 万元，认购份额为823.80 万份。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排	解锁时点	解锁股份数占本次员工持股计划 所持标的股票比例
第一批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12 个月	50%
第二批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24 个月	30%
第三批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36 个月	20%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员			1,268,525.00	1,268,525.00	608,892.00	608,892.00	152,223.00	152,223.00
销售人员			1,324,750.00	1,324,750.00	635,880.00	635,880.00	158,970.00	158,970.00
研发人员			1,409,000.00	1,409,000.00	676,320.00	676,320.00	169,080.00	169,080.00
项目实施人员			116,725.00	116,725.00	56,028.00	56,028.00	14,007.00	14,007.00
合计	-	-	4,119,000.00	4,119,000.00	1,977,120.00	1,977,120.00	494,280.00	494,280.00

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）2021 年限制性股票激励计划

本集团根据2021 年第二次临时股东大会的授权，公司于2021 年6 月29 日召开了第四届董事会第四次临时会议和第四届监事会第二次临时会 议，审议通过《关于向2021 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。授予日为2021 年6 月29 日。向192 名激励对象授予336.20 万股限制性股票。本激励计划授予的限制性股票的授予价格为8.877 元/股。

本激励计划授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排	归属时间	归属权益数量占授予限制性股票 总量的比例
第一个归属期	自授予之日起12 个月后的首个交易日起至授予之日起24 个月内的最后一个交易日当日止	50%
第二个归属期	自授予之日起24 个月后的首个交易日起至授予之日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个归属期	自授予之日起36 个月后的首个交易日起至授予之日起48 个月内的最后一个交易日当日止	20%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员			101,600.00	901,903.20	49,536.00	439,731.07	16,864.00	149,701.73
销售人员			672,750.00	5,972,001.75	294,696.00	2,616,016.39	234,704.00	2,083,467.41
研发人员			334,450.00	2,968,912.65	149,568.00	1,327,715.14	79,932.00	709,556.36
项目实施人员			166,250.00	1,475,801.25	74,424.00	660,661.85	34,676.00	307,818.85
合计	-	-	1,275,050.00	11,318,618.85	568,224.00	5,044,124.45	366,176.00	3,250,544.35

（3）2022 年员工持股计划

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团于2022 年7 月18 日召开2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《2022 年员工持股计划（草案）及摘要》等相关议案。于2022 年 7 月22 日以非交易过户的方式过户至“绿盟科技集团股份有限公司——2022 年员工持股计划”。根据公司《2022 年员工持股计划（草案）》，参 加本次持股计划的总人数为132 人，资金总额不超过771.35 万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00 元，员工持股计划的份额上限为771.35 万份。本次员工持股计划实际参加人数为132 人，实际认购资金总额为771.35 万元，认购份额为771.35 万份。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排	解锁时点	解锁股份数占本次员工持股计划 所持标的股票比例
第一批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12 个月	40%
第二批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24 个月	30%
第三批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36 个月	30%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员							1,138,000.00	1,138,000.00
销售人员							800,000.00	800,000.00
研发人员							1,072,480.00	1,072,480.00
项目实施人员							74,920.00	74,920.00
合计							3,085,400.00	3,085,400.00

（4）2022 年股票期权激励计划

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团根据2022 年第一次临时股东大会的授权，于2022 年7 月18 日召开的第四届董事会第九次临时会议、第四届监事会第四次临时会议， 审议通过了《关于调整2022 年股票期权激励计划相关事项的议案》和《关于向2022 年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。 授予日为2022 年7 月18 日。向313 名激励对象授予1,580.70 万份股票期权。本激励计划授予的股票期权的授予价格为9.755 元/股。

本次激励计划首次授予股票期权的行权安排如下表所示：

归属安排	归属时间	归属权益数量占授予限制性股票 总量的比例
首次授予期权第一个行权期	自授予之日起12 个月后的首个交易日起至授予之日起24 个月内的最后一个交易日当日止	40%
首次授予期权第二个行权期	自授予之日起24 个月后的首个交易日起至授予之日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次授予期权第三个行权期	自授予之日起36 个月后的首个交易日起至授予之日起48 个月内的最后一个交易日当日止	30%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员							351,200.00	3,425,956.00
销售人员							4,408,400.00	43,003,942.00
研发人员							1,723,800.00	16,815,669.00
项目实施人员							734,000.00	7,160,170.00
合计							7,217,400.00	70,405,737.00

（5）2022 年股票期权激励计划-预留股票期权

本集团于2022 年10 月24 日，召开第四届董事会第十次临时会议、第四届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

留股票期权的议案》。以2022 年10 月24 日为本次激励计划部分预留股票期权的授权日，以9.755 元/份的行权价格向符合授予条件的3 名激励 对象授予31.00 万份股票期权。

本预留部分股票期权的行权安排如下表所示：

归属安排	归属时间	归属权益数量占授予限制性股票 总量的比例
预留授予期权第一个行权期	自授予之日起12 个月后的首个交易日起至授予之日起24 个月内的最后一个交易日当日止	40%
预留授予期权第二个行权期	自授予之日起24 个月后的首个交易日起至授予之日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
预留授予期权第三个行权期	自授予之日起36 个月后的首个交易日起至授予之日起48 个月内的最后一个交易日当日止	30%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员							80,000.00	780,400.00
销售人员							85,000.00	829,175.00
研发人员							10,000.00	97,550.00
项目实施人员
合计							175,000.00	1,707,125.00

（6）2023 年员工持股计划

本集团于2023 年5 月12 日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过《2023 年员工持股计划（草案）及摘要》 等相关议案；于2023 年7 月31 日召开2023 年第一次临时股东大会，审议通过了前述相关议案，同意公司实施《2023 年员工持股计划》。2024

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年1 月11 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司下发的《证券过户登记确认书》，“绿盟科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持 有的7,674,000 股公司股票已于2024 年1 月10 日以非交易过户的方式过户至“绿盟科技集团股份有限公司—2023 年员工持股计划”。本次员工 持股计划认购价格为6.77 元/股，实际认购人数为110 人，实际认购股份数量为7,674,000 股，实际认购资金总额为51,952,980.00 元。

本员工持股计划的解锁安排如下：

解锁安排	解锁时点	解锁股份数占本次员工持股计划 所持标的股票比例
第一批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满12 个月	50%
第二批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满24 个月	30%
第三批解锁时点	为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算满36 个月	20%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	2,631,000.00	17,811,870.00
销售人员	3,052,000.00	20,662,040.00
研发人员	1,878,000.00	12,714,060.00
项目实施人员	113,000.00	765,010.00
合计	7,674,000.00	51,952,980.00

（7）2023 年限制性股票激励计划

公司于2023 年7 月31 日召开的第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议审议通过了《关于调整2023 年限制性股票与股票期权激

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励计划相关事项的议案》《关于向2023 年限制性股票与股票期权激励计划激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，确定以2023 年7 月31 日为授予日/授权日，以6.76 元/股的授予价格向符合授予条件的122 名激励对象授予954.00 万股限制性股票。

本激励计划授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属安排	归属时间	归属权益数量占授予限制性股票 总量的比例
第一个归属期	自授予之日起12 个月后的首个交易日起至授予之日起24 个月内的最后一个交易日当日止	50%
第二个归属期	自授予之日起24 个月后的首个交易日起至授予之日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个归属期	自授予之日起36 个月后的首个交易日起至授予之日起48 个月内的最后一个交易日当日止	20%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	3,260,000.00	22,037,600.00					216,000.00	1,460,160.00
销售人员	3,180,000.00	21,496,800.00
研发人员	2,930,000.00	19,806,800.00					45,000.00	304,200.00
项目实施人员	170,000.00	1,149,200.00
合计	9,540,000.00	64,490,400.00					261,000.00	1,764,360.00

（8）2023 年股票期权激励计划

公司于2023 年7 月31 日召开的第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议审议通过了《关于调整2023 年限制性股票与股票期权激 励计划相关事项的议案》《关于向2023 年限制性股票与股票期权激励计划激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，确定以2023 年7 月31

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日为授予日/授权日，以13.53 元/份的行权价格向符合授予条件的337 名激励对象授予1,759.70 万份股票期权。

本次激励计划首次授予股票期权的行权安排如下表所示：

归属安排	归属时间	归属权益数量占授予限制性股票 总量的比例
第一个行权期	自授予之日起12 个月后的首个交易日起至授予之日起24 个月内的最后一个交易日当日止	50%
第二个行权期	自授予之日起24 个月后的首个交易日起至授予之日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个行权期	自授予之日起36 个月后的首个交易日起至授予之日起48 个月内的最后一个交易日当日止	20%

本年变动情况如下：

授予对象类别	本年授予	本年授予	本年行权	本年行权	本年解锁	本年解锁	本年失效	本年失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	1,130,800.00	15,299,724.00
销售人员	9,572,200.00	129,511,866.00					639,000.00	8,645,670.00
研发人员	4,923,000.00	66,608,190.00					45,000.00	608,850.00
项目实施人员	1,687,000.00	22,825,110.00
合计	17,313,000.00	234,244,890.00					684,000.00	9,254,520.00

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年末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别	年末发行在外的股票期权	年末发行在外的股票期权	年末发行在外的其他权益工具	年末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
2021 年员工持股计划	1.00 元	剩余第三批解锁时点	无	无
2021 年限制性股票激励计划	8.877 元	剩余第三个归属期
2022 年员工持股计划	1.00 元	剩余第二个解锁时点 和第三个解锁时点
2022 年股票期权激励计划	9.755 元	剩余第二个行权期和 第三个行权期
2022 年股票期权激励计划-预 留部分	9.755 元	剩余第二个行权期和 第三个行权期
2023 年员工持股计划	6.77 元	剩余全部解锁时点
2023 年限制性股票激励计划	6.76 元	剩余全部归属期
2023 年股票期权激励计划	13.53 元	剩余全部行权期

注：同一激励计划中不同授予对象类别分别授予了相同的解锁条件和行权价格/授 予价格。

2. 以权益结算的股份支付情况

2. 以权益结算的股份支付情况
项目	本年
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 定价模型、授予日市价减授予价 格
授予日权益工具公允价值的重要参数	标的股价、授予/行权价格、年化无风险利率、距 离到期年限、年化波动率、股息收益率
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	129,458,887.91

3. 本年股份支付费用

3. 本年股份支付费用
授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	1,782,196.85
销售人员	1,898,088.47
研发人员	2,205,273.27
项目实施人员	-181,217.39
合计	5,704,341.20

十四、承诺及或有事项

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1. 重要承诺事项

资产负债表日不存在对外重要承诺事项。

2. 或有事项

资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

综合考虑本集团战略及未来主营业务的发展规划，2023 年度公司不进行利润分配。

2. 其他资产负债表日后事项说明

本公司于2024 年1 月16 日召开2024 年第一次临时股东大会，审议通过《关于减 少注册资本暨修订<公司章程>的议案》，公司将变更回购专用证券账户剩余股份用途， 由用于“股权激励计划或员工持股计划”变更为“减少公司注册资本”。公司将回购专 用证券账户中剩余股份550,936 股注销，注销完成后，股本减少550,936 股，公司总股 本将由799,859.463 股变更为799,308,527 股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于2024 年1 月31 日办理完成。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产 负债表日后事项。

十六、其他重要事项

本集团从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供安全服务，经营业务、评价体 系不进行分部管理，因此，本集团不单独进行分部报告信息披露。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款按账龄列示

（1） 应收账款按账龄列示
账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	186,566,359.89	45,000.00
1-2 年		51,866,998.53
2-3 年	17,143,052.88	139,919.95
3-4 年	139,919.95	2,050.42
4-5 年	2,050.42	49,055.87
5 年以上	14,914,907.06	15,850,886.13
合计	218,766,290.20	67,953,910.90

（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示

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类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	218,766,290.20	100.00	15,075,367.38	6.89	203,690,922.82
其中：
组合1：应收金融客户	392,902.40	0.18	392,889.70	100.00	12.70
组合2：应收交通、能源、政府 客户	1,427,532.02	0.65	1,427,532.02	100.00
组合3：应收运营商客户	8,475,025.02	3.87	8,472,987.78	99.98	2,037.24
组合4：应收其他客户	4,912,470.87	2.25	4,781,957.88	97.34	130,512.99
组合5：关联方组合	203,558,359.89	93.05			203,558,359.89
合计	218,766,290.20	100.00	15,075,367.38	6.89	203,690,922.82

（续表）

（续表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	67,953,910.90	100.00	16,082,129.11	23.67	51,871,781.79
其中：
组合1：应收金融客户	437,902.40	0.64	434,174.37	99.15	3,728.03
组合2：应收交通、能源、政府 客户	1,427,532.02	2.10	1,427,532.02	100.00
组合3：应收运营商客户	9,462,923.51	13.93	9,460,846.23	99.98	2,077.28
组合4：应收其他客户	4,759,607.32	7.00	4,759,576.49	100.00	30.83
组合5：关联方组合	51,865,945.65	76.33			51,865,945.65
合计	67,953,910.90	100.00	16,082,129.11	23.67	51,871,781.79

1） 应收账款按组合计提坏账准备

组合1：应收金融客户

账龄		年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）

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账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年	153.83	141.13	91.74
5 年以上	392,748.57	392,748.57	100.00
合计	392,902.40	392,889.70	100.00

组合2：应收交通、能源、政府客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上	1,427,532.02	1,427,532.02	100.00
合计	1,427,532.02	1,427,532.02	100.00

组合3：应收运营商客户

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）
1-2 年
2-3 年	1,052.88	1,037.86	98.57
3-4 年	139,919.95	137,924.77	98.57
4-5 年	1,896.59	1,869.55	98.57
5 年以上	8,332,155.60	8,332,155.60	100.00
合计	8,475,025.02	8,472,987.78	99.98

组合4：应收其他客户

账龄		年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	150,000.00	19,487.01	12.99

114

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上	4,762,470.87	4,762,470.87	100.00
合计	4,912,470.87	4,781,957.88	97.34

组合5：关联方组合

组合5：关联方组合
账龄	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	186,416,359.89
1-2 年
2-3 年	17,142,000.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计	203,558,359.89

（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回或 转回	转销或 核销	其他
应收账款坏账准备	16,082,129.11	-1,006,761.73				15,075,367.38
合计	16,082,129.11	-1,006,761.73				15,075,367.38

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额207,403,259.23 元，占应 收账款年末余额合计数的比例94.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,844,899.34 元。

2. 其他应收款

2. 其他应收款
项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利		40,000,000.00

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
其他应收款	214,376,409.53	599,559,050.10
合计	214,376,409.53	639,559,050.10

2.1 应收股利

（1） 应收股利分类

（1） 应收股利分类
被投资单位	年末余额	年初余额
北京亿赛通科技发展有限责任公司		40,000,000.00
合计		40,000,000.00

2.2 其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质	年末账面余额	年初账面余额
软件产品增值税即征即退税款	3,090,263.02	45,516,608.24
应收备用金、押金、保证金、代垫款	7,819,522.99	13,456,399.22
应收关联方款项	207,808,616.26	549,749,285.20
合计	218,718,402.27	608,722,292.66

（2） 其他应收款按账龄列示

（2） 其他应收款按账龄列示
账龄	年末账面余额	年初账面余额
1 年以内（含1 年）	211,959,789.88	599,665,120.90
1-2 年	3,321,008.30	843,419.36
2-3 年	843,122.96	790,796.90
3-4 年	364,602.29	993,727.94
4-5 年	676,157.19	5,774,411.11
5 年以上	1,553,721.65	654,816.45
合计	218,718,402.27	608,722,292.66

（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末余额

	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大但单独计提坏账 准备的其他应收款

116

绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备	218,718,402.27	100.00	4,341,992.74	1.99	214,376,409.53
其中：关联方组合	207,808,616.26	95.01			207,808,616.26
出口退税组合
即征即退组合	3,090,263.02	1.41			3,090,263.02
账龄组合	7,819,522.99	3.58	4,341,992.74	55.53	3,477,530.25
合计	218,718,402.27	100.00	4,341,992.74	1.99	214,376,409.53

（续表）

（续表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	5,124,289.54	0.84	5,124,289.54	100.00
其中：单项金额重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	3,156,796.54	0.52	3,156,796.54	100.00
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	1,967,493.00	0.32	1,967,493.00	100.00
按组合计提坏账准备	603,598,003.12	99.16	4,038,953.02	0.67	599,559,050.10
其中：关联方组合	549,749,285.20	90.31			549,749,285.20
出口退税组合
即征即退组合	45,516,608.24	7.48			45,516,608.24
账龄组合	8,332,109.68	1.37	4,038,953.02	48.47	4,293,156.66
合计	608,722,292.66	100.00	9,163,242.56	1.51	599,559,050.10

1） 其他应收款按单项计提坏账准备

名称	年初余额 账面余额 坏账准备	年初余额 账面余额 坏账准备	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
		坏账准备	账面余 额	坏账准 备	计提比 例（%）	计提理由
北京百卓网络技术有限公司	3,156,796.54	3,156,796.54				预期无法收回
北京研华兴业电子科技有限公司	538,234.72	538,234.72				预期无法收回
北京集智达智能科技有限公司	295,926.03	295,926.03				预期无法收回
北京富思特时代科技发展有限公司	237,601.41	237,601.41				预期无法收回

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

名称	年初余额	年初余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余 额	坏账准 备	计提比 例（%）	计提理由
北京爱荣宸科技有限公司	228,000.00	228,000.00				预期无法收回
深圳市亿威尔信息技术股份有限公司	104,686.67	104,686.67				预期无法收回
新疆航天视野软件技术有限公司	93,162.39	93,162.39				预期无法收回
武汉享达通信科技有限公司	46,698.11	46,698.11				预期无法收回
成都布鲁莱恩信息技术有限公司	42,351.65	42,351.65				预期无法收回
武汉兰花数码科技有限责任公司	32,090.60	32,090.60				预期无法收回
北京翰江达科技有限公司	25,198.14	25,198.14				预期无法收回
广西智尚汇文化传播有限公司	22,815.53	22,815.53				预期无法收回
四川景硕德科技有限责任公司	15,215.16	15,215.16				预期无法收回
内蒙古东方新智网络科技有限责任公 司	14,437.00	14,437.00				预期无法收回
其他	271,075.59	271,075.59				预期无法收回
合计	5,124,289.54	5,124,289.54				—

2） 其他应收款按组合计提坏账准备

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	211,959,789.88	335,249.21	0.16
1-2 年	3,321,008.30	1,089,859.50	32.82
2-3 年	843,122.96	571,134.32	67.74
3-4 年	364,602.29	277,465.88	76.10
4-5 年	676,157.19	514,562.18	76.10
5 年以上	1,553,721.65	1,553,721.65	100.00
合计	218,718,402.27	4,341,992.74	—

3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值）
2023 年1 月1 日余额	4,038,953.02		5,124,289.54	9,163,242.56
2023 年1 月1 日其他应收款账面 余额在本年：	—	—	—	—
——转入第二阶段

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值）	整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	313,539.72			313,539.72
本年转回
本年转销
本年核销	10,500.00		5,124,289.54	5,134,789.54
其他变动
2023 年12 月31 日余额	4,341,992.74			4,341,992.74

（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	本年变动金额	年末余额
		计提	收回或 转回	转销或核销	其他
其他应收款坏 账准备	9,163,242.56	313,539.72		5,134,789.54		4,341,992.74
合计	9,163,242.56	313,539.72		5,134,789.54		4,341,992.74

（5） 本年度实际核销的其他应收款

（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目	核销金额
实际核销的其他应收款	5,134,789.54

其中重要的其他应收账款核销情况：

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否因关 联交易产生
北京百卓网络 技术有限公司	无法收回的预 付款	3,156,796.54	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京研华兴业 电子科技有限 公司	无法收回的预 付款	538,234.72	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京集智达智 能科技有限公 司	无法收回的预 付款	295,926.03	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
北京富思特时 代科技发展有 限公司	无法收回的预 付款	237,601.41	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否因关 联交易产生
北京爱荣宸科 技有限公司	无法收回的预 付款	228,000.00	其他应收款账龄已超5 年以上， 已过诉讼时效，业务端负责人已 确认收回可能性极低	管理层审批	否
合计	—	4,456,558.70	—	—	—

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备年末余 额
单位1	子公司往来款	53,201,569.75	1 年以内	24.32
单位2	子公司往来款	37,802,228.37	1 年以内	17.28
单位3	子公司往来款	30,902,509.86	1 年以内	14.13
单位4	子公司往来款	18,702,832.39	1 年以内	8.55
单位5	子公司往来款	16,660,099.64	1 年以内	7.62
合计	—	157,269,240.01	—	71.90

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3. 长期股权投资

3. 长期股权投资
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,406,568,045.52	250,958,889.09	2,155,609,156.43	2,282,892,552.00	224,235,444.26	2,058,657,107.74
对联营、合营企业投资
合计	2,406,568,045.52	250,958,889.09	2,155,609,156.43	2,282,892,552.00	224,235,444.26	2,058,657,107.74

对子公司投资：

对子公司投资：
被投资单位	年初余额 （账面价值）	减值准备年初余额	本年增减变动				年末余额 （账面价值）	减值准备年末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
北京神州绿盟信息技术有限公司	1,149,556,432.62		120,000,000.00			655,107.49	1,270,211,540.11
NsfocusTechnologiesHongKongLtd	160,886,394.64	224,235,444.26			26,723,444.83		134,162,949.81	250,958,889.09
北京亿赛通科技发展有限责任公司	539,774,700.02						539,774,700.02
北京神州绿盟网络安全技术有限公 司	72,809,253.46		1,970,000.00			1,248,136.47	76,027,389.93
神州绿盟成都科技有限公司	107,903,922.02					520,235.89	108,424,157.91
神州绿盟武汉科技有限公司	14,197,911.02					-160,432.01	14,037,479.01
江苏绿盟安全科技有公司	13,528,493.96					-557,554.32	12,970,939.64
合计	2,058,657,107.74	224,235,444.26	121,970,000.00		26,723,444.83	1,705,493.52	2,155,609,156.43	250,958,889.09

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4. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	339,866,156.12	99,025,307.16	742,890,400.72	113,324,246.32
其他业务
合计	339,866,156.12	99,025,307.16	742,890,400.72	113,324,246.32

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	-28,849.31	-377,260.04
控股子公司股利收益	44,000,000.00	40,000,000.00
合计	43,971,150.69	39,622,739.96

十八、财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

1. 本年非经常性损益明细表
项目	本年金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分）	-2,050,602.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	34,490,907.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公 允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益	-4,631,662.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资 产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

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绿盟科技集团股份有限公司财务报表附注 2023 年1 月1 日至2023 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	说明
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	456,619.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	28,265,261.60
减：所得税影响额	195,518.19
少数股东权益影响额（税后）
合计	28,069,743.41	—

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东 的净利润	-30.59	-1.23	-1.23
扣除非经常性损益后归属 于母公司普通股股东的净 利润	-31.47	-1.27	-1.27

绿盟科技集团股份有限公司

二○二四年四月二十四日

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