NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2020

绿盟科技集团股份有限公司 二Ｏ一九年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目	录
审计报告			1-7
合并及公司资产负债表			1-2
合并及公司利润表			3
合并及公司现金流量表			4
合并及公司股东权益变动表			5-6
财务报表附注			7-107

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2020 ）第 110ZA6904 号

绿盟科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了绿盟科技集团股份有限公司（以下简称绿盟科技公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2019 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了绿盟科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度 的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿盟科技公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三 -25 和附注五 -33 。

1 、事项描述

绿盟科技公司主营业务为销售安全产品收入和提供安全服务收入，安全产 品收入按合同约定转移给对方后确认收入，安全服务收入按合同约定在项目实

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1

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施完成并经客户验收合格后确认收入，合同约定分阶段验收的项目，经客户阶 段验收后确认该阶段收入，对于合同实施周期较长，且收入的金额能够可靠计量 的项目，在资产负债表日采用完工百分比法确认收入。绿盟科技公司于 2019 年 度实现销售收入 16.71 亿元，较上期增长了 24.24% 。

由于收入是关键业绩指标，可能存在绿盟科技公司管理层（以下简称管理 层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。此外，销售收入的 真实性和完整性会对经营成果产生重大影响，因此我们将收入确认识别为关键 审计事项。

2 、审计应对

针对收入确认，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解、评价并测试了绿盟科技公司与收入确认相关的关键内部控制设 计和运行有效性；

（ 2 ）选取销售合同或订单样本，对收入确认有关的条款进行分析，检查了 与产品交付、验收及结算等有关的单据，评价绿盟科技公司与收入确认相关的 会计政策是否符合企业会计准则的规定；

（ 3 ）对收入和公司毛利率的变动等执行了分析程序，分析绿盟科技公司收 入的整体合理性；

（ 4 ）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查合同或订单、销售 发票、发运单、客户签收单或验收单、回款单据及测算了完工百分比等，评价 相关收入确认的真实性和准确性；

（ 5 ）实施函证程序，对本期重要客户进行了函证，以核实收入的真实性；

（ 6 ）选取临近资产负债表日前后记录收入的样本，核对发货单、客户签收 单或验收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（ 7 ）对期后回款进行了检查，进一步核实销售的真实性；

（ 8 ）对重要的客户进行实地走访，检查销售业务的真实性。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三 -10 、附注三 -31 和附注五 -4 。

• 1 、事项描述

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2

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绿盟科技公司本期应收账款余额 8.92 亿元，坏账准备余额 1.65 亿元，期末 应收账款净额 7.27 亿元，占期末资产总额的比重为 17.80% 。

根据新金融工具准则的相关规定，对于应收账款，无论是否存在重大融资 成分，绿盟科技公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，管理 层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

由于应收账款坏账准备的计提涉及管理层重大会计估计与判断，且其金额 对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键 审计事项。

2 、审计应对

针对应收账款坏账准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解、评价并测试了绿盟科技公司与应收账款组合划分以及预期信用 损失估计相关的内部控制设计和运行有效性；

（ 2 ）了解绿盟科技公司的信用政策、行业特点及信用风险特征，获取了管 理层识别已发生信用减值的应收账款以及确定预期损失率所依据的数据及相关 资料，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定，并复核 了预期信用损失模型中重大假设和关键参数是否合理；

（ 3 ）对于单项计提的应收账款，复核管理层基于客户历史信用损失情况以 及对未来经济状况的预测等计提的预期信用损失的合理性；

（ 4 ）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核了组合划分 的合理性，检查了绿盟科技公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况及经 营情况、预期信用损失判断等，判断基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及 前瞻性调整的合理性；

（ 5 ）分析计算绿盟科技公司资产负债表日预期信用损失金额与应收账款余 额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款预期信 用损失是否恰当；

（ 6 ）重新计算了管理层计提的应收账款坏账准备金额；

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3

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（ 7 ）执行了应收账款函证程序并检查了期后回款情况，评价应收账款坏账 准备计提的合理性。

（三）商誉减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三 -20 、附注三 -31 和附注五 -17 。

1 、事项描述

截至 2019 年 12 月 31 日止，绿盟科技公司合并财务报表商誉的账面原值为 42,296.97 万元，商誉减值准备余额为 956.63 万元，商誉账面净值为 41,340.34 万 元，占年末资产总额的比重为 10.13% 。

根据企业会计准则的要求，管理层每个资产负债表日对商誉进行减值测试， 另外在识别出减值迹象时应进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面 价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额按照资 产组的预计未来现金流量的现值确定。编制折现的现金流量预测涉及重大的管 理层判断，特别是对预测收入和毛利率以及确定恰当的折现率等所作的关键假 设。管理层聘请了外部评估机构对商誉对应的资产组进行了评估，以协助管理 层对商誉进行减值测试。

由于商誉的账面价值对财务报表的重要性，同时涉及管理层重大判断，这 些判断具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将商誉减值 测试识别为关键审计事 项。

2 、审计应对

针对商誉减值测试，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解、评价并测试了绿盟科技公司与商誉减值测试相关的内部控制设 计和运行有效性；

（ 2 ）获取管理层进行减值测试时所聘用评估机构出具的评估报告，了解外 部估值专家的工作范围、评估思路和方法等，评价其胜任能力、专业素质和客 观性；

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4

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（ 3 ）获取并复核了商誉减值测试相关资料及计算过程，评价了专业评估机 构及管理层在商誉减值测试所使用的估值方法是否符合会计准则的要求，计算 是否准确；

（ 4 ）复核了对商誉所属资产组的认定，以及商誉是否按照合理的方法分摊 至相关资产组或资产组组合；

（ 5 ）结合资产组的实际经营情况、预算发展趋势、行业走势以及对于市场 的分析和预测，并考虑同行业可比上市公司数据，将商誉减值测试的假设及参 数与历史数据以及其他支持性证据进行核对，分析其合理性；

（ 6 ）比较资产组的实际经营结果和以前相关预测数据，以评价管理层对现 金流量预测的准确性；

（ 7 ）复核了与商誉相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。 四、其他信息

绿盟科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括绿盟科技公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

绿盟科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估绿盟科技公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算绿盟科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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5

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治理层负责监督绿盟科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对绿盟科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿盟科技公司不能持续经 营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

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6

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（ 6 ）就绿盟科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 四月二十七日

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7

合并及公司资产负债表

2019 年 12 月 31 日

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司

单位：人民币元

		2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日 合并 公司 1,229,651,139.98 847,268,374.20 不适用 不适用 - - 246,346,224.77 - 842,424,823.95 873,456,617.15 不适用 不适用 19,560,538.20 13,005,804.14 49,309,773.14 31,276,559.18 1,845,085.38 1,845,085.38 - - 39,642,886.60 92,641.20 - - - - 428,478,099.42 400,165,328.76 2,855,413,486.06 2,165,265,324.63 不适用 不适用 184,210,582.73 - 不适用 不适用 - - - - - 921,715,857.08 不适用 不适用 不适用 不适用 - - 119,474,294.63 24,867,092.51 - - - - - - 198,858,319.89 178,721,159.35 22,630,259.86 22,630,259.86 421,951,506.77 - 4,889,975.25 2,174,224.22 24,502,104.01 3,815,115.92 - - 976,517,043.14 1,153,923,708.94 3,831,930,529.20 3,319,189,033.57
项 目	附注
		合并	公司	合并
流动资产：
货币资金	五、1	1,212,246,678.92	769,810,658.01	1,229,651,139.98
交易性金融资产	五、2	460,396,222.22	460,396,222.22	不适用
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
		不适用	不适用	-
应收票据	五、3	422,127,866.50	-	246,346,224.77
应收账款	五、4	726,775,476.02	797,607,657.14	842,424,823.95
应收款项融资		-	-	不适用
预付款项	五、5	20,549,439.84	13,849,334.00	19,560,538.20
其他应收款	五、6	67,535,847.03	44,851,405.42	49,309,773.14
其中：应收利息	五、6	-	-	1,845,085.38
应收股利		-	-	-
存货	五、7	52,705,318.57	120,193.70	39,642,886.60
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	五、8	11,459,895.95	5,891,554.51	428,478,099.42
流动资产合计		2,973,796,745.05	2,092,527,025.00	2,855,413,486.06
非流动资产：
债权投资		-	-	不适用
可供出售金融资产	五、9	不适用	不适用	184,210,582.73
其他债权投资		-	-	不适用
持有至到期投资		不适用	不适用	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	五、10	30,240,000.00	1,149,531,294.80	-
其他权益工具投资	五、11	86,863,709.22	-	不适用
其他非流动金融资产	五、12	109,299,778.86	-	不适用
投资性房地产		-	-	-
固定资产	五、13	104,903,176.28	20,300,188.65	119,474,294.63
在建工程	五、14	69,881,261.01	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	五、15	244,570,491.09	224,606,346.49	198,858,319.89
开发支出	五、16	2,597,257.70	2,597,257.70	22,630,259.86
商誉	五、17	413,403,376.29	-	421,951,506.77
长期待摊费用	五、18	4,710,250.69	2,374,766.44	4,889,975.25
递延所得税资产	五、19	42,011,713.10	4,112,939.19	24,502,104.01
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		1,108,481,014.24	1,403,522,793.27	976,517,043.14
资产总计		4,082,277,759.29	3,496,049,818.27	3,831,930,529.20

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1

合并及公司资产负债表（续）

2019 年 12 月 31 日

项 目	附注	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东（或所有者）权益合计 负债和股东（或所有者） 权益总计	五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、25 五、25 五、26 五、19 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32	134,706,906.97 - 不适用 - 180,977,492.11 94,930,969.43 99,091,724.12 90,572,070.76 62,158,030.90 - 596,274.27 - - - 662,437,194.29 - - - - - 26,248,872.86 11,284,215.94 - 37,533,088.80 699,970,283.09 798,117,661.00 1,380,815,672.22 18,792,617.52 -22,782,122.03 - 151,258,568.34 1,094,494,803.56 3,383,111,965.57 -804,489.37 3,382,307,476.20 4,082,277,759.29	- - 不适用 - 20,321,009.65 476,131.33 36,958,874.02 27,167,119.38 18,063,232.31 - 596,274.27 - - 575,790.17 103,562,156.86 - - - - - 5,835,628.86 - - 5,835,628.86 109,397,785.72 798,117,661.00 1,380,815,672.22 18,792,617.52 - - 148,045,579.37 1,078,465,737.48 3,386,652,032.55 - 3,386,652,032.55 3,496,049,818.27	238,496,200.00 不适用 - - 113,183,417.85 37,210,391.27 68,612,043.58 104,346,704.65 139,754,357.48 504,428.25 - - - - 701,603,114.83 - - - - - 18,432,305.85 3,622,083.62 - 22,054,389.47 723,657,504.30 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 -3,471,473.30 - 122,773,845.70 922,136,118.87 3,108,855,355.32 -582,330.42 3,108,273,024.90 3,831,930,529.20	- 不适用 - - 23,540,496.36 444,792.03 42,211,316.44 48,645,701.37 118,605,496.83 - - - - 18,768,168.49 252,215,971.52 - - - - - 9,804,840.98 - - 9,804,840.98 262,020,812.50 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 - - 119,560,856.73 870,190,500.29 3,057,168,221.07 - 3,057,168,221.07 3,319,189,033.57
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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2

合并及公司利润表

2019 年度

		合并及公司利润表 2019年度	合并及公司利润表 2019年度	合并及公司利润表 2019年度	合并及公司利润表 2019年度
编制单位：绿盟科技集团股份有限公司		单位：人民币元 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 1,671,091,024.50 809,953,217.31 1,345,040,751.20 642,954,314.09 472,761,863.06 33,448,195.33 310,343,365.46 26,427,841.17 17,142,159.52 12,005,001.22 15,807,108.07 10,113,184.31 596,022,666.98 344,030,191.19 508,255,645.69 293,169,223.68 119,762,695.80 78,464,267.54 143,318,190.75 99,318,008.98 311,291,935.65 225,361,781.35 270,922,161.98 194,392,279.20 -10,026,452.56 -13,064,546.27 4,729,421.94 -2,646,370.23 7,150,338.03 8,183,283.91 17,344,612.59 15,642,026.72 5,300,988.02 3,970,149.94 91,153,997.82 78,152,787.92 80,225,335.38 67,056,389.61 44,098,226.41 85,700,082.42 41,317,161.65 117,172,443.18 -6,009,871.44 -45,223,083.50 731,194.27 -9,029,096.18 -27,496,282.17 4,445,321.02 -178,716.20 -143,468.68 123,022.07 238,947,612.96 294,148,922.88 185,834,094.24 210,854,300.79 1,161,446.31 558,310.64 1,049,949.40 803,729.35 3,995,079.47 265,182.70 815,150.39 164,201.15 236,113,979.80 294,442,050.82 186,068,893.25 211,493,828.99 9,825,360.64 9,900,593.87 18,598,436.94 4,673,599.13 226,288,619.16 284,541,456.95 167,470,456.31 206,820,229.86 226,288,619.16 284,541,456.95 167,470,456.31 206,820,229.86 226,510,778.11 284,541,456.95 168,070,150.66 206,820,229.86 - 222,158.95 -599,694.35 -2,206,926.62 -5,256,194.81 -2,206,926.62 -5,256,194.81 -1,111,137.29 - - - - - -1,111,137.29 不适用 不适用 - 不适用 不适用 - - -1,095,789.33 -5,256,194.81 -1,095,789.33 -5,256,194.81 - - 224,081,692.54 284,541,456.95 162,214,261.50 206,820,229.86 224,303,851.49 284,541,456.95 162,813,955.85 206,820,229.86 - 222,158.95 - -599,694.35 - 0.28 0.21 0.28 0.21
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益(损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益(损失以“- ”号填列） 信用减值损失(损失以“-”号 填列） 资产减值损失(损失以“-”号 填列） 资产处置收益(损失以“-”号 填列） 二、营业利润(亏损以“-”号填 列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列） 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填 列） （一）按经营持续性分类： 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： 其中： 归属于母公司股东的净 利润（净亏损以“-”号填列） 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动 5、其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收 益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、33 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38 五、38 五、38 五、39 五、40 五、41 五、42 五、43 五、44 五、45 五、46 五、47 五、30 五、30 五、30 十六、2 十六、2	1,671,091,024.50 472,761,863.06 17,142,159.52 596,022,666.98 119,762,695.80 311,291,935.65 -10,026,452.56 7,150,338.03 17,344,612.59 91,153,997.82 44,098,226.41 -6,009,871.44 -45,223,083.50 -9,029,096.18 -178,716.20 238,947,612.96 1,161,446.31 3,995,079.47 236,113,979.80 9,825,360.64 226,288,619.16 226,288,619.16 226,510,778.11 - 222,158.95 -2,206,926.62 -2,206,926.62 -1,111,137.29 - - -1,111,137.29 - - -1,095,789.33 -1,095,789.33 - 224,081,692.54 224,303,851.49 - 222,158.95 0.28 0.28	809,953,217.31 33,448,195.33 12,005,001.22 344,030,191.19 78,464,267.54 225,361,781.35 -13,064,546.27 15,642,026.72 78,152,787.92 85,700,082.42 731,194.27 -143,468.68 294,148,922.88 558,310.64 265,182.70 294,442,050.82 9,900,593.87 284,541,456.95 284,541,456.95 284,541,456.95 284,541,456.95 284,541,456.95 -	1,345,040,751.20 310,343,365.46 15,807,108.07 508,255,645.69 143,318,190.75 270,922,161.98 4,729,421.94 8,183,283.91 5,300,988.02 80,225,335.38 41,317,161.65 -27,496,282.17 123,022.07 185,834,094.24 1,049,949.40 815,150.39 186,068,893.25 18,598,436.94 167,470,456.31 167,470,456.31 168,070,150.66 -599,694.35 -5,256,194.81 -5,256,194.81 - - - 不适用 不适用 - -5,256,194.81 -5,256,194.81 - 162,214,261.50 162,813,955.85 -599,694.35 0.21 0.21	642,954,314.09 26,427,841.17 10,113,184.31 293,169,223.68 99,318,008.98 194,392,279.20 -2,646,370.23 3,970,149.94 67,056,389.61 117,172,443.18 4,445,321.02 210,854,300.79 803,729.35 164,201.15 211,493,828.99 4,673,599.13 206,820,229.86 206,820,229.86 206,820,229.86 不适用 不适用 206,820,229.86 206,820,229.86 -

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

3

合并及公司现金流量表

2019 年度

		2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
编制单位：绿盟科技集团股份有限公司		单位：人民币元 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 1,816,179,140.30 988,483,228.49 1,383,148,190.67 641,092,024.52 64,244,478.37 54,656,228.70 76,303,340.62 63,084,150.52 109,679,829.71 104,561,313.20 48,719,139.23 14,495,517.12 1,990,103,448.38 1,147,700,770.39 1,508,170,670.52 718,671,692.16 404,177,703.85 32,518,205.13 393,441,389.50 23,061,012.18 692,632,250.43 358,180,940.06 573,270,756.77 342,922,544.99 196,963,140.70 134,283,619.92 172,917,615.55 108,350,897.96 350,314,774.39 351,997,340.02 283,060,566.20 177,461,007.71 1,644,087,869.37 876,980,105.13 1,422,690,328.02 651,795,462.84 346,015,579.01 270,720,665.26 85,480,342.50 66,876,229.32 20,192,039.00 4,500,000.00 29,111,490.57 87,148,945.58 37,782,936.27 115,327,357.80 83,821.77 15,519.42 181,255.95 9,078.69 2,888,000,000.00 2,628,000,000.00 3,042,800,000.00 2,756,800,000.00 2,937,387,351.34 2,715,164,465.00 3,085,264,192.22 2,872,136,436.49 174,925,880.23 92,945,728.97 116,198,626.50 102,536,141.62 36,240,000.00 227,422,500.00 20,000,000.00 54,305,285.00 2,932,000,000.00 2,695,000,000.00 3,458,800,000.00 3,149,800,000.00 3,143,165,880.23 3,015,368,228.97 3,594,998,626.50 3,306,641,426.62 -205,778,528.89 -300,203,763.97 -509,734,434.28 -434,504,990.13 14,238,022.08 14,238,022.08 21,255,817.88 21,255,817.88 271,944,210.00 133,974,000.00 575,041,724.41 575,041,724.41 790,521.33 324,258.36 861,223,956.49 589,279,746.49 156,020,339.21 21,580,076.24 378,853,575.00 133,974,000.00 - 55,028,606.23 47,435,397.78 57,318,895.62 48,188,225.76 509,357,791.56 509,357,791.56 51,719,772.27 51,719,772.27 943,239,972.79 556,793,189.34 243,012,667.89 99,907,998.03 -82,016,016.30 32,486,557.15 -86,992,328.68 -78,327,921.79 3,327,414.01 3,021,019.69 61,548,447.83 3,003,458.44 -508,225,400.77 -445,956,682.60 949,527,544.73 571,451,824.58 1,457,752,945.50 1,017,408,507.18 1,011,075,992.56 574,455,283.02 949,527,544.73 571,451,824.58
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 其中：子公司支付少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、48 五、48 五、48 五、48 五、48 五、48 五、49 五、49 五、49	1,816,179,140.30 64,244,478.37 109,679,829.71 1,990,103,448.38 404,177,703.85 692,632,250.43 196,963,140.70 350,314,774.39 1,644,087,869.37 346,015,579.01 20,192,039.00 29,111,490.57 83,821.77 2,888,000,000.00 2,937,387,351.34 174,925,880.23 36,240,000.00 2,932,000,000.00 3,143,165,880.23 -205,778,528.89 14,238,022.08 271,944,210.00 575,041,724.41 861,223,956.49 378,853,575.00 55,028,606.23 509,357,791.56 943,239,972.79 -82,016,016.30 3,327,414.01 61,548,447.83 949,527,544.73 1,011,075,992.56	988,483,228.49 54,656,228.70 104,561,313.20 1,147,700,770.39 32,518,205.13 358,180,940.06 134,283,619.92 351,997,340.02 876,980,105.13 270,720,665.26 87,148,945.58 15,519.42 2,628,000,000.00 2,715,164,465.00 92,945,728.97 227,422,500.00 2,695,000,000.00 3,015,368,228.97 -300,203,763.97 14,238,022.08 575,041,724.41 589,279,746.49 47,435,397.78 509,357,791.56 556,793,189.34 32,486,557.15 3,003,458.44 571,451,824.58 574,455,283.02	1,383,148,190.67 76,303,340.62 48,719,139.23 1,508,170,670.52 393,441,389.50 573,270,756.77 172,917,615.55 283,060,566.20 1,422,690,328.02 85,480,342.50 4,500,000.00 37,782,936.27 181,255.95 3,042,800,000.00 3,085,264,192.22 116,198,626.50 20,000,000.00 3,458,800,000.00 3,594,998,626.50 -509,734,434.28 21,255,817.88 133,974,000.00 790,521.33 156,020,339.21 133,974,000.00 57,318,895.62 51,719,772.27 243,012,667.89 -86,992,328.68 3,021,019.69 -508,225,400.77 1,457,752,945.50 949,527,544.73	641,092,024.52 63,084,150.52 14,495,517.12 718,671,692.16 23,061,012.18 342,922,544.99 108,350,897.96 177,461,007.71 651,795,462.84 66,876,229.32 115,327,357.80 9,078.69 2,756,800,000.00 2,872,136,436.49 102,536,141.62 54,305,285.00 3,149,800,000.00 3,306,641,426.62 -434,504,990.13 21,255,817.88 324,258.36 21,580,076.24 - 48,188,225.76 51,719,772.27 99,907,998.03 -78,327,921.79 -445,956,682.60 1,017,408,507.18 571,451,824.58

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

4

合并股东权益变动表

2019 年度

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东（或所有者） 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	799,674,141.00 799,674,141.00 -1,556,480.00 -1,556,480.00 -1,556,480.00 798,117,661.00	1 ,381,365,921.26 1,381,365,921.26 -550,249.04 -550,249.04 -550,249.04 1,380,815,672.22	113,623,198.21 113,623,198.21 -94,830,580.69 -94,830,580.69 -94,830,580.69 18,792,617.52	-3,471,473.30 -17,103,722.11 -20,575,195.41 -2,206,926.62 -2,206,926.62 -22,782,122.03		122,773,845.70 30,576.94 122,804,422.64 28,454,145.70 28,454,145.70 28,454,145.70 151,258,568.34	922,136,118.87 22,333,724.33 944,469,843.20 150,024,960.36 226,510,778.11 -76,485,817.75 -28,454,145.70 -48,031,672.05 1,094,494,803.56	-582,330.42 -582,330.42 -222,158.95 -222,158.95 -804,489.37	3,108,273,024.90 5,260,579.16 - - - 3,113,533,604.06 268,773,872.14 224,081,692.54 92,723,851.65 92,723,851.65 - -48,031,672.05 - - -48,031,672.05 - 3,382,307,476.20

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

会计机构负责人：

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5-1

合并股东权益变动表 2019 年度

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东（或所有者） 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	804,172,087.00 804,172,087.00 -4,497,946.00 -4,497,946.00 -4,497,946.00 799,674,141.00	1,400,049,063.23 1,400,049,063.23 -18,683,141.97 -18,683,141.97 -18,683,141.97 1,381,365,921.26	265,179,060.50 265,179,060.50 -151,555,862.29 -151,555,862.29 -151,555,862.29 113,623,198.21	1,784,721.51 1,784,721.51 -5,256,194.81 -5,256,194.81 -3,471,473.30		102,091,822.71 102,091,822.71 20,682,022.99 20,682,022.99 20,682,022.99 122,773,845.70	822,936,216.96 822,936,216.96 99,199,901.91 168,070,150.66 -68,870,248.75 -20,682,022.99 -48,188,225.76 922,136,118.87	17,363.93 17,363.93 -599,694.35 -599,694.35 -582,330.42	2,865,872,214.84 2,865,872,214.84 242,400,810.06 162,214,261.50 128,374,774.32 128,374,774.32 -48,188,225.76 -48,188,225.76 3,108,273,024.90

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

会计机构负责人：

5-2

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公司股东权益变动表

2019 年度

编制单位：绿盟科技集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
								股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损	799,674,141.00 799,674,141.00 -1,556,480.00 -1,556,480.00 -1,556,480.00 798,117,661.00	1,381,365,921.26 1,381,365,921.26 -550,249.04 -550,249.04 -550,249.04 1,380,815,672.22	113,623,198.21 113,623,198.21 -94,830,580.69 -94,830,580.69 -94,830,580.69 18,792,617.52			119,560,856.73 30,576.94 119,591,433.67 28,454,145.70 28,454,145.70 28,454,145.70 148,045,579.37	870,190,500.29 219,597.99 870,410,098.28 208,055,639.20 284,541,456.95 -76,485,817.75 -28,454,145.70 -48,031,672.05 1,078,465,737.48	3,057,168,221.07 250,174.93 3,057,418,396.00 329,233,636.55 284,541,456.95 92,723,851.65 92,723,851.65 -48,031,672.05 -48,031,672.05 3,386,652,032.55
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 6-1

会计机构负责人：

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公司股东权益变动表

2019 年度

公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度	公司股东权益变动表 2019年度
编制单位：绿盟科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额	804,172,087.00 804,172,087.00 -4,497,946.00 -4,497,946.00 -4,497,946.00 799,674,141.00	1,400,049,063.23 1,400,049,063.23 -18,683,141.97 -18,683,141.97 -18,683,141.97 1,381,365,921.26	265,179,060.50 265,179,060.50 -151,555,862.29 -151,555,862.29 -151,555,862.29 113,623,198.21			98,878,833.74 98,878,833.74 20,682,022.99 - 20,682,022.99 20,682,022.99 119,560,856.73	732,240,519.18 732,240,519.18 137,949,981.11 206,820,229.86 - -68,870,248.75 -20,682,022.99 -48,188,225.76 870,190,500.29	2,770,161,442.65 2,770,161,442.65 287,006,778.42 206,820,229.86 128,374,774.32 - 128,374,774.32 - -48,188,225.76 - -48,188,225.76 3,057,168,221.07

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 6-2

会计机构负责人：

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

绿盟科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“本集团”）原名 “中联绿盟信息技术（北京）有限公司”，成立于 2000 年 4 月 25 日，公司成立时性质 为外商独资企业。 2010 年 8 月，公司由外商独资企业变更为中外合资企业。

2011 年 1 月，公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“北京神州绿盟信息安全科 技股份有限公司”。变更完成后，公司注册资本变更为 75,000,000.00 元。

2014 年 1 月，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。发行完成后， 公司总股本为 84,600,000.00 元。

2014 年 5 月公司实施了 2013 年度权益分派：以总股本 84,600,000 股为基数，向全体股东 每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金股利 2.70 元，同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 4 股。送转完成后公司股本总额为 135,360,000.00 元。

2015 年 4 月，公司发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金完成，公司股本增加 至 143,193,882.00 元。

2015 年 5 月，公司实施了 2014 年度权益分派：以总股本 143,193,882 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 15 股，转增后公司股本为 357,984,705.00 元。

2015 年 6 月 24 日至 2016 年 6 月 23 日，为公司股票期权激励计划第一个行权期行权期间。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司股票期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权数量 为 1,731,481 股，公司股本增加 1,731,481 股。

2015 年 12 月，公司向 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 382,100 股，公司股本增加 382,100 股。

2015 年 12 月，公司向 2015 年第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 3,936,000 股，公司股本增加 3,936,000 股。

2015 年 12 月 31 日至 2016 年 6 月 23 日，公司股票期权激励计划第一个行权期激励对象 自主行权数量为 135,319 股，公司股本增加 135,319 股。

2016 年 6 月 24 日至 2017 年 6 月 23 日，为公司股票期权激励计划第二个行权期行权期间。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股票期权激励计划第二个行权期激励对象自主行权数量 为 1,207,305 股，公司股本增加 1,207,305 股。

截止 2016 年 12 月 31 日，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制 性股票回购 300,600 股，公司股本减少 300,600 股；公司对 2015 年第二期限制性股票激 励计划激励对象授予限制性股票回购 30,000 股，公司股本减少 30,000 股。

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－ 7 －

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016 年 10 月，公司向 2016 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 7,219,500 股，公司股本增加 7,219,500 股。

2017 年 3 月，公司非公开发行股票募集资金完成，股本增加 26,000,000 股。

2017 年 5 月，公司实施了 2016 年度权益分派：以总股本 398,235,587 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 9.999661 股，股本增加 398,222,086.00 股。

2017 年 10 月，公司向 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 7,249,000 股， 公司股本增加 7,249,000 股。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司 2014 年股票期权激励计划激励对象自主行权数量为 536,341.00 股，公司股本增加 536,341.00 股。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制 性股票回购 101,150.00 股，公司股本减少 101,150.00 股。

2017 年 7 月 10 日至 2018 年 6 月 22 日，为公司股票期权激励计划第三个行权期。自 2018 年 2 月 26 日至 2018 年 6 月 22 日，公司股票期权激励计划第三个行权期激励对象自 主行权数量为 1,891,087 股，公司股本增加 1,891,087 股。

2018 年度，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 3,125,700 股，公司股本减少 3,125,700 股；公司对 2015 年第二期限制性股票激励计划激 励对象授予限制性股票回购 294,280 股，公司股本减少 294,280 股；公司对 2016 年限制 性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 2,491,053 股，公司股本减少 2,491,053 股； 公司对 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 478,000 股，公司股本 减少 478,000 股。

2019 年度，公司 2017 年股票期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权数量为 1,436,100 股，公司股本增加 1,436,100 股；公司对 2016 年限制性股票激励计划激励对象 授予限制性股票回购 1,285,168 股，已办理股权变更 694,780 股，公司股本减少 694,780 股；公司对 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 2,534,600 股，已 办理股权变更 2,297,800 股，公司股本减少 2,297,800 股。

截止 2019 年 12 月 31 日，公司股本总数为 798,117,661 股。

本公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是公司 的监督机构。

公司设立了研究院、产品管理中心、战略规划部、国际业务部、市场部、北京研发中 心、西安研发中心、成都研发中心、武汉研发中心、大客户销售中心、中央业务部、 战略合作与投资部、财务部、总裁办、人力资源部等职能部门。

公司下设广州分公司、上海分公司、成都分公司、沈阳分公司、西安分公司、武汉分 公司。

公司 2020 年 3 月对公司名称进行了变更，由原“北京神州绿盟信息安全科技股份有限 公司”变更为“绿盟科技集团股份有限公司”。

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－ － 8

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司注册地址：北京市海淀区北洼路 4 号益泰大厦 5 层。公司经营范围：货物进出口； 技术进出口；代理进出口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机软硬件； 提供技术开发、技术咨询、技术服务和计算机软硬件售后服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。）

本公司及子公司（以下简称“本集团”）所属行业为信息传输、软件和信息技术服务 业，所处的细分行业为软件和信息技术服务业。本集团主要从事信息安全产品的研发、 生产、销售及提供专业安全服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三十四次会议于 2020 年 4 月 27 日批准。

2 、合并财务报表范围

本集团 2019 年度纳入合并范围的子公司 16 户，详见本附注“六、合并范围的变动”、 本附注“七、在其他主体中的权益披露”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化 条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、 14 、附注三、 18 、附注三、 19 和附 注三、 25 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

• 4 、记账本位币

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－ － 9

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的 主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采

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－ － 10

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

• （ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东 权益。

• （ 3 ）购买子公司少数股东股权

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因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的 份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分 为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务和外币报表折算

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（ 1 ）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他 项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。

现金流量表所有项目采用按照系统合理的方法确定汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益” 项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

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（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

• 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括 利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式 决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是

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两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产 生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中， 本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期 未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外， 本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行 评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进 行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

• ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。

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• ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具 持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适 用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

• （ 6 ）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 租赁应收款；

• 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始 确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个 月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具 违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期 限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特 征对应收票据和应收账款及应收款项融资划分组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

A 、应收票据

• 应收票据组合 1 ：银行承兑汇票

• 应收票据组合 2 ：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

B 、应收账款

• 应收账款组合 1 ：应收金融客户

• 应收账款组合 2 ：应收交通、能源、政府客户

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• 应收账款组合 3 ：应收运营商客户

• 应收账款组合 4 ：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。

其他应收款

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特 征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据 如下：

• 其他应收款组合 1 ：即征即退税款

• 其他应收款组合 2 ：应收备用金、押金、保证金、代垫款

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

• 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还 款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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如果借款人不大可能全额支付其对集团的欠款（该评估不考虑本集团采取例如变现抵 押品（如果持有）等追索行动），本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资， 本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影 响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

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债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、在建项目等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

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本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平 均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表 日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

• 13 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合 营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判

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断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体 控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 20 。

14 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30.00	5.00	3.17
办公设备	5.00	5.00	19.00
电子设备	3.00	5.00-10.00	31.67-30.00
运输设备	5.00	10.00	18.00

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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 20 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

• ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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在建工程计提资产减值方法见附注三、 20 。

16 、工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备 以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资 转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、 20 。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

• 17 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

• 18 、无形资产

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本集团无形资产包括非专利技术、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命		摊销方法	备注
非专利技术		5.00	平均年限法
计算机软件		5.00	平均年限法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 20 。

19 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途 之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其

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有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折 现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 值的增加或减少。

• ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

• ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项 计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

• （ 4 ）辞退福利

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本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

• 23 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

• 24 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效

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期； C 、标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有 效期内的无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公 允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和 条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取 消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

④利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 2 ）具体方法

销售商品收入：

自有产品和第三方产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装 调试的，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同 约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

提供劳务收入：

按合同约定需要验收的项目，在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。合同或 协议约定分阶段验收的项目，经客户阶段验收后确认该阶段收入。对于合同实施周期 较长，且收入的金额能够可靠地计量，在资产负债表日采用完工百分比法确认收入， 完工比例根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

本集团与其他企业签订的合同或协议内容包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，在项 目整体实施完成并经客户验收合格后确认收入。

• 26 、政府补助

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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产 使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿 已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当 期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团 对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

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（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销 本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积 不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少

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股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减盈余公积和未分配利润。

30 、限制性股票

股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果 后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。 向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集 团根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务 确认库存股和其他应付款。

31 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价 和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、 以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要 判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动； 利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对 价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利 息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并 基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调 整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、 技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假 设。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果

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与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提 或转回。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。

折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税 和递延所得税产生影响。

未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现 的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具 有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可 能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本 可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• ①新金融工具准则

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财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号 —— 套 期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报（修订）》（以下统称 “新金融工具准则”），本集团根据财政部的要求，自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融 工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策详见附注三、 10 。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产划分为以下三类：（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌 入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。

2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发 生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的 信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准 则。

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 租赁应收款；

本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量 （含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。

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• 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：

原金融工具准则	新金融工具准则
项 目 类别 账面价值	项 目 类别 账面价值
可供出售的金融资产 以成本计量（权益工具） 184,210,582.73 其他流动资产 摊余成本 428,478,099.42 应收票据 摊余成本 246,346,224.77 应收账款 摊余成本 842,424,823.95 应收利息 摊余成本 1,845,085.38 其他应收款 摊余成本 47,464,687.76 应付利息 摊余成本 504,428.25	其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 121,083,650.30 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 81,967,441.25 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 416,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 12,478,099.42 应收票据 摊余成本 245,520,622.57 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 应收账款 摊余成本 836,644,112.75 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 货币资金 摊余成本 1,583,561.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 261,523.74 其他流动资产 摊余成本 其他应收款 摊余成本 47,769,383.79 应付利息 摊余成本 短期借款 摊余成本 504,428.25

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于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

项 目	调整前账面金额 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	调整后账面金额 （2019年1月1日）
资产：
货币资金	1,229,651,139.98	1,583,561.64		1,231,234,701.62
交易性金融资产		416,261,523.74		416,261,523.74
应收票据	246,346,224.77		-825,602.20	245,520,622.57
应收账款	842,424,823.95		-5,780,711.20	836,644,112.75
其他应收款	49,309,773.14	-1,845,085.38	304,696.03	47,769,383.79
其他流动资产	428,478,099.42	-416,000,000.00		12,478,099.42
可供出售金融资产	184,210,582.73	-184,210,582.73	--	--
其他权益工具投资	--	99,785,333.16	-17,817,891.91	81,967,441.25
其他非流动金融资	--	84,425,249.57	36,658,400.73	121,083,650.30
产
递延所得税资产	24,502,104.01		1,886,287.89	26,388,391.90
负债：
短期借款	238,496,200.00	504,428.25		239,000,628.25
应付利息	504,428.25	-504,428.25
递延所得税负债	3,622,083.62		9,164,600.18	12,786,683.80
股东权益：
其他综合收益	-3,471,473.30		-17,103,722.11	-20,575,195.41
盈余公积	122,773,845.70		30,576.94	122,804,422.64
未分配利润	922,136,118.87		22,333,724.33	944,469,843.20

本集团将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：

	调整前账面金额			调整后账面金额
计量类别	（2018年12月31	重分类	重新计量	（2019年1月1
	日）			日）
应收票据减值准备			825,602.20	825,602.20
应收账款减值准备	115,396,709.97		5,780,711.20	121,177,421.17
其他应收款减值准备	3,764,389.14		-304,696.03	3,459,693.11

②新债务重组准则

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准则” ) ，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用

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《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资 产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益 与债务重组损益。

根据财会 [2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。

③新非货币性交换准则

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以 下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则 的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产 交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

④财务报表格式

财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会 [2019]6 号）， 2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了 《财政部关于修订印发合并财务报表格式（ 2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号）， 《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废 止。根据财会 [2019]6 号和财会 [2019]16 号，本集团对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

本集团对可比期间的比较数据按照财会 [2019]6 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影 响。

（ 2 ）重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产	1,229,651,139.98	1,231,234,701.62 416,261,523.74	1,583,561.64 416,261,523.74

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项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用	246,346,224.77 842,424,823.95 19,560,538.20 49,309,773.14 1,845,085.38 39,642,886.60 428,478,099.42 2,855,413,486.06 184,210,582.73 119,474,294.63 198,858,319.89 22,630,259.86 421,951,506.77 4,889,975.25	245,520,622.57 836,644,112.75 19,560,538.20 47,769,383.79 39,642,886.60 12,478,099.42 2,849,111,868.69 81,967,441.25 121,083,650.30 119,474,294.63 198,858,319.89 22,630,259.86 421,951,506.77 4,889,975.25	-825,602.20 -5,780,711.20 -1,540,389.35 -1,845,085.38 -416,000,000.00 -6,301,617.37 -184,210,582.73 81,967,441.25 121,083,650.30

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2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计	24,502,104.01 976,517,043.14 3,831,930,529.20 238,496,200.00 113,183,417.85 37,210,391.27 68,612,043.58 104,346,704.65 139,754,357.48 504,428.25 701,603,114.83 18,432,305.85 3,622,083.62 22,054,389.47	26,388,391.90 997,243,839.85 3,846,355,708.54 239,000,628.25 113,183,417.85 37,210,391.27 68,612,043.58 104,346,704.65 139,249,929.23 701,603,114.83 18,432,305.85 12,786,683.80 31,218,989.65	1,886,287.89 20,726,796.71 14,425,179.34 504,428.25 -504,428.25 -504,428.25 9,164,600.18 9,164,600.18

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 股东权益合计	723,657,504.30 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 -3,471,473.30 122,773,845.70 922,136,118.87 3,108,855,355.32 -582,330.42 3,108,273,024.90	732,822,104.48 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 -20,575,195.41 122,804,422.64 944,469,843.20 3,114,115,934.48 -582,330.42 3,113,533,604.06	9,164,600.18 -17,103,722.11 30,576.94 22,333,724.33 5,260,579.16 5,260,579.16
负债和股东权益总计	3,831,930,529.20	3,846,355,708.54	14,425,179.34
母公司资产负债表
项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产	847,268,374.20 873,456,617.15 13,005,804.14 31,276,559.18 1,845,085.38 92,641.20	848,851,935.84 393,261,523.74 873,373,005.87 13,005,804.14 29,793,057.23 92,641.20	1,583,561.64 393,261,523.74 -83,611.28 -1,483,501.95 -1,845,085.38

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－ 42 －

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款	400,165,328.76 2,165,265,324.63 921,715,857.08 24,867,092.51 178,721,159.35 22,630,259.86 2,174,224.22 3,815,115.92 1,153,923,708.94 3,319,189,033.57 23,540,496.36	7,165,328.76 2,165,543,296.78 921,715,857.08 24,867,092.51 178,721,159.35 22,630,259.86 2,174,224.22 3,787,318.70 1,153,895,911.72 3,319,439,208.50 23,540,496.36	-393,000,000.00 277,972.15 -27,797.22 -27,797.22 250,174.93

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－ － 43

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积	444,792.03 42,211,316.44 48,645,701.37 118,605,496.83 18,768,168.49 252,215,971.52 9,804,840.98 9,804,840.98 262,020,812.50 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 119,560,856.73	444,792.03 42,211,316.44 48,645,701.37 118,605,496.83 18,768,168.49 252,215,971.52 9,804,840.98 9,804,840.98 262,020,812.50 799,674,141.00 1,381,365,921.26 113,623,198.21 119,591,433.67	30,576.94

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－ 44 －

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 股东权益合计	870,190,500.29 3,057,168,221.07 3,057,168,221.07	870,410,098.28 3,057,418,396.00 3,057,418,396.00	219,597.99 250,174.93 250,174.93
负债和股东权益总计	3,319,189,033.57	3,319,439,208.50	250,174.93

四、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率
增值税	应税收入		16%、13%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额		7%、5%
教育费附加	应纳流转税额		3%
地方教育费附加	应纳流转税额		2%
企业所得税	应纳税所得额		详见下表

纳税主体名称	所得税税率
绿盟科技集团股份有限公司		10.00%
北京神州绿盟信息技术有限公司		25.00%
北京神州绿盟科技有限公司		15.00%
北京绿盟平台科技有限公司		25.00%
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd		16.50%
Nsfocus Technologies UK Limited		20.00%
Nsfocus Incorporated		15.00%
Nsfocus日本株式会社		22.00%
Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd		17.00%
新余剑鱼科技有限公司（2019年6月注销）		25.00%
北京剑鱼科技有限公司（2019年3月注销）		25.00%
北京亿赛通科技发展有限责任公司		15.00%
北京亿赛通软件有限公司		25.00%
北京亿赛通网络安全技术有限公司		15.00%
北京敏讯科技有限公司		25.00%

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－ － 45

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

科技集团股份有限公司 报表附注 9年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
神州绿盟成都科技有限公司	25.00%
神州绿盟武汉科技有限公司	25.00%
北京神州绿盟网络安全技术有限公司	25.00%
宁波绿盟网络安全技术有限公司	25.00%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）企业所得税

本公司于 2017 年 10 月 25 日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR201711003565 ，证书有效期为 3 年）。本集团符合国家规划布局内重点软件企业税收 优惠条件，根据《财务部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）， 2019 年度可减按 10.00% 的税率缴纳企业 所得税。

本公司之三级子公司北京神州绿盟科技有限公司 2018 年 10 月 31 日由北京市科学技术 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高新 技术企业证书编号为 GR201811004226 ，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》 有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2019 年度减按 15.00% 的税率缴纳 企业所得税。

本公司之二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司于 2017 年 10 月 25 日由北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为 高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR201711001424 ，证书有效期为 3 年）。根 据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2019 年度减 按 15.00% 的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司于 2018 年 11 月 30 日由北京市 科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企 业（高新技术企业证书编号为 GR201811007084 ，证书有效期为 3 年）。根据《企业所 得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2019 年度减按 15.00% 的 税率缴纳企业所得税。

（ 2 ）增值税

本公司及二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司、三级子公司北京亿赛通软件 有限公司、三级子公司北京敏讯科技有限公司应税收入按 16% 或 13.00% 计算增值税销 项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。根据国务院 [2011]4 号 《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续 实施软件增值税优惠政策和财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策 的通知》（财税 [2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 16% 或 13.00% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00% 的部分实行即征即 退政策。

五、合并财务报表项目注释

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－ － 46

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、货币资金

项 目	2019.12.31 2018.12.31
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额
库存现金： 人民币 日元 银行存款： 人民币 美元 欧元 日元 港元 英镑 新加坡元 其他货币资 金： 人民币 新加坡元	-- -- 80,551.41 -- -- 83,112.00 -- -- 79,530.14 -- -- 82,109.49 15,936.00 0.064086 1,021.27 16,199.00 0.0619 1,002.51 -- -- 1,012,979,002.79 -- -- 949,444,432.73 -- -- 948,325,795.58 -- -- 863,266,835.21 8,896,798.24 6.9762 62,065,753.56 12,058,958.01 6.8632 82,763,040.69 37,384.84 7.8155 292,181.22 34,855.98 7.8473 273,525.33 9,988,700.00 0.064086 640,135.83 25,037,196.00 0.0619 1,549,476.95 94,896.60 0.89578 85,006.48 108,812.24 0.8762 95,341.28 42,029.27 9.1501 384,572.02 85,162.04 8.6762 738,882.89 229,142.06 5.1739 1,185,558.10 151,278.49 5.0062 757,330.38 -- -- 199,187,124.72 -- -- 280,123,595.25 -- -- 198,566,256.66 -- -- 279,522,851.25 120,000.00 5.1739 620,868.06 120,000.00 5.0062 600,744.00

注 1 ：银行存款中含应收利息 1,983,561.64 元。

• 注 2 ：年末其他货币资金为投标保证金、履约保证金、内保外贷保证金。

• 注 3 ：除上述银行存款中的应收利息和其他货币资金外，年末无抵押冻结等对使用有限 制、有潜在回收风险的款项。

2 、交易性金融资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31
	460,396,222.22		——
其中：债务工具投资			——
权益工具投资			——
衍生金融资产			——
其他	460,396,222.22		——

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－ 47 －

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

当期损益的金融资产		——
其中：债务工具投资		——
其他		——
合 计	460,396,222.22	——

• 说明：交易性金融资产 其他为理财产品。

3 、应收票据

票据种类	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑 汇票 商业承兑 汇票	148,867,458.98 148,867,458.98 4,744,024.77 4,744,024.77 274,103,346.96 842,939.44 273,260,407.52 241,602,200.00 241,602,200.00
合 计	422,970,805.94 842,939.44 422,127,866.50 246,346,224.77 246,346,224.77

说明：

• （ 1 ） 期末本集团无质押的应收票据

• （ 2 ） 期末本集团无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

• （ 3 ） 期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

• （ 4 ） 按坏账计提方法分类

类 别 按组合计提坏账准备 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合 计	2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%)
	422,970,805.94 100.00 842,939.44 0.20 422,127,866.50 274,103,346.96 64.80 842,939.44 0.31 273,260,407.52 148,867,458.98 35.20 148,867,458.98
	422,970,805.94 100.00 842,939.44 0.20 422,127,866.50

2019.01.01

	2019.01.01
类 别 按组合计提坏账准备 商业承兑汇票 银行承兑汇票	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%)
	246,346,224.77 100.00 825,602.20 0.34 245,520,622.57 241,602,200.00 98.07 825,602.20 0.34 240,776,597.80 4,744,024.77 1.93 4,744,024.77

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 48

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 246,346,224.77 100.00 825,602.20 0.34 245,520,622.57

本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或出票人违约 而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票

名 称	2019.12.31
	应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
正常风险 低风险	71,104,512.00 639,940.61 0.90 202,998,834.96 202,998.83 0.10
合 计	274,103,346.96 842,939.44 0.31

• 说明：本集团将由财务公司签发的商业承兑汇票分类为低风险，企业签发的商业承兑汇 票认定为正常风险。参照外部评级与违约概率为基础计量商业承兑汇票的预期信用损 失率。

• （ 5 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额	825,602.20
2019.01.01	825,602.20
本期计提	17,337.24
本期收回或转回
本期核销
2019.12.31	842,939.44

4 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

2019.12.31 账面余额

账 龄	2019.12.31 账面余额
1年以内	579,690,399.66
1至2年	111,708,822.09
2至3年	66,678,085.14
3至4年	59,007,870.20
4至5年	19,027,116.42
5年以上	56,136,950.33
小 计	892,249,243.84

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－ － 49

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：坏账准备	165,473,767.82
合 计	726,775,476.02

合 计

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

2019.12.31

类 别 按单项计提坏账准备： 按组合计提坏账准备： 其中： 组合1：应收金融客户 组合2：应收交通、能源、 政府客户 组合3：应收运营商客户 组合4：应收其他客户 合 计	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%)
	2,490,815.07 0.28 2,490,815.07 100.00 889,758,428.77 99.72 162,982,952.75 18.32 726,775,476.02 111,756,785.32 12.53 13,095,490.41 11.72 98,661,294.91 64,415,275.74 7.22 15,611,215.85 24.24 48,804,059.89 337,550,233.66 37.83 35,389,887.76 10.48 302,160,345.90 376,036,134.05 42.14 98,886,358.73 26.30 277,149,775.32
	892,249,243.84 100.00 165,473,767.82 18.55 726,775,476.02

续前页

类 别 按单项计提坏账准备： 按组合计提坏账准备： 其中： 组合1：应收金融客户 组合2：应收交通、能源、 政府客户 组合3：应收运营商客户 组合4：应收其他客户 合 计	2019.01.01
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%)
	889,925.00 0.09 889,925.00 100.00 956,931,608.92 99.91 120,287,496.17 12.57 836,644,112.75 89,075,670.79 9.30 5,625,834.90 6.32 83,449,835.89 76,302,192.32 7.97 13,471,537.64 17.66 62,830,654.68 331,727,877.10 34.63 29,407,826.21 8.87 302,320,050.89 459,825,868.71 48.01 71,782,297.42 15.61 388,043,571.29
	957,821,533.92 100.00 121,177,421.17 12.65 836,644,112.75

按单项计提坏账准备：

2019.12.31

名 称	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率（%）	计提理由
保定博龙办公自动化 设备有限公司	244,200.00	244,200.00	100.00	预期无法收回
广州从兴电子开发有 限公司	237,000.00	237,000.00	100.00	预期无法收回
泉州财智信息技术有	200,000.00	200,000.00	100.00	预期无法收回

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－ － 50

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

限公司
厦门巨维信息科技有 限公司	208,725.00	208,725.00	100.00	预期无法收回
北京康力伟业科技发 展有限公司	548,230.00	548,230.00	100.00	预期无法收回
朔黄铁路发展有限责 任公司	277,200.00	277,200.00	100.00	预期无法收回
成都普邦科技有限公 司	190,000.00	190,000.00	100.00	预期无法收回
杭州亭联信息科技有 限公司	138,800.00	138,800.00	100.00	预期无法收回
北京耐特网科技有限 公司	134,400.00	134,400.00	100.00	预期无法收回
珠海力创信息技术有 限公司	90,810.07	90,810.07	100.00	预期无法收回
中国普天信息产业股 份有限公司	52,850.00	52,850.00	100.00	预期无法收回
呼和浩特市建筑勘察
设计研究院有限责任	50,000.00	50,000.00	100.00	预期无法收回
公司
蓝盾信息安全技术有 限公司	50,000.00	50,000.00	100.00	预期无法收回
北京博创思远科技有 限公司	35,000.00	35,000.00	100.00	预期无法收回
上海黎康电子科技有 限公司	33,600.00	33,600.00	100.00	预期无法收回
合 计	2,490,815.07	2,490,815.07	100.00	预期无法收回

按组合计提坏账准备：

组合 1 ：应收金融客户

2019.12.31

		2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	92,344,056.73	5,675,477.23	6.15
1至2年	13,648,583.68	3,243,384.59	23.76
2至3年	3,202,105.75	1,702,955.13	53.18
3至4年	760,576.32	709,091.28	93.23
4至5年	801,124.52	764,243.86	95.40
5年以上	1,000,338.32	1,000,338.32	100.00
合 计	111,756,785.32	13,095,490.41	11.72

组合 2 ：应收交通、能源、政府客户

2019.12.31

应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%)

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

1 年以内

39,256,317.39 3,243,730.89

8.26

－ － 51

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1至2年	13,674,165.48	3,575,139.31	26.15
2至3年	3,461,328.46	1,464,581.36	42.31
3至4年	3,662,967.54	3,021,043.79	82.48
4至5年	306,860.60	253,084.23	82.48
5年以上	4,053,636.27	4,053,636.27	100.00
合 计	64,415,275.74	15,611,215.85	24.24

组合 3 ：应收运营商客户

	2019.12.31
	应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	250,516,686.58 6,879,864.45 2.75 51,422,060.45 4,907,231.01 9.54 13,126,129.66 3,761,986.79 28.66 5,481,538.12 3,306,684.33 60.32 5,135,093.53 4,665,395.86 90.85 11,868,725.32 11,868,725.32 100.00
合 计	337,550,233.66 35,389,887.76 10.48

组合 4 ：应收其他客户

2019.12.31

		2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	197,573,338.96	8,145,169.92	4.12
1至2年	32,964,012.48	5,839,404.25	17.71
2至3年	46,888,521.27	13,735,749.26	29.29
3至4年	48,295,148.15	22,641,197.59	46.88
4至5年	11,999,587.77	10,209,312.29	85.08
5年以上	38,315,525.42	38,315,525.42	100.00
合 计	376,036,134.05	98,886,358.73	26.30

2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

			2018.12.31
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	956,931,608.92	99.91	114,506,784.97	11.97	842,424,823.95
其中：账龄组合	956,931,608.92	99.91	114,506,784.97	11.97	842,424,823.95

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 52

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	889,925.00	0.09	889,925.00	100.00
合 计	957,821,533.92	100.00	115,396,709.97	12.05	842,424,823.95

• （ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2018.12.31	115,396,709.97
首次执行新金融工具准则的调整金额	5,780,711.20
2019.01.01	121,177,421.17
本期计提	45,600,249.19
本期核销	1,453,576.20
汇率变动	-149,673.66
2019.12.31	165,473,767.82

• （ 4 ）本期实际核销的应收账款

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	1,453,576.20

其中，重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否由关 联交易产生
联通进出口有限公司	货款	526,400.00	预期无法收回	经管理层审批	否
重庆卓久科贸有限公 司	货款	340,000.00	预期无法收回	经管理层审批	否
南昌市炜烨科技有限 公司	货款	587,176.20	预期无法收回	经管理层审批	否
合 计		1,453,576.20

• （ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 403,340,870.12 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 45.20% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 40,514,426.71 元。

5 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄

2019.12.31

2018.12.31

金 额 比例 % 金 额 比例 %

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 53

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	10,533,147.91	51.26	16,378,309.52	83.73
1至2年	8,059,790.92	39.22	253,606.37	1.30
2至3年	19,226.28	0.09	2,852,337.53	14.58
3年以上	1,937,274.73	9.43	76,284.78	0.39
合 计	20,549,439.84	100.00	19,560,538.20	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,841,373.76 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 47.89% 。

6 、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息		1,845,085.38
应收股利
其他应收款	67,535,847.03	47,464,687.76
合 计	67,535,847.03	49,309,773.14
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目	2019.12.31	2018.12.31
其他		1,845,085.38
小 计：		1,845,085.38
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄		2019.12.31
1年以内		58,792,941.20
1至2年		7,055,706.28
2至3年		1,895,797.86
3至4年		1,007,518.47
4至5年		390,717.70
5年以上		1,353,195.00
小 计		70,495,876.51
减：坏账准备		2,960,029.48
合 计		67,535,847.03

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 54

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②按款项性质披露

项目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
软件产品增 值税即征即 退税款 应收备用 金、押金、 保证金、代 垫款	40,706,696.93 40,706,696.93 28,527,990.74 28,527,990.74 29,789,179.58 2,960,029.48 26,829,150.10 22,701,086.16 3,764,389.14 18,936,697.02
合 计	70,495,876.51 2,960,029.48 67,535,847.03 51,229,076.90 3,764,389.14 47,464,687.76

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备：	70,225,876.51	3.83	2,690,029.48	67,535,847.03
					自初始确认
其中：即征即退税款	40,706,696.93			40,706,696.93	后信用风险
					未显著增加
应收备用金、押金、 保证金、代垫款	29,519,179.58	9.11	2,690,029.48	26,829,150.10	自初始确认 后信用风险 未显著增加
合 计	70,225,876.51	3.83	2,690,029.48	67,535,847.03

期末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备：

		整个存续期预期
类别	账面余额	信用损失率	坏账准备	账面价值	理由
		（%）
					自初始确认
按单项计提坏账准备	270,000.00	100.00	270,000.00		后已经发生
					信用减值
合 计	270,000.00	100.00	270,000.00

2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

种 类

			2018.12.31
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额

单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款

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－ － 55

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的其他 应收款	50,959,076.90	99.47	3,494,389.14	6.86	47,464,687.76
其中：账龄组合	22,431,086.16	43.78	3,494,389.14	15.58	18,936,697.02
即征即退税款	28,527,990.74	55.69			28,527,990.74
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	270,000.00	0.53	270,000.00	100.00
合 计	51,229,076.90	100.00	3,764,389.14	7.35	47,464,687.76

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合计
2018年12月31日余额	——	——	——	3,764,389.14
首次执行新金融工具准则的调 整金额	——	——	——	-304,696.03
2019年1月1日余额	3,189,693.11		270,000.00	3,459,693.11
本期计提	-394,502.93			-394,502.93
本期核销	119,985.05			119,985.05
汇率变动	-14,824.35			-14,824.35
2019年12月31日余额	2,690,029.48		270,000.00	2,960,029.48

⑤本期实际核销的其他应收款

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	119,985.05

本期核销其他应收款 10 户，款项性质为保证金及代垫款，账龄较长经公司管理层审批 后核销。

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位1	增值税即 征即退	40,706,696.93	1年以内	57.74
			1年以内、
单位2	押金	2,812,357.36	2-3年、4-5	3.99	274,546.39
			年
单位3	股权转让	2,243,560.00	1年以内	3.18	75,751.62

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 56

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位4	押金	1,744,954.00	1-2年、3-4 年	2.48	109,282.30
			1年以内、
单位5	押金	1,594,818.00	1-2年、5	2.26	95,362.28
			年以上
合 计	--	49,102,386.29	--	69.65	554,942.59

⑦应收政府补助情况

单位名称	政府补助项 目名称	期末余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
软件产品增值税即征 即退款	增值税即征 即退	40,706,696.93	1年以内	2020年3月31日前收回

说明：本集团符合《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）第一条第（一）款规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按 16% 或 13.00% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行 即征即退政策。”

本公司已于 1 月 3 日收到增值税即征即退款 25,205,554.86 元， 2 月 28 日收到增值税即征 即退款 13,276,511.81 元。

本公司子公司亿赛通科技发展已于 3 月 12 号收到增值税即征即退款 2,199,219.39 元。 本公司子公司敏讯科技已于 1 月收到增值税即征即退款 25,410.87 元。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

项 目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 在产品 库存商品 在建项目	18,632,072.54 18,632,072.54 9,847,137.04 9,847,137.04 7,604,864.03 7,604,864.03 10,203,386.68 10,203,386.68 14,566,530.95 480,965.70 14,085,565.25 14,433,327.52 14,433,327.52 12,382,816.75 12,382,816.75 5,159,035.36 5,159,035.36
合 计	53,186,284.27 480,965.70 52,705,318.57 39,642,886.60 39,642,886.60

（ 2 ）存货跌价准备

		本期增加		本期减少	本期减少
项 目	2019.01.01					2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品		480,965.70				480,965.70

存货跌价准备（续）

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 57

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目

确定可变现净值 / 剩余对价与将要发 本期转回或转销 生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因

预计售价减去至完工时估计将要发 库存商品 无 生的成本和费用

8 、其他流动资产

项 目			2019.12.31		2018.12.31	2018.12.31
待摊房租			5,561,275.64			7,188,336.84
待摊网络接入费			1,506,790.89			1,496,480.47
服务费				719,098.52		197,654.22
待抵扣认证进项税			3,603,930.59			3,595,627.89
理财产品						416,000,000.00
预缴所得税				68,800.31
合 计			11,459,895.95			428,478,099.42
可供出售金融资产
项 目		2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	——	——	——
可供出售权益工具	——	——	——	184,210,582.73		184,210,582.73
其中：按公允价值计
量	——	——	——
按成本计量	——	——	——	184,210,582.73		184,210,582.73
合 计	——	——	——	184,210,582.73		184,210,582.73

9 、可供出售金融资产

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

－ － 58

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

被投资单位 2019.01.01	本期增减变动 2019.12.31减值准备 期末余额 追加/新增投 资 减少投 资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他
①合营企业 ②联营企业 苏州元起网安一期 创业投资合伙企业 （有限合伙） 宁波梅山保税港区 元起安盟投资合伙 企业（有限合伙） 小计	30,000,000.00 30,000,000.00 240,000.00 240,000.00 30,240,000.00 30,240,000.00
合 计	30,240,000.00 30,240,000.00

说明：上述投资经公司第三届第二十次董事会审议通过。

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

－ － 59

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、其他权益工具投资

项目	2019.12.31	2018.12.31
北京金山安全管理系统技术有限公司	43,220,488.63		——
武汉深之度科技有限公司	22,440,000.00		——
北京阿波罗云信息科技有限公司	8,500,000.00		——
北京易霖博信息技术有限公司	11,687,000.00		——
逸得（北京）网络技术有限公司	285,855.00		——
NopSec Inc	730,365.59		——
合 计	86,863,709.22		——

由于上述投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

	项 目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损 失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 转入原因
	北京金山安全管理系统 技术有限公司 —— —— —— —— 武汉深之度科技有限公 司 —— —— —— —— 北京阿波罗云信息科技 有限公司 —— —— —— —— 北京易霖博信息技术有 限公司 —— —— —— —— 逸得（北京）网络技术 有限公司 —— —— —— —— NopSec Inc —— —— —— ——
	其他非流动金融资产 种类 2019.12.31 2018.12.31 债务工具投资 —— 权益工具投资 109,299,778.86 —— 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 —— 其他 —— 合 计 109,299,778.86 —— 固定资产
	项 目 2019.12.31 2018.12.31
	固定资产 104,903,176.28 119,474,294.63

12 、其他非流动金融资产

13 、固定资产

==> picture [60 x 28] intentionally omitted <==

60

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	固定资产清理
	合 计 104,903,176.28 119,474,294.63
	①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 58,087,758.50 3,358,859.45 13,684,317.87 176,555,807.02 251,686,742.84 2.本期增加金额 1,907,854.40 25,106,266.37 27,014,120.77 （1）购置 1,892,040.74 24,744,743.41 26,636,784.15 （2）在建工程转入 （3）汇率变动 15,813.66 361,522.96 377,336.62 3.本期减少金额 3,289,301.79 13,869,302.92 17,158,604.71 （1）处置或报废 3,289,301.79 13,869,302.92 17,158,604.71 （2）其他减少 4.2019.12.31 58,087,758.50 3,358,859.45 12,302,870.48 187,792,770.47 261,542,258.90 二、累计折旧 1.2018.12.31 11,649,823.93 3,034,755.04 9,197,494.66 108,330,374.58 132,212,448.21 2.本期增加金额 1,839,445.68 70,072.67 1,314,491.18 35,160,754.17 38,384,763.70 （1）计提 1,839,445.68 70,072.67 1,307,646.32 34,884,365.62 38,101,530.29 （2）汇率变动 6,844.86 276,388.55 283,233.41 3.本期减少金额 2,407,740.62 11,550,388.67 13,958,129.29 （1）处置或报废 2,407,740.62 11,550,388.67 13,958,129.29 （2）其他减少 4.2019.12.31 13,489,269.61 3,104,827.71 8,104,245.22 131,940,740.08 156,639,082.62 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31账面价值 44,598,488.89 254,031.74 4,198,625.26 55,852,030.39 104,903,176.28 2.2018.12.31账面价值 46,437,934.57 324,104.41 4,486,823.21 68,225,432.44 119,474,294.63

②本年无暂时闲置的固定资产情况

③本年通过经营租赁租出的固定资产

项 目 房屋及建筑物

账面价值

④本年无未办妥产权证书的固定资产

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14,629,045.90

61

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14 、在建工程

项 目	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	69,881,261.01
工程物资
合 计	69,881,261.01

（ 1 ）在建工程

①在建工程明细

		2019.12.31			2018.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
成都高新区办公 用房	69,881,261.01		69,881,261.01

②重要在建工程项目变动情况

利息资 其中：本 本期利 转入固 其他减 工程名称 2019.01.01 本期增加 本化累 期利息资 息资本 2019.12.31 定资产 少 计金额 本化金额 化率 % 成都高新区办 69,881,261.01 69,881,261.01 公用房

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入 占预算比例%	工程进度	资金来源
成都高新区办公用房	1.32 亿元	53.00%	53.00%	自筹

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	计算机软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.2018.12.31	22,658,600.41	305,278,919.06	327,937,519.47
2.本期增加金额	137,931.22	109,542,911.48	109,680,842.70
（1）购置	132,841.13		132,841.13
（2）内部研发		109,542,911.48	109,542,911.48
（3）汇率变动	5,090.09		5,090.09
3.本期减少金额
（1）处置

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62

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（ 2 ）失效且终止确认的部分

（2）失效且终止确认的部分
（3）汇率变动
4.2019.12.31	22,796,531.63	414,821,830.54	437,618,362.17
二、累计摊销
1.2018.12.31	18,659,369.87	110,419,829.71	129,079,199.58
2.本期增加金额	1,053,763.00	62,914,908.50	63,968,671.50
（1）计提	1,052,978.26	62,914,908.50	63,967,886.76
（2）汇率变动	784.74		784.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）汇率变动
4. 2019.12.31	19,713,132.87	173,334,738.21	193,047,871.08
三、减值准备
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	3,083,398.76	241,487,092.33	244,570,491.09
2.2018.12.31账面价值	3,999,230.54	194,859,089.35	198,858,319.89

期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 98.74% 。

16 、开发支出

		本期增加	本期减少	本期减少
项 目	2018.12.31				2019.12.31
		内部开发支出 其他增加	确认为无形资 产	计入当期损益
绿盟威胁和漏洞安
全管理平台TVM-	12,420,907.64	100,463.92	12,521,371.56
V3.0.1
绿盟WEB应用漏洞
扫描系	10,209,352.22	184,478.48	10,393,830.70
统WVSS-V6.0.3.2
绿盟WEB应用防护系 统V6.0.7.1-WAF		11,389,845.64	11,389,845.64
绿盟大数据安全分 析平台V2.0.0.2-BSA		6,552,007.85	6,552,007.85
绿盟抗拒绝服务系 统V4.5.108-ADS		5,312,262.80	5,312,262.80
绿盟企业安全平台 V3.0.2-ESP		13,067,376.00	13,067,376.00

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63

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

绿盟网站安全监测 系统V6.0.0.1-WSM		3,022,117.24	3,022,117.24
绿盟威胁分析系统 V2.0.2.2-TAC		10,078,954.49	10,078,954.49
绿盟远程安全评估 系统V6.0.3.1-RSAS		17,980,986.85	17,980,986.85
绿盟云安全集中管 理系统V3.0.1-NCSS		8,721,898.09	8,721,898.09
绿盟运维安全管理 系统V5.6.10.2-OSMS		5,347,036.47	5,347,036.47
绿盟工控安全审计
系统V6.0.10.1-SAS-		1,234,040.92		1,234,040.92
ICS
绿盟工业网络安全
合规评估工具系统		1,363,216.78		1,363,216.78
V1.0.1-ISCAT
数据安全卫士V1.0		2,044,422.73	2,044,422.73
数据库安全审计系
统-防护系列（DAS-		3,110,801.06	3,110,801.06
FW）V1.0
合 计	22,630,259.86	89,509,909.32	109,542,911.48	2,597,257.70

续：

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
绿盟工控安全审计系统 V6.0.10.1-SAS-ICS	2019年1月1日	通过评审立项，项目开发 工作展开，完成开发设计 方案并达到预期要求。	接近完成
绿盟工业网络安全合规评 估工具系统V1.0.1-ISCAT	2019年1月1日	通过评审立项，项目开发 工作展开，完成开发设计 方案并达到预期要求。	接近完成

17 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2018.12.31	本年增加	本年减少	2019.12.31
北京亿赛通科技发展有限 责任公司	413,403,376.29			413,403,376.29
北京敏讯科技有限公司	9,566,306.11			9,566,306.11
合 计	422,969,682.40			422,969,682.40

（ 2 ）商誉减值准备

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64

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2018.12.31	本年计提	本年减少	2019.12.31
北京亿赛通科技发展有限
责任公司
北京敏讯科技有限公司	1,018,175.63	8,548,130.48		9,566,306.11
合 计	1,018,175.63	8,548,130.48		9,566,306.11

说明：

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层 批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0 ， 不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的 预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率：北京亿赛通科技 发展有限责任公司 15.45% ，北京敏讯科技有限公司 17.48% ，已反映了相对于有关分部 的风险。

根据减值测试的结果，本期期末北京敏讯科技有限公司商誉发生减值 9,566,306.11 元 （上期期末： 1,018,175.63 元）。北京亿赛通科技发展有限责任公司商誉未发生减值。

本集团包含商誉的资产组是管理层初始确认时认定的能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组，当期资产组的范围未发生变更。

18 、长期待摊费用

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	2019.12.31
装修费	4,498,552.13	2,744,369.93	3,013,824.22		4,229,097.84
服务费	391,423.12	554,539.89	464,810.16		481,152.85
合 计	4,889,975.25	3,298,909.82	3,478,634.38		4,710,250.69

• 19 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
项 目	可抵扣/应纳税	递延所得税资产	可抵扣/应纳税	递延所得税资产
	暂时性差异	/负债	暂时性差异	/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	155,246,429.48	21,923,106.41	106,915,676.73	15,047,092.00
递延收益	26,248,872.86	3,645,549.49	18,432,305.85	2,274,603.83
股权激励	25,998,538.51	3,040,610.02	11,811,595.72	1,354,382.35
内部交易未实现利润	82,905,220.59	12,435,783.09	38,840,172.19	5,826,025.83
公允价值变动损失	3,866,656.37	966,664.09

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65

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小 计	294,265,717.81	42,011,713.10	175,999,750.49	24,502,104.01
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融 工具的估值	45,136,863.77	11,284,215.94
计入其他综合收益的可供出 售金融资产公允价值变动	--	--	14,488,334.48	3,622,083.62
小 计	45,136,863.77	11,284,215.94	14,488,334.48	3,622,083.62

• （ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	14,511,272.96	12,245,422.38
可抵扣亏损	8,251,348.20	10,555,431.58
合 计	22,762,621.16	22,800,853.96

• （ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2019.12.31	2018.12.31	备注
2019年	——	4,337,636.68
2020年	——	1,655,954.97
2021年	67,810.01	69,392.44
2022年	2,137,456.10	2,139,118.90
2023年	2,350,603.01	2,353,328.59
2024年	3,695,479.08	——
合 计	8,251,348.20	10,555,431.58

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	2019.12.31	2018.12.31
质押借款	134,706,906.97	238,496,200.00

说明：短期借款中包含应付利息 66,246.97 元，质押担保情况详见附注十、 5 （ 2 ）。

21 、应付账款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
货款	180,977,492.11	113,183,417.85

其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

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66

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末数	未偿还或未结转的原因
单位1	1,459,957.72	未到付款期
单位2	1,148,790.00	未到付款期
单位3	1,050,094.89	未到付款期
单位4	723,094.34	未到付款期
单位5	655,840.47	未到付款期
合 计	5,037,777.42

22 、预收款项

项 目	2019.12.31	2018.12.31
货款	94,930,969.43	37,210,391.27

（ 1 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

项 目	期末数	未偿还或未结转的原因
单位1	1,091,313.20	项目尚未验收
单位2	911,024.95	项目尚未验收
单位3	692,100.43	项目尚未验收
单位4	681,542.45	项目尚未验收
单位5	676,753.00	项目尚未验收
合 计	4,052,734.03

23 、应付职工薪酬

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	65,510,551.39	745,591,063.98	716,154,237.66	94,947,377.71
离职后福利-设定提存计划	2,557,743.24	66,397,246.49	66,187,726.76	2,767,262.97
辞退福利	543,748.95	6,915,281.74	6,081,947.25	1,377,083.44
一年内到期的其他福利
合 计	68,612,043.58	818,903,592.21	788,423,911.67	99,091,724.12

（ 1 ）短期薪酬

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	63,830,982.02	630,037,346.18	601,311,576.68	92,556,751.52
职工福利费	122,106.71	27,886,966.11	27,903,419.41	105,653.41
社会保险费	1,474,100.10	41,032,742.40	40,612,219.38	1,894,623.12
其中：1．医疗保险费	1,327,071.25	36,736,182.95	36,346,702.88	1,716,551.32
2．工伤保险费	44,395.58	1,201,358.11	1,190,309.73	55,443.96
3．生育保险费	102,633.27	3,095,201.34	3,075,206.77	122,627.84

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

住房公积金	83,362.56	45,504,489.92	45,197,502.82	390,349.66
工会经费和职工教育经费		1,129,519.37	1,129,519.37
合 计	65,510,551.39	745,591,063.98	716,154,237.66	94,947,377.71
（2）设定提存计划
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
离职后福利	2,557,743.24	66,397,246.49	66,187,726.76	2,767,262.97
其中：1．基本养老保险费	2,456,334.64	63,837,678.00	63,651,318.70	2,642,693.94
2．失业保险费	101,408.60	2,559,568.49	2,536,408.06	124,569.03
合 计	2,557,743.24	66,397,246.49	66,187,726.76	2,767,262.97
24、应交税费
税 项	2019.12.31		2018.12.31
增值税		61,715,469.84		72,902,576.45
企业所得税		17,000,573.94		18,191,916.33
个人所得税		4,510,469.65		2,698,668.59
城市维护建设税		4,136,509.61		5,964,995.39
教育费附加		1,535,724.12		2,555,053.37
地方教育费		1,377,326.87		1,671,653.38
印花税		295,996.73		361,841.14
合 计		90,572,070.76		104,346,704.65
25、其他应付款
项 目		2019.12.31		2018.12.31
应付利息				504,428.25
应付股利		596,274.27
其他应付款		61,561,756.63		139,249,929.23
合 计		62,158,030.90		139,754,357.48
（1）应付利息
项 目		2019.12.31	2018.12.31
短期借款应付利息				504,428.25
（2）应付股利
项 目		2019.12.31	2018.12.31

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68

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

普通股股利	596,274.27
3）其他应付款
项 目	2019.12.31	2018.12.31
往来款	2,126,072.18	3,846,191.87
保证金	34,071,082.94	13,685,141.86
员工垫付款	7,098,937.56	5,968,719.44
其他	6,475,087.01	2,122,940.91
限制性股票回购义务	11,790,576.94	113,626,935.15
合 计	61,561,756.63	139,249,929.23
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项 目	金额	未偿还或未结转的原因
限制性股票回购义务	11,790,576.94	未到解锁期

（ 3 ）其他应付款

26 、递延收益

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	18,432,305.85	19,953,800.00	12,137,232.99	26,248,872.86

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、 1 、政府补助。

27 、股本（单位：股）

		本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	2018.12.31	发行 新股	送股 公积金 转股	其他	小计	2019.12.31
股份总数	799,674,141.00			-1,556,480.00	-1,556,480.00	798,117,661.00

说明：股本变动情况详见附注一、公司基本情况。

28 、资本公积

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	1,290,185,680.30	93,581,547.16	15,226,452.41	1,368,540,775.05
其他资本公积	91,180,240.96	1,874,281.29	80,779,625.08	12,274,897.17
合 计	1,381,365,921.26	95,455,828.45	96,006,077.49	1,380,815,672.22

说明：

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69

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ） 2016 年限制性股票激励计划及 2017 年限制性股票激励计划解锁增加股本溢价 80,779,625.08 元，减少其他资本公积 80,779,625.08 元。 2017 年股票期权行权增加溢价 12,801,922.08 元。

（ 2 ）回购注销限制性股票，减少股本溢价 15,226,452.41 元。

（ 3 ）摊销股票期权和限制性股票当期费用，增加其他资本公积 1,874,281.29 元。

29 、库存股

项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
限制性股票	113,623,198.21		94,830,580.69	18,792,617.52

说明：

（ 1 ） 2016 年限制性股票激励计划及 2017 年限制性股票激励计划，因激励对象离职或业 绩考核不合格，回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票；减少库存股成本按照回 购股数乘以回购价格（授予价格）计算；

2016 年限制性股票激励计划回购注销 694,780.00 股，股本减少 694,780.00 元，资本公积 减少 6,173,120.41 元，库存股减少 6,867,900.41 元；

2016 年限制性股票激励计划解锁 6,825,551 股 , 库存股减少 67,470,572.29 元；

2017 年限制性股票激励计划回购注销 2,297,800 股，股本减少 2,297,800 元，资本公积减 少 9,053,332.00 元，库存股减少 11,351,132.00 元；

2016 年限制性股票激励计划解锁 1,850,400 股 , 库存股减少 9,140,976.00 元；

（ 2 ）本期回购股份占本公司已发行股份的 0.37% ；

（ 3 ） 2017 年限制性股票激励计划：截止 2019 年 12 月 31 日未解锁股数为 2,347,600 股， 回购价格 4.94 元，期末库存股余额为 11,597,144.00 元； 2016 年限制性股票离职已回购但 尚未办理股权变更 590,388 股，回购价格 9.885 元，期末库存股余额为 5,835,985.52 元；

2017 年限制性股票离职已回购但尚未办理股权变更 236,800 股，回购价格 4.94 元，期末 库存股余额为 1,169,792.00 元；

2017 年限制性股票离职待回购 38,400 股，回购价格 4.94 元，期末库存股余额为 189,696.00 元。

30 、其他综合收益

项 目 2019.01.01 （1） 2018.12.31 调整数	本期发生额 2019.12.31 （3）=（1）+ （2） 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司（2） 税后归属 于少数股 东
一、不能重分 类进损益的其 他综合收益 -17,103,722.11 -17,103,722.11	-1,111,137.29 -1,111,137.29 -18,214,859.40

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70

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.其他权益工
具投资公允价		-17,103,722.11	-17,103,722.11	-1,111,137.29	-1,111,137.29	-18,214,859.40
值变动
二、将重分类
进损益的其他	-3,471,473.30		-3,471,473.30	-1,095,789.33	-1,095,789.33	-4,567,262.63
综合收益
1.外币财务报 表折算差额	-3,471,473.30		-3,471,473.30	-1,095,789.33	-1,095,789.33	-4,567,262.63
其他综合收益 合计	-3,471,473.30	-17,103,722.11	-20,575,195.41	-2,206,926.62	-2,206,926.62	-22,782,122.03

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 -2,206,926.62 元。其中，归属于母公司股 东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 -2,206,926.62 元。

31 、盈余公积

项 目	2018.12.31	调整数	2019.01.01	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈 余公积	122,773,845.70	30,576.94	122,804,422.64	28,454,145.70		151,258,568.34
任意盈
余公积
合 计	122,773,845.70	30,576.94	122,804,422.64	28,454,145.70		151,258,568.34

说明：根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余 公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50% 以上的，不再提取。

32 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前 上期末未分配利润	922,136,118.87	822,936,216.96	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	22,333,724.33		--
调整后 期初未分配利润	944,469,843.20	822,936,216.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润	226,510,778.11	168,070,150.66	--
减：提取法定盈余公积	28,454,145.70	20,682,022.99	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	48,031,672.05	48,188,225.76
期末未分配利润	1,094,494,803.56	922,136,118.87

说明：

会计政策变更对期初未分配利润的影响详见附注三、 32 。

2019 年 5 月 16 日经公司 2018 年年度股东大会审议通过 2018 年度利润分配方案，以公司 总股本 800,528,957 股为基数，向全体股东每 10.00 股派发现金红利 0.60 元（含税）。 2018 年度利润分配方案审议通过至权益分派日期间，因股票期权激励对象自主行权增 加股本 207,102 股，依照“现金分红总额不变”的原则， 2018 年年度权益分派方案为：

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71

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以总股本 800,736,059 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.599844 元人民币现金（含税）， 共计派送现金红利 48,031,672.05 元（含税）。

33 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入	成本
主营业务	1,669,855,141.32	472,158,494.31	1,343,330,728.34	309,739,996.71
其他业务	1,235,883.18	603,368.75	1,710,022.86	603,368.75
合计	1,671,091,024.50	472,761,863.06	1,345,040,751.20	310,343,365.46

34 、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	8,470,049.85	8,190,822.95
教育费附加	6,067,868.65	5,850,350.52
印花税	1,697,666.61	1,033,746.53
房产税	887,896.03	544,041.78
土地使用税	13,578.38	2,214.00
车船使用税	5,100.00	2,750.00
其他税费		183,182.29
合 计	17,142,159.52	15,807,108.07

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

35 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	430,199,369.53	349,553,625.05
业务招待费	28,933,134.35	19,014,333.35
房租	34,212,318.68	30,777,842.39
差旅费	31,481,726.29	31,114,431.02
服务费	22,316,008.46	33,813,289.76
办公费	13,990,559.68	8,936,337.96
邮递费	9,007,256.34	7,887,530.39
广告费	2,827,106.61	3,890,628.05
会议费	11,083,691.80	11,003,379.51
制作费	5,909,883.90	2,765,360.52
折旧及摊销	5,291,646.45	7,962,400.03

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72

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

培训费	530,932.98	906,966.99
中介机构费用	147,459.71	388,769.37
其他	91,572.20	240,751.30
合 计	596,022,666.98	508,255,645.69

36 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	80,928,035.08	83,703,668.69
股权激励费用	1,874,281.29	19,403,948.01
服务费	7,752,764.40	10,829,558.75
折旧	4,301,985.07	3,207,352.93
房租及物业费	9,894,071.06	10,070,804.56
办公费用	5,637,052.74	5,610,509.49
差旅费	2,671,082.14	2,600,789.37
招聘费	825,771.79	818,640.61
制作费	298,655.53	371,514.80
业务招待费	622,933.93	344,823.71
中介机构费用	2,596,248.59	2,475,896.45
无形资产摊销	620,676.37	863,386.79
会议费	202,665.69	735,366.83
残保金	697,460.18	360,072.94
邮递费	429,358.39	454,483.92
培训费	261,628.22	779,380.27
其他	148,025.33	687,992.63
合 计	119,762,695.80	143,318,190.75

37、研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	163,935,120.83	136,601,389.75
服务费	26,600,131.45	27,503,495.19
折旧	25,471,856.54	21,540,474.84
房租及物业费	14,075,882.91	15,690,917.49
办公费用	9,485,553.78	11,956,210.26
差旅费	6,593,110.44	5,653,286.86
业务招待费	437,981.72	519,734.27

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73

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无形资产摊销	63,258,254.51	47,608,240.14
其他	1,434,043.47	3,848,413.18
合 计	311,291,935.65	270,922,161.98
38、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,150,338.03	8,183,283.91
减：利息资本化
利息收入	17,344,612.59	5,300,988.02
汇兑损益	-2,601,173.94	778,576.49
减：汇兑损益资本化
手续费及其他	2,768,995.94	1,068,549.56
合 计	-10,026,452.56	4,729,421.94
39、其他收益

补助项目（产生其他收益的 来源）	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
即征即退增值税	76,389,750.29	70,323,589.94	与收益相关
“互联网+安全”综合服务平台	3,333,333.78	2,713,522.50	与资产相关
2014年电子信息产业发展基金
（工业信息化部终端与数据安全防	3,200,000.00		与收益相关
护项目）
面向云虚拟环境的安全管控系统 研发及示范应用	2,960,000.00		与收益相关
信息安全专项工业应用软件漏洞 扫描系统	820,443.48	2,479,425.84	与资产相关
稳岗补贴	740,721.63	457,867.27	与收益相关
高性能异常流量检测和清洗产品 研发与产业化	605,121.39	1,451,772.34	与资产相关
个税返还款	603,116.41	173,583.25	与收益相关
中国航空综合技术研究所政府补 助	435,100.00		与收益相关
数据安全与隐私保护重点实验室	400,000.00		与收益相关
2018年中关村国际创新资源支持 资金	266,076.50		与收益相关
科学技术奖奖金	200,000.00		与收益相关
面向云虚拟环境的安全管控系统 研发及示范应用	179,999.98	147,593.97	与资产相关

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74

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

云计算环境下的恶意行为检测、 响应与取证技术研究	175,000.00		与收益相关
面向工业控制系统的安全可靠公 共技术服务平台	149,461.19		与资产相关
2015年海淀区重大科技成果产业 化项目	136,417.17	786,218.79	与资产相关
国外授权专利资助专项	120,000.00		与收益相关
奖励专项	100,000.00		与收益相关
博士津贴	90,400.00		与收益相关
工业互联网安全服务平台建设及 运营项目	61,056.00		与资产相关
基于IPv4/IPv6的网络安全检测技 术研究及应用	60,000.00		与收益相关
2018年中关村提升创新能力优化 创新环境支持资金（专利部分）	51,000.00		与收益相关
北京市专利资助金	47,000.00		与收益相关
优秀企业奖励金	30,000.00		与收益相关
高级持续性威胁（APT）攻击检测 和防护系统		558,553.73	与资产相关
2018年度中关村金融科技支持资 金		249,000.00	与收益相关
2018年海淀区军民融合专项资金		200,000.00	与收益相关
北京市商务委员会2017年最后一
批北京市外贸中小企业开拓市场资		60,000.00	与收益相关
金项目
北京中关村海外科技园有限责任
公司2017中关村国际创新资源支		451,283.75	与收益相关
持资金
国家知识产权局专利局北京代办 处专利补贴		44,000.00	与收益相关
首都知识产权服务业协会2017年
中关村技术创新能力建设专项资金		108,000.00	与收益相关
（专利部分）
中关村科技园区海淀园管理委员 会公租房补贴		10,924.00	与收益相关
中关村企业信用促进会补贴		10,000.00	与收益相关
合 计	91,153,997.82	80,225,335.38

说明：

（ 1 ）政府补助的具体信息，详见附注十四、 1 、政府补助。

40 、投资收益

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75

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目		本期发生额	上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益		16,435,599.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益		——	1,689,140.00
理财产品取得投资收益		27,662,627.41	39,628,021.65
合 计		44,098,226.41	41,317,161.65
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额		上期发生额
交易性金融资产			——
交易性金融负债			——
其他非流动金融资产		-6,009,871.44	——
其中：指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产			——
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计		-6,009,871.44
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	本期发生额		上期发生额
应收票据坏账损失		-17,337.24	——
应收账款坏账损失		-45,600,249.19	——
应收款项融资坏账损失			——
其他应收款坏账损失		394,502.93	——
合 计		-45,223,083.50
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	本期发生额		上期发生额
坏账损失		——	-26,478,106.54
存货跌价损失		-480,965.70
长期股权投资减值损失
商誉减值损失		-8,548,130.48	-1,018,175.63
合 计		-9,029,096.18	-27,496,282.17
44、资产处置收益
项 目		本期发生额	上期发生额

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76

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-178,716.20	123,022.07
无形资产处置利得（损失以“-”填列）
合 计	-178,716.20	123,022.07

45 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	41,587.68	5,072.42	41,587.68
政府补助
其他	1,119,858.63	1,044,876.98	1,119,858.63
合 计	1,161,446.31	1,049,949.40	1,161,446.31

作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、 1 、政府补助。

46 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
公益性捐赠支出	85,011.00	10,600.00	85,011.00
非流动资产毁损报废损失	2,768,659.68	789,954.08	2,768,659.68
其他	1,141,408.79	14,596.31	1,141,408.79
合 计	3,995,079.47	815,150.39	3,995,079.47

47 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	26,698,655.40	20,508,985.82
递延所得税费用	-16,873,294.76	-1,910,548.88
合 计	9,825,360.64	18,598,436.94

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	236,113,979.80	186,068,893.25
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*10%）	23,611,397.98	18,606,889.33
某些子公司适用不同税率的影响	1,323,662.54	1,296,824.58
对以前期间当期所得税的调整	-566,135.91	-5,071.18

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77

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）	-4,844,987.15	-3,998,359.60
不可抵扣的成本、费用和损失	2,691,641.96	4,039,413.24
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	3,143,677.42	9,811,934.52
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“- ”填列）	-15,533,896.20	-11,153,193.95
其他
所得税费用	9,825,360.64	18,598,436.94

48 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
往来款项	50,508,678.03	6,100,491.27
政府补助	21,977,698.13	5,196,258.27
利息收入	3,595,754.24	3,715,752.03
收到退回投标保证金	28,253,044.38	26,218,489.69
其他	5,344,654.93	7,488,147.97
合 计	109,679,829.71	48,719,139.23

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
往来款项	40,115,238.49	3,955,795.08
付现费用	268,935,011.83	246,144,031.26
投标保证金及相关费用	32,102,514.29	23,280,139.67
银行手续费	214,716.85	209,860.77
其他	8,947,292.93	9,470,739.42
合 计	350,314,774.39	283,060,566.20

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
为获取投资收益而存放的理财产品收回	2,888,000,000.00	3,042,800,000.00
合 计	2,888,000,000.00	3,042,800,000.00

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• （ 4 ）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
为获取投资收益而存放的理财产品支付	2,932,000,000.00	3,458,800,000.00
合 计	2,932,000,000.00	3,458,800,000.00

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
保证金收回	563,866,403.51	477,740.78
收到的利息	11,175,320.90	312,780.55
合 计	575,041,724.41	790,521.33
）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
股份支付注销及相关支出	28,357,791.56	49,497,399.65
各种限制使用的保证金存款	481,000,000.00	2,222,372.62
合 计	509,357,791.56	51,719,772.27

（ 6 ）支付其他与筹资活动有关的现金

49 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	226,288,619.16	167,470,456.31
加：资产减值损失	9,029,096.18	27,496,282.17
信用减值损失	45,223,083.50
固定资产折旧、投资性房地产折旧	38,101,530.29	35,644,119.92
无形资产摊销	63,967,886.76	48,600,444.45
长期待摊费用摊销	3,478,634.38	4,141,717.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	178,716.20	-123,022.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,727,072.00	784,881.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	6,009,871.44
财务费用（收益以“－”号填列）	-4,670,263.16	5,162,264.22
投资损失（收益以“－”号填列）	-44,098,226.41	-41,317,161.65

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,370,826.90	-1,336,199.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-1,502,467.86	-574,349.03
存货的减少（增加以“－”号填列）		-13,543,397.67	4,129,361.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填		-79,347,269.33	-106,000,284.83
列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 其他		109,543,520.43	-58,598,168.33
经营活动产生的现金流量净额		346,015,579.01	85,480,342.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		1,011,075,992.56	949,527,544.73
减：现金的期初余额		949,527,544.73	1,457,752,945.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		61,548,447.83	-508,225,400.77
（2）现金及现金等价物的构成
项 目		期末数	期初数
一、现金		1,011,075,992.56	949,527,544.73
其中：库存现金		80,551.41	83,112.00
可随时用于支付的银行存款		1,010,995,441.15	949,444,432.73
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额		1,011,075,992.56	949,527,544.73
50、所有权或使用权受到限制的资产
项 目	期末账面价值		受限原因
货币资金		201,170,686.36	保证金及计提利息
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：美元	8,896,798.24	6.9762	62,065,753.56
欧元	37,384.84	7.8155	292,181.22
港币	94,896.60	0.89578	85,006.48
日元	10,004,636.00	0.064086	641,157.10
英镑	42,029.27	9.1501	384,572.02
新加坡元	349,142.06	5.1739	1,806,426.16
应收账款
其中：美元	1,559,649.34	6.9762	10,880,328.19
港币	3,561.38	0.89578	3,190.21
日元	37,600,910.00	0.064086	2,409,691.92
英镑	422,755.06	9.1501	3,868,251.08
其他应收款
其中：美元	416,272.85	6.9762	2,904,002.66
日元	87,810.00	0.064086	5,627.39
英镑	278.00	9.1501	2,543.73
短期借款
其中：美元	19,309,496.14	6.9762	134,706,906.97
应付账款
其中：美元	170,551.19	6.9762	1,189,799.21
英镑	23,386.57	9.1501	213,989.45
其他应付款
其中：美元	543,914.13	6.9762	3,794,453.75
日元	1,418,425.00	0.064086	90,901.19
英镑	19,457.04	9.1501	178,033.86
新加坡元	8,896,798.24	5.1739	46,031,144.41

六、合并范围的变动

• 1 、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

• 2 、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

• 3 、其他

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司本年以设立方式新增纳入合并范围子公司四户，分别为神州绿盟成都科技有限 公司、神州绿盟武汉科技有限公司、北京神州绿盟网络安全技术有限公司、宁波绿盟 网络安全技术有限公司（为北京神州绿盟网络安全技术有限公司子公司）。

本公司于 2019 年 7 月 9 日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于在武 汉设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 1,000 万元设立神州绿盟武汉科技有 限公司。

本公司于 2018 年 9 月 14 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于在成都 设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 10,000 万元出资设立神州绿盟成都科 技有限公司。 2018 年当年未发生业务。

本公司于 2018 年 8 月 7 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于设立全 资子公司的议案》，同意公司以自有资金 10,000 万元出资设立北京神州绿盟网络安全 技术有限公司。 2018 年当年未发生业务。

本公司本年注销子公司减少纳入合并范围子公司两户，分别为新余剑鱼科技有限公司 和北京剑鱼科技有限公司（为新余剑鱼科技有限公司的子公司），由于上述公司已无 实质性业务，因此注销上述子公司。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 营地 注册地 级次 业务性质	持股比例 （%） 取得方式 直接 间接
北京神州绿盟信息技术有限公司 北京 北京 二级 技术推广 北京神州绿盟科技有限公司 北京 北京 三级 工业生产 北京绿盟平台科技有限公司 北京 北京 四级 工业生产 Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd 香港 香港 二级 技术推广 Nsfocus Technologies UK Limited 英国 英国 三级 技术推广 Nsfocus Incorporated 美国 美国 三级 生产及技 术推广 Nsfocus日本株式会社 日本 日本 三级 技术推广 Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd 新加坡 新加坡 三级 技术推广 新余剑鱼科技有限公司（2019年6 月注销） 江西 江西 三级 投资管理 北京剑鱼科技有限公司（2019年3 月注销） 北京 北京 四级 技术推广 北京亿赛通科技发展有限责任公司 北京 北京 二级 安全产品 研发 北京亿赛通软件有限公司 北京 北京 三级 安全产品 研发	100.00 投资设立 100.00非同一控制下合并 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00非同一控制下合并 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 非同一控制下合并 100.00非同一控制下合并

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 主要经 营地 注册地 级次 业务性质	持股比例 （%） 取得方式 直接 间接
北京亿赛通网络安全技术有限公司 北京 北京 三级 安全产品 研发 北京敏讯科技有限公司 北京 北京 三级 安全产品 研发 神州绿盟成都科技有限公司 成都 成都 二级 技术推广 神州绿盟武汉科技有限公司 武汉 武汉 二级 技术推广 宁波绿盟网络安全技术有限公司 宁波 宁波 三级 技术推广 北京神州绿盟网络安全技术有限公 司 北京 北京 二级 技术推广	100.00非同一控制下合并 55.00非同一控制下合并 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 投资设立 100.00 投资设立

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动 资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他 应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具 有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风 险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团 所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信 用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的 变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员 会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合 作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定 期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、 应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不 存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信 用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况 等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的 财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团 没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 45.20% （ 2018 年： 41.69% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应 收款总额的 69.65% （ 2018 年： 68.44% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短 缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度为 0.00 元。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）：

项目	一年以内	二年至五年以 内	五年以上	合	计
金融负债：
短期借款	13,470.69				13,470.69
应付账款	15,205.52	2,892.23			18,097.75
其他应付款	3,845.75	2,310.43			6,156.18
金融负债和或有负债合计	32,521.96	5,202.66			37,724.62

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）：

项目	一年以内	二年至五年以 内	五年以上	合	计
金融负债：
短期借款	23,900.06				23,900.06
应付账款	9,077.98	2,240.36			11,318.34
其他应付款	1,809.20	12,115.79			13,924.99
金融负债和或有负债合计	34,787.24	14,356.15			49,143.39

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与 监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目	本年数	上年数
浮动利率金融工具
金融资产	167,264.29		164,749.62
其中：货币资金	121,224.67		123,123.47
交易性金融资产	46,039.62		41,626.15
金融负债	13,470.69		23,900.06
其中：短期借款	13,470.69		23,900.06
合 计	180,734.98		188,649.68

于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升 25 个基点，而其他因素保 持不变，本集团的净利润及股东权益将减少约 178.76 万元（ 2018 年 12 月 31 日： 204.58 万元）。

2 、资本管理

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 17.15% （ 2018 年 12 月 31 日： 18.88% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次 可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或 负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入 值）。

• （ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			460,396,222.22	460,396,222.22
（二）其他权益工具投资			86,863,709.22	86,863,709.22
（三）其他非流动金融资产			109,299,778.86	109,299,778.86
持续以公允价值计量的资产总 额			656,559,710.30	656,559,710.30

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括 无风险利率、基准利率、缺少控制折扣率、缺乏流动性折扣等。

• （ 2 ）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内 容	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值
交易性金融资产	460,396,222.22	市场法	收益率
其他权益工具投资	86,863,709.22	市场法	市净率
其他非流动金融资产	109,299,778.86	市场法	市净率

十、关联方及关联交易

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、本公司的母公司情况

本公司无实际控制人及母公司。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

• （ 1 ）本公司重要的合营和联营企业。

合营企业或联营企业 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
联营企业
1.苏州元起网安一期
创业投资合伙企业	苏州	苏州	投资	49.88%		权益法
（有限合伙）
2.宁波梅山保税港区
元起安盟投资合伙企	宁波	宁波	投资	20.00%		权益法
业（有限合伙）

上述公司尚未正式开展经营活动。

• 4 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 Investor AB Limited. 持有公司 5.00% 以上股份的股东 联想投资有限公司 持有公司 5.00% 以上股份的股东 雷岩投资有限公司 持有公司 5.00% 以上股份的股东 沈继业（自然人） 持有公司 5.00% 以上股份的股东、董事长 启迪科技服务有限公司 持有公司 5.00% 以上股份的股东 - 中电科 ( 成都 ) 股权投资基金管理有限公司 中 电科 ( 成都 ) 网络安全股权投资基金合伙企业 持有公司 5.00% 以上股份的股东 ( 有限合伙 )

• 中电科 ( 成都 ) 股权投资基金管理有限公司 中 电电子信息产业投资基金 ( 天津 ) 合伙企业 ( 有 限合伙 )

宁波梅山保税港区亿安宝诚投资管理合伙企 业 ( 有限合伙 )

北京金山安全管理系统技术有限公司 浙江邦盛科技有限公司

持有公司 5.00% 以上股份的股东

持有公司 5.00% 以上股份的股东 本公司持有 19.91% 的公司 本公司持有 5.1621% 的公司

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87

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京力控华康科技有限公司 本公司持有 11.63% 的公司 武汉深之度科技有限公司 本公司持有 8.80% 的公司 北京阿波罗云信息科技有限公司 本公司持有 15.89% 的公司 北京易霖博信息技术有限公司 本公司持有 18.85% 的公司 逸得（北京）网络技术有限公司 本公司持有 15.00% 的公司 北京安华金和科技有限公司 本公司持有 14.3366% 的公司 北京九州云腾科技有限公司 期初本公司持有 9.81% 的公司 北京杰思安全科技有限公司 本公司持有 12.903% 的公司

• 5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

• ①采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京安华金和科技有 限公司	购买商品、接受劳务	73,451.32	3,832,209.74
北京金山安全管理系 统技术有限公司	购买商品、接受劳务	662,129.04	171,331.04
北京力控华康科技有 限公司	购买商品、接受劳务	1,870,893.53	997,703.50
北京易霖博信息技术 有限公司	购买商品、接受劳务	4,123,650.40	2,231,254.41
北京杰思安全科技有 限公司	购买商品、接受劳务	1,510,790.56	129,310.34
北京九州云腾科技有 限公司	购买商品、接受劳务	874,474.54	144,339.62

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京九州云腾科技有限 公司	销售商品、提供劳务		431,034.49
中国电子科技集团公司	销售商品、提供劳务	2,652,140.57

（ 2 ）关联担保情况

①本公司对子公司的担保

被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕	备注
Nsfocus Incorporated	USD4,000,000.00	2016-2-5	2020-1-31	否	见注1
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	USD11,000,000.00	2018-7-12	2019-3-30	是	见注2
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	RMB160,000,000.00	2017-1-23	2020-7-22	否	见注3

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88

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 1 、 2018 年 1 月 11 日，本公司与花旗银行（中国）有限公司北京分行签订非承诺性 短期循环融资协议，合同规定最高融资额 400 万美元，款项用于内保外贷业务，合同 要求开立备用信用证金额不超过 400 万美元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司以花旗 银行（中国）有限公司北京分行保证金账户余额 33,321,907.29 元人民币作为保证金向花 旗银行提供质押担保。本公司孙公司 Nsfocus Incorporated 年末无银行借款，保函已于 2020 年 1 月 31 日到期。

注 2 、 2018 年 12 月 13 日本公司与汇丰银行（中国）有限公司北京分行续签授信合同， 授信使用要求贷款人在本授信下开立的备用信用证（总金额 1,100.00 万美元），备用信 用证期限不得晚于 2019 年 3 月 30 日，本公司子公司 Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd 以 该备用信用证在香港汇丰申请 1,100.00 万美元流动资金贷款，本公司对此进行保证金质 押担保，借款已于 2019 年 3 月 29 日还清。

注 3 、 2019 年 12 月 13 日，本公司子公司 Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd 与澳门国际银 行股份有限公司签订 2,000.00 万美元贷款额度，贷款期限为 6 个月的贷款合同，截至 2019 年 12 月 31 日贷款余额为 1,930.00 万美元。该笔贷款由本公司向澳门国际银行股份 有限公司提供连带责任的保证担保。 2017 年 1 月 23 日，本公司与厦门国际银行股份有 限公司北京分行签订额度为 1.6 亿元人民币综合授信额度合同，期限自 2017 年 1 月 23 日至 2020 年 7 月 22 日。同时双方签订了保证金反担保质押合同，厦门国际银行股份有 限公司北京分行同意为本公司开具以澳门国际银行股份有限公司为受益人，金额 1.6 亿 元人民币的备用信用证。

（ 3 ）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：

项 目	本期发生额		上期发生额
关键管理人员薪酬		10,652,897.14	10,176,805.94

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名 称	关联方	2019.12.31 账面余额 坏账准备	2019.12.31 账面余额 坏账准备	2018.12.31 账面余额 坏账准备	2018.12.31 账面余额 坏账准备
应收账款	北京九州云腾科技 有限公司			350,000.00	1,750.00
应收账款	中国电子科技集团 公司	3,800,000.00	739,983.35
预付账款	北京九州云腾科技 有限公司	77,586.21
应收票据	中国电子科技集团 公司	4,900,000.00	4,900.00
其他应收 款	代垫限售性股票行 权个税	390,404.55

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31
应付账款	北京安华金和科技有限 公司	225,925.38	1,334,228.92
应付账款	北京易霖博信息技术有 限公司	1,522,634.90	565,795.67
应付账款	北京力控华康科技有限 公司	389,369.05	342,996.57
应付账款	北京九州云腾科技有限 公司	108,673.30	129,148.53
应付账款	北京杰思安全科技有限 公司	969,889.99	75,000.00
应付账款	北京金山安全管理系统 技术有限公司	535,423.07	6,724.14
预收账款	北京金山安全管理系统 技术有限公司	676,753.00
预收账款	中国电子科技集团公司	54,674.56

十一、 股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额

期权行权 1,436,100 股，限制性股票解 锁 8,675,951 股

期权注销 4,168,860 股，限制性股票注 公司本期失效的各项权益工具总额 销 2,992,580.00 股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期 限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

注 2

注 1 、注 2

注 1 ： 2016 年限制性股票激励计划

2016 年限制性股票激励计划有效期 4 年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自授 予完成日起 12 个月（ 2016 年 12 月 12 日至 2017 年 12 月 11 日）。本激励计划授予的限 制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排	解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017年12月12日至2018年12月11日	30.00%
第二个解除限售期	2018年12月12日至2019年12月11日	30.00%
第三个解除限售期	2019年12月12日至2020年12月11日	40.00%

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90

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2019 年 1 月 8 日，因有 8 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 128,795 股。

2019 年 3 月 1 日，第二个限售期解除限售条件已满足，其中 411 名激励对象 2017 年度 个人业绩考核合格可以解除限售，本次符合解除限售条件的激励对象共计 411 人，可 解除限售的限制性股票数量 3,090,830 股。

2019 年 3 月 1 日，因有 6 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 127,397 股；因 35 名激励对象 在 2017 年度个人业绩考核不合格，公司回购注销其第二个限售期对应的限制性股票合 计 275,394 股。

2019 年 4 月 24 日，因有 18 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格， 公司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 163,194 股。

2019 年 11 月 1 日，因有 28 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格， 公司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 326,394 股。

2019 年 12 月 6 日，第三个限售期解除限售条件已满足，其中 375 名激励对象 2018 年度 个人业绩考核合格可以解除限售，本次符合解除限售条件的激励对象共计 375 人，可 解除限售的限制性股票数量 3,734,721 股。

2019 年 12 月 6 日，因 25 名激励对象在 2018 年度个人业绩考核不合格，公司回购注销 其第三个限售期对应的限制性股票合计 263,994 股。

2019 年度因激励对象离职或业绩考核不合格累计回购注销 1,285,168 股，因激励对象行 权累计解锁 6,825,551 股；截至 2019 年期末， 2016 年限制性股票激励计划已执行完毕。 注 2 ： 2017 年股票期权与限制性股票激励计划

2017 年限制性股票激励计划有效期 4 年。

（ 1 ）股票期权：本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权授予完成之日起 12 个 月。等待期满后，公司为满足行权条件的激励对象安排在可行权日行权相关事宜，未 满足行权条件的激励对象持有的股票期权由公司注销；

（ 2 ）限制性股票：本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成之日起 12 个月。 限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售相关事宜，未满足解 除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的股票期权和限制性股票的行权 / 解除限售期及各期行权 / 解除限售时间 安排如下表所示：

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行权 / 解除限售安排

行权 / 解除限售时间

可行权 / 解除限售数量

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行权/解除限售安排		行权/解除限售时间	可行权/解除限售数量
第一个行权期/解除限售期	2018	年11月1日至2019年10月31日	30.00%
第二个行权期/解除限售期	2019	年11月1日至2020年10月31日	30.00%
第三个行权期/解除限售期	2020	年11月1日至2021年10月31日	40.00%

A ． 2017 年限制性股票激励计划

2019 年 1 月 8 日，因有 2 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 54,000 股。

2019 年 3 月 1 日，《 2017 年股票期权与限制性股票激励计划》规定的第一个限售期解 除限售条件已满足，其中 208 名激励对象 2017 年度个人业绩考核合格可以解除限售， 本次符合解除限售条件的激励对象共计 208 人，可解除限售的限制性股票数量 1,850,400 股。

2019 年 3 月 1 日，因有 4 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 68,000 股；因 24 名激励对象 在 2017 年度个人业绩考核不合格，公司回购注销其第一个限售期对应的限制性股票合 计 144,300 股。

2019 年 4 月 24 日因有 4 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 64,400 股；因公司 2018 年度 不满足第二个解除限售期的业绩考核目标， 265 名限制性股票激励对象第二个限售期对 应的限制性股票为 1,967,100 股由公司回购注销。

2019 年 11 月 1 日因有 22 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 236,800 股。

截至 2019 年期末，因有 4 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格， 待回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票 38,400 股。

2019 年度因激励对象离职或业绩考核不合格累计回购注销 2,534,600 股，因激励对象行 权累计解锁 1,850,400 股；截至 2019 年期末， 2017 年限制性股票激励计划剩余数量 2,347,600 股。

B ． 2017 年股票期权激励计划

2019 年 3 月 1 日，《 2017 年股票期权与限制性股票激励计划》规定的第一个限售期解 除限售条件已满足，其中 208 名激励对象 2017 年度个人业绩考核合格可以解除限售， 本次符合解除限售条件的激励对象共计 208 人，可行权的股票期权数量为 1,495,980 份。

2019 年 3 月 1 日，因有 66 人已离职，不具备本次股票期权激励计划激励对象资格，公 司根据规定回购注销其获授但尚未行权的股票期权合计 1,658,000 份；因 42 名股票期权 激励对象在 2017 年度个人业绩考核不合格，公司注销上述其第一个行权期对应的期权 合计 334,500 份。

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92

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2019 年 4 月 24 日，因有 7 人已离职，不具备本次股票期权激励计划激励对象资格，公 司根据规定注销离职激励对象获授但尚未行权的期权合计 174,400 份；因公司 2018 年度 不满足第二个行权期的业绩考核目标， 243 名股票期权激励对象第二个行权期对应的股 票期权为 1,760,880 份应注销。

2019 年 11 月 1 日，因 18 名期权激励对象离职，公司注销其获授但尚未行权的期权合计 200,400 份；因 4 名期权激励对象在第一个行权期内放弃行权 40,680 份，公司注销因激 励对象放弃行权而失效的期权 40,680 份。

截至 2019 年期末，因有 5 人已离职，不具备本次股票期权激励计划激励对象资格，待 注销离职激励对象获授但尚未行权的期权合计 47,200 份。

2019 年度因激励对象离职或业绩考核不合格累计注销 4,168,860 股，因激励对象行权累 计行权 1,436,100 股；截至 2019 年期末， 2017 年股票期权激励计划剩余数量 2,107,440 份。

• 2 、以权益结算的股份支付情况

Black-Scholes 定价模型、授予日市价减授 授予日权益工具公允价值的确定方法 予价格 在等待期内的每个资产负债表日，根据 最新取得的可行权职工人数变动等后续 可行权权益工具数量的确定依据 信息做出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 120,876,762.70 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,874,281.29

十二、 承诺及或有事项

• 1 、重要的承诺事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况

经公司第三届董事会第三十四次会议审议通过，公司 2019 年年度利润分配方案为：以 公司总股本 798,117,661 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税）。 本年利润分配方案尚需提交 2019 年年度股东大会审议通过。

• 2 、境外子公司增资

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2020 年 1 月 16 日，经董事会批准集团对子公司 Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd 增资 1,000.00 万美元。

3 、新冠疫情影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。本公司切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫 情防控工作的支持。受新冠疫情影响，公司客户延期复工复产，对公司业务开展产生 一定影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极评估并应对其可能对公 司财务状况、经营成果等方面的影响。

十四、其他重要事项

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、政府补助

（ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	2018.12.31	本期新增补 助金额	本期结转计入 损益的金额	其他 变动	2019.12.31	本期结转计入损益 的列报项目	与资产相关/与收 益相关
基于IPv4/IPv6的网络安全检测技术研 究及应用	财政拨款	60,000.00		60,000.00		-	其他收益	与收益相关
面向云虚拟环境的安全管控系统研发 及示范应用	财政拨款	2,960,000.00		2,960,000.00		-	其他收益	与收益相关
数据安全与隐私保护重点实验室	财政拨款	240,000.00	160,000.00	400,000.00		-	其他收益	与收益相关
“互联网+安全”综合服务平台	财政拨款	6,020,973.91		3,333,333.78		2,687,640.13	其他收益	与资产相关
2015年海淀区重大科技成果产业化项 目	财政拨款	136,417.17		136,417.17			其他收益	与资产相关
面向云虚拟环境的安全管控系统研发 及示范应用	财政拨款	387,449.90		179,999.98		207,449.92	其他收益	与资产相关
面向工业控制系统的安全可靠公共技 术服务平台	财政拨款		490,000.00	149,461.19		340,538.81	其他收益	与资产相关
基于网络安全大数据的关键信息基础
设施安全评价体系研究和应用开发项	财政拨款		1,600,000.00	-		1,600,000.00		与收益相关
目
2019年首都领军人才培养工程	财政拨款		1,000,000.00			1,000,000.00		与收益相关
云计算环境下的恶意行为检测、响应 与取证技术研究	财政拨款	175,000.00		175,000.00		-	其他收益	与收益相关
2011-01国家重大03专项移动智能终 端安全评估技术研究	财政拨款	56,400.00			-56,400.00	-		与收益相关
规模化漏洞分析技术研究	财政拨款	292,500.00	81,800.00			374,300.00		与收益相关
2018年工业互联网创新发展工程项目 款	财政拨款	1,184,000.00				1,184,000.00		与收益相关
内生安全的主动防御工控系统防护技 术研究	财政拨款	20,000.00				20,000.00		与收益相关
高性能异常流量检测和清洗产品研发 与产业化	财政拨款	605,121.39		605,121.39		-	其他收益	与资产相关

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绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注

2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信息安全专项工业应用软件漏洞扫描 系统	财政拨款	820,443.48		820,443.48	-	其他收益	与资产相关
2018年工业互联网创新发展工程项目 款	财政拨款	1,544,000.00			1,544,000.00		与资产相关
内生安全的主动防御工控系统防护技 术研究	财政拨款	730,000.00			730,000.00		与资产相关
工业互联网安全服务平台建设及运营 项目	财政拨款		750,000.00	61,056.00	688,944.00	其他收益	与资产相关
国家级工业互联网安全监测与态势感 知平台建设	财政拨款		490,000.00		490,000.00		与收益相关
国家级工业互联网安全监测与态势感 知平台建设	财政拨款		2,710,000.00		2,710,000.00		与资产相关
2019年工业互联网创新发展工程-工
业互联网安全现场应急检测工具项目	财政拨款		12,000,000.00		12,000,000.00		与收益相关
项目
2019年中央网信办网络安全信息报送 服务项目	财政拨款		315,000.00		315,000.00		与收益相关
2019年工业互联网创新发展工程-工 业互联网内生安全智能设备	财政拨款		357,000.00		357,000.00		与收益相关
2014年电子信息产业发展基金（工业 信息化部终端与数据安全防护项目）	财政拨款	3,200,000.00		3,200,000.00		其他收益	与收益相关
合 计		18,432,305.85	19,953,800.00	12,080,832.99	-56,400.00 26,248,872.86

注：其他变动 56,400.00 元为项目结余资金返还。

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96

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益 的金额	本期计入损益 的金额	计入损益的列报项 目	与资产相关/与 收益相关
即征即退增值税	财政拨款	70,323,589.94	76,389,750.29	其他收益	与收益相关
“互联网+安全”综合 服务平台	财政拨款	2,713,522.50	3,333,333.78	其他收益	与资产相关
2014年电子信息产业发
展基金（工业信息化部 终端与数据安全防护项	财政拨款		3,200,000.00	其他收益	与收益相关
目）
面向云虚拟环境的安全
管控系统研发及示范应	财政拨款		2,960,000.00	其他收益	与收益相关
用
信息安全专项工业应用 软件漏洞扫描系统	财政拨款	2,479,425.84	820,443.48	其他收益	与资产相关
稳岗补贴	财政拨款	457,867.27	740,721.63	其他收益	与收益相关
高性能异常流量检测和 清洗产品研发与产业化	财政拨款	1,451,772.34	605,121.39	其他收益	与资产相关
个税返还款	财政拨款	173,583.25	603,116.41	其他收益	与收益相关
中国航空综合技术研究 所政府补助	财政拨款		435,100.00	其他收益	与收益相关
数据安全与隐私保护重 点实验室	财政拨款		400,000.00	其他收益	与收益相关
2018年中关村国际创新 资源支持资金	财政拨款		266,076.50	其他收益	与收益相关
科学技术奖奖金	财政拨款		200,000.00	其他收益	与收益相关
面向云虚拟环境的安全
管控系统研发及示范应	财政拨款	147,593.97	179,999.98	其他收益	与资产相关
用
云计算环境下的恶意行
为检测、响应与取证技	财政拨款		175,000.00	其他收益	与收益相关
术研究
面向工业控制系统的安
全可靠公共技术服务平	财政拨款		149,461.19	其他收益	与资产相关
台
2015年海淀区重大科技 成果产业化项目	财政拨款	786,218.79	136,417.17	其他收益	与资产相关
国外授权专利资助专项	财政拨款		120,000.00	其他收益	与收益相关
奖励专项	财政拨款		100,000.00	其他收益	与收益相关
博士津贴	财政拨款		90,400.00	其他收益	与收益相关
工业互联网安全服务平 台建设及运营项目	财政拨款		61,056.00	其他收益	与资产相关
基于IPv4/IPv6的网络安 全检测技术研究及应用	财政拨款		60,000.00	其他收益	与收益相关
2018年中关村提升创新
能力优化创新环境支持	财政拨款		51,000.00	其他收益	与收益相关
资金（专利部分）
北京市专利资助金	财政拨款		47,000.00	其他收益	与收益相关
优秀企业奖励金	财政拨款		30,000.00	其他收益	与收益相关

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97

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

高级持续性威胁
（APT）攻击检测和防	财政拨款	558,553.73		其他收益	与资产相关
护系统
2018年度中关村金融科 技支持资金	财政拨款	249,000.00		其他收益	与收益相关
2018年海淀区军民融合 专项资金	财政拨款	200,000.00		其他收益	与收益相关
北京市商务委员会2017
年最后一批北京市外贸 中小企业开拓市场资金	财政拨款	60,000.00		其他收益	与收益相关
项目
北京中关村海外科技园
有限责任公司2017中 关村国际创新资源支持	财政拨款	451,283.75		其他收益	与收益相关
资金
国家知识产权局专利局 北京代办处专利补贴	财政拨款	44,000.00		其他收益	与收益相关
首都知识产权服务业协
会2017年中关村技术 创新能力建设专项资金	财政拨款	108,000.00		其他收益	与收益相关
（专利部分）
中关村科技园区海淀园 管理委员会公租房补贴	财政拨款	10,924.00		其他收益	与收益相关
中关村企业信用促进会 补贴	财政拨款	10,000.00		其他收益	与收益相关
合 计		80,225,335.38	91,153,997.82

（ 3 ）本年返还政府补助情况

项 目	金额	原因
2011-01国家重大03专项移动智 能终端安全评估技术研究	56,400.00	项目结余资金返还

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	2019.12.31 账面余额
1年以内	797,522,049.64
1至2年	49,055.87
2至3年	546,360.94
3至4年	165,915.00
4至5年	125,643.47
5年以上	16,451,323.57
小 计	814,860,348.49

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98

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：坏账准备

合 计

17,252,691.35 797,607,657.14

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

类 别	2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%)
按单项计提坏账准备： 按组合计提坏账准备： 其中： 组合1：应收金融客户 组合2：应收交通、能源、 政府客户 组合3：应收运营商客户 组合4：应收其他客户 组合5：关联方组合	814,860,348.49 100.00 17,252,691.35 2.12 797,607,657.14 722,302.39 0.09 703,870.05 97.45 18,432.34 1,498,532.02 0.18 1,498,532.02 100.00 10,141,784.58 1.24 10,117,461.26 99.76 24,323.32 4,977,730.32 0.61 4,932,828.02 99.10 44,902.30 797,519,999.18 97.88 797,519,999.18
合 计	814,860,348.49 100.00 17,252,691.35 2.12 797,607,657.14

续前页

类 别	2019.01.01
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%)
按单项计提坏账准备： 按组合计提坏账准备： 其中： 组合1：应收金融客户 组合2：应收交通、能源、 政府客户 组合3：应收运营商客户 组合4：应收其他客户 组合5：应收关联方	891,333,617.25 100.00 17,960,611.38 2.02 873,373,005.87 731,884.73 0.08 245,581.65 33.55 486,303.08 1,791,532.02 0.20 1,791,260.94 99.98 271.08 11,318,658.09 1.27 10,401,714.85 91.90 916,943.24 5,577,671.96 0.63 5,522,053.94 99.00 55,618.02 871,913,870.45 97.82 871,913,870.45
合 计	891,333,617.25 100.00 17,960,611.38 2.02 873,373,005.87

按组合计提坏账准备：

组合 1 ：应收金融客户

2019.12.31

应收账款 坏账准备 预期信用损失率 (%)

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99

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	153.87	19.27	12.52
1至2年
2至3年	501,399.98	483,102.24	96.35
3至4年
4至5年
5年以上	220,748.54	220,748.54	100.00
合 计	722,302.39	703,870.05	97.45

组合 2 ：应收交通、能源、政府客户

2019.12.31

		2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	1,498,532.02	1,498,532.02	100.00
合 计	1,498,532.02	1,498,532.02	100.00

组合 3 ：应收运营商客户

2019.12.31

		2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	1,896.59	247.34	13.04
1至2年	2,807.86	2,589.31	92.22
2至3年	44,960.96	41,461.45	92.22
3至4年	165,915.00	153,001.09	92.22
4至5年	77,627.51	71,585.41	92.22
5年以上	9,848,576.66	9,848,576.66	100.00
合 计	10,141,784.58	10,117,461.26	99.76

组合 4 ：应收其他客户

2019.12.31

			2019.12.31
		应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1	年以内
1	至2年	46,248.01	5,492.95	11.88

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100

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2至3年
3至4年
4至5年	48,015.96	43,868.72	91.36
5年以上	4,883,466.35	4,883,466.35	100.00
合 计	4,977,730.32	4,932,828.02	99.10

组合 5 ：应收关联方

	2019.12.31
	应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	797,519,999.18
合 计	797,519,999.18
2018年12月31日，坏账准备计提情况：

			2018.12.31
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例 %	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	891,333,617.25	100.00	17,877,000.10	2.01	873,456,617.15
其中：账龄组合	19,419,746.80	2.18	17,877,000.10	92.06	1,542,746.7
个别认定	871,913,870.45	97.82			871,913,870.45
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	891,333,617.25	100.00	17,877,000.10	2.01	873,456,617.15
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
				坏账准备金额
2018.12.31					17,877,000.10
首次执行新金融工具准则的调整金额					83,611.28
2019.01.01					17,960,611.38

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101

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提 158,479.97 本期核销 866,400.00 汇率变动

2019.12.31

17,252,691.35

（ 4 ）本期实际核销的应收账款

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	866,400.00

其中，重要的应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程 序	款项是否由关 联交易产生
联通进出口有限公司	货款	526,400.00	预期无法收回	经管理层审批	否
重庆卓久科贸有限公 司	货款	340,000.00	预期无法收回	经管理层审批	否
合 计		866,400.00

（ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 801,675,686.72 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 98.38% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,655,687.54 元。

2 、其他应收款

项 目	2019.12.31	2018.12.31
应收利息		1,845,085.38
应收股利
其他应收款	44,851,405.42	29,431,473.80
合 计	44,851,405.42	31,276,559.18

（ 1 ）应收利息

①应收利息分类

项 目	2019.12.31	2018.12.31
其他		1,845,085.38
小 计：		1,845,085.38

（ 2 ）其他应收款

①按账龄披露

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102

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄 2019.12.31	账 龄 2019.12.31
1年以内 41,214,857.95 1至2年 3,402,799.33 2至3年 146.57 3至4年 231,577.20 4至5年 97,180.00 5年以上 762,500.97
小 计 45,709,062.02 减：坏账准备 857,656.60
合 计 44,851,405.42
②按款项性质披露
项目	2019.12.31 2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
软件产 品增值 税即征 即退税 款 应收备 用金、 押金、 保证 金、代 垫款 应收关 联方款 项	38,482,066.66 38,482,066.66 23,881,259.03 23,881,259.03 7,226,995.36 857,656.60 6,369,338.76 7,222,392.74 2,122,177.97 5,100,214.77 450,000.00 450,000.00
合 计	45,709,062.02 857,656.60 44,851,405.42 31,553,651.77 2,122,177.97 29,431,473.80

③坏账准备计提情况

期末，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	45,709,062.02	1.88	857,656.60	44,851,405.42
					自初始确认
其中：即征即退税款	38,482,066.66			38,482,066.66	后信用风险
					未显著增加

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103

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收备用金、押金、 保证金、代垫款	7,226,995.36	11.87	857,656.60	6,369,338.76	自初始确认 后信用风险 未显著增加
合 计	45,709,062.02	1.88	857,656.60	44,851,405.42

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

种 类	2018.12.31
	金 额 比例% 坏账准备 计提比例 % 净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 即征即退税款 关联方款项 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	31,553,651.77 100.00 2,122,177.97 6.73 29,431,473.80 7,222,392.74 22.89 2,122,177.97 29.38 5,100,214.77 23,881,259.03 75.68 23,881,259.03 450,000.00 1.43 450,000.00
合 计	31,553,651.77 100.00 2,122,177.97 6.73 29,431,473.80

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2018年12月31日余额 首次执行新金融工具准则的调 整金额 2019年1月1日余额 本期计提 本期核销 汇率变动	—— —— —— 2,122,177.97 —— —— —— -361,583.43 1,760,594.54 1,760,594.54 -902,937.94 -902,937.94
2019年12月31日余额	857,656.60 857,656.60

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

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104

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
单位1	增值税即 征即退	38,482,066.66	1年以内	84.19
单位2	押金	1,701,154.00	1-2年、3-4年	3.72	10,835.80
单位3	押金	1,494,818.00	1年以内、1-2 年、5年以上	3.27	16,602.67
单位4	押金	642,297.00	1年以内	1.41	1,955.47
单位5	押金	406,943.00	1年以内	0.89	1,238.93
合 计	--	42,727,278.66	--	93.48	30,632.87

⑥应收政府补助情况

单位名称	政府补助项 目名称	期末余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
软件产品增值税即征 即退款	增值税即征 即退	38,482,066.66	1年以内	2020年3月31日前收回

说明：本公司符合《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）第一条第（一）款规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件 产品，按 16% 或 13.00% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即 征即退政策。”

本公司已于 1 月 3 日收到增值税即征即退款 25,205,554.86 元， 2 月 28 日收到增值税即征 即退款 13,276,511.81 元。

3 、长期股权投资

	2019.12.31		2018.12.31	2018.12.31
项 目	账面余额 减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,149,531,294.80	1,149,531,294.80	921,715,857.08		921,715,857.08
合 计	1,149,531,294.80	1,149,531,294.80	921,715,857.08		921,715,857.08

（ 1 ） 对子公司投资

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期 减少	2019.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额

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105

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京神州绿
盟信息技术	239,296,973.57	6,242,389.58	245,539,363.15
有限公司
绿盟科技
（香港）有	143,493,338.90	101,422,500.00	244,915,838.90
限公司
北京亿赛通
科技发展有	538,925,544.61	150,548.14	539,076,092.75
限责任公司
北京神州绿
盟网络安全 技术有限公		10,000,000.00	10,000,000.00
司
神州绿盟成
都科技有限		100,000,000.00	100,000,000.00
公司
神州绿盟武
汉科技有限		10,000,000.00	10,000,000.00
公司
合 计	921,715,857.08	227,815,437.72	1,149,531,294.80

4 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	809,953,217.31	33,448,195.33	642,954,314.09	26,427,841.17
其他业务
合计	809,953,217.31	33,448,195.33	642,954,314.09	26,427,841.17
投资收益
项 目			本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益			60,000,000.00	80,000,000.00
理财产品取得投资收益			25,700,082.42	37,172,443.18
合 计			85,700,082.42	117,172,443.18

5 、投资收益

十六、补充资料

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106

绿盟科技集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	-178,716.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	14,161,131.12
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	27,662,627.41	理财产品
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的	10,425,727.56
公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,833,633.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目	603,116.41	个税返还款
非经常性损益总额	49,840,253.14
减：非经常性损益的所得税影响数	7,083,510.67
非经常性损益净额	42,756,742.47
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	-1,953.05
归属于公司普通股股东的非经常性损益	42,758,695.52

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.99	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	5.67	0.23	0.23

绿盟科技集团股份有限公司

2020 年 4 月 27 日

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