NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2019

北京神州绿盟信息安全科技股份有限司

审 计 报 告 瑞华审字【 2019 】 02190081 号

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字【 2019 】 02190081 号

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称“绿盟科 技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2018 年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了绿盟科技 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度 合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿盟科技，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。

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1

（一）收入确认

1 、事项描述

如绿盟科技财务报表附注六、 27 所述，绿盟科技 2018 年营业收入为 1,345,040,751.20 元，关于收入确认的会计政策见财务报表附注四、 25 。公司 收入分为销售安全产品收入和提供安全服务收入，安全产品收入按合同约定转移 给对方后确认收入，安全服务收入按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格 后确认收入，合同或协议约定分阶段验收的项目，经客户阶段验收后确认该阶段 收入。由于收入是合并利润表重要组成部分，以及收入确认需依据客户签收或验 收为依据，存在未在恰当期间确认的风险，因此我们将收入确认确定为关键审计 事项。

2 、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（ 1 ）评价、测试管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；

（ 2 ）选取样本检查合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相 关的合同条款和条件，评价绿盟科技收入确认时点是否符合企业会计准则的要 求；

（ 3 ）对收入实施分析程序，将本期各月、本期与历史同期进行对比，分析 收入变动原因，复核收入确认的合理性；

（ 4 ）结合应收账款、预收账款审计，对主要客户本年销售额进行函证，检 查当期收入是否真实、完整；

（ 5 ）获取主要客户合同、出库单、发运单、签收单或验收单、记账凭证、 销售发票、回款单据等，评价收入确认是否符合绿盟科技收入确认的会计政策； （ 6 ）实地走访主要客户，检查销售业务的真实性；

（ 7 ）对资产负债表日前后记录的收入实施截止性测试，检查经客户签收确 认的签收单或验收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期 间。

（二）商誉减值

1 、事项描述

如绿盟科技财务报表附注六、 11 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，绿盟科

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2

技商誉账面价值为 421,951,506.77 元。关于商誉减值的会计政策见财务报表附 注四、 20 。管理层每年对商誉进行减值测试，由于商誉减值测试需要评估相关 资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值，涉及管理层的重大判断和估计。 因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

• 2 、审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

• （ 1 ）评价、测试管理层与商誉减值相关的内部控制的设计和运行的有效性；

• （ 2 ）评价管理层引入的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• （ 3 ）与外部估值专家进行沟通，了解其评估范围、评估方法等；

• （ 4 ）利用本所内部估值专家的工作，评价外部估值专家估值时所采用的价

• 值类型、估值方法的恰当性，以及重要假设、判断和折现率等关键参数的合理性； （ 5 ）检查商誉减值在财务报表中的列报与披露。

四、其他信息

绿盟科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

绿盟科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估绿盟科技的持续经营能力，披露与持续

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3

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿盟科 技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督绿盟科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对绿盟科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致绿盟科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

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4

（六）就绿盟科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 徐宇清

· 中国 北京 中国注册会计师： 谢春媛

2019 年 4 月 24 日

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5

财务报表

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2018年12月31日 编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元
项目	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,229,651,139.98	1,739,875,993.83
以公允价值计量且其变动计
	六、1
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	六、2	1,088,771,048.72	995,663,641.80
其中：应收票据		246,346,224.77	230,024,381.42
应收账款		842,424,823.95	765,639,260.38
预付款项	六、3	19,560,538.20	13,767,587.79
其他应收款	六、4	49,309,773.14	50,012,618.86
其中：应收利息		1,845,085.38
应收股利
存货	六、5	39,642,886.60	43,727,376.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、6	428,478,099.42	7,500,092.47
流动资产合计		2,855,413,486.06	2,850,547,311.10
非流动资产：
可供出售金融资产	六、7	184,210,582.73	166,359,444.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、8	119,474,294.63	115,662,873.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、9	198,858,319.89	156,785,412.46
开发支出	六、10	22,630,259.86	17,899,505.66
商誉	六、11	421,951,506.77	422,969,682.40
长期待摊费用	六、12	4,889,975.25	8,062,711.31
递延所得税资产	六、13	24,502,104.01	23,165,904.16
其他非流动资产
非流动资产合计		976,517,043.14	910,905,533.69
资产总计		3,831,930,529.20	3,761,452,844.79

（转下页）

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6

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
2018年12月31日 编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司			单位：元
项目	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	六、14	238,496,200.00	227,063,450.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	六、15	113,183,417.85	156,350,399.65
预收款项	六、16	37,210,391.27	44,022,948.64
应付职工薪酬	六、17	68,612,043.58	45,752,381.40
应交税费	六、18	104,346,704.65	116,378,645.32
其他应付款	六、19	139,754,357.48	278,678,579.27
其中：应付利息		504,428.25	1,375,160.09
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		701,603,114.83	868,246,404.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、20	18,432,305.85	23,137,793.02
递延所得税负债		3,622,083.62	4,196,432.65
其他非流动负债
非流动负债合计		22,054,389.47	27,334,225.67
负债合计		723,657,504.30	895,580,629.95
所有者权益：
股本	六、21	799,674,141.00	804,172,087.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、22	1,381,365,921.26	1,400,049,063.23
减：库存股	六、23	113,623,198.21	265,179,060.50
其他综合收益	六、24	-3,471,473.30	1,784,721.51
专项储备
盈余公积	六、25	122,773,845.70	102,091,822.71
一般风险准备
未分配利润	六、26	922,136,118.87	822,936,216.96
归属于母公司所有者权益合计		3,108,855,355.32	2,865,854,850.91
少数股东权益		-582,330.42	17,363.93
所有者权益合计		3,108,273,024.90	2,865,872,214.84
负债和所有者权益总计		3,831,930,529.20	3,761,452,844.79
法定代表人：沈继业	主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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7

母公司资产负债表

2018 年 12 月 31 日

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

项目	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		847,268,374.20	1,291,014,161.99
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	十六、1	873,456,617.15	776,124,092.35
其中：应收票据			224,149.00
应收账款		873,456,617.15	775,899,943.35
预付款项		13,005,804.14	9,687,337.49
其他应收款	十六、2	31,276,559.18	28,862,022.78
其中：应收利息		1,845,085.38
应收股利
存货		92,641.20	1,689,215.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		400,165,328.76	4,259,644.02
流动资产合计		2,165,265,324.63	2,111,636,474.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	921,715,857.08	861,292,151.71
投资性房地产
固定资产		24,867,092.51	21,445,885.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		178,721,159.35	149,058,468.61
开发支出		22,630,259.86	14,144,327.75
商誉
长期待摊费用		2,174,224.22	3,511,418.83
递延所得税资产		3,815,115.92	4,142,320.03
其他非流动资产
非流动资产合计		1,153,923,708.94	1,053,594,572.84
资产总计		3,319,189,033.57	3,165,231,047.12
			（转下页）

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8

母公司资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

项目	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		23,540,496.36	40,236,600.98
预收款项		444,792.03	300,632.83
应付职工薪酬		42,211,316.44	26,994,165.55
应交税费		48,645,701.37	57,295,814.36
其他应付款		118,605,496.83	256,471,660.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		18,768,168.49
流动负债合计		252,215,971.52	381,298,874.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		9,804,840.98	13,770,729.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		9,804,840.98	13,770,729.97
负债合计		262,020,812.50	395,069,604.47
所有者权益：
股本		799,674,141.00	804,172,087.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,381,365,921.26	1,400,049,063.23
减：库存股		113,623,198.21	265,179,060.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积		119,560,856.73	98,878,833.74
未分配利润		870,190,500.29	732,240,519.18
所有者权益合计		3,057,168,221.07	2,770,161,442.65
负债和所有者权益总计		3,319,189,033.57	3,165,231,047.12
法定代表人：沈继业	主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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9

合并利润表 2018 年年度

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

项目	注释	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		1,345,040,751.20	1,255,110,707.41
其中：营业收入	六、27	1,345,040,751.20	1,255,110,707.41
二、营业总成本		1,280,872,176.06	1,222,937,591.73
其中：营业成本	六、27	310,343,365.46	361,978,344.22
税金及附加	六、28	15,807,108.07	14,374,366.13
销售费用	六、29	508,255,645.69	419,930,381.98
管理费用	六、30	143,318,190.75	161,423,900.09
研发费用	六、31	270,922,161.98	240,128,735.23
财务费用	六、32	4,729,421.94	1,888,125.37
其中：利息费用		8,183,283.91	4,851,053.35
利息收入		5,300,988.02	9,261,528.68
资产减值损失	六、33	27,496,282.17	23,213,738.71
加：其他收益	六、34	80,225,335.38	111,257,257.57
投资收益（损失以“－”号填列）	六、35	41,317,161.65	38,611,642.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、36	123,022.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		185,834,094.24	182,042,015.42
加：营业外收入	六、37	1,049,949.40	1,143,342.53
减：营业外支出	六、38	815,150.39	568,764.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		186,068,893.25	182,616,593.70
减：所得税费用	六、39	18,598,436.94	29,970,276.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		167,470,456.31	152,646,317.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		167,470,456.31	152,646,317.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润		168,070,150.66	152,367,683.85
少数股东损益		-599,694.35	278,633.71
六、其他综合收益的税后净额		-5,256,194.81	4,621,386.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-5,256,194.81	4,621,386.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-5,256,194.81	4,621,386.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-5,256,194.81	4,621,386.54
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		162,214,261.50	157,267,704.10
归属于母公司所有者的综合收益总额		162,813,955.85	156,989,070.39
归属于少数股东的综合收益总额		-599,694.35	278,633.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.21	0.20
（二）稀释每股收益		0.21	0.20
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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10

母公司利润表 2018 年年度 编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

项目	注释	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十六、4	642,954,314.09	537,572,566.69
减：营业成本	十六、4	26,427,841.17	30,044,122.28
税金及附加		10,113,184.31	9,852,512.26
销售费用		293,169,223.68	212,435,282.28
管理费用		99,318,008.98	102,158,213.37
研发费用		194,392,279.20	158,160,786.62
财务费用		-2,646,370.23	-3,819,033.96
其中：利息费用
利息收入		3,970,149.94	8,220,894.96
资产减值损失		-4,445,321.02	4,197,442.73
加：其他收益	十六、5	67,056,389.61	71,710,496.23
投资收益（损失以“－”号填列）		117,172,443.18	20,759,894.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		210,854,300.79	117,013,631.77
加：营业外收入		803,729.35	603,744.66
减：营业外支出		164,201.15	209,840.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		211,493,828.99	117,407,536.15
减：所得税费用		4,673,599.13	12,714,109.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		206,820,229.86	104,693,427.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		206,820,229.86	104,693,427.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		206,820,229.86	104,693,427.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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11

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表
2018年年度 编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司			单位：元
项目	注释	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,383,148,190.67	1,247,644,670.39
收到的税费返还		76,303,340.62	78,270,348.74
收到其他与经营活动有关的现金	六、41	48,719,139.23	50,651,483.65
经营活动现金流入小计		1,508,170,670.52	1,376,566,502.78
购买商品、接受劳务支付的现金		393,441,389.50	318,036,817.15
支付给职工以及为职工支付的现金		573,270,756.77	464,443,216.27
支付的各项税费		172,917,615.55	153,623,258.08
支付其他与经营活动有关的现金	六、41	283,060,566.20	364,572,074.77
经营活动现金流出小计		1,422,690,328.02	1,300,675,366.27
经营活动产生的现金流量净额		85,480,342.50	75,891,136.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,500,000.00	5,373,321.03
取得投资收益收到的现金		37,782,936.27	38,655,781.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
		181,255.95	21,809.83
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金	六、41	3,042,800,000.00	2,153,000,000.00
投资活动现金流入小计		3,085,264,192.22	2,197,050,911.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
		116,198,626.50	121,675,342.33
付的现金
投资支付的现金		20,000,000.00	23,971,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金	六、41	3,458,800,000.00	2,153,000,000.00
投资活动现金流出小计		3,594,998,626.50	2,298,646,542.33
投资活动产生的现金流量净额		-509,734,434.28	-101,595,630.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		21,255,817.88	818,244,277.58
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		133,974,000.00	134,712,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、41	790,521.33	43,179,169.09
筹资活动现金流入小计		156,020,339.21	996,135,446.67
偿还债务支付的现金		133,974,000.00	68,908,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		57,318,895.62	51,709,375.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、41	51,719,772.27	218,865,649.16
筹资活动现金流出小计		243,012,667.89	339,483,024.24
筹资活动产生的现金流量净额		-86,992,328.68	656,652,422.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,021,019.69	-1,964,045.71
五、现金及现金等价物净增加额		-508,225,400.77	628,983,882.89
加：期初现金及现金等价物余额		1,457,752,945.50	828,769,062.61
六、期末现金及现金等价物余额		949,527,544.73	1,457,752,945.50
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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12

母公司现金流量表

2018 年年度

2018年年度	2018年年度
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司			单位：元
项目	注释	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		641,092,024.52	350,915,027.66
收到的税费返还		63,084,150.52	67,260,732.56
收到其他与经营活动有关的现金		14,495,517.12	10,069,644.36
经营活动现金流入小计		718,671,692.16	428,245,404.58
购买商品、接受劳务支付的现金		23,061,012.18	3,532,740.84
支付给职工以及为职工支付的现金		342,922,544.99	256,982,538.24
支付的各项税费		108,350,897.96	110,017,037.96
支付其他与经营活动有关的现金		177,461,007.71	166,248,823.72
经营活动现金流出小计		651,795,462.84	536,781,140.76
经营活动产生的现金流量净额		66,876,229.32	-108,535,736.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		115,327,357.80	20,759,894.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
		9,078.69	5,773.53
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金		2,756,800,000.00	2,063,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,872,136,436.49	2,083,765,667.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
		102,536,141.62	84,033,706.86
付的现金
投资支付的现金		54,305,285.00	56,579,501.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金		3,149,800,000.00	2,063,000,000.00
投资活动现金流出小计		3,306,641,426.62	2,203,613,207.86
投资活动产生的现金流量净额		-434,504,990.13	-119,847,539.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		21,255,817.88	818,244,277.58
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		324,258.36	42,600,269.09
筹资活动现金流入小计		21,580,076.24	860,844,546.67
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		48,188,225.76	47,786,637.67
支付其他与筹资活动有关的现金		51,719,772.27	218,260,926.72
筹资活动现金流出小计		99,907,998.03	266,047,564.39
筹资活动产生的现金流量净额		-78,327,921.79	594,796,982.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-445,956,682.60	366,413,706.20
加：期初现金及现金等价物余额		1,017,408,507.18	650,994,800.98
六、期末现金及现金等价物余额		571,451,824.58	1,017,408,507.18
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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13

合并所有者权益变动表

2018 年年度

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

					本年数	本年数	本年数	本年数
					归属于母公司所有者权益
项目
		其他权益工具					其他综合收	专项储		一般风险		少数股东	所有者权益合计
	股本				资本公积	减：库存股						权益
		优先股	永续债	其他			益	备	盈余公积	准备	未分配利润
一、上年期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50	1,784,721.51		102,091,822.71		822,936,216.96	17,363.93	2,865,872,214.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50	1,784,721.51		102,091,822.71		822,936,216.96	17,363.93	2,865,872,214.84
三、本期增减变动金额（减
	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29	-5,256,194.81		20,682,022.99		99,199,901.91	-599,694.35	242,400,810.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-5,256,194.81				168,070,150.66	-599,694.35	162,214,261.50
（二）所有者投入和减少资本	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29							128,374,774.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29							128,374,774.32
4．其他
（三）利润分配									20,682,022.99		-68,870,248.75		-48,188,225.76
1．提取盈余公积									20,682,022.99		-20,682,022.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-48,188,225.76		-48,188,225.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	799,674,141.00				1,381,365,921.26	113,623,198.21	-3,471,473.30		122,773,845.70		922,136,118.87	-582,330.42	3,108,273,024.90
法定代表人：沈继业					主管会计工作负责人：黎宏						会计机构负责人：胡节红

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合并所有者权益变动表（续） 2018 年年度

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

					上年数	上年数	上年数	上年数
					归属于母公司所有者权益
项目
		其他权益工具					其他综合收	专项储		一般风险		少数股东	所有者权益合计
	股本				资本公积	减：库存股						权益
		优先股	永续债	其他			益	备	盈余公积	准备	未分配利润
一、上年期末余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00	-2,836,665.03		91,622,480.01		728,824,513.48	-261,269.78	1,919,003,909.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00	-2,836,665.03		91,622,480.01		728,824,513.48	-261,269.78	1,919,003,909.67
三、本期增减变动金额（减
	431,906,277.00				439,548,202.24	34,067,240.50	4,621,386.54		10,469,342.70		94,111,703.48	278,633.71	946,868,305.17
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							4,621,386.54				152,367,683.85	278,633.71	157,267,704.10
（二）所有者投入和减少资本	33,684,191.00				837,770,288.24	34,067,240.50							837,387,238.74
1．所有者投入的普通股	26,000,000.00				746,743,528.35								772,743,528.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权
	7,684,191.00				91,026,759.89	34,067,240.50							64,643,710.39
益的金额
4．其他
（三）利润分配									10,469,342.70		-58,255,980.37		-47,786,637.67
1．提取盈余公积									10,469,342.70		-10,469,342.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-47,786,637.67		-47,786,637.67
4．其他
（四）所有者权益内部结转	398,222,086.00				-398,222,086.00
1．资本公积转增资本（或股本）	398,222,086.00				-398,222,086.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50	1,784,721.51		102,091,822.71		822,936,216.96	17,363.93	2,865,872,214.84
法定代表人：沈继业					主管会计工作负责人：黎宏						会计机构负责人：胡节红

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母公司所有者权益变动表 2018 年年度

					2018年年度	2018年年度	2018年年度
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司									单位：元
					本年数
项目		其他权益工具
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50			98,878,833.74	732,240,519.18	2,770,161,442.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50			98,878,833.74	732,240,519.18	2,770,161,442.65
三、本期增减变动金额（减
	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29			20,682,022.99	137,949,981.11	287,006,778.42
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										206,820,229.86	206,820,229.86
（二）所有者投入和减少资
	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29					128,374,774.32
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
	-4,497,946.00				-18,683,141.97	-151,555,862.29					128,374,774.32
的金额
4．其他
（三）利润分配									20,682,022.99	-68,870,248.75	-48,188,225.76
1．提取盈余公积									20,682,022.99	-20,682,022.99
2．对所有者（或股东）的分配										-48,188,225.76	-48,188,225.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	799,674,141.00				1,381,365,921.26	113,623,198.21			119,560,856.73	870,190,500.29	3,057,168,221.07
法定代表人：沈继业				主管会计工作负责人：黎宏					会计机构负责人：胡节红

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表（续） 2018 年年度

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 单位：元

					上年数	上年数	上年数
项目		其他权益工具
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00			88,409,491.04	685,803,072.52	1,875,867,414.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	372,265,810.00				960,500,860.99	231,111,820.00			88,409,491.04	685,803,072.52	1,875,867,414.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	431,906,277.00				439,548,202.24	34,067,240.50			10,469,342.70	46,437,446.66	894,294,028.10
号填列）
（一）综合收益总额										104,693,427.03	104,693,427.03
（二）所有者投入和减少资本	33,684,191.00				837,770,288.24	34,067,240.50					837,387,238.74
1．所有者投入的普通股	26,000,000.00				746,743,528.35						772,743,528.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	7,684,191.00				91,026,759.89	34,067,240.50					64,643,710.39
4．其他
（三）利润分配									10,469,342.70	-58,255,980.37	-47,786,637.67
1．提取盈余公积									10,469,342.70	-10,469,342.70
2．对所有者（或股东）的分配										-47,786,637.67	-47,786,637.67
3．其他
（四）所有者权益内部结转	398,222,086.00				-398,222,086.00
1．资本公积转增资本（或股本）	398,222,086.00				-398,222,086.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	804,172,087.00				1,400,049,063.23	265,179,060.50			98,878,833.74	732,240,519.18	2,770,161,442.65
法定代表人：沈继业				主管会计工作负责人：黎宏					会计机构负责人：胡节红

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名 “中联绿盟信息技术（北京）有限公司”，成立于 2000 年 4 月 25 日，公司成立时性质 为外商独资企业。 2010 年 8 月，公司由外商独资企业变更为中外合资企业。

2011 年 1 月，公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“北京神州绿盟信息安 全科技股份有限公司”。变更完成后，公司注册资本变更为 75,000,000.00 元。

2014 年 1 月，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。发行完成 后，公司总股本为 84,600,000.00 元。

2014 年 5 月公司实施了 2013 年度权益分派：以总股本 84,600,000 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金股利 2.70 元，同时以资本公积金转增 股本，每 10 股转增 4 股。送转完成后公司股本总额为 135,360,000.00 元。

2015 年 4 月，公司发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金完成，公司股本 增加至 143,193,882.00 元。

2015 年 5 月，公司实施了 2014 年度权益分派：以总股本 143,193,882 股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，转增后公司股本为 357,984,705.00 元。 2015 年 6 月 24 日至 2016 年 6 月 23 日，为公司股票期权激励计划第一个行权期 行权期间。截止 2015 年 12 月 31 日，公司股票期权激励计划第一个行权期激励对象自 主行权数量为 1,731,481 股，公司股本增加 1,731,481 股。

2015 年 12 月，公司向 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股 票 382,100 股，公司股本增加 382,100 股。

2015 年 12 月，公司向 2015 年第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股 票 3,936,000 股，公司股本增加 3,936,000 股。

2015 年 12 月 31 日至 2016 年 6 月 23 日，公司股票期权激励计划第一个行权期 激励对象自主行权数量为 135,319 股，公司股本增加 135,319 股。

2016 年 6 月 24 日至 2017 年 6 月 23 日，为公司股票期权激励计划第二个行权期 行权期间。截止 2016 年 12 月 31 日，公司股票期权激励计划第二个行权期激励对象自 主行权数量为 1,207,305 股，公司股本增加 1,207,305 股。

截止 2016 年 12 月 31 日，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授 予限制性股票回购 300,600 股，公司股本减少 300,600 股；公司对 2015 年第二期限制 性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 30,000 股，公司股本减少 30,000 股。

2016 年 10 月，公司向 2016 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股 票 7,219,500 股，公司股本增加 7,219,500 股。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

2017 年 3 月，公司非公开发行股票募集资金完成，股本增加 26,000,000 股。 2017 年 5 月，公司实施了 2016 年度权益分派：以总股本 398,235,587 股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 9.999661 股，股本增加 398,222,086.00 股。

2017 年 10 月，公司向 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 7,249,000 股，公司股本增加 7,249,000 股。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司 2014 年股票期权激励计划激励对象自主行权数量 为 536,341.00 股，公司股本增加 536,341.00 股。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授 予限制性股票回购 101,150.00 股，公司股本减少 101,150.00 股。

2017 年 7 月 10 日至 2018 年 6 月 22 日，为公司股票期权激励计划第三个行权期。 自 2018 年 2 月 26 日至 2018 年 6 月 22 日，公司股票期权激励计划第三个行权期激励 对象自主行权数量为 1,891,087 股，公司股本增加 1,891,087 股。

2018 年度，公司对 2015 年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票 回购 3,125,700 股，公司股本减少 3,125,700 股；公司对 2015 年第二期限制性股票激 励计划激励对象授予限制性股票回购 294,280 股，公司股本减少 294,280 股；公司对 2016 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 2,491,053 股，公司股本减 少 2,491,053 股；公司对 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票回购 478,000 股，公司股本减少 478,000 股。

截止 2018 年 12 月 31 日，公司股本总数为 799,674,141 股，总额 799,674,141.00 元。

本公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是 公司的监督机构。

公司设立了研究院、产品管理中心、战略规划部、国际业务部、市场部、北京研 发中心、西安研发中心、成都研发中心、武汉研发中心、大客户销售中心、中央业务 部、战略合作与投资部、财务部、总裁办、人力资源部等职能部门。

公司下设广州分公司、上海分公司、成都分公司、沈阳分公司、西安分公司、武 汉分公司。

公司注册地址：北京市海淀区北洼路 4 号益泰大厦 5 层。公司经营范围：货物进 出口；技术进出口；代理进出口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机软 硬件；提供技术开发、技术咨询、技术服务和计算机软硬件售后服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。

本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事信息安全产品的研发、生产和销售工作。本公司及各子公 司根据研发、生产和销售经营实际特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 研究开发支出、增值税即征即退等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、 25 “收入”、本附注四、 26 “政府补贴”、本附注四、 18 （ 2 ）“研究与 开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 四、 31 “重大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、 13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13 “长期股权投资”或本附注四、 9 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 13 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 13 （ 2 ）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

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期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

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债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

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企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事

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项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

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本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额超过 200.00 万元的应收账款及 50.00 万元的其他应收款视为重 大应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内的关联方组合	合并范围内的关联方之间应收款项
软件产品增值税即征即退税款	特殊款项性质
应收股票期权行权款	特殊款项性质

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
合并范围内的关联方组合	不计提坏账准备
即征即退增值税款	不计提坏账准备
应收股票期权行权款	不计提坏账准备
账龄分析组合	采用账龄分析法计提坏账准备

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a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

	账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内		0.50	0.50
1-2年		10.00	10.00
2-3年		20.00	20.00
3-4年		50.00	50.00
4-5年		80.00	80.00
5年以上		100.00	100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、 库存商品、在建项目等大类。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场 所的产成品成本、从第三方采购的商品成本、从第三方采购的服务成本及可归集到项 目的已发生的其他直接费用和间接费用。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按月末一次加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

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本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 （ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存 12 、持有待售资产和处置组 低值易耗品于领用时按一次摊制。 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质 销法摊销；包装物于领用时按一次摊 的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 销法摊销。 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其

划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据 类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置 组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包 含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流 动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情

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况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、 9 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，

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相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

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公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

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2018 年度财务报表附注

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理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

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其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减 值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	3	5.00-10.00	30.00-31.67
运输设备	年限平均法	5	10.00	18.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。 （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

16 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减 值”。

17 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

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可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20 “长期资产减值”。 19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

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入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用 无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定 受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。

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23 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公

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积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

（ 3 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。

24 、优先股、永续债等其他金融工具

（ 1 ）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具， 则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项 负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利

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得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注四、 17 “借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权 益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

①自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的， 在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项 目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

②第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按 合同约定将第三方产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在 项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。合同或协议约定分阶 段验收的项目，经客户阶段验收后确认该阶段收入。对于合同实施周期较长，且收入 的金额能够可靠地计量，在资产负债表日采用完工百分比法确认收入，完工比例根据 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议内容包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 在项目整体实施完成并经客户验收合格后确认收入。

（ 3 ）使用费收入

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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

26 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

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资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

29 、其他重要的会计政策和会计估计

（ 1 ）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为 持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、 12 “持有待售资产和处置组”相关描述。 30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2018 年 6 月 15 日，为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问 题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，财政部财会发布了财会〔 2018 〕 15 号文件，《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》以及财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对可比期间的比较数据进行调整。

根据上述会计准则的修订要求，公司对会计政策相关内容进行相应变更，按照该 文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 编制公司的财务报表。

除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释公告以及其他相关规定执行。

单位：元

			单位：元
序号	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项 目名称	影响 金额
	追溯调整法
1	2018年6月15日，为解决执行企业会计准则的	应收票据	-230,024,381.42
2	企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报	应收账款	-765,639,260.38
3	表列报，提高会计信息质量，财政部财会发布了财会	应收票据及应收 账款	995,663,641.80
4	〔2018〕15号文件，《关于修订印发2018年度一般	应付账款	- 156,350,399.65
5	企业财务报表格式的通知》以及财政部《关于2018	应付票据及应付	156,350,399.65

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

序号	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项 目名称	影响 金额
	年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对可	账款
6	比期间的比较数据进行调整。	应付利息	-1,375,160.09
7		其他应付款	1,375,160.09
8		管理费用	-240,128,735.23
9		研发费用	240,128,735.23
10		营业外收入	-591,606.63
11		其他收益	591,606.63

②其他会计政策变更 本公司本报告期内无其他会计政策变更。 （ 2 ）会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。

31 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉 及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和 能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本 公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产， 且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期 投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影 响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

（ 6 ）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本 公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（ 7 ）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。

（ 8 ）长期资产减值准备

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 9 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 10 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 11 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 12 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

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（ 13 ）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长 率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管 理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退 养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（ 14 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（ 15 ）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的 公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次 输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质的外部估 价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债 的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

五、税项 1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	产品、原材料销售收入按17.00%、16.00%的税率计算销项税，
增值税	安全服务收入按6.00%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5.00%、7.00%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3.00%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。
企业所得税	详见下表。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率
北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司	10.00%
北京神州绿盟信息技术有限公司	25.00%
北京神州绿盟科技有限公司	15.00%
北京绿盟平台科技有限公司	25.00%
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	16.50%
Nsfocus Technologies UK Limited	20.00%
Nsfocus Incorporated	15.00%
Nsfocus日本株式会社	22.00%
Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd	17.00%
新余剑鱼科技有限公司	25.00%
北京剑鱼科技有限公司	25.00%
北京亿赛通科技发展有限责任公司	15.00%
北京亿赛通软件有限公司	12.50%
北京亿赛通网络安全技术有限公司	15.00%
北京敏讯科技有限公司	25.00%

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17.00% 税率。根据《财政 部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税 [2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16.00% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）企业所得税

本公司于 2017 年 10 月 25 日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR201711003565 ，证书有效期为 3 年）。本公司符合国家规划布局内重点软件企业税 收优惠条件，根据《财务部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）， 2018 年度可减按 10.00% 的税率缴纳企 业所得税。

本公司之三级子公司北京神州绿盟科技有限公司 2018 年 10 月 31 日由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业（高 新技术企业证书编号为 GR201811004226 ，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》 有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2018 年度减按 15.00% 的税率缴纳 企业所得税。

本公司之二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司于 2017 年 10 月 25 日由 北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GR201711001424 ，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2018 年度减按 15.00% 的税率缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通软件有限公司， 2014 年 10 月 31 日取得《软件企 业证书》（编号 R2014-1068 ）。根据财税 [2008] 第 1 号《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起， 2014 年至 2015 年 免缴企业所得税， 2016 年至 2018 年减半缴纳企业所得税。

本公司之三级子公司北京亿赛通网络安全技术有限公司于 2018 年 11 月 30 日由北京 市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术 企业（高新技术企业证书编号为 GR201811007084 ，证书有效期为 3 年）。根据《企业 所得税法》有关规定，对于国家需要重点扶持的高新技术企业， 2018 年度减按 15.00% 的税率缴纳企业所得税。

（ 2 ）增值税

本公司及二级子公司北京亿赛通科技发展有限责任公司、三级子公司北京亿赛通 软件有限公司、三级子公司北京敏讯科技有限公司应税收入按 17% 或 16.00% 计算增值 税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。根据国务院 [2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继 续实施软件增值税优惠政策和财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政 策的通知》（财税 [2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17% 或 16.00% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00% 的部分实行即征 即退政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。

1 、货币资金

1、货币	资金
	项	目	年末余额	年初余额
库存现金			83,112.00	40,698.46
银行存款			949,444,432.73	1,457,712,247.04
其他货币资金			280,123,595.25	282,123,048.33
	合	计	1,229,651,139.98	1,739,875,993.83

注 1 ：年末其他货币资金为投标保证金、履约保证金、内保外贷保证金。 注 2 ：除上述其他货币资金外，年末无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回收风险

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

的款项。

2 、应收票据及应收账款

2、应	收票	据及应收账款
	项	目	年末余额	年初余额
应收票据			246,346,224.77	230,024,381.42
应收账款			842,424,823.95	765,639,260.38
	合	计	1,088,771,048.72	995,663,641.80

（ 1 ）应收票据

①应收票据分类

	项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			5,346,224.77	2,708,803.13
商业承兑汇票			241,000,000.00	227,315,578.29
	合	计	246,346,224.77	230,024,381.42

②年末无已质押的应收票据情况

③年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（ 2 ）应收账款

①应收账款分类披露

			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款	956,931,608.92	99.91 114,506,784.97		11.97 842,424,823.95
A、按账龄分析法	956,931,608.92	99.91 114,506,784.97		11.97 842,424,823.95
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款	889,925.00	0.09	889,925.00	100.00
合 计	957,821,533.92	100.00 115,396,709.97		12.05 842,424,823.95
（续）

（续）
			年初余额
类 别	账面余额			坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款	854,296,238.62	99.90	88,656,978.24	10.38 765,639,260.38
A、按账龄分析法	854,296,238.62	99.90	88,656,978.24	10.38 765,639,260.38
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款	889,925.00	0.10	889,925.00	100.00
合 计	855,186,163.62	100.00	89,546,903.24	10.47 765,639,260.38

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		604,388,541.11	3,021,942.69	0.50
1	至2年		148,645,063.95	14,864,506.39	10.00
2	至3年		105,400,765.40	21,080,153.10	20.00
3	至4年		33,268,421.80	16,634,210.91	50.00
4	至5年		31,614,223.77	25,291,378.99	80.00
5	年以上		33,614,592.89	33,614,592.89	100.00
		合 计	956,931,608.92	114,506,784.97

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 28,133,699.46 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本年实际核销的应收账款情况

项 目				核销金额
实际核销的应收账款					2,283,892.73
其中：重要的应收账款核销情况
	应收账款			履行的核销	是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			程序	交易产生
云南方耀科技有限公司	货款	970,072.58	无法收回	管理层审批	否
广西天博科技有限公司	货款	701,970.00	无法收回	管理层审批	否
成都理邦系统工程技术有限公 司西藏分公司	货款	280,500.00	无法收回	管理层审批	否
南京青苜信息技术有限公司	货款	244,999.99	无法收回	管理层审批	否

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	应收账款			履行的核销	是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			程序	交易产生
北京鑫彤日科技有限责任公司	货款	58,693.16	无法收回	管理层审批	否
北京中科三森科技有限公司	货款	27,657.00	无法收回	管理层审批	否
合 计	——	2,283,892.73	——	——	——

④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 399,279,055.30 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 41.69% ，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 30,115,587.84 元。

⑤本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款

⑥本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	16,378,309.52	83.73	1,385,209.07	10.06
1	至2年	253,606.37	1.30	10,850,998.81	78.82
2	至3年	2,852,337.53	14.58	1,045,966.38	7.60
3	年以上	76,284.78	0.39	485,413.53	3.52
	合 计	19,560,538.20	100.00	13,767,587.79	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 10,385,276.29 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 53.09% 。

4 、其他应收款

4、其他应收款
项 目	年末余额	年初余额
应收利息	1,845,085.38
其他应收款	47,464,687.76	50,012,618.86
合 计	49,309,773.14	50,012,618.86
（1）应收利息
项 目	年末余额	年初余额
理财产品	1,845,085.38
合 计	1,845,085.38

（ 2 ）其他应收款

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

①其他应收款分类披露

①其他应收款分类披露	①其他应收款分类披露
类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 50,959,076.90 99.47 3,494,389.14 6.86 47,464,687.76 A、按账龄分析法 22,431,086.16 43.78 3,494,389.14 15.58 18,936,697.02 B、软件产品增值税即征即退税款28,527,990.74 55.69 28,527,990.74 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 270,000.00 0.53 270,000.00 100.00 合 计 51,229,076.90 100.00 3,764,389.14 7.35 47,464,687.76
（续）
类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 55,049,323.86 99.51 5,036,705.00 9.15 50,012,618.86 A、按账龄分析法 21,170,595.94 38.27 5,036,705.00 23.79 16,133,890.94 B、软件产品增值税即征即退税款33,878,727.92 61.24 33,878,727.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 270,000.00 0.49 270,000.00 100.00 合 计 55,319,323.86 100.00 5,306,705.00 9.59 50,012,618.86
	A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 13,373,528.75 66,864.64 0.50 1至2年 3,065,361.51 306,536.22 10.00 2至3年 2,318,543.41 463,708.69 20.00 3至4年 1,664,138.05 832,069.03 50.00

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59

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4至5年 921,519.38 737,215.50 80.00 5年以上 1,087,995.06 1,087,995.06 100.00 合 计 22,431,086.16 3,494,389.14
	B、组合中，软件产品增值税即征即退税款组合
	组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 软件产品增值税即征即退税款 28,527,990.74 合 计 28,527,990.74
	②其他应收款按款项性质分类披露
	款项性质 年末账面余额 年初账面余额 软件产品增值税即征即退税款 28,527,990.74 33,878,727.92 备用金 529,774.24 292,010.27 投标保证金、质保金等保证金 11,546,773.63 8,361,252.34 押金及代扣款项 9,438,975.03 12,266,323.46 其他 1,185,563.26 521,009.87 合 计 51,229,076.90 55,319,323.86

③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -1,542,315.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收
				款年末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				合计数的比	年末余额
				例（%）
	增值税即征即
软件产品增值税即征即退税款		28,527,990.74	1年以内	55.69
	退税款
			1年以内、1-2年、
中国移动通信集团	投标保证金	2,169,417.90		4.23	205,940.40
			2-3年、3-4年
北京无线电厂	房租押金	2,002,279.00	1年以内、2-3年	3.91	20,736.40
北京东青物业管理中心	房租押金	1,210,068.00	1年以内、4-5年	2.36	15,590.34
PR 3979 Freedom Circle LLC	押金	1,153,891.63	1-2年	2.25	115,389.16
合 计		35,063,647.27		68.44	357,656.30

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

⑤涉及政府补助的应收款项

	政府补助项目名			预计收取的时间、金额及
单位名称		年末余额	年末账龄
	称			依据
软件产品增值税即征即退款	增值税即征即退	28,527,990.74	1年以内	预计2019年6月前收回
合 计		28,527,990.74

⑦年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑧年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

5 、存货

（ 1 ）存货分类

				年末余额
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			9,847,137.04		9,847,137.04
在产品			10,203,386.68		10,203,386.68
库存商品			14,433,327.52		14,433,327.52
在建项目			5,159,035.36		5,159,035.36
	合	计	39,642,886.60		39,642,886.60

（续）

				年初余额
	项 目
			账面余额	跌价准备		账面价值
原材料			20,194,116.09			20,194,116.09
在产品			4,785,779.02			4,785,779.02
库存商品			5,649,091.63	44,871.80		5,604,219.83
在建项目			13,143,261.41			13,143,261.41
	合	计	43,772,248.15	44,871.80		43,727,376.35
（2）存货跌价准备
			本年增加金额	本年减少金额
项	目	年初余额				年末余额
			计提 其他	转回或转销		其他
库存商品			44,871.80	44,871.80
合	计		44,871.80	44,871.80
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
			计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备		本年转销存货跌价准备
	项 目
			具体依据 的原因			的原因
库存商品			——	——		销售商品

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

6 、其他流动资产

6、其他流动资	产
项	目	年末余额	年初余额
待摊房屋租金		7,188,336.84	3,675,869.87
待摊网络接入费		1,496,480.47	1,053,295.82
服务费		197,654.22	665,770.93
待抵扣认证进项税		3,595,627.89	1,981,683.88
预交企业所得税			123,471.97
理财产品		416,000,000.00
合	计	428,478,099.42	7,500,092.47

7 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		年末余额				年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	184,210,582.73		184,210,582.73		166,359,444.02		166,359,444.02
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	184,210,582.73		184,210,582.73		166,359,444.02		166,359,444.02
合 计	184,210,582.73		184,210,582.73		166,359,444.02		166,359,444.02
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
			账面余额				在被投 本年
							资单位
被投资单位	年初	本年增加	本年 减少	汇率变动的影 响数		年末	持股比 例（%） 现金 红利
北京力控华康科技有限公
	5,150,000.00					5,150,000.00	11.63
司
北京金山安全管理系统技
	44,500,000.00					44,500,000.00	19.91
术有限公司
浙江邦盛科技有限公司	17,075,559.57					17,075,559.57	5.53
武汉深之度科技有限公司	20,000,000.00					20,000,000.00	10.00
北京阿波罗云信息科技有
	8,500,000.00					8,500,000.00	15.89
限公司
北京易霖博信息技术有限
	5,000,000.00					5,000,000.00	11.00
公司
逸得（北京）网络技术有限
	6,000,000.00					6,000,000.00	15.00
公司
北京安华金和科技有限公
	26,036,850.00		3,563,560.00			22,473,290.00	14.34
司
北京九州云腾科技有限公	6,000,000.00					6,000,000.00	9.81

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62

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

			账面余额			在被投	本年
						资单位
被投资单位	年初	本年增加	本年 减少	汇率变动的影 响数	年末	持股比 例（%）	现金 红利
司
北京杰思安全科技有限公
		20,000,000.00			20,000,000.00	12.90
司
NopSec Inc	15,028,634.45			756,698.71	15,785,333.16	1.99
Zenlayer Inc	13,068,400.00			658,000.00	13,726,400.00	4.00
合 计	166,359,444.02	20,000,000.00	3,563,560.00	1,414,698.71	184,210,582.73

注 1 ：本公司 2015 年先向二级子公司北京神州绿盟信息技术有限公司（以下简称 “信息技术”）增资 515.00 万元，再由信息技术以货币资金形式向北京力控华康科技 有限公司进行投资 515.00 万元。交易完成后，信息技术持有北京力控华康科技有限公 司 11.63% 的股权。

注 2 ：本公司 2015 年先向二级子公司信息技术进行增资 4,450.00 万元，再由信息 技术以货币资金形式向北京金山安全管理系统技术有限公司投资 4,450.00 万元。交易 完成后，信息技术持有北京金山安全管理系统技术有限公司 19.91% 股权。

注 3 ： 2017 年 12 月信息技术将持有的浙江邦盛科技有限公司（以下简称“浙江邦 盛”）的 1.6882% 的股权对应 84.4087 万元注册资本，转让给国投高新（深圳）创业投 资基金（有限合伙），本次转让价款为 2,199.69 万元； 2017 年 12 月及 2018 年 7 月， 浙江邦盛引进新股东，将信息技术的股权稀释，稀释后信息技术持有浙江邦盛的股权 变更为 5.5308% 。

注 4 ： 2014 年 10 月本公司使用超募资金 2,000 万元向二级子公司信息技术增资， 再由信息技术以人民币 2,000.00 万元增资武汉深之度科技有限公司。本次交易完成后， 信息技术取得武汉深之度科技有限公司 10.00% 股权。

注 5 ：本公司 2016 年先向二级子公司信息技术增资 850.00 万元，再由信息技术 以货币资金形式向北京阿波罗云信息科技有限公司进行投资 850.00 万元。交易完成后， 信息技术持有北京阿波罗云信息科技有限公司 15.89% 的股权。

注 6 ：本公司 2016 年先向二级子公司信息技术增资 500.00 万元，再由信息技 术以货币资金形式向北京易霖博信息技术有限公司（以下简称“易霖博”）进行投资 500.00 万元。交易完成后，信息技术持有易霖博 10.00% 的股权。 2017 年 3 月 13 日 受让徐鹏易霖博 1% 股权，受让后信息技术持有易霖博 11.00% 的股权。

注 7 ：本公司 2016 年先向二级子公司信息技术增资 600.00 万元，再由信息技术 以货币资金形式向逸得（北京）网络技术有限公司进行投资 600.00 万元。 2016 年支 付增资款 150.00 万元， 2017 年支付增资款 450.00 万元。交易完成后，信息技术持有 逸得（北京）网络技术有限公司 15.00% 的股权。

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63

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

注 8 ： 2016 年 2 月信息技术将持有的北京安华金和科技有限公司（以下简称“安 华金和”）出资 180,450.00 股按照每股 5.00 元的价格转让给天津安华聚众科技合伙企 业（有限合伙）， 2016 年 4 月，安华金和引进新股东，将信息技术的股权稀释，稀释 后信息技术持有安华金和的股权变更为 17.88% ，信息技术将剩余长期股权投资按照评 估价每股 7.00 元 / 股的价格转入可供出售金融资产。 2017 年 3 月，信息技术将持有的 安华金和出资 301,080.00 股转让给个人。 2018 年 8 月，信息技术将持有的安华金和 出资 208,000.00 股转让给南京同兴赢典贰号创业投资中心（有限合伙）。 2018 年 8 月 安华金和引进新股东，将信息技术的股权稀释，稀释后信息技术持有安华金和的股权 变更为 14.3366% 。

注 9 ： 2017 年 1 月经公司第二届董事会第四十二次次会议审议通过，公司以自有 资金 600.00 万向二级子公司信息技术增资，信息技术再以人民币 600.00 万对北京九 州云腾科技有限公司（以下简称“九州云腾”）进行投资，交易完成后，信息技术持有 九州云腾 13.6032% 的股权。 2018 年 7 月，九州云腾引进新股东同时增资，将信息技 术的股权稀释，稀释后信息技术持有九州云腾的股权变更为 9.81% 。

注 10 ： 2018 年 6 月经公司第三届第十四次董事会审议通过，公司以自有资金 2,000.00 万元向二级子公司信息技术增资 , 信息技术再以 2,000.00 万元对北京杰思安 全科技有限公司（以下简称“杰思安全”）进行投资。交易完成后，信息技术持有杰思 安全 14.29% 股权。 2018 年 9 月及 10 月，杰思安全引进新股东同时增资，将信息技术 的股权稀释，稀释后信息技术持有杰思安全的股权变更为 12.90% 。

注 11 ： 2016 年 4 月经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司以自有资 金 2,299,996.09 美元向二级子公司绿盟香港增资 , 绿盟香港再以 2,299,996.09 美元对 NopSec Inc. 进行投资。交易完成后，绿盟香港增资持有 NopSec 公司 9.57% 股权成为 NopSec 优先股股东。 2018 年 8 月 NopSec 公司增发股份并债转股，将绿盟香港的股 权稀释，稀释后绿盟香港持有 NopSec 公司的股权变更为 1.99% 。

注 12 ： 2017 年 5 月根据公司第二届董事会第四十六次会议审议通过，绿盟香港以 200.00 万美元对美国公司 Zenlayer International Holding Limited 进行投资。交易完成 后，绿盟香港持有 Zenlayer 公司 4.00% 股权成为 Zenlayer 优先股股东。 8 、固定资产

8、固定	资产
项	目	年末余额	年初余额
固定资产		119,474,294.63	115,662,873.68
固定资产清理
合	计	119,474,294.63	115,662,873.68

（ 1 ）固定资产

①固定资产情况

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	58,087,758.50	3,839,594.45	12,839,281.64	146,795,888.87	221,562,523.46
2、本年增加金额			1,097,459.08	42,536,394.86	43,633,853.94
（1）购置			1,009,171.14	41,872,666.09	42,881,837.23
（2）外币折算的影响数			88,287.94	663,728.77	752,016.71
3、本年减少金额		480,735.00	252,422.85	12,776,476.71	13,509,634.56
（1）处置或报废		480,735.00	252,422.85	12,776,476.71	13,509,634.56
（2）外币折算的影响数
4、年末余额	58,087,758.50	3,358,859.45	13,684,317.87	176,555,807.02	251,686,742.84
二、累计折旧
1、年初余额	9,810,378.25	3,386,344.57	7,778,455.91	84,924,471.05	105,899,649.78
2、本年增加金额	1,839,445.68	105,108.72	1,646,460.47	32,440,704.82	36,031,719.69
（1）计提	1,839,445.68	105,108.72	1,616,935.35	32,082,630.17	35,644,119.92
（2）外币折算的影响数			29,525.12	358,074.65	387,599.77
3、本年减少金额		456,698.25	227,421.72	9,034,801.29	9,718,921.26
（1）处置或报废		456,698.25	227,421.72	9,034,801.29	9,718,921.26
（2）外币折算的影响数
4、年末余额	11,649,823.93	3,034,755.04	9,197,494.66	108,330,374.58	132,212,448.21
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值	46,437,934.57	324,104.41	4,486,823.21	68,225,432.44	119,474,294.63
2、年初账面价值	48,277,380.25	453,249.88	5,060,825.73	61,871,417.82	115,662,873.68

②本年无暂时闲置的固定资产情况

③本年无通过融资租赁租入的固定资产情况

④通过经营租赁租出的固定资产

	项	目	年末账面价值
房屋及建筑物				18,064,887.95
	合	计		18,064,887.95

⑤本年无未办妥产权证书的固定资产情况

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目 计算机软件 非专利技术 合 计

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

项 目	计算机软件	非专利技术	合 计
一、账面原值
1、年初余额	21,232,794.67	216,029,829.18	237,262,623.85
2、本年增加金额	1,442,126.47	89,249,089.88	90,691,216.35
（1）购置	1,427,306.67		1,427,306.67
（2）内部研发		89,249,089.88	89,249,089.88
（3）外币折算的影响数	14,819.80		14,819.80
3、本年减少金额	16,320.73		16,320.73
（1）处置	16,320.73		16,320.73
4、年末余额	22,658,600.41	305,278,919.06	327,937,519.47
二、累计摊销
1、年初余额	15,185,839.46	65,291,371.93	80,477,211.39
2、本年增加金额	3,473,530.41	45,128,457.78	48,601,988.19
（1）计提	3,471,986.67	45,128,457.78	48,600,444.45
（2）外币折算的影响数	1,543.74		1,543.74
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	18,659,369.87	110,419,829.71	129,079,199.58
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值	3,999,230.54	194,859,089.35	198,858,319.89
2、年初账面价值	6,046,955.21	150,738,457.25	156,785,412.46

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 97.99% 。

10 、开发支出

（ 1 ）开发支出情况

		本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
项 目	年初余额
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益
绿盟安全审计系统
V5.6.10-SAS	2,146,858.12	53,789.52		2,200,647.64
绿盟云v2	3,332,561.75	81,646.92		3,414,208.67
绿盟网络入侵防护系统
V5.6.11-NIPS	8,664,907.88	104,139.35	8,769,047.23
绿盟WEB 应用防护系统
WAF-V6.0.7		11,309,966.11	11,309,966.11

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66

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

		本年增加		本年减少	本年减少	年末余额
项 目	年初余额
	内部开发支出		确认为无形资产		转入当期损益
绿盟抗拒绝服务系统
ADS-V4.5.107		12,660,766.12	12,660,766.12
绿盟网络流量分析系统
NTA-V4.5.90.1		11,060,020.08	11,060,020.08
绿盟威胁和漏洞安全管理平
台TVM-V3.0.1		12,420,907.64				12,420,907.64
绿盟WEB 应用漏洞扫描系
统WVSS-V6.0.3.2		10,209,352.22				10,209,352.22
绿盟运维安全管理系统
OSMS-V5.6.10.1		11,333,249.38	11,333,249.38
绿盟工业网络安全合规评估
工具ISCAT-V1.0.0		7,475,613.40		7,475,613.40
绿盟企业安全平台
ESP-V3.0.1		10,655,381.45	10,655,381.45
亿赛通文件保险箱网络管理
系统3.0		6,088,458.36		6,088,458.36
数据分析与挖掘平台升级项
目	3,755,177.91	521,809.51		4,276,987.42
无线网络信息管理系统V1.0		5,619,600.33		5,619,600.33
合 计	17,899,505.66	99,594,700.39	89,249,089.88		5,614,856.31	22,630,259.86
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至年末的研发进度
项目	资本化开始时点 截至年末的研 发进度				资本化具体依据
绿盟威胁和漏洞安全管理
平台TVM-V3.0.1	2018年1月3	日 接近完成		通过评审立项，项目开发工作展开， 完成开发设计方案并达到预期要
绿盟WEB应用漏洞扫描系	2018年1月2	日 接近完成		求。
统WVSS-V6.0.3.2

11 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

11、商誉 （1）商誉账面原值
		本年增加	本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额				年末余额
		企业合并		处置
北京亿赛通科技发展有限责任公司	413,403,376.29				413,403,376.29
北京敏讯科技有限公司	9,566,306.11				9,566,306.11
合 计	422,969,682.40				422,969,682.40
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余 额	本年增加 计提	其他	本年减少 处置 其他		年末余额

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初余 额	本年增加 计提	其他	本年减少 处置 其他	本年减少 处置 其他	年末余额
北京敏讯科技有限公司		1,018,175.63				1,018,175.63
合 计		1,018,175.63				1,018,175.63

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股 东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值 与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

（ 3 ）商誉的减值测试过程

资产组：北京亿赛通科技发展有限责任公司和北京敏讯科技有限公司分别是一个 单独的实体，独立于集团公司生产经营，分别能够独立产生现金流量，因此将每一个公 司作为一个独立的资产组。

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

A 、重要的假设和依据

①有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯 常市场活动的交易。企业以公允价值计量相关资产或负债，应当假定市场参与者在计量 日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。

②公开市场假设：是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决 于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场的条件 以及资产在较为完善市场条件下接受何种影响的一种假定。

③持续经营假设：假设委估资产组组合按基准日的现状、使用方式、管理水平持 续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；

④国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税 基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；

⑤假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资 产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改 良有关的预计未来现金流量；

B 、重要的参数

根据市场需求的增长、公司销售网络的拓展、公司竞争优势及公司发展计划，结 合市场的发展趋势，企业发展规划以及历史年度收入变动情况做出的预测。根据不同 费用的发生特点、变动规律进行分析，按照和营业收入的关系、自身的增长规律，采 用不同的模型估算成本费用。 2019 年至 2023 年未来现金流量为增长期，以后各年为 稳定期。

折现率采用了采用税前加权平均资本成本，考虑了无风险报酬率、市场风险及企 业自身特有的风险。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

（ 4 ）商誉减值测试的影响

本年，本公司聘请北京华亚正信资产评估有限公司对商誉减值进行测试，确定北 京敏讯科技有限公司商誉发生了减值，金额为人民币 1,018,175.63 元，北京亿赛通科技 发展有限责任公司商誉未发生减值。

12 、长期待摊费用

12	、长期	待摊费用
项	目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
装修费		6,829,236.31	924,795.92	3,255,480.10		4,498,552.13
服务费		1,233,475.00	44,186.00	886,237.88		391,423.12
合	计	8,062,711.31	968,981.92	4,141,717.98		4,889,975.25

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项 目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	106,915,676.73	15,047,092.00	92,741,869.43	12,531,078.26
递延收益	18,432,305.85	2,274,603.83	23,137,793.02	2,782,132.46
可抵扣亏损			2,205,266.11	361,722.11
股权激励	11,811,595.72	1,354,382.35	3,664,239.29	419,829.85
内部交易未实现利润	38,840,172.19	5,826,025.83	47,140,943.23	7,071,141.48
合 计	175,999,750.49	24,502,104.01	168,890,111.08	23,165,904.16

（ 2 ）递延所得税负债明细

		年末余额	年初余额
项	目
		应纳税暂时性差异 递延所得税负债	应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产		14,488,334.48 3,622,083.62	16,785,730.60	4,196,432.65
合	计	14,488,334.48 3,622,083.62	16,785,730.60	4,196,432.65
（3）未确认递延所得税资产明细
	项 目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		12,245,422.38		2,156,610.61
可抵扣亏损		10,555,431.58		8,202,102.99
	合 计	22,800,853.96		10,358,713.6
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
	年 份	年末余额	年初余额	备注
	2019年	4,337,636.68	4,337,636.68
	2020年	1,655,954.97	1,655,954.97

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

年	份	年末余额	年初余额	备注
2021	年	69,392.44	69,392.44
2022	年	2,139,118.90	2,139,118.90
2023	年	2,353,328.59
合	计	10,555,431.58	8,202,102.99

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	年末余额	年初余额
质押借款			238,496,200.00	227,063,450.00
	合	计	238,496,200.00	227,063,450.00

（ 2 ）本年无已逾期未偿还的短期借款情况

（ 3 ）短期借款详细情况说明

	年末余额	年初余额		合同情况		借款条	保证人/抵（质）
贷款单位
	(万元)	(万元)	借款日	还款日	年利率%	件	押物
花旗银行	2,573.70	2,450.33	注1	注1	LIBOR+1.0	质押	内保外贷保证金
					0% p.a
汇丰银行					LIBOR+1.0
香港分行	7,549.52	7,187.62	自动展期	自动展期	0% p.a	质押	内保外贷保证金
澳门国际 银行		6,775.97	2017/3/14	2018/5/28	2.65444%	质押	备用信用证 厦门国际银行
澳门国际 银行		6,292.43	2017/8/16	2018/5/28	3.50%	质押	备用信用证 厦门国际银行
澳门国际 银行	13,726.40		2018/5/28	2019/2/22	3.90681%	质押	备用信用证 厦门国际银行
合计	23,849.62	22,706.35

注 1 ：花旗银行年初借款余额 375.00 万美元，年末借款余额 375.00 万美元，借款 利率按 LIBOR+1.00%p.a （伦敦银行同业拆放利率），到期后自动展期一年； 2018 年 1 月 11 日，花旗银行与本公司签订《非承诺性短期循环融资协议》修改协议，最高融资 额 400.00 万美元，用于内保外贷业务，合同要求开立备用信用证金额不超过 400.00 万美元。本公司以花旗银行（中国）有限公司北京分行保证金账户余额 31,742,604.75

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

元人民币作为保证金向花旗银行提供质押担保。

注 2 ：本公司子公司绿盟香港向汇丰银行香港分行年末借款余额 1,100.00 万美元， 借款利率按 LIBOR+1.00%p.a （伦敦银行同业拆放利率）；截至年末汇丰银行香港分行 给予绿盟香港授信额度 1,100.00 万美元，已分笔全部发放，到期后自动展期一年。本 公司以汇丰银行（中国）有限公司北京分行账户余额 83,163,500.00 元人民币作为保证 金向汇丰银行香港分行提供质押担保。

注 3 ：本公司子公司绿盟香港向澳门国际银行年末借款余额 2,000.00 万美元，以 本公司厦门国际银行股份有限公司北京东城支行保证金账户余额 1.60 亿元人民币为绿 盟香港提供贷款担保，向质权人厦门国际银行股份有限公司北京分行质押担保金，并 且质权人厦门银行为本公司开具以澳门国际银行股份有限公司为受益人，金额 1.60 亿 元的备用信用证为本公司提供信用证的反担保。

15 、应付票据及应付账款

15、	应付	票据及应付账款
	种	类	年末余额	年初余额
应付票据
应付账款			113,183,417.85	156,350,399.65
	合	计	113,183,417.85	156,350,399.65

（ 1 ）应付票据

本年末应付票据总额为 0.00 元（上年末： 0.00 元）。 （ 2 ）应付账款

（2	）应付账款
	项 目	年末余额	年初余额
1年以内		90,779,847.22	128,370,801.74
1-2年		3,836,060.95	12,292,922.30
2-3年		8,039,544.32	6,360,263.23
3年以上		10,527,965.36	9,326,412.38
	合 计	113,183,417.85	156,350,399.65

账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
昆明东和科技有限公司	1,148,790.00	按合同约定未到付款期
云南港电系统集成有限公司	1,064,660.38	按合同约定未到付款期
北京正思鑫工贸有限公司	940,296.00	按合同约定未到付款期
河南连天科技有限公司	713,207.55	按合同约定未到付款期
北京博信国测科技有限公司	600,000.00	按合同约定未到付款期
合 计	4,466,953.93	——

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

16 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

16、预收款项 （1）预收款项列示
项 目	年末余额	年初余额
1年以内	32,650,789.24	38,285,106.90
1-2年	2,432,445.74	4,564,797.34
2-3年	1,798,172.55	286,802.83
3年以上	328,983.74	886,241.57
合 计	37,210,391.27	44,022,948.64
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
MetTel	680,889.84	项目尚未验收
Ingram Micro (Thailand) Ltd.	460,070.80	项目尚未验收
Suzuyo	213,010.35	项目尚未验收
北京思路智园科技有限公司	138,039.52	预收房租
郑州纳责电子科技有限公司	132,514.44	项目尚未验收
合 计	1,624,524.95	——

17 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	43,515,817.04	654,334,071.35	632,339,337.00	65,510,551.39
二、离职后福利-设定提存计划	2,236,564.36	61,382,559.16	61,061,380.28	2,557,743.24
三、辞退福利		2,526,193.49	1,982,444.54	543,748.95
四、一年内到期的其他福利
合 计	45,752,381.40	718,242,824.00	695,383,161.82	68,612,043.58
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	42,040,810.37	554,021,180.44	532,231,008.79	63,830,982.02
2、职工福利费	120,015.23	24,463,502.52	24,461,411.04	122,106.71
3、社会保险费	1,261,480.00	35,516,909.65	35,304,289.55	1,474,100.10
其中：医疗保险费	1,131,796.72	32,015,800.44	31,820,525.91	1,327,071.25
工伤保险费	39,838.34	1,097,477.16	1,092,919.92	44,395.58
生育保险费	89,844.94	2,403,632.05	2,390,843.72	102,633.27
4、住房公积金	93,511.44	37,868,675.48	37,878,824.36	83,362.56

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
5、工会经费和职工教育经费		2,463,803.26	2,463,803.26
合 计	43,515,817.04	654,334,071.35	632,339,337.00	65,510,551.39
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	2,148,083.65	59,230,347.67	58,922,096.68	2,456,334.64
2、失业保险费	88,480.71	2,152,211.49	2,139,283.60	101,408.60
合 计	2,236,564.36	61,382,559.16	61,061,380.28	2,557,743.24

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。

18 、应交税费

18、应交税费
项 目	年末余额	年初余额
增值税	72,902,576.45	67,327,692.43
企业所得税	18,191,916.33	35,968,865.58
个人所得税	2,698,668.59	2,535,585.72
城市维护建设税	5,964,995.39	5,942,524.63
教育费附加	2,555,053.37	2,545,423.08
地方教育费	1,671,653.38	1,665,233.19
印花税	361,841.14	368,360.60
其他		24,960.09
合 计	104,346,704.65	116,378,645.32
19、其他应付款
项 目	年末余额	年初余额
应付利息	504,428.25	1,375,160.09
其他应付款	139,249,929.23	277,303,419.18
合 计	139,754,357.48	278,678,579.27
（1）应付利息
项 目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息	504,428.25	1,375,160.09
合 计	504,428.25	1,375,160.09

注：本年无重要的已逾期未支付的利息情况 （ 2 ）其他应付款

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

①按款项性质列示

	项 目		年末余额	年初余额
往来款			3,846,191.87	6,979,348.66
保证金			13,685,141.86	11,908,560.50
员工垫付款			5,968,719.44	7,556,426.11
其他			2,122,940.91	916,227.98
限制性股票回购义务			113,626,935.15	249,942,855.93
	合 计		139,249,929.23	277,303,419.18
②账龄超过1年的重要其他应付款
	项 目		年末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务			113,626,935.15	未达到解锁条件
	合 计		113,626,935.15	——
20、递延收益
项 目	年初余额	本年增加	本年减少 年末余额	形成原因
政府补助	23,137,793.02	3,431,600.00	8,137,087.17 18,432,305.85
合 计	23,137,793.02	3,431,600.00	8,137,087.17 18,432,305.85	—

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目	年初余额	本年新增补 助金额	本年计 入营业 外收入 金额	本年计入其他 收益金额	其他 变动	年末余额	与资产/ 收益相 关
2014年电子信息产业发 展基金（工业信息化部终 端与数据安全防护项目）	3,200,000.00					3,200,000.00	与收益 相关
国家重大02专项《云计 算环境下互联网安全问 题研究》	2,700.00					2,700.00	与收益 相关
华南理工大学《基于 IPv4/IPv6的网络安全检 测技术研究及应用》	60,000.00					60,000.00	与收益 相关
《面向云虚拟环境的安 全管控系统研发及示范 应用》	2,960,000.00					2,960,000.00	与收益 相关
北京市经济和信息化委 员会《“互联网+安全”综 合服务平台》	8,731,796.41			2,713,522.50		6,018,273.91	与资产 相关
高级持续性威胁（APT） 攻击检测和防护系统	558,553.73			558,553.73			与资产 相关

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

《2015年海淀区重大科 技成果产业化项目》 922,635.96 786,218.79 136,417.17 与资产 相关 《面向云虚拟环境的安 全管控系统研发及示范 应用》 535,043.87 147,593.97 387,449.90 与资产 相关 《数据安全与隐私保护 重点实验室》 240,000.00 240,000.00 与收益 相关 云计算环境下的恶意行 为检测、响应与取证技术 研究 175,000.00 175,000.00 与收益 相关 2011-01国家重大03专 项《移动智能终端安全评 估技术研究》 56,400.00 56,400.00 与收益 相关 信息安全专项异常检测 与清洗系统 2,056,893.73 1,451,772.34 605,121.39 与资产 相关 信息安全专项工业应用 软件漏洞扫描系统 3,299,869.32 2,479,425.84 820,443.48 与资产 相关 内生安全的主动防御工 控系统防护技术研究 578,900.00 151,100.00 730,000.00 与资产 相关 内生安全的主动防御工 控系统防护技术研究 20,000.00 20,000.00 与收益 相关 2018年工业互联网创新 发展工程项目款 1,544,000.00 1,544,000.00 与资产 相关 2018年工业互联网创新 发展工程项目款 1,184,000.00 1,184,000.00 与收益 相关 “规模化漏洞分析技术研 究”项目 292,500.00 292,500.00 与收益 相关 合 计 23,137,793.02 3,431,600.00 8,137,087.17 18,432,305.85

《2015年海淀区重大科 技成果产业化项目》 922,635.96 786,218.79 136,417.17 与资产 相关 《面向云虚拟环境的安 全管控系统研发及示范 应用》 535,043.87 147,593.97 387,449.90 与资产 相关 《数据安全与隐私保护 重点实验室》 240,000.00 240,000.00 与收益 相关 云计算环境下的恶意行 为检测、响应与取证技术 研究 175,000.00 175,000.00 与收益 相关 2011-01国家重大03专 项《移动智能终端安全评 估技术研究》 56,400.00 56,400.00 与收益 相关 信息安全专项异常检测 与清洗系统 2,056,893.73 1,451,772.34 605,121.39 与资产 相关 信息安全专项工业应用 软件漏洞扫描系统 3,299,869.32 2,479,425.84 820,443.48 与资产 相关 内生安全的主动防御工 控系统防护技术研究 578,900.00 151,100.00 730,000.00 与资产 相关 内生安全的主动防御工 控系统防护技术研究 20,000.00 20,000.00 与收益 相关 2018年工业互联网创新 发展工程项目款 1,544,000.00 1,544,000.00 与资产 相关 2018年工业互联网创新 发展工程项目款 1,184,000.00 1,184,000.00 与收益 相关 “规模化漏洞分析技术研 究”项目 292,500.00 292,500.00 与收益 相关 合 计 23,137,793.02 3,431,600.00 8,137,087.17 18,432,305.85

21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 804,172,087.00 -4,497,946.00 -4,497,946.00 799,674,141.00

注：股本变动情况参见附注一、公司基本情况。

22 、资本公积

22、资	本公积
项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价		1,318,715,034.83	28,922,466.33	57,451,820.86	1,290,185,680.30
其他资本公积		81,334,028.40	19,403,948.01	9,557,735.45	91,180,240.96
合	计	1,400,049,063.23	48,326,414.34	67,009,556.31	1,381,365,921.26

注 1 ： 2014 年股票期权行权增加股本溢价 28,922,466.33 元，减少其他资本公积

9,557,735.45 。

注 2 ：回购注销限制性股票，减少股本溢价 57,451,820.86 元。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

注 3 ：摊销股票期权和限制性股票费用，增加其他资本公积 19,403,948.01 元。 23 、库存股

23、	库存股
项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
限制性股票		265,179,060.50		151,555,862.29	113,623,198.21
合	计	265,179,060.50		151,555,862.29	113,623,198.21

• 注 1 ： 2016 年限制性股票，截止 2018 年 12 月 31 日未解锁股数为 8,110,719 股，

• 回购价格 9.885 元，期末库存股余额为 80,174,458.21 元。

注 2 ： 2017 年限制性股票，截止 2018 年 12 月 31 日未解锁股数为 6,771,000 股， 回购价格 4.94 元，期末库存股余额为 33,448,740.00 元。

注 3 ： 2015 年第一期限制性股票，本年因发生离职、业绩不合格回购注销，第二 个解锁期解锁，第三个解锁期因业绩不合格回购注销减少库存股，截止 2018 年 12 月 31 日，无未解锁股数，期末库存股余额为 0.00 元。

注 4 ： 2015 年第二期限制性股票，本年因发生离职回购注销、第二个解锁期解锁、 第三个解锁期因业绩不合格回购注销减少库存股，截止 2018 年 12 月 31 日，无未解锁 股数，期末库存股余额为 0.00 元。

24 、其他综合收益

24、其	他综合收益
			本年发生金额
项目	年初 余额	本年 所得税前发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所 得税 费用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东	年末 余额
以后将重分类进
损益的其他综合	1,784,721.51	-5,256,194.81			-5,256,194.81		-3,471,473.30
收益
其中：外币财务
报表折算差额	1,784,721.51	-5,256,194.81			-5,256,194.81		-3,471,473.30

25 、盈余公积

25、盈余	公积
项	目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积		102,091,822.71	20,682,022.99		122,773,845.70
合	计	102,091,822.71	20,682,022.99		122,773,845.70

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50% 以上的，不再提取。 26 、未分配利润

26、未分配利润
项 目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	822,936,216.96	728,824,513.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

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项 目	本 年	上 年
调整后年初未分配利润	822,936,216.96	728,824,513.48
加：本年归属于母公司股东的净利润	168,070,150.66	152,367,683.85
减：提取法定盈余公积	20,682,022.99	10,469,342.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	48,188,225.76	47,786,637.67
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	922,136,118.87	822,936,216.96

注： 2018 年 5 月 22 日经公司 2017 年年度股东大会审议通过 2017 年度利润分配 方案，以公司总股本 803,137,302 股为基数，向全体股东每 10.00 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计派送现金红利 48,188,225.76 元（含税）。

27 、营业收入和营业成本

27、营	业收入和营业成本
	本年发生额	上年发生额
项 目
	收入	成本 收入	成本
主营业务	1,343,330,728.34 309,739,996.71 1,253,376,698.43		361,655,467.18
其他业务	1,710,022.86	603,368.75 1,734,008.98	322,877.04
合 计	1,345,040,751.20 310,343,365.46 1,255,110,707.41		361,978,344.22
28、税金及附加
	项 目	本年发生额 上年发生额
城市维护建设税		8,190,822.95	7,520,638.61
教育费附加及地方教育费附加		5,850,350.52	5,371,230.46
印花税		1,033,746.53	941,570.10
房产税		544,041.78	535,962.96
土地使用税		2,214.00	2,214.00
车船使用税		2,750.00	2,750.00
其他税费		183,182.29
	合 计	15,807,108.07	14,374,366.13
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
	项 目	本年发生额 上年发生额
职工薪酬		349,553,625.05	249,125,801.28
业务招待费		19,014,333.35	29,617,374.98

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项	目	本年发生额	上年发生额
房租		30,777,842.39	27,707,664.77
差旅费		31,114,431.02	23,567,259.85
服务费		33,813,289.76	46,500,204.30
办公费		8,936,337.96	5,878,901.06
邮递费		7,887,530.39	6,577,044.91
广告费		3,890,628.05	9,398,865.89
会议费		11,003,379.51	8,863,773.50
制作费		2,765,360.52	4,035,387.15
折旧及摊销		7,962,400.03	6,915,709.40
培训费		906,966.99	843,368.69
中介机构费用		388,769.37	368,161.30
其他		240,751.30	530,864.90
合	计	508,255,645.69	419,930,381.98

30 、管理费用

30、管理	费用
项	目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬		83,703,668.69	66,856,935.66
股权激励费用		19,403,948.01	57,809,506.81
服务费		10,829,558.75	8,110,769.91
折旧		3,207,352.93	3,537,456.87
房租及物业费		10,070,804.56	11,295,663.20
办公费用		5,610,509.49	5,566,242.64
差旅费		2,600,789.37	2,222,635.38
招聘费		818,640.61	803,870.14
制作费		371,514.80	118,835.60
业务招待费		344,823.71	430,175.18
中介机构费用		2,475,896.45	2,677,438.75
无形资产摊销		863,386.79	475,442.28
会议费		735,366.83	300,648.52
残保金		360,072.94	309,901.36
邮递费		454,483.92	44,588.84
培训费		779,380.27	345,024.90
其他		687,992.63	518,764.05

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78

2018 年度财务报表附注

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

项 目	本年发生额	上年发生额
合 计	143,318,190.75	161,423,900.09
31、研发费用
项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	136,601,389.75	121,011,318.96
服务费	27,503,495.19	19,403,328.84
折旧	21,540,474.84	19,660,687.03
房租及物业费	15,690,917.49	19,098,944.99
办公费用	11,956,210.26	15,334,136.74
差旅费	5,653,286.86	5,038,428.74
招聘费	549,000.33	353,096.86
制作费	156,123.79	111,721.95
业务招待费	519,734.27	427,645.16
中介机构费用	40,401.59	629,834.40
无形资产摊销	47,608,240.14	31,834,741.94
会议费	783,635.23	605,516.53
邮递费	127,014.96	119,768.93
培训费	2,174,950.85	763,775.97
委托外部研发费		165,048.54
其他	17,286.43	5,570,739.65
合 计	270,922,161.98	240,128,735.23
32、财务费用
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	8,183,283.91	4,851,053.35
减：利息收入	5,300,988.02	9,261,528.68
汇兑损益	778,576.49	1,600,921.57
银行手续费	1,068,549.56	4,697,679.13
合 计	4,729,421.94	1,888,125.37
33、资产减值损失
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	26,478,106.54	23,213,738.71
商誉减值损失	1,018,175.63
合 计	27,496,282.17	23,213,738.71

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79

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

34 、其他收益

34、其他收益
			计入本年非经常
项 目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
《2015年海淀区重大科技成果产业化项目》	786,218.79	600,999.00	786,218.79
《2017年北京市技术标准制修订补助项目》		100,000.00
《2018年度中关村金融科技支持资金》	249,000.00		249,000.00
《2018年海淀区军民融合专项资金》	200,000.00		200,000.00
《面向云虚拟环境的安全管控系统研发及示范应用》	147,593.97	4,956.13	147,593.97
2011-01国家重大03专项《移动智能终端安全评估技术研
		1,930,400.00
究》
北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所残疾人岗位补贴	5,000.00	5,000.00	5,000.00
北京市海淀区商务委员会2016年度出口外贸稳增长奖励款
		200,000.00
项
北京市经济和信息化委员会《“互联网+安全”综合服务平
	2,713,522.50	1,268,203.59	2,713,522.50
台》
北京市科学技术委员会《网站安全持续监测预警云服务平
		250,000.00
台》
北京市人力资源和社会保障局《博士后日常经费补贴》		143,000.00
北京市商务委员会《2017 年最后一批北京市外贸中小企业
	60,000.00		60,000.00
开拓市场资金项目》
北京中关村海外科技园有限责任公司《2017 中关村国际创
	451,283.75		451,283.75
新资源支持资金》
高级持续性威胁（APT）攻击检测和防护系统	558,553.73	2,441,446.27	558,553.73
个税手续费返还款	173,583.25	591,606.63	173,583.25
工控审计专项		8,000,000.00
国家知识产权局专利局北京代办处专利补贴	44,000.00	98,028.00	44,000.00
国家重大02专项《云计算应用模式下移动互联网安全问题
		897,300.00
研究》
面向Android平台的应用程序防破解技术		500,000.00
首都知识产权服务业协会《2016 年中关村技术创新能力建
		240,000.00
设专项资金（专利部分）》
首都知识产权服务业协会《2017 年中关村技术创新能力建
	108,000.00		108,000.00
设专项资金（专利部分）》
稳岗补贴	452,867.27	449,019.13	452,867.27

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80

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

			计入本年非经常
项 目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
信息安全专项工业应用软件漏洞扫描系统	2,479,425.84	525,098.04	2,479,425.84
信息安全专项异常检测与清洗系统	1,451,772.34	682,020.96	1,451,772.34
移动智能终端安全介入系统		8,000,000.00
增值税即征即退	70,323,589.94	76,170,179.82
中关村科技园区海淀园管理委员会《2017 年重点培育企业
		980,000.00
专项》
中关村科技园区海淀园管理委员会公租房补贴	10,924.00		10,924.00
中关村企业信用促进会补贴	10,000.00		10,000.00
中小微企业数据资产安全服务平台建设与产业化项目		7,180,000.00
合 计	80,225,335.38	111,257,257.57	9,901,745.44

35 、投资收益

35、投资收益
项 目		本年发生额	上年发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益		1,689,140.00	17,072,459.57
银行委托理财产品收益		39,628,021.65	21,539,182.60
合 计		41,317,161.65	38,611,642.17
36、资产处置收益
			计入本年非经常
项 目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
1、未划分为持有待售非流动资
产处置收益	123,022.07		123,022.07
其中：固定资产处置收益	123,022.07		123,022.07
合 计	123,022.07		123,022.07
37、营业外收入
			计入本年非经常性损
项 目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
非流动资产毁损报废利得	5,072.42	12,113.74	5,072.42
其他	1,044,876.98	1,131,228.79	1,044,876.98
合 计	1,049,949.40	1,143,342.53	1,049,949.40
38、营业外支出
			计入本年非经常性损
项 目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
非流动资产毁损报废损失	789,954.08	468,987.82	789,954.08

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81

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

				计入本年非经常性损
项	目	本年发生额	上年发生额
				益的金额
对外捐赠支出		10,600.00		10,600.00
其他		14,596.31	99,776.43	14,596.31
合	计	815,150.39	568,764.25	815,150.39

39 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	项	目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用			20,508,985.82	36,799,183.68
递延所得税费用			-1,910,548.88	-6,828,907.54
	合	计	18,598,436.94	29,970,276.14

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本年发生额
利润总额	186,068,893.25
按法定/适用税率计算的所得税费用	18,606,889.33
子公司适用不同税率的影响	15,296,824.58
调整以前期间所得税的影响	-5,071.18
非应税收入的影响	-14,396,588.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	437,642.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	9,811,934.52
研发费用加计扣除的影响	-11,153,193.95
所得税费用	18,598,436.94

40 、其他综合收益

详见附注六、 24 。

41 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项	目	本年发生额	上年发生额
往来款项			6,100,491.27	9,647,285.26
政府补助			5,196,258.27	5,830,200.13
利息收入			3,715,752.03	5,107,804.05
收到退回投标保证金			26,218,489.69	26,708,622.03
其他			7,488,147.97	3,357,572.18

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82

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

项 目	本年发生额	上年发生额
合 计	48,719,139.23	50,651,483.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
往来款项	3,955,795.08	55,345,285.05
销售及管理费用中付现费用	246,144,031.26	287,616,306.89
投标保证金及相关费用	23,280,139.67	15,139,669.80
银行手续费	209,860.77	4,697,679.13
其他	9,470,739.42	1,773,133.90
合 计	283,060,566.20	364,572,074.77
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
为获取投资收益而存放的理财产品收回	3,042,800,000.00	2,153,000,000.00
合 计	3,042,800,000.00	2,153,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
为获取投资收益而存放的理财产品支付	3,458,800,000.00	2,153,000,000.00
合 计	3,458,800,000.00	2,153,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
保证金收回	477,740.78	37,906,544.46
收到的利息	312,780.55	4,153,724.63
政府补助		1,118,900.00
合 计	790,521.33	43,179,169.09
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
股份支付注销及发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、
咨询费等费用	49,497,399.65	17,492,133.88
各种限制使用的保证金存款	2,222,372.62	201,373,515.28
合 计	51,719,772.27	218,865,649.16
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额

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83

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	167,470,456.31	152,646,317.56
加：资产减值准备	27,496,282.17	23,213,738.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
	35,644,119.92	32,492,085.39
旧
无形资产摊销	48,600,444.45	32,432,212.12
长期待摊费用摊销	4,141,717.98	4,222,666.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-123,022.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	784,881.66	456,874.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,162,264.22	-430,969.02
投资损失（收益以“－”号填列）	-41,317,161.65	-38,611,642.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,336,199.85	-6,828,907.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-574,349.03
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,129,361.55	-10,172,402.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-106,000,284.83	-234,158,014.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-58,598,168.33	120,629,178.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	85,480,342.50	75,891,136.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	949,527,544.73	1,457,752,945.50
减：现金的年初余额	1,457,752,945.50	828,769,062.61
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-508,225,400.77	628,983,882.89
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末余额	年初余额

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84

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	项 目	年末余额	年初余额
一、现金		949,527,544.73	1,457,752,945.50
其中：库存现金		83,112.00	40,698.46
可随时用于支付的银行存款		949,444,432.73	1,457,712,247.04
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额		949,527,544.73	1,457,752,945.50
43、所有权或使用权受限制的资产
项 目	年末账面价值	受限原因
货币资金	280,123,595.25	保证金
合 计	280,123,595.25

44 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项	目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		12,058,958.01	6.8632	82,763,040.69
欧元		34,855.98	7.8473	273,525.33
港元		108,812.24	0.8762	95,341.28
日元		25,053,395.00	0.0619	1,550,479.46
新加坡		271,278.49	5.0062	1,358,074.38
英镑		85,162.04	8.6762	738,882.89
应收账款
其中：美元		772,205.82	6.8632	5,299,802.98
日元		37,600,910.00	0.0619	2,327,007.52
英镑		436,942.51	8.6762	3,791,000.61
短期借款
其中：美元		34,750,000.00	6.8632	238,496,200.00
其他应收款
其中：美元		228,515.21	6.8632	1,568,345.59
日元		798,067.00	0.0619	49,389.97
英镑		189.00	8.6762	1,639.80
应付账款
其中：美元		101,401.59	6.8632	695,939.39
其他应付款

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85

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

项	目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
其中：美元		203,503.69	6.8632	1,396,686.53
日元		1,498,743.00	0.0619	92,752.71
英镑		50,381.29	8.6762	437,118.15
应付利息
其中：美元		73,497.53	6.8632	504,428.25

45 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

种 类	金 额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	3,431,600.00	递延收益	8,137,087.17
计入其他收益的政府补助	71,914,664.96	其他收益	71,914,664.96

（ 2 ）本年度无政府补助退回情况

七、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

2 、同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

1、在子公司中的权益
					持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	级次	业务性质			取得方式
					直接	间接
北京神州绿盟信息技术有限公司	北京	北京	二级	技术推广	100.00		投资设立
北京神州绿盟科技有限公司	北京	北京	三级	工业生产		100.00	非同一控制下合并
北京绿盟平台科技有限公司	北京	北京	四级	工业生产		100.00	投资设立
Nsfocus Technologies Hong Kong			二级
	香港	香港		工业生产	100.00		投资设立
Ltd
Nsfocus Technologies UK Limited	英国	英国	三级	工业生产		100.00	投资设立
Nsfocus Incorporated	美国	美国	三级	工业生产		100.00	投资设立
Nsfocus日本株式会社	日本	日本	三级	工业生产		100.00	非同一控制下合并
Nsfocus Technologies (s) Pte Ltd	新加坡	新加坡	三级	工业生产		100.00	投资设立
新余剑鱼科技有限公司	江西	江西	三级	投资管理		100.00	投资设立

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86

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

					持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	级次	业务性质			取得方式
					直接	间接
北京剑鱼科技有限公司	北京	北京	四级	技术推广		100.00	投资设立
北京亿赛通科技发展有限责任公司	北京	北京	二级	安全产品研发	100.00		非同一控制下合并
北京亿赛通软件有限公司	北京	北京	三级	安全产品研发		100.00	非同一控制下合并
北京亿赛通网络安全技术有限公司	北京	北京	三级	安全产品研发		100.00	非同一控制下合并
北京敏讯科技有限公司	北京	北京	三级	安全产品研发		55.00	非同一控制下合并
神州绿盟成都科技有限公司	成都	成都	二级	技术推广	100		投资设立（注1）
北京神州绿盟网络安全技术有限公 司	北京	北京	二级	技术推广	100		投资设立（注2）

注 1 ：神州绿盟成都科技有限公司为绿盟科技公司投资设立的全资子公司， 2019 年 1 月 23 日完成核准登记， 2018 年因无业务发生未纳入合并范围。

• 注 2 ：北京神州绿盟网络安全技术有限公司为绿盟科技公司投资设立的全资子公

司， 2018 年 8 月 30 日完成核准登记， 2018 年因无业务发生未纳入合并范围。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。

1 、信用风险

2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担 保，具体包括：

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负

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87

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露 本公司无需要披露的公允价值。

十一、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司无实际控制人及母公司。

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

3、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
Investor AB Limited.	持有公司5.00%以上股份的股东
联想投资有限公司	持有公司5.00%以上股份的股东
雷岩投资有限公司	持有公司5.00%以上股份的股东
沈继业（自然人）	持有公司5.00%以上股份的股东、董事长
北京金山安全管理系统技术有限公司	本公司持有19.91%的公司
浙江邦盛科技有限公司	本公司持有5.5308%的公司
北京力控华康科技有限公司	本公司持有11.63%的公司
武汉深之度科技有限公司	本公司持有10.00%的公司
北京阿波罗云信息科技有限公司	本公司持有15.89%的公司
北京易霖博信息技术有限公司	本公司持有11.00%的公司
逸得（北京）网络技术有限公司	本公司持有15.00%的公司
NopSec Inc	本公司持有1.99%的公司
北京安华金和科技有限公司	本公司持有14.3366%的公司
北京九州云腾科技有限公司	本公司持有9.81%的公司
Zenlayer Inc	本公司持有4.00%的公司
北京杰思安全科技有限公司	本公司持有12.90%的公司

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88

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

4 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

①采购商品/接受劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京安华金和科技有限公司	购买商品	3,832,209.74	5,367,521.37
北京金山安全管理系统技术有限公司	购买商品	171,331.04	8,154,530.33
北京力控华康科技有限公司	购买商品	997,703.50	244,000.00
北京易霖博信息技术有限公司	购买商品	2,231,254.41	2,644,572.63
北京杰思安全科技有限公司	购买商品	129,310.34
北京九州云腾科技有限公司	购买商品	144,339.62

出售商品 / 提供劳务情况

出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京金山安全管理系统技术有限公司	销售商品		3,698.17
Zenlayer Inc.	销售商品/服务	216,698.76	6,535,775.80
北京九州云腾科技有限公司	销售商品	431,034.49	1,254,703.59

（ 2 ）关联担保情况

①本公司作为担保方

①本公司作为担保方
				担保是否
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	已经履行
				完毕
Nsfocus Incorporated	USD4,000,000.00	2016-2-5	2019-1-2	否
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	USD3,000,000.00	2018-12-29	2019-3-30	否
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	USD3,000,000.00	2018-12-29	2019-3-30	否
Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd	USD5,000,000.00	2018-12-29	2019-3-30	否
Nsfocus Technologies HongKongLtd	RMB160,000,000.00	2017-3-9	2019-3-9	否

（ 3 ）关键管理人员报酬

	项	目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬			10,176,805.94	9,410,968.28

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

项目名称 应收账款：

年末余额	年初余额
账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备

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89

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
北京九州云腾科技有限公司	350,000.00	1,750.00	1,027,602.24	5,138.01
Zenlayer Inc.			6,914.00	34.57
合 计	350,000.00	1,750.00	1,034,516.24	5,172.58
（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
北京安华金和科技有限公司		1,334,228.92		328,998.27
北京易霖博信息技术有限公司		565,795.67		760,170.94
北京力控华康科技有限公司		342,996.57		82,500.00
北京九州云腾科技有限公司		129,148.53		153,676.83
北京杰思安全科技有限公司		75,000.00
Zenlayer Inc		58,685.92
北京金山安全管理系统技术有限公司		6,724.14
合 计		2,512,579.75		1,325,346.04
其他应付款：
Zenlayer Inc.		279,310.54		310,617.10
合 计		279,310.54		310,617.10

十二、股份支付 1 、股份支付总体情况

项 目 相关内容 期权行权 1,891,087 股，限制性股票解锁 5,914,710 股 期权注销 3,573,245 股，限制性股票注销 4,841,454 股 见注 1 、注 5 见注 2 、注 3 、注 4 、注 5

公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股票行权价格的范围和合同 剩余期限 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限

注 1 ：股票期权激励计划（ 2014 年）

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

首次授予股票期权有效期为自股票期权授予之日起 4 年。本计划授予的股票期权 自本期激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。

激励计划授予日	起满12个	月后	，激励对象应在未来36个月内分三期行权。
行权期			行权时间 已行权/可行权数量
第一个行权期	2015	年6	月24日-2016年6月23日3,733,537.00（已行权）
第二个行权期	2016	年6	月24日-2017年6月23日2,957,437.00（已行权）
第三个行权期	2017	年6	月24日-2018年6月23日4,028,730.00（可行权）

2018 年第三个行权期累计行权数为 1,891,087 股。 2018 年 7 月 3 日，因部分激 励对象在股票期权激励计划第三个行权期放弃行权，其放弃行权的股票期权予以注销， 合计注销 2,073,245 股。本次注销完成后，公司 2014 年股票期权激励计划实施完毕。 注 2 ： 2015 年第一期限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期 4 年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自 授予完成日起 12 个月（ 2016 年 1 月 19 日至 2017 年 1 月 18 日）。本激励计划授予的 限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排			解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017	年1	月19日至2018年1月18日	30.00%
第二个解除限售期	2018	年1	月19日至2019年1月18日	30.00%
第三个解除限售期	2019	年1	月19日至2020年1月18日	40.00%

2018 年 4 月 9 日第二个限售期解除限售条件已满足，其中 342 名激励对象 2016 年度个人业绩考核合格可以解除限售，第二个限售期可解除限售的限制性股票数量为 1,879,140 股。

2018 年 4 月 23 日，第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止 2015 年 股权激励计划并回购注销限制性股票的议案》，董事会同意终止《 2015 年第一期限制 性股票激励计划》，并同意公司回购注销《 2015 年第一期限制性股票激励计划》 348 名 激励对象获授但尚未解除限售的限制性股票 2,539,101 股。

注 3 ： 2015 年第二期限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期 4 年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自 授予完成日起 12 个月（ 2016 年 1 月 19 日至 2017 年 1 月 18 日）。本激励计划授予的 限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排			解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017	年1	月19日至2018年1月18日	30.00%
第二个解除限售期	2018	年1	月19日至2019年1月18日	30.00%
第三个解除限售期	2019	年1	月19日至2020年1月18日	40.00%

2018 年 4 月 9 日， 34 名激励对象 2016 年度个人业绩考核合格可以解除限售， 第二个限售期可解除限售的限制性股票数量为 198,658 股。

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

2018 年 4 月 23 日，第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止 2015 年 股权激励计划并回购注销限制性股票的议案》，董事会同意终止《 2015 年第二期限制性 股票激励计划》，并同意公司回购注销《 2015 年第二期限制性股票激励计划》 34 名激 励对象获授但尚未解除限售的限制性股票 264,880 股。

注 4 ： 2016 年限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期 4 年。本激励计划授予的限制性股票限售期为自 授予完成日起 12 个月（ 2016 年 12 月 12 日至 2017 年 12 月 11 日）。本激励计划授予 的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排			解除限售时间	可解除限售数量
第一个解除限售期	2017	年12	月12日至2018年12月11日	30.00%
第二个解除限售期	2018	年12	月12日至2019年12月11日	30.00%
第三个解除限售期	2019	年12	月12日至2020年12月11日	40.00%

2018 年 4 月 9 日第一个限售期解除限售条件已满足，其中 509 名激励对象 2016 年度个人业绩考核合格可以解除限售，本次符合解除限售条件的激励对象共计 509 人，可解除限售的限制性股票数量 3,836,912 股。

2018 年 4 月 9 日，激励对象中有 15 人因个人原因离职，不具备本次限制性股票 激励计划激励对象资格，公司对上述离职激励对象获授但尚未解锁的限制性股票回购 注销； 2 名激励对象在 2016 年度个人业绩考核不合格，公司回购注销其对应的解锁额 度；合计回购注销 507,988 股。

2018 年 8 月 24 日，第三届董事会第十六次会议审议通过，因公司实施 2017 年年 度权益分配方案，限制性股票回购价格由 9.9452 元 / 股调整为 9.885 元 / 股；因 36 名激 励对象已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，公司根据规定回购注 销其获授但尚未解除限售的限制性股票，合计回购注销 589,389 股。

2018 年 10 月 25 日，因有 15 人已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对 象资格，公司根据规定回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票，合计注销 280,697 股。

2018 年度因激励对象离职或业绩考核不合格累计回购注销 1,378,074 股，截至 2018 年期末，本期授予限制性股票数量调整为 8,110,719 股。

注 5 ： 2017 年股票期权与限制性股票激励计划

本期限制性股票激励计划有效期 4 年。

• （ 1 ）股票期权：本激励计划授予的股票期权等待期为股票期权授予完成之日起 12

• 个月。等待期满后，公司为满足行权条件的激励对象安排在可行权日行权相关事宜， 未满足行权条件的激励对象持有的股票期权由公司注销；

• （ 2 ）限制性股票：本激励计划授予的限制性股票限售期为自授予完成之日起 12

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

个月。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售相关事宜，未 满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本激励计划授予的股票期权和限制性股票的行权 / 解除限售期及各期行权 / 解除限 售时间安排如下表所示：

售时间安排如下表所示：
解除限售安排			解除限售时间	可解除限售数量
第一个行权期/解除限售期	2018	年10	月31日至2019年10月30日	30.00%
第二个行权期/解除限售期	2019	年10	月31日至2019年10月30日	30.00%
第三个行权期/解除限售期	2020	年10	月31日至2019年10月30日	40.00%

2018 年 8 月 24 日因公司实施 2017 年年度权益分配方案，限制性股票回购价格由

5.00 元 / 股调整为 4.94 元 / 股。截至 2018 年期末，本期授予限制性股票数量调整为 6,771,000 股。

2018 年 8 月 24 日因公司实施 2017 年年度权益分配方案，股票期权行权价格由 9.99 元 / 股调整为 9.93 元 / 股；截至 2018 年期末，本期授予股票期权数量调整为 6,259,600 份。

2 、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
项 目		相关内容
	Black-Scholes	定价模型、授予日市价减授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
	格
	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得
可行权权益工具数量的确定依据	的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
	计，修正预计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		119,002,481.42
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额		19,403,948.01

十三、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，公司 2018 年年度利润分配方案为：

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

以公司总股本 800,528,957 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含 税）。本年利润分配方案尚需提交 2018 年年度股东大会审议通过。

2 、 2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响

在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。

在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资 产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同 现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计 入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他 综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合 同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

3 、股权激励计划

2019 年 2 月 18 日第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于 2016 年限制性 股票激励计划第二个限售期可解除限售的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》 和公司《 2016 年限制性股票激励计划》的相关规定以及公司 2016 年第三次临时股东 大会的授权，董事会认为公司《 2016 年限制性股票激励计划》规定的第二个限售期解 除限售条件已满足，其中 411 名激励对象 2017 年度个人业绩考核合格，满足解除限售 条件，可解除限售的限制性股票数量为 3,090,830 股。

审议通过《关于 2017 年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权 / 限售期可行 权 / 解除限售的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》和公司《 2017 年股票期权 与限制性股票激励计划》的相关规定以及公司 2017 年第三次临时股东大会的授权，董 事会认为公司《 2017 年股票期权与限制性股票激励计划》规定的第一个行权 / 限售期行 权 / 解除限售条件已满足， 208 名股票期权激励对象 2017 年度个人业绩考核合格，满足 行权条件，可行权的股票期权数量为 1,495,980 份； 245 名限制性股票激励对象 2017 年度个人业绩考核合格，满足解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为 1,850,400 股。

审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因《 2016 年限制性股票激励计 划》激励对象中有 6 人已离职，公司回购注销其获授但尚未解除限售的限制性股票合 计 127,397 股；因 35 名激励对象在 2017 年度个人业绩考核不合格，公司回购注销其 第二个限售期对应的限制性股票合计 275,394 股。因《 2017 年股票期权与限制性股票 激励计划》限制性股票激励对象中有 4 人已离职，公司回购注销其获授但尚未解除限 售的限制性股票合计 68,000 股；因 24 名激励对象在 2017 年度个人业绩考核不合格，

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

公司回购注销其第一个限售期对应的限制性股票合计 144,300 股。

因《 2017 年股票期权与限制性股票激励计划》股票期权激励对象 66 人已离职， 公司注销其获授但尚未行权的股票期权合计 1,658,000 份；因 42 名股票期权激励对象 在 2017 年度个人业绩考核不合格，公司注销上述其第一个行权期对应的期权合计 334,500 份， 2019 年 3 月已完成。

4 、公司股东变更

A 、 2018 年 2 月 10 日，公司持股 5% 以上的股东 Investor AB Limited （以下简称 “ IAB ”）、联想投资有限公司（以下简称“联想投资”）分别与启迪科技服务有限公司 （以下简称“启迪科服”）签订《股份转让协议》， IAB 将其持有的公司 75,617,838 股 股份（占公司总股本 9.4460% ）、联想投资将其持有的公司 6,407,715 股股份（占公司 总股本 0.8004% ）转让给启迪科服；联想投资与持股 5% 以上的股东沈继业控制的宁波 梅山保税港区亿安宝诚投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“亿安宝诚”）签订 《股份转让协议》，联想投资将其持有的公司 40,951,734 股股份（占公司总股本 5.1156% ）转让给亿安宝诚。

公司于 2019 年 4 月 19 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的 《证券过户登记确认书》， 2018 年 2 月 10 日的股份转让涉及的股份已完成过户登记手 续，过户日期为 2019 年 4 月 18 日。

B 、 2019 年 2 月 10 日本公司接到持股 5% 以上的股东 IAB 、联想投资有关股份 协议转让的通知，其中：

（ 1 ） 2019 年 2 月 10 日， IAB 与中电电子信息产业投资基金（天津）合伙企 业（有限合伙）（以下简称“中电基金”或受让方 A ）和中电科（成都）网络安全股权 投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“网安基金”或受让方 B ）签订《股份转让 协议》， IAB 将其持有的公司 15,140,579 股股份（占公司总股本 1.8933% ，以下简 称“标的股份 A ”）转让给受让方 A ，将其持有的公司 55,984,059 股股份（占公司总 股本 7.0009% ，以下简称“标的股份 B ”）转让给受让方 B 。

（ 2 ） 2019 年 2 月 10 日，联想投资与中电基金签订《股份转让协议》，联想投 资将其持有的公司 39,956,969 股股份（占公司总股本 4.9967% ）转让给中电基金。 上述交易完成后，中电基金持有公司 55,097,548 股股份，占公司总股本的 6.8900% ； 网安基金持有公司 55,984,059 股股份，占公司总股本的 7.0009% 。中电基金和网安 基金为一致行动人，合计持有公司股份 111,081,607 股，占公司总股本的 13.8909% 。

C 、 2019 年 3 月 7 日收到公司持股 5% 以上股东雷岩投资有限公司《股份减持 计划告知函》计划在未来 6 个月内以集中竞价或大宗交易方式减持本公司股份 12,000,000 股（占本公司总股本 1.5006% ）。

5 、关联交易事项

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

绿盟科技以自有资金向全资子公司绿盟信息增资 600 万元，绿盟信息再以 600 万 元向北京易霖博信息技术有限公司（以下简称“易霖博”、“标的公司”）增资，本次增 资前绿盟信息已持有标的公司 11% 股权，本次增资完成后，绿盟信息将持有标的公司 18.85% 股权。因公司副总经理兼董事会秘书赵晓凡先生担任易霖博董事，根据《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，易霖博视同为上市公司关联法人，本 次绿盟信息对参股公司易霖博的增资事项构成关联交易。

6 、对外投资事项

A 、 2018 年 9 月 14 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于在成 都设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 10,000 万元出资设立神州绿盟成都 科技有限公司。绿盟科技已于 2019 年 1 月 18 日完成了神州绿盟成都科技有限公司全 资子公司的工商注册登记手续。注册资本：（人民币）壹亿元；法定代表人：沈继业； 统一社会信用代码： 91510100MA63D8DJ1C ；住所：成都高新区仁和街 39 号 6 幢 2 层 1 号。

B 、 2018 年第三届第二十次董事会会审议通过本公司全资子公司北京神州绿盟信 息技术有限公司与宁波梅山保税港区元起至成投资管理有限公司（以下简称“元起至 成”）拟共同发起设立宁波梅山保税港区元起安盟有限合伙企业（暂定，以工商登记为 准）（以下简称“元起安盟”）。元起安盟的普通合伙人（ GP ）为元起至成，有限合伙人 （ LP ） 为绿盟信息。元起安盟注册资本为 1,000 万元，其中绿盟信息认缴出资人民币 200 万元，元起至成认缴出资人民币 800 万元。元起安盟设立后，以元起安盟为普通 合伙人（ GP ），发起设立苏州元起信安创业投资一期有限合伙企业（暂定，以工商登记 为准）（以下简称“元起信安”），元起信安基金规模为人民币 4 亿元，其中绿盟科技 作为有限合伙人（ LP ）认缴出资 1 亿元。元起信安的执行事务合伙人为元起安盟。上 述事项已于 2019 年 1 月 31 日公告。

7 、子公司注销

公司四级子公司北京剑鱼科技有限公司于 2019 年 3 月 14 日注销完成。 8 、其他重要的资产负债表日后非调整事项

公司持股 5% 以上股东沈继业先生，将其持有的本公司部分股份办理了质押手续。 质押基本情况：质押股数 6,080 万股，质押开始日 2019-04-18 ，质押到期日未约定， 质权人海通证券股份有限公司，质押用途为融资。

沈继业为公司第一大股东，持有本公司股份 82,858,645 股，占公司总股本的 10.35% ；其中 20,714,661 为无限售流通股，占公司总股本的 2.59% ； 62,143,984 股 为高管锁定股，占公司总股本的 7.76% 。沈继业持有的本公司股份中，处于质押状态 的股份数为 6,080 万股，占其持有公司股份总额的 73.38% ，占公司总股本的 7.59% 。 十五、其他重要事项

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

本公司及子公司从事安全信息产品开发、服务及相关产品的销售，经营业务、评 价体系不进行分部管理，因此，本公司不单独进行分部报告信息披露。

十六、公司财务报表主要项目注释

1 、应收票据及应收账款

1、应	收票	据及应收账款
	项	目	年末余额	年初余额
应收票据				224,149.00
应收账款			873,456,617.15	775,899,943.35
	合	计	873,456,617.15	776,124,092.35

（ 1 ）应收票据

①应收票据分类

	项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票				224,149.00
商业承兑汇票
	合	计		224,149.00

②年末无已质押的应收票据情况

③年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（ 2 ）应收账款

①应收账款分类披露

①应收账款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款	891,333,617.25	100.00 17,877,000.10		2.01	873,456,617.15
A、按账龄分析法	19,419,746.80	2.18 17,877,000.10		92.06	1,542,746.7
B、个别认定法	871,913,870.45	97.82			871,913,870.45
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计	891,333,617.25	100.00 17,877,000.10		2.01	873,456,617.15

（续）

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97

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款	796,996,228.90	100.00 21,096,285.55		2.65	775,899,943.35
A、按账龄分析法	24,980,658.40	3.13 21,096,285.55		84.45	3,884,372.85
B、个别认定法	772,015,570.50	96.87			772,015,570.50
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计	796,996,228.90	100.00 21,096,285.55		2.65	775,899,943.35

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		260,221.78	1,301.11	0.50
1	至2年		608,042.94	60,804.29	10.00
2	至3年		165,915.00	33,183.00	20.00
3	至4年		125,643.48	62,821.74	50.00
4	至5年		2,705,168.21	2,164,134.57	80.00
5	年以上		15,554,755.39	15,554,755.39	100.00
		合 计	19,419,746.80	17,877,000.10

B 、组合中，采用个别认定法提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
合并范围内的关联方组合	871,913,870.45		不计提
合 计	871,913,870.45

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -2,607,435.30 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 611,850.15

其中重要的应收账款核销情况

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	应收账款			履行的核销	是否因关联
单位名称		核销金额	核销原因
	性质			程序	交易产生
成都理邦系统工程技术有限公
司西藏分公司	货款	280,500.00	无法收回	管理层审批	否
南京青苜信息技术有限公司	货款	244,999.99	无法收回	管理层审批	否
北京鑫彤日科技有限责任公司	货款	58,693.16	无法收回	管理层审批	否
北京中科三森科技有限公司	货款	27,657.00	无法收回	管理层审批	否
合 计	——	611,850.15	——	——	——

④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 882,527,028.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例 99.01% ，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额 9,731,047.33 元。

⑤本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款

⑥本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2 、其他应收款

2、其他应收款
项 目	年末余额			年初余额
应收利息		1,845,085.38
其他应收款		29,431,473.80		28,862,022.78
合 计		31,276,559.18		28,862,022.78
（1）应收利息
项 目	年末余额			年初余额
理财产品		1,845,085.38
合 计		1,845,085.38
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	31,553,651.77	100.00	2,122,177.97	6.73 29,431,473.80
A、按账龄分析法	7,222,392.74	22.89	2,122,177.97	29.38 5,100,214.77

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

B、个别认定法	24,331,259.03	77.11		24,331,259.03	24,331,259.03
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	31,553,651.77	100.00	2,122,177.97	6.73 29,431,473.80
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款	32,822,086.47	100.00	3,960,063.69	12.07 28,862,022.78
A、按账龄分析法	7,646,663.40	23.30	3,960,063.69	51.79	3,686,599.71
B、个别认定法	25,175,423.07	76.70		25,175,423.07
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	32,822,086.47	100.00	3,960,063.69	12.07 28,862,022.78

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,502,899.23	17,514.50	0.50
1至2年	161,042.36	16,104.24	10.00
2至3年	1,044,696.62	208,939.33	20.00
3至4年	945,119.12	472,559.56	50.00
4至5年	807,875.35	646,300.28	80.00
5年以上	760,760.06	760,760.06	100.00
合 计	7,222,392.74	2,122,177.97
B、组合中，采用个别认定法提坏账准备的其他应收款
		年末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方组合	450,000.00		不计提
软件产品增值税即征即退税款	23,881,259.03		不计提
合 计	24,331,259.03

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
投标保证金、质保金等保证金	161,036.00	431,036.00
押金及代扣款项	7,432,994.86	7,153,823.13
即征即退税款	23,881,259.03	25,175,417.12
备用金	338.00	30,992.20
其他	78,023.88	30,818.02
合 计	31,553,651.77	32,822,086.47

③本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 -1,837,885.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④本年无实际核销的其他应收款情况

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款年
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	末余额合计数的
					年末余额
				比例（%）
软件产品增值税即征即退税款	增值税即征即退税款	23,881,259.03 1年以内		75.68
北京无线电厂	房租押金	1,701,154.00 1年以内、2-3年		5.39	19,230.77
北京东青物业管理中心	房租押金	1,110,068.00 1年以内、4-5年		3.52	15,090.34
上海丰昌物业管理有限公司	房租押金	642,297.00 2-3年、4-5年		2.04	483,358.20
西安神州数码实业有限公司	押金	460,008.78 2-3年		1.46	92,001.76
合 计		27,794,786.81		88.09	609,681.07

⑥本年无涉及政府补助的应收款项

政府补助项目名 预计收取的时间、金额及 单位名称 年末余额 年末账龄 称 依据 软件产品增值税即征即退款 增值税即征即退 23,881,259.03 1 年以内 预计 2019 年 6 月前收回 合 计 23,881,259.03

⑦本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑧本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额			年初余额
项 目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	921,715,857.08		921,715,857.08	861,292,151.71		861,292,151.71

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

	项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 921,715,857.08 921,715,857.08 861,292,151.71 861,292,151.71
	（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 北京神州绿盟信息技术有限公 司 214,993,011.16 24,303,962.41 239,296,973.57 绿盟科技（香港）有限公司 109,188,053.90 34,305,285.00 143,493,338.90 北京亿赛通科技发展有限责任 公司 537,111,086.65 1,814,457.96 538,925,544.61 合 计 861,292,151.71 60,423,705.37 921,715,857.08
4、营业收入、营业成本

4、营业收入、	营业成本	营业成本
	本年发生额		上年发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	642,954,314.09	26,427,841.17	537,572,566.69	30,044,122.28
其他业务
合 计	642,954,314.09	26,427,841.17	537,572,566.69	30,044,122.28
5、投资收益
	项 目		本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益			80,000,000.00
银行委托理财产品收益			37,172,443.18	20,759,894.43
	合 计		117,172,443.18	20,759,894.43

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司                         2018 年度财务报表附注

十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-661,859.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	9,728,162.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	39,628,021.65
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	1,689,140.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,019,680.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目	173,583.25	个税返还款
小 计	51,576,728.17
所得税影响额	5,756,663.23
少数股东权益影响额（税后）	328.37
合 计	45,819,736.57

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司                         2018 年度财务报表附注

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.61	0.21	0.21
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	4.08	0.15	0.15

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