NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 24, 2015

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

审 计 报 告

2014 年度

委托单位：北京神州绿盟信息安全科技股份股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特珠普通合伙） 联系电话：（010）85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址：http://www.Reanda.com

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1

审 计 报 告

利安达审字[2015]第 1058 号

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称 “ 绿盟科 技 ”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2014 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是绿盟科技管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，北京神州绿盟信息安全科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了绿盟科技 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2014 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所

中国注册会计师：赵小微

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：孙志钰

· 中国 北京

二〇一五年四月二十四日

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2

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

2014 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	608,423,985.20	225,409,016.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	45,083,853.84	12,806,491.62
应收账款	372,644,800.24	382,010,458.52
预付款项	7,263,176.36	15,325,300.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	660,000.00
应收股利
其他应收款	41,878,262.42	30,018,272.76
买入返售金融资产
存货	22,571,880.03	18,554,980.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,435,635.47	4,349,292.32
流动资产合计	1,103,961,593.56	688,473,812.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资

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3

长期应收款	5,766,924.55
长期股权投资	9,725,218.53
投资性房地产
固定资产	35,022,365.26	32,027,871.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	41,139,938.90	6,145,696.04
开发支出	7,398,459.42	8,892,033.22
商誉
长期待摊费用	9,125,864.35	9,105,603.30
递延所得税资产	11,016,537.42	10,195,686.68
其他非流动资产
非流动资产合计	119,195,308.43	66,366,890.74
资产总计	1,223,156,901.99	754,840,703.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	4,416,390.00	20,763,908.00
应付账款	76,552,177.34	67,719,158.95
预收款项	19,542,990.50	15,941,673.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	42,568,551.12	50,011,183.30
应交税费	61,490,984.67	61,271,859.81
应付利息
应付股利

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4

其他应付款	7,163,731.65	7,213,021.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	211,734,825.28	222,920,805.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	40,666,800.00	46,666,800.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	40,666,800.00	46,666,800.00
负债合计	252,401,625.28	269,587,605.57
所有者权益：
股本	135,360,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	360,826,382.78	40,611,989.65
减：库存股
其他综合收益	-2,014,849.17	-1,754,022.35
专项储备
盈余公积	57,563,315.00	45,531,099.19
一般风险准备

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5

未分配利润	418,573,307.99	325,864,031.51
归属于母公司所有者权益合计	970,308,156.60	485,253,098.00
少数股东权益	447,120.11
所有者权益合计	970,755,276.71	485,253,098.00
负债和所有者权益总计	1,223,156,901.99	754,840,703.57

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	363,619,383.83	120,577,919.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,173,474.90	2,205,218.99
应收账款	519,852,209.17	420,691,851.23
预付款项	5,906,739.54	14,264,828.91
应收利息	660,000.00
应收股利
其他应收款	42,233,055.74	27,686,276.99
存货	15,073,153.75	13,812,464.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,678,314.47	3,657,747.32
流动资产合计	953,196,331.40	602,896,307.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	128,618,386.68	77,978,538.28
投资性房地产
固定资产	9,778,431.21	10,944,545.64
在建工程

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6

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	41,139,938.90	6,145,696.04
开发支出	7,398,459.42	8,892,033.22
商誉
长期待摊费用	8,065,511.87	9,105,603.30
递延所得税资产	2,893,443.87	2,406,635.42
其他非流动资产
非流动资产合计	197,894,171.95	115,473,051.90
资产总计	1,151,090,503.35	718,369,359.12
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		5,872,042.00
应付账款	37,340,785.94	32,329,764.07
预收款项	3,556,956.64	5,152,149.03
应付职工薪酬	40,139,182.09	48,212,154.93
应交税费	52,001,810.82	53,213,449.56
应付利息
应付股利
其他应付款	4,324,124.75	5,682,235.57
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	137,362,860.24	150,461,795.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

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7

长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	13,800,000.00	11,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	13,800,000.00	11,800,000.00
负债合计	151,162,860.24	162,261,795.16
所有者权益：
股本	135,360,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	360,826,382.78	40,611,989.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	54,350,326.03	44,049,557.43
未分配利润	449,390,934.30	396,446,016.88
所有者权益合计	999,927,643.11	556,107,563.96
负债和所有者权益总计	1,151,090,503.35	718,369,359.12

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	702,668,198.38	623,045,880.06
其中：营业收入	702,668,198.38	623,045,880.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	613,618,323.40	568,668,263.90
其中：营业成本	154,449,794.48	130,485,045.57

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8

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	9,833,959.13	12,214,569.68
销售费用	190,922,898.01	161,168,649.99
管理费用	252,506,647.52	253,392,323.83
财务费用	-8,591,511.74	-2,588,837.57
资产减值损失	14,496,536.00	13,996,512.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	25,218.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	89,075,093.51	54,377,616.16
加：营业外收入	70,234,837.81	72,783,532.72
其中：非流动资产处置利得	388.34	12,121.62
减：营业外支出	393,870.60	172,071.99
其中：非流动资产处置损失	283,465.60	168,181.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	158,916,060.72	126,989,076.89
减：所得税费用	14,455,448.32	8,870,980.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	144,460,612.40	118,118,096.08
归属于母公司所有者的净利润	144,503,492.29	118,118,096.08
少数股东损益	-42,879.89
六、其他综合收益的税后净额	-260,826.82	-1,044,044.66
归属母公司所有者的其他综合收益
	-260,826.82	-1,044,044.66
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

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9

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-260,826.82	-1,044,044.66
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-260,826.82	-1,044,044.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	144,199,785.58	117,074,051.42
归属于母公司所有者的综合收益
	144,242,665.47	117,074,051.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-42,879.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.08	0.98
（二）稀释每股收益	1.08	0.98

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	446,979,154.71	556,772,748.91
减：营业成本	46,903,880.25	83,777,806.16
营业税金及附加	8,382,580.11	9,704,950.49
销售费用	144,734,255.82	124,570,875.37
管理费用	197,921,223.90	215,996,038.98
财务费用	-7,534,704.60	-1,511,259.99

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10

资产减值损失	3,774,626.47	1,216,351.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	52,797,292.76	123,017,986.89
加：营业外收入	60,948,739.42	71,437,663.94
其中：非流动资产处置利得		11,925.47
减：营业外支出	223,522.19	116,124.08
其中：非流动资产处置损失	115,117.19	112,233.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	113,522,509.99	194,339,526.75
列）
减：所得税费用	10,514,823.97	4,848,536.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	103,007,686.02	189,490,990.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他

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11

六、综合收益总额	103,007,686.02	189,490,990.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	763,860,594.12	532,473,010.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	45,448,499.39	67,598,056.90
收到其他与经营活动有关的现金	498,011,166.27	52,554,437.82
经营活动现金流入小计	1,307,320,259.78	652,625,505.48
购买商品、接受劳务支付的现金	179,356,263.04	104,895,856.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现	292,024,415.89	278,260,024.96

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12

金
支付的各项税费	103,073,380.08	116,337,220.68
支付其他与经营活动有关的现金	633,817,304.62	141,367,026.31
经营活动现金流出小计	1,208,271,363.63	640,860,128.17
经营活动产生的现金流量净额	99,048,896.15	11,765,377.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	75,506.52	105,669.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	75,506.52	105,669.00
购建固定资产、无形资产和其他
	48,585,068.41	19,313,408.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金	9,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	190.00
投资活动现金流出小计	58,285,258.41	19,313,408.43
投资活动产生的现金流量净额	-58,209,751.89	-19,207,739.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	363,442,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	4,920,167.87
筹资活动现金流入小计	368,362,167.87
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	22,842,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润

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13

支付其他与筹资活动有关的现金	6,702,162.20
筹资活动现金流出小计	29,544,162.20
筹资活动产生的现金流量净额	338,818,005.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-245,145.49	-95,206.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额	379,412,004.44	-7,537,568.80
加：期初现金及现金等价物余额	224,435,440.76	231,973,009.56
六、期末现金及现金等价物余额	603,847,445.20	224,435,440.76

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	420,241,889.06	429,501,447.99
收到的税费返还	44,234,556.99	67,598,056.90
收到其他与经营活动有关的现金	470,367,920.43	20,097,337.44
经营活动现金流入小计	934,844,366.48	517,196,842.33
购买商品、接受劳务支付的现金	24,729,578.71	88,180,622.56
支付给职工以及为职工支付的现
	238,343,188.73	222,329,250.78
金
支付的各项税费	90,374,503.00	103,453,430.86
支付其他与经营活动有关的现金	580,341,260.36	118,699,455.75
经营活动现金流出小计	933,788,530.80	532,662,759.95
经营活动产生的现金流量净额	1,055,835.68	-15,465,917.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	23,510.00	52,069.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	23,510.00	52,069.00
购建固定资产、无形资产和其他	45,326,162.67	17,136,208.82

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14

长期资产支付的现金
投资支付的现金	50,639,848.40	20,497,800.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	190.00
投资活动现金流出小计	95,966,201.07	37,634,008.82
投资活动产生的现金流量净额	-95,942,691.07	-37,581,939.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	362,952,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	4,920,167.87
筹资活动现金流入小计	367,872,167.87
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	22,842,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	6,702,162.20
筹资活动现金流出小计	29,544,162.20
筹资活动产生的现金流量净额	338,328,005.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	243,441,150.28	-53,047,857.44
加：期初现金及现金等价物余额	119,740,815.09	172,788,672.53
六、期末现金及现金等价物余额	363,181,965.37	119,740,815.09

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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15

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目												少数股东	所有者权益合
		其他权益工具				减：库存	其他综合收			一般风险
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积		未分配利润	权益	计
		优先股	永续债	其他		股	益			准备
一、上年期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65		-1,754,022.35		45,531,099.19		325,864,031.51		485,253,098.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				40,611,989.65		-1,754,022.35		45,531,099.19		325,864,031.51		485,253,098.00
三、本期增减变动金额
	60,360,000.00				320,214,393.13		-260,826.82		12,032,215.81		92,709,276.48	447,120.11	485,502,178.71
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-260,826.82				144,503,492.29	447,120.11	144,689,785.58
（二）所有者投入和减少
	9,600,000.00				344,527,700.00								354,127,700.00
资本
1．股东投入的普通股	9,600,000.00				344,527,700.00								354,127,700.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者

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16

权益的金额
4．其他
（三）利润分配	16,920,000.00								12,032,215.81		-51,794,215.81		-22,842,000.00
1．提取盈余公积									12,032,215.81		-12,032,215.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
	16,920,000.00										-39,762,000.00		-22,842,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
	33,840,000.00				-33,840,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
	33,840,000.00				-33,840,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					9,526,693.13								9,526,693.13
四、本期期末余额	135,360,000.00				360,826,382.78		-2,014,849.17		57,563,315.00		418,573,307.99	447,120.11	970,755,276.71

上期金额

单位：元

项目

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上期

17

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
												少数股东	所有者权益合
		其他权益工具				减：库存	其他综合收			一般风险
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积		未分配利润	权益	计
		优先股	永续债	其他		股	益			准备
一、上年期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65		-709,977.69		24,071,587.04		218,916,733.97		357,890,332.97
加：会计政策变更									1,028,871.36		9,259,842.25		10,288,713.61
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				40,611,989.65		-709,977.69		25,100,458.40		228,176,576.22		368,179,046.58
三、本期增减变动金额
							-1,044,044.66		20,430,640.79		97,687,455.29		117,074,051.42
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-1,044,044.66				118,118,096.08		117,074,051.42
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配									20,430,640.79		-20,430,640.79
1．提取盈余公积									20,430,640.79		-20,430,640.79
2．提取一般风险准备

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18

3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65		-1,754,022.35		45,531,099.19		325,864,031.51		485,253,098.00

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
项目	股本	其他权益工具					其他综合收				所有者权益合
					资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他			益				计

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19

一、上年期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65				44,049,557.43	396,446,016.88	556,107,563.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				40,611,989.65				44,049,557.43	396,446,016.88	556,107,563.96
三、本期增减变动金额（减
	60,360,000.00				320,214,393.13				10,300,768.60	52,944,917.42	443,820,079.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										103,007,686.02	103,007,686.02
（二）所有者投入和减少
	9,600,000.00				344,527,700.00						354,127,700.00
资本
1．股东投入的普通股	9,600,000.00				344,527,700.00						354,127,700.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配	16,920,000.00								10,300,768.60	-50,062,768.60	-22,842,000.00
1．提取盈余公积									10,300,768.60	-10,300,768.60
2．对所有者（或股东）的
	16,920,000.00									-39,762,000.00	-22,842,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
	33,840,000.00				-33,840,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
	33,840,000.00				-33,840,000.00
股本）

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20

2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					9,526,693.13						9,526,693.13
四、本期期末余额	135,360,000.00				360,826,382.78				54,350,326.03	449,390,934.30	999,927,643.11

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具					其他综合收				所有者权益合
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他			益				计
一、上年期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65				24,071,587.04	216,644,283.37	356,327,860.06
加：会计政策变更									1,028,871.36	9,259,842.25	10,288,713.61
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				40,611,989.65				25,100,458.40	225,904,125.62	366,616,573.67
三、本期增减变动金额（减
									18,949,099.03	170,541,891.26	189,490,990.29
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										189,490,990.29	189,490,990.29
（二）所有者投入和减少
资本

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21

1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配									18,949,099.03	-18,949,099.03
1．提取盈余公积									18,949,099.03	-18,949,099.03
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,000,000.00				40,611,989.65				44,049,557.43	396,446,016.88	556,107,563.96

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：黎宏 会计机构负责人：胡节红

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22

三、公司基本情况

1 、历史沿革

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名“中联绿盟信息技术（北 京）有限公司”，成立于2000年4月25日，由英属开曼群岛中联绿盟有限公司投资1,000万港币在北京市工商 行政管理局注册成立，注册资本700万港币，经营期限为30年。公司于2000年4月24日取得北京市人民政府 颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸京资字[2000]0286号），2000年4月25日取得《企 业法人营业执照》。公司成立时性质为外商独资企业。

根据本公司2002年4月28日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资300万港 币，追加投资后，本公司注册资金变更为1,000万港币。本次增资于2002年10月22日完成，经北京中平建会 计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2002）077号验资报告。

根据本公司2002年2月20日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资750万港 币，追加投资后，本公司注册资金变更为1,750万港币。本次增资于2003年6月10日完成，经北京中平建会 计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2003）042号验资报告。

根据本公司2004年3月2日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资1,050万港 币，追加投资后，本公司注册资金变更为2,800万港币。本次增资于2004年6月24日完成，经北京中平建会 计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2004）025号验资报告。

根据本公司2005年1月8日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资3,200万港 币，增资部分预计于2005年6月30日前到位，并变更注册资本为6,000万港币，2005年5月8日至2006年12月 28日期间，本公司先后四次向中关村科技园区海淀园管理委员会申请延长增资期限至2007年3月2日，并于 2006年12月28日收到部分增资款750万港币。本次增资经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中 平建验报字（2006）第0063号验资报告。

2007年1月12日，经董事会决议，本公司将注册资本由6,000万港币（实收资本3,550万港币）减少至3,550 万港币，经办理减资公告及相关手续，于2007年6月3日完成工商变更登记。本次减资经北京中平建会计师 事务所有限公司审验并出具（2007）中平建审报0416号审计报告。

根据本公司2010年8月1日董事会决议，本公司股东开曼群岛中联绿盟有限公司将所持的公司全部股权 100%转让给相关受让方，其中：将31.4602%股权，共 11,168,371元港币出资额转让给联想投资有限公司； 将34.4002%股权，共 12,212,071元港币出资额转让给 Investor AB Limited.；将18.1762%股权，共 6,452,552 元港币出资额转让给沈继业；将0.9240%股权，共328,021 元港币出资额转让给卜峥；将1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给左磊；将1.6317%股权，共579,253 元港币出资额转让给刘闻欢；将1.6317% 股权，共579,253 元港币出资额转让给陈海卫；将1.6317%股权，共579,253 元港币出资额转让给袁仁广； 将1.6317%股权，共579,253 元港币出资额转让给陈庆；将1.6317%股权，共579,253元港币出资额转让给付 峥；将0.8455%股权，共300,153 元港币出资额转让给李路；将1.6317%股权，共579,253 元港币出资额转

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23

让给张彦；将1.1403%股权，共404,808 元港币出资额转让给于岗；将1.6317%股权，共579,253 元港币出 资额转让给陈学理。

本次股权转让完成后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业。公司于2010年8月10日取得变更 后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于2010年8月11日取得变更后的《企业法人营业执 照》。

根据公司2010年8月18日董事会决议，由沈继业等9名公司高级管理人员出资人民币5,680,548.00元，增 加注册资本港币2,625,677.00元，其余计入资本公积。其中，沈继业以货币投入人民币2,824,881.00元，增 加注册资本港币1,305,723.00元；李路以货币投入人民币261,988.00元，增加注册资本港币121,096.00元；陈 文锋以货币投入人民币785,963.00元，增加注册资本港币363,290.00元；单勇以货币投入人民币628,770.00 元，增加注册资本港币290,632.00元；吴云坤以货币投入人民币261,988.00元，增加注册资本港币121,097.00 元；陈祥杰以货币投入人民币261,988.00元，增加注册资本港币121,097.00元；刘多以货币投入人民币 261,988.00元，增加注册资本港币121,097.00元；郭晓鹏以货币投入人民币261,988.00元，增加注册资本港 币121,097.00元；赵粮以货币投入人民币130,994.00元，增加注册资本港币60,548.00元。本次增资于2010年 8月25日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010]第A1054号验资报告。

根据公司2010年8月26日董事会决议，分别由雷岩投资有限公司出资人民币29,179,370.00元、Investor AB Limited出资港币5,443,480.00元，增加注册资本港币5,397,978.00元，其余计入资本公积。本次增资于2010 年10月13日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010]第A1066号验资报告。

根据公司2010年10月14日董事会决议，股东联想投资有限公司将持有的港币出资额3,046,656.00元转让 给雷岩投资有限公司。公司于2010年10月20日取得变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证 书》，于2010年10月28日取得变更后的《企业法人营业执照》，营业执照注册号：110000410146389，法 定代表人：沈继业，住所：北京市海淀区北洼路4号益泰大厦5层。

根据公司2010年11月20日第三届第7次董事会决议，原公司整体变更为股份有限公司，名称变更为“北 京神州绿盟信息安全科技股份有限公司”。2010年11月20日，本公司全体股东通过发起人协议及章程，变 更前后各股东持股比例不变，并于2011年1月21日取得了北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。 变更完成后，本公司注册资本变更为7,500万元，由全体股东以原中联绿盟信息技术（北京）有限公司2010 年10月31日经审计的净资产124,678,925.28元进行折股出资，其余49,678,925.28元作为资本公积，出资情况 已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2011]第A1003号验资报告。

根据公司2011年第二次临时股东大会决议，利安达会计师事务所出具了《关于审计调整对北京神州绿 盟信息安全科技股份有限公司改制净资产影响的说明》，按修正后的净资产115,611,989.65元进行折股出资， 其余40,611,989.65元作为资本公积。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19号文）核准，公司公开发行新股不超过2,500 万股 。根据2014 年1月17日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公

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24

告》，公司本次发行人民币普通股（A股）每股面值人民币1.00元，发行数量2,115万股（其中新股发行960 万股，老股转让1,155万股），发行价格为41.00元每股，本次募集资金扣除发行费后净额354,127,700.00元， 增加股本9,600,000.00元，计入资本公积344,527,700.00元。该募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具利安达验字[2014]第1004号验资报告。

根据2014年5月19日2013年度股东大会决议：以公司现有总股本84,600,000股为基数，向全体股东每10 股送红股2股，每10股派发现金股利2.7元，同时以资本公积金转增股本，每10股转增4股，至此公司股本总 额为135,360,000.00元，资本公积351,299,689.65元。

2 、所处行业

本公司所属行业为软件和信息技术服务业。

3 、经营范围

本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：货物进出口；技术进出口；代理进出 口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机硬件；提供技术开发、技术咨询、技术服务和计算机 软硬件售后服务。

4 、主要产品和服务

本公司主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。

5 、公司基本组织架构

本公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是公司的监督机构。 公司设立了研究院、产品管理中心、战略规划部、国际业务部、市场部、北京研发中心、西安研发中 心、成都研发中心、武汉研发中心、大客户销售中心、中央业务部、战略合作与投资部、财务部、总裁办、 人力资源部等职能部门。

公司下设广州分公司、上海分公司、成都分公司、沈阳分公司、西安分公司、武汉分公司、北京分公 司等7个分公司。

公司本年度合并范围北京神州绿盟信息技术有限公司（以下简称“绿盟信息”）、NSFOCUS日本株式会 社、NSFOCUS Incorporated、Nsfocus Technologies Hong Kong Ltd（香港）4家子公司和北京神州绿盟科技 有限公司（以下简称“神州绿盟”）、新余剑鱼科技有限公司、Nsfocus Technologies UK Limited（英国）、 Nsfocus Technologies Gmbh（德国）4家孙公司。详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

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订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司的营业期限为长期。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会 计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之 外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并 方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投 资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权 益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的 合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权 投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处 于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2 、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个 别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收 益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

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购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或 债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下， 该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个 别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6 、合并财务报表的编制方法

1 、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指 对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2 、合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范 围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经 营成果和现金流量。

• （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

• （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

• （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减

• 值损失的，应当全额确认该部分损失。

• （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政 策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整

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合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及 业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司 以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对 子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

3 、合并财务报表编制特殊交易的会计处理

（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资

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直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易 进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1 、合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2 、共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限 短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1 、发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为人民币金额。

• 2 、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

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外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

3 、外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综 合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

1 、金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持 有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2 、金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成 为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

3 、金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

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公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。

• B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

4 、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

5 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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6 、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包 括：

（1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公 允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

（2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使 用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的 金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债 的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价 值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7 、金融资产减值测试方法及会计处理方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量；

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• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。

（2）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损 失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 200 万元的应收账款及 50 万元的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 视为重大应收款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中再进行减值测试，并计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
本公司内关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备。

（ 4 ）其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12 、存货

1 、存货类别

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、在建项目等大类。在建项 目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的产成品成本、从第三方采购的商品成本、从第三方采 购的服务成本及可归集到项目的已发生的其他直接费用和间接费用。

2 、发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末

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一次加权平均法计价。

3 、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品 更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

4 、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

1 、确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议， 如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不 可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

2 、会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够 反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将 其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的 账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。

14 、长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性 投资。

1 、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

2 、初始投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本。

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货 币性资产交换》的有关规定确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的 有关规定确定。

3 、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分 投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。

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（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、 以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本 公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资 损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产 减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利 的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、 长期股权投资的账面价值。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
办公设备	年限平均法	3	10.00%	30.00%-31.67%
电子设备	年限平均法	5	10.00%	18.00%
运输设备	年限平均法	5	10.00%	18.00%

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除 预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现 固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策 计提折旧及减值准备。

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17 、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一：

• （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者

• 试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18 、借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• （1）资产支出已经发生。

• （2）借款费用已经发生。

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

3 、资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则 估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制 期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

无形资产类别

摊销年限

外购软件

2-5年

内部研发形成的无形资产 5年

• 3 、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20 、长期资产减值

• 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

• 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值 测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

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⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以

• 对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地 区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一 致，不得随意变更。

• 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值

• 迹象，每年都应当进行减值测试。

• 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在

• 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

• 并计入当期损益或相关资产成本。

• （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

• ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

• 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

• ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

• 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设

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定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净 资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额；

④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此 之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产 所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

23 、预计负债

1 、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务。

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如 下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

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公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24 、股份支付

1 、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1） 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2） 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。

2 、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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3 、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25 、优先股、永续债等其他金融工具

1 、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包 括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在 负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2 、永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外， 均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

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46

26 、收入

1 、销售商品的收入确认

• （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• （3）收入的金额能够可靠的计量；

• （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2 、提供劳务的收入确认

• （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产 负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的

• 成本能够可靠地确定。

• （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合

• 同完工进度。

3 、让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下 情况确认收入：

• （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 4 、具体收入确认原则

• （1）自有产品销售收入

自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合同约定将产 品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认 收入。

（2）服务收入

服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供产品维护， 其他服务则根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务。定期维护服务在服务期间采用直线法 确认收入，其他服务采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发生成本占预算总成本的比例确定。

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47

（3）第三方产品销售收入

第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定将第三方产 品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认 收入。

（4）网络安全解决方案收入

网络安全解决方案，是以上几种业务组合而成的综合性合同，并根据上述各种产品的业务模式实施，如果 以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果不能单独核算，则合并核算， 在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

27 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1 、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差 异和可抵扣暂时性差异。

2 、递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

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48

时性差异的应纳税所得额。

3 、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

的：

• （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

• 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

• 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4 、递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者 权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下 同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

• 或有租金在实际发生时计入当期损益。

• （2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

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账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租 金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计 入当期损益。

30 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因	审批程序	变更时间
原材料的发出领用采用先进先出法核算，库存商品、产成品 的发出采用个别计价法核算。变更为发出存货的计价方法为 月末一次加权平均法	第一届董事会第二 十三次会议	2014年1月1 日
增值税即征即退增值税即征即退会计处理政策，由按照实际 收到增值税退税金额计量变更为按照当期应收增值税退税 金额计量	第二届董事会第十 次会议决议	2014年10月1 日

（1）上述会计政策变更对留存收益及资产负债表项目的影响分别列示如下：

调整事项	留存收益增加(减少)	留存收益增加(减少)	资产负债表项目增加（减少）	资产负债表项目增加（减少）
	未分配利润	盈余公积	报表项目	影响金额
2013 年度1 月1 日
未追溯调整前余额	218,916,733.97	24,071,587.04	存货	12,506,345.82
			其他应收款	7,578,524.41
			应交税费	51,830,815.56
原材料的发出领用采用先进 先出法核算，库存商品、产成 品的发出采用个别计价法核 算。变更为发出存货的计价方 法为月末一次加权平均法	-281,145.22	-31,238.36	存货	-312,383.58
增值税即征即退增值税即征 即退会计处理政策，由按照实 际收到增值税退税金额计量 变更为按照当期应收增值税 退税金额计量	9,540,987.47	1,060,109.72	其他应收款	11,778,996.88

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50

增值税即征即退增值税即征 即退会计处理政策，由按照实 际收到增值税退税金额计量 变更为按照当期应收增值税 退税金额计量			应交税费	1,177,899.69
2013 年度1 月1 日
追溯调整后余额	228,176,576.22	25,100,458.40	存货	12,193,962.24
			其他应收款	19,357,521.29
			应交税费	53,008,715.248
2013 年度12 月31 日
未追溯调整前余额	309,773,811.48	43,743,296.97	存货	19,149,539.300
			其他应收款	9,493,182.850
			应交税费	59,219,350.82
原材料的发出领用采用先进 先出法核算，库存商品、产成 品的发出采用个别计价法核 算。变更为发出存货的计价方 法为月末一次加权平均法	-535,102.80	-59,455.87	存货	-594,558.67
增值税即征即退增值税即征 即退会计处理政策，由按照实 际收到增值税退税金额计量 变更为按照当期应收增值税 退税金额计量	16,625,322.83	1,847,258.09	其他应收款	20,525,089.91
增值税即征即退增值税即征 即退会计处理政策，由按照实 际收到增值税退税金额计量 变更为按照当期应收增值税 退税金额计量			应交税费	2,052,508.99
2013 年度12 月31 日
追溯调整后余额	325,864,031.51	45,531,099.19	存货	18,554,980.63
			其他应收款	30,018,272.76
			应交税费	61,271,859.81

（2）上述会计政策变更对 2013 和 2012 年度净利润的影响列示如下：

调整事项	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	报表项目	金额	报表项目	金额
原材料的发出领用采用先进先 出法核算，库存商品、产成品的 发出采用个别计价法核算。变更 为发出存货的计价方法为月末 一次加权平均法	主营业务成本	282,175.09	主营业务成本	338,865.64

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增值税即征即退增值税即征即 退会计处理政策，由按照实际收 到增值税退税金额计量变更为 按照当期应收增值税退税金额 计量	营业外收入	8,746,093.03	营业外收入	5,558,302.32
增值税即征即退增值税即征即 退会计处理政策，由按照实际收 到增值税退税金额计量变更为 按照当期应收增值税退税金额 计量	所得税费用	874,609.30	所得税费用	555,830.23
对净利润的影响金额	净利润	7,589,308.64	净利润	4,663,606.45

（3）执行新准则会计政策变更的影响

准则名称	会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明	对2014 年1 月1 日/2013 年度相 关财务报表项目的影响金额	对2014 年1 月1 日/2013 年度相 关财务报表项目的影响金额
		项目名称	影响金额 增加+/减少-
《企业会计 准则第30 号—财务报 表列报》	《企业会计准则第30号——财务报表列报》未将 递延收益作为报表项目。本公司原将递延收益在 其他非流动负债列示，并将未来一年摊销部分重 分类至一年内到期的其他非流动负债。《企业会 计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》 将递延收益作为报表项目。本财务报表已按该准 则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列 报进行了相应调整。	其他流动负债	-46,666,800.00
		递延收益	46,666,800.00
《企业会计 准则第30 号—财务报 表列报》	《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014 年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后 会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项 目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类 进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待 售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定 进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了 相应调整。	其他综合收益	-1,754,022.35

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入、安全服务收入	6%、17%
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、22%、23.84%、25%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司和北京神州绿盟信息技术有限公司及北京神州绿盟科
	25%
技有限公司
NSFOCUS日本株式会社	22%
NSFOCUS Incorporated	15%的联邦利得税和8.84%的加州利得税。

2 、税收优惠

（1）企业所得税

本公司于2013年12月取得了国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总 局颁布的《国家规划布局内重点软件企业证书》。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠 政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，本公司2014年度减按10%的税率缴纳企业所得税。

本公司之孙公司北京神州绿盟科技有限公司于2012年7月9日由北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号为 GF201211001009，证书有效期为3年）。根据《企业所得税法》有关规定，本公司之孙公司北京神州绿盟 科技有限公司2014年度企业所得税减按15%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠政策

本公司应税收入按17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴纳。根 据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2000〕25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 政策问题的通知》，为鼓励软件产业发展，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对公司增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策。

2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011年10月13日，根据财政部、国家税务总局颁布的《关

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于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	194,379.38	181,438.67
银行存款	598,042,791.09	203,317,005.64
其他货币资金	10,186,814.73	21,910,572.39
合计	608,423,985.20	225,409,016.70

其他说明

• 1：期末其他货币资金为 10,186,814.73元，分别为投标保证金、银行承兑汇票保证金以及履约保证金。

• 2：除上述其他货币资金外，本公司无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	44,636,353.84	12,548,859.62
商业承兑票据	447,500.00	257,632.00
合计	45,083,853.84	12,806,491.62

（ 2 ）期末公司无质押的应收票据。

• （ 3 ）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（ 4 ）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				9.72%
	412,760,		40,116,1		372,644,8	408,492		26,482,13		382,010,45
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		6.48%
	981.07		80.83		00.24	,597.87		9.35		8.52
应收账款
	412,760,		40,116,1	9.72%	372,644,8 00.24	408,492		26,482,13		382,010,45 8.52
合计		100.00%					100.00%		6.48%
	981.07		80.83			,597.87		9.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	253,815,270.12	12,690,763.52	5.00%
1至2年	127,829,812.65	12,782,981.27	10.00%
2至3年	23,533,517.51	7,060,055.25	30.00%
3年以上	7,582,380.79	7,582,380.79	100.00%
合计	412,760,981.07	40,116,180.83

确定该组合依据的说明：

不适用。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 40,116,180.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 52,506,983.54 元，占应收账款年末余额合计数的比例 为 12.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,057,940.46 元。

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55

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,968,469.26	54.64%	4,879,567.53	31.84%
1至2年	2,108,307.10	29.02%	1,393,332.75	9.09%
2至3年	700,000.00	9.64%	9,052,400.00	59.07%
3年以上	486,400.00	6.70%
合计	7,263,176.36	--	15,325,300.28	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

尚未收到采购货物。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,170,599.85 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 29.89%。

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	660,000.00	0.00
合计	660,000.00

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
单项金
	33,873,731.65	76.05%	0.00	0.00%	33,873,731.65	20,525,089.91	64.45%	0.00	0.00%	20,525,089.91
额重大

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏	10,665,180.06	23.95%	2,660,649.29	24.95%	8,004,530.77	11,319,181.50	35.55%	1,825,998.65	16.13%	9,493,182.8
账准备
的其他
应收款
合计	44,538,911.71	100.00%	2,660,649.29	24.95%	41,878,262.42	31,844,271.41	100.00%	1,825,998.65	16.13%	30,018,272.7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	5,349,302.06	267,465.10	5.00%
1至2年	1,959,096.54	195,909.65	10.00%
2至3年	1,656,438.46	496,931.54	30.00%
3年以上	1,700,343.00	1,700,343.00	100.00%
合计	10,665,180.06	2,660,649.29

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,660,649.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

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57

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
北京东青物业管理中心	房租押金	1,110,068.00	1-3年	2.49%	404,263.00
中国石油物资公司	保证金	400,000.00	1年以内	0.90%	20,000.00
中电技国际招标有限责任公司	保证金	300,000.00	3年以上	0.67%	300,000.00
北京无线电厂	房租押金	230,000.00	1-2年	0.52%	23,000.00
北京市海淀区欧华农工商公司	房租押金	223,015.00	1-2年	0.50%	66,904.50
合计	--	2,263,083.00	--	5.08%	814,167.50

（ 4 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据
软件产品增值税即征即	软件产品增值税即征即			2015年2月税收退还
		33,873,731.65	1年以内
退款	退款			书
合计	--	33,873,731.65	--	--

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	904,383.38	0.00	904,383.38	1,895,855.09	0.00	1,895,855.09
在产品	3,503,264.29	0.00	3,503,264.29	4,780,016.40	0.00	4,780,016.40
库存商品	2,484,348.01	0.00	2,484,348.01	109,958.46	0.00	109,958.46
材料采购	81,512.79	0.00	81,512.79			0.00
在建项目	15,598,371.56	0.00	15,598,371.56	11,769,150.68	0.00	11,769,150.68
合计	22,571,880.03	0.00	22,571,880.03	18,554,980.63	0.00	18,554,980.63

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	0.00					0.00
在产品	0.00					0.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

库存商品	0.0	0				0.00
材料采购	0.0	0				0.00
在建项目	0.0	0				0.00
合计	0.0	0				0.00

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待摊房屋租金	5,066,845.45	4,281,792.32
待摊网络接入费	368,790.02	67,500.00
合计	5,435,635.47	4,349,292.32

9 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商
	6,175,294.80		6,175,294.80
品
其中：未确认融
	-408,370.25		-408,370.25
资收益
合计	5,766,924.55		5,766,924.55				--

10 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初						宣告发放现	计提减 值准备			减值准备
被投资单位			减少	权益法下确认的	其他综合	其他权			其 他	期末余额
	余额	追加投资					金股利或利				期末余额
			投资	投资损益	收益调整	益变动
							润
一、合营企业
二、联营企业
北京安华金
和科技有限	0.00	9,700,000.00		25,218.53						9,725,218.53
公司

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59

小计	0.00	9,700,000.00		25,218.53						9,725,218.53
合计	0.00	9,700,000.00		25,218.53						9,725,218.53

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额			43,507,353.76	1,148,457.86	7,935,770.78	52,591,582.40
2.本期增加金额			20,415,406.42		967,007.98	21,382,414.40
（1）购置			20,466,645.33		915,769.07	21,382,414.40
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			4,563,880.15		166,122.29	4,730,002.44
（1）处置或报废			4,563,880.15		166,122.29	4,730,002.44
4.期末余额			59,358,880.03	1,148,457.86	8,736,656.47	69,243,994.36
二、累计折旧
1.期初余额			15,780,221.09	850,710.19	3,932,779.62	20,563,710.90
2.本期增加金额			14,476,154.94	147,209.11	1,277,300.33	15,900,664.38
（1）计提			14,476,154.94	147,209.11	1,277,300.33	15,900,664.38
3.本期减少金额			2,114,827.60		127,918.58	2,242,746.18
（1）处置或报废			2,114,827.60		127,918.58	2,242,746.18
4.期末余额			28,141,548.43	997,919.30	5,082,161.37	34,221,629.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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60

（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值			31,217,331.60	150,538.56	3,654,495.10	35,022,365.26
2.期初账面价值			27,727,132.67	297,747.67	4,002,991.16	32,027,871.50

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额				8,134,146.98	8,134,146.98
2.本期增加金额			36,685,232.06	1,531,383.07	38,216,615.13
（1）购置				1,531,383.07	1,531,383.07
（2）内部研发			36,685,232.06		36,685,232.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额			36,685,232.06	9,665,530.05	46,350,762.11
二、累计摊销
1.期初余额				1,988,450.94	1,988,450.94
2.本期增加金额			1,572,566.66	1,649,805.61	3,222,372.27
（1）计提			1,572,566.66	1,649,805.61	3,222,372.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额			1,572,566.66	3,638,256.55	5,210,823.21
三、减值准备
1.期初余额

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61

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值			35,112,665.40	6,027,273.50	41,139,938.90 6,145,696.04
2.期初账面价值				6,145,696.04

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 79.15%。

13 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额						期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	其他
绿盟抗拒绝服务系统V4 5R01	1,108,551.67	2,663,991.56		3,772,543.23			0.00
绿盟抗拒绝服务系统V4 5R02		1,724,647.30		1,724,647.30			0.00
绿盟网络入侵防护系V5 6R08	1,766,896.06	4,213,930.11		5,980,826.17			0.00
绿盟网络入侵防护系V5 6R09	0.00	2,849,262.54		2,849,262.54			0.00
绿盟下一代防火墙项V6 0R01	1,021,483.84	1,786,134.54		2,807,618.38			0.00
绿盟下一代防火墙项V6 0R02		1,526,788.71		1,526,788.71			0.00
绿盟下一代防火墙项V6 0R03		1,225,907.39					1,225,907.39
绿盟远程安全评估系V6 0R01	1,718,627.33	4,268,269.61		5,986,896.94			0.00
绿盟远程安全评估系V6 0R02		1,794,186.03		1,794,186.03			0.00
绿盟远程安全评估系V6 0R03		680,594.42					680,594.42
绿盟威胁分析系统V1 0R01	1,130,580.22	1,221,512.34		2,352,092.56			0.00
绿盟威胁分析系统V2 0R02.1		3,116,500.96		3,116,500.96			0.00
绿盟威胁分析系统V2 0R02.2		848,755.99					848,755.99
绿盟WEB防护系统V6 0R03	2,145,894.10	2,627,975.14		4,773,869.24			0.00
绿盟WEB防护系统V6 0R04		3,212,044.00					3,212,044.00
绿盟WEB防护系统V6 0R05		1,431,157.62					1,431,157.62
合计	8,892,033.22	35,191,658.26		36,685,232.06			7,398,459.42

其他说明

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

62

项目	资本化开始时点	截至期末的研发进度	资本化具体依据
绿盟抗拒绝服务系统V4 5R01	2013年10月1日	完成	通过评审立项，项目开发 工作展开，完成开发设计 方案并达到预期要求。
绿盟抗拒绝服务系统V4 5R02	2014年8月1日	完成
绿盟网络入侵防护系V5 6R08	2013年10月1日	完成
绿盟网络入侵防护系V5 6R09	2014年4月3日	完成
绿盟下一代防火墙项V6 0R01	2013年10月1日	完成
绿盟下一代防火墙项V6 0R02	2014年6月3日	完成
WEB应用漏洞扫描系统V6.0.3	2014年10月1日	接近完成
绿盟远程安全评估系V6 0R01	2013年10月1日	完成
绿盟远程安全评估系V6 0R02	2014年5月5日	完成
绿盟抗拒绝服务系统V4.5.103	2014年12月1日	接近完成
绿盟威胁分析系统V1 0R01	2013年10月1日	完成
绿盟威胁分析系统V2 0R02.1	2014年4月1日	完成
绿盟网络安全审计系统V5.6.10	2014年11月3日	接近完成
绿盟WEB防护系统V6 0R03	2013年10月1日	完成
绿盟WEB防护系统V6 0R04	2014年3月3日	接近完成
绿盟WEB防护系统V6 0R05	2014年8月1日	接近完成

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租赁房屋装修改造费	9,105,603.30	6,040,391.67	6,020,130.62		9,125,864.35
合计	9,105,603.30	6,040,391.67	6,020,130.62		9,125,864.35

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	42,221,595.69	5,586,517.42	28,308,138.00	1,115,981.22
递延收益	40,666,800.00	5,410,020.00	46,666,800.00	8,969,051.26
预提职工工资及奖金	200,000.00	20,000.00	1,106,542.00	110,654.20

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63

合计 83,088,395.69 11,016,537.42 76,081,480.00 10,195,686.68

16 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	4,416,390.00	20,763,908.00
合计	4,416,390.00	20,763,908.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	63,784,112.49	65,984,402.15
1-2年	11,861,979.70	1,010,067.29
2-3年	779,467.17	718,002.06
3年以上	126,617.98	6,687.45
合计	76,552,177.34	67,719,158.95

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西门子（中国）有限公司	720,512.72	项目未结束
重庆市运则科技有限公司	607,000.00	项目未结束
昆明东和科技有限公司	574,395.00	项目未结束
成都吉创电子有限公司	460,000.00	项目未结束
北京尚成巨基科技发展有限公司	458,298.00	项目未结束
合计	2,820,205.72	--

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额

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期末余额 期初余额

64

1年以内（含1年）	17,590,095.06	15,010,290.65
1-2年	1,061,077.56	695,535.32
2-3年	655,970.32	223,507.55
3年以上	235,847.56	12,340.00
合计	19,542,990.50	15,941,673.52

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京百度网讯科技有限公司	566,037.72	项目未验收
7CP46	255,188.67	项目未验收
北京电子技术应用研究所	170,940.17	项目未验收
南京蒙沃克信息技术有限公司	168,000.00	项目未验收
北京美尔斯通科技发展股份有限公司	84,858.36	项目未验收
合计	1,245,024.92	--

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	48,276,239.18	280,204,120.1	9 287,945,239.81	40,535,119.56
二、离职后福利-设定提存计划	1,661,745.38	32,630,234.7	6 32,631,642.58	1,660,337.56
三、辞退福利	31,199.30	2,607,504.6	9 2,450,214.13	188,489.86
四、一年内到期的其他福利	41,999.44	2,348,740.1	1 2,206,135.41	184,604.14
合计	50,011,183.30	317,790,599.7	5 325,233,231.93	42,568,551.12

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	47,306,616.90	234,252,000.21	241,979,542.90	39,579,074.21
2、职工福利费		11,163,099.89	11,163,099.89
3、社会保险费	876,907.28	16,273,456.51	16,262,917.44	887,446.35
其中：医疗保险费	777,518.93	14,317,127.22	14,309,080.60	785,565.55

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

65

工伤保险费	37,412.74	764,364.59	762,608.71	39,168.6
生育保险费	61,975.61	1,191,964.70	1,191,228.13	62,712.1
4、住房公积金	92,715.00	18,515,563.58	18,539,679.58	68,599.0
合计	48,276,239.18	280,204,120.19	287,945,239.81	40,535,119.5

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,576,134.20	30,554,988.14	30,553,388.79	1,577,733.55
2、失业保险费	85,611.18	2,075,246.62	2,078,253.79	82,604.01
合计	1,661,745.38	32,630,234.76	32,631,642.58	1,660,337.56

其他说明：

按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资 的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

20 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	39,430,845.66	33,411,590.69
消费税		28,278.90
企业所得税	12,525,164.66	19,943,349.10
个人所得税	1,374,382.89	973,288.62
城市维护建设税	4,601,430.31	3,823,952.93
资源税		44,139.35
教育费附加	1,969,607.64	1,637,463.76
地方教育费	1,281,356.26	1,059,927.03
堤围防护费		490.19
河道管理费		0.55
价格调控基金		13.68
印花税	302,339.78	341,797.00
其他	5,857.47	7,568.01
合计	61,490,984.67	61,271,859.81

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66

21 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	6,492,653.80	6,696,585.04
1-2年	210,145.28	302,000.01
2-3年	254,495.63	76,627.94
3年以上	206,436.94	137,809.00
合计	7,163,731.65	7,213,021.99

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
国网物资有限公司	106,000.00	项目未结束（项目保证金）
北京俊盟企业形象设计有限公司	100,000.00	项目未结束（项目保证金）
北京集智达智能科技有限责任公司	80,000.00	项目未结束（项目保证金）
北京超毅世纪网络技术股份有限公司	51,350.00	项目未结束（项目保证金）
北京天存信息技术有限公司	20,000.00	项目未结束（项目保证金）
合计	357,350.00	--

22 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	46,666,800.00	2,000,000.00	8,000,000.00	40,666,800.00
合计	46,666,800.00	2,000,000.00	8,000,000.00	40,666,800.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业外收	其他		与资产相关/与
负债项目	期初余额				期末余额
		金额	入金额	变动		收益相关
网络信息安全综合防御系统研发	3,500,000.00				3,500,000.00
						与收益相关
及产业化
大规模内网及终端安全管理系统	1,000,000.00				1,000,000.00
						与收益相关
研发项目

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67

下一代互联网信息安全专项	16,000,000.00		8,000,000.00		8,000,000.00
						与收益相关
新一代宽带无线引动通信网专项	859,900.00				859,900.00
						与收益相关
2012年信息安全专项项目	8,000,000.00				8,000,000.00
						与收益相关
工程实验室创新建设项目	4,380,000.00				4,380,000.00
						与收益相关
云计算应用模式下移动互联网安	900,000.00				900,000.00
						与收益相关
全
移动智能终端安全评估技术	1,126,900.00				1,126,900.00
						与收益相关
现代服务业共性技术的网络安全	1,600,000.00				1,600,000.00
						与收益相关
监测系统产业化项目
中关村现代服务业试点项目	9,300,000.00				9,300,000.00
						与收益相关
2014科技创新基地培育与发展专
		500,000.00			500,000.00
						与收益相关
项
电子信息领域新兴技术培育及科
		1,500,000.00			1,500,000.00
						与收益相关
技成果转化
合计	46,666,800.00	2,000,000.00	8,000,000.00		40,666,800.00	--

23 、股本

						单位：元 期末余额 小计 60,360,000.00 135,360,000.00	单位：元 期末余额 小计 60,360,000.00 135,360,000.00
		本次变动增减（+、—）				小计
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他
股份总数	75,000,000.00	9,600,000.00	16,920,000.00	33,840,000.00		60,360,000.00	135,360,000.00

其他说明：

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19号文）核准，公司公开发行新股不超过2,500 万股。根据2014 年1月17日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公 告》，公司本次发行人民币普通股（A股）每股面值人民币1.00元，发行数量2,115万股（其中新股发行960 万股，老股转让1,155万股），发行价格为41.00元每股，本次募集资金扣除发行费后净额354,127,700.00元， 增加股本9,600,000.00元，计入资本公积344,527,700.00元。该募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具利安达验字[2014]第1004号验资报告。

2014年5月19日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案2013年度利润分配和 以资本公积金转增股本的预案》，以总股本84,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派 发现金股利2.7元，同时以资本公积金转增股本，每10股转增4股，以资本公积转增股本金额为33,840,000.00

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68

元，至此公司股本总额为135,360,000.00元，资本公积351,299,689.65元。

24 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	40,611,989.65	344,527,700.00	33,840,000.00	351,299,689.65
其他资本公积		9,526,693.13		9,526,693.13
合计	40,611,989.65	354,054,393.13	33,840,000.00	360,826,382.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19号文）核准，公司公开发行新股不超过2,500 万股 。根据2014 年1月17日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公 告》，公司本次发行人民币普通股（A股）每股面值人民币1.00元，发行数量2,115万股（其中新股发行960 万股，老股转让1,155万股），发行价格为41.00元每股，本次募集资金扣除发行费后净额354,127,700.00元， 增加股本9,600,000.00元，计入资本公积344,527,700.00元。该募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具利安达验字[2014]第1004号验资报告。

2014年5月19日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配的预案和以资本公积金转增 股本的预案》，以总股本84,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金股利2.7元， 同时以资本公积金转增股本，每10股转增4股，以资本公积转增股本金额为33,840,000.00元，至此公司股本 总额为135,360,000.00元，资本公积351,299,689.65元。

其他资本公积是公司股票期权计划的本期分摊的股权激励成本9,526,693.13 元。

25 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额
						税后归属 于少数股 东
项目	期初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综	减：所得	税后归属于母		期末余额
		发生额	合收益当期转入损益	税费用	公司
二、以后将重分类进					-260,826.82
	-1,754,022.35	-260,826.82					-2,014,849.17
损益的其他综合收益
外币财务报表折算差					-260,826.82
	-1,754,022.35	-260,826.82					-2,014,849.17
额
其他综合收益合计	-1,754,022.35	-260,826.82			-260,826.82		-2,014,849.17

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69

26 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	45,531,099.19	12,032,215.81		57,563,315.00
合计	45,531,099.19	12,032,215.81		57,563,315.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公 司注册资本 50%以上的，可不再提取。

27 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	325,864,031.51	218,916,733.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）		9,259,842.25
调整后期初未分配利润	325,864,031.51	228,176,576.22
	144,503,492.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润		118,118,096.08
	12,032,215.81
减：提取法定盈余公积		20,430,640.79
应付普通股股利	39,762,000.00
期末未分配利润	418,573,307.99	325,864,031.51

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 16,090,220.03 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

28 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	702,668,198.38	154,449,794.48	623,045,880.06	130,485,045.57
合计	702,668,198.38	154,449,794.48	623,045,880.06	130,485,045.57

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70

29 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,736,278.24	7,125,145.12
教育费附加	4,097,342.19	5,088,568.40
河道管理费	338.70	856.16
合计	9,833,959.13	12,214,569.68

30 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	127,228,868.81	106,021,687.57
办公费	4,631,552.44	6,014,461.12
差旅费	12,447,318.86	12,428,380.27
折旧及摊销	1,278,203.59	1,231,885.29
会议费	2,285,912.86	1,792,597.54
中介机构费用	375,918.41
培训费	229,618.56	225,863.37
劳务费	1,843,149.92	167,291.24
业务招待费	24,415,028.17	21,376,248.20
制作费	3,125,040.22	4,131,410.18
邮递费	624,849.56	1,016,487.60
广告费	1,396,419.48	404,052.97
服务费	6,743,986.53	6,072,017.26
其他	139,494.78	286,267.38
房租	4,157,535.82
合计	190,922,898.01	161,168,649.99

31 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	52,792,992.53	74,635,078.54
邮递费	3,018,669.26	3,365,942.92

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71

差旅费	2,997,453.54	3,287,742.51
中介机构费用	986,065.67	353,703.77
房租及物业费	28,692,392.48	26,059,525.46
办公费用	8,236,461.45	5,491,277.70
折旧	4,824,190.33	3,263,350.31
制作费	1,754,008.54	1,467,087.75
会议费	786,273.57	1,295,692.38
培训费	595,348.69	497,274.54
税金	1,539,584.79	1,033,448.47
研发支出	125,820,516.47	120,875,948.20
业务招待费	2,422,021.86	2,157,042.51
无形资产摊销	1,359,999.54	338,015.02
服务费	5,808,224.40	6,810,755.16
招聘费	91,941.22	248,436.43
劳务费	426,002.07	688,736.26
期权费用	9,526,693.13
其他	827,807.98	1,523,265.90
合计	252,506,647.52	253,392,323.83

32 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	0.00	0.00
减：利息收入	8,392,531.30	2,195,424.48
汇兑损益	-177,324.44	-536,574.29
银行手续费	132,443.80	143,161.20
其他	-154,099.80
合计	-8,591,511.74	-2,588,837.57

33 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	14,496,536.00	13,996,512.40
合计	14,496,536.00	13,996,512.40

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72

34 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	25,218.53	0.00
合计	25,218.53	0.00

35 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	388.34	12,121.62	388.34
其中：固定资产处置利得	388.34	12,121.62	388.34
政府补助	69,966,791.84	72,504,613.08	11,169,721.00
其他	267,657.63	266,798.02	267,657.63
合计	70,234,837.81	72,783,532.72	11,437,766.97

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
税收返还	58,797,070.84	53,955,202.53	与收益相关
国际专利资助		866,127.52	与收益相关
信息安全高级论坛---- RSA conference 2012热点研讨		50,000.00	与收益相关
上市支持补助资金	1,300,000.00	400,000.00	与收益相关
高可靠、高性能入侵防御系统研发项目		670,000.00	与收益相关
云计算平台安全技术产品研发及产业化项目		2,927,190.00	与收益相关
高性能云清洗系统		1,000,000.00	与收益相关
中关村开放实验室项目		100,000.00	与收益相关
网络通信平台项目		150,000.00	与收益相关
绿盟安全审计系统		1,240,000.00	与收益相关
面向固件层项目		2,400,000.00	与收益相关
高新技术成果转化项目	1,000,000.00		与收益相关
下一代互联网漏洞扫描系统项目	8,000,000.00		与收益相关
其他	869,721.00		与收益相关
合计	69,966,791.84	63,758,520.05	--

其他说明：

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73

1：截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司 2014 年度已获得主管税务机关批准的软件产品增值税即征即 退税额为57,508,117.95元， 2014 年度实际收到23,634,386.30元，其余33,873,731.65 元已于 2015 年 2 月 收到。

• 2：以上政府补助除软件产品增值税即征即退税额外，均计入非经常性损益。

36 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	283,465.60	168,181.12	283,465.60
其中：固定资产处置损失	283,465.60	168,181.12	283,465.60
其他	110,405.00	3,890.87	110,405.00
合计	393,870.60	172,071.99	393,870.60

37 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	15,276,299.06	24,253,422.63
递延所得税费用	-820,850.74	-1,565,090.33
退还前期的所得税		-13,817,351.49
合计	14,455,448.32	8,870,980.81

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	158,916,060.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	15,891,606.07
子公司适用不同税率的影响	-3,305,994.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,264,487.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	137,056.34
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响	-3,531,706.71

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74

所得税费用

14,455,448.32

38 、其他综合收益

详见附注 25。

39 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其中：政府补助及专项经费拨款 （营业
	5,177,573.14	41,164,100.34
外收入）
利息收入	7,732,531.30	2,195,424.48
违约金	117,880.00	143,651.32
保证金退回	4,244,355.16	5,265,921.37
其他	480,738,826.67	3,785,340.31
合计	498,011,166.27	52,554,437.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 2014 年收到老股转让款 447,504,750 元。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
房租、水电及物业费	37,136,711.51	28,413,039.34
业务招待费	26,470,182.33	24,838,100.46
办公、低值易耗、通信费、电话费	15,795,676.55	19,608,119.04
邮递费	6,310,296.22	4,382,430.52
交通、差旅费	17,764,774.09	15,716,122.78
服务费	35,175,077.71	12,882,772.42
会议费	2,822,729.24	4,888,289.92
培训费	1,434,392.32	723,137.91
广告，设计费	1,595,222.95	404,052.97
审计、律师费	4,687,254.84
制作费	350,316.36	5,598,497.93
保证金	6,591,423.38	6,620,765.29
其他	477,683,247.12	17,291,697.73

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75

合计

633,817,304.62

141,367,026.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：2014 年支付老股转让款 447,504,750 元。

（ 3 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的利息	4,920,167.87
合计	4,920,167.87

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的中介机构费用	6,702,162.20
合计	6,702,162.20

40 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	144,460,612.40	118,118,096.08
加：资产减值准备	14,496,536.00	13,996,512.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	15,900,664.38	12,283,704.54
物资产折旧
无形资产摊销	3,222,372.27	474,779.75
长期待摊费用摊销	6,020,130.62	4,912,376.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	283,077.26	110,454.79
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		45,604.71
财务费用（收益以“－”号填列）	4,766,068.08
投资损失（收益以“－”号填列）	-25,218.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-820,850.74	-1,565,090.33
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,016,899.40	-6,643,193.48

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76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-42,924,604.96	-209,029,806.08
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-42,312,991.23	79,061,938.86
列）
经营活动产生的现金流量净额	99,048,896.15	11,765,377.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	603,847,445.20	224,435,440.76
减：现金的期初余额	224,435,440.76	231,973,009.56
现金及现金等价物净增加额	379,412,004.44	-7,537,568.80

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	9,700,000.00
其中：	--
其中：	--
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	9,700,000.00

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	603,847,445.20	224,435,440.76
其中：库存现金	194,379.38	181,438.67
可随时用于支付的银行存款	597,336,046.59	203,317,005.64
可随时用于支付的其他货币资金	5,610,274.74	20,936,996.45
二、期末现金及现金等价物余额	603,847,445.20	224,435,440.76

其他说明：

货币资金—其他货币资金中（本附注五、1）包括在报表日后3个月内无法用于支付的保证金， 其中 2014年12月31日金额为4,576,539.99元，2013年12月31日金额为973,575.94元，上述款项不作为现金及现金 等价物列示在现金流量表及本注释中。

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77

41 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,576,539.99	保函保证金
合计	4,576,539.99	--

42 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	2,073,880.37
其中：美元	338,924.72	6.119000	2,073,880.37
欧元	50,000.00	7.455600	372,780.00
港币	999.97	0.788754	788.73
日元	54,380,490.00	0.051371	2,793,580.15
英镑	31,739.14	9.545025	302,950.88

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司类	注册	业务性	注册资本	经营范围
	型	地	质
NSFOCUTechnologies Hong Kong Ltd	全资子公 司	香港	工业生 产	3100万港 元	生产、出口、进口和销售网络安全产品、提供咨询和 售后服务
Nsfocus Technologies UK Limited	全资孙公 司	英国	工业生 产	80英镑	生产、出口、进口和销售网络安全产品、提供咨询和 售后服务
Nsfocus Technologies Gmbh	全资孙公 司	德国	工业生 产	5万欧元	生产、出口、进口和销售网络安全产品、提供咨询和 售后服务

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78

新余剑鱼科技有限公司	全资孙公 司	江西	投资管 理	450万元	企业投资管理、资产管理

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称	期末实际投资金	实质上构成对子公司净投资的其他项目余	持股比例%	表决权比例%
	额	额
NSFOCUTechnologies Hong Kong Ltd	3100万港元	0.00	100.00	100.00
Nsfocus Technologies UK Limited	80英镑	0.00	100.00	100.00
Nsfocus Technologies Gmbh	5万欧元	0.00	100.00	100.00
新余剑鱼科技有限公司	450万元	0.00	100.00	100.00

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京神州绿盟信息技术有限公司	北京	北京	技术推广	100.00%		投资设立
NSFOCUS Incorporated	美国	美国	工业生产	100.00%		投资设立
NSFOCUS日本株式会社	日本	日本	工业生产	100.00%		非同一控制下的企业合并
NSFOCUS Technologies Hong Kong Ltd	香港	香港	工业生产	100.00%		投资设立
北京神州绿盟科技有限公司	北京	北京	工业生产		100.00%	非同一控制下的企业合并
Nsfocus Technologies UK Limited	英国	英国	工业生产		100.00%	投资设立
Nsfocus Technologies Gmbh	德国	德国	工业生产		100.00%	投资设立
新余剑鱼科技有限公司	江西	江西	投资管理		100.00%	投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无 其他说明：无

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

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单位： 元

79

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	9,700,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	25,218.53

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司无实际控制人及母公司。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
Investor AB Limited.	持有公司5%以上股份的股东
联想投资有限公司	持有公司5%以上股份的股东
雷岩投资有限公司	持有公司5%以上股份的股东
沈继业（自然人）	持有公司5%以上股份的股东

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京安华金和科技有限公司	购买商品	250,000.00

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80

（ 2 ）关键管理人员报酬

单位： 万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	978.2	635.6

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	2,931,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	注1、注2、注3、注4

注1： 首次授予股票期权有效期为自股票期权授权之日起 4 年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授予日起满 12

个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

		可行权数量占获 授期权数量比例
行权期	行权安排
第一个行权期	自授予日起12 个月后的首个交易日起至授予日起24 个月内的最后一个交易日当日止	30%
第二个行权期	自授予日起24 个月后的首个交易日起至授予日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个行权期	自授予日起36 个月后的首个交易日起至授予日起48 个月内的最后一个交易日当日止	40%

注2： 公司2014 年 4 月 11 日于第一届董事会第二十二次会议审议通过了《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 股权激励计划（草案）》，根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，股票期权自首次授予日起满 12 个月后， 在满足行权条件时，激励对象在未来 36 个月内分三次分别按照 30%、30%和40% 的比例行权获授期权。

股票期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，在行权期的3 个会计年度中，分年度进行绩效考核，以达到绩

效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度绩效考核目标如下表所示：

行权期	业绩考核目标
	以2013 年年度净利润为基数，公司2014 年年度净利润较2013 年增长率不低于20%；2014 年净资产收益 率不低于12%。
第一个行权期
	以2013 年年度净利润为基数，公司2015 年年度净利润较2013 年增长率不低于44%；2015 年净资产收益 率不低于13%。
第二个行权期
	以2013 年年度净利润为基数，公司2016 年年度净利润较2013 年增长率不低于72%；2016 年净资产收益 率不低于14%
第三个行权期

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81

其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润，“净资产收益率”是指扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 率。

公司于 2014 年 4 月 11 日召开的了第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第十五次会议，审议通过了《北京 神州绿盟信息安全科技股份有限公司股票期权激励计划通过了《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司股权激励计划的议 案》，本次授予股票期权行权价格91.42 元，激励对象人数316 人，授予的股票期权数量197.1 万份。

公司于2014 年6 月23 日分别召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，董事会审议通过了《关于公司 调整股权激励计划授授予对象、期权数量及行权价格的议案》以及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。对授予股票期 权的对象及其获授的权益数量、行权价格进行了调整：公司授予股票期权总数由197.1 万份调整为315.36 万份；股票期权 的行权价格由91.42 元调整为56.97 元；获授股票期权的激励对象从316 人调整为305 人，同时确定首次授予股票期权的授 权日为2014 年6 月24 日。

公司于2014 年9 月29 日第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司调整股权激励计划授予对象及期权数量的议案》 将首次授予股票期权行权价格由 91.42 元调整为56.97 元，激励对象人数由305 人调整为283 人，首次授予的股票期权数 量由315.36 万份调整为293.12 万份。

注3： 2014 年9 月29 日第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司调整股权激励计划授予对象及期权数量的议案》 将董事会同意向 283名激励对象首次授予315.36 万份股票期权，授予日为 2014 年 6 月 24日，授予期权的行权价格56.97 元。

注4： 根据Black-Scholes 期权定价模型，将标的股价（S）：59.18 元，行权价（K）：56.97 元，期权有效期（t）： 3 年，无风险利率(r)：4.25%，标的股票波动率( σ )：23.34%代入Black-Scholes 期权定价模型，计算每份股票期权价值为 13.929 元。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes期权定价模型
	在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据	职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
	的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	9,526,693.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	9,526,693.13

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

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82

4 、股份支付的修改、终止情况

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2014年12月31日止，本公司无重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

前期承诺履行情况

根据公司2011年第一届董事会第六次会议决议，通过《关于审议公司与北京实创科技园开发建设股份 有限公司签署《C-02地块土地开发补偿框架协议》的议案》。

2011年6月30日，公司与北京实创科技园开发建设股份有限公司签署《C-02地块土地开发补偿框架协 议》，公司拟受让的地块位于北京市海淀区中关村创新园C-02地块内，拟占用面积为13,333平方米，拟建 筑面积为16,000平方米，公司向北京实创科技园开发建设股份有限公司支付土地一级开发补偿费约为4,880 万元（每建筑平米2,800元）。公司在签署协议后已向北京实创科技园开发建设股份有限公司支付补偿费的 20%，即896万元。双方正式签署《土地开发补偿合同》后，预付款转为首付款，余额按《土地开发补偿合 同》中土地开发费的付款方式和时间支付。

2011年6月30日，公司与北京实创科技园开发建设股份有限公司签署《C-02地块土地开发补偿框架协 议》，经双方协商一致，该框架协议终止，于2014年1月31日收回预付北京实创科技园开发建设股份有限 公司补偿款896万元。

十三、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 30,070,715.22

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83

经审议批准宣告发放的利润或股利

30,070,715.22

2 、其他资产负债表日后事项说明

（ 1 ）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金

根据中国证券监督管理委员会证监许可（证监许可〔2015〕94 号）文《关于核准北京神州绿 盟信息安全科技有限公司重大资产重组及阮晓迅等为购买资产并募集配套资金的批复》核准，公 司向阮晓迅、王建国、梁金千、张晶、朱贺军、王宇飞、薛全英、何璧、唐柯、北京德联恒丰投 资中心（有限合伙）、北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）、王玉梅、史晓霞、韩涛、赵东、 杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）、杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）、华软创业 投资宜兴合伙企业（有限合伙）、华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）、闻青南、杨宗贤定 向增发股份6,073,170股，该出资事项已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具利安 达验字[2015]第1019号《验资报告》。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年3 月18日出具的《股份登记申请受理确认书》，公司于2015年3月18日办理完毕本次发行股份购买资 产的新增股份登记，并经深圳证券交易所核准该部分股份于2015年3月27日上市。

根据中国证券监督管理委员会证监许可（证监许可〔2015〕94 号）文《关于核准北京神州绿 盟信息安全科技有限公司重大资产重组及阮晓迅等为购买资产并募集配套资金的批复》核准，公 司向5名投资者定向增发股份1,760,712股并募集配套资金165,999,927.36元。根据中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司于2015年4月7日出具的《股份登记申请受理确认书》，公司于2015年4月 7日办理完毕本次配套募集资金的新增股份登记，经深圳证券交易所核准该部分股份于2015年4月 16日上市交易。

十四、其他重要事项

1 、其他

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例	金额	计提比例

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84

				例
按信用风险特征组	533,157, 324.07			2.50%
			13,305,1		519,852,2	430,588		9,896,224		420,691,85
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		2.30%
			14.90		09.17	,076.22		.99		1.23
应收账款
	533,157, 324.07		13,305,1	2.50%	519,852,2 09.17	430,588		9,896,224		420,691,85 1.23
合计		100.00%					100.00%		2.30%
			14.90			,076.22		.99

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	8,433,364.86	421,668.24		5.00%
1至2年	14,281,092.08	1,428,109.22		10.00%
2至3年	17,575,871.06	5,272,761.32		30.00%
3年以上	6,182,576.12	6,182,576.12		100.00%
合计	46,472,904.12	13,305,114.90

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,305,114.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 495,181,413.99 元，占应收账款年末余额合计数的比例 92.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,376,968.14 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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85

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单	33,873,7 31.65
						20,525,
独计提坏账准备的		77.23%					70.90%
						089.91
其他应收款
按信用风险特征组	9,988,64 7.86			16.31%
			1,629,32		42,233,05	8,424,7		1,263,587		27,686,276.
合计提坏账准备的		22.77%					29.10%		4.36%
			3.77		5.74	74.29		.21		99
其他应收款
	43,862,3 79.51		1,629,32	16.31%	42,233,05 5.74	28,949,		1,263,587		27,686,276. 99
合计		100.00%					100.00%		4.36%
			3.77			864.20		.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,346,625.46	117,331.28	5.00%
1至2年	1,102,722.77	110,272.27	10.00%
2至3年	1,618,153.46	485,446.04	30.00%
3年以上	916,274.18	916,274.18	100.00%
合计	5,983,775.87	1,629,323.77

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,629,323.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余	坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例	额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

86

北京神州绿盟科技有限公司	代垫款	4,004,871.99	1年以内	9.13	0.00
北京东青物业管理中心	押金	1,110,068.00	1-3年	2.53	404,263.00
北京无线电厂	押金	230,000.00	1年以内	0.52	23,000.00
北京市海淀区欧华农工商公
	房租押金	223,015.00	1-2年	0.51	66,904.50
司
中国移动通信集团西藏有限
	投标保证金	200,000.00	1-2年	0.46	60,000.00
公司
合计	--	5,767,954.99	--	13.15	554,167.50

（ 4 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额 及依据 2015年2月、批复及税 收退还书 --
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
软件产品增值税即征即退款	软件产品增值税即征即退款	33,873,731.65	1年以内
合计	--	33,873,731.65	--

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	128,618,386.68	0.0	0 128,618,386.68	77,978,538.28	0.00	77,978,538.28
合计	128,618,386.68	0.0	0 128,618,386.68	77,978,538.28	0.00	77,978,538.28

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

			本期减		本期计提减值准 备	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加		期末余额
			少			额
北京神州绿盟信息技术有限公司	55,500,000.00	44,100,000.00		99,600,000.00
NSFOCUS INCORPORATED（美国	） 12,162,450.00			12,162,450.00
NSFOCUS日本株式会社	10,316,088.28			10,316,088.28
绿盟科技（香港）有限公司		6,539,848.40		6,539,848.40
合计	77,978,538.28	50,639,848.40		128,618,386.68		0.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

87

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	446,979,154.71	46,903,880.25	556,772,748.91	83,777,806.16
合计	446,979,154.71	46,903,880.25	556,772,748.91	83,777,806.16

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-283,077.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	11,169,721.00
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目	157,252.63
减：所得税影响额	1,499,483.53
合计	9,544,412.84	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额	原因	，
		根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
		增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税
增值税退税	58,797,070.84
		实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。预期软件增值税退税的税收优惠政策将在较长
		时期内保持稳定，故定义为经常性损益。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	16.78%	1.08	1.08
扣除非经常性损益后归属于公司
	15.67%	1.01	1.01
普通股股东的净利润

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88

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、会计政策变更相关补充资料

√ 适用 □ 不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

单位：元

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
流动资产：
货币资金	234,538,061.06	225,409,016.70	608,423,985.20
应收票据	4,956,540.50	12,806,491.62	45,083,853.84
应收账款	209,975,758.66	382,010,458.52	372,644,800.24
预付款项	10,910,754.51	15,325,300.28	7,263,176.36
应收利息			660,000.00
其他应收款	19,357,521.29	30,018,272.76	41,878,262.42
存货	12,193,962.24	18,554,980.63	22,571,880.03
其他流动资产	3,387,838.03	4,349,292.32	5,435,635.47
流动资产合计	495,320,436.29	688,473,812.83	1,103,961,593.56
非流动资产：
长期应收款			5,766,924.55
长期股权投资			9,725,218.53
固定资产	25,313,938.79	32,027,871.50	35,022,365.26
在建工程	1,959,749.22
固定资产清理	71,108.98
无形资产	996,109.84	6,145,696.04	41,139,938.90
开发支出		8,892,033.22	7,398,459.42

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

89

长期待摊费用	10,482,956.76	9,105,603.30	9,125,864.35
递延所得税资产	8,630,596.35	10,195,686.68	11,016,537.42
非流动资产合计	47,454,459.94	66,366,890.74	119,195,308.43
资产总计	542,774,896.23	754,840,703.57	1,223,156,901.99
流动负债：
应付票据	14,189,555.00	20,763,908.00	4,416,390.00
应付账款	51,903,226.17	67,719,158.95	76,552,177.34
预收款项	8,170,323.80	15,941,673.52	19,542,990.50
应付职工薪酬	26,208,986.06	50,011,183.30	42,568,551.12
应交税费	53,008,715.25	61,271,859.81	61,490,984.67
其他应付款	4,278,953.37	7,213,021.99	7,163,731.65
其他流动负债	9,512,000.00
流动负债合计	167,271,759.65	222,920,805.57	211,734,852.28
非流动负债：
递延收益		46,666,800.00	40,666,800.00
其他非流动负债	7,324,090.00
非流动负债合计	7,324,090.00	46,666,800.00	40,666,800.00
负债合计	174,595,849.65	269,587,605.57	252,401,625.28
所有者权益：
股本	75,000,000.00	75,000,000.00	135,360,000.00
资本公积	40,611,989.65	40,611,989.65	360,826,382.78
其他综合收益		-1,754,022.35	-2,014,849.17
盈余公积	25,100,458.40	45,531,099.19	57,563,315.00
未分配利润	228,176,576.22	325,864,031.51	418,573,307.99
归属于母公司所有者权益			970,308,156.60
	368,179,046.58	485,253,098.00
合计
少数股东权益			447,120.11
所有者权益合计	368,179,046.58	485,253,098.00	970,755,276.71
负债和所有者权益总计	542,774,896.23	754,840,703.57	1,223,156,901.99

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

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