NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Sep 29, 2014

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

审计报告及备考财务报表

2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日

目 录

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委托单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：（010）85886680 传真号码：（010）85886690 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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审 计 报 告

利安达审字[2014]第 1409 号

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称绿盟 科技公司）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编报的备考财务报 表，包括 2014 年 6 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2014 年 1-6 月、 2013 年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并所有者 权益变动表，以及备考财务报表附注。

一、管理层对备考财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是绿盟科技公司管理层的责任，这种责任包 括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映； （ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，绿盟科技公司备考财务报表已按照备考财务报表附注三所述的编 制基础编报，公允反映了绿盟科技公司 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日的 备考财务状况以及 2014 年 1-6 月、 2013 年度的备考经营成果和现金流量。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供绿盟科技公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份及支付 现金方式购买北京亿赛通科技发展有限责任公司全部股权时使用，不得用作任何 其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事 务所无关。我们同意本报告作为绿盟科技公司向中国证券监督管理委员会申请发 行股份及支付现金购买资产的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

利安达会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国注册会计师

中国·北京 二〇一四年九月二十九日

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合 并 资 产 负 债 表

2014年6月30日

会合 01 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014年6月30日	2013年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	512,930,714.54	254,783,599.93
交易性金融资产			-
应收票据	五、2	28,971,139.06	12,806,491.62
应收账款	五、3	336,646,236.36	425,942,066.13
预付款项	五、5	6,353,347.20	15,913,025.28
应收利息			-
应收股利			-
其他应收款	五、4	19,680,985.87	13,143,739.70
存货	五、6	28,146,892.10	21,647,273.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	5,166,109.83	4,349,292.32
流动资产合计		937,895,424.96	748,585,488.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、8	95,867,457.30	91,706,821.84
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		1,935.00	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、9	12,256,605.15	7,009,032.55
开发支出	五、10	25,014,879.74	8,892,033.22
商誉		491,016,345.85	455,365,003.05
长期待摊费用	五、11	9,361,092.70	9,105,603.30
递延所得税资产	五、12	14,621,419.36	13,826,538.84
其他非流动资产		-
非流动资产合计		648,139,735.10	585,905,032.80
资产总计		1,586,035,160.06	1,334,490,521.04

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

(所附附注系财务报表组成部分)

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3

合 并 资 产 负 债 表

2014年6月30日

会合 01 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014年6月30日	2013年12月31日
流动负债：
短期借款	五、15	46,000,000.00	11,000,000.00
交易性金融负债			0
应付票据	五、16		20,763,908.00
应付账款	五、17	50,027,002.82	72,643,877.57
预收款项	五、18	35,112,679.66	23,164,386.22
应付职工薪酬	五、19	20,844,538.90	54,593,249.33
应交税费	五、20	19,874,683.34	64,555,766.66
应付利息			-
应付股利			-
其他应付款	五、21	154,938,062.98	157,296,511.33
一年内到期的非流动负债			-
其他流动负债	五、22	46,666,800.00	46,666,800.00
流动负债合计		373,463,767.70	450,684,499.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、23	24,530,000.00	16,350,000.00
非流动负债合计		24,530,000.00	16,350,000.00
负债合计		397,993,767.70	467,034,499.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、24	141,433,170.00	78,795,732.00
资本公积	五、25	758,588,849.76	449,419,441.76
减：库存股			-
专项储备			-
盈余公积	五、26	43,683,841.10	43,683,841.10
一般风险准备
未分配利润	五、27	245,805,420.00	297,311,029.42
外币报表折算差额		-1,469,888.50	-1,754,022.35
归属于母公司所有者权益合计		1,188,041,392.36	867,456,021.93
少数股东权益
股东权益合计		1,188,041,392.36	867,456,021.93
负债和所有者权益总计		1,586,035,160.06	1,334,490,521.04

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

(所附附注系财务报表组成部分)

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4

合 并 利 润 表

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
会合02表 编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 金额单位:元
项 目	附注	2014年1-6月	2013年度
一、营业总收入		240,373,400.75	706,494,084.79
其中：营业收入	五、28	240,373,400.75	706,494,084.79
二、营业总成本		273,555,980.56	673,917,578.97
其中：营业成本	五、28	46,074,346.74	155,876,978.40
营业税金及附加	五、29	3,436,767.75	13,263,332.68
销售费用	五、30	96,034,844.00	183,673,273.58
管理费用	五、31	129,582,814.28	305,775,218.85
财务费用	五、32	-1,499,041.06	-636,159.97
资产减值损失	五、33	-73,751.15	15,964,935.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-33,182,579.81	32,576,505.82
加：营业外收入	五、34	24,439,921.84	75,427,972.08
减：营业外支出	五、35	171,816.25	210,230.53
其中：非流动资产处置损失		55,331.84	168,181.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-8,914,474.22	107,794,247.37
减：所得税费用	五、36	169,989.20	9,475,314.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-9,084,463.42	98,318,933.09
归属于母公司所有者的净利润		-9,084,463.42	98,318,933.09
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、37	-0.07	1.24
（二）稀释每股收益	五、37	-0.07	1.24
七、其他综合收益		284,133.85	-1,044,044.66
八、综合收益总额		-8,800,329.57	97,274,888.43
归属于母公司所有者的综合收益总额		-8,800,329.57	97,274,888.43
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

(所附附注系财务报表组成部分)

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5

合 并 现 金 流 量 表

会合 03 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		359,252,178.43	606,493,241.57
收到的税费返还		24,232,380.58	78,328,924.40
收到其他与经营活动有关的现金	五、39	487,700,955.09	71,467,563.37
经营活动现金流入小计		871,185,514.10	756,289,729.34
购买商品、接受劳务支付的现金		112,498,969.61	126,798,392.07
支付给职工以及为职工支付的现金		170,915,889.53	305,214,836.22
支付的各项税费		73,420,407.89	129,926,837.31
支付其他与经营活动有关的现金	五、39	559,161,687.76	167,834,386.93
经营活动现金流出小计		915,996,954.79	729,774,452.53
经营活动产生的现金流量净额		-44,811,440.69	26,515,276.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15,415.52	105,669.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,415.52	105,669.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		30,314,310.95
投资支付的现金		36,600,000.00	24,796,979.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		66,914,310.95	24,796,979.64
投资活动产生的现金流量净额		-66,898,895.43	-24,691,310.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		362,952,000.00	35,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		48,000,000.00	21,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,300,543.18
筹资活动现金流入小计		414,252,543.18	56,000,000.00
偿还债务支付的现金		14,000,000.00	37,749,736.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,394,433.33	1,949,569.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、39	6,272,854.84
筹资活动现金流出小计		44,667,288.17	39,699,306.77
筹资活动产生的现金流量净额		369,585,255.01	16,300,693.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		12,341.64	-95,206.68
五、现金及现金等价物净增加额	五、40	257,887,260.53	18,029,452.72
加：期初现金及现金等价物余额		**253,873,797.51 **	235,780,571.27
六、期末现金及现金等价物余额		511,761,058.04	253,810,023.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

(所附附注系财务报表组成部分)

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6

合并股东权益变动表

会合 04 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公

2014年1-6月

单位: 元

项 目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	78,795,732.00	449,419,441.76			43,683,841.10		297,311,029.42	-1,754,022.35		867,456,021.93
加：会计政策变更										-
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	78,795,732.00	449,419,441.76			43,683,841.10		297,311,029.42	-1,754,022.35		867,456,021.93
三、本年增减变动金额							-51,505,609.42	284,133.85		-51,221,475.57
（一）净利润							-9,084,463.42			-9,084,463.42
（二）其他综合收益								284,133.85
上述（一）和（二）小计							-9,084,463.42	284,133.85		-8,800,329.57
（三）所有者投入和减少资本	9,600,000.00	344,527,700.00								354,127,700.00
1.所有者投入资本	9,600,000.00	344,527,700.00								354,127,700.00
2．股份支付计入所有者权益的金额										-
3．其他
（四）利润分配	17,679,146.00						-42,421,146.00			-24,742,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	17,679,146.00						-40,521,146.00			-22,842,000.00
4．其他							-1,900,000.00
（五）所有者权益内部结转	35,358,292.00	-35,358,292.00
1．资本公积转增资本（或股本）	35,358,292.00	-35,358,292.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	141,433,170.00	758,588,849.76			43,683,841.10		245,805,420.00	-1,469,888.50		1,188,041,392.36

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

会合 04 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公

2013年度

单位: 元

项 目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	78,795,732.00	385,416,257.65			24,071,587.04		218,916,733.97	-709,977.69		706,490,332.97
加：会计政策变更					-31,238.36		-281,145.22			-312,383.58
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	78,795,732.00	385,416,257.65			24,040,348.68	-	218,635,588.75	-709,977.69		706,177,949.39
三、本年增减变动金额					19,643,492.42		78,675,440.67	-1,044,044.66		97,274,888.43
（一）净利润							98,318,933.09			98,318,933.09
（二）其他综合收益								-1,044,044.66		-1,044,044.66
上述（一）和（二）小计							98,318,933.09	-1,044,044.66		97,274,888.43
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		64,003,184.11								64,003,184.11
（四）利润分配					19,643,492.42		-19,643,492.42
1．提取盈余公积					19,643,492.42		-19,643,492.42
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	78,795,732.00	449,419,441.76			43,683,841.10		297,311,029.42	-1,754,022.35		867,456,021.93

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

备考财务报表附注

截止 2014 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、 公司基本情况

1、历史沿革

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原名―中联绿盟信息技 术（北京）有限公司‖，成立于 2000 年 4 月 25 日，由英属开曼群岛中联绿盟有限公司投资 1,000 万 港币在北京市工商行政管理局注册成立，注册资本 700 万港币，经营期限为 30 年。公司于 2000 年 4 月 24 日取得北京市人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸京资字 [2000]0286 号），2000 年 4 月 25 日取得《企业法人营业执照》。公司成立时性质为外商独资企业。

根据本公司 2002 年 4 月 28 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资 300 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 1,000 万港币。本次增资于 2002 年 10 月 22 日完 成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2002）077 号验资报告。

根据本公司 2002 年 2 月 20 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资 750 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 1,750 万港币。本次增资于 2003 年 6 月 10 日完 成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2003）042 号验资报告。

根据本公司 2004 年 3 月 2 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资 1,050 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 2,800 万港币。本次增资于 2004 年 6 月 24 日完 成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2004）025 号验资报告。

根据本公司 2005 年 1 月 8 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投资 3,200 万港币，增资部分预计于 2005 年 6 月 30 日前到位，并变更注册资本为 6,000 万港币，2005 年 5 月 8 日至 2006 年 12 月 28 日期间，本公司先后四次向中关村科技园区海淀园管理委员会申请 延长增资期限至 2007 年 3 月 2 日，并于 2006 年 12 月 28 日收到部分增资款 750 万港币。本次增资 经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报字（2006）第 0063 号验资报告。

2007 年 1 月 12 日，经董事会决议，本公司将注册资本由 6,000 万港币（实收资本 3,550 万港币） 减少至 3,550 万港币，经办理减资公告及相关手续，于 2007 年 6 月 3 日完成工商变更登记。本次减 资经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具（2007）中平建审报 0416 号审计报告。

根据本公司 2010 年 8 月 1 日董事会决议，本公司股东开曼群岛中联绿盟有限公司将所持的公 司全部股权 100%转让给相关受让方，其中：将 31.46 02%股权，共 11,168,371 元港币出资额转让 给联想投资有限公司；将 34.4002%股权，共 12,212,071 元港币出资额转让给 Investor AB Limited.；

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将 18.1762%股权，共 6,452,552 元港币出资额转让给沈继业；将 0.9240%股权，共 328,021 元港币 出资额转让给卜峥；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给左磊；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给刘闻欢；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给陈海卫； 将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给袁仁广；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出 资额转让给陈庆；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给付峥；将 0.8455%股权，共 300,153 元港币出资额转让给李路；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给张彦；将 1.1403%股 权，共 404,808 元港币出资额转让给于岗；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给陈学 理。

本次股权转让完成后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业。公司于 2010 年 8 月 10 日 取得变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2010 年 8 月 11 日取得变更后的 《企业法人营业执照》。

根据公司 2010 年 8 月 18 日董事会决议，由沈继业等 9 名公司高级管理人员出资人民币 5,680,548.00 元，增加注册资本港币 2,625,677.00 元，其余计入资本公积。其中，沈继业以货币投入 人民币 2,824,881.00 元，增加注册资本港币 1,305,723.00 元；李路以货币投入人民币 261,988.00 元， 增加注册资本港币 121,096.00 元；陈文锋以货币投入人民币 785,963.00 元，增加注册资本港币 363,290.00 元；单勇以货币投入人民币 628,770.00 元，增加注册资本港币 290,632.00 元；吴云坤以 货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元；陈祥杰以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元；刘多以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册 资本港币 121,097.00 元；郭晓鹏以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元； 赵粮以货币投入人民币 130,994.00 元，增加注册资本港币 60,548.00 元。本次增资于 2010 年 8 月 25 日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010]第 A1054 号验资报告。

根据公司 2010 年 8 月 26 日董事会决议，分别由雷岩投资有限公司出资人民币 29,179,370.00 元、 Investor AB Limited 出资港币 5,443,480.00 元，增加注册资本港币 5,397,978.00 元，其余计入资本公 积。本次增资于 2010 年 10 月 13 日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达 验字[2010]第 A1066 号验资报告。

根据公司 2010 年 10 月 14 日董事会决议，股东联想投资有限公司将持有的港币出资额 3,046,656.00 元转让给雷岩投资有限公司。公司于 2010 年 10 月 20 日取得变更后的《中华人民共和 国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2010 年 10 月 28 日取得变更后的《企业法人营业执照》，营 业执照注册号：110000410146389，法定代表人：沈继业，住所：北京市海淀区北洼路 4 号益泰大 厦 5 层。

根据公司 2010 年 11 月 20 日第三届第 7 次董事会决议，原公司整体变更为股份有限公司，名 称变更为―北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司‖。2010 年 11 月 20 日，本公司全体股东通过发 起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于 2011 年 1 月 21 日取得了北京市工商行政管 理局颁发的企业法人营业执照。变更完成后，本公司注册资本变更为 7,500 万元，由全体股东以原 中联绿盟信息技术（北京）有限公司 2010 年 10 月 31 日经审计的净资产 124,678,925.28 元进行折股 出资，其余 49,678,925.28 元作为资本公积，出资情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并 出具利安达验字[2011]第 A1003 号验资报告。

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根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，利安达会计师事务所出具了《关于审计调整对北 京神州绿盟信息安全科技股份有限公司改制净资产影响的说明》，按修正后的净资产 115,611,989.65 元进行折股出资，其余 40,611,989.65 元作为资本公积。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19 号文）核准，公司公开发行新股不超过 2,500 万 股 。根据 2014 年 1 月 17 日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市发行公告》，公司本次发行人民币普通股（A 股）每股面值人民币 1.00 元，发行数 量 2,115 万股（其中新股发行 960 万股，老股转让 1,155 万股），发行价格为 41.00 元每股，本次募 集资金扣除发行费后净额 354,127,700.00 元，增加股本 9,600,000.00 元，计入资本公积 344,527,700.00 元。该募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具利安达验字[2014]第 1004 号 验资报告。

根据 2014 年 5 月 19 日 2013 年度股东大会决议：以公司现有总股本 84,600,000 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金股利 2.7 元，同时以资本公积金转增股本，每 10 股 转增 4 股，至此公司股本总额为 135,360,000.00 元，资本公积 351,299,689.65 元。

2、所处行业

本公司所属行业为软件和信息技术服务业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：货物进出口；技术进出口；代 理进出口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机硬件；提供技术开发、技术咨询、技术 服务和计算机软硬件售后服务。

4、主要产品和服务

本公司主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。

5、本次资产重组后公司架构

公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机

构, 监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。

本次交易完成后，亿赛通成为公司的全资子公司。本次交易对公司的股权控制关系不产 生影响，公司将按相关法律、法规和制度的要求进一步完善公司治理结构。

二、拟发行股份购买资产的基本情况

（一）交易基本情况

2014 年 9 月 29 日，本公司董事会审议通过了《关于北京神州绿盟信息安全科技股份有限公 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式购买 王建国、阮晓迅、北京德联恒丰投资中心（有限合伙）、北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）、

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朱贺军、杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）、杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）、梁 金千、王宇飞、薛全英、张晶、华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）、王玉梅、史晓霞、唐柯、 何璧、韩涛、华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）、闻青南、杨宗贤、赵东持有的北京亿赛通 科技发展有限责任公司（以下简称“亿赛通”）100%的股权；同时进行配套融资，向不超过 5 名特 定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不超过 16,600 万元，募集配套资金总额 不超过本次交易总金额的 25%。

本次交易价格参考北京天健兴业评估有限公司出具的《资产评估报告》（天兴评报字（2014） 第 0877 号）《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司拟收购北京亿赛通科技发展有限责任公司 股权项目评估报告》的评估结果并经各方友好协商后确定为 49,800 万元。同时承诺 2014 年度、 2015 年度、2016 年度经审计的报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润分别不 低于人民币 3,200 万元、4,160 万元、5,408 万元。如承诺期实际实现的净利润总和高于承诺期承诺 利润的总和的（承诺期内标的公司因股权收购等资本性并购而通过合并报表方式形成的利润不计入 上述的“净利润总和”），超出部分的 30%作为奖励对价，在同时满足以下两项条件时，由上市公 司以现金方式，向截止 2016 年 12 月 31 日仍在标的公司留任的各方（以下简称“被奖励方”）支 付；如果实际净利润低于上述承诺净利润的，则将按照签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》 的规定进行补偿。 在承诺期每个会计年度结束后，公司应聘请具有证券期货业务资格的会计师事 务所依照中国证监会的规则及要求，对标的公司实现的业绩指标情况出具专项审核报告，盈利承诺 期内，标的公司当年实际净利润数低于当年承诺净利润数，应当对上市公司进行补偿，当年补偿金 额=（当年承诺净利润－当年净利润实现数）/补偿期间内各期的承诺净利润数总和×标的资产交易 价格。先以本次交易获得的上市公司股份进行补偿，股票不足以补偿的部分由其以自有资金补偿。 对标的资产出具《减值测试报告》，如标的资产期末减值额>已补偿股份总数×发行价格，则应向 上市公司进行资产减值的股份补偿。标的资产减值应补偿金额的计算公式为：资产减值补偿的股份 数量=期末标的资产减值额/发行价格-业绩承诺期内交易对方已补偿股份总数。股票补偿的以交易对 方所获得的对价股份数量为限。

本次交易的对价以发行股份及现金方式支付，其中，以发行股份及支付现金方式购买持有的亿 赛通 100%股权，对价的 30%以现金方式支付，其余 70%对价以定向发行股份方式支付。本次发 行股份的价格为 57.4 元/股，系根据公司董事会决议公告日之前 20 个交易日本公司股票交易均价 确定。根据上述发行价格及标的资产的作价，本次公司发行股份购买资产的股票发行数量为 6,073,170.00 股。

（二）北京亿赛通科技发展有限责任公司基本情况

1、历史沿革

北京亿赛通科技发展有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经北京市工商行政管 理局海淀分局批准成立的有限责任公司。于 2003 年 01 月 21 日取得《企业法人营业执照》，注册 号为 110108005265907。

公司初始设立时注册资本为人民币 1,100.00 万元，系由张书明、阮晓迅、杨青、王晓冬共同出 资， 其中货币出资 100.00 万元，占注册资本 9.09%，非专利技术出资 1,000.00 万元，占注册资

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本 90.91%。注册资本业经北京驰创会计师事务所有限责任公司审验，并出具“京创会字[2003]第 2-Y131 号”验资报告。此次用于出资的非专利技术由张书明、阮晓迅、杨青、王晓冬四人共同研制 开发的“系列化网络安全技术及产品”，评估值为人民币 1,004.66 万元，业经北京紫恒星评估有限 责任公司验证，并于 2003 年 1 月 9 日出具了“系列化网络安全技术及产品”非专利技术资产评估 报告（紫评报字[2003]第 101 号）。出资的非专利技术中张书明占技术产权比例 40.00%，折合人民 币 401.86 万元；阮晓迅占技术产权比例 36.00%，折合人民币 361.68 万元；王晓冬占技术产权比例 12.00%，折合人民币 120.56 万元；杨青占技术产权比例 12.00%，折合人民币 120.56 万元。2003 年 02 月 13 日，北京科勤会计师事务所有限责任公司出具了“关于对企业实收资本中无形资产转移（科 勤[2003]专审字第 002 号）”的专项审计报告，该专项审计报告确认公司于 2003 年 01 月完成无形 资产转移手续，并已记入公司的财务账目。

公司设立时的股权结构如下：

单位：人民币万元

股 东 出资额 张书明 458.00 阮晓迅 374.00 杨 青 134.00 王晓冬 134.00 合 计 1,100.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 41.64% 58.00 400.00 34.00% 14.00 360.00 12.18% 14.00 120.00 12.18% 14.00 120.00 100.00% 100.00 1,000.00

第一次股权变更

2009 年 09 月 16 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，张书明、杨青、王晓冬与梁金 千、张磊、陈进、孙爱莉签订《出资转让协议书》，张书明、杨青、王晓冬将股权分别转让给阮晓 迅、梁金千、张磊、陈进、孙爱莉，此次股权转让后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

股 东 出资额 阮晓迅 649.99 梁金千 165.00 张磊 143.00 陈进 120.01 孙爱莉 22.00 合 计 1,100.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 59.09% 59.09 590.90 15.00% 15.00 150.00 13.00% 13.00 130.00 10.91% 10.91 109.10 2.00% 2.00 20.00 100.00% 100.00 1,000.00

第二次股权变更

2010 年 09 月09 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，阮晓迅、张磊、梁金千、陈进、 孙爱莉与王建国签订《出资转让协议书》，将部分股权转让给王建国，此次股权转让后，公司的股 权结构为：

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单位：人民币万元

股 东 出资额 阮晓迅 623.99 梁金千 158.40 张磊 137.28 陈进 115.21 王建国 44.00 孙爱莉 21.12 合 计 1,100.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 56.73% 56.73 567.26 14.40% 14.40 144.00 12.48% 12.48 124.80 10.47% 10.47 104.74 4.00% 4.00 40.00 1.92% 1.92 19.20 100.00% 100.00 1,000.00

第三次股权变更

2010 年 09 月 18 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，增加注册资本人民币 157.00 万元，出资方式为货币出资，由新股东杨宗贤和江苏天宇建元创业投资有限公司各认购 78.50 万元， 变更后注册资本为人民币 1,257.00 万元。此次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审 验，并出具会验字[2010]第 0034 号验资报告。此次增资后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

股 东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	623.99	49.64%	56.73	567.26
梁金千	158.40	12.60%	14.40	144.00
张磊	137.28	10.92%	12.48	124.80
陈进	115.21	9.16%	10.47	104.74
杨宗贤	78.50	6.25%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	6.25%	78.50
王建国	44.00	3.50%	4.00	40.00
孙爱莉	21.12	1.68%	1.92	19.20
合 计	1,257.00	100.00%	257.00	1,000.00

第四次股权变更

2011 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，陈进、阮晓迅与北京合力智源 投资管理中心（有限合伙）签订《出资转让协议书》，分别将其持有的 115.21 万元、52.03 万元股 权转让北京合力智源投资管理中心（有限合伙），此次股东变更后，公司的股权结构为：

			单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	45.50%	52.00	519.96
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	167.24	13.30%	15.20	152.04
梁金千	158.40	12.60%	14.40	144.00
张磊	137.28	10.92%	12.48	124.80
杨宗贤	78.50	6.25%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	6.25%	78.50
王建国	44.00	3.50%	4.00	40.00
孙爱莉	21.12	1.68%	1.92	19.20
合计	1,257.00	100.00%	257.00	1,000.00

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第五次股权变更

2011 年12 月13 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，增加注册资本人民币 140.00 万元，出资方式为货币出资，由杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）、杭州涌源美信创业投资 企业（有限合伙）各认购 70.00 万元，变更后注册资本为人民币 1,397.00 万元。同时，北京合力智 源投资管理中心（有限合伙）将其持有的公司 36.435 万元股权转让给华软创业投资宜兴合伙企业 （有限公司）；将其持有的公司 15.615 万元股权转让给华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）。 此次变更后，公司的股权结构为：

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张磊	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

单位：人民币万元

第六次股权变更

2012 年 6 月5 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，张磊与张晶签订《出资转让协议 书》，将其持有的公司137.28 万元股权转让给张晶。此次变更后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

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			出资方式	出资方式
股东	出资额	出资比例	货币资金	知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张晶	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

第七次股权变更

2012 年 8 月 14 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，江苏天宇建元投资有限公司与 闻青南签订《出资转让协议书》，将其 78.50 万元股权转让给闻青南。此次变更后，公司的股权结 构为：

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张晶	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
闻青南	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

单位：人民币万元

第八次股权变更

2013 年 12 月 24 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，王建国增加货币出资 315.3499 万元；闻青南将公司实缴 63.1444 万元货币出资转让给薛全英；杨宗贤将公司实缴 63.1444 万元货 币出资转让给王宇飞；阮晓迅将公司实缴 7.0104 万元货币出资、70.1040 万元知识产权出资转让给 朱贺军；阮晓迅将公司实缴 0.0953 万元货币出资、0.9525 万元知识产权出资转让给王宇飞；阮晓迅

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将公司实缴 0.0953 万元货币出资、0.9525 万元知识产权出资转让给薛全英；阮晓迅将公司实缴 1.5570 万元货币出资、15.5702 万元知识产权出资转让给何壁；阮晓迅将公司实缴 1.6967 万元货币出资、 16.9672 万元知识产权出资转让给唐柯；阮晓迅将公司实缴 0.6236 万元货币出资、6.2357 万元知识 产权出资转让给徐丽菲；阮晓迅将公司实缴 10.6545 万元货币出资、106.5458 万元知识产权出资转 让给北京德联恒丰投资中心（有限合伙）；北京合力智源投资管理中心（有限合伙）将公司实缴 10.4682 万元货币出资、104.7218 万元知识产权出资转让给北京德联恒丰投资中心（有限合伙）；梁金千将 公司实缴 8.1661 万元货币出资、81.6610 万元知识产权出资转让给北京浙控金诚股权投资中心（有 限合伙）；孙爱莉将公司实缴 1.92 万元货币出资、19.20 万元知识产权出资转让给北京浙控金诚股 权投资中心（有限合伙）；张晶将公司实缴 1.0330 万元货币出资、10.3306 万元知识产权出资转让 给北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）；张晶将公司实缴 2.5741 万元货币出资、25.7408 万元 知识产权出资转让给王玉梅；张晶将公司实缴 2.0237 万元货币出资、20.2369 万元知识产权出资转 让给史晓霞；张晶将公司实缴 1.5567 万元货币出资、15.5668 万元知识产权出资转让给韩涛；张晶 将公司实缴 0.5170 万元货币出资、5.1704 万元知识产权出资转让给赵东。此次变更后，公司的股权 结构为：

单位：人民币万元

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			出资方式	出资方式
股东	出资额	出资比例	货币资金	知识产权
王建国	359.3499	20.99%	319.3499	40.0000
阮晓迅	332.8993	19.44%	30.2672	302.6321
北京德联恒丰投资中心（有限合伙）	232.3903	13.57%	21.1227	211.2676
北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）	122.3107	7.14%	11.1191	111.1916
朱贺军	77.1144	4.50%	7.0104	70.1040
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
梁金千	68.5729	4.00%	6.2339	62.3390
王宇飞	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
薛全英	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
张晶	52.5300	3.07%	4.7755	47.7545
华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）	36.4350	2.13%	3.3123	33.1227
王玉梅	28.3149	1.65%	2.5741	25.7408
史晓霞	22.2606	1.30%	2.0237	20.2369
唐柯	18.6639	1.09%	1.6967	16.9672
何璧	17.1272	1.00%	1.5570	15.5702
韩涛	17.1235	1.00%	1.5567	15.5668
华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）	15.6150	0.91%	1.4195	14.1955
闻青南	15.3556	0.90%	15.3556
杨宗贤	15.3556	0.90%	15.3556
徐丽菲	6.8593	0.40%	0.6236	6.2357
赵东	5.6874	0.33%	0.5170	5.1704
合计	1,712.3499	100.00%	712.3499	1,000.0000

第九次股权变更

2014 年9 月 17 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，同意徐丽菲将其持有的货币出 资 0.6236 万元、知识产权出资 6.2357 万元转让给阮晓迅。 2014 年 9 月 17 日，徐丽菲与阮晓迅签订了 《出资转让协议书》。

2014 年 9 月 17 日，亿赛通取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的 《企业法人营业执照》。

此次变更后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

序号	股东	出资额（万 元）	出资比例	出资方式	出资方式
				货币资金（万 元）	知识产权（万 元）
1	王建国	359.35	20.99%	319.35	40.00
2	阮晓迅	339.76	19.84%	30.89	308.87
3	朱贺军	77.11	4.50%	7.01	70.10
4	梁金千	68.57	4.00%	6.23	62.34
5	王宇飞	64.19	3.75%	63.24	0.95

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6	薛全英	64.19	3.75%	63.24	0.95
7	张晶	52.53	3.07%	4.78	47.75
8	唐柯	18.66	1.09%	1.70	16.97
9	何璧	17.13	1.00%	1.56	15.57
10	北京德联恒丰投资中心（有限合伙）	232.39	13.57%	21.12	211.27
11	北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）	122.31	7.14%	11.12	111.19
12	王玉梅	28.31	1.65%	2.57	25.74
13	史晓霞	22.26	1.30%	2.02	20.24
14	韩涛	17.12	1.00%	1.56	15.57
15	赵东	5.69	0.33%	0.52	5.17
16	杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	4.09%	70.00	-
17	杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	4.09%	70.00	-
18	华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）	36.44	2.13%	3.31	33.12
19	华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）	15.62	0.91%	1.42	14.20
20	闻青南	15.36	0.90%	15.36	-
21	杨宗贤	15.36	0.90%	15.36	-
合计		1,712.35	100.00%	712.35	1,000.00

公司注册资本： 1 , 712.3499 万元，实收资本： 1 , 712.3499 万元（其中知识产权出资 1 , 000 .00 万

元）；

公司法定代表人：阮晓迅；

公司住所：北京市海淀区西二旗大街 39 号 4 层 401 。

2、所处行业

本公司所属行业为软件和信息安全行业。

3、经营范围

许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统 服务；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备；货物进出口、技术进出 口。（未取得行政许可的项目除外）。

4、主要产品和服务

本公司主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。主要产品为数据泄露 防护（ DLP ）产品。

三、备考合并财务报表的编制基础与方法

本备考财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁 布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

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本备考合并财务报表是假设公司已于 2013 年 1 月 1 日完成了除向特定投资者非公开发行股票募 集配套资金之外的本次交易，即：本公司发行股份购买亿赛通 100%的股权，未考虑向特定投资者 非公开发行股份募集配套资金。公司自 2013 年 1 月 1 日起将亿赛通纳入合并财务报表的编制范围， 公司按照此架构持续经营。收购亿赛通股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。

本备考财务报表依据本次重大资产重组完成后的股权架构，以经利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）审计的本公司和亿赛通 2014 年 1-6 月、2013 年度财务报表为基础，将亿赛通本次可辨认 净资产公允价值与其账面价值的差额自 2013 年 1 月 1 日进行调整并摊销后编制的。由于假设购买 日的确定与实际购买日不同，被购买方资产和负债的计量基础存在差异，故与将来收购完成后的法 定合并财务报表是不衔接的。本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案之参 考，不适用于其他用途。

四 、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取 得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损 益。

（3）通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并的会计处理方法

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在每一单项交易发生时，确认对被投 资单位的投资，在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制

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的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；并分别每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉（或应计入发生当期损益的金额）。达到企 业合并时应确认的商誉（或合并财务报表中应确认的商誉）或计入损益的金额为每一单项交易中应 确认的商誉（或应予确认损益的金额）之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关 的其他综合收益转为投资收益，并在附注中作出相关披露。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目 的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的 经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2）购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购 买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营 成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得 的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流 量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该 子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

（4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵 销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。

6、现金等价物的确定标准

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本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。

8、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两大类。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融 负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；

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c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的 金融资产或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、 浮动利率公司债券等。

③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资 产。

⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资 本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

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该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间 取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入 当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模， 或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确 定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨 期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险

• 和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• a、所转移金融资产的账面价值；

• b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

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③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益：

a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

a、发行方或债务人发生严重财务困难；

b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量；

g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值 准备：

a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值 的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判 断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大 幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直 接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

• 9、应收款项

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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收账款及 50 万元的其他应 收款视为重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备；

单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试， 并计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3年以上	应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5.00 5.00 10.00 10.00 30.00 30.00 100.00 100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备

（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10、存货

（1）存货的分类

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本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、在建项目等 大类。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的产成品成本、从第三方采购的商 品成本、从第三方采购的服务成本及可归集到项目的已发生的其他直接费用和间接费用。

（2）发出存货的计价方法

发出存货的计价方法由“月末一次加权平均法”核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材 料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

11、长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

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价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收 入）。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则 按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的 现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在 确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投 资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的 公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算 确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内 部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后 各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额， 依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重 组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情下经营时，通常投资方对被投 资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资 准则的规定采用权益法核算。

• ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

• a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

• b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。

• c、与被投资单位之间发生重要交易。

• d、向被投资单位派出管理人员。

• e、向被投资单位提供关键技术资料。

• （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

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本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可 收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值 准备予以计提。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值 较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件 的，发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30 年	5.00	3.17
电子设备	3年	5.00-10.00	30.00-31.67
办公设备	5年	10.00	18.00
运输设备	5年	10.00	18.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的， 表明固定资产资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响；

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• ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来

• 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降；

• ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净

• 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

• ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。

13、在建工程

（1）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

• 不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

• 14、借款费用

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（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

①本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下 列条件时予以资本化计入相关资产成本：

资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的 资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

15、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

• a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

• d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

• e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

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• f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

• g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• ②使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线法摊

销。

无形资产类别 摊销年限 外购软件 2-5 年 内部研发形成的无形资产 5 年

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为 不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无 形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以 下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

• 17、预计负债

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（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加 金额，确认为利息费用。

（3）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如 果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认 的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18、收入

收入确认原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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（2）提供劳务

①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

a、收入的金额能够可靠地计量；

b、相关的经济利益很可能流入企业；

c、交易的完工进度能够可靠地确定；

d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳 务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）具体收入确认原则

①自有产品销售收入

自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合同约 定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验 收合格后确认收入。

②服务收入

服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供产品 维护，其他服务则根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务。定期维护服务在服务期 间采用直线法确认收入，其他服务采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发生成本占预算 总成本的比例确定。

③第三方产品销售收入

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第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定将第 三方产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验 收合格后确认收入。

④网络安全解决方案收入

网络安全解决方案，是以上几种业务组合而成的综合性合同，并根据上述各种产品的业务模 式实施，如果以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果不能 单独核算，则合并核算，在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

19、政府补助

（1）政府补助的确认条件

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法

①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

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①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2 1、经营租赁和融资租赁

（1）经营租赁

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租 金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了

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承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接 费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的， 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的 租金收入余额在租赁期内进行分配。

（2）融资租赁

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融 资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租 赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租 赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有 权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值； 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益， 在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

22、 主要会计政策、会计估计的变更

会计政策变更

公司根据 2014 年 4 月 24 日公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了发出存货的计价方法 由 “原材料的发出领用采用先进先出法核算，库存商品、产成品的发出采用个别计价法”核算。 变更为发出存货的计价方法由“月末一次加权平均法”核算，此项会计政策采用追溯调整法，调整 了期初留存收益-594,558.67 元，其中调整年初未分配利润-535,102.80 元、盈余公积-59,455.87 元及 期初存货 594,558.67 元。

上述会计政策变更的累积影响数为人民币 594,558.67 元，其对留存收益及资产负债表项目的影 响分别列示如下：

调整事项 2013 年1月1日 未追溯调整前余额 原材料的发出领用采用“先	留存收益增加(减少) 未分配利润 盈余公积 218,916,733.97 24,071,587.04 -281,145.22 -31,238.36	资产负债表项目增加（减少） 报表项目 影响金额 存货 12,506,345.82 存货 -312,383.58

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

进先出法”核算，库存商品、
产成品的发出采用“个别计
价法”核算。变更为发出存
货的计价方法由“月末一次
加权平均法”
2013 年1月1日
追溯调整后余额	218,635,588.75			24,040,348.68		存货		12,193,962.24
2013 年12月31日
未追溯调整前余额	309,773,811.48			43,743,296.97		存货		19,149,539.30
原材料的发出领用采用“先
进先出法”核算，库存商品、
产成品的发出采用“个别计
价法”核算。变更为发出存		-535,102.80		-59,455.87		存货		-594,558.67
货的计价方法由“月末一次
加权平均法”
2013 年12月31日
追溯调整后余额	309,238,708.68			43,683,841.10				18,554,980.63
上述会计政策变更对2013		和2012 年度净利润的影响列示如下：
			2013 年度				2012 年度
调整事项
		报表项目		金额	报表项目			金额
原材料的发出领用采用“先进		主营业务成本		282,175.09	主营业务成本			312,383.58
先出法”核算，库存商品、产
成品的发出采用“个别计价
法”核算。变更为发出存货的
计价方法由“月末一次加权平
均法”
合计				282,175.09				312,383.58
23、前期会计差错更正
本期无重大前期会计差错事项。

五、税项

1 、公司适用的主要税种及税率如下：

	税种	计税依据	税率
增值税		产品、原材料销售收入、安全服务收入	6%、17%
营业税		应税营业收入	5%
城市维护建设税		应缴纳流转税额	7%
教育费附加		应缴纳流转税额	3%

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企业所得税

应纳税所得额

10%、15%、22%、23.84%、25%

（1）增值税

本公司产品、原材料销售收入按 17%计算增值税销项税，安全服务收入按 6%计算增值税销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

（2）企业所得税

本公司和本公司之二级子公司北京神州绿盟信息技术有限公司、北京亿赛通科技发展有限责 任公司及本公司之三级孙公司北京神州绿盟科技有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。

根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税 务总局公告 2012 年第 57 号），本公司属于汇总纳税企业， 2013 年-2014 年度实行总分机构所得税 汇总纳税。

根据日本相关税收法律的规定，NSFOCUS 日本株式会社 2013 年度至 2014 年度执行 22%的法 人税。

根据美国相关税收法律的规定，NSFOCUS Incorporated 2013 年度至 2014 年度执行 15%的联邦 利得税和 8.84%的加州利得税。

2 、税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司于 2013 年 12 月取得了国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国 家税务总局颁布的《国家规划布局内重点软件企业证书》。根据财政部、国家税务总局《关于企业 所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）规定，本公司 2013 年度、2014 年度减按 10% 的税率缴纳企业所得税。

本公司之孙公司北京神州绿盟科技有限公司于 2012 年 7 月 9 日由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业证书 编号为 GF201211001009，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》有关规定，本公司之孙公 司北京神州绿盟科技有限公司 2013 年度、2014 年度企业所得税按 15%税率缴纳企业所得税。

北京亿赛通科技发展有限责任公司于 2011 年 10 月 11 日由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（新技术企业证书编号为 GF201111001289，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》有关规定北京亿赛通科技发展有限 责任公司 2013 年度、2014 年度企业所得税按 15%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠政策

本公司应税收入按 17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计算缴 纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题的通知》，为鼓励软件产业发展，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对公司增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2011 年 1 月 28 日，根据国务院[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011 年 10 月 13 日，根据财政部、国家 税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。

六、企业合并及合并财务报表

1、合并取得的公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 许可经营项目：无，一般经营项 绿盟信息技术有限公司 全资子公司 北京市 技术推广 5,550 万元 目：技术咨询、技术服务 NSFOCUS Incorporated 全资子公司 美国 工业生产 1 万美元 生产、进口、出口和销售网络安 全产品，提供咨询和售后服务， 以及加州法律允许的其他合法 业务，但不含银行业务、信托业 务或其他依加州法律需凭许可 而经营的业务。

绿盟科技（香港）有限公司 全资子公司 香港 工业生产 3100 万港元 生产、出口、进口和销售网络安 全产品、提供咨询和售后服务

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 绿盟信息技术有限公司 5,550万元 0.00 100 100 NSFOCUS Incorporated 190万美元 0.00 100 100 绿盟科技（香港）有限公司 0.00 0.00 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 绿盟信息技术有限公司 是 0.00 0.00 NSFOCUS Incorporated 是 0.00 0.00	子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 绿盟信息技术有限公司 5,550万元 0.00 100 100 NSFOCUS Incorporated 190万美元 0.00 100 100 绿盟科技（香港）有限公司 0.00 0.00 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 绿盟信息技术有限公司 是 0.00 0.00 NSFOCUS Incorporated 是 0.00 0.00	子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 绿盟信息技术有限公司 5,550万元 0.00 100 100 NSFOCUS Incorporated 190万美元 0.00 100 100 绿盟科技（香港）有限公司 0.00 0.00 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 绿盟信息技术有限公司 是 0.00 0.00 NSFOCUS Incorporated 是 0.00 0.00	子公司名称 期末实际投资金额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 绿盟信息技术有限公司 5,550万元 0.00 100 100 NSFOCUS Incorporated 190万美元 0.00 100 100 绿盟科技（香港）有限公司 0.00 0.00 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 绿盟信息技术有限公司 是 0.00 0.00 NSFOCUS Incorporated 是 0.00 0.00
	资的其他项目余额 0.00 0.00 0.00 少数股东权益 0.00 0.00
			损益的金额 0.00 0.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

绿盟科技（香港）有限公司 是

0.00

0.00

根据 2014 年 6 月 20 日北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司关于香港子公司完成注册的公 告，绿盟科技（香港）有限公司于 2014 年 5 月 20 日取得企业境外投资证书（商境投资证书 1100201400220 号），投资额及注册资本 3100 万港元，截止 2014 年 6 月 30 日至注册资金未到位。

（ 2 ）通过设立或投资等方式取得的孙公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京亿赛通软件技术有限 北京 技术开发、 全资子公司 50.00 万元 公司 海淀 转让 咨询、技术服务 北京 技术开发、 北京亿赛通软件有限公司 全资子公司 50.00 万元 海淀 转让

许可经营项目：无，一般经营项 目：软件开发、技术开发、技术 咨询、技术服务 许可经营项目：无，一般经营项 目：软件开发、技术开发、技术 咨询、技术服务

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 期末实际投资金额 北京亿赛通软件技术有限公 司 50.00万元 北京亿赛通软件有限公司 50.00万元	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 0.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

少数股东权益中用于冲减少数股

子公司名称 北京亿赛通软件技术有限公 司 北京亿赛通软件有限公司	是否合并报表 是 是	少数股东权益 0.00 0.00	东损益的金额
			0.00 0.00

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 NSFOCUS 日本株式会社 全资子公司 日本 工业生产 49,600,000 日元 网络安全产品的生产、销售 和售后服务 北京亿赛通科技发展有 全资子公司 北京 工业生产 1,712.3499 万元 许可经营项目：无。一般经 限责任公司 营项目：技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务； 计算机系统服务；计算机维 修；销售计算机、软件及辅 助设备、电子产品、机械设 备；货物进出口、技术进出 口。（未取得行政许可的项

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目除外）。

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司名称	期末实际投资金额	实质上构成对子公司净	持股比例%	表决权比例%
		投资的其他项目余额
NSFOCUS日本株式会社	129,002,238 日元	0.00	100	100
北京亿赛通科技发展有限 责任公司	49.800 万元	0.00	100	100

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 NSFOCUS 日本株式会社 是 0.00 0.00 北京亿赛通科技发展有 是 0.00 0.00 限责任公司

（4）非同一控制下企业合并取得的孙公司

公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京神州绿盟科技 全资孙公司 北京 工业生产 5,000 万元 许可经营项目：互联网信息服 有限公司 务（除新闻、出版、教育、医 疗、保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容），一般经营 项目：技术开发、技术咨询、 技术服务；货物进出口；技术 进出口；代理进出口；销售计 算机、软件及辅助设备。

许可经营项目：无，一般经营 北京敏锐度信息技 北京 技术开发、转 全资子公司 100.00 万元 项目：软件开发、技术开发、 术有限责任公司 海淀 让 技术咨询、技术服务

其他非同一控制下企业合并取得的孙公司（续）

公司名称 期末实际投资金额 北京神州绿盟 科技有限公司 5,498.82万元 北京敏锐度信 息技术有限责 3,660.00万元	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 0.00 100 100 0.00 100 100

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

任公司

非同一控制下企业合并取得的孙公司（续）

子公司名称 北京神州绿盟科技有 限公司 北京敏锐度信息技术 有限责任公司	是否合并报表 是 是	少数股东权益 0.00 0.00	少数股东权益中用于冲减少数股东损	少数股东权益中用于冲减少数股东损
				益的金额 0.00 0.00

注：2014 年 7 月 28 日，北京敏锐度信息技术有限责任公司股东决定将公司名称变更为北京亿赛 通网络安全技术有限公司。

2014 年 8 月 1 日，在北京市工商行政管理局海淀分局完成工商变更登记手续并取得了新的《企 业法人营业执照》。

2、合并范围发生变更的说明

（1）根据 2014 年 6 月 20 日北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司关于香港子公司完成注 册的公告，绿盟科技（香港）有限公司于 2014 年 5 月 20 日取得企业境外投资证书（商境投资证书 1100201400220 号），投资额及注册资本 3100 万港元，本公司拥有该公司 100%的股权，所以，2014 年 1-6 月合并财务报表的合并范围增加了绿盟科技（香港）有限公司。

（2）2013 年 5 月 28 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件有限公司（以下 简称“亿赛通软件”），本公司拥有亿赛通软件 100%的股权，2013 年度合并范围增加了亿赛通软 件。

（3）2013 年 5 月 14 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件技术有限公司（以 下简称“亿赛通技术”），本公司拥有亿赛通技术 100%的股权，2013 年度合并范围增加了亿赛通 技术。

（4）公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660.00 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有的 北京敏锐度信息技术有限责任公司（以下简称“敏锐度”）100%的股权，此次合并为非同一控制下 企业合并，2014 年 1-6 月合并范围增加了敏锐度。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2014 年6 月30 日 外币金额 折算率 库存现金 人民币 日元 192,892.00 0.060815 小计	人民币金额 145,712.64 11,730.73 157,443.37	2013 年12 月31 日 外币金额 折算率 64,830.00 0.057771	人民币金额	人民币金额
				184,073.89 3,745.29 187,819.18

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

银行存款 人民币 美元 943,376.50 6.152800 日元 20,747,843.00 0.060815 港币 12.27 0.793800 小计 其他货币资金 人民币 小计 合计	503,467,763.74 5,804,406.93 436,077.69 6.096900 1,261,780.07 25,731,600.35 0.057771 9.74 510,533,960.48 2,239,310.69 2,239,310.69 512,930,714.54	228,539,946.01 2,658,722.07 1,486,540.28 232,685,208.36 21,910,572.39 21,910,572.39 254,783,599.93

• （1）期末其他货币资金为 2,239,310.69 元，分别为投标保证金、银行承兑保证金以及履约保

证金。

• （2）除上述其他货币资金外，本公司无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	2014 年6 月30 日 28,713,507.06 257,632.00 28,971,139.06	2013 年12 月31 日 12,548,859.62 257,632.00 12,806,491.62

• （2）期末公司无质押的应收票据。

• （3）期末公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。

• （4）期末已到期尚未承兑的票据金额 10,000.00 元。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 365,153,350.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	2014 年6 月30 日 坏账准备 比例% 金额 100.00 28,507,114.16	比例%
		7.81

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的应收账款

合计 365,153,350.52 100.00 28,507,114.16 7.81

续表：

种类 2013 年 12 月 31 日

单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计	账面余额 金额 455,533,943.58 455,533,943.58	比例% 100.00 100.00	坏账准备 金额 29,591,877.45 29,591,877.45	比例% 6.50 6.50

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014 年6 月30 账面余额 金额 286,667,342.94 65,889,890.89 7,159,083.94 5,437,032.75 365,153,350.52	2014 年6 月30	日 比例% 78.51 18.04 1.96 1.49 100.00	坏账准备 14,333,367.13 6,588,989.09 2,147,725.19 5,437,032.75 28,507,114.16	坏账准备	2013 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 405,749,239.77 89.07 20,283,555.39 40,396,115.22 8.87 4,039,611.52 5,885,540.07 1.29 1,765,662.02 3,503,048.52 0.77 3,503,048.52 455,533,943.58 100.00 29,591,877.45	坏账准备

（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 华为技术有限公司 北京中软泰和科技有限公司 广州炬日网络科技有限公司 城市数通（北京）网络技术有限公司 海南泓杰网络技术有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 9,447,100.68 1年以内 8,960,000.00 1年以内 8,891,509.29 1年以内 4,795,015.13 1年以内 4,377,568.24 1年以内 36,471,193.34	占应收账款总额比例 % 2.59 2.45 2.44 1.31 1.20 9.99

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

（5）本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称 安徽新华博信息技 术股份有限公司 北京博泰信通科技 发展有限公司 北京杰软科技有限 公司 北京霄飞科技有限 公司 福建省菲莱特信息 技术有限公司 福建省泉州市讯安 计算机工公司 广州青莲网络科技 有限公司 上海爱数软件有限 公司 深圳市鼎鸿跃科技 有限公司 深圳市蓝凌软件股 份有限公司 沈阳朗齐科技有限 公司 中华人民共和国农 业部农药检定所 珠海力创信息技术 有限公司 合 计	应收账款性质 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款 部分合同款	核销金额 137,031.62 24,933.34 9,444.44 29,059.83 20,051.28 14,529.91 43,589.75 43,589.74 43,036.17 11,623.93 21,802.14 656.6 103,017.10 502,365.85	核销年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度	核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回	是否因关联交易产生
					否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

注：2014 年 3 月 10 日，公司召开了董事会，全体董事一致审议并通过了《关于核销北京亿赛 通科技发展有限责任公司 2012 年坏账的议案》。

4 、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 22,985,436.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	2014 年6 月30 日 坏账准备 比例% 金额 100.00 3,304,450.82	比例% 14.38

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合计 22,985,436.69

的其他应收款

100.00 3,304,450.82 14.38

续表：

种类

2013 年 12 月 31 日

单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计	账面余额 金额 15,311,568.38 15,311,568.38	比例% 100.00 100.00	坏账准备 金额 2,167,828.68 2,167,828.68	比例%	比例%
					14.16 14.16

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014	年6 月30 日			2013 年12 月31	2013 年12 月31	2013 年12 月31	日
	账面余额				账面余额
			坏账准备						坏账准备
	金额	比例%			金额	比例%
1年以内	14,828,369.30	64.51	741,449.35	9,030,370.23			58.98		451,518.51
1-2年	4,580,582.81	19.93	458,058.28	2,873,120.12			18.76		287,312.01
2-3年	2,102,201.98	9.15	630,660.59	2,827,256.97			18.47		848,177.10
3年以上	1,474,282.60	6.41	1,474,282.60		580,821.06		3.79		580,821.06
合计	22,985,436.69	100.00	3,304,450.82	15,311,568.38			100.00	2,167,828.68
（3）本报告期实际核销的其他应收款。
单位名称	应收账款性 质	核销金额	核销时间		核销原因		是否因关联交易产生
安徽青水信息技术有 限公司	部分合同款	3,816,068.00	2012	年度	对方单位 已注销				否
合 计		3,816,068.00

（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

阮晓迅 王建国 梁金千	单位名称 金额 740,508.06 2,780,000.00	2014.6.30 计提坏账金额 37,591.31 139,000.00	金额 11,318.06 7,345.00	2013.12.31 计提坏账金额 565.90 367.25	2013.12.31 计提坏账金额 565.90 367.25	2013.12.31 计提坏账金额 565.90 367.25
						565.90 367.25

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合 计 3,520,508.06

176,591.31

933.15

18,663.06

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 北京中软泰和科技有限公司 王建国 北京东青物业管理中心 阮晓迅 王俊华 合 计	与本公司关系 金额 年限 非关联方 4,380,000.00 1年以内、1-2年 公司股东 2,780,000.00 1年以内 非关联方 1,110,068.00 3年以上 公司股东 740,508.06 1年以内、1-3年 公司员工 530,717.50 1年以内 9,541,293.56	占其他应收 款 总额比例% 19.06 12.09 4.83 3.22 2.31 41.51

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额 2,843,355.32 2,508,832.51 908,759.37 92,400.00 6,353,347.20	2014 年6 月30 日 比例% 44.75 39.49 14.31 1.45 100.00	2013 年12 月31 日 金额 比例% 5,467,292.53 34.36 1,393,332.75 8.75 9,052,400.00 56.89 15,913,025.28 100.00	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
					比例%
					34.36 8.75 56.89 100.00

（2）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

6、存货

（1）存货分类

项目 原材料 库存商品 在产品 在建项目 材料采购 合计	2014 年6 月30 日 账面余额 跌价准备 6,032,074.34 5,661,428.37 8,908,784.04 2,262,438.59 5,282,166.76 28,146,892.10	账面价值 6,032,074.34 5,661,428.37 8,908,784.04 2,262,438.59 5,282,166.76 28,146,892.10	2013 年12 月31 日 账面余额 跌价准备 2,019,038.00 358,315.93 5,673,703.02 13,596,216.31 21,647,273.26	账面价值 2,019,038.00 358,315.93 5,673,703.02 13,596,216.31 21,647,273.26

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• （2）存货期末不存在跌价准备情况

• （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

7、 其他流动资产

项目 待摊房屋租金 待摊网络接入费 合计 8、固定资产 项目 2013 年12 月31 日 一、账面原值合计 117,308,727.54 房屋、建筑物 58,087,758.50 运输设备 3,648,726.45 办公设备 8,176,798.57 电子设备 47,395,444.02 二、累计折旧合计 25,601,905.70 房屋、建筑物 2,452,594.25 运输设备 1,906,837.65 办公设备 3,549,460.78 电子设备 17,693,013.02 三、固定资产账面 净值合计 91,706,821.84 房屋、建筑物 55,635,164.25 运输设备 1,741,888.80 办公设备 4,627,337.79 电子设备 29,702,431.00 四、减值准备合计	本期增加 15,429,424.70 367,113.57 15,062,311.13 本期新增 9,696,994.55 919,722.84 370,511.42 675,969.72 7,730,790.57	2014 年6 月30 日 4,564,564.83 601,545.00 5,166,109.83 本期减少 2,413,270.64 30,505.00 2,382,765.64 本期计提 9,441,956.05 841,475.95 919,722.84 370,511.42 672,703.09 27,454.50 7,479,018.70 814,021.45	2013 年12 月31 日 4,281,792.32 67,500.00 4,349,292.32 2014 年6 月30 日 130,324,881.60 58,087,758.50 3,648,726.45 8,513,407.14 60,074,989.51 34,457,424.30 3,372,317.09 2,277,349.07 4,197,976.00 24,609,782.14 95,867,457.30 54,715,441.41 1,371,377.38 4,315,431.14 35,465,207.37	2013 年12 月31 日 4,281,792.32 67,500.00 4,349,292.32 2014 年6 月30 日 130,324,881.60 58,087,758.50 3,648,726.45 8,513,407.14 60,074,989.51 34,457,424.30 3,372,317.09 2,277,349.07 4,197,976.00 24,609,782.14 95,867,457.30 54,715,441.41 1,371,377.38 4,315,431.14 35,465,207.37	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
						4,281,792.32 67,500.00 4,349,292.32

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房屋、建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 五、固定资产账面 价值合计 房屋、建筑物 运输设备 办公设备 电子设备	91,706,821.84 55,635,164.25 1,741,888.80 4,627,337.79 29,702,431.00	95,867,457.30 54,715,441.41 1,371,377.38 4,315,431.14 35,465,207.37

注 1：固定资产累计折旧增加额中，2014 年 6 月 30 日计提折旧额为9,696,994.55 元 ；本期无 在建工程完工转入固定资产。

注 4：截止 2014 年 6 月 30 日，海淀区西二旗大街 39 号 3 层 301 的房产（X 京房权证海字第 345889 号）、海淀区西二旗大街 39 号 4 层 401 的房产（X 京房权证海字第 345886 号），已设置抵 押，详见五、15。

（2）公司无暂时闲置的固定资产。

（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末无持有待售的固定资产。

（6）公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

9、无形资产

（1）无形资产情况

项目 一、账面原价合计 软件 专利技术 二、累计摊销合计 软件 专利技术 三、无形资产账面净值合计 软件	2013	年12 月31 日 19,288,127.66 9,241,527.66 10,046,600.00 12,279,095.11 2,232,495.11 10,046,600.00 7,009,032.55 7,009,032.55	本期增加 6,448,472.58 6,448,472.58 1,200,899.98 1,200,899.98	本期减少	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日
						25,736,600.24
						15,690,000.24 10,046,600.00 13,479,995.09
						3,433,395.09 10,046,600.00 12,256,605.15
						12,256,605.15

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专利技术

（1）2014 年 6 月 30 日无形资产的摊销额为 1,200,899.98 元。

• （2）截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无形资产均正常使用，不存在减值情况。

10、开发支出

项目 绿盟WEB防护系统V6 0R03 绿盟WEB防护系统V6 0R04 绿盟抗拒绝服务系统V4 5R01 绿盟网络入侵防护系统V5 6R08 绿盟网络入侵防护系统V5 6R09 绿盟威胁分析系统V1 0R01 绿盟威胁分析系统V1 0R02 绿盟下一代防火墙项目V6 0R01 绿盟下一代防火墙项目V6 0R02 绿盟远程安全评估系统V6 0R01 绿盟远程安全评估系统V6 0R02 合计	2013 年12 月31 日 2,145,894.10 1,108,551.67 1,766,896.06 1,130,580.22 1,021,483.84 1,718,627.33 8,892,033.22	本期增加 2,249,071.74 1,554,522.66 680,566.73 2,730,370.10 2,903,451.82 1,221,512.34 1,110,271.29 1,284,880.04 681,056.60 1,514,809.83 2,544,425.93 18,474,939.08	本期减少 2,352,092.56 2,352,092.56	2014	年6 月30 日 4,394,965.84 1,554,522.66 1,789,118.40 4,497,266.16 2,903,451.82 1,110,271.29 2,306,363.88 681,056.60 3,233,437.16 2,544,425.93 25,014,879.74

注 1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。

注 2：绿盟威胁分析系统 V1 0R01 研究已完成，取得了编号为软著登字第 0732977 号著作权证 书，转入无形资产核算。

• 注 3：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 25.55%。

11、商誉

被投资单位名称 北京敏锐度信息技术 有限责任公司 北京亿赛通科技发展 有限责任公司 合 计	2013.12.31 455,365,003.0 5 455,365,003.0 5	本年增加 35,651,342.80 35,651,342.80	本年减少	2014.6.30 年末减值准备 35,651,342.80 455,365,003.05 491,016,345.85

注 1：2014 年 1 月，公司以人民币 3,660.00 万元购买了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有的敏 锐度 100%的股权，公司将合并成本大于合并中取得的敏锐度可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。

注 2：如本备考财务报表附注三（一）备考财务报表的编制基础所述，本公司以收购北京亿赛 通科技发展有限责任公司股权的对价 498,000,000.00 元扣减该公司于 2012 年 12 月 31 日的净资产

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42,634,996.95 元后确认为商誉。由于本次重组方案尚需中国证券监督管理委员会和其他相关监管部 门核准，最终批准的重组方案，包括本公司实际发行的股份数量及其作价，拟收购资产的评估值及 其计税基础等都可能与本备考财务报表编制时所采用的假设存在差异，因此本公司最终确认的商誉 将会与本备考财务报表存在一定差异。

1 2 、长期待摊费用

项目 租赁房屋装修改造费 合计	2013 年12 月31 日 9,105,603.30 9,105,603.30	本期增加额 3,215,935.11 3,215,935.11	本期摊销额 2,960,445.71 2,960,445.71	其他减少额	2014 年6 月30 日 9,361,092.70 9,361,092.70

注：长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

1 3 、延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 2014 年6 月30 日 递延所得税资产： 资产减值准备 4,193,034.47 递延收益 10,039,520.00 预提职工工资及奖金 388,864.89 无形资产摊销（年限） 0.00 合计 14,621,419.36 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 资产减值准备 递延收益 预提职工工资及奖金 合计	2013 年12 月31 日 1,634,716.44 11,421,551.26 758,062.07 12,209.07 13,826,538.84 暂时性差异金额 31,606,123.95 71,196,800.00 2,592,432.57 105,395,356.52	2013 年12 月31 日 1,634,716.44 11,421,551.26 758,062.07 12,209.07 13,826,538.84 暂时性差异金额 31,606,123.95 71,196,800.00 2,592,432.57 105,395,356.52

1 4 、资产减值准备

项目 一、坏账准备	2013 年12 月31 日 本期增加 本期减少 转回 转销 31,759,706.13 2,246,578.91 2,194,720.06	2014 年6 月30 日
		31,811,564.98

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二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 合计 31,759,706.13 15、短期借款 （1）短期借款分类 类 别 抵押借款 信用借款 保证借款 合 计 短期借款的说明： 贷款银行 2014.6.30 2013.12.31 借款日 北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行） 5,000,000.00 5,000,000.00 2013/11/14 北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行） 1,000,000.00 1,000,000.00 2013/12/11 招商银行股份 有限公司北京 分行 3,000,000.00 2013/9/9 招商银行股份 有限公司北京 分行 2,000,000.00 2013/10/8 北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行） 9,000,000.00 2014/1/7 北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行） 9,000,000.00 2014/1/6 招商银行股份 有限公司北京 分行 6,000,000.00 2014/1/10 招商银行股份 有限公司北京 分行 5,000,000.00 2014/2/20 招商银行股份 有限公司北京 分行 2,000,000.00 2014/3/7	2,246,578.91 2,194,720.06 2014.6.30 37,000,000.00 9,000,000.00 46,000,000.00 合同情况 还款日 年利率% 2014/11/14 7.20 2014/12/10 7.20 2014/3/8 6.72 2014/4/7 6.72 2015/1/6 7.20 2015/12/5 7.20 2015/1/9 7.20 2015/2/19 7.20 2015/3/6 7.20	31,811,564.98 2013.12.31 11,000,000.00 11,000,000.00 借款条件 保证人/抵（质） 押物 保证借款 阮晓迅、高海燕 保证借款 北京中关村科技融资担 保有限公司 保证借款 阮晓迅 保证借款 阮晓迅 抵押借款 海淀区西二旗大街39号 4层401的房产（X京房 权证海字第345886号） 抵押借款 海淀区西二旗大街39号 4层401的房产（X京房 权证海字第345886号） 抵押借款 海淀区西二旗大街39 号 3 层301 的房产（X 京房 权证海字第345889 号、 阮晓迅 抵押借款 海淀区西二旗大街39 号 3 层301 的房产（X 京房 权证海字第345889 号）、 阮晓迅 抵押借款 海淀区西二旗大街39 号 3 层301 的房产（X 京房 权证海字第345889 号）、 阮晓迅

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招商银行股份 有限公司北京 分行 3,000,000.00 2014/3/14 招商银行股份 有限公司北京 分行 3,000,000.00 2014/5/14 招商银行股份 有限公司北京 分行 3,000,000.00 2014/6/11 合计 46,000,000.00 11,000,000.00 16、应付票据 项目 银行承兑汇票 合计 17、应付账款 （1）应付账款明细 账龄 1年以内 1年以上 合计	2014/9/13 7.28 保证借款 2015/5/13 7.20 抵押借款 2015/6/10 7.20 抵押借款 2014 年6 月30 日 2014 年6 月30 日 45,346,552.26 4,680,450.56 50,027,002.82	阮晓迅 海淀区西二旗大街39 号 3 层301 的房产（X 京房 权证海字第345889 号）、 阮晓迅 海淀区西二旗大街39 号 3 层301 的房产（X 京房 权证海字第345889 号）、 阮晓迅 2013 年12 月31 日 20,763,908.00 20,763,908.00 2013 年12 月31 日 69,418,692.90 3,225,184.67 72,643,877.57

（2）截止 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况。

1 8 、预收款项

（1）预收账款明细

账龄 1年以内 1年以上 合计	2014 年6 月30 日 29,465,758.00 5,646,921.66 35,112,679.66	2013 年12 月31 日 20,548,358.18 2,616,028.04 23,164,386.22

（2）截止 2014 年 6 月 30 日，预账款项中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项情况。

1 9 、应付职工薪酬

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴	2013 年12 月31 日 本期增加 本期减少 51,734,477.54 123,868,368.26 157,562,292.69	2014 年6 月30 日 18,040,553.11

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二、职工福利费 三、社会保险费 其中：①医疗保险费 ②基本养老保险费 ③年金缴费 ④失业保险费 ⑤工伤保险费 ⑥生育保险费 ⑦综合保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、劳务费 合计	2,692,858.05 833,506.53 1,663,700.89 90,089.12 39,119.24 66,442.27 92,715.00 31,199.30 41,999.44 54,593,249.33	4,856,636.30 23,626,779.07 6,987,673.42 14,735,393.65 956,206.55 369,986.25 577,519.20 9,116,656.12 1,603,714.11 83,500.00 950,117.84 164,105,771.70	4,856,636.30 23,681,256.09 6,998,594.56 14,771,813.44 960,193.89 371,820.55 578,833.65 9,121,013.72 1,634,913.41 83,500.00 914,869.92 197,854,482.13	2,638,381.03 822,585.39 1,627,281.10 86,101.78 37,284.94 65,127.82 88,357.40 77,247.36 20,844,538.90

注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

20、应交税费 税种 增值税 营业税 消费税 资源税 企业所得税 个人所得税 城建税 教育费附加 地方教育费 印花税 其他 合计	2014 年6 月30 日 12,645,180.53 381.3 41,819.31 -1,556,044.63 3,540,166.83 2,978,464.51 1,275,111.54 818,358.80 123,527.24 7,717.91 19,874,683.34	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
			34,481,208.50 28,278.90 44,139.35 21,865,512.10 1,125,358.95 3,905,652.17 1,672,477.69 1,083,269.57 341,797.00 8,072.43 64,555,766.66

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2 1、其他应付款

（1）其他应付款明细

账龄 1年以内 1年以上 合计	2014 年6 月30 日 4,327,079.74 150,610,983.24 154,938,062.98	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
			156,779,461.64 517,049.69 157,296,511.33

（2）截止 2014 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方的款项情况。

22、其他流动负债

（1）其他流动负债明细

项目 递延收益 合计 （2）递延收益明细 种 类 年初余额 与收益相关的政府补 助 信息安全综合防御系 统研发及产业化项目 3,500,000.00 大规模内网及终端安 全管理系统研发项目 1,000,000.00 下一代互联网审计系 统产业化项目 8,000,000.00 下一代互联网漏洞扫 描系统产业化项目 8,000,000.00 新一代宽带无线引动 通信网专项-移动智能 终端安全评估技术 1,986,800.00 2012 年信息安全专项 项目 8,000,000.00 工程实验室创新建设 项目 4,380,000.00 云计算应用模式下移 动互联网安全 900,000.00 现代服务业共性 1,600,000.00 新一代全网安全运营 服务平台及产业化项 9,300,000.00	2014 年6 月30 日 46,666,800.00 46,666,800.00 本年新增补 助金额 本年计入营 业外收入金 额	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	其他变动	2013 年12 月31 日 46,666,800.00 46,666,800.00 年末余额 3,500,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 1,986,800.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,600,000.00 9,300,000.00	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
			46,666,800.00 46,666,800.00 本年计入营 业外收入金 额	46,666,800.00				46,666,800.00
				46,666,800.00				46,666,800.00

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目

合计 46,666,800.00 46,666,800.00

23、其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细

	项目				2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日		2013	2013	年12 月31 日
	递延收益					24,530,000.00					16,350,000.00
	合计					24,530,000.00					16,350,000.00
	（2）递延收益明细
	种 类 2013	年12 月31	日	本年新增 补助金额		本年计入 营业外收入金额		其他 变动	2014		年6 月30 日
	与收益相关的政府补助
	北京市科学技术委员会 <2014 科技成果转化>			1,000,000.00							1,000,000.00
	2011年信息安全专项项
	目资金（数据资产内容安	8,000,000.00									8,000,000.00
	全管理平台产业化）
	移动智能终端安全介入
	系统产业化	8,000,000.00									8,000,000.00
	面向Android平台的应用
	程序防破解结算即其应	350,000.00									350,000.00
	用
	中小微企业数据资产安
	全服务平台建设与产业			7,180,000.00							7,180,000.00
	化项目
	合计	16,350,000.00		8,180,000.00							24,530,000.00
	24、股本
									数量单位：股
				本年变动增减 （+、－）
项	目 年初数	发行新股		送股	公积金转股		其 他		小 计		年末数
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 52,653,924.0 0			8,909,044.00		17,818,088.00 -8,108,704.00				18,618,428.0 0		71,272,352.00
其中：境内法人持股 27,244,922.0 0			4,609,840.80		9,219,681.60-4,195,718.00				9,633,804.40		36,878,726.40

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境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他	25,409,002.0 0 22,346,076.0 0 22,346,076.0 0 75,000,000. 00 21,150,000.00	4,299,203.20 3,780,956.00 3,780,956.00 12,690,000. 00 4,230,000.00	8,598,406.40 7,561,912.00 7,561,912.00 25,380,000.0 0 8,460,000.00	-3,912,986.00 -3,441,296.00 -3,441,296.00 -11,550,000 .00	8,984,623.60 7,901,572.00 7,901,572.00 26,520,000.	34,393,625.60 30,247,648.00 30,247,648.00 101,520,000.0 0 33,840,000.00
					00 33,840,000.0 0

4.其他
无限售条件流通股份合计 三、其他股份 股份总数	3,795,732.00	21,150,000.00 21,150,000.00	4,230,000.00 759,146.00 17,679,146.0 0	8,460,000.00 1,518,292.00 35,358,292.00	-11,550,000.0 0	33,840,000.0	33,840,000.00 6,073,170.00 141,433,170.00
						0 2,277,438.00
	78,795,732.0					62,637,438.0
	0					0

上表中“其他股份”，即本次拟非公开发行的 6,073,170.00 股股份。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19 号文）核准，公司公开发行新股不超过 2,500 万股 。 根据 2014 年 1 月 17 日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市发行公告》，公司本次发行人民币普通股（A 股）每股面值人民币 1.00 元，发行数量 2,115 万股（其中新股发行 960 万股，老股转让 1,155 万股），发行价格为 41.00 元每股，本次募集资金扣 除发行费后净额 354,127,700.00 元，增加股本 9,600,000.00 元，计入资本公积 344,527,700.00 元。该 募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具利安达验字[2014]第 1004 号验资报 告。

2014 年 5 月 19 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配的预案 2013 年度利 润分配和以资本公积金转增股本的预案》，，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金股 利 2.7 元，同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 4 股，以资本公积转增股本金额为 33,840,000.00 元。

25、资本公积

类别 资本溢价 其他	2013 年12 月31 日 本期增加 本期减少 385,416,257.65 344,527,700.00 35,358,292.00 64,003,184.11	2014 年6 月30 日 694,585,665.65 64,003,184.11

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合计 449,419,441.76 344,527,700.00

35,358,292.00 758,588,849.76

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19 号文）核准，公司公开发行新股不超过2,500 万股 。根据2014 年1 月17 日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开发行股 票并在创业板上市发行公告》，公司本次发行人民币普通股（A 股）每股面值人民币1.00 元，发 行数量2,115 万股（其中新股发行960 万股，老股转让1,155 万股），发行价格为41.00 元每股， 本次募集资金扣除发行费后净额354,127,700.00 元，增加股本9,600,000.00 元，计入资本公积 344,527,700.00 元。该募集资金已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具利安达验 字[2014]第1004 号验资报告。

2014 年5 月19 日，公司2013 年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配的预案和以资本 公积金转增股本的预案》，以总股本84,600,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，每 10 股派发现金股利2.7 元，同时以资本公积金转增股本，每10 股转增4 股，以资本公积转增股本 金额为33,840,000.00 元。

本公司收购亿赛通对本公司资本公积影响数为407,289,160.11 元。

26、盈余公积

类别 2013 年12 月31 日 本期增加 储备基金 43,683,841.10 合计 43,683,841.10 本公司储备基金按照税后利润10%进行提取。 27、未分配利润 项目 2014 年6 月30 日 调整前上期末未分配利润 297,311,029.42 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 297,311,029.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,084,463.42 减：提取储备基金 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 40,521,146.00 转作股本的普通股股利	本期减少	2014 年6 月30 日 43,683,841.10 43,683,841.10 2013 年12 月31 日 218,916,733.97 -281,145.22 218,635,588.75 98,318,933.09 19,643,492.42

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其他

1,900,000.00 0.00 期末未分配利润 245,805,420.00 297,311,029.42

注 1：期初未分配利润调整原因为发出存货的计价方法由 “原材料的发出领用采用先进先出法 核算，库存商品、产成品的发出采用个别计价法”核算，变更为发出存货的计价方法 “月末一次 加权平均法”核算，影响期初未分配利润的金额。

注 2：利润分配-其他 1,900,000.00 元是亿赛通 2014 年 6 月分配老股东股利计提的个人所得税。

28、营业收入及营业成本

（1）营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 （2）主营业务（分产品） 产品名称 营业收入 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业收入合计 营业成本 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业成本合计	2014 年1-6 月 240,209,390.75 164,010.00 240,373,400.75 46,074,346.74 46,074,346.74 2014 年1-6 月 171,778,245.56 5,502,327.78 62,928,817.41 240,209,390.75 27,222,237.82 3,658,425.12 15,193,683.80 46,074,346.74	2013 年度 706,056,718.12 437,366.67 706,494,084.79 155,486,160.00 390,818.40 155,876,978.40 2013 年度 512,898,398.51 11,935,010.93 181,223,308.68 706,056,718.12 107,047,618.67 7,090,285.64 41,348,255.69 155,486,160.00

• （3）2014 年 1-6 月公司前五名客户的营业收入情况

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客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例%

华为数字技术（成都）有限公司 佳电（上海）管理有限公司 盛世宏和（北京）科技有限公司 北京融信交泰科技有限公司 北京贝利鸿运科技有限公司 合计	23,113,018.40 12,092,296.56 6,779,934.20 3,560,201.49 3,538,153.85 49,083,604.50	9.62 5.03 2.82 1.48 1.47 20.42

注：本期营业收入较上年同期减少 68.09% ，主要原因本期为半年度项目验收周期较长所致。 29、营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育费附加 河道管理费 合计	2014 年1-6 月 8,200.50 1,999,822.69 1,428,445.35 299.21 3,436,767.75	2013 年度 计缴标准 16,401.25 5.00% 7,727,356.21 7.00% 5,346,658.84 3.00%-2.00% 172,916.38 1% 13,263,332.68	计缴标准

3 0、销售费用

项目 职工薪酬 办公费 差旅费 折旧及摊销 会议费 培训费 劳务费 业务招待费 制作费 邮递费 广告费 服务费 租赁费 其他 合计	2014 年1-6 月 2013 年度 66,980,435.12 120,181,887.20 2,731,168.95 7,176,422.84 6,483,943.83 14,605,529.00 1,931,301.14 1,934,822.72 1,254,205.16 2,291,710.54 81,794.57 225,863.37 130,985.14 167,291.24 8,124,738.84 21,952,300.23 1,251,001.13 4,131,410.18 517,984.52 1,016,487.60 666,606.51 1,325,831.57 2,805,599.91 6,827,913.50 2,278,774.05 1,455,647.87 796,305.13 380,155.72 96,034,844.00 183,673,273.58	2013 年度

31、管理费用

项目

2014 年 1-6 月 2013 年度

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职工薪酬 邮递费 差旅费 中介机构费用 房租及物业费 办公费用 折旧 制作费 会议费 培训费 税金 研发支出 业务招待费 服务费 招聘费 劳务费 其他 合计 32、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 银行手续费 合计 33、资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 合计 34、营业外收入	24,657,929.04 2,338,503.19 1,770,574.67 1,324,957.90 14,434,988.96 4,938,659.12 3,233,955.96 1,174,246.89 881,179.23 79,041.34 935,943.16 68,972,028.65 1,040,725.93 2,906,906.33 216,592.45 344,731.64 331,849.82 129,582,814.28 2014 年1-6 月 1,552,433.33 3,100,862.76 -33,232.04 82,620.41 -1,499,041.06 2014 年1-6 月 -73,751.15 -73,751.15	79,613,417.56 3,365,942.92 3,907,615.54 487,558.02 26,777,431.14 6,524,769.24 6,104,666.56 1,467,087.75 1,715,186.30 497,274.54 1,670,946.04 131,809,222.43 2,552,709.85 7,626,714.26 248,436.43 688,736.26 30,717,504.01 305,775,218.85	79,613,417.56 3,365,942.92 3,907,615.54 487,558.02 26,777,431.14 6,524,769.24 6,104,666.56 1,467,087.75 1,715,186.30 497,274.54 1,670,946.04 131,809,222.43 2,552,709.85 7,626,714.26 248,436.43 688,736.26 30,717,504.01 305,775,218.85
			2013 年度 1,949,569.89 2,212,626.41 -536,574.29 163,470.84 -636,159.97 2013 年度 15,964,935.43 15,964,935.43

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（1）营业外收入明细

项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 （2）政府补助明细 项目 税收返还 专利申请资助资金 信息安全高级论坛---- RSA conference 2012热点研讨 上市支持补助资金 高可靠、高性能入侵防御系统研发项目 云计算平台安全技术产品研发及产业化项目 高性能云清洗系统 中关村开放实验室项目 网络通信平台项目 绿盟安全审计系统 面向固件层项目 出口退税 2013年北京市高新技术成果转化专项资金 Linux环境下数据泄露防护产品专项资金 合计 35、营业外支出 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款和滞纳金 其他 合计 36、所得税费用	2014 年1-6 月 24,298,341.75 141,580.09 24,439,921.84 2014 年1-6 月 23,339,977.10 142,900.00 815,464.65 24,298,341.75 2014 年1-6 月 55,331.84 55,331.84 8,079.41 108,405.00 171,816.25	2013 年度 12,121.62 12,121.62 75,172,052.44 243,798.02 75,427,972.08 2013 年度 62,868,734.92 866,127.52 50,000.00 400,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 2,000,000.00 500,000.00 75,172,052.44 2013 年度 168,181.12 168,181.12 10,000.00 17,294.06 14,755.35 210,230.53	2013 年度 12,121.62 12,121.62 75,172,052.44 243,798.02 75,427,972.08 2013 年度 62,868,734.92 866,127.52 50,000.00 400,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 2,000,000.00 500,000.00 75,172,052.44 2013 年度 168,181.12 168,181.12 10,000.00 17,294.06 14,755.35 210,230.53	2013 年度 12,121.62 12,121.62 75,172,052.44 243,798.02 75,427,972.08 2013 年度 62,868,734.92 866,127.52 50,000.00 400,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 2,000,000.00 500,000.00 75,172,052.44 2013 年度 168,181.12 168,181.12 10,000.00 17,294.06 14,755.35 210,230.53
				2013 年度 168,181.12 168,181.12 10,000.00 17,294.06 14,755.35 210,230.53

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项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税 退还前期的所得税 合计 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示	2014 年1-6 月 935,247.27 -765,258.07 169,989.20	2013 年度 27,953,138.43 -4,660,472.66 -13,817,351.49	2013 年度 27,953,138.43 -4,660,472.66 -13,817,351.49	2013 年度
			9,475,314.28

报告期利润	2014 年1-6 月	2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润	-9,084,463.42	98,318,933.09
基本每股收益	-0.07	1.25
稀释每股收益	-0.07	1.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-9,878,570.49	116,310,403.31
基本每股收益	-0.07	1.48
稀释每股收益	-0.07	1.48
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

为保持会计指标前后期可比性，本公司按净资产折股后股数重新计算报告期间的每股收益。

（2）计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数	2014 年1-6 月 2013 年度 78,795,732.00 78,795,732.00 60,077,439.00

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年末发行在外的普通股加权数 138,873,171.00

78,795,732.00

38、其他综合收益

项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度

1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

减：可供出售金融资产产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算金额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 39、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目	284,133.85 284,133.85 284,133.85 2014 年1-6 月	-1,044,044.66 -1,044,044.66	-1,044,044.66 -1,044,044.66
		-1,044,044.66
			2013 年度

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政府补助及专项经费拨款 收回保证金及押金 利息收入 收到返还的手续费 收违约金 出口退税 往来款 其他 合计 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 业务招待费 房租水电物业费 差旅交通费 制作费 会议费 办公、通信及耗材费 服务费 保证金及押金 培训费 广告费 邮递配送费 中介机构费 劳务费 福利费 其他费用 合计 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金	8,322,900.00 1,133,619.43 3,095,027.35 110,880.00 475,038,528.31 487,700,955.09 2014 年1-6 月 11,889,282.20 19,018,904.66 10,939,753.73 2,786,255.06 2,209,176.73 7,381,631.46 12,074,508.39 2,251,344.20 337,154.70 715,675.55 2,957,394.53 1,268,270.41 485,332,336.14 559,161,687.76	55,664,100.34 5,265,921.37 2,212,626.41 143,651.32 8,181,263.93 71,467,563.37 2013 年度 25,809,819.83 30,161,781.23 18,646,760.85 15,217,654.47 6,517,104.85 6,950,126.87 21,179,974.38 12,882,772.42 6,620,765.29 1,644,916.51 404,052.97 4,382,430.52 353,703.77 518,766.66 16,543,756.31 167,834,386.93	55,664,100.34 5,265,921.37 2,212,626.41 143,651.32 8,181,263.93 71,467,563.37

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2013 年度

2014 年 1-6 月

项目

定期存单质押担保 代付的股权转让所得税 代付的净资产折股所得税 支付的中介机构费用 合计 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料	6,272,854.84
	6,272,854.84

补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产	2014 年1-6 月 2013 年度 -9,084,463.42 98,318,933.09 -73,751.15 15,964,935.43 9,441,956.05 15,587,430.67 1,200,899.98 637,567.39 2,960,445.71 4,898,707.36 55,331.84 110,454.79 45,604.71 1,552,433.33 1,949,569.89 -765,258.07 -4,660,472.66 -8,653,947.05 -7,954,622.97 -63,555,230.17 -227,702,197.77 22,110,142.26 100,316,182.77 0.00 29,003,184.11 -44,811,440.69 26,515,276.81	2014 年1-6 月 2013 年度 -9,084,463.42 98,318,933.09 -73,751.15 15,964,935.43 9,441,956.05 15,587,430.67 1,200,899.98 637,567.39 2,960,445.71 4,898,707.36 55,331.84 110,454.79 45,604.71 1,552,433.33 1,949,569.89 -765,258.07 -4,660,472.66 -8,653,947.05 -7,954,622.97 -63,555,230.17 -227,702,197.77 22,110,142.26 100,316,182.77 0.00 29,003,184.11 -44,811,440.69 26,515,276.81	2013 年度
		26,515,276.81

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3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	511,761,058.04 253,873,797.51 257,887,260.53 2014 年1-6 月 511,761,058.04 157,443.37 510,533,960.48 1,069,654.19 511,761,058.04	511,761,058.04 253,873,797.51 257,887,260.53	253,810,023.99 235,780,571.27 18,029,452.72 2013 年度 253,810,023.99 187,819.18 232,685,208.36 20,936,996.45 253,810,023.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：货币资金—其他货币资金中（本附注五、1）包括在报表日后 3 个月内无法用于支付的保 证金， 其中 2014 年 6 月 30 日金额为 1,169,656.50 元， 2013 年 12 月 31 日金额为 973,575.94 元， 上述款项不作为现金及现金等价物列示在现金流量表及本注释中。

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司无母公司和实际控制人。 2 、本企业的子（孙）公司情况

子（孙）公 司名称 绿盟信息 NSFOCUS 日本株式会 社	子（孙）公司 类型 全资子公司 全资子公司	企业类型 有限责任 有限责任	注册地 北京 日本	法人代表 沈继业 沈继业	业务性质 技术推广 工业生产	注册资本 5,550万元 4,960万日元	持股比 例(%) 100.00 100.00	表决权 比例 (%) 组织机构 代码 100.00 56365037-3 100.00 —

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NSFOCUS	全资子公司	有限责任	美国	沈继业	工业生产	1万美元	1万美元	100.00	100.00	—
Incorporate
d
绿盟科技	全资子公司	有限责任	香港		工业生产	3100 万港元		100.00	100.00	—
（香港）有
限公司
亿赛通	全资子公司	有限责任	北京	阮晓迅	工业生产	1,712.3499	万	100.00	100.00	74672996-
							元			5
神州绿盟	全资孙公司	有限责任	北京	沈继业	工业生产	5,000万元		100.00	100.00	75013474-5
北京亿赛通	全资孙公司	有限公司	北京	孙爱莉	技术开	50万元		100.00	100.00	06959251-
软件有限公 司					发、转让					8
北京亿赛通	全资孙公司	有限公司	北京	阮晓迅	技术开	50万元		100.00	100.00	06962309-
软件技术有 限公司					发、转让					7
北京敏锐度	全资孙公司	有限责任	北京	朱贺军	技术开	100万元		100.00	100.00	58083932-
信息技术有					发、转让					X
限责任公司

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 Investor AB Limited. 联想投资有限公司 雷岩投资有限公司 沈继业（自然人）

其他关联方与本公司关系 持有公司5%以上股份的股东 持有公司5%以上股份的股东 持有公司5%以上股份的股东 持有公司5%以上股份的股东	组织机构代码
	— 72634023-1 66990585-6 —

4、关联交易情况

（1）关联担保情况

	担保方		被担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕
		北京亿赛通科技发		500.00 万
阮晓迅、高海燕							2012-12-14		2013-12-14		是
		展有限责任公司		元
		北京亿赛通科技发		500.00 万
阮晓迅							2013-8-9		2014-8-7		是
		展有限责任公司		元

（2）关联方资金拆借

报告期内，公司向关联方拆入资金、拆出资金情况如附注六、5。 （3）关联方资产转让情况

报告期内，公司无向关联方资产转让、债务重组情况。 （4）其他关联方交易情况

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公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660.00 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有的北京 敏锐度信息技术有限责任公司（以下简称“敏锐度”） 100% 的股权，此次合并为非同一控制下企业 合并，2014 年 1-6 月合并范围增加了敏锐度。

九、股份支付

1 、 股份支付总体情况

项 目

公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额

29,003,184.11

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

股份支付情况的说明：

2 、 以权益结算的股份支付情况

项 目

授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

以引进无关联第三方投资者价格

无

29,003,184.11

以权益结算的股份支付确认的费用总额

3 、 以股份支付服务情况

项 目

以股份支付换取的职工服务总额

29,003,184.11

以股份支付换取的其他服务总额

十、或有事项

安徽新华博信息技术有限公司（以下简称“安徽新华博”）于 2014 年 6 月以朱贺军、敏锐度、 本公司商业诋毁、泄露商业机密等不正当竞争为案由向法院提起诉讼。经与公司代理律师及法律顾 问访谈，公司认为该事项导致经济利益流出的可能性较小。截止审计报告日该诉讼尚未裁决。

十一、承诺事项

1、重大承诺事项

无。

2、前期承诺履行情况

根据公司 2011 年第一届董事会第六次会议决议，通过《关于审议公司与北京实创科技园开发 建设股份有限公司签署《C-02 地块土地开发补偿框架协议》的议案》。

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2011 年 6 月 30 日，公司与北京实创科技园开发建设股份有限公司签署《C-02 地块土地开发补 偿框架协议》，公司拟受让的地块位于北京市海淀区中关村创新园 C-02 地块内，拟占用面积为 13,333 平方米，拟建筑面积为 16,000 平方米，公司向北京实创科技园开发建设股份有限公司支付土地一级 开发补偿费约为 4,880 万元（每建筑平米 2,800 元）。公司在签署协议后已向北京实创科技园开发 建设股份有限公司支付补偿费的 20%，即 896 万元。双方正式签署《土地开发补偿合同》后，预付 款转为首付款，余额按《土地开发补偿合同》中土地开发费的付款方式和时间支付。

2011 年 6 月 30 日，公司与北京实创科技园开发建设股份有限公司签署《C-02 地块土地开发补 偿框架协议》，经双方协商一致，该框架协议终止，于 2014 年 1 月 31 日收回预付北京实创科技园 开发建设股份有限公司补偿款 896 万元。

十二、资产负债表日后事项

无。

十三、其他重要事项

公司股权激励的实施情况及其影响

1、公司于 2014 年 4 月 11 日分别召开了第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第十五次 会议，审议通过了《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘 要，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。

2、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于 2014 年 6 月 23 日召开 2014 年度第二次临时 股东大会审议通过了激励计划以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关 事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权授予日及在公司及激励对象符合条件时向激励对象授予 股票期权，并办理授予股票期权所必须的全部事宜。

3、公司于 2014 年 6 月 23 日分别召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，董 事会审议通过了《关于公司调整股权激励计划授予对象、期权数量及行权价格的议案》以及《关于 向激励对象授予股票期权的议案》。监事会对股权激励对象名单进行了核实。独立董事对相关事项 发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定。

4、2014 年 6 月 24 日，公司《关于向激励对象授予股票期权的公告》，授予股票期权总数为 315.36 万份，股票期权的行权价格为 56.97 元，获授股票期权的激励对象为 305 人。截止 2014 年 6 月 30 日至，授予尚未完成。

根据 2014 年 9 月亿赛通召开的股东会决议，全体股东一致同意将截至 2013 年 12 月 31 日的未 分配利润中的 950.00 万元分配至自然人股东阮晓迅。

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

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2014 年 1-6

2013 年度

项目

月

非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小计 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计	-55,331.84 958,364.65 25,095.68 928,128.49 134,021.42 794,107.07	-156,059.50 12,326,317.52 201,748.61 -29,003,184.11 -16,631,177.48 1,360,292.74 -17,991,470.22

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润 报告期间 归属于公司普通股股东的净利润 2014年1-6月 2013年度 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2014年1-6月 2013年度	加权平均净资 产收益率 -0.88% 12.50% -0.96% 14.78%	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 -0.07 -0.07 1.25 1.25 -0.07 -0.07 1.48 1.48	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 -0.07 -0.07 1.25 1.25 -0.07 -0.07 1.48 1.48
			-0.07 1.25 -0.07 1.48

公司名称：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

2014 年 9 月 29 日

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