NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Sep 29, 2014

北京亿赛通科技发展有限责任公司

审 计 报 告

目 录

	页次
一、审计报告	1-2
二、合并资产负债表	3-4
三、合并利润表	5
四、合并现金流量表	6
五、合并所有者权益变动表	7-9
六、资产负债表	10-11
七、利润表	12
八、现金流量表	13
九、所有者权益变动表	14-16
十、财务报表附注	17-83

委托单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：（010）85886680 传真号码：（010）85886690 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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审 计 报 告

利安达审字[2014]第 A3095 号

北京亿赛通科技发展有限责任公司全体股东：

我们审计了后附的北京亿赛通科技发展有限责任公司（以下简称亿赛通 公司）财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2014 年 1-6 月、 2013 年度、 2012 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权 益变动表和所有者权益变动表以及合并财务报表附注。

一、管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是亿赛通公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

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了基础。

三、审计意见

我们认为，亿赛通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了 2014 年 6 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 l2 月 31 日的合并财务状况和财务状况，以及 2014 年 1-6 月、 2013 年度、 2012 年 度的合并经营成果和经营成果，合并现金流量和现金流量表。

利安达会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一四年九月二十九日

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3

合 并 资 产 负 债 表

会合 01 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014/6/30	2013/12/31	2012/12/31
流动资产：
货币资金	五、1	17,959,626.11	29,374,583.23	3,807,561.71
交易性金融资产
应收票据	五、2	100,000.00
应收账款	五、3	40,840,361.83	43,931,607.61	22,005,063.06
预付款项	五、5	1,062,745.00	587,725.00	10,403.00
应收利息
应收股利
其他应收款	五、4	11,642,195.16	3,650,556.85	1,963,282.24
存货	五、6	5,641,924.75	3,092,292.63	1,780,863.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				492,334.62
流动资产合计		77,246,852.85	80,636,765.32	30,059,507.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、7	60,119,061.76	59,678,950.34	59,888,410.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、8	3,051,370.87	863,336.51	89,119.54
开发支出
商誉	五、9	35,651,342.80
长期待摊费用
递延所得税资产	五、10	4,699,051.27	3,630,852.16	535,469.83
其他非流动资产
非流动资产合计		103,520,826.70	64,173,139.01	60,512,999.70
资产总计		180,767,679.55	144,809,904.33	90,572,507.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 资 产 负 债 表

会合 01 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014/6/30	2013/12/31	2012/12/31
流动负债：
短期借款	五、12	46,000,000.00	11,000,000.00	10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、13	3,745,777.84	4,924,718.62	5,737,885.52
预收款项	五、14	6,042,928.20	7,222,712.70	6,377,762.17
应付职工薪酬	五、15	3,749,633.63	4,582,066.03	2,177,231.34
应交税费	五、16	4,309,768.28	5,336,415.84	433,283.86
应付利息
应付股利	五、17	7,600,000.00
其他应付款	五、18	1,051,391.59	683,489.34	1,111,610.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		72,499,499.54	33,749,402.53	25,837,773.64
非流动负债：
长期借款				17,749,736.88
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、19	23,530,000.00	16,350,000.00	4,350,000.00
非流动负债合计		23,530,000.00	16,350,000.00	22,099,736.88
负债合计		96,029,499.54	50,099,402.53	47,937,510.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、20	17,123,499.00	17,123,499.00	13,970,000.00
资本公积	五、21	94,846,285.11	94,846,285.11	33,996,600.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、22	134,390.57	134,390.57	134,390.57
一般风险准备
未分配利润	五、23	-27,365,994.67	-17,393,672.88	-5,465,993.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		84,738,180.01	94,710,501.80	42,634,996.95
少数股东权益
股东权益合计		84,738,180.01	94,710,501.80	42,634,996.95
负债和所有者权益总计		180,767,679.55	144,809,904.33	90,572,507.47

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

会合 02 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司				金额单位:元
项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、营业总收入		40,086,232.38	83,448,204.73	47,922,470.98
其中：营业收入	五、24	40,086,232.38	83,448,204.73	47,922,470.98
二、营业总成本		41,368,549.61	105,249,315.07	48,178,918.59
其中：营业成本	五、24	8,611,906.65	25,391,932.83	9,794,041.08
营业税金及附加	五、25	891,491.96	1,048,763.00	1,072,625.66
销售费用	五、26	12,363,776.63	22,504,623.59	17,220,548.74
管理费用	五、27	16,418,355.97	52,382,895.02	17,031,070.81
财务费用	五、28	1,527,668.74	1,952,677.60	995,763.04
资产减值损失	五、29	1,555,349.66	1,968,423.03	2,064,869.26
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-1,282,317.23	-21,801,110.34	-256,447.61
加：营业外收入	五、30	627,101.52	11,390,532.39	5,571,886.60
减：营业外支出	五、31	8,079.41	38,158.54	3,284,425.38
其中：非流动资产处置损失				7,395.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-663,295.12	-10,448,736.49	2,031,013.61
减：所得税费用	五、32	-190,973.33	1,478,942.77	778,434.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-472,321.79	-11,927,679.26	1,252,579.49
归属于母公司所有者的净利润		-472,321.79	-11,927,679.26	1,252,579.49
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、33	-0.03	-0.85	0.09
（二）稀释每股收益	五、33	-0.03	-0.85	0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额		-472,321.79	-11,927,679.26	1,252,579.49
归属于母公司所有者的综合收益总额		-472,321.79	-11,927,679.26	1,252,579.49
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

会合 03 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		44,805,785.94	74,020,230.81	34,926,063.02
收到的税费返还		627,101.52	10,730,867.50	5,717,456.92
收到其他与经营活动有关的现金	五、34	12,582,021.92	18,913,125.55	10,185,829.91
经营活动现金流入小计		58,014,909.38	103,664,223.86	50,829,349.85
购买商品、接受劳务支付的现金		5,374,932.93	21,902,535.85	8,535,295.81
支付给职工以及为职工支付的现金		26,333,548.51	26,954,811.26	21,995,189.38
支付的各项税费		8,760,576.65	13,589,616.63	12,904,436.47
支付其他与经营活动有关的现金	五、34	19,663,376.60	26,467,360.62	23,762,061.15
经营活动现金流出小计		60,132,434.69	88,914,324.36	67,196,982.81
经营活动产生的现金流量净额		-2,117,525.31	14,749,899.50	-16,367,632.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				181,783.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计				181,783.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,208,772.00	5,483,571.21	61,141,556.09
投资支付的现金		36,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		41,808,772.00	5,483,571.21	61,141,556.09
投资活动产生的现金流量净额		-41,808,772.00	-5,483,571.21	-60,959,772.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			35,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		48,000,000.00	21,000,000.00	34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		48,000,000.00	56,000,000.00	34,000,000.00
偿还债务支付的现金		14,000,000.00	37,749,736.88	6,270,999.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,552,433.33	1,949,569.89	1,018,772.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		15,552,433.33	39,699,306.77	7,289,772.37
筹资活动产生的现金流量净额		32,447,566.67	16,300,693.23	26,710,227.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五、35	-11,478,730.64	25,567,021.52	-50,617,177.79
加：期初现金及现金等价物余额	五、35	29,438,356.75	3,807,561.71	54,424,739.50
六、期末现金及现金等价物余额	五、35	17,959,626.11	29,374,583.23	3,807,561.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

会合 04 表

会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 单位:元 2014年1-6月
项 目	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-17,393,672.88			94,710,501.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-17,393,672.88			94,710,501.80
三、本年增减变动金额							-9,972,321.79			-9,972,321.79
（一）净利润							-472,321.79			-472,321.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-472,321.79			-472,321.79
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额 3．其他
（四）利润分配							-9,500,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-9,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-27,365,994.67			84,738,180.01

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

会合 04 表

会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 单位:元 2013年度
项 目	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62			42,634,996.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62			42,634,996.95
三、本年增减变动金额	3,153,499.00	60,849,685.11					-11,927,679.26			52,075,504.85
（一）净利润							-11,927,679.26			-11,927,679.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-11,927,679.26			-11,927,679.26
（三）所有者投入和减少资本	3,153,499.00	60,849,685.11								35,000,000.00
1.所有者投入资本	3,153,499.00	31,846,501.00								35,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金		29,003,184.11
额 3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-17,393,672.88			94,710,501.80

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

会合 04 表

会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表	会合04表 合并所有者权益变动表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 单位:元 2012年度
项 目	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	13,970,000.00	33,996,600.00			9,132.62		-6,593,315.16			41,382,417.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	13,970,000.00	33,996,600.00			9,132.62		-6,593,315.16			41,382,417.46
三、本年增减变动金额					125,257.95		1,127,321.54			1,252,579.49
（一）净利润							1,252,579.49			1,252,579.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							1,252,579.49			1,252,579.49
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额 3．其他
（四）利润分配					125,257.95		-125,257.95
1．提取盈余公积					125,257.95		-125,257.95
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62			42,634,996.95
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资 产 负 债 表

会企 01 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014/6/30	2013/12/31	2012/12/31
流动资产：
货币资金		17,790,824.81	29,277,745.35	3,807,561.71
交易性金融资产
应收票据		100,000.00
应收账款	十二、1	40,840,361.83	43,931,607.61	22,005,063.06
预付款项		1,027,445.00	587,725.00	10,403.00
应收利息
应收股利
其他应收款	十二、2	13,576,869.79	4,630,531.85	1,963,282.24
存货		5,469,169.20	2,969,109.72	1,780,863.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				492,334.62
流动资产合计		78,804,670.63	81,396,719.53	30,059,507.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二、3	37,600,000.00	1,000,000.00
投资性房地产
固定资产		59,890,933.19	59,635,816.59	59,888,410.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,051,370.87	863,336.51	89,119.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,669,363.18	3,628,352.16	535,469.83
其他非流动资产
非流动资产合计		105,211,667.24	65,127,505.26	60,512,999.70
资产总计		184,016,337.87	146,524,224.79	90,572,507.47

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资 产 负 债 表 （续）

会企 01 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

项 目	附注	2014/6/30	2013/12/31	2012/12/31
流动负债：
短期借款		46,000,000.00	11,000,000.00	10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		7,153,467.84	4,810,338.62	5,737,885.52
预收款项		5,202,928.20	7,222,712.70	6,377,762.17
应付职工薪酬		2,783,280.81	4,457,031.60	2,177,231.34
应交税费		3,824,649.41	5,338,687.42	433,283.86
应付利息
应付股利		7,600,000.00
其他应付款		1,511,257.63	1,146,104.86	1,111,610.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		23,530,000.00	16,350,000.00	4,350,000.00
流动负债合计		97,605,583.89	50,324,875.20	30,187,773.64
非流动负债：
长期借款				17,749,736.88
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计				17,749,736.88
负债合计		97,605,583.89	50,324,875.20	47,937,510.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		17,123,499.00	17,123,499.00	13,970,000.00
资本公积		94,846,285.11	94,846,285.11	33,996,600.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		134,390.57	134,390.57	134,390.57
一般风险准备
未分配利润		-25,693,420.70	-15,904,825.09	-5,465,993.62
股东权益合计		86,410,753.98	96,199,349.59	42,634,996.95
负债和所有者权益总计		184,016,337.87	146,524,224.79	90,572,507.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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利 润 表

会企 02 表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

金额单位: 元

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司				金额单位:元
项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、营业总收入		40,030,676.82	83,366,153.45	47,922,470.98
其中：营业收入	十二、4	40,030,676.82	83,366,153.45	47,922,470.98
二、营业总成本		41,131,702.23	103,676,216.00	48,178,918.59
减：营业成本	十二、4	14,225,950.12	25,354,924.28	9,794,041.08
营业税金及附加		828,868.53	1,048,763.00	1,072,625.66
销售费用		11,178,231.13	22,302,384.64	17,220,548.74
管理费用		11,864,625.34	51,058,809.04	17,031,070.81
财务费用		1,468,939.99	1,952,912.01	995,763.04
资产减值损失		1,565,087.12	1,958,423.03	2,064,869.26
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-1,101,025.41	-20,310,062.55	-256,447.61
加：营业外收入		627,101.52	11,390,532.39	5,571,886.60
减：营业外支出		8,079.41	37,858.54	3,284,425.38
其中：非流动资产处置损失				7,395.15
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-482,003.30	-8,957,388.70	2,031,013.61
减：所得税费用		-193,407.69	1,481,442.77	778,434.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-288,595.61	-10,438,831.47	1,252,579.49
五、每股收益
基本每股收益		-0.02	-0.75	0.09
稀释每股收益		-0.02	-0.75	0.09
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-288,595.61	-10,438,831.47	1,252,579.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现 金 流 量 表

会企 03表

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司

单位: 元

编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司				单位:元
项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		44,065,785.94	73,924,230.81	34,926,063.02
收到的税费返还		627,101.52	10,730,867.50	5,717,456.92
收到其他与经营活动有关的现金		32,016,741.08	17,639,232.58	10,185,829.91
经营活动现金流入小计		76,709,628.54	102,294,330.89	50,829,349.85
购买商品、接受劳务支付的现金		7,068,617.12	21,832,415.85	8,535,295.81
支付给职工以及为职工支付的现金		18,280,883.27	26,125,258.06	21,995,189.38
支付的各项税费		8,029,709.64	13,576,832.39	12,904,436.47
支付其他与经营活动有关的现金		46,516,133.72	25,129,297.97	23,762,061.15
经营活动现金流出小计		79,895,343.75	86,663,804.27	67,196,982.81
经营活动产生的现金流量净额	十二、5	-3,185,715.21	15,630,526.62	-16,367,632.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额				181,783.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计				181,783.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,208,772.00	5,461,036.21	61,141,556.09
投资支付的现金		36,600,000.00	1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		41,808,772.00	6,461,036.21	61,141,556.09
投资活动产生的现金流量净额	十二、5	-41,808,772.00	-6,461,036.21	-60,959,772.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			35,000,000.00
取得借款收到的现金		48,000,000.00	21,000,000.00	34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		48,000,000.00	56,000,000.00	34,000,000.00
偿还债务支付的现金		13,000,000.00	37,749,736.88	6,270,999.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,492,433.33	1,949,569.89	1,018,772.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		14,492,433.33	39,699,306.77	7,289,772.37
筹资活动产生的现金流量净额		33,507,566.67	16,300,693.23	26,710,227.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	十二、5	-11,486,920.54	25,470,183.64	-50,617,177.79
加：期初现金及现金等价物余额	十二、5	29,277,745.35	3,807,561.71	54,424,739.50
六、期末现金及现金等价物余额	十二、5	17,790,824.81	29,277,745.35	3,807,561.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表

会企 04 表

会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 2014年1-6月 金额单位:元
项目	附注	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所者者权益合计
一、上年年末余额		17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-15,904,825.09	96,199,349.59
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额		17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-15,904,825.09	96,199,349.59
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)								-9,788,595.61	-288,595.61
（一）净利润								-288,595.61	-288,595.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								-288,595.61	-288,595.61
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配								-9,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配								-9,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额		17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-25,693,420.70	86,410,753.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表

会企 04 表

会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 金额单位:元 2013年度
项目	附注	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所者者权益合计
一、上年年末余额		13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62	42,634,996.95
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额		13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62	42,634,996.95
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)		3,153,499.00	60,849,685.11					-10,438,831.47	53,564,352.64
（一）净利润								-10,438,831.47	-10,438,831.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								-10,438,831.47	-10,438,831.47
（三）所有者投入和减少资本		3,153,499.00	60,849,685.11						64,003,184.11
1.所有者投入资本		3,153,499.00	31,846,501.00						35,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额			29,003,184.11						29,003,184.11
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额		17,123,499.00	94,846,285.11			134,390.57		-15,904,825.09	96,199,349.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表

会企 04 表

会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：北京亿赛通科技发展有限责任公司 金额单位:元 2012年度
项目	附注	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所者者权益合计
一、上年年末余额		13,970,000.00	33,996,600.00			9,132.62		-6,593,315.16	41,382,417.46
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额		13,970,000.00	33,996,600.00			9,132.62		-6,593,315.16	41,382,417.46
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)						125,257.95		1,127,321.54	1,252,579.49
（一）净利润								1,252,579.49	1,252,579.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								1,252,579.49	1,252,579.49
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						125,257.95		-125,257.95
1．提取盈余公积						125,257.95		-125,257.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额		13,970,000.00	33,996,600.00			134,390.57		-5,465,993.62	42,634,996.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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北京亿赛通科技发展有限责任公司

财务报表附注

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（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、 公司基本情况

1 、历史沿革

北京亿赛通科技发展有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经北京市工商行 政管理局海淀分局批准成立的有限责任公司。于 2003 年 01 月 21 日取得《企业法人营业执照》， 注册号为 110108005265907。

公司初始设立时注册资本为人民币 1,100.00 万元，系由张书明、阮晓迅、杨青、王晓冬共 同出资， 其中货币出资 100.00 万元，占注册资本 9.09%，非专利技术出资 1,000.00 万元，占注 册资本 90.91%。注册资本业经北京驰创会计师事务所有限责任公司审验，并出具“京创会字 [2003]第 2-Y131 号”验资报告。此次用于出资的非专利技术由张书明、阮晓迅、杨青、王晓冬 四人共同研制开发的“系列化网络安全技术及产品”，评估值为人民币 1,004.66 万元，业经北 京紫恒星评估有限责任公司验证，并于 2003 年 1 月 9 日出具了“系列化网络安全技术及产品” 非专利技术资产评估报告（紫评报字[2003]第 101 号）。出资的非专利技术中张书明占技术产 权比例 40.00%，折合人民币 401.86 万元；阮晓迅占技术产权比例 36.00%，折合人民币 361.68 万元；王晓冬占技术产权比例 12.00%，折合人民币 120.56 万元；杨青占技术产权比例 12.00%， 折合人民币 120.56 万元。2003 年 02 月 13 日，北京科勤会计师事务所有限责任公司出具了“关 于对企业实收资本中无形资产转移（科勤[2003]专审字第 002 号）”的专项审计报告，该专项 审计报告确认公司于 2003 年 01 月完成无形资产转移手续，并已记入公司的财务账目。

公司设立时的股权结构如下：

单位：人民币万元

股 东 出资额 张书明 458.00 阮晓迅 374.00 杨 青 134.00 王晓冬 134.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 41.64% 58.00 400.00 34.00% 14.00 360.00 12.18% 14.00 120.00 12.18% 14.00 120.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

合 计

100.00%

1,100.00

100.00

1,000.00

第一次股权变更

2009 年 09 月 16 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，张书明、杨青、王晓冬与 梁金千、张磊、陈进、孙爱莉签订《出资转让协议书》，张书明、杨青、王晓冬将股权分别转 让给阮晓迅、梁金千、张磊、陈进、孙爱莉，此次股权转让后，公司的股权结构为：

	单位：人民币万元
股 东 出资额 阮晓迅 649.99 梁金千 165.00 张磊 143.00 陈进 120.01 孙爱莉 22.00 合 计 1,100.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 59.09% 59.09 590.90 15.00% 15.00 150.00 13.00% 13.00 130.00 10.91% 10.91 109.10 2.00% 2.00 20.00 100.00% 100.00 1,000.00

第二次股权变更

2010 年 09 月09 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，阮晓迅、张磊、梁金千、 陈进、孙爱莉与王建国签订《出资转让协议书》，将部分股权转让给王建国，此次股权转让后， 公司的股权结构为：

	单位：人民币万元
股 东 出资额 阮晓迅 623.99 梁金千 158.40 张磊 137.28 陈进 115.21 王建国 44.00 孙爱莉 21.12 合 计 1,100.00	出资比例 出资方式 货币资金 知识产权 56.73% 56.73 567.26 14.40% 14.40 144.00 12.48% 12.48 124.80 10.47% 10.47 104.74 4.00% 4.00 40.00 1.92% 1.92 19.20 100.00% 100.00 1,000.00

第三次股权变更

2010 年 09 月 18 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，增加注册资本人民币 157.00 万元，出资方式为货币出资，由新股东杨宗贤和江苏天宇建元创业投资有限公司各认购 78.50 万元，变更后注册资本为人民币 1,257.00 万元。此次增资业经华普天健会计师事务所（北京） 有限公司审验，并出具会验字[2010]第 0034 号验资报告。此次增资后，公司的股权结构为：

					单位：人民币万元
	股	东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅			623.99	49.64%	56.73 567.26

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19

梁金千 158.40 12.60% 14.40 张磊 137.28 10.92% 12.48 陈进 115.21 9.16% 10.47 杨宗贤 78.50 6.25% 78.50 江苏天宇建元创业投资有限公司 78.50 6.25% 78.50 王建国 44.00 3.50% 4.00 孙爱莉 21.12 1.68% 1.92 合 计 1,257.00 100.00% 257.00	144.00 124.80 104.74 40.00 19.20 1,000.00

第四次股权变更

2011 年 11 月 18 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，陈进、阮晓迅与北京合力 智源投资管理中心（有限合伙）签订《出资转让协议书》，分别将其持有的 115.21 万元、52.03 万元股权转让北京合力智源投资管理中心（有限合伙），此次股东变更后，公司的股权结构为：

			单位：人民币万元	单位：人民币万元
股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	45.50%	52.00	519.96
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	167.24	13.30%	15.20	152.04
梁金千	158.40	12.60%	14.40	144.00
张磊	137.28	10.92%	12.48	124.80
杨宗贤	78.50	6.25%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	6.25%	78.50
王建国	44.00	3.50%	4.00	40.00
孙爱莉	21.12	1.68%	1.92	19.20
合计	1,257.00	100.00%	257.00	1,000.00

第五次股权变更

2011 年12 月13 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，增加注册资本人民币 140.00 万元，出资方式为货币出资，由杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）、杭州涌源美信创业 投资企业（有限合伙）各认购 70.00 万元，变更后注册资本为人民币 1,397.00 万元。同时，北 京合力智源投资管理中心（有限合伙）将其持有的公司 36.435 万元股权转让给华软创业投资 宜兴合伙企业（有限公司）；将其持有的公司 15.615 万元股权转让给华软创业投资无锡合伙 企业（有限公司）。此次变更后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

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20

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张磊	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

第六次股权变更

2012 年 6 月5 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，张磊与张晶签订《出资转让 协议书》，将其持有的公司137.28 万元股权转让给张晶。此次变更后，公司的股权结构为：

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张晶	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
江苏天宇建元创业投资有限公司	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

单位：人民币万元

第七次股权变更

2012 年 8 月 14 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，江苏天宇建元投资有限公 司与闻青南签订《出资转让协议书》，将其 78.50 万元股权转让给闻青南。此次变更后，公司 的股权结构为：

单位：人民币万元

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21

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
阮晓迅	571.96	40.94%	52.00	519.96
梁金千	158.40	11.34%	14.40	144.00
张晶	137.28	9.83%	12.48	124.80
北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	115.19	8.24%	10.47	104.72
杨宗贤	78.50	5.62%	78.50
闻青南	78.50	5.62%	78.50
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.00	5.01%	70.00
王建国	44.00	3.15%	4.00	40.00
华软创业投资宜兴合伙企业（有限公司）	36.43	2.61%	3.31	33.12
孙爱莉	21.12	1.51%	1.92	19.20
华软创业投资无锡合伙企业（有限公司）	15.62	1.12%	1.42	14.20
合计	1,397.00	100.00%	397.00	1,000.00

第八次股权变更

2013 年 12 月 24 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，王建国增加货币出资 315.3499 万元；闻青南将公司实缴 63.1444 万元货币出资转让给薛全英；杨宗贤将公司实缴 63.1444 万元货币出资转让给王宇飞；阮晓迅将公司实缴 7.0104 万元货币出资、70.1040 万元知 识产权出资转让给朱贺军；阮晓迅将公司实缴 0.0953 万元货币出资、0.9525 万元知识产权出资 转让给王宇飞；阮晓迅将公司实缴 0.0953 万元货币出资、0.9525 万元知识产权出资转让给薛全 英；阮晓迅将公司实缴 1.5570 万元货币出资、15.5702 万元知识产权出资转让给何壁；阮晓迅 将公司实缴 1.6967 万元货币出资、16.9672 万元知识产权出资转让给唐柯；阮晓迅将公司实缴 0.6236 万元货币出资、6.2357 万元知识产权出资转让给徐丽菲；阮晓迅将公司实缴 10.6545 万 元货币出资、106.5458 万元知识产权出资转让给北京德联恒丰投资中心（有限合伙）；北京合 力智源投资管理中心（有限合伙）将公司实缴 10.4682 万元货币出资、104.7218 万元知识产权 出资转让给北京德联恒丰投资中心（有限合伙）；梁金千将公司实缴 8.1661 万元货币出资、 81.6610 万元知识产权出资转让给北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）；孙爱莉将公司实 缴 1.92 万元货币出资、19.20 万元知识产权出资转让给北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）； 张晶将公司实缴 1.0330 万元货币出资、10.3306 万元知识产权出资转让给北京浙控金诚股权投 资中心（有限合伙）；张晶将公司实缴 2.5741 万元货币出资、25.7408 万元知识产权出资转让 给王玉梅；张晶将公司实缴 2.0237 万元货币出资、20.2369 万元知识产权出资转让给史晓霞； 张晶将公司实缴 1.5567 万元货币出资、15.5668 万元知识产权出资转让给韩涛；张晶将公司实 缴 0.5170 万元货币出资、5.1704 万元知识产权出资转让给赵东。此次变更后，公司的股权结构 为：

单位：人民币万元

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22

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
王建国	359.3499	20.99%	319.3499	40.0000
阮晓迅	332.8993	19.44%	30.2672	302.6321
北京德联恒丰投资中心（有限合伙）	232.3903	13.57%	21.1227	211.2676
北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）	122.3107	7.14%	11.1191	111.1916
朱贺军	77.1144	4.50%	7.0104	70.1040
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
梁金千	68.5729	4.00%	6.2339	62.3390
王宇飞	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
薛全英	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
张晶	52.5300	3.07%	4.7755	47.7545
华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）	36.4350	2.13%	3.3123	33.1227
王玉梅	28.3149	1.65%	2.5741	25.7408
史晓霞	22.2606	1.30%	2.0237	20.2369
唐柯	18.6639	1.09%	1.6967	16.9672
何璧	17.1272	1.00%	1.5570	15.5702
韩涛	17.1235	1.00%	1.5567	15.5668
华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）	15.6150	0.91%	1.4195	14.1955
闻青南	15.3556	0.90%	15.3556
杨宗贤	15.3556	0.90%	15.3556
徐丽菲	6.8593	0.40%	0.6236	6.2357
赵东	5.6874	0.33%	0.5170	5.1704
合计	1,712.3499	100.00%	712.3499	1,000.0000

第九次股权变更

2014 年9 月 17 日，根据公司股东会决议及修改后的公司章程，同意徐丽菲将其持有的货 币出资 0.6236 万元、知识产权出资 6.2357 万元转让给阮晓迅。2014 年 9 月 17 日，徐丽菲与阮 晓迅签订了《出资转让协议书》。

2014 年 9 月 17 日，亿赛通取得了北京市工商行政管理局海淀分局换发的 《企业法人营业 执照》此次变更后，公司的股权结构为：

单位：人民币万元

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23

股东	出资额	出资比例	出资方式 货币资金 知识产权	出资方式 货币资金 知识产权
王建国	359.3499	20.99%	319.3499	40.0000
阮晓迅	339.7586	19.84%	30.8908	308.8678
北京德联恒丰投资中心（有限合伙）	232.3903	13.57%	21.1227	211.2676
北京浙控金诚股权投资中心（有限合伙）	122.3107	7.14%	11.1191	111.1916
朱贺军	77.1144	4.50%	7.0104	70.1040
杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙）	70.0000	4.09%	70.0000
梁金千	68.5729	4.00%	6.2339	62.3390
王宇飞	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
薛全英	64.1922	3.75%	63.2397	0.9525
张晶	52.5300	3.07%	4.7755	47.7545
华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）	36.4350	2.13%	3.3123	33.1227
王玉梅	28.3149	1.65%	2.5741	25.7408
史晓霞	22.2606	1.30%	2.0237	20.2369
唐柯	18.6639	1.09%	1.6967	16.9672
何璧	17.1272	1.00%	1.5570	15.5702
韩涛	17.1235	1.00%	1.5567	15.5668
华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）	15.6150	0.91%	1.4195	14.1955
闻青南	15.3556	0.90%	15.3556
杨宗贤	15.3556	0.90%	15.3556
赵东	5.6874	0.33%	0.5170	5.1704
合计	1,712.3499	100.00%	712.3499	1,000.0000

公司注册资本： 1 , 712.3499 万元，实收资本： 1 , 712.3499 万元（其中知识产权出资 1 , 000 .00 万元）；

公司法定代表人：阮晓迅；

公司住所：北京市海淀区西二旗大街 39 号 4 层 401 ；

2 、所处行业

本公司所属行业为软件和信息安全行业；

3 、经营范围

许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机 系统服务；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备；货物进出口、 技术进出口。（未取得行政许可的项目除外）。

4 、主要产品和服务

本公司主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。主要产品为数据 泄露防护（DLP）产品；

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24

• 5 、本公司在报告期间内主营业务变更、股权重大变更、重大并购及重组情况

• 公司报告期内主营业务未发生变更；

股权变更情况详见本附注一、1 历史沿革；

公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有的北京 敏锐度信息技术有限责任公司 100%的股权。

6 、公司基本组织架构

公司设董事会，董事会下辖决策委员会和总裁办，决策委员会含战略发展委员会、人力资 源委员会、产品技术委员会、财经委员会、审计委员会，分别负责相关事务的重要决策和审批； 总裁办下设核心管理层，全面负责公司运营管理工作。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于本 附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

2 、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

3 、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面 值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

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25

首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。

6 、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能 据以从该企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2）购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认 为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前 的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业 合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和 合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

（4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。

7 、 现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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26

8 、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列

示。

③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。

9 、 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两大类。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或 金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。

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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之 一的金融资产或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等。

③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 的金融资产。

⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失计入当期收益。

④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入 资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金 融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

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⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。

公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营 规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价 应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前 还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

• ①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有

• 的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

• ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值；

• b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：

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a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

发行方或债务人发生严重财务困难；

债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；

权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备：

a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。

10 、 应收款项

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

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单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收账款及 50 万元的其他应收款 视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；

单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试，并计 提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3年以上	应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 5 10 10 30 30 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备

（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、在

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建项目等大类。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的产成品成本、从第 三方采购的商品成本、从第三方采购的服务成本及可归集到项目的已发生的其他直接费用和间 接费用。

（2）发出存货的计价方法

原材料的发出领用采用先进先出法核算，库存商品、产成品的发出采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

12、长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

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为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。

b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的 商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益（营业外收入）。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述 两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发 放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础 上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资 产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资 单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不 能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资 单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营 时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各 方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制 定。c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位 提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位 价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认

条件的，发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 房屋建筑物 30年 5.00 电子设备 3年 5.00 办公设备 5年 5.00 运输设备 5年 5.00	年折旧率（%）
	3.17 31.67 18.00 18.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下 列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大

变化，从而对企业产生不利影响；

市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14、在建工程

（1）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

①本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个

月的，暂停借款费用的资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。

16、无形资产

（1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线 法摊销。

无形资产类别 摊销年限 外购软件 2-5 年

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后 仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值 时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在 下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

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①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

17、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

18、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

（3）最佳估计数的确定方法

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38

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、收入

收入确认原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

a、收入的金额能够可靠地计量；

b、相关的经济利益很可能流入企业；

c、交易的完工进度能够可靠地确定；

d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认劳务收入。

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39

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）具体收入确认原则

①自有产品销售收入

自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合 同约定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并 经对方验收合格后确认收入。

②服务收入

服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供 产品维护，其他服务则根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务。定期维护服务 在服务期间采用直线法确认收入，其他服务采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发 生成本占预算总成本的比例确定。

③第三方产品销售收入

第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定 将第三方产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并 经对方验收合格后确认收入。

20、政府补助

（1）政府补助的确认条件

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法

①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

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40

②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

①商誉的初始确认；

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41

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

22 、经营租赁和融资租赁

（1）经营租赁

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用， 或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期 的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。 出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在 租赁期内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始 直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提 供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租 金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

（2）融资租赁

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确 认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间 以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期

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42

开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租 赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担 保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实 现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

三、税项

1 、公司适用的主要税种及税率如下：

	税种	计税依据	税率
增值税		产品、原材料销售收入、安全服务收入	6%、17%
营业税		应税营业收入	5%
城市维护建设税		应缴纳流转税额	7%
教育费附加		应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加		应缴纳流转税额	2%
企业所得税		应纳税所得额	15%、25%

（1）增值税

本公司产品、原材料销售收入按 17%计算增值税销项税，安全服务收入按 6%计算增值税 销项税，，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

（2）企业所得税

根据国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（国家税务 总局公告【2011】年第 4 号），2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月公司按 15%缴纳企业所 得税，子公司按25%缴纳企业所得税。

2 、税收优惠及批文

（1）企业所得税

2011 年 10 月 11 日，根据国家税务总局公告【2011】年第 4 号，公司取得高新技术企业证 书，证书编号为 GF201111001289，有效期为 3 年。根据企业所得税法第二十八条规定，对于 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年度、2013 年度、 2014 年 1-6 月公司按高新技术企业 15%的税率计提并缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠政策

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43

本公司应税收入按 17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计 算缴纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】25 号《关于鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题的通知》，为鼓励软件产业发展，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值 税后，对公司增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2011 年 1 月 28 日，根据国务院[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011 年 10 月 13 日，根据财政 部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京亿赛通软件技术有限 北京 技术开发、 全资子公司 50.00 万元 公司 海淀 转让 咨询、技术服务 北京 技术开发、 北京亿赛通软件有限公司 全资子公司 50.00 万元 海淀 转让

许可经营项目：无，一般经营项 目：软件开发、技术开发、技术 咨询、技术服务 许可经营项目：无，一般经营项 目：软件开发、技术开发、技术 咨询、技术服务

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 期末实际投资金额 北京亿赛通软件技术有限公 司 50.00万元 北京亿赛通软件有限公司 50.00万元	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例% 0.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 北京亿赛通软件技术有限公 司 北京亿赛通软件有限公司	是否合并报表 是 是	少数股东权益 0.00 0.00	少数股东权益中用于冲减少数股	少数股东权益中用于冲减少数股
				东损益的金额 0.00 0.00

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

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44

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 许可经营项目：无，一般经营项 北京敏锐度信息技术有限 北京 技术开发、 全资子公司 100.00 万元 目：软件开发、技术开发、技术 责任公司 海淀 转让 咨询、技术服务

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净投 子公司名称 期末实际投资金额 持股比例 % 表决权比例 % 资的其他项目余额 北京敏锐度信息技术有限责 3,660.00 万元 0.00 100.00 100.00 任公司

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

少数股东权益中用于冲减少数股 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 东损益的金额 北京敏锐度信息技术有限责 是 0.00 0.00 任公司

注：2014 年 7 月 28 日，北京敏锐度信息技术有限责任公司股东决定将公司名称变更为北 京亿赛通网络安全技术有限公司,并于 2014 年 8 月 1 日在北京市工商行政管理局海淀分局完成 工商变更登记手续并取得了新的《企业法人营业执照》。

2、合并范围发生变更的说明

（1）2013 年 5 月 28 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件有限公司（以 下简称“亿赛通软件”），本公司拥有亿赛通软件 100%的股权，2013 年度合并范围增加了亿 赛通软件。

（2）2013 年 5 月 14 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件技术有限公 司（以下简称“亿赛通技术”），本公司拥有亿赛通技术 100%的股权，2013 年度合并范围增 加了亿赛通技术。

（3）公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660.00 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持 有的北京敏锐度信息技术有限责任公司（以下简称“敏锐度”）100%的股权，此次合并为非 同一控制下企业合并，2014 年 1-6 月合并范围增加了敏锐度。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

库存现金 银行存款	项 目 合 计	2014.6.30 28,030.78 17,931,595.33 17,959,626.11	2013.12.31 6,380.51 29,368,202.72	2013.12.31
			29,374,583.23

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45

（1）期末公司无其他货币资金。

（2）期末公司货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险款项。

1 、 应收票据

（1）应收票据分类 项目 2014.6.30 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （2）期末公司无质押的应收票据。 （3）期末公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。	2013.12.31

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 续表： 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计	账面余额 金额 45,027,862.60 45,027,862.60 账面余额 金额 47,041,345.71 47,041,345.71	2014.6.30 比例% 100.00 100.00 2013.12.31 比例% 100.00 100.00	坏账准备 金额 4,187,500.77 4,187,500.77 坏账准备 金额 3,109,738.10 3,109,738.10	比例% 9.30 9.30 比例% 6.61 6.61

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46

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014.6.30 账面余额 金额 36,132,298.85 4,140,118.50 3,983,673.25 771,772.00 45,027,862.60	比例% 80.25 9.19 8.85 1.71 100.00	坏账准备 1,806,614.94 414,011.85 1,195,101.98 771,772.00 4,187,500.77	2013.12.31 账面余额 金额 比例% 39,974,101.39 84.98 6,065,517.32 12.89 710,351.00 1.51 291,376.00 0.62 47,041,345.71 100.00	坏账准备 1,998,705.07 606,551.73 213,105.30 291,376.00 3,109,738.10	坏账准备

（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 华为技术有限公司 非关联方 北京中软泰和科技有限公司 非关联方 华为数字技术（成都）有限公司 非关联方 深圳市维创信息技术有限公司 非关联方 广州华南资讯科技有限公司 非关联方 合计 （5）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 安徽新华博信息技 术股份有限公司 部分合同款 137,031.62 北京博泰信通科技 发展有限公司 部分合同款 24,933.34 北京杰软科技有限 公司 部分合同款 9,444.44 北京霄飞科技有限 公司 部分合同款 29,059.83 福建省菲莱特信息 技术有限公司 部分合同款 20,051.28 福建省泉州市讯安 计算机工公司 部分合同款 14,529.91 广州青莲网络科技 有限公司 部分合同款 43,589.75	金额 9,447,100.68 8,960,000.00 3,313,364.32 834,590.00 646,590.00 23,201,645.00 核销年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度 2012 年度	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内、 1-3年 1-2年 核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回	占应收账款总额比例 % 20.98 19.9 7.36 1.85 1.44 51.53 是否因关联交易产生 否 否 否 否 否 否 否	占应收账款总额比例	占应收账款总额比例
					% 20.98 19.9 7.36 1.85 1.44 51.53

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47

上海爱数软件有限 公司 部分合同款 深圳市鼎鸿跃科技 有限公司 部分合同款 深圳市蓝凌软件股 份有限公司 部分合同款 沈阳朗齐科技有限 公司 部分合同款 中华人民共和国农 业部农药检定所 部分合同款 珠海力创信息技术 有限公司 部分合同款 合 计	43,589.74 2012 年度 无法收回 否 43,036.17 2012 年度 无法收回 否 11,623.93 2012 年度 无法收回 否 21,802.14 2012 年度 无法收回 否 656.6 2012 年度 无法收回 否 103,017.10 2012 年度 无法收回 否 502,365.85

注：2014 年 3 月 10 日，公司召开了董事会，全体董事一致审议并通过了《关于核销北京 亿赛通科技发展有限责任公司 2012 年坏账的议案》。

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 12,580,101.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 12,580,101.98 续表： 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 3,992,386.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备	2014.6.30 坏账准备 比例% 金额 100.00% 937,906.82 100.00% 937,906.82 2013.12.31 坏账准备 比例% 金额 100.00 341,830.03	比例% 7.46% 7.46% 比例% 8.56

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48

的其他应收款

合计 3,992,386.88 100.00 341,830.03

8.56

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014.6.30 账面余额 金额 比例% 10,355,922.71 82.32 1,841,565.43 14.64 209,513.84 1.66 173,100.00 1.38 12,580,101.98 100.00	坏账准备 517,796.13 184,156.54 62,854.15 173,100.00 937,906.82	2013.12.31 账面余额 金额 比例% 3,661,873.04 91.72 142,213.84 3.56 62,550.00 1.57 125,750.00 3.15 3,992,386.88 100.00	坏账准备 183,093.65 14,221.38 18,765.00 125,750.00	坏账准备
				341,830.03

• （3）本报告期内实际核销的其他应收款情况

应收账款性 单位名称 核销金额 核销时间 核销原因 是否因关联交易产生 质 安徽青水信息技术有 对方单位 限公司 部分合同款 3,816,068.00 2012 年度 已注销 否 合 计 3,816,068.00

• （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

		2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
单位名称
		金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
阮晓迅		740,508.06	37,591.31	11,318.06	565.90
王建国		2,780,000.00	139,000.00
梁金千				7,345.00	367.25
合 计		3,520,508.06	176,591.31	18,663.06	933.15
（5）其他应收款金额前五名单位情况
					占其他应收
	单位名称	与本公司关系	金额	年限	款
					总额比例%
北京中软泰和科技有限公司		非关联方	4,380,000.00	1 年以内、1-2年	34.82
王建国		公司股东	2,780,000.00	1 年以内	22.10
阮晓迅		公司股东	740,508.06	1 年以内、1-3年	5.89
王俊华		公司员工	530,717.50	1 年以内	4.22

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49

任冬梅 公司员工 210,317.00 1 年以内 1.67 合计 8,641,542.56 68.70

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 合计 （2）大额预付款项情况 单位名称 上海斯科尔投资咨询有限公司	金额 1,027,225.00 35,520.00 1,062,745.00 与本公司关系 非关联方	2014.6.30 2013.12.31 比例% 金额 比例% 97.00 587,725.00 100.00 3.00 100.00 587,725.00 100.0 2014.6.30 金额 年限 款项内容 500,000.00 1年以下 咨询费	2014.6.30 2013.12.31 比例% 金额 比例% 97.00 587,725.00 100.00 3.00 100.00 587,725.00 100.0 2014.6.30 金额 年限 款项内容 500,000.00 1年以下 咨询费	2014.6.30 2013.12.31 比例% 金额 比例% 97.00 587,725.00 100.00 3.00 100.00 587,725.00 100.0 2014.6.30 金额 年限 款项内容 500,000.00 1年以下 咨询费
			比例% 100.00 100.0 款项内容	比例%
			咨询费

预付款项说明：将余额大于 50 万元的单位划分为大额预付款项。

• （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

6、存货

（1）存货分类

项目 原材料 库存商品 在产品 周转材料 发出商品 合计	账面余额 87,285.47 108,350.41 522,642.51 1,203.36 4,922,443.00 5,641,924.75	2014.6.30 跌价准备	账面价值 87,285.47 108,350.41 522,642.51 1,203.36 4,922,443.00 5,641,924.75	2013.12.31 账面余额 跌价准备 123,182.91 248,357.47 893,686.62 1,827,065.63 3,092,292.63	账面价值 123,182.91 248,357.47 893,686.62 1,827,065.63	账面价值
					3,092,292.63

• （2）存货期末不存在跌价准备情况

• （3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

7、固定资产

（1）固定资产情况

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50

项目 一、账面原值合计 其中：房屋、建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 三、固定资产账面净值 合计 其中：房屋、建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他 五、固定资产账面价值 合计 其中：房屋、建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及其他	2013.12.31 64,717,145.14 58,087,758.50 3,895,489.26 2,500,268.59 233,628.79 5,038,194.80 2,452,594.25 1,444,527.62 1,056,127.46 84,945.47 59,678,950.34 55,635,164.25 2,450,961.64 1,444,141.13 148,683.32 59,678,950.34 55,635,164.25 2,450,961.64 1,444,141.13 148,683.32	本期增加 2,729,259.75 2,715,019.75 14,240.00 本期新增 2,289,148.33 919,722.84 1,042,947.42 296,906.90 29,571.17	本期减少 本期计提 2,034,109.83 919,722.84 791,175.55 296,906.90 26,304.54	2014.6.30 67,446,404.89
				58,087,758.50 6,610,509.01 2,500,268.59 247,868.79 7,327,343.13 3,372,317.09 2,487,475.04 1,353,034.36 114,516.64 60,119,061.76
				54,715,441.41 4,123,033.97 1,147,234.23 133,352.15 60,119,061.76
				54,715,441.41 4,123,033.97 1,147,234.23 133,352.15

注 1：固定资产累计折旧增加额中，2014 年1-6 月计提折旧额为2,034,109.83 元 ；

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51

注 2：本期纳入合并范围内的子公司敏锐度固定资产账面原值为530,916.99 元，累计折旧 为338,198.55 元；

注 3：本期无在建工程完工转入固定资产；

注 4：截止 2014 年 6 月 30 日，海淀区西二旗大街 39 号 3 层 301 的房产（X 京房权证海字

第 345889 号）、海淀区西二旗大街 39 号 4 层 401 的房产（X 京房权证海字第 345886 号）， 已设置抵押，详见五、12；

注 5：已提足折旧继续使用的固定资产原值为 611,013.98 元。

（2）公司无暂时闲置的固定资产。

（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末无持有待售的固定资产。

（6）公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

8、无形资产

（1）无形资产情况

项目 一、账面原价合计 非专利技术 软件 二、累计摊销合计 非专利技术 软件 三、无形资产账面净值合计 非专利技术 软件	2013.12.31 11,153,980.68 10,046,600.00 1,107,380.68 10,290,644.17 10,046,600.00 244,044.17 863,336.51 863,336.51	本期增加 本期减少 2,474,382.53 2,474,382.53 286,348.17 286,348.17	2014.6.30 13,628,363.21 10,046,600.00 3,581,763.21 10,576,992.34 10,046,600.00 530,392.34 3,051,370.87 3,051,370.87	2014.6.30

• （2）2014 年1-6 月无形资产的摊销额为 286,348.17 元。

• （3）截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无形资产均正常使用，不存在减值情况。

9 、商誉

被投资单位名称 北京敏锐度信息技术	2013.12.31	本年增加 35,651,342.80	本年减少	2014.6.30 年末减值准备 35,651,342.80

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52

有限责任公司

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注：2014 年 1 月，公司以人民币 3,660.00 万元购买了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有 的敏锐度 100%的股权，公司将合并成本大于合并中取得的敏锐度可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。

10 、延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 2014.6.30 递延所得税资产： 资产减值准备 780,686.38 预提职工工资及奖金 388,864.89 无形资产摊销（年限） 专项基金 3,529,500.00 合计 4,699,051.27 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 资产减值准备 预提职工工资及奖金 专项基金 合计 11、资产减值准备 项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 转回 转销 坏账准备 3,451,568.13 1,673,839.46 合计 3,451,568.13 1,673,839.46 12、短期借款 （1）短期借款分类 类 别 2014.6.30 抵押借款 37,000,000.00	2013.12.31 518,735.22 647,407.87 12,209.07 2,452,500.00 3,630,852.16 暂时性差异金额	2013.12.31 518,735.22 647,407.87 12,209.07 2,452,500.00 3,630,852.16 暂时性差异金额
		5,125,407.59 2,592,432.57 23,530,000.00
		31,247,840.16
		2014.6.30 5,125,407.59 5,125,407.59 2013.12.31

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53

信用借款
保证借款				9,000,000.00			11,000,000.00
合 计				46,000,000.00			11,000,000.00
短期借款的说明：
贷款银行	2014.6.30	2013.12.31	借款日	合同情况 还款日	年利率	借款条件	保证人/抵（质） 押物
					%
北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行）	5,000,000.00	5,000,000.00	2013/11/1 4	2014/11/1 4	7.20	保证借款	阮晓迅、高海燕
北京银行股份 有限公司（中关 村海淀园支行）	1,000,000.00	1,000,000.00	2013/12/1 1	2014/12/1 0	7.20	保证借款	北京中关村科技融资担保有 限公司
招商银行股份
有限公司北京		3,000,000.00	2013/9/9	2014/3/8	6.72	保证借款	阮晓迅
分行
招商银行股份
有限公司北京		2,000,000.00	2013/10/8	2014/4/7	6.72	保证借款	阮晓迅
分行
北京银行股份							海淀区西二旗大街39号4层
有限公司（中关	9,000,000.00		2014/1/7	2015/1/6	7.20	抵押借款	401的房产（X京房权证海
村海淀园支行）							字第345886号）
北京银行股份							海淀区西二旗大街39号4层
有限公司（中关	9,000,000.00		2014/1/6	2015/12/5	7.20	抵押借款	401的房产（X京房权证海
村海淀园支行）							字第345886号）
招商银行股份							海淀区西二旗大街39 号3 层
有限公司北京	6,000,000.00		2014/1/10	2015/1/9	7.20	抵押借款	301 的房产（X 京房权证海字
分行							第345889 号、阮晓迅
招商银行股份							海淀区西二旗大街39 号3 层
有限公司北京	5,000,000.00		2014/2/20	2015/2/19	7.20	抵押借款	301 的房产（X 京房权证海字
分行							第345889 号）、阮晓迅
招商银行股份							海淀区西二旗大街39 号3 层
有限公司北京	2,000,000.00		2014/3/7	2015/3/6	7.20	抵押借款	301 的房产（X 京房权证海字
分行							第345889 号）、阮晓迅
招商银行股份
有限公司北京	3,000,000.00		2014/3/14	2014/9/13	7.28	保证借款	阮晓迅
分行
招商银行股份							海淀区西二旗大街39 号3 层
有限公司北京	3,000,000.00		2014/5/14	2015/5/13	7.20	抵押借款	301 的房产（X 京房权证海字
分行							第345889 号）、阮晓迅

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54

招商银行股份 海淀区西二旗大街39 号3 层 有限公司北京 3,000,000.00 2014/6/11 2015/6/10 7.20 抵押借款 301 的房产（X 京房权证海字 分行 第345889 号）、阮晓迅 46,000,000.0 11,000,000.0 合计 0 0 1 3 、应付账款

（1）应付账款明细

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014.6.30 3,160,283.14 392,574.70 105,220.00 87,700.00 3,745,777.84	2013.12.31 3,434,290.75 1,394,727.87 95,700.00 4,924,718.62

• （2）截止 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股

• 东单位或关联方的款项情况。

• （3）截止 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。

1 4 、预收款项

（1）预收账款明细

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014.6.30 2,588,017.70 5 2,504,756.17 1 706,894.66 243,259.67 6,042,928.20 7	2013.12.31 ,538,067.53 ,247,505.16 437,140.01 ,222,712.70

• （2）截止 2014 年 6 月 30 日，预账款项中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股

• 东单位或关联方的款项情况。

• （3）截止 2014 年 6 月 30 日，预账款项中账龄超过 1 年的大额预收账款情况

单位名称 与本公司关系 2014.6.30 金额 年限 中国移动通信集团内蒙古有限 公司 非关联方 564,000.00 1-2年	款项内容
	货款

预收款项说明：将余额大于 50 万元的单位划分为大额预收款项

1 5 、应付职工薪酬

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55

项目 2013.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,427,860.64 二、职工福利费 三、社会保险费 154,205.39 其中：①医疗保险费 55,987.60 ②基本养老保险费 87,566.69 ③年金缴费 ④失业保险费 4,477.94 ⑤工伤保险费 1,706.50 ⑥生育保险费 4,466.66 ⑦综合保险费 四、住房公积金 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 合计 4,582,066.03 注1：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00 16、应交税费 税种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城建税 教育费附加 地方教育费 合计 17、应付股利 单位名称 阮晓迅	本期增加 15,409,758.74 16,523.74 1,655,609.12 559,593.83 970,543.74 56,337.24 22,441.44 46,692.87 851,378.60 150,328.20 18,083,598.40 元。 2014.6.30 -493,530.79 381.3 2,172,073.54 2,221,659.76 238,691.02 102,296.12 68,197.33 4,309,768.28 2014.6.30 7,600,000.00	本期减少 16,364,886.70 16,523.74 1,551,002.96 528,168.24 905,925.41 52,165.22 20,651.98 44,092.11 833,289.20 150,328.20 18,916,030.80	2014.6.30 3,472,732.68 258,811.55 87,413.19 152,185.02 8,649.96 3,495.96 7,067.42 18,089.40 3,749,633.63 2013.12.31 1,069,617.81 3,974,671.99 152,070.33 81,699.24 35,013.93 23,342.54 5,336,415.84 2013.12.31

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56

合 计 7,600,000.00

1 8 、其他应付款

（1）其他应付款明细

账龄 1年以内 1-2年 合计	2014.6.30 485,704.00 565,687.59 1,051,391.59	2013.12.31 683,489.34 683,489.34

（2）截止 2014 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项情况。

19 、其他非流动负债

（1）其他非流动负债明细

项目 递延收益 合计 （2）递延收益明细 种 类 2013.12.31 与收益相关的政府补 助 2011年信息安全专项 项目资金（数据资产 内容安全管理平台产 业化） 8,000,000.00 移动智能终端安全介 入系统产业化 8,000,000.00 面向Android平台的应 用程序防破解结算即 其应用 350,000.00 中小微企业数据资产 安全服务平台建设与 产业化项目 合计 16,350,000.00 20、实收资本	本年新增补 助金额 7,180,000.00 7,180,000.00	2014.6.30 23,530,000.00 23,530,000.00 本年计入 其他变动 营业外收入金额	2013.12.31 16,350,000.00 16,350,000.00 2014.6.30 8,000,000.00 8,000,000.00 350,000.00 7,180,000.00 23,530,000.00	2013.12.31 16,350,000.00	2013.12.31
				16,350,000.00

（ 1 ） 2014 年 1-6 月

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57

投资者名称 2013.12.31 投资金额 所占比例% 王建国 3,593,499.00 20.99 阮晓迅 3,328,993.00 19.44 北京德联恒丰投资中 心（有限合伙） 2,323,903.00 13.57 北京浙控金诚股权投 资中心（有限合伙） 1,223,107.00 7.14 朱贺军 771,144.00 4.50 杭州涌源睿信创业投 资企业（有限合伙） 700,000.00 4.09 杭州涌源美信创业投 资企业（有限合伙） 700,000.00 4.09 梁金千 685,729.00 4.00 王宇飞 641,922.00 3.75 薛全英 641,922.00 3.75 张晶 525,300.00 3.07 华软创业投资宜兴合 伙企业（有限合伙） 364,350.00 2.13 王玉梅 283,149.00 1.65 史晓霞 222,606.00 1.30 唐柯 186,639.00 1.09 何璧 171,272.00 1.00 韩涛 171,235.00 1.00 华软创业投资无锡合 伙企业（有限合伙） 156,150.00 0.91 闻青南 153,556.00 0.90 杨宗贤 153,556.00 0.90 徐丽菲 68,593.00 0.40 赵东 56,874.00 0.33 合计 17,123,499.00 100.00 （2）2013 年度 投资者名称 2012.12.31 投资金额 所占比例% 王建国 440,000.00 3.15	本期增资金额 本期增资金额 3,153,499.00	其他增减变 动 其他增减变 动	2014.6.30 投资金额 所占比例% 3,593,499.00 20.99 3,328,993.00 19.44 2,323,903.00 13.57 1,223,107.00 7.14 771,144.00 4.50 700,000.00 4.09 700,000.00 4.09 685,729.00 4.00 641,922.00 3.75 641,922.00 3.75 525,300.00 3.07 364,350.00 2.13 283,149.00 1.65 222,606.00 1.30 186,639.00 1.09 171,272.00 1.00 171,235.00 1.00 156,150.00 0.91 153,556.00 0.90 153,556.00 0.90 68,593.00 0.40 56,874.00 0.33 17,123,499.00 100.00 2013.12.31 投资金额 所占比例% 3,593,499.00 20.99	2014.6.30	所占比例%	所占比例%
						20.99 19.44 13.57 7.14 4.50 4.09 4.09 4.00 3.75 3.75 3.07 2.13 1.65 1.30 1.09 1.00 1.00 0.91 0.90 0.90 0.40 0.33 100.00
					20.99

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

阮晓迅 5,719,600.00 北京德联恒丰投资中 心（有限合伙） 北京浙控金诚股权投 资中心（有限合伙） 朱贺军 杭州涌源睿信创业投 资企业（有限合伙） 700,000.00 杭州涌源美信创业投 资企业（有限合伙） 700,000.00 梁金千 1,584,000.00 王宇飞 薛全英 张晶 1,372,800.00 华软创业投资宜兴合 伙企业（有限合伙） 364,350.00 王玉梅 史晓霞 唐柯 何璧 韩涛 华软创业投资无锡合 伙企业（有限合伙） 156,150.00 闻青南 785,000.00 杨宗贤 785,000.00 徐丽菲 赵东 孙爱莉 211,200.00 北京合力智源投资管 理中心（有限合伙） 1,151,900.00 合计 13,970,000.00 （3）2012 年度	40.94 5.01 5.01 11.34 9.83 2.61 1.12 5.62 5.62 1.51 8.24 100.00	-2,390,607.00 2,323,903.00 1,223,107.00 771,144.00 -898,271.00 641,922.00 641,922.00 -847,500.00 283,149.00 222,606.00 186,639.00 171,272.00 171,235.00 -631,444.00 -631,444.00 68,593.00 56,874.00 -211,200.00 -1,151,900.00 3,153,499.00	3,328,993.00 2,323,903.00 1,223,107.00 771,144.00 700,000.00 700,000.00 685,729.00 641,922.00 641,922.00 525,300.00 364,350.00 283,149.00 222,606.00 186,639.00 171,272.00 171,235.00 156,150.00 153,556.00 153,556.00 68,593.00 56,874.00 17,123,499.00	19.44 13.57 7.14 4.50 4.09 4.09 4.00 3.75 3.75 3.07 2.13 1.65 1.30 1.09 1.00 1.00 0.91 0.90 0.90 0.40 0.33 100.00

投资者名称 2011.12.31 投资金额 所占比例% 阮晓迅 5,719,600.00 40.94 梁金千 1,584,000.00 11.34	本期增资金额	其他增减变 动 2012.12.31 投资金额 所占比例% 5,719,600.00 40.94 1,584,000.00 11.34	其他增减变 动 2012.12.31 投资金额 所占比例% 5,719,600.00 40.94 1,584,000.00 11.34
			40.94 11.34

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59

张晶 北京合力智源投资管 理中心（有限合伙） 杨宗贤 闻青南 杭州涌源睿信创业投 资企业(有限合伙) 杭州涌源美信创业投 资企业（有限合伙） 王建国 华软创业投资宜兴合 伙企业（有限公司） 孙爱莉 华软创业投资无锡合 伙企业（有限公司） 张磊 江苏天宇建元创业投 资有限公司 合计	1,151,900.00 785,000.00 700,000.00 700,000.00 440,000.00 364,350.00 211,200.00 156,150.00 1,372,800.00 785,000.00 13,970,000.00	1,372,800.00 8.24 5.62 785,000.00 5.01 5.01 3.15 2.61 1.51 1.12 9.83 -1,372,800.00 5.62 -785,000.00 100.00	1,372,800.00 1,151,900.00 785,000.00 785,000.00 700,000.00 700,000.00 440,000.00 364,350.00 211,200.00 156,150.00 13,970,000.00	9.83 8.24 5.62 5.62 5.01 5.01 3.15 2.61 1.51 1.12 100.00

注1：其他增减变动为股权转让。

注 2：公司股本的变动情况详见附注一、公司基本情况。

2 1 、资本公积

（ 1 ） 2014 年 1-6 月

类别 资本溢价 其他 合计 （2）2013 年度 类别 资本溢价 其他 合计	2013.12.31 65,843,101.00 29,003,184.11 94,846,285.11 2012.12.31 33,996,600.00 33,996,600.00	本期增加 本期增加 31,846,501.00 29,003,184.11 60,849,685.11	本期减少 本期减少	2014.6.30 65,843,101.00 29,003,184.11	2014.6.30 65,843,101.00 29,003,184.11	2014.6.30
				94,846,285.11
				2013.12.31 65,843,101.00 29,003,184.11	2013.12.31
				94,846,285.11

注：本期增加的资本公积为权益结算的股份支付金额。

（ 3 ） 2012 年度

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类别 201 1 .12.31 本期增加

本期减少 201 2 .12.31

60

资本溢价 33,996,600.00 22、盈余公积 （1）2014 年1-6 月 类别 2013.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 125,257.95 免税基金 9,132.62 合计 134,390.57 （2）2013 年度 类别 2012.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 125,257.95 免税基金 9,132.62 合计 134,390.57 （3）2012 年度 类别 2011.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 125,257.95 免税基金 9,132.62 合计 9,132.62 125,257.95 23、未分配利润 项目 2014 年1-6 月 2013 年度 调整前上期末未分配利润 -17,393,672.88 -5,465,993.62 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -17,393,672.88 -5,465,993.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -472,321.79 -11,927,679.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,500,000.00 转作股本的普通股股利

33,996,600.00 2014.6.30 125,257.95 9,132.62 134,390.57 2013.12.31 125,257.95 9,132.62 134,390.57 2012.12.31 125,257.95 9,132.62 134,390.57 2012 年度 -6,593,315.16 -6,593,315.16 1,252,579.49 125,257.95

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61

期末未分配利润

• • • 27,365,994.67 17,393,672.88 5,465,993.62

2 4 、营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本 项目 2014 年1-6 月 主营业务收入 39,922,222.38 其他业务收入 164,010.00 营业收入合计 40,086,232.38 主营业务成本 8,611,906.65 其他业务成本 营业成本合计 8,611,906.65 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2014 年1-6 月 营业收入 (1)安全产品 14,415,920.96 (2)第三方产品 1,600,704.70 (3)安全服务 23,905,596.72 营业收入合计 39,922,222.38 营业成本 (1)安全产品 919,370.59 (2)第三方产品 212,868.70 (3)安全服务 7,479,667.36 营业成本合计 8,611,906.65	2013 年度 83,010,838.06 437,366.67 83,448,204.73 25,001,114.43 390,818.40 25,391,932.83 2013 年度 61,311,025.39 5,674,927.33 16,024,885.34 83,010,838.06 21,289,437.05 1,425,962.91 2,285,714.47 25,001,114.43	2012 年度 47,703,787.65 218,683.33 47,922,470.98 9,663,768.28 130,272.80 9,794,041.08 2012 年度 37,454,129.52 192,862.39 10,056,795.74 47,703,787.65 6,639,214.13 153,846.15 2,870,708.00 9,663,768.28

（3）公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-6 月

客户名称 华为技术有限公司 上海华垸信息技术有限公司 成都普邦科技有限公司 杭州亭联信息科技有限公司	营业收入（2014 年1-6 月） 23,113,018.40 727,724.77 635,823.23 470,085.67	占公司全部营业收入的比例%
		57.66 1.82 1.59 1.17

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62

西安现代控制技术研究所	580,341.87	1.45
合计	25,526,993.94	63.68
2013 年度
客户名称	营业收入（2013 年度） 占公司全部营业收入的比例%
华为数字技术（成都）有限公司	40,808,535.58	48.90
太极计算机股份有限公司	11,675,214.12	13.99
北京中软泰和科技有限公司	8,364,134.63	10.02
广州市德邦物流服务有限公司	1,220,170.91	1.46
广发证券股份有限公司	1,025,641.03	1.23
合计	63,093,696.27	75.61
2012年度
客户名称	营业收入（2012 年度） 占公司全部营业收入的比例%
华为数字技术有限公司	11,629,011.56	24.27
安徽新华博信息技术股份有限公司	6,837,607.10	14.27
艾默生网络能源有限公司	1,576,752.12	3.29
上海启明星辰信息技术有限公司	1,196,581.21	2.50
深圳市维创信息技术有限公司	895,446.99	1.87
合计	22,135,398.98	46.19
25、营业税金及附加
项目 2014 年1-6 月	2013 年度 2012 年度	计缴标准
营业税 8,200.50	16,401.25 233,297.87	5.00%
城市维护建设税 515,253.35	602,211.09 502,177.45	7.00%
教育费附加 220,822.86	258,090.44 215,218.92	3.00%
地方教育费附加 147,215.25	172,060.22 121,931.42	2.00%
合计 891,491.96	1,048,763.00 1,072,625.66
26、销售费用
项目 2014 年1-6 月 2013 年度		2012 年度
职工薪酬 6,391,775.37 14,160,199.63		12,187,460.47
办公费 380,440.41 1,161,961.72		707,749.62
差旅费 1,990,754.52 1,966,202.34		1,791,583.40
折旧摊销费 1,260,084.44 702,937.43		11,451.00
会议费 675,299.00 499,113.00		422,764.96
交通费 225,842.60 210,946.39		204,941.18

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63

业务招待费 423,623.50 广告费 330,948.36 服务费 176,574.43 租赁费 112,712.80 装修费 297,300.00 其他 98,421.20 合计 12,363,776.63 27、管理费用 项目 2014 年1-6 月 职工薪酬 2,267,390.72 差旅费 272,628.07 中介机构费用 227,528.29 房租及物业费 200,000.00 办公费 638,033.69 折旧摊销费 429,385.41 会议费 557,440.00 税费 536,172.25 研发支出 10,165,957.80 业务招待费 114,608.50 服务费 636,258.30 装修费 228,000.00 车辆费用 86,468.15 交通费 41,167.79 其他 17,317.00 合计 16,418,355.97 28、财务费用 项目 2014 年1-6 月 利息支出 1,552,433.33 减：利息收入 46,486.21 汇兑损益 银行手续费 21,721.62 合计 1,527,668.74	576,052.03 921,778.60 755,896.24 1,190,647.87 265,000.00 93,888.34 22,504,623.59 2013 年度 4,978,339.02 572,406.10 133,854.25 199,205.68 899,875.23 2,503,301.23 419,493.92 637,497.57 10,933,274.23 395,667.34 815,959.10 518,700.00 133,616.31 47,466.93 29,194,238.11 52,382,895.02 2013 年度 1,949,569.89 17,201.93 20,309.64 1,952,677.60	906,587.92 874,553.50 3,000.00 110,456.69 17,220,548.74	906,587.92 874,553.50 3,000.00 110,456.69
		2012 年度 3,573,786.55 263,195.48 351,320.00 981,484.56 1,475,546.42 1,273,684.67 390,208.00 419,973.59 7,000,194.23 129,410.40 677,702.50 215,450.00 21,706.74 55,227.61 202,180.06 17,031,070.81	2012 年度
		2012 年度 1,018,772.58 68,650.25 45,640.71 995,763.04	2012 年度

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64

29 、资产减值损失

项目 一、坏账损失 合计 30、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 增值税即征即退 合计 （2）政府补助明细 项目 2014 年1-6 月 2013 年北京市高新 技术成果转化专项 资金 Linux 环境下数据 泄露防护产品专项 资金 合计 31、营业外支出 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款和滞纳金 其他 合计

2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度 1,555,349.66 1,968,423.03 2,064,869.26 1,555,349.66 1,968,423.03 2,064,869.26 2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度 2,500,000.00 627,101.52 8,890,532.39 5,571,886.60 627,101.52 11,390,532.39 5,571,886.60 2013 年度 2012 年度 与资产相关/与收 益相关 说明 2,000,000.00 收益相关 北京市科学技术委员会拨付经 费200万元，用于“全市统筹经 费-2013年北京市高新技术成果 转化专项资金”。 500,000.00 收益相关 北京市海淀区科学技术委员会 海科发[2011]178号：基于Linux 环境下数据泄露防护产品研发 的专项经费。 2,500,000.00 2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度 7,395.15 7,395.15 10,000.00 8,079.41 17,294.06 15,433.65 10,864.48 3,261,596.58 8,079.41 38,158.54 3,284,425.38

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65

3 2 、所得税费用

项目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	847,603.33	4,574,325.10	862,820.87
递延所得税	-1,038,576.66	-3,095,382.33	-84,386.75
合计	-190,973.33	1,478,942.77	778,434.12
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	-472,321.79	-11,927,679.26	1,252,579.49
基本每股收益	-0.03	-0.85	0.09
稀释每股收益	-0.03	-0.85	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 净利润	-464,242.38	14,982,939.61	4,533,580.55
基本每股收益	-0.03	1.07	0.32
稀释每股收益	-0.03	1.07	0.32

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 为保持会计指标前后期可比性，本公司按净资产折股后股数重新计算报告期间的每股收益。 （2）计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数	2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度 17,123,499.00 13,970,000.00 13,970,000.00	2012 年度

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66

减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	17,123,499.00	13,970,000.00	13,970,000.00
34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年1-6 月 收到政府补助及专项经费拨 款 7,180,000.00 利息收入 46,486.21 收到的往来款 5,355,535.71 合计 12,582,021.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2014 年1-6 月 付现的管理费用、销售费用 8,228,060.49 支付的往来款 11,413,594.49 支付的银行手续费 21,721.62 合计 19,663,376.60 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2014 年1-6 月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -472,321.79 加：资产减值准备 1,555,349.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 2,034,109.83 无形资产摊销 286,348.17 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填 列）	2013 年度 14,500,000.00 17,201.93 4,395,923.62 18,913,125.55 2013 年度 14,968,764.40 11,478,476.58 20,119.64 26,467,360.62 2013 年度 -11,927,679.26 1,968,423.03 3,303,726.13 162,787.64	2012 年度 3,850,000.00 68,650.25 6,267,179.66 10,185,829.91 2012 年度 8,593,494.35 15,122,926.09 45,640.71 23,762,061.15 2012 年度 1,252,579.49 2,064,869.26 1,231,457.83 25,608.16 135,450.00 7,395.15

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67

公允价值变动损失（收益以―－‖号填 列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 1,552,433.33 1,949,569.89 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖ 号填列） -1,038,576.66 -3,095,382.33 递延所得税负债增加（减少以―－‖ 号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,549,632.12 -1,311,429.49 经营性应收项目的减少（增加以―－‖ 号填列） -11,040,521.35 -26,543,875.42 经营性应付项目的增加（减少以―－‖ 号填列） 7,555,285.62 21,240,575.20 其他 29,003,184.11 经营活动产生的现金流量净额 -2,117,525.31 14,749,899.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,959,626.11 29,374,583.23 减：现金的期初余额 29,438,356.75 3,807,561.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,478,730.64 25,567,021.52 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2014 年1-6 月 2013 年度 一、现金 17,959,626.11 29,374,583.23 其中：库存现金 28,030.78 6,380.51 可随时用于支付的银行存款 17,931,595.33 29,368,202.72

1,018,772.58 -84,386.75 -1,346,460.41 -15,876,850.01 -4,796,068.26 -16,367,632.96 3,807,561.71 54,424,739.50 -50,617,177.79 2012 年度 3,807,561.71 49,346.91 3,758,214.80

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68

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,959,626.11 29,374,583.23 3,807,561.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人股东王建国和阮晓迅。

2 、本公司的子公司情况

子公司 名称 子公司类 型 企业 类型 北京亿赛通软 件有限公司 全资子公司 有限 公司 北京亿赛通软 件技术有限公 司 全资子公司 有限 公司 北京敏锐度信 息技术有限责 任公司 全资子公司 有限 责任	注册地 北京 北京 北京	法人代 表 孙爱莉 阮晓迅 朱贺军	业务性质 技术开 发、转让 技术开 发、转让 技术开 发、转让	注册资 本 50万元 50万元 100万 元	持股比 例(%) 100.00 100.00 100.00	表决权比 例(%) 100.00 100.00 100.00	组织机构代
							码 06959251-8 06962309-7 58083932- X

3 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 王建国 阮晓迅 梁金千 张晶 北京德联恒丰投资中心（有限合伙） 北京浙控金诚股权投资 中心（有限合伙） 杭州涌源睿信创业投资企业（有限合伙） 杭州涌源美信创业投资企业（有限合伙） 华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙） 华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙） 北京合力智源投资管理中心（有限合伙）	其他关联方与本公司关系 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东 公司股东	组织机构代码
		—— —— —— —— 58444833-4 05362885-4 57438963-3 57149880-X 56034254-3 69338090-6 58586793-6

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69

闻青南	公司股东	——
杨宗贤	公司股东	——
朱贺军	公司股东	——
王宇飞	公司股东	——
薛全英	公司股东	——
何璧	公司股东	——
唐柯	公司股东	——
徐丽菲	公司股东	——
王玉梅	公司股东	——
史晓霞	公司股东	——
韩涛	公司股东	——
赵东	公司股东	——
孙爱莉	公司股东	——
南京亿赛通软件有限公司	股东参股的公司	57590017-3
四川亿赛通科技有限责任公司	股东直系亲属参股的公司	05493090-8
北京锐安科技有限公司	股东参股的公司	74673675-1
长春华讯信息科技有限公司	股东参股的公司	56393508-8

4、关联交易情况

（1）关联担保情况

	担保方		被担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕
		北京亿赛通科技发		500.00 万
阮晓迅、高海燕							2012-12-14		2013-12-14		是
		展有限责任公司		元
		北京亿赛通科技发		500.00 万
阮晓迅							2013-8-9		2014-8-7		是
		展有限责任公司		元

（2）关联方资金拆借

报告期内，公司向关联方拆入资金、拆出资金情况如附注六、5。

（3）关联方资产转让情况

报告期内，公司无向关联方资产转让、债务重组情况。

（4）其他关联方交易情况

公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660.00 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有的北 京敏锐度信息技术有限责任公司（以下简称“敏锐度”） 100% 的股权，此次合并为非同一控制 下企业合并， 2014 年 1-6 月合并范围增加了敏锐度。

5、关联方应收应付款项

（1）关联方应收应付款项余额

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70

项目名称 关联方 其他应收款孙爱莉 梁金千 张晶 阮晓迅 王建国 何璧 闻青南 杨宗贤 朱贺军 王宇飞 薛全英 其他应付款 张晶	2014 年1-6 月 57,750.00 16,930.00 740,508.06 2,780,000.00 100,000.00 7,349.54 5,324.54 4,575.00 5,032.50 5,032.50	2013 年度 2012 年度 38,350.00 426,000.00 7,345.00 50,000.00 11,318.06 131,500.00 7,349.54 5,324.54 8,235.00 5,032.50 5,032.50 93,070.00 220,000.00

七、股份支付

1 、 股份支付总体情况

项 目

公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

29,003,184.11

股份支付情况的说明：

2 、 以权益结算的股份支付情况

项 目

授予日权益工具公允价值的确定方法 以引进无关联第三方投资者价格 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 29,003,184.11 以权益结算的股份支付确认的费用总额

3 、 以股份支付服务情况

项 目

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

29,003,184.11

八、或有事项

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71

安徽新华博信息技术有限公司（以下简称―安徽新华博‖）于 2014 年 6 月以朱贺军、敏锐度、 本公司商业诋毁、泄露商业机密等不正当竞争为案由向法院提起诉讼。经与公司代理律师及法 律顾问访谈，公司认为该事项导致经济利益流出的可能性较小。截止审计报告日该诉讼尚未裁 决。

九、承诺事项

1、重大承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的日后事项。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司无资产负债表日后利润分配事项。

3、 其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的日后事项。

十一、其他重要事项

根据 2014 年 5 月亿赛通召开的股东会决议，全体股东一致同意将截至 2013 年 12 月 31 日 的未分配利润中的 950.00 万元分配至自然人股东阮晓迅。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	2014.6.30 比例%	坏账准备 金额	比例%

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72

按账龄组合计提坏账准备的应收账款 45,027,862.60 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 45,027,862.60 100.00 续表： 种类 2013.12.31 账面余额 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 47,041,345.71 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 47,041,345.71 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	4,187,500.77 4,187,500.77 坏账准备 金额 3,109,738.10 3,109,738.10	9.30 9.30 比例% 6.61 6.61

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	2014.6.30 账面余额 金额 比例% 36,132,298.85 80.25 4,140,118.50 9.19 3,983,673.25 8.85 771,772.00 1.71 45,027,862.60 100.00	坏账准备 1,806,614.94 414,011.85 1,195,101.98 771,772.00 4,187,500.77	2013.12.31 账面余额 金额 比例% 39,974,101.39 84.98 6,065,517.32 12.89 710,351.00 1.51 291,376.00 0.62 47,041,345.71 100.00	坏账准备 1,998,705.07 606,551.73 213,105.30 291,376.00 3,109,738.10

（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 华为技术有限公司 北京中软泰和科技有限公司 华为数字技术（成都）有限公司 深圳市维创信息技术有限公司	与本公司关 系 金额 年限 性质 非关联方 9,447,100.68 1年以内 货款 非关联方 8,960,000.00 1年以内 货款 非关联方 3,313,364.32 1年以内 货款 非关联方 834,590.00 1年以内、1-3 货款	占应收账款总额比
		例% 20.98 19.9 7.36 1.85

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73

				年
广州华南资讯科技有限公司 非关联方 646,590.00				1-2年	货款	1.44
合计		23,201,645.00				51.53
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销年度	核销原因	是否因关联交易产生
安徽新华博信息技 术股份有限公司	部分合同款	137,031.62	2012 年度	无法收回		否
北京博泰信通科技 发展有限公司	部分合同款	24,933.34	2012 年度	无法收回		否
北京杰软科技有限 公司	部分合同款	9,444.44	2012 年度	无法收回		否
北京霄飞科技有限 公司	部分合同款	29,059.83	2012 年度	无法收回		否
福建省菲莱特信息 技术有限公司	部分合同款	20,051.28	2012 年度	无法收回		否
福建省泉州市讯安 计算机工公司	部分合同款	14,529.91	2012 年度	无法收回		否
广州青莲网络科技 有限公司	部分合同款	43,589.75	2012 年度	无法收回		否
上海爱数软件有限 公司	部分合同款	43,589.74	2012 年度	无法收回		否
深圳市鼎鸿跃科技 有限公司	部分合同款	43,036.17	2012 年度	无法收回		否
深圳市蓝凌软件股 份有限公司	部分合同款	11,623.93	2012 年度	无法收回		否
沈阳朗齐科技有限 公司	部分合同款	21,802.14	2012 年度	无法收回		否
中华人民共和国农 业部农药检定所	部分合同款	656.6	2012 年度	无法收回		否
珠海力创信息技术 有限公司	部分合同款	103,017.10	2012 年度	无法收回		否
合 计		502,365.85

注：2014 年 3 月 10 日，公司召开了董事会，全体董事一致审议并通过了《关于核销北京 亿赛通科技发展有限责任公司 2012 年坏账的议案》。

2、其他应收款

（1）其他应收款构成

种类	账面余额 金额	2014.6.30 比例%	坏账准备 金额	比例%

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74

单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 10,769,055.12 74.81% 合并范围内关联方 3,626,969.15 25.19% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 14,396,024.27 100.00% 续表： 种类 2013.12.31 账面余额 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 3,792,386.88 76.42 合并范围内关联方 1,169,975.00 23.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 4,962,361.88 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	819,154.48 819,154.48 坏账准备 金额 331,830.03 331,830.03	5.69% 5.69% 比例% 6.69 6.69

账龄 2014.6.30 账面余额 金额 比例% 1年以内 8,817,675.85 81.88 1-2年 1,641,565.43 15.24 2-3年 136,713.84 1.27 3年以上 173,100.00 1.61 合计 10,769,055.12 100.00 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 安徽青水信息技 术有限公司 部分合同款 3,816,068.00	坏账准备 440,883.79 164,156.54 41,014.15 173,100.00 819,154.48 核销年度 2012 年度	2013.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例% 3,461,873.04 91.28 173,093.65 142,213.84 3.75 14,221.38 62,550.00 1.65 18,765.00 125,750.00 3.32 125,750.00 3,792,386.88 100.00 331,830.03 核销原因 是否因关联交易产生 对方单位已 注销 否	坏账准备 173,093.65 14,221.38 18,765.00 125,750.00	坏账准备
			331,830.03

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75

合 计 3,816,068.00

• （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位名称 阮晓迅 王建国 梁金千 合 计	2014.6.30 2013.12.31 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 740,508.06 37,591.31 11,318.06 565.90 2,780,000.00 139,000.00 7,345.00 367.25 3,520,508.06 176,591.31 18,663.06 933.15	2014.6.30 2013.12.31 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 740,508.06 37,591.31 11,318.06 565.90 2,780,000.00 139,000.00 7,345.00 367.25 3,520,508.06 176,591.31 18,663.06 933.15	2014.6.30 2013.12.31 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 740,508.06 37,591.31 11,318.06 565.90 2,780,000.00 139,000.00 7,345.00 367.25 3,520,508.06 176,591.31 18,663.06 933.15
			933.15

（5）其他应收款前五名单位情况

单位名称 北京中软泰和科技有限 公司 王建国 阮晓迅 王俊华 任冬梅 合计	与本公司关系 金额 年限 非关联方 4,380,000.00 1 年以内、1-2年 公司股东 2,780,000.00 1 年以内 公司股东 740,508.06 1 年以内、1-3年 公司员工 530,717.50 1 年以内 公司员工 210,317.00 1 年以内 8,641,542.56	占其他应收款总额比例%	占其他应收款总额比例%
			30.43 19.31 5.14 3.69 1.46 60.03

3、长期股权投资

（1）长期股权投资的基本情况

被投资单位名称 北京亿赛通软件有限公司 北京亿赛通软件技术有限公 司 北京敏锐度信息技术有限责 任公司 合计	核算方法 成本法 成本法 成本法	初始投资成本	在被投资单位 持股比例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00	在被投资单位表	在被投资单位表	在被投资单位持股比例与表	在被投资单位持股比例与表
		500,000.00 500,000.00 36,600,000.00		决权比例（%）			决权比例不一致的说明
					100.00 100.00 100.00		— — —
		37,600,000.00			100.00

续表：

被投资单位名称 2013.12.31 增减变动 2014.6.30 减值准备 本期计提减值准备 现金股利 北京亿赛通软件有限公司 500,000.00 500,000.00 北京亿赛通软件技术有限 500,000.00 500,000.00 公司 北京敏锐度信息技术有限 36,600,000.00 36,600,000.00 责任公司

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76

合计 1,000,000.00 36,600,000.00 37,600,000.00

（1）2013 年 5 月 28 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件有限公司（以 下简称“亿赛通软件”），本公司拥有亿赛通软件 100%的股权，2013 年度合并范围增加了亿 赛通软件。

（2）2013 年 5 月 14 日，公司出资 50.00 万元设立全资子公司北京亿赛通软件技术有限公 司（以下简称“亿赛通技术”），本公司拥有亿赛通技术 100%的股权，2013 年度合并范围增 加了亿赛通技术。

（3）公司于 2014 年 1 月，以人民币 3,660.00 万元收购了股东朱贺军、王宇飞、薛全英持有 的北京敏锐度信息技术有限责任公司（以下简称“敏锐度”） 100% 的股权，此次合并为非同一 控制下企业合并， 2014 年 1-6 月合并范围增加了敏锐度。

4 、营业收入和成本

（1）营业收入

项目 2014 年1-6 月 主营业务收入 39,866,666.82 其他业务收入 164,010.00 营业收入合计 40,030,676.82 主营业务成本 14,225,950.12 其他业务成本 营业成本合计 14,225,950.12 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2014 年1-6 月 营业收入 (1)安全产品 14,360,365.40 (2)第三方产品 1,600,704.70 (3)安全服务 23,905,596.72 营业收入合计 39,866,666.82 营业成本 (1)安全产品 883,473.15 (2)第三方产品 212,868.70 (3)安全服务 13,129,608.27	2013 年度 82,928,786.78 437,366.67 83,366,153.45 24,964,105.88 390,818.40 25,354,924.28 2013 年度 61,228,974.11 5,674,927.33 16,024,885.34 82,928,786.78 21,252,428.50 1,425,962.91 2,285,714.47	2012 年度 47,703,787.65 218,683.33 47,922,470.98 9,663,768.28 130,272.80 9,794,041.08 2012 年度 37,454,129.52 192,862.39 10,056,795.74 47,703,787.65 6,639,214.13 153,846.15 2,870,708.00

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77

营业成本合计 14,225,950.12 24,964,105.88

9,663,768.28

（3）前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-6 月

客户名称	营业收入（2014 年1-6 月）	营业收入（2014 年1-6 月）	占公司全部营业收入的比例%	占公司全部营业收入的比例%
华为技术有限公司		23,113,018.40		57.98
上海华垸信息技术有限公司		727,724.77		1.30
成都普邦科技有限公司		635,823.23		1.18
杭州亭联信息科技有限公司		470,085.67		0.81
西安现代控制技术研究所		580,341.87		0.81
合计		25,526,993.94		62.09
2013 年度
客户名称	营业收入（2013 年度）		占公司全部营业收入的比例%
华为数字技术（成都）有限公司		40,808,535.58		57.74
太极计算机股份有限公司		11,675,214.12		1.82
北京中软泰和科技有限公司		8,364,134.63		1.59
广州市德邦物流服务有限公司		1,220,170.91		1.17
广发证券股份有限公司		1,025,641.03		1.45
合计		63,093,696.27		63.77
2012年度
客户名称	营业收入（2012 年度）		占公司全部营业收入的比例%
华为数字技术有限公司		11,629,011.56		24.27
安徽新华博信息技术股份有限公司		6,837,607.10		14.27
艾默生网络能源有限公司		1,576,752.12		3.29
上海启明星辰信息技术有限公司		1,196,581.21		2.50
深圳市维创信息技术有限公司		895,446.99		1.87
合计		22,135,398.98		46.19
5、现金流量表补充资料
补充资料	2014 年1-6 月	2013 年度		2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润	-288,595.61	-10,438,831.47		1,252,579.49
加：资产减值准备	1,565,087.12	1,958,423.03		2,064,869.26

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78

固定资产折旧 1,943,226.16 3,298,079.88 无形资产摊销 286,348.17 162,787.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号 填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号 填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 1,492,433.33 1,949,569.89 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖ 号填列） -1,041,011.02 -3,092,882.33 递延所得税负债增加（减少以―－‖ 号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,500,059.48 -1,188,246.58 经营性应收项目的减少（增加以 ―－‖号填列） -11,279,349.42 -25,827,630.42 经营性应付项目的增加（减少以 ―－‖号填列） 6,636,205.54 19,806,072.87 其他 29,003,184.11 经营活动产生的现金流量净额 -3,185,715.21 15,630,526.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,790,824.81 29,277,745.35 减：现金的期初余额 29,277,745.35 3,807,561.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额

1,231,457.83 25,608.16 135,450.00 7,395.15 1,018,772.58 -84,386.75 -1,346,460.41 -15,876,850.01 -4,796,068.26 -16,367,632.96 3,807,561.71 54,424,739.50

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现金及现金等价物净增加额 -11,486,920.54 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2014 年1-6 月 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -8,079.41 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小计 -8,079.41 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -8,079.41 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资 产收益率 归属于公司普通股股东的净利润 2014年1-6月 -0.51% 2013 年度 -32.53% 2012 年度 2.98% 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2014年1-6月 -0.50% 2013 年度 40.86% 2012 年度 10.79%

25,470,183.64 -50,617,177.79 2013 年度 2012 年度 -7,395.15 2,500,000.00 -38,158.54 -3,277,030.23 -29,003,184.11 -26,541,342.65 -3,284,425.38 369,276.22 -3,424.32 -26,910,618.87 -3,281,001.06 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 -0.03 -0.03 -0.85 -0.85 0.09 0.09 -0.03 -0.03 1.07 1.07 0.32 0.32

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80

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率：

项目 代码 归属于公司普通股股东的净利润 P0 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 P01 归属于公司普通股股东的净利润(不扣除非经 常性损益） NP 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产 Ei 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司 普通股股东的净资产 Ej 报告期月份数 M0 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 Ek 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 Mk 加权平均净资产收益率（Ⅰ） =P0/(E0+NP÷ 2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0) 加权平均净资产收益率（Ⅱ） =P01/(E0+NP ÷2+Ei×Mi÷M0 –Ej×Mj÷M0±E k×Mk÷M0)	2014 年1-6 月 2013 年度 2012 年度 -472,321.79 -11,927,679.26 1,252,579.49 -464,242.38 14,982,939.61 4,533,580.55 -472,321.79 -11,927,679.26 1,252,579.49 94,710,501.80 42,634,996.95 41,382,417.46 35,000,000.00 9,500,000.00 6 12 12 1 -0.51% -32.53% 2.98% -0.50% 40.86% 10.79%	2012 年度

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）公司 2013 年 12 月 31 日的货币资金较 2012 年 12 月 31 日增加 671.48%，主要原因为 2013 年公司销售规模大幅增加，回款增加，同时，2013 年度政府补助增加。

（2）公司 2013 年 12 月 31 日的应收账款较 2012 年 12 月 31 日增加 101.53%，主要原因为 2013 年度公司销售规模扩大，销售增加，应收账款随之增加。

（3）公司 2014 年 6 月 30 日的其他应收款较 2013 年 12 月 31 日增加 215.10%，主要原因为 增加了北京中软泰和科技有限公司往来借款 438.00 万元。

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（4）公司 2014 年 6 月 30 日的存货较 2013 年 12 月 31 日增加 82.45%，2013 年 12 月 31 日 的存货较 2012 年 12 月 31 日增加 73.64%，主要原因为公司 2013 年度及 2014 年上半年度销售 规模扩大，导致项目存货增加所致。

（5）公司 2013 年 12 月 31 日的无形资产较 2012 年 12 月 31 日增加 868.74%，主要原因为 公司 2013 年度采购算法软件开发包和界面快速编制工具所致。

（6）公司 2013 年 12 月 31 日的应付职工薪酬较 2012 年 12 月 31 日增加 110.45%，主要原 因为公司计提 2013 年年终奖金约 129.00 万元，该年终奖已于 2014 年 1 月 27 日支付。

（7）公司 2013 年 12 月 31 日的应交税费较 2012 年 12 月 31 日增加 698.88%，主要原因为 公司 2013 年度销售增加，导致期末应交增值税和所得税增加。

（8）公司 2013 年 12 月 31 日的其他非流动负债较 2012 年 12 月 31 日增加 275.86%，主要 原因为公司 2013 年度收到了政府补助。

（9）公司 2013 年 12 月 31 日的资本公积较 2012 年 12 月 31 日增加 178.99%，主要原因为 公司 2013 年度增资 3,153,499.00 元，对应资本溢价 31,846,501.00 元计入资本公积，以及发 生的股份支付计入资本公积。

（10）公司 2013 年度的营业收入较 2012 年度增加 74.01%，主要原因为公司 2013 年度销售 规模扩大，客户群增加。同时，与华为公司的海外合作范围扩大，业务量增加，导致营业收入 增加。

（11）公司 2013 年度的营业成本较 2012 年度增加 158.71%，主要原因为随着公司营业收入 的增加，营业成本随之增加。

（12）公司 2013 年度的管理费用较 2012 年度增加 37.28%，主要原因为公司 2013 年度加大 对研发的投入，研发支出增加，同时，公司员工薪酬上升，导致应付职工薪酬较 2012 年度增 加。

（13）公司 2013 年度的财务费用较 2012 年度增加 96.10%，主要原因为公司 2013 年度对银 行的借款增加，借款利息支出增加。

（14）公司 2013 年度的营业外收入较 2012 年度增加 104.43%，主要原因为公司 2013 年度 收到了政府补助，同时，公司 2013 年度自有软件产品销售收入增加，导致收到的即征即退增 值税增加。

（15）公司 2013 年度的所得税费用较 2012 年度增加 89.99%，主要原因为公司 2013 年度销 售规模扩大，销售收入增加，所得税费用增加。

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