NSFOCUS Technologies Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 25, 2014

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

审 计 报 告

2013 年度

目 录

	页次
一、审计报告	1-2
二、合并资产负债表	3-4
三、合并利润表	5
四、合并现金流量表	6
五、合并所有者权益变动表	7-8
六、资产负债表	9-10
七、利润表	11
八、现金流量表	12
九、所有者权益变动表	13-14
十、财务报表附注	15-77

委托单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特珠普通合伙） 联系电话：（010）85866870 传真号码：（010）85866877 网 真号 址： http://www.Reanda.com

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审 计 报 告

利安达审字[2014]第 1119 号

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称绿 盟科技公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是绿盟科技公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，绿盟科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了绿盟科技公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

利安达会计师事务 错误！未指定书签。 所 中国注册会计师：赵小微

(特殊普通合伙 )

中国注册会计师：孙志钰

· 中国 北京

二〇一四年四月二十四日

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合 并 资 产 负 债 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2013年度 金额单位:元

项 目	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	五、15	20,763,908.00	14,189,555.00
应付账款	五、16	67,719,158.95	51,903,226.17
预收款项	五、17	15,941,673.52	8,170,323.80
应付职工薪酬	五、18	50,011,183.30	26,208,986.06
应交税费	五、19	59,219,350.82	51,830,815.56
应付利息
应付股利
其他应付款	五、20	7,213,021.99	4,278,953.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、21	46,666,800.00	9,512,000.00
流动负债合计		267,535,096.58	166,093,859.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、22		7,324,090.00
非流动负债合计		-	7,324,090.00
负债合计		267,535,096.58	173,417,949.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、23	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	五、24	40,611,989.65	40,611,989.65
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、25	43,743,296.97	24,071,587.04
一般风险准备
未分配利润	五、26	309,773,811.48	218,916,733.97
外币报表折算差额		-1,754,022.35	-709,977.69
归属于母公司所有者权益合计		467,375,075.75	357,890,332.97
少数股东权益
股东权益合计		467,375,075.75	357,890,332.97
负债和所有者权益总计		734,910,172.33	531,308,282.93
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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合 并 资 产 负 债 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2013年度

金额单位: 元

项 目	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	五、15	20,763,908.00	14,189,555.00
应付账款	五、16	67,719,158.95	51,903,226.17
预收款项	五、17	15,941,673.52	8,170,323.80
应付职工薪酬	五、18	50,011,183.30	26,208,986.06
应交税费	五、19	59,219,350.82	51,830,815.56
应付利息
应付股利
其他应付款	五、20	7,213,021.99	4,278,953.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、21	46,666,800.00	9,512,000.00
流动负债合计		267,535,096.58	166,093,859.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、22		7,324,090.00
非流动负债合计		-	7,324,090.00
负债合计		267,535,096.58	173,417,949.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、23	75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积	五、24	40,611,989.65	40,611,989.65
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、25	43,743,296.97	24,071,587.04
一般风险准备
未分配利润	五、26	309,773,811.48	218,916,733.97
外币报表折算差额		-1,754,022.35	-709,977.69
归属于母公司所有者权益合计		467,375,075.75	357,890,332.97
少数股东权益
股东权益合计		467,375,075.75	357,890,332.97
负债和所有者权益总计		734,910,172.33	531,308,282.93

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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合 并 利 润 表

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司 2013年度

金额单位: 元

项 目	附注	2013年度	2012年度
一、营业总收入		623,045,880.06	527,221,797.74
其中：营业收入	五、27	623,045,880.06	527,221,797.74
二、营业总成本		568,386,088.81	447,234,114.58
其中：营业成本	五、27	130,202,870.48	106,750,920.14
营业税金及附加	五、28	12,214,569.68	9,639,664.32
销售费用	五、29	161,168,649.99	137,995,662.66
管理费用	五、30	253,392,323.83	188,656,964.93
财务费用	五、31	-2,588,837.57	-2,946,977.84
资产减值损失	五、32	13,996,512.40	7,137,880.37
加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）			111,223.77
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		54,659,791.25	80,098,906.93
加：营业外收入	五、33	64,037,439.69	34,062,930.65
减：营业外支出	五、34	172,071.99	274,821.47
其中：非流动资产处置损失		168,181.12	264,203.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）		118,525,158.95	113,887,016.11
减：所得税费用	五、35	7,996,371.51	19,115,430.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		110,528,787.44	94,771,585.91
归属于母公司所有者的净利润		110,528,787.44	94,771,585.91
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、36	1.47	1.26
（二）稀释每股收益	五、36	1.47	1.26
七、其他综合收益		-1,044,044.66	-622,021.41
八、综合收益总额		109,484,742.78	94,149,564.50
归属于母公司所有者的综合收益 总额		109,484,742.78	94,149,564.50
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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合 并 现 金 流 量 表

项 目	附注	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		532,473,010.76	472,613,757.70
收到的税费返还		67,598,056.90	29,433,957.10
收到其他与经营活动有关的现金	五、38	52,554,437.82	15,236,752.94
经营活动现金流入小计		652,625,505.48	517,284,467.74
购买商品、接受劳务支付的现金		104,895,856.22	102,745,601.59
支付给职工以及为职工支付的现金		278,260,024.96	213,614,910.18
支付的各项税费		116,337,220.68	80,934,308.26
支付其他与经营活动有关的现金	五、38	141,367,026.31	93,672,434.88
经营活动现金流出小计		640,860,128.17	490,967,254.91
经营活动产生的现金流量净额		11,765,377.31	26,317,212.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			80,000,000.00
取得投资收益收到的现金			111,223.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		105,669.00	21,261.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		105,669.00	80,132,485.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,313,408.43	15,350,111.00
投资支付的现金			80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		19,313,408.43	95,350,111.00
投资活动产生的现金流量净额		-19,207,739.43	-15,217,625.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38		1,092,370.10
筹资活动现金流出小计			1,092,370.10
筹资活动产生的现金流量净额			-1,092,370.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-95,206.68	-551,635.41
五、现金及现金等价物净增加额	五、39	-7,537,568.80	9,455,581.53
加：期初现金及现金等价物余额		231,973,009.56	222,517,428.03
六、期末现金及现金等价物余额		224,435,440.76	231,973,009.56

合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司										单位元 :
项目	归属于母公司所有者权益
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	75,000,000.00	40,611,989.65			24,071,587.04		218,916,733.97	-709,977.69		357,890,332.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00	40,611,989.65			24,071,587.04		218,916,733.97	-709,977.69		357,890,332.97
三、本年增减变动金额					19,671,709.93		90,857,077.51	-1,044,044.66		109,484,742.78
（一）净利润							110,528,787.44			110,528,787.44
（二）其他综合收益								-1,044,044.66		-1,044,044.66
上述（一）和（二）小计							110,528,787.44	-1,044,044.66		109,484,742.78
（三）所有者投入和减少资本
所有者投入资本 1.
．股份支付计入所有者权益的金额 2
．其他 3
（四）利润分配					19,671,709.93		-19,671,709.93
．提取盈余公积 1					19,671,709.93		-19,671,709.93
提取一般风险准备 2.
．对所有者（或股东）的分配 3
．其他 4
（五）所有者权益内部结转
．资本公积转增资本（或股本） 1
．盈余公积转增资本（或股本） 2
．盈余公积弥补亏损 3
．其他 4
（六）专项储备
．本期提取 1
．本期使用 2
四、本年年末余额	75,000,000.00	40,611,989.65			43,743,296.97		309,773,811.48	-1,754,022.35		467,375,075.75
法定代表人：沈继业			主管会计工作负责人：单勇				会计机构负责人：胡节红

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资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司			金额单位: 元
项 目	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动资产：
货币资金		120,577,919.03	175,258,193.63
交易性金融资产
应收票据		2,205,218.99	2,585,218.50
应收账款	十一、1	420,691,851.23	190,154,846.73
预付款项		14,264,828.91	10,868,568.71
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、2	7,161,187.08	5,883,938.95
存货		14,124,848.33	12,503,737.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,657,747.32	2,583,768.03
流动资产合计		582,683,600.89	399,838,271.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	77,978,538.28	57,480,738.28
投资性房地产
固定资产		10,944,545.64	22,602,199.68
在建工程			1,959,749.22
工程物资
固定资产清理			71,108.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产		6,145,696.04	996,109.84
开发支出		8,892,033.22
商誉
长期待摊费用		9,105,603.30	10,469,288.05
递延所得税资产		2,406,635.42	6,522,113.10
其他非流动资产
非流动资产合计		115,473,051.90	100,101,307.15
资产总计		698,156,652.79	499,939,578.96
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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资 产 负 债 表 （续）

编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

金额单位: 元

项 目	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据		5,872,042.00	14,189,555.00
应付账款		32,329,764.07	44,166,115.10
预收款项		5,152,149.03	5,239,491.69
应付职工薪酬		48,212,154.93	23,027,074.31
应交税费		51,160,940.57	43,682,610.98
应付利息
应付股利
其他应付款		5,682,235.57	3,417,681.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		11,800,000.00	3,792,000.00
流动负债合计		160,209,286.17	137,514,528.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债			6,097,190.00
非流动负债合计			6,097,190.00
负债合计		160,209,286.17	143,611,718.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		75,000,000.00	75,000,000.00
资本公积		40,611,989.65	40,611,989.65
减：库存股
专项储备
盈余公积		42,233,537.70	24,071,587.04
一般风险准备
未分配利润		380,101,839.27	216,644,283.37
股东权益合计		537,947,366.62	356,327,860.06
负债和所有者权益总计		698,156,652.79	499,939,578.96

法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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利润表	利润表	利润表	利润表
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司			金额单位元 :
项 目	附注	2013年度	2012年度
一、营业总收入		556,772,748.91	452,936,111.85
其中：营业收入	十一、4	556,772,748.91	452,936,111.85
二、营业总成本		433,754,762.02	371,071,414.12
减：营业成本	十一、4	83,777,806.16	90,394,170.98
营业税金及附加		9,704,950.49	8,313,092.93
销售费用		124,570,875.37	110,645,094.17
管理费用		215,996,038.98	160,021,500.10
财务费用		-1,511,259.99	-2,390,375.93
资产减值损失		1,216,351.01	4,087,931.87
“-” 加：公允价值变动收益（损失以 号填列）
“-” 投资收益（损失以 号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以 号填列） “-”		123,017,986.89	81,864,697.73
加：营业外收入		62,691,570.91	32,495,550.08
减：营业外支出		116,124.08	266,192.58
其中：非流动资产处置损失		112,233.21	264,140.27
三、利润总额（亏损总额以 号填列） “-”		185,593,433.72	114,094,055.23
减：所得税费用		3,973,927.16	17,203,252.59
四、净利润（净亏损以 号填列） “-”		181,619,506.56	96,890,802.64
五、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		181,619,506.56	96,890,802.64
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司		2013 年度	: 单位元
项 目	附注	2013年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		429,501,447.99	419,585,876.53
收到的税费返还		67,598,056.90	29,433,957.10
收到其他与经营活动有关的现金		20,097,337.44	10,757,637.88
经营活动现金流入小计		517,196,842.33	459,777,471.51
购买商品、接受劳务支付的现金		88,180,622.56	95,380,386.94
支付给职工以及为职工支付的现金		222,329,250.78	173,975,757.13
支付的各项税费		103,453,430.86	71,536,028.30
支付其他与经营活动有关的现金		118,699,455.75	72,232,836.91
经营活动现金流出小计		532,662,759.95	413,125,009.28
经营活动产生的现金流量净额		-15,465,917.62	46,652,462.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		52,069.00	21,261.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		52,069.00	21,261.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,136,208.82	15,162,729.36
投资支付的现金		20,497,800.00	10,128,050.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		37,634,008.82	25,290,779.36
投资活动产生的现金流量净额		-37,581,939.82	-25,269,517.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金			1,092,370.10
筹资活动现金流出小计			1,092,370.10
筹资活动产生的现金流量净额			-1,092,370.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-14,109.63
五、现金及现金等价物净增加额	十一、五	-53,047,857.44	20,276,464.58
加：期初现金及现金等价物余额		172,788,672.53	152,512,207.95
六、期末现金及现金等价物余额		119,740,815.09	172,788,672.53
法定代表人：沈继业 主管会计工作负责人：单勇 会计机构负责人：胡节红

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股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
编制单位：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司				2013 年度					金额单位元 :
项目	附注	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所者者权益合计
一、上年年末余额		75,000,000.00	40,611,989.65			24,071,587.04		216,644,283.37	356,327,860.06
1 加：．会计政策变更
2 ．前期差错更正
3 ．其他
二、本年年初余额		75,000,000.00	40,611,989.65			24,071,587.04		216,644,283.37	356,327,860.06
三、本年增减变动金额减少以 号填列 ( “-” )						18,124,150.66		163,457,555.90	181,581,706.56
（一）净利润								181,619,506.56	181,619,506.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								181,619,506.56	181,619,506.56
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配						18,161,950.66		-18,161,950.66
1 ．提取盈余公积						18,161,950.66		-18,161,950.66
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4. 其他
（六）专项储备
1 ．本期提取
2 ．本期使用
四、本年年末余额		75,000,000.00	40,611,989.65			42,233,537.70	-	380,101,839.27	537,947,366.62
法定代表人：沈继业		主管会计工作负责人：单勇					会计机构负责人：胡节红

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北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

财务报表附注

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（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、 公司基本情况

1 、历史沿革

北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原名―中联绿盟信 息技术（北京）有限公司‖，成立于 2000 年 4 月 25 日，由英属开曼群岛中联绿盟有限公司投资 1,000 万港币在北京市工商行政管理局注册成立，注册资本 700 万港币，经营期限为 30 年。公司 于 2000 年 4 月 24 日取得北京市人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外 经贸京资字[2000]0286 号），2000 年 4 月 25 日取得《企业法人营业执照》。公司成立时性质为 外商独资企业。

根据本公司 2002 年 4 月 28 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投 资 300 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 1,000 万港币。本次增资于 2002 年 10 月 22 日完成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2002）077 号验资报告。

根据本公司 2002 年 2 月 20 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投 资 750 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 1,750 万港币。本次增资于 2003 年 6 月 10 日完成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2003）042 号验资报告。

根据本公司 2004 年 3 月 2 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投 资 1,050 万港币，追加投资后，本公司注册资金变更为 2,800 万港币。本次增资于 2004 年 6 月 24 日完成，经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报（2004）025 号验资报告。

根据本公司 2005 年 1 月 8 日董事会决议，英属开曼群岛中联绿盟有限公司向本公司追加投 资 3,200 万港币，增资部分预计于 2005 年 6 月 30 日前到位，并变更注册资本为 6,000 万港币， 2005 年 5 月 8 日至 2006 年 12 月 28 日期间，本公司先后四次向中关村科技园区海淀园管理委员 会申请延长增资期限至 2007 年 3 月 2 日，并于 2006 年 12 月 28 日收到部分增资款 750 万港币。 本次增资经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具中平建验报字（2006）第 0063 号验资 报告。

2007 年 1 月 12 日，经董事会决议，本公司将注册资本由 6,000 万港币（实收资本 3,550 万 港币）减少至 3,550 万港币，经办理减资公告及相关手续，于 2007 年 6 月 3 日完成工商变更登 记。本次减资经北京中平建会计师事务所有限公司审验并出具（2007）中平建审报 0416 号审计

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报告。

根据本公司 2010 年 8 月 1 日董事会决议，本公司股东开曼群岛中联绿盟有限公司将所持的 公司全部股权 100%转让给相关受让方，其中：将 31.46 02%股权，共 11,168,371 元港币出资额 转让给联想投资有限公司；将 34.4002%股权，共 12,212,071 元港币出资额转让给 Investor AB Limited.；将 18.1762%股权，共 6,452,552 元港币出资额转让给沈继业；将 0.9240%股权，共 328,021 元港币出资额转让给卜峥；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给左磊；将 1.6317% 股权，共 579,253 元港币出资额转让给刘闻欢；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让 给陈海卫；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给袁仁广；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给陈庆；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给付峥；将 0.8455% 股权，共 300,153 元港币出资额转让给李路；将 1.6317%股权，共 579,253 元港币出资额转让给 张彦；将 1.1403%股权，共 404,808 元港币出资额转让给于岗；将 1.6317%股权，共 579,253 元 港币出资额转让给陈学理。

本次股权转让完成后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业。公司于 2010 年 8 月 10 日取得变更后的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2010 年 8 月 11 日取得变更 后的《企业法人营业执照》。

根据公司 2010 年 8 月 18 日董事会决议，由沈继业等 9 名公司高级管理人员出资人民币 5,680,548.00 元，增加注册资本港币 2,625,677.00 元，其余计入资本公积。其中，沈继业以货币 投入人民币 2,824,881.00 元，增加注册资本港币 1,305,723.00 元；李路以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,096.00 元；陈文锋以货币投入人民币 785,963.00 元，增加 注册资本港币 363,290.00 元；单勇以货币投入人民币 628,770.00 元，增加注册资本港币 290,632.00 元；吴云坤以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元；陈祥杰以货币投 入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元；刘多以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港币 121,097.00 元；郭晓鹏以货币投入人民币 261,988.00 元，增加注册资本港 币 121,097.00 元；赵粮以货币投入人民币 130,994.00 元，增加注册资本港币 60,548.00 元。本次 增资于 2010 年 8 月 25 日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010] 第 A1054 号验资报告。

根据公司 2010 年 8 月 26 日董事会决议，分别由雷岩投资有限公司出资人民币 29,179,370.00 元、Investor AB Limited 出资港币 5,443,480.00 元，增加注册资本港币 5,397,978.00 元，其余计 入资本公积。本次增资于 2010 年 10 月 13 日完成，经利安达会计师事务所有限责任公司审验并 出具利安达验字[2010]第 A1066 号验资报告。

根据公司 2010 年 10 月 14 日董事会决议，股东联想投资有限公司将持有的港币出资额 3,046,656.00 元转让给雷岩投资有限公司。公司于 2010 年 10 月 20 日取得变更后的《中华人民共 和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 2010 年 10 月 28 日取得变更后的《企业法人营业执照》， 营业执照注册号：110000410146389，法定代表人：沈继业，住所：北京市海淀区北洼路 4 号益 泰大厦 5 层。

根据公司 2010 年 11 月 20 日第三届第 7 次董事会决议，原公司整体变更为股份有限公司，

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名称变更为―北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司‖。2010 年 11 月 20 日，本公司全体股东 通过发起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于 2011 年 1 月 21 日取得了北京市工 商行政管理局颁发的企业法人营业执照。变更完成后，本公司注册资本变更为 7,500 万元，由全 体股东以原中联绿盟信息技术（北京）有限公司 2010 年 10 月 31 日经审计的净资产 124,678,925.28 元进行折股出资，其余 49,678,925.28 元作为资本公积，出资情况已经利安达会计师事务所有限 责任公司审验并出具利安达验字[2011]第 A1003 号验资报告。

根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，利安达会计师事务所出具了《关于审计调整对 北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司改制净资产影响的说明》，按修正后的净资产 115,611,989.65 元进行折股出资，其余 40,611,989.65 元作为资本公积。

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司股东结构如下：

投资者名称 投资金额 银瑞达有限公司（Investor AB Limited） 22,346,076.00 联想投资有限公司 13,995,346.00 雷岩投资有限公司 13,249,576.00 沈继业（自然人） 13,369,071.00 左磊（自然人） 998,169.00 刘闻欢（自然人） 998,169.00 陈海卫（自然人） 998,169.00 袁仁广（自然人） 998,169.00 陈庆（自然人） 998,169.00 付峥（自然人） 998,169.00 陈学理（自然人） 998,169.00 张彦（自然人） 998,169.00 李路（自然人） 725,897.00 于岗（自然人） 697,565.00 陈文锋（自然人） 626,022.00 卜峥（自然人） 565,246.00 单勇（自然人） 500,817.00 吴云坤（自然人） 208,674.00 陈祥杰（自然人） 208,674.00 刘多（自然人） 208,674.00

所占比例%

29.7948 18.6605 17.6661 17.8254 1.3309 1.3309 1.3309 1.3309 1.3309 1.3309 1.3309 1.3309 0.9679 0.9301 0.8347 0.7537 0.6677 0.2782 0.2782 0.2782

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投资者名称 郭晓鹏（自然人） 赵粮（自然人） 合计	投资金额 208,674.00 104,336.00 75,000,000.00	所占比例%	所占比例%
			0.2782 0.1391
			100.00

本公司无母公司和实际控制人。

2 、所处行业

本公司所属行业为计算机应用行业。

3 、经营范围

本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：货物进出口；技术进出口； 代理进出口；开发计算机软硬件；销售自产产品；批发计算机硬件；提供技术开发、技术咨询、 技术服务和计算机软硬件售后服务。

4 、主要产品和服务

本公司主要从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供专业安全服务。

• 5 、本公司在报告期间内主营业务未发生变更、股权未发生重大变更、未发生重大并购及重组。

6 、公司基本组织架构

本公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，监事会是公司的监督 机构。

公司设立了研究院、行业营销中心、国际拓展部、市场部、研发一部、研发二部、生产中心、 财务部、总裁办、人力资源部等职能部门。

截止 2013 年 12 月 31 日，公司下设广州分公司、上海分公司、成都分公司、沈阳分公司、 西安分公司、武汉分公司、北京分公司等 7 个分公司。

截止 2013 年 12 月 31 日，公司下属北京神州绿盟信息技术有限公司（以下简称―绿盟信息‖）、 NSFOCUS 日本株式会社、NSFOCUS Incorporated 等 3 家子公司和 1 家孙公司北京神州绿盟科技 有限公司（以下简称―神州绿盟‖）。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于本附注 第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

• 2 、 遵循企业会计准则的声明

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本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

3 、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先 对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。

6 、 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以 控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特 殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该 企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2）购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的 经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合 并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收

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益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

（4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。

7 、 现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 ―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。

9 、 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两大类。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金 融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一 的金融资产或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国 债、浮动利率公司债券等。

③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金 融资产。

⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊 销产生的利得或损失计入当期收益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入 资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产 持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销 额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计 入当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的 金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营 规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应 当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款 权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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• c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

• 风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• a、所转移金融资产的账面价值；

b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：

a、终止确认部分的账面价值；

• b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

• 部分的金额之和。

④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

• b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本；

• h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减

• 值准备：

a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

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b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可 供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10 、应收款项

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过200万元的应收账款及50万元的其他应 收款视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备； 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试， 并计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

（2）按组合计提坏账准备应收款项：	（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 10 10 2－3年（含3年） 30 30 3年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：	账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年（含2年） 10 10 2－3年（含3年） 30 30 3年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项

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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备

（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11 、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、在建 项目等大类。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的产成品成本、从第三方 采购的商品成本、从第三方采购的服务成本及可归集到项目的已发生的其他直接费用和间接费 用。

（2）发出存货的计价方法

原材料的发出领用采用先进先出法核算，库存商品、产成品的发出采用个别计价法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工 的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

12 、长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

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公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。

b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营 业外收入）。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

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对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放 的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对 被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形 资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为 基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资 单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失 的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位 以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额 的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一 致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单 位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时， 通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应 当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制 定。c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提 供关键技术资料。

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（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资 可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资 减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价 值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条 件的，发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
电子设备	3年	5.00-10.00	30.00-31.67
办公设备	5年	10.00	18.00
运输设备	5年	10.00	18.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其 账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹 象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌；

• ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重

• 大变化，从而对企业产生不利影响；

• ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

• 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

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• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

• ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14 、在建工程

（1）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估 价值，但不再调整原已计提的折旧。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

• 的不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

15 、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

①本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

16 、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜 在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线法 摊销。

无形资产类别 摊销年限

外购软件 2-5 年

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍

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为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

18 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。

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（3）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19 、收入

收入确认原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

a、收入的金额能够可靠地计量；

b、相关的经济利益很可能流入企业；

• c、交易的完工进度能够可靠地确定；

d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

• 并按相同金额结转劳务成本；

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认 劳务收入。

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（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）具体收入确认原则

①自有产品销售收入

自有产品是指自主开发并经过认证获得相关著作权的产品。不需要安装调试的，在按合同 约定将产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对 方验收合格后确认收入。

②服务收入

服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供产 品维护，其他服务则根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务。定期维护服务在服 务期间采用直线法确认收入，其他服务采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发生成本 占预算总成本的比例确定。

③第三方产品销售收入

第三方产品，是根据合同约定为客户采购硬件产品，不需要安装调试的，在按合同约定将 第三方产品转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对 方验收合格后确认收入。

④网络安全解决方案收入

网络安全解决方案，是以上几种业务组合而成的综合性合同，并根据上述各种产品的业务 模式实施，如果以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果 不能单独核算，则合并核算，在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

20 、政府补助

（1）政府补助的确认条件

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法

①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、

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转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21 、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

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a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

22 、经营租赁和融资租赁

（1）经营租赁

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线 法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或 有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整 个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租 人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期 内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直 接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配， 免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中 扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

（2）融资租赁

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为 当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以 租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产 的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余

值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资 收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

三、税项

1 、公司适用的主要税种及税率如下：

	税种	计税依据	税率
增值税		产品、原材料销售收入、安全服务收入	6%、17%
营业税		应税营业收入	5%
城市维护建设税		应缴纳流转税额	7%
教育费附加		应缴纳流转税额	3%
企业所得税		应纳税所得额	10%、15%、22%、23.84%、25%

（1）增值税

本公司产品、原材料销售收入按17%计算增值税销项税，安全服务收入按6%计算增值税销 项税，，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。。

（2）企业所得税

本公司和本公司之二级子公司北京神州绿盟信息技术有限公司及本公司之三级孙公司北京 神州绿盟科技有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。

根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家 税务总局公告2012年第57号），本公司属于汇总纳税企业，2012-2013年实行总分机构所得税汇 总纳税。

根据日本相关税收法律的规定，NSFOCUS日本株式会社2012年度至2013年度执行22%的法 人税。

根据美国相关税收法律的规定，NSFOCUS Incorporated 2012年度至2013年度执行15%的联邦 利得税和8.84%的加州利得税。

2 、税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司于2013年12月取得了国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国 家税务总局颁布的《国家规划布局内重点软件企业证书》。根据财政部、国家税务总局《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，本公司2013年度减按10%的税率缴 纳企业所得税。

本公司之孙公司北京神州绿盟科技有限公司于 2012 年 7 月 9 日由北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同认定为高新技术企业（高新技术企业 证书编号为 GF201211001009，证书有效期为 3 年）。根据《企业所得税法》有关规定，本公司

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之孙公司北京神州绿盟科技有限公司 2013 年度企业所得税按 15%税率缴纳企业所得税。

（2）增值税优惠政策

本公司应税收入按 17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税后的差额计 算缴纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】25 号《关于鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题的通知》，为鼓励软件产业发展，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值 税后，对公司增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2011 年 1 月 28 日，根据国务院[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011 年 10 月 13 日，根据财政 部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。

四、企业合并及合并财务报表

合并取得的公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称 绿盟信息 NSFOCUS Incorporated	子公司类型 全资子公司 全资子公司	注册地 北京市 美国	业务性质 技术推广 工业生产	注册资本 经营范围 5,550万元 许可经营项目：无，一般经营项 目：技术咨询、技术服务 1万美元 生产、进口、出口和销售网络安 全产品，提供咨询和售后服务， 以及加州法律允许的其他合法 业务，但不含银行业务、信托业 务或其他依加州法律需凭许可 而经营的业务。

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

子公司名称 期末实际投资金额 持股比例 % 表决权比例 % 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 绿盟信息 5,550万元 0.00 100 100 NSFOCUS Incorporated 190万美元 0.00 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司（续） 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 绿盟信息 是 0.00 0.00

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子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额

NSFOCUS Incorporated

是 0.00 0.00

（1）根据 2013 年 3 月本公司第一届董事会第十三次会议决议，审议并通过《关于向北京神 州绿盟信息技术有限公司增资的议案》，同意向绿盟信息增资 1,800 万元，增资后绿盟信息注册 资本变更为 5,550 万元。

（2）根据 2012 年 2 月第一届董事会第九次会决议，对 NSFOCUS Incorporated 增资 90 万元 美元，本公司于 2012 年 5 月支付增资款 50 万美元，2013 年 1 月支付增资款 40 万美元，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司实际支付投资款为 190 万美元。

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 NSFOCUS日本株式会社 全资子公司 日本 工业生产 49,600,000日元 网络安全产品的生产、销售 和售后服务

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司名称 期末实际投资金额 持股比例 % 表决权比例 % 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 NSFOCUS日本株式会社 129,002,238日元 0.00 100 100

非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额

NSFOCUS日本株式会社 是 0.00 0.00

根据 2012 年 2 月第一届董事会第九次会决议，对 NSFOCUS 日本株式会社增资 100 万元美 元，本公司已于 2012 年 5 月支付增资款。截止 2012 年 12 月 30 日，本公司实际支付投资款为 129,002,238 日元（约折合 160 万美元）。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的孙公司

公司名称 公司类型 神州绿盟 全资孙公司	注册地 北京	业务性质 工业生产	注册资本 经营范围 5,000万元 许可经营项目：互联网信息服 务（除新闻、出版、教育、医 疗、保健、药品、医疗器械和 BBS以外的内容），一般经营 项目：技术开发、技术咨询、

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公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

技术服务；货物进出口；技术 进出口；代理进出口；销售计 算机、软件及辅助设备。

其他非同一控制下企业合并取得的孙公司（续）

实质上构成对子公司净 公司名称 期末实际投资金额 持股比例 % 表决权比例 % 投资的其他项目余额 神州绿盟 5,498.82万元 0.00 100 100

非同一控制下企业合并取得的孙公司（续）

子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 神州绿盟 是 0.00 0.00

根据公司 2013 年 3 月第一届董事会第十三次会议决议，审议并通过《关于向北京神州绿盟 信息技术有限公司增资的议案》，同意本公司向绿盟信息增资 1,800 万元，以用于绿盟信息向神 州绿盟增加投资 1,800 万元,增资后神州绿盟注册资本变更为 5,000 万元。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目 外币金额 库存现金 人民币 日元 64,830.00 小计 银行存款 人民币 美元 436,077.69 日元 25,731,600.35 港币 小计 其他货币资金 人民币 小计	年末数 折算率 0.057771 6.096900 0.057771	人民币金额 外币金额 177,693.38 3,745.29 27,372.00 181,438.67 199,171,743.29 2,658,722.07 521,791.10 1,486,540.28 79,291,508.00 12.27 203,317,005.64 21,910,572.39 21,910,572.39	年初数 折算率 0.073049 6.2855 0.073049 0.8109	人民币金额 279,701.74 1,999.50 281,701.24 207,324,151.91 3,279,717.96 5,792,165.37 9.95 216,396,045.19	人民币金额 279,701.74 1,999.50 281,701.24 207,324,151.91 3,279,717.96 5,792,165.37 9.95 216,396,045.19	人民币金额	人民币金额
							279,701.74 1,999.50 281,701.24
					17,860,314.63 17,860,314.63

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项目 合计	外币金额	年末数 折算率	人民币金额 225,409,016.70	外币金额	年初数 折算率	人民币金额 234,538,061.06	人民币金额

• （1） 期末其他货币资金为 21,910,572.39 元，分别为投标保证金、银行承兑保证金以及履 约保

证金。

• （2）除上述其他货币资金外，本公司无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、 应收票据

（1）应收票据分类

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）期末公司无质押的应收票据。	年末数 12,548,859.62 257,632.00 12,806,491.62	年初数 4,956,540.50 4,956,540.50	年初数

• （3）期末公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 续表： 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的	账面余额 金额 408,492,597.87 408,492,597.87 账面余额 金额	年末数 比例% 100.00 100.00 年初数 比例%	坏账准备 金额 26,482,139.35 26,482,139.35 坏账准备 金额	比例%
				6.48 6.48 比例%

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种类 年初数

应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计	账面余额 金额 223,396,147.34 223,396,147.34	比例% 100.00 100.00	坏账准备 金额 13,420,388.68 13,420,388.68	比例%
				6.01 6.01

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	年末数 账面余额 金额 365,775,138.38 34,330,597.90 5,175,189.07 3,211,672.52 408,492,597.87	比例% 89.54 8.40 1.27 0.79 100.00	坏账准备 18,284,850.32 3,433,059.79 1,552,556.72 3,211,672.52 26,482,139.35	年初数 账面余额 金额 比例% 209,006,442.87 93.56 10,500,113.54 4.70 2,813,622.50 1.26 1,075,968.43 0.48 223,396,147.34 100.00	坏账准备 10,450,322.14 1,050,011.36 844,086.75 1,075,968.43 13,420,388.68	坏账准备

（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中国移动通信集团广东有限公司 中国电信股份有限公司广东分公司 海南泓杰网络技术有限公司 中国移动通信集团湖北有限公司 北京融信交泰科技有限公司 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 7,619,705.17 1年以内 6,762,270.06 1年以内 6,453,288.18 1年以内 5,744,472.46 1年以内 5,513,835.36 1年以内 32,093,571.23	占应收账款总额比例%
			1.87 1.66 1.58 1.41 1.35 7.87

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	账面余额 金额	年末数 比例%	坏账准备 金额	比例%

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种类 年末数 账面余额 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 11,319,181.50 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 11,319,181.50 100.00 续表： 种类 年初数 账面余额 金额 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 8,483,260.86 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 8,483,260.86 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	坏账准备 金额 1,825,998.65 1,825,998.65 坏账准备 金额 904,736.45 904,736.45	比例%	比例%
		16.13 16.13 比例%	16.13 16.13
			10.66 10.66

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	账面余额 金额 5,368,497.19 2,730,906.28 2,764,706.97 455,071.06 11,319,181.50	年末数 比例% 47.43 24.13 24.43 4.01 100.00	坏账准备 268,424.86 273,090.63 829,412.10 455,071.06 1,825,998.65	年初数 账面余额 金额 比例% 4,306,043.62 50.76 3,412,363.18 40.22 595,223.00 7.02 169,631.06 2.00 8,483,260.86 100.00	坏账准备 215,302.17 341,236.32 178,566.90 169,631.06 904,736.45

（3）本报告期无实际核销的其他应收款。

（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 利安达会计师事务所 北京东青物业管理中心 北京市金杜律师事务所 北京无线电厂 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 年限 1,866,981.13 审计费 792,568.00 押金 600,000.00 咨询费 533,634.00 押金 3,793,183.13	占其他应收款 总额比例% 16.49 7.00 5.30 4.71 33.50	占其他应收款 总额比例% 16.49 7.00 5.30 4.71 33.50

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	年末数 金额 4,879,567.53 1,393,332.75 9,052,400.00 15,325,300.28	比例% 31.84 9.09 59.07 100.00	年初数 金额 1,833,354.51 9,077,400.00 10,910,754.51	比例%
				16.80 83.20 100.00

（2）大额预付款项情况

单位名称 北京实创科技园开发建设股份 有限公司	与本公司关系 年末数金额 年限 非关联方 8,960,000.00 2-3年	款项内容
		购土地款

（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

6 、存货

（1）存货分类

项目 账面余额 原材料 1,895,855.09 库存商品 704,517.13 在产品 4,780,016.40	年末数 年初数 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 1,895,855.09 6,313,481.66 378,765.39 5,934,716.27 704,517.13 4,099,010.58 4,099,010.58 4,780,016.40

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项目		年末数					年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值		账面余额		跌价准备	账面价值
在建项目	11,769,150.68		11,769,150.68		2,472,618.97			2,472,618.97
合计	19,149,539.30		19,149,539.30		12,885,111.21		378,765.39	12,506,345.82
（2）存货跌价准备
					本期减少
存货种类	期初账面余额		本期计提				期末账面余额
				本期转回		本期转销
原材料	378,765.39			378,765.39

（3）存货跌价准备情况

计提存货跌 本期转回存货 本期转回金额占该项 项目 价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例 首先判定该原材料生产的产成品可变现净值已低 本期原材料已经全部 于成本，再比较该原材料的成本与可变现净值孰 销售 原材料 低，原材料可变现净值计算依据为该原材料生产的 1.98% 产成品的售价总额减去尚需投入成本、估计销售费 用及估计相关税费。

（4）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

7 、 其他流动资产

项目 待摊房屋租金 待摊网络接入费 合计 8、固定资产 项目 一、账面原值合计 运输设备 办公设备 电子设备 二、累计折旧合计 运输设备 办公设备 电子设备	年初数账面余额 52,832,183.99 1,148,457.86 6,703,071.67 44,980,654.46 24,251,588.92 703,501.08 2,811,876.31 20,736,211.53	年末数 4,281,792.32 67,500.00 4,349,292.32 本期增加 34,089,065.59 1,344,718.02 32,744,347.57 12,283,704.54 147,209.11 1,171,448.28 10,965,047.15	本期减少 34,329,667.18 60,780.00 34,268,887.18 15,971,582.56 50,544.97 15,921,037.59	年初数 3,317,746.03 70,092.00 3,387,838.03 年末数账面余额 52,591,582.40 1,148,457.86 7,987,009.69 43,456,114.85 20,563,710.90 850,710.19 3,932,779.62 15,780,221.09

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项目 三、固定资产账面净值合计 运输设备 办公设备 电子设备 四、减值准备合计 运输设备 办公设备 电子设备 五、固定资产账面价值合计 运输设备 办公设备 电子设备	年初数账面余额 28,580,595.07 444,956.78 3,891,195.36 24,244,442.93 3,266,656.28 3,266,656.28 25,313,938.79 444,956.78 3,891,195.36 20,977,786.65	本期增加 本期减少 3,266,656.28 3,266,656.28	年末数账面余额 32,027,871.50 297,747.67 4,054,230.07 27,675,893.76 32,027,871.50 297,747.67 4,054,230.07 27,675,893.76

注：固定资产累计折旧增加额中，2013 年 12 月 31 日计提折旧额为 12,283,704.54 元 ；本期 无在建工程完工转入固定资产。

9 、在建工程

项目 ERP软件费 合计	账面余额	年末数 减值准备	账面净值	账面余额 1,959,749.22 1,959,749.22	年初数 减值准备	账面净值 1,959,749.22 1,959,749.22	账面净值

10 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目 一、账面原价合计 计算机软件 二、累计摊销合计 计算机软件 三、无形资产账面净值合计	年初余额 2,509,781.03 2,509,781.03 1,513,671.19 1,513,671.19 996,109.84	本期增加 5,624,365.95 5,624,365.95 474,779.75 474,779.75	本期减少	年末余额 8,134,146.98
				8,134,146.98 1,988,450.94
				1,988,450.94 6,145,696.04

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项目 年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
计算机软件 996,109.84			6,145,696.04
（1）2013年12月31日无形资产的摊销额为	474,779.75元。
（2）截止2013年12月31日，本公司无形资产均正常使用，不存在减值情况。
11、开发支出

项目 绿盟WEB防护系统V6 0R03 绿盟抗拒绝服务系统V4 5R01 绿盟网络入侵防护系统V5 6R08 绿盟威胁分析系统V1 0R01 绿盟下一代防火墙项目V6 0R01 绿盟远程安全评估系统V6 0R01 合计	年初余额	本期增加额 2,145,894.10 1,108,551.67 1,766,896.06 1,130,580.22 1,021,483.84 1,718,627.33 8,892,033.22	本期减少额	年末余额 2,145,894.10 1,108,551.67 1,766,896.06 1,130,580.22 1,021,483.84 1,718,627.33	年末余额
				8,892,033.22

注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00% 12 、长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 租赁房屋装修改造费 10,482,956.76 3,535,022.61 4,912,376.07 合计 10,482,956.76 3,535,022.61 4,912,376.07 13、延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,115,981.22 递延收益 8,969,051.26 预提职工工资及奖金 110,654.20	其他减少额	年末余额 9,105,603.30 9,105,603.30 年初数 2,692,426.99 2,324,113.50 3,614,055.86

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项 目 年末数 合计 10,195,686.68 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 资产减值准备 递延收益 预提职工工资及奖金 合计	年初数 8,630,596.35 暂时性差异金额 28,308,138.00 46,666,800.00 1,106,542.00 76,081,480.00

14 、资产减值准备

项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 合计 15、应付票据 项目 银行承兑汇票 合计	年初余额 14,325,125.13 378,765.39 3,266,656.28 17,970,546.80	本期增加 本期减少 转回 转销 13,996,512.40 13,499.53 378,765.39 3,266,656.28 13,996,512.40 3,658,921.20 年末数 20,763,908.00 20763908.00	年末余额 28,308,138.00 28,308,138.00 年初数 14,189,555.00 14,189,555.00	年末余额

注：应付票据下一会计期间将到期金额：20,763,908.00 元。

16 、应付账款

（1）应付账款明细

账龄 1年以内 1年以上 合计	年末数 65,984,402.15 1,734,756.80 67,719,158.95	年初数 49,018,112.40 2,885,113.77 51,903,226.17	年初数

（2）截止 2013 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项情况。

17 、预收款项

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（1）预收账款明细

账龄 1年以内 1年以上 合计	年末数 15,010,290.65 931,382.87 15,941,673.52	年初数 7,611,916.43 558,407.37 8,170,323.80

（2）截止 2013 年 12 月 31 日，预账款项中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位或关联方的款项情况。

18 、应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	24,074,334.83	238,657,931.95	215,425,649.88	47,306,616.90
二、职工福利费		2,514,119.23	2,514,119.23
三、社会保险费	2,058,727.83	40,922,982.61	40,443,057.78	2,538,652.66
其中：①医疗保险费	634,153.92	12,143,013.73	11,999,648.72	777,518.93
②基本养老保险费	1,277,264.34	25,473,415.52	25,174,545.66	1,576,134.20
③年金缴费
④失业保险费	68,867.79	1,673,044.98	1,656,301.59	85,611.18
⑤工伤保险费	28,683.98	647,383.35	638,654.59	37,412.74
⑥生育保险费	49,757.80	986,125.03	973,907.22	61,975.61
⑦综合保险费
四、住房公积金	38,824.00	15,481,648.90	15,427,757.90	92,715.00
五、辞退福利	37,099.40	3,321,907.17	3,285,807.83	73,198.74
六、工会经费和职工教育经费
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他

合计 26,208,986.06 注1：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00	300,898,589.86 元。	277,096,392.62	50,011,183.30

注 2：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

期末应付职工薪酬主要为年终的工资及奖金，截止 2014 年 4 月 15 日已发放。

19 、应交税费

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税种 增值税 消费税 资源税 企业所得税 个人所得税 城建税 教育费附加 地方教育费 堤围防护费 河道管理费 价格调控基金 印花税 其他 合计	年末数 33,411,590.69 28,278.90 44,139.35 17,890,840.11 973,288.62 3,823,952.93 1,637,463.76 1,059,927.03 490.19 0.55 13.68 341,797.00 7,568.01 59,219,350.82	年初数 28,185,097.82 7,290.29 52,084.96 19,778,822.30 723,480.77 1,763,552.11 754,434.85 471,241.08 911.76 1.82 93,897.80 51,830,815.56	年初数

20 、其他应付款

（1）其他应付款明细

账龄 1年以内 1年以上 合计	年末数 6,695,972.30 517,049.69 7,213,021.99	年初数 3,910,717.12 368,236.25 4,278,953.37

（2）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位或关联方的款项情况。

21 、其他流动负债

（1）其他流动负债明细

项目	年末数	年初数
预提设计费		100,000.00
预提房租		1,242,000.00
递延收益	46,666,800.00	8,170,000.00
合计	46,666,800.00	9,512,000.00
（2）递延收益明细

种 类 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 与收益相关的政府补助 信息安全综合防御系统研发 及产业化项目 3,500,000.00 面向固件层项目 2,400,000.00 2,400,000.00 大规模内网及终端安全管理 系统研发项目 1,000,000.00 绿盟安全审计系统 1,120,000.00 120,000.00 1,240,000.00 网络通信平台项目 150,000.00 150,000.00 下一代互联网审计系统产业 化项目 新一代宽带无线引动通信网 专项 2012年信息安全专项项目 工程实验室创新建设项目 云计算应用模式下移动互联 网安全 移动智能终端安全评估技术 现代服务业共性技术的网络 安全监测系统产业化项目 新一代全网安全运营服务平 台及产业化项目 合计 8,170,000.00 120,000.00 3,790,000.00 注：其他变动是从其他非流动负债转入。 22、其他非流动负债 （1）其他非流动负债明细 项目 年末数 递延收益 合计 （2）递延收益明细 种 类 年初余额 本年新增补助金 本年计入	其他变动 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,126,900.00 1,600,000.00 9,300,000.00 42,166,800.00 其他变动	其他变动 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,126,900.00 1,600,000.00 9,300,000.00 42,166,800.00 其他变动	年末余额 3,500,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,126,900.00 1,600,000.00 9,300,000.00 46,666,800.00 年初数 7,324,090.00 7,324,090.00 年末余额	年末余额 3,500,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,126,900.00 1,600,000.00 9,300,000.00 46,666,800.00 年初数 7,324,090.00 7,324,090.00 年末余额	年末余额 3,500,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 1,126,900.00 1,600,000.00 9,300,000.00 46,666,800.00 年初数 7,324,090.00 7,324,090.00 年末余额

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额 营业外收入金额 与收益相关的政府补 助 高可靠、高性能入侵 防御系统研发项目 670,000.00 670,000.00 现代服务业共性技术 的网络安全监测系统 产业化项目 1,600,000.00 云计算平台安全技术 产品研发及产业化项 目 2,927,190.00 2,927,190.00 高性能云清洗系统 900,000.00 100,000.00 1,000,000.00 中关村开放实验室项 目 100,000.00 100,000.00 移动智能终端安全评 估系统 1,126,900.00 下一代互联网审计系 统产业化项目 16,000,000.00 新一代宽带无线引动 通信网专项 859,900.00 2012 年信息安全专 项项目 8,000,000.00 工程实验室创新建设 项目 4,380,000.00 云计算应用模式下移 动互联网安全 900,000.00 新一代全网安全运营 服务平台及产业化项 目 9,300,000.00 合计 7,324,090.00 39,539,900.00 4,697,190.00 注：其他变动是项目在一年内验收，重分类到其他流动负债。

1,600,000.00 1,126,900.00 16,000,000.00 859,900.00 8,000,000.00 4,380,000.00 900,000.00 9,300,000.00 42,166,800.00

23 、股本

（ 1 ） 2013 年

投资者名称 2013.1.1 本期增加 本期减少 年末数

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	投资金额	所占比例%	所占比例%			投资金额	所占比例%	所占比例%
银瑞达有限公司
（Investor AB Limited）	22,346,076.00		29.7948	0.00	0.00	22,346,076.00		29.7948
联想投资有限公司	13,995,346.00		18.6605	0.00	0.00	13,995,346.00		18.6605
雷岩投资有限公司	13,249,576.00		17.6661	0.00	0.00	13,249,576.00		17.6661
沈继业（自然人）	13,369,071.00		17.8254	0.00	0.00	13,369,071.00		17.8254
左磊（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
刘闻欢（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
陈海卫（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
袁仁广（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
陈庆（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
付峥（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
陈学理（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
张彦（自然人）	998,169.00		1.3309	0.00	0.00	998,169.00		1.3309
李路（自然人）	725,897.00		0.9679	0.00	0.00	725,897.00		0.9679
于岗（自然人）	697,565.00		0.9301	0.00	0.00	697,565.00		0.9301
陈文锋（自然人）	626,022.00		0.8347	0.00	0.00	626,022.00		0.8347
卜峥（自然人）	565,246.00		0.7537	0.00	0.00	565,246.00		0.7537
单勇（自然人）	500,817.00		0.6677	0.00	0.00	500,817.00		0.6677
吴云坤（自然人）	208,674.00		0.2782	0.00	0.00	208,674.00		0.2782
陈祥杰（自然人）	208,674.00		0.2782	0.00	0.00	208,674.00		0.2782
刘多（自然人）	208,674.00		0.2782	0.00	0.00	208,674.00		0.2782
郭晓鹏（自然人）	208,674.00		0.2782	0.00	0.00	208,674.00		0.2782
赵粮（自然人）	104,336.00		0.1391	0.00	0.00	104,336.00		0.1391
合计	75,000,000.00		100.00	0.00	0.00	75,000,000.00		100.00
（2）2012 年
投资者名称	2012.1.1			本期增加	本期减少		年末数
	投资金额	所占比例%				投资金额	所占比例%
银瑞达有限公司
（Investor AB Limited）	22,346,076.00		29.7948	0.00	0.00	22,346,076.00		29.7948
联想投资有限公司	13,995,346.00		18.6605	0.00	0.00	13,995,346.00		18.6605

雷岩投资有限公司 沈继业（自然人） 左磊（自然人） 刘闻欢（自然人） 陈海卫（自然人） 袁仁广（自然人） 陈庆（自然人） 付峥（自然人） 陈学理（自然人） 张彦（自然人） 李路（自然人） 于岗（自然人） 陈文锋（自然人） 卜峥（自然人） 单勇（自然人） 吴云坤（自然人） 陈祥杰（自然人） 刘多（自然人） 郭晓鹏（自然人） 赵粮（自然人） 合计	13,249,576.00 17.6661 0.00 0.00 13,369,071.00 17.8254 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 998,169.00 1.3309 0.00 0.00 725,897.00 0.9679 0.00 0.00 697,565.00 0.9301 0.00 0.00 626,022.00 0.8347 0.00 0.00 565,246.00 0.7537 0.00 0.00 500,817.00 0.6677 0.00 0.00 208,674.00 0.2782 0.00 0.00 208,674.00 0.2782 0.00 0.00 208,674.00 0.2782 0.00 0.00 208,674.00 0.2782 0.00 0.00 104,336.00 0.1391 0.00 0.00 75,000,000.00 100.00 0.00 0.00	13,249,576.00 17.6661 13,369,071.00 17.8254 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 725,897.00 0.9679 697,565.00 0.9301 626,022.00 0.8347 565,246.00 0.7537 500,817.00 0.6677 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 104,336.00 0.1391 75,000,000.00 100.00	13,249,576.00 17.6661 13,369,071.00 17.8254 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 998,169.00 1.3309 725,897.00 0.9679 697,565.00 0.9301 626,022.00 0.8347 565,246.00 0.7537 500,817.00 0.6677 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 208,674.00 0.2782 104,336.00 0.1391 75,000,000.00 100.00
			100.00

①根据公司 2010 年 11 月 20 日第三届第 7 次董事会决议，原公司整体变更为股份有限公司，名 称变更为―北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司‖。2010 年 11 月 20 日，本公司全体股东通过发起 人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于 2011 年 1 月 21 日取得了北京市工商行政管理局 颁发的企业法人营业执照。变更完成后，本公司注册资本变更为 7,500 万元，由全体股东以原中联绿 盟信息技术（北京）有限公司 2010 年 10 月 31 日经审计的净资产 124,678,925.28 元进行折股出资， 其余 49,678,925.28 元作为资本公积，出资情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利 安达验字[2011]第 A1003 号验资报告。

②根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，利安达会计师事务所出具了《关于审计调整对北 京神州绿盟信息安全科技股份有限公司改制净资产影响的说明》，按修正后的净资产 115,611,989.65 元进行折股出资，其余 40,611,989.65 元作为资本公积。

24 、资本公积

（ 1 ） 2013 年

类别 资本溢价 （2）2012 年 类别 资本溢价	2013.1.1 40,611,989.65 2012.1.1 40,611,989.65	本期增加 本期增加	本期减少 本期减少	年末数 40,611,989.65
				年末数 40,611,989.65

①根据公司2010 年8 月18 日董事会决议，由沈继业等9 名公司高级管理人员出资人民币 5,680,548.00 元，增加注册资本港币2,625,677.00 元。根据出资当日2010 年8 月23 日国家公布 的外汇牌价港币兑人民币的中间价1:0.8745 折算，用于增加注册资本的人民币为2,296,154.55 元， 其余3,384,393.45 元计入资本公积。其中，沈继业以货币投入人民币2,824,881.00 元，增加注册 资本港币1,305,723.00 元；李路以货币投入人民币261,988.00 元，增加注册资本港币121,096.00 元；陈文锋以货币投入人民币785,963.00 元，增加注册资本港币363,290.00 元；单勇以货币投入 人民币628,770.00 元，增加注册资本港币290,632.00 元；吴云坤以货币投入人民币261,988.00 元，增加注册资本港币121,097.00 元；陈祥杰以货币投入人民币261,988.00 元，增加注册资本港 币121,097.00 元；刘多以货币投入人民币261,988.00 元，增加注册资本港币121,097.00 元；郭 晓鹏以货币投入人民币261,988.00 元，增加注册资本港币121,097.00 元；赵粮以货币投入人民币 130,994.00 元，增加注册资本港币60,548.00 元。本次增资于2010 年8 月25 日完成，经利安达 会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010]第A1054 号验资报告。

②根据公司2010 年8 月26 日董事会决议，由雷岩投资有限公司出资人民币29,179,370.00 元、 增加注册资本港币4,642,277.00 元，由Investor AB Limited 出资港币5,443,480.00 元、增加注 册资本港币755,701.00 元，两者合计增加注册资本港币5,397,978.00 元。根据出资当日2010 年 9 月8 日国家公布的外汇牌价港币兑人民币的中间价1:0.8739 折算，雷岩投资有限公司用于增加 注册资本的人民币为4,056,885.87 元，其余25,122,484.13 元计入资本公积。Investor AB Limited 折合人民币4,054,,788.20 元计入资本公积。本次增资于2010 年10 月13 日完成，经利安达会计 师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字[2010]第A1066 号验资报告。

25 、盈余公积

（ 1 ） 2013 年

类别 储备基金 （2）2012 年 类别 储备基金	2013.1.1 24,071,587.04 2012.1.1 14,382,506.78	本期增加 19,671,709.93 本期增加 9,689,080.26	本期减少 本期减少	年末数 43,743,296.97
				年末数 24,071,587.04

本公司储备基金按照税后利润 10%进行提取。

26 、未分配利润

项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取储备基金 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 27、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 （2）主营业务（分行业） 行业名称 营业收入 (1)政府 (2)金融 (3)能源 (4)运营商 (5)其他 营业收入合计 营业成本 (1)政府	2013年度 218,916,733.97 218,916,733.97 110,528,787.44 19,671,709.93 309,773,811.48 2013年度 623,045,880.06 623,045,880.06 130,202,870.48 130,202,870.48 2013年度 155,415,841.48 106,460,471.55 52,182,418.14 157,458,149.67 151,528,999.22 623,045,880.06 31,427,423.22	2012年度 133,834,228.32 133,834,228.32 94,771,585.91 9,689,080.26 218,916,733.97 2012年度 527,221,797.74 527,221,797.74 106,750,920.14 106,750,920.14 2012年度 136,637,214.45 81,133,816.11 49,047,603.23 153,786,128.48 106,617,035.47 527,221,797.74 27,059,910.47

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行业名称 (2)金融 (3)能源 (4)运营商 (5)其他 营业成本合计 （3）主营业务（分产品） 产品名称 营业收入 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业收入合计 营业成本 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业成本合计 （4）主营业务（分地区） 地区名称 营业收入 (1)华北地区 (2)华东地区 (3)华中地区 (4)华南地区 (5)西南地区 (6)西北地区 (7)东北地区 (8)海外 营业收入合计 营业成本	2013年度 17,872,122.17 11,769,407.21 37,445,927.95 31,687,989.93 130,202,870.48 2013年度 451,587,373.12 6,260,083.60 165,198,423.34 623,045,880.06 85,476,006.53 5,664,322.73 39,062,541.22 130,202,870.48 2013年度 212,499,936.45 91,234,387.24 69,229,285.98 117,428,512.32 57,810,528.98 29,780,104.09 31,799,354.79 13,263,770.21 623,045,880.06	2012年度 13,030,803.24 11,112,965.81 36,370,654.02 19,176,586.60 106,750,920.14 2012年度 404,382,631.85 7,759,742.85 115,079,423.04 527,221,797.74 72,837,338.12 6,960,045.39 26,953,536.63 106,750,920.14 2012年度 192,269,750.74 76,419,930.26 45,987,821.13 85,288,399.77 59,161,050.12 32,875,610.62 26,390,338.79 8,828,896.31 527,221,797.74	2012年度 13,030,803.24 11,112,965.81 36,370,654.02 19,176,586.60 106,750,920.14	2012年度 13,030,803.24 11,112,965.81 36,370,654.02 19,176,586.60	2012年度

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地区名称 (1)华北地区 (2)华东地区 (3)华中地区 (4)华南地区 (5)西南地区 (6)西北地区 (7)东北地区 (8)海外 营业成本合计	2013年度 41,880,278.71 14,641,823.83 13,868,431.53 30,900,063.84 13,787,102.59 7,695,419.48 6,236,298.38 1,193,452.12 130,202,870.48	2012年度 35,372,180.48 12,121,406.78 8,935,357.80 22,170,297.76 13,926,056.33 8,202,669.29 5,209,265.43 813,686.27 106,750,920.14

（5）2013 年度公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 中国移动通信集团广东有限公司 北京融信交泰科技有限公司 中国移动通信集团湖北有限公司 北京鑫彤日科技有限责任公司 武汉华盖网安网络科技有限公司 合计	营业收入 13,798,501.76 9,045,854.92 8,722,765.49 7,065,073.19 6,972,476.29 45,604,671.65	占公司全部营业收入的比例%
		2.21 1.45 1.40 1.13 1.12 7.31

注：本年营业收入较上年增长（或减少）18.18% ，主要原因为本年业务规模扩大。 28 、营业税金及附加

项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加及地方教育费附加 河道管理费 堤防费 合计 29、销售费用 项目 职工薪酬 办公费	2013年度 2012年度 计缴标准 2,185,525.54 5.00% 7,125,145.12 4,330,574.64 7.00% 5,088,568.40 2,929,128.20 3.00%-2.00% 856.16 192,797.53 1% 1,638.41 0.9‰ 12,214,569.68 9,639,664.32 2013年度 2012年度 106,021,687.57 103,565,722.64 6,014,461.12 2,525,326.56	计缴标准

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项目	2013年度	2012年度
差旅费	12,428,380.27	8,048,130.26
折旧	1,231,885.29	1,509,701.77
会议费	1,792,597.54	3,011,348.55
中介机构费用		1,000.00
培训费	225,863.37	212,092.21
劳务费	167,291.24	272,755.83
业务招待费	21,376,248.20	13,494,237.74
制作费	4,131,410.18	1,370,538.05
邮递费	1,016,487.60	120,772.03
广告费	404,052.97	81,796.64
服务费	6,072,017.26	3,361,511.75
其他	286,267.38	420,728.63
合计	161,168,649.99	137,995,662.66
30、管理费用
项目	2013年度	2012年度
职工薪酬	74,635,078.54	35,478,665.34
邮递费	3,365,942.92	2,252,975.69
差旅费	3,287,742.51	2,442,515.44
中介机构费用	353,703.77	291,275.89
房租及物业费	26,059,525.46	23,119,901.31
办公费用	5,491,277.70	4,096,814.49
折旧	3,263,350.31	3,043,925.41
制作费	1,467,087.75	2,259,403.92
会议费	1,295,692.38	1,942,868.74
培训费	497,274.54	438,971.93
税金	1,033,448.47	968,019.34
研发支出	120,875,948.20	104,782,088.63
业务招待费	2,157,042.51	1,595,983.34
无形资产摊销	338,015.02	154,164.32
服务费	6,810,755.16	4,527,857.25

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项目 招聘费 劳务费 其他 合计 31、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 银行手续费 合计 32、资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 合计 33、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 （2）政府补助明细	2013年度 248,436.43 688,736.26 1,523,265.90 253,392,323.83 2013年度 2,195,424.48 -536,574.29 143,161.20 -2,588,837.57 2013年度 13,996,512.40 13,996,512.40 2013年度 12,121.62 12,121.62 63,758,520.05 266,798.02 64,037,439.69	2012年度 208,214.59 524,237.50 529,081.80 188,656,964.93 2012年度 3,050,263.33 -22,480.28 125,765.77 -2,946,977.84 2012年度 7,137,880.37 7,137,880.37 2012年度 63.15 63.15 33,376,253.10 686,614.40 34,062,930.65

项目 2013 年度 2012 年度

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项目 税收返还 国际专利资助 信息安全高级论坛---- RSA conference 2012热点研讨 上市支持补助资金 展位费补贴 上市改制资助资金 北京信息化基础设施提升计划支持项目补助 信息安全专业化服务项目资助资金 绿盟内网安全管理系统 现代服务业共性技术的网络安全监测系统产业化项目 政府云数据平台项目 人才引进及服务平台专项项目 高可靠、高性能入侵防御系统研发项目 云计算平台安全技术产品研发及产业化项目 高性能云清洗系统 中关村开放实验室项目 网络通信平台项目 绿盟安全审计系统 面向固件层项目 合计 34、营业外支出 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 其他 合计 35、所得税费用	2013年度 2012年度 53,955,202.53 29,433,957.10 866,127.52 50,000.00 400,000.00 137,296.00 500,000.00 800,000.00 1,125,000.0 400,000.00 400,000.00 500,000.00 80,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 63,758,520.05 33,376,253.10 2013年度 2012年度 168,181.12 264,203.42 168,181.12 264,203.42 3,890.87 10,618.05 172,071.99 274,821.47	2013年度 2012年度 53,955,202.53 29,433,957.10 866,127.52 50,000.00 400,000.00 137,296.00 500,000.00 800,000.00 1,125,000.0 400,000.00 400,000.00 500,000.00 80,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 63,758,520.05 33,376,253.10 2013年度 2012年度 168,181.12 264,203.42 168,181.12 264,203.42 3,890.87 10,618.05 172,071.99 274,821.47	2013年度 2012年度 53,955,202.53 29,433,957.10 866,127.52 50,000.00 400,000.00 137,296.00 500,000.00 800,000.00 1,125,000.0 400,000.00 400,000.00 500,000.00 80,000.00 670,000.00 2,927,190.00 1,000,000.00 100,000.00 150,000.00 1,240,000.00 2,400,000.00 63,758,520.05 33,376,253.10 2013年度 2012年度 168,181.12 264,203.42 168,181.12 264,203.42 3,890.87 10,618.05 172,071.99 274,821.47
			2012年度 264,203.42 264,203.42 10,618.05 274,821.47

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项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税 退还前期的所得税 合计	2013年度 23,378,813.33 -1,565,090.33 -13,817,351.49 7,996,371.51	2012年度 19,783,856.87 -668,426.67 19,115,430.20	2012年度

注：对于“2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业认定”以及相关的税收优惠，根据《国 家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业认定管理试行办法》（发改高技[2012]2413 号文 件，只有被认定为“2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业”之后，才能就可享受到的相应 税收优惠，而认定为 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业的批文是发改高技[2013]234 号” 文件，相应可获得退回的 2011－2012 年度所得税税款应冲减该认定批文下达年度（即 2013 年度） 的所得税费用。

36 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润	2013年度	2012年度
归属于公司普通股股东的净利润	110,528,787.44	94,771,585.91
基本每股收益	1.47	1.26
稀释每股收益	1.47	1.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	101,609,638.79	90,976,016.44
基本每股收益	1.35	1.21
稀释每股收益	1.35	1.21
基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累 计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 为保持会计指标前后期可比性，本公司按净资产折股后股数重新计算报告期间的每股收益。

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（2）计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 年初发行在外的普通股股数 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 37、其他综合收益 项 目 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算金额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计	2013年度 75,000,000.00 75,000,000.00 本年发生额 -1,044,044.66 -1,044,044.66	2012年度 75,000,000.00 75,000,000.00 上年发生额 -622,021.41 -622,021.41	2012年度 75,000,000.00 75,000,000.00

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• • 合 计 1,044,044.66 622,021.41

38 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2013年度	2012年度
政府补助及专项经费拨款	41,164,100.34	2,597,812.02
收回保证金及押金	5,265,921.37	7,643,675.08
利息收入	2,195,424.48	3,050,263.33
收到返还的手续费		305,795.80
收违约金	143,651.32	348,000.00
出口退税		474,517.58
往来款	390,150.86
其他	3,395,189.45	816,689.13
合计	52,554,437.82	15,236,752.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目	2013年度	2012年度
业务招待费	24,838,100.46	14,202,080.11
房租水电物业费	28,413,039.34	18,236,437.20
差旅交通费	15,716,122.78	10,623,296.62
研发支出	15,217,654.47	6,799,217.34
制作费	5,598,497.93	3,629,941.97
会议费	4,888,289.92	4,645,355.29
办公、通信及耗材费	19,608,119.04	18,194,681.79
服务费	12,882,772.42	8,345,746.17
保证金及押金	6,620,765.29	3,905,874.34
培训费	723,137.91	613,256.44
广告费	404,052.97	81,796.64
邮递配送费	4,382,430.52	2,373,624.62
中介机构费	353,703.77	292,275.89
劳务费	518,766.66	780,818.08
其他费用	1,201,572.83	948,032.38
合计	141,367,026.31	93,672,434.88

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 定期存单质押担保 代付的股权转让所得税 代付的净资产折股所得税 支付的中介机构费用 合计	2013年度	2012年度 1,092,370.10	2012年度
		1,092,370.10

39 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2013年度	2012年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	110,528,787.44	94,771,585.91
加：资产减值准备	13,996,512.40	7,137,880.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,283,704.54	10,128,573.11
无形资产摊销	474,779.75	207,666.10
长期待摊费用摊销	4,912,376.07	3,347,364.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）	110,454.79	264,140.27
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	45,604.71
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）		-111,223.77
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,565,090.33	-668,426.67
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-6,643,193.48	3,068,607.55
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-201,158,322.35	-128,067,642.09
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	78,779,763.77	36,238,687.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	11,765,377.31	26,317,212.83

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券

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补充资料	2013年度	2012年度
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	224,435,440.76	231,973,009.56
减：现金的期初余额	231,973,009.56	222,517,428.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-7,537,568.80	9,455,581.53
（2）现金和现金等价物的构成
项目	2013年度	2012年度
一、现金	224,435,440.76	231,973,009.56
其中：库存现金	181,438.67	281,701.24
可随时用于支付的银行存款	203,317,005.64	216,396,045.19
可随时用于支付的其他货币资金	20,936,996.45	15,295,263.13
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	224,435,440.76	231,973,009.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：货币资金—其他货币资金中（本附注五、1）包括在报表日后 3 个月内无法用于支付的 保证金， 2013 年 12 月 31 日金额为 973,575.94 元、2012 年 12 月 31 日金额为 2,565,051.50 元， 上述款项不作为现金及现金等价物列示在现金流量表及本注释中。

六、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司无母公司和实际控制人。

2 、本企业的子（孙）公司情况

子（孙）公司 名称 绿盟信息 NSFOCUS日本 株式会社	子（孙）公 司类型 企业 类型 全资子公司 有限 责任 全资子公司 有限 责任	注册地 北京 日本	法人代 表 沈继业 沈继业	业务性质 注册资本 技术推广 5,550万元 工业生产 4,960万日元	持股比 例(%) 100.00 100.00	表决权 比例 (%) 组织机构 代码 100.00 56365037-3 100.00 —

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子（孙）公司 名称 NSFOCUS Incorporated 神州绿盟	子（孙）公 司类型 企业 类型 全资子公司 有限 责任 全资孙公司 有限 责任	注册地 美国 北京	法人代 表 沈继业 沈继业	业务性质 工业生产 工业生产	注册资本 1万美元 5,000万元	持股比 例(%) 100.00 100.00	表决权 比例 (%) 组织机构 代码 100.00 — 100.00 75013474-5

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 Investor AB Limited. 持有公司5%以上股份的股东 联想投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东 雷岩投资基金有限公司 持有公司5%以上股份的股东 沈继业（自然人） 持有公司5%以上股份的股东	组织机构代码
	— 72634023-1 66990585-6 —

七、或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

1 、重大承诺事项

无。

2 、前期承诺履行情况

根据公司 2011 年第一届董事会第六次会议决议，通过《关于审议公司与北京实创科技园开 发建设股份有限公司签署《C-02 地块土地开发补偿框架协议》的议案》。

2011 年 6 月 30 日，公司与北京实创科技园开发建设股份有限公司签署《C-02 地块土地开发 补偿框架协议》，公司拟受让的地块位于北京市海淀区中关村创新园 C-02 地块内，拟占用面积 为 13,333 平方米，拟建筑面积为 16,000 平方米，公司向北京实创科技园开发建设股份有限公司 支付土地一级开发补偿费约为 4,880 万元（每建筑平米 2,800 元）。公司在签署协议后已向北京 实创科技园开发建设股份有限公司支付补偿费的 20%，即 896 万元。双方正式签署《土地开发 补偿合同》后，预付款转为首付款，余额按《土地开发补偿合同》中土地开发费的付款方式和时 间支付。

九、资产负债表日后事项

1 、公开发行股票并上市情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]19 号文）核准，贵公司公开发行新股不超过

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2,500 万股 。根据 2014 年 1 月 17 日公布的《北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市发行公告》，贵公司本次发行人民币普通股（A 股）每股面值人民币 1.00 元，发行数量 2,115 万股（其中新股发行 960 万股，老股转让 1,155 万股）。

2 、重要的资产负债表日后事项说明

为了适应公司业务发展规模，实现业务、财务一体化管理，公司于 2013 年底正式上线甲骨 文系统软件。为了与软件运行保持一致，保证甲骨文软件正常运行，简化成本计算工作和更加客 观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，公司拟变更现有发出 存货计价方法会计政策。

2014 年 4 月 24 日公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了发出存货的计价方法由“原 材料的发出领用采用先进先出法核算，库存商品、产成品的发出采用个别计价法”核算。变更为 发出存货的计价方法由“月末一次加权平均法”核算。

本次会计政策变更的影响数

此项会计政策变更采用追溯调整法，调增了 2011 年 12 月 31 日留存收益 26,482.06 元，调 减了 2012 年 12 月 31 日留存收益 338,865.64 元，调减了 2013 年留存收益 282,175.09 元。本会计 政策变更导致三年累计影响未分配利润金额为-594,558.67 元。

3 、资产负债表日后利润分配情况说明

2014 年 4 月 24 日公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了 2013 年度利润分配预案， 以公司现有总股本 84,600,000 股为基数，每 10 股送红股 2 股（含税），同时每 10 股派发现金股 利 2.7 元（含税），合计派发现金股利 22,842,000 元；以资本公积转增股本，每 10 股转增 4 股。 本议案尚须提请公司股东大会审议。

十、其他重要事项

无。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 430,588,076.22	年末数 坏账准备 比例% 金额 100.00 9,896,224.99	比例%
		2.30

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	种类				年末数	年末数
				账面余额			坏账准备
				金额	比例%		金额	比例%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
	合计		430,588,076.22		100.00	9,896,224.99		2.30
续表：
	种类				年初数
				账面余额			坏账准备
				金额	比例%		金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款			199,539,093.63		100.00	9,384,246.90		4.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
	合计		199,539,093.63		100.00	9,384,246.90		4.70
	（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄		年末数				年初数
	账面余额				账面余额
				坏账准备				坏账准备
	金额	比例%				金额	比例%
1年以内	398,367,948.28	92.52		3,224,283.49	188,412,067.93		94.42	7,101,815.28
1-2年	25,300,545.77	5.88		2,530,054.58	7,792,814.77		3.91	779,281.48
2-3年	3,968,136.07	0.92		1,190,440.82	2,615,801.13		1.31	784,740.34
3年以上	2,951,446.10	0.68		2,951,446.10	718,409.80		0.36	718,409.80
合计	430,588,076.22	100.00		9,896,224.99	199,539,093.63		100.00	9,384,246.90

（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 北京神州绿盟科技有限公司 中国电信股份有限公司广东分公司	与本公司 关系 金额 年限 性质 关联方 333,632,404.26 1年以内 货款 非关联方 6,762,270.06 1年以内 货款	占应收账款总额比例% 77.48 1.57

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单位名称	与本公司	与本公司	金额	年限	性质	占应收账款总额比例%	占应收账款总额比例%
		关系
中国移动通信集团广东有限公司	非关联方		4,921,037.86	1年以内	货款		1.14
南京恒先伟网络工程有限公司	非关联方		2,900,000.00	1-2年	货款		0.67
中国移动通信集团湖北有限公司	非关联方		2,783,414.50	1-2年	货款		0.65
合计			350,999,126.68				81.51
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
种类				年末数
			账面余额			坏账准备
			金额	比例%		金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款			8,424,774.29	100.00	1,263,587.21		15.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计			8,424,774.29	100.00	1,263,587.21		15.00
续表：
种类				年初数
			账面余额			坏账准备
			金额	比例%		金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款			6,443,153.24	100.00	559,214.29		8.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计			6,443,153.24	100.00	559,214.29		8.68
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄	年末数				年初数
账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备

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1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额 3,331,682.32 2,674,621.28 2,269,899.63 148,571.06 8,424,774.29	比例% 39.55 31.75 26.94 1.76 100.00	166,584.13 267,462.13 680,969.89 148,571.06 1,263,587.21	金额 3,451,471.62 2,728,027.56 214,023.00 49,631.06 6,443,153.24	比例% 53.57 42.34 3.32 0.77 100.00	172,573.57 272,802.76 64,206.90 49,631.06 559,214.29

• （3）本期无实际核销的其他应收款。

（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

（5）其他应收款大额列示：

单位名称 利安达会计师事务所 北京东青物业管理中心 北京市金杜律师事务所 北京无线电厂 合计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 性质 年限 1,866,981.13审计费 1-3年 792,568.00押金 2-3年 600,000.00咨询费 1-3年 533,634.00 押金 1年以内 3,793,183.13	占其他应收款总额比 例% 22.16 9.41 7.12 6.33 45.02

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资的基本情况

被投资单位名称 绿盟信息 NSFOCUS日本株式会社 NSFOCUS Incorporated 合计	核算方法 成本法 成本法 成本法	初始投资成本	初始投资成本	在被投资单位 持股比例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00	在被投资单位表 决权比例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00	在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明 — — —
		5,000,000.00 3,985,788.28 2,641,200.00 11,626,988.28	5,000,000.00 3,985,788.28 2,641,200.00

续表：

被投资单位名称 绿盟信息 NSFOCUS日本株式会社 NSFOCUS Incorporated 合计	年初数 37,500,000.00 10,316,088.28 9,664,650.00 57,480,738.28	年初数	增减变动 18,000,000.00 2,497,800.00 20,497,800.00	年末数 55,500,000.00 10,316,088.28 12,162,450.00 77,978,538.28	减值准备	本期计提减值准备	现金股利

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①根据 2013 年 3 月本公司第一届董事会第十三次会议决议，审议并通过《关于向北京神州 绿盟信息技术有限公司增资的议案》，同意向绿盟信息增资 1,800 万元，增资后绿盟信息注册资 本变更为 5,550 万元。

②根据 2012 年 2 月第一届董事会第九次会决议，对 NSFOCUS Incorporated 增资 90 万元美 元，本公司分别于 2012 年,5 月支付增资款共计 50 万美元，2013 年 1 月支付增资款 40 万美元， 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司实际支付投资款为 190 万美元。

4 、营业收入和成本

（1）营业收入

项目	2013年度	2012年度
主营业务收入	556,772,748.91	452,936,111.85
其他业务收入
营业收入合计	556,772,748.91	452,936,111.85
主营业务成本	83,777,806.16	90,394,170.98
其他业务成本
营业成本合计	83,777,806.16	90,394,170.98
（2） 主营业务（分行业）
行业名称	2013年度	2012年度
营业收入
(1)政府	136,057,256.21	92,412,699.37
(2)金融	105,137,734.71	78,898,331.97
(3)能源	51,413,475.72	44,541,587.00
(4)运营商	148,168,521.87	150,687,233.68
(5)其他	115,995,760.40	86,396,259.83
营业收入合计	556,772,748.91	452,936,111.85
营业成本
(1)政府	26,096,351.51	18,777,448.39
(2)金融	13,801,835.03	12,082,674.94
(3)能源	7,606,460.21	9,211,309.65
(4)运营商	17,901,645.40	35,805,233.95
(5)其他	18,371,514.01	14,517,504.05
营业成本合计	83,777,806.16	90,394,170.98
（3）主营业务（分产品）

产品名称 营业收入 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业收入合计 营业成本 (1)安全产品 (2)第三方产品 (3)安全服务 营业成本合计 （4）主营业务（分地区） 地区名称 营业收入 (1)华北地区 (2)华东地区 (3)华中地区 (4)华南地区 (5)西南地区 (6)西北地区 (7)东北地区 (8)海外 营业收入合计 营业成本 (1)华北地区 (2)华东地区 (3)华中地区 (4)华南地区 (5)西南地区 (6)西北地区 (7)东北地区	2013年度 440,661,327.93 4,208,999.33 111,902,421.65 556,772,748.91 59,241,192.04 3,704,306.77 20,832,307.35 83,777,806.16 2013年度 184,347,457.16 81,567,207.72 64,131,456.88 98,660,131.11 56,234,047.64 29,736,046.69 31,295,010.38 10,801,391.33 556,772,748.91 23,055,438.40 12,101,729.24 10,045,869.56 17,607,392.96 9,220,422.83 5,301,986.71 5,296,075.09	2012年度 351,611,462.74 6,068,326.61 95,256,322.50 452,936,111.85 66,148,896.61 5,526,842.70 18,718,431.67 90,394,170.98 2012年度 154,764,510.02 70,021,482.55 40,398,817.32 73,646,290.27 54,537,766.64 29,620,915.49 23,823,950.00 6,122,379.56 452,936,111.85 25,910,239.24 11,947,568.79 7,906,833.24 18,892,293.91 13,466,938.81 6,662,592.29 4,794,018.43

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地区名称	2013年度			2012年度
(8)海外 1,148,891.37				813,686.27
营业成本合计 83,777,806.16				90,394,170.98
（5）2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入		占公司全部营业收入的比例
北京神州绿盟科技有限公司	443,580,365.38			79.67
中国移动通信集团广东有限公司	11,056,625.41			1.99
中国电信股份有限公司广东分公司	6,086,274.40			1.09
中国移动通信集团湖北有限公司	5,914,250.90			1.06
中国移动通信集团四川有限公司	2,930,949.71			0.53
合计	469,568,465.80			84.34
5、现金流量表补充资料
补充资料			2013年度	2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		181,619,506.56		96,890,802.64
加：资产减值准备			1,216,351.01	4,087,931.87
固定资产折旧			8,021,071.88	9,147,553.41
无形资产摊销			474,779.75	207,666.10
长期待摊费用摊销			4,908,397.36	3,222,477.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）			54,703.03	255,530.27
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）			45,604.71
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）				14,109.63
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）			4,115,477.68	-228,620.61
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）		-1,621,111.07		1,964,665.67
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）		-122,153,791.35		-102,181,972.13
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）		-92,146,907.18		33,272,317.65
其他
经营活动产生的现金流量净额		-15,465,917.62		46,652,462.23

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2013 年度

2012 年度

补充资料

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

119,740,815.09 172,788,672.53 172,788,672.53 152,512,207.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -53,047,857.44 20,276,464.58

注：货币资金—其他货币资金中（本附注五、1）包括在报表日后 3 个月内无法用于支付的 保证金， 2013 年 12 月 31 日金额为 837,103.94 元、2012 年 12 月 31 日金额为 2,469,521.10 元上 述款项不作为现金及现金等价物列示在现金流量表及本注释中。

十二、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经营性损益定义的损益项目 小计 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资	2013年度 2012年度 -156,059.50 -264,140.27 9,826,317.52 3,942,296.00 111,223.77 239,907.15 675,996.35 9,910,165.17 4,465,375.85 991,016.52 669,806.38 8,919,148.65 3,795,569.47 每股收益（元/股）	2012年度 -264,140.27 3,942,296.00 111,223.77 675,996.35 4,465,375.85	2012年度
		669,806.38 3,795,569.47

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归属于公司普通股股东的净利润 2013年度 2012年度 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2013年度 2012年度	产收益率 26.79% 30.49% 24.62% 29.27%	基本每股收益 1.47 1.26 1.35 1.21	稀释每股收益
			1.47 1.26 1.35 1.21

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 12,806,491.62 元，较年初数增加 158.38%，其主 要原因是：银行承兑汇票未到期所致。

（2） 应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 382,010,458.52 元，年初数为 209,975,758.66 元， 较年初数增加 81.93%，其主要原因是：销售规模扩大，营业收入增长较快，导致未到回款账期 应收账款增加所致。

（3）预付账款 2013 年 12 月 31 日年末数 15,325,300.28 元，年初数为 10,910,754.51 元，较年 初数增加 40.46%，其主要原因是：本年业务规模扩大，年底采购增加所致。

（4）存货 2013 年 12 月 31 日净值 19,149,539.30 元，比 2012 年 12 月 31 日净值 12,506,345.82 增加 53.12%，主要原因销售订单增加，相应存货储备增加所致。

（5）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，年初数为 1,959,749.22 元，较年初数减 少 100.00%，其主要原因是：甲骨文管理软件从在建工程转为无形资产所致。

（6）开发支出 2013 年 12 月 31 日年末数为 8,892,033.22 元，较年初数增加 100.00%，其主要 原因是：研发支出资本化所致。

（7）无形资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 6,145,696.04 元，较年初数增加 516.97%，其主要 原因是：甲骨文管理软件从在建工程转为无形资产所致。

（8）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 10,195,686.68 元，较年初数增加 18.13%， 其主要原因是：报告期末可抵扣暂时性差异增加所致。

（9）应付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 67,719,158.95 元，较年初数增加 30.47%，其主要 原因是：本年业务规模扩大，年底采购增加所致。

（10）预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 15,941,673.52 元，较年初数增加 95.12%，其主 要原因是：本年预收客户款项增加所致。

（11）应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日年末数为 50,011,183.30 元，较年初数增加 90.82%， 其主要原因是：主要是公司人员增加所致。

（12）应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 20,763,908.00 元，较年初数增加 46.33%，主要 原因是：票据未到期承付所致。

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（13）其他流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 46,666,800.00 元，较年初数增加 390.61%， 其主要原因是：收到的政府补助尚未达到验收所致。

（14）营业收入 2013 年度发生数为 623,045,880.06 元，较 2012 年度发生数增加 18.18%，其 主要原因是：网络安全行业发展持续向好导致安全需求增加所致。

（15） 管理费用 2013 年度发生数为 253,392,323.83 元，较 2012 年度发生数增加 34.31%，其 主要原因是：本期研发费用投入增加所致。

（16）资产减值损失 2013 年度发生额 13,996,512.40 元，较 2012 年度发生数增加 96.09%，其 主要原因是：随着公司营业收入的增加，本期应收账款增加，致计提的坏账准备相应增加。

（17）营业外收入 2013 年度发生数为 64,037,439.69 元，较 2012 年度发生数增加 88.00%，其 主要原因是：本期软件增值税退税收入增加所致。

（18）所得税费用 2013 年度发生数为 7,996,371.51 元，较 2012 年度发生数减少 58.17%，其 主要原因是：公司收到 2011 年、2012 年企业所得税返还所致。

（19）收到的税费返还 2013 年度发生数为 67,598,056.90 元，较 2012 年度发生数增加 129.66%， 其主要原因是：本期软件增值税退税款增加所致。

（20）收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 52,554,437.82 元，较 2012 年度发 生数增加 244.92%，其主要原因是：本年收到政府补助增加所致。

（21）支付的各项税费 2013 年度发生数为 116,337,220.68 元，较 2012 年度发生数增加 43.74%， 其主要原因是：本期营业收入增加需缴纳的税费相应增加所致。

（22）支付其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 141,367,026.31 元，较 2012 年度 发生数增加 50.92%，其主要原因是：本年支付的研发支出等各项费用增加所致。

（23）汇率变动对现金及现金等价物的影响 2013 年度发生数为-95,206.68 元，较 2012 年度 发生数减少 82.74%，其主要原因是：本年汇率变动影响较上年同期减少所致。 （四）财务报表的批准

本财务报表于 2014 年 4 月 24 日由第一届董事会第二十三次会议通过及批准发布。

公司名称：北京神州绿盟信息安全科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2014 年 4 月 24 日 日期：2014 年 4 月 24 日 日期：2014 年 4 月 24 日

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