AI assistant
NR21 — Interim / Quarterly Report 2020
Aug 6, 2020
1559_ir_2020-08-06_57ae4258-34e9-41ac-bb78-fc2584a30bfc.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Société en commandite par actions au capital de 1 502 260,48 euros Siège social : 87, rue de Richelieu - 75002 PARIS 389.065.152 – RCS PARIS LEI n° 969500CGTBE91NX76Q18 Euronext Paris - ISIN FR0004166155
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2020
SOMMAIRE
| ATTESTATION DU RESPONSABLE | ||
|---|---|---|
| 1 RAPPORT D'ACTIVITE | ||
| 1.1 | Activité | |
| 1.2 | Commentaires sur les comptes et résultats du semestre écoulé | |
| 1.3 | Perspectives | |
| 1.4 | Facteurs de risques | |
| 1.5 | Capital et actionnariat | |
| 1.6 | Organes de direction et de contrôle au 30 juin 2020 | |
| 2 7 | COMPTES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2020 | |
| 3 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES |
$\overline{\mathbf{2}}$
ATTESTATION DU RESPONSABLE
« J'atteste, à ma connaissance, que les comptes résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 4 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Paris, le 6 août 2020
Altafi 2 Gérante Représentée par son Président Monsieur Alain Taravella
RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ AU 30 JUIN 2020
1
1.1 Activité
NR21 est une société en commandite par actions, cotée sur le marché règlementé d'Euronext à Paris (la « Société »).
Elle est contrôlée depuis le 1er août 2019 par Altarea, société mère du groupe Altarea, présent sur les trois principaux marchés de l'immobilier (Commerce, Logement et Immobilier d'entreprise) en tant que développeur et investisseur, lui permettant notamment d'être leader des grands projets mixtes de renouvellement urbain en France.
Au cours du semestre écoulé, NR21 n'a eu aucune activité.
Le contexte exceptionnel lié à l'épidémie de Coronavirus (Covid-19) n'a pas eu d'impact significatif sur la Société.
Le siège social de la Société a été transféré au 87 rue de Richelieu à Paris (75002) à compter du 1er juillet 2020.
Aucun autre évènement significatif n'est intervenu depuis le début de l'exercice en cours.
1.2 Commentaires sur les comptes et résultats du semestre écoulé
Pour rappel, NR21 était une société holding détenant 100% des titres de LTJ Diffusion, filiale opérationnelle placée en liquidation judiciaire. Suite à la cession de ces titres le 10 mai 2019, la Société ne détient plus aucune filiale, ni participation. Elle n'emploie aucun salarié et n'a aucune activité opérationnelle, y compris en matière de recherche et de développement.
Les comptes semestriels résumés de la Société pour la période allant du 1er janvier au 30 juin 2020, figurant au chapitre 2 du présent document, ont été examiné par le Conseil de surveillance lors de sa réunion du 6 août 2020. Ils ont ensuite été arrêtés par le Gérant de la Société. Ils ont fait l'objet d'un audit par le Commissaire aux comptes, dont le rapport est intégralement reproduit au chapitre 3 ci-dessous.
Il est rappelé que l'exercice écoulé, ouvert le 1er avril 2019, a eu une durée exceptionnelle de neuf mois et a été clos le 31 décembre 2019 suite au changement de dates d'exercice adopté par l'assemblée générale du 25 septembre 2019.
Au cours du semestre écoulé, la Société n'a réalisé aucun chiffre d'affaires.
Son résultat d'exploitation de la période s'élève à (94 994) euros contre (64 672) euros pour le premier semestre 2019.
Son résultat financier est de (5 409) euros (contre un résultat nul pour le premier semestre 2019) et son résultat exceptionnel nul (contre un résultat exceptionnel de (148) euros au 30 septembre 2019).
A l'issue du premier semestre 2020, le résultat net comptable fait ainsi ressortir une perte de (100 402) euros contre une perte de (64 820) euros pour le premier semestre de l'exercice précédent.
Au 30 juin 2020, le total du bilan de la Société s'élevait à 99 875 euros contre 212 585 euros au 31 décembre 2019. Le montant des dettes de la Société au 30 juin 2020 s'établit à 273 720 euros (contre 286 028 au 31 décembre 2019), dont 243 482 euros au titre d'avances de trésorerie effectuées par Altarea, et la trésorerie disponible à 90 688 euros (contre 137 613 euros au 31 décembre 2019). Le montant total des créances est quasi nul au 30 juin 2020 (contre 60 734 euros au 31 décembre 2019).
1.3 Perspectives
Altarea a acquis le contrôle exclusif de la Société dans l'objectif de disposer d'un nouveau véhicule coté s'inscrivant dans le prolongement des activités immobilières du groupe Altarea et susceptible de devenir le réceptacle d'investissements immobiliers, à réaliser essentiellement en France, ou d'activités en relation avec le secteur immobilier.
L'objectif est de permettre à la Société de saisir les opportunités d'investissement dans des actifs immobiliers ou des activités en relation avec le secteur immobilier. A l'instar du modèle original adopté par le groupe Altarea, la Société pourra notamment intervenir sur les principaux marchés immobiliers : commerces, logement et immobilier d'entreprise.
1.4 Facteurs de risques
Compte tenu de l'absence d'activité, de salariés, et d'actifs ou de passif significatifs à son bilan, la Société n'identifie à la date d'établissement du présent document aucun risque significatif auquel elle serait exposée. En particulier, elle n'est pas exposée aux risques de change, de taux ou de crédit, ni à aucun risque financier lié aux effets du changement climatique. L'évasion fiscale ne constitue pas un risque pour la Société.
A la connaissance de la Société, à la date du présent document, il n'y a pas de litige ou autre fait significatif susceptible d'avoir une incidence significative sur l'activité, le patrimoine, les résultats ou la situation financière de la Société.
1.5 Capital et actionnariat
1.5.1 Montant du capital social
Montant du capital social à la date du présent document (article 6 des statuts)
À la date du présent document, le capital social est fixé à la somme de 1 502 260,48 euros. Il est divisé en 1 341 304 actions, entièrement libérées et toutes de même catégorie, de 1,12 € de valeur nominale chacune.
Il est précisé que les 10 parts de commandité de 100 euros de valeur nominale existantes sont détenues par la société Altafi 2.
Aucune modification du capital n'est intervenue depuis le 1er janvier 2020
RAPPORT D'ACTIVITE
Autodétention / Autocontrôle
À la date du présent document, la Société détient 15 310 de ses propres actions. Il n'existe pas d'actions d'autocontrôle.
Valeurs mobilières donnant accès au capital : Néant
Titres de créances donnant ou non accès au capital : Néant
Attributions gratuites d'actions
La Société n'a attribué aucun titre de son capital social dans la cadre de plans d'attribution d'actions.
Stocks options
Il n'existe aucune option de souscription ou d'achat d'actions de la Société en circulation à la date du présent document, de même qu'au 31 mars 2019.
1.5.2 Répartition du capital au 30 juin 2020
La Société n'a pas connaissance en permanence du nombre de ses actionnaires, une partie de ceux-ci détenant des titres au porteur.
| Nombre | % | Nombre | % |
|---|---|---|---|
| 1 131 723 | 84,37 | 1 131 723 | 85,35 |
| 194 271 | 14,48 | 194 271 | 14,65 |
| 15 310 | 1,14 | - | - |
| 1 341 304 | 100 | 1 325 994 | 100 |
| Actions et droits de vote théoriques | Droits de vote réels aux assemblées |
A la connaissance de la Société, aucun changement significatif n'est intervenu dans la répartition du capital depuis le 30 juin 2020 et aucun autre actionnaire ne détient, directement ou indirectement, seul ou de concert, plus de 5 % du capital et des droits de vote à cette date.
1.5.3 Place de cotation et CSD
| NR21 | |
|---|---|
| Marché - Place de Cotation : | Euronext Paris - Compartiment C (Small Cap) |
| Codes : | Mnémonique : NR21 - Isin : FR0004166155 |
| Identifiant d'entité juridique (LEI) : | 969500CGTBE91NX76Q18 |
| CSD (Central Securities Depository) | CSD Euroclear France (EF) |
| Système de Reglement Différé (SRD) : | Non Eligible |
| PEA : | Eligible |
| PEA PME : | Non Eligible |
| Nombre d'actions au 30/06/2020: | 1 341 304 |
| Capitalisation boursière au 30/06/2020 : | 805 M€ |
1.5.4 Programme de rachats d'actions
L'Assemblée Générale Mixte du 19 mai 2020 a autorisé la Gérance à procéder à des rachats d'actions dans la limite de 10% du nombre d'actions total composant le capital social et dans la limite d'un montant total de 100 millions d'euros. Le prix maximal par action est fixé à 300 euros et les objectifs de rachats seraient les suivants :
- annulation de tout ou partie des actions acquises ;
- remise d'actions lors de l'exercice de droits attachés aux titres de créance ou de capital donnant droit à l'attribution d'actions de la Société ;
- attribution ou cession d'actions aux salariés et mandataires sociaux dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi, notamment dans le cadre d'un régime d'options d'achat d'actions, de celui d'attributions gratuites d'actions ou de celui d'un plan d'actionnariat ou d'épargne d'entreprise ;
- animation du marché secondaire du titre et/ou assurance de la liquidité de l'action par un prestataire de services d'investissement intervenant en toute indépendance
dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l'AMF ;
- conservation et remise ultérieure d'actions à titre de paiement, d'échange ou autre dans le cadre d'opérations conformément à l'article L. 225-209 al. 6 du Code de commerce et notamment d'opérations de croissance externe initiées par la Société, étant précisé que le nombre d'actions acquises par la Société dans ce cadre ne peut excéder 5 % de son capital ;
- affectation de tout ou partie des actions ainsi acquises à la réalisation de toute opération conforme à la réglementation en vigueur.
Ces opérations d'acquisition, de cession ou de transfert pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la Loi et la réglementation en vigueur, y compris par l'utilisation d'instruments financiers dérivés et par acquisition ou cession de blocs.
A la date du présent document, cette autorisation n'a pas été mise en oeuvre par la Gérance.
1
1.5.5 Autorisations en matière d'augmentation de capital
Délégations en matière d'augmentation de capital en vigueur au 30 juin 2020, accordées à la Gérance par l'Assemblée Générale Mixte du 19 mai 2020:
| Nature de la délégation | Montant nominal maximal | Durée |
|---|---|---|
| Autorisations avec maintien du droit préférentiel de souscription | ||
| Emission d'actions ordinaires et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre de la Société ou d'une société liée(a)(b) |
95 M€ pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Augmentation du capital par incorporation de réserves | 95 M€ | 26 mois |
| Autorisations avec suppression du droit préférentiel de souscription | ||
| Emission d'actions ordinaires et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre de la Société ou d'une société liée, dans le cadre d'une offre au public autre que celle visée à l'article L. 411-2, 1° du Code monétaire et financier (a)(b) |
95 M€ pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Emission d'actions ordinaires et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre de la Société ou d'une société liée, dans le cadre d'une offre au public visée à l'article L. 411-2, 1° du Code monétaire et financier (a)(b) |
95 M€ et 20% du capital par an pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Autorisation à la gérance pour fixer le prix d'émission pour les augmentations de capital avec suppression du droit préférentiel de souscription |
10% du capital par an | 26 mois |
| Emission d'actions ordinaires et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre de la Société ou d'une société liée, au profit de catégories de personnes(a) |
20 M€ pour les augmentations de capital 150 M€ pour les titres de créances |
18 mois |
| Emission d'actions ordinaires, pouvant être assorties de titres donnant accès au capital de la Société, pour rémunérer des apports en nature de titres(a) |
10% du capital pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Emission d'actions ordinaires et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres destinés à rémunérer les titres apportés dans le cadre d'offres publiques d'échange initiées par la Société(a) |
95 M€ pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Plafond global et autres autorisations | ||
| Fixation du plafond global des délégations à la gérance | 95 M€ pour les augmentations de capital 750 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Possibilité d'augmenter le montant des émissions de 15% supplémentaires en cas de demandes excédentaires(a) |
- | 26 mois |
| Autorisations au profit des salariés et dirigeants | ||
| Augmentation du capital réservée aux adhérents d'un PEE(a) | 10 M€ pour les augmentations de capital 75 M€ pour les titres de créances |
26 mois |
| Plans d'attribution gratuite d'actions(a)(c) | 350 000 actions | 38 mois |
| Plans d'options d'achat / de souscription d'actions(a)(c) | 350 000 actions | 38 mois |
| Bons de souscription d'actions (BSA, BSAANE et BSAAR)(a) | 10 M€ | 18 mois |
| (a) Autorisation soumise au plafond global nominal de 95M€ pour les augmentations de capital par voie d'émission d'actions et de 750M€ par voie d'émission de titres de créances |
(b) Délégation concernée par l'autorisation d'augmenter le montant de l'émission de 15% supplémentaires en cas de demandes excédentaires
(c) Autorisation faisant l'objet d'un plafond global de 350 000 actions, dont 100 000 actions au maximum pour les dirigeants mandataires sociaux
Ces délégations n'ont pas été utilisées par la Gérance à la date du présent document.
1.6 Organes de direction et de contrôle au 30 juin 2020
NR21 est organisée sous la forme de société en commandite par actions depuis le 25 septembre 2019, date de l'assemblée générale mixte ayant décidé la transformation de la Société, initialement constituée sous forme de société anonyme.
Elle comprend deux catégories d'associés :
- un commandité, Altafi 2, indéfiniment responsable des dettes sociales envers les tiers ;
- des commanditaires qui sont dans la même situation que des actionnaires d'une société anonyme : leurs actions sont négociables dans les mêmes conditions et leur responsabilité est limitée au montant de leur apport.
La Société est gérée et administrée par une gérance et le contrôle permanent de la gestion est assumé par le conseil de surveillance.
Gérance
1
L'unique gérant de la Société est Altafi 2, société par actions simplifiée dont le siège social est à Paris (75002) – 87, rue de Richelieu, immatriculée au registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 501 290 506, détenue en totalité par la société AltaGroupe, elle-même contrôlée par Alain Taravella, Président Fondateur du groupe Altarea. Le président d'Altafi 2 est Alain Taravella. Jacques Ehrmann, Gérant d'Altarea Management, filiale à 100 % d'Altarea, est Directeur Général d'Altafi 2.
Altafi 2 est depuis le 21 décembre 2011 co-gérante d'Altarea, dont elle est l'unique associée commanditée. Elle est également gérante de la société Altareit depuis le 2 janvier 2012.
Conseil de surveillance
| Nom | Age | Sexe | Entrée en fonction | Expiration du mandat(a) | Indépendant |
|---|---|---|---|---|---|
| Christian de Gournay Président du conseil |
67 | H | 25/09/2019 | 2025 | |
| Eliane Frémeaux Membre indépendant |
78 | F | 25/09/2019 | 2025 | ✓ |
| Jacques Nicolet Membre du conseil |
64 | H | 25/09/2019 | 2025 | |
| Léonore Reviron Membre du conseil |
35 | F | 25/09/2019 | 2025 | |
| Dominique Rongier Membre indépendant |
75 | H | 25/09/2019 | 2025 | ✓ |
(a) Année de l'assemblée générale ordinaire annuelle
$\overline{\mathbf{1}}$
2 COMPTES SEMESTRIELS AU 30 JUIN 2020 2 COMPTES SEMESTRIELS RESUMÉS AU 30 JUIN 2020
NR21
87 Rue de Richelieu
75002 PARIS
Comptes semestriels résumés au 30 juin 2020
- SOMMAIRE -
Comptes semestriels
| _________ | |
|---|---|
| Bilan - Actif ———————————————————————————————————— | |
| Bilan - Passif ——————————————————————————————————— | |
| Compte de résultat — 5 | |
| Tableau des flux de trésorerie —————————————————————————————————— | |
| Variation des capitaux propres ———————————————————————————————————— | |
| Résultat par action - 3 | |
| Notes annexes | |
| Règles et méthodes comptables ———————————————————————————————————— | 10 |
| Notes du semestre ———————————————————————————————————— | |
| Créances et dettes —————————————————————————————————— | |
| Charges à payer ———————————————————————————————————— |
| Charges à payer- | |
|---|---|
| Composition du capital social | |
Comptes semestriels
au 30 juin 2020
| Rubriques | Montant Brut | Amort. Prov. | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé | ||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| Frais de développement | ||||
| Concessions, brevets et droits similaires | ||||
| Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles |
||||
| Avances, acomptes sur immo. incorporelles | ||||
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions | ||||
| Installations techniques, matériel, outillage | ||||
| Autres immobilisations corporelles | ||||
| Immobilisations en cours | ||||
| Avances et acomptes | ||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations par mise en équivalence |
||||
| Autres participations | ||||
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | ||||
| ACTIF IMMOBILISE | ||||
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières, approvisionnements | ||||
| En-cours de production de biens | ||||
| En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis |
||||
| Marchandises | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | ||||
| CREANCES | ||||
| Créances clients et comptes rattachés | ||||
| Autres créances | 1 | 60 734 | ||
| Capital souscrit et appelé, non versé | ||||
| DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 14 238 | 5 0 5 2 | 9 1 8 6 | 14 238 |
| (dont actions propres : 14 238) |
||||
| Disponibilités | 90 688 | 90 688 | 137 613 | |
| COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance |
||||
| ACTIF CIRCULANT | 104 927 | 5 0 5 2 | 99 875 | 212 585 |
| Frais d'émission d'emprunts à étaler | ||||
| Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif |
||||
| 5 0 5 2 | ||||
| TOTAL GENERAL | 104 927 | 99 875 | 212 585 |
| Rubriques | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Capital social ou individuel (dont versé : |
1 502 260 | 1 502 260 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | |||
| (dont écart d'équivalence : Ecarts de réévaluation |
|||
| Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles |
226 667 | 226 667 | |
| Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours | |||
| Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes | |||
| Report à nouveau | -1 802 370 | -1 686 667 | |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | $-100402$ | $-115703$ | |
| Subventions d'investissement | |||
| Provisions réglementées | |||
| CAPITAUX PROPRES | -173 845 | $-73443$ | |
| Produits des émissions de titres participatifs | |||
| Avances conditionnées | |||
| AUTRES FONDS PROPRES | |||
| Provisions pour risques | |||
| Provisions pour charges | |||
| PROVISIONS | |||
| DETTES FINANCIERES | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs | 243 482 | 243 126 | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
| DETTES D'EXPLOITATION | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales |
29 055 89 |
41813 89 |
|
| DETTES DIVERSES | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
1 0 9 4 | 1 0 0 0 | |
| COMPTES DE REGULARISATION | |||
| Produits constatés d'avance | |||
| DETTES | 273720 | 286 028 | |
| Ecarts de conversion passif | |||
| TOTAL GENERAL | 99 875 | 212 585 |
| Rubriques | France | Exportation | 30/06/2020 | 30/09/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue de biens | ||||
| Production vendue de services | ||||
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | ||||
| Production stockée Production immobilisée |
||||
| Subventions d'exploitation | ||||
| Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges | ||||
| Autres produits | 1 | |||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 1 | |||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | ||||
| Variation de stock (marchandises) | ||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane) Variation de stock (matières premières et approvisionnements) |
||||
| Autres achats et charges externes | 39 447 | 64 672 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | ||||
| Salaires et traitements | ||||
| Charges sociales | ||||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations |
||||
| Dotations aux provisions | ||||
| Autres charges | 55 547 | 1 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 94 994 | 64 673 | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -94 994 | $-64672$ | ||
| OPERATIONS EN COMMUN | ||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée | ||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré | ||||
| PRODUITS FINANCIERS | ||||
| Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé |
||||
| Autres intérêts et produits assimilés | ||||
| Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | ||||
| Différences positives de change | ||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||
| PRODUITS FINANCIERS | ||||
| Dotations financières aux amortissements, dépréciations et provisions | 5 0 5 2 | |||
| Intérêts et charges assimilées | 356 | |||
| Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
||||
| CHARGES FINANCIERES | 5 4 0 9 | |||
| RESULTAT FINANCIER | $-5409$ | |||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | $-100$ 402 | $-64672$ |
| Rubriques | 30/06/2020 | 30/09/2019 |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | ||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 10 311 095 | |
| Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 10 311 095 | |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 10 311 243 | |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions | ||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 10 311 243 | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | $-148$ | |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | ||
| Impôts sur les bénéfices | ||
| TOTAL DES PRODUITS | 10 311 096 | |
| TOTAL DES CHARGES | 100 402 | 10 375 916 |
| BENEFICE OU PERTE | $-100$ 402 | $-64820$ |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS À L'ACTIVITÉ | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/09/2019 |
|---|---|---|---|
| Résultat net | $-100$ 402 | $-115703$ | $-64820$ |
| + Amortissements et provisions | $-10311094$ | $-10311094$ | |
| - Plus-values de cession, nettes d'impôt | |||
| + Moins-values de cession, nettes d'impôt | 10 311 094 | 10 311 094 | |
| = Marge brute d'autofinancement | $-100$ 402 | $-115703$ | $-64820$ |
| - Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | $-48069$ | 139 156 | 271 693 |
| Stocks et en-cours | |||
| Autres Créances | $-60733$ | $-214404$ | -79 276 |
| Autres débiteurs | |||
| Fournisseurs | 12 664 | 353 560 | 350 969 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité (A) | $-52333$ | $-254858$ | $-336513$ |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS | |||
| D'INVESTISSEMENT | |||
| Acquisitions d'immobilisations | |||
| Corporelles et incorporelles | |||
| Financières | |||
| Cessions d'immobilisations, nettes d'impôts | |||
| Corporelles et incorporelles | |||
| Financières | |||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B) | |||
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX OPÉRATIONS DE | |||
| FINANCEMENT | |||
| Dividendes versés aux actionnaires | |||
| Augmentations de capital en numéraire | |||
| Variation des comptes courants | 356 | 244 126 | 199 000 |
| Remboursements d'emprunts | |||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C) | 356 | 244 126 | 199 000 |
| Variation de trésorerie (A + B + C) | $-51977$ | $-10733$ | $-137513$ |
| Trésorerie à l'ouverture (D) | 151 851 | 162 584 | 162 583 |
| Trésorerie à la clôture (A + B + C + D) | 99 874 | 151 851 | 25 070 |
| Nombre d'actions |
Capital (en euros) |
Primes (en euros) |
Réserves | Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Capitaux propres Totaux |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Clôture au 31/03/2019 | 1 341 304 | 2 682 608 | 3 637 950 | 2913491 | $-8919690$ | $-272099$ | 42 260 |
| Affectation du résultat 2018/2019 | $-272099$ | 272 099 | |||||
| Réduction de capital | $-1$ 180 348 | 1 180 348 | |||||
| Apurement des pertes | -3 637 950 | -2 686 824 | 6 324 774 | ||||
| Dividende | |||||||
| Résultat 30/09/2019 (6 mois) | -64 820 | $-64820$ | |||||
| Situation au 30/09/2019 | 1 341 304 | 502 260 1 |
$\bf{0}$ | 226 667 | $-1686667$ | $-64820$ | $-22560$ |
| Réduction de capital | |||||||
| Apurement des pertes | |||||||
| Dividende | |||||||
| Résultat 31/12/2019 (3 mois) | -50 883 | -50 883 | |||||
| Clôture au 31/12/2019 | 1 341 304 | 502 260 1 |
$\bf{0}$ | 226 667 | $-1686667$ | $-50883$ | $-73443$ |
| lAffectation du résultat 2019 | -115 703 | 115 703 | |||||
| Réduction de capital | |||||||
| Apurement des pertes | |||||||
| IDividende | |||||||
| Résultat 30/06/2020 (6 mois) | $-100$ 402 | $-100$ 402 | |||||
| Situation au 30/06/2020 | 341 304 | 502 260 | O | 226 667 | $-1802370$ | $-100$ 402 | $-173845$ |
| 1 325 994 | -64 820 | -0,049 | |
|---|---|---|---|
Notes
annexes
Les comptes semestriels résumés portant sur la période de 6 mois s'étalant du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020 de la société NR 21 ont été préparés conformément à la recommandation de la CNC n°99-R-01 du 18 mars 1999 sur les comptes intermédiaires.
NR 21 est une Société en Commandite par Actions dont les actions sont admises aux négociations sur le marché réglementé Euronext Paris, Compartiment C. Le siège social est situé au 87, rue de Richelieu 75002 Paris.
Les notes annexes sont établies en euros. Les comptes semestriels résumés ont été arrêtés par le Gérant le 6 août 2020 après examen par le Conseil de Surveillance.
- Total bilan 99 875 euros
- Chiffre d'affaires 0 euros
- Résultat net comptable -100 402 euros
1.1. FAITS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE
Il n'y a aucun fait significatif sur le premier semestre 2020.
L'année 2020 a débuté par les incertitudes liées à l'épidémie de Covid-19. Celle-ci n'a pas d'impact sur l'activité de la société NR 21.
La société NR 21 avait procédé le 10 mai 2019 à la cession pour la somme d'un euro symbolique des titres de participations de la société LTJ Diffusion.
L'Assemblée Générale Mixte du 25 septembre 2019 avait décidé le changement de date de clôture, anciennement prévue pour le 31 mars 2020, au 31 décembre 2019 soit un exercice social de neuf mois.
1.2. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes semestriels ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur en France.
Les principes et méthodes comptables sont identiques à ceux appliqués pour l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31/12/2019. Aucune modification de la présentation des comptes n'est intervenue.
Les conventions générales ont été appliquées, dans le respect :
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
- Du principe de prudence,
- De la continuité d'exploitation, $\overline{a}$
- De la permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- De l'indépendance des exercices.
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes semestriels.
Les principales méthodes utilisées sont décrites ci-après.
TITRES DE PARTICIPATION
Les titres de participation sont inscrits au bilan pour leur coût d'acquisition ou à leur valeur d'apport.
Les titres de participation sont susceptibles d'être dépréciés lorsque leur valeur comptable présente un écart négatif significatif par rapport à leur valeur d'utilité pour l'entreprise, cette dernière étant appréciée en fonction de critères multiples tels que l'actif net réévalué, la rentabilité, les perspectives de rentabilité, les perspectives de développement à long terme, la conjoncture. Il est tenu compte de la valeur de marché des actifs détenus par les filiales ou sous filiales.
CREANCES
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale.
ACTIONS PROPRES
La Société détient 15 310 de ses propres actions.
PROVISIONS
Conformément au règlement 2000-06 du Comité de réglementation comptable relatif aux passifs, les provisions sont définies comme des passifs représentant une obligation probable ou certaine qu'elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie attendue et dont l'échéance ou le montant ne sont pas fixés de façon précise.
1.3. AUTRES INFORMATIONS
1.3.1. Transactions effectuées par la société avec des parties liées
1.3.2. Résultat par action
1.3.3. Endettement financier
| Endettement financier net = Dettes bancaires + C/C Associes – Disponibilites – VMP len euros |
31/12/2019 | Flux de Trésorerie |
Variation "non cash" |
30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| Endettement obligataire et bancaire, | ||||
| hors découverts bancaires | ||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | $-151851$ | 51 977 | $-99874$ | |
| Découverts bancaires | ||||
| Trésorerie nette | $-151851$ | 51 977 | $-99874$ | |
| Endettement obligataire et bancaire net | $-151851$ | 51 977 | $-99874$ | |
| Prêts participatifs et avances Groupe et associés | 243 126 | 356 | 243 482 | |
| Intérêts courus sur avances Groupe et associés | ||||
| Endettement financier net | 91 275 | 52 333 | 143 608 |
1.3.4. Situation fiscale
1.3.5. Identité de la société mère consolidant les comptes
1.3.6. Evènements postérieurs
1.3.7. Engagement hors bilan
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | 1 an au plus | plus d'un an | |
|---|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créance représentative de titres prêtés Personnel et comptes rattachés Sécurité Sociale et autres organismes sociaux Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée Etat, autres collectivités : autres impôts, taxes, versements assimilés Etat, autres collectivités : créances diverses Groupe et associés Débiteurs divers Charges constatées d'avance |
1 | 1 | ||
| TOTAL GENERAL | 1 | 1 | ||
| Montant des prêts accordés en cours d'exercice Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice Prêts et avances consentis aux associés |
||||
| ETAT DES DETTES | Montant brut | 1 an au plus | plus d'1 an,-5 ans | plus de 5 ans |
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine Emprunts et dettes à plus d' 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat : impôt sur les bénéfices Etat : taxe sur la valeur ajoutée Etat : obligations cautionnées Etat : autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés Autres dettes Dettes représentatives de titres empruntés Produits constatés d'avance |
243 482 29 0 55 89 1 0 0 0 94 |
243 482 29 055 89 1 0 0 0 94 |
||
| TOTAL GENERAL | 273720 | 273720 | ||
| Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts, dettes contractés auprès d'associés |
356 |
| Compte | Libellé | 30/06/2020 | 31/12/2019 | Ecart, | |
|---|---|---|---|---|---|
| CHARGES A PAYER | |||||
| DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH | |||||
| 4081000000 | Factures non parvenues | 10 000.00 | 29 760.00 | $-19760.00$ | |
| TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH | 10 000,00 | 29 760,00 | $-19760,00$ | ||
| DETTES FISCALES ET SOCIALES | |||||
| 4486000000 | Etat - Charges à payer | 89,25 | 89.25 | ||
| TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES | 89,25 | 89,25 | |||
| TOTAL CHARGES A PAYER | 10 089.25 | 29 849,25 | $-19760.00$ |
| Catégories de titres | Nombre de titres | |||
|---|---|---|---|---|
| à la clôture de l'exercice |
créés pendant l'exercice |
remboursés pendant l'exercice |
Valeur nominale | |
| Actions ordinaires | 1 341 304 | 1,12 | ||
| Actions amorties | ||||
| Actions à dividende prioritaire sans droit de vote | ||||
| Actions préférentielles | ||||
| Parts sociales | ||||
| Certificats d'investissements |
3 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES 3 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIÈRE SEMESTRIELLE
3
Rapport du commissaire aux comptes sur l'information financière semestrielle
NR21
Période du 1er janvier au 30 juin 2020
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels résumés de la société NR21, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels résumés ont été établis sous la responsabilité de votre gérance le 6 juillet 2020, sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1 Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
3
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels résumés conformément à la recommandation de la CNC n° 99-R-01 du 18 mars 1999 sur les comptes intermédiaires.
2 Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité établi le 6 août 2020 commentant les comptes semestriels résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels résumés.
Neuilly-sur-Seine, le 6 août 2020
Le commissaire aux comptes Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International
Laurent Bouby Associé