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NR21 — Annual Report 2016
Sep 18, 2017
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Annual Report
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RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152 Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES - France
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
S.
Sommaire
- $\triangleright$ Attestation du Dirigeant
- $\triangleright$ Comptes sociaux
-
Comptes consolidés Groupe
-
Rapport Général du Commissaire aux comptes
-
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
-
Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes consolidés
- $\triangleright$ Rapport de Gestion du Dirigeant
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL DE L'EXERCICE 2016-2017, CLOS LE 31 MARS 2017
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Etabli à Colombes, le 18 septembre 2017
Lionnel RAINFRAY Président du Conseil d'Administration
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152 Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES - France
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
COMPTES SOCIAUX
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152 Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES - France
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
COMPTES ANNUELS
du 01/04/2016 au 31/03/2017
COMPTE RENDU DES TRAVAUX
NR 21
COMPTE RENDU DES TRAVAUX
Le Cabinet FIDUCIAIRE W, inscrit au tableau de l'Ordre des Experts Comptables.
Aux termes de la mission de supervision comptable et d'établissement des Comptes Annuels, qui lui a été confiée par NR 21,
Déclare que les Comptes Annuels se rapportant à l'exercice clos au 31/03/2017 caractérisés notamment par les données suivantes:
| Total du bilan | 378 112 |
|---|---|
| Chiffre d'affaires hors taxes | 30 677 |
| Résultat net de l'exercice (perte) | $-490505$ |
ont été établis à partir des pièces, documents et informations fournis par l'Entreprise, en conformité avec les dispositions de l'Ordonnance du 19 septembre 1945 régissant l'Ordre des Experts Comptables et avec les règles de diligence préconisées par l'Ordre à l'exception des règles suivantes :
- établissement du tableau de financement.
Le présent compte-rendu ne constitue pas une attestation de régularité et de sincérité au sens de l'article 2 de l'ordonnance du 19 septembre 1945.
$\overline{\phantom{a}}$
Pour FIDUCIAIRE W Fait à PARIS le 14/09/2017
BILAN ET COMPTE DE RESULTATS
NR 21
BILAN ET COMPTE DE RESULTATS
NR 21
Charges constatées d'avance
Ecarts de conversion actif
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
| Période du 01/04/2016 au 31/03/2017 | BILAN ACTIF Présenté en Euros |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Exercice précédent 31/03/2016 $(12 \text{ mois})$ |
||||||
| Brut | Amort. & Prov | Net | $\%$ | Net | $\%$ | ||
| Capital souscrit non appelé | (0) | ||||||
| Actif Immobilisé | |||||||
| Frais d'établissement Recherche et développement Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles |
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles |
||||||
| Terrains Constructions Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances & acomptes |
Installations techniques, matériel & outillage industriels | ||||||
| Autres Participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières |
Participations évaluées selon mise en équivalence | 10 311 094 | 10 245 056 | 66 038 | 17,47 | 1 154 412 98,67 | |
| TOTAL(I) | 10 311 094 | 10 245 056 | 66038 | 17,47 | 1 154 412 98,57 | ||
| Actif circulant | |||||||
| Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
|||||||
| Avances & acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés Autres créances . Fournisseurs débiteurs . Personnel . Organismes sociaux |
|||||||
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 268 410 | 268 410 | 70,99 | 2082 | 0, 18 | ||
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires . Autres Capital souscrit et appelé, non versé |
20 714 8 2 4 8 |
20 714 8 2 4 8 |
5,48 2,18 |
10873 | 0,93 | ||
| Valeurs mobilières de placement | 13779 | 13779 | 3,64 | 153 | 0,01 | ||
| Instruments de trésorerie Disponibilités |
|||||||
| 923 | 923 | 0,24 | $143$ 0.01 |
312074
10 623 168
10 245 056
TOTAL (II)
TOTAL ACTIF (0 à V)
$(III)$ $(IV)$
$(V)$
0.19
$1,33$
2 2 6 4
15 515
1 169 927 100,00
312074
378 112 100,00
82,53
NR 21
BILAN PASSIF
Période du 01/04/2016 au 31/03/2017
Présenté en Euros
| Exercice clos le | Exercice précédent | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| PASSIF | 31/03/2017 | 31/03/2016 | |||
| $(12 \text{ mois})$ | $(12 \text{ mois})$ | ||||
| Capitaux propres | |||||
| Capital social ou individuel (dont versé : 2 682 608 ) Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation |
2682608 3 637 950 |
709.47 962.14 |
2 682 608 229.30 3 637 950 310.96 |
||
| Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées |
226 667 | 59,95 | 226 667 | 19,37 | |
| Autres réserves Report à nouveau |
2686824 $-8704101$ |
710,59 N S |
2686824 $-8690684$ |
229,66 742,83 |
|
| Résultat de l'exercice | $-4905$ $129.71$ | $-13417$ | $-1, 14$ | ||
| Subventions d'investissement Provisions réglementées |
|||||
| TOTAL(I) | 39 443 | 10,43 | 529 948 | 45,30 | |
| Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
|||||
| TOTAL(II) | |||||
| Provisions pour risques et charges | |||||
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
|||||
| TOTAL (III) | |||||
| Emprunts et dettes | |||||
| Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
|||||
| . Emprunts . Découverts, concours bancaires |
18 | 0,00 | 6 25 6 | 0,53 | |
| Emprunts et dettes financières diverses . Divers |
|||||
| . Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours |
232 | 0,06 | 229 742 | 19,64 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales . Personnel |
32 767 | 8,67 | 15 408 | 1,32 | |
| . Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires . Etat, obligations cautionnées |
305 653 | 80,84 | 388 574 33,21 | ||
| . Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
|||||
| Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance |
|||||
| TOTAL(IV) | 338 669 89,57 | 639 979 54.70 | |||
| Ecart de conversion passif | (V) | ||||
| TOTAL PASSIF (I à V) | 378 112 100,00 | 1 169 927 100,00 |
NR21
COMPTE DE RÉSULTAT Présenté en Euros
Période du 01/04/2016 au 31/03/2017
Exercice clos le Exercice précédent Variation COMPTE DE RÉSULTAT 31/03/2017 31/03/2016 absolue $\frac{1}{2}$ $(12 \text{ mois})$ $(12 \text{ mois})$ $(12/12)$ France Exportation Total $\frac{9}{6}$ Total $\frac{9}{6}$ Variation | % Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 30.677 30.677 100,00 30 677 $NS$ Chiffres d'Affaires Nets 30 677 30 677 100,00 30 677 $NS$ Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges Autres produits $\overline{A}$ $0.01$ $\mathbf{1}$ 100.00 $\overline{a}$ 300.00 Total des produits d'exploitation (I) 30 681 100,0 $\mathbf{I}$ 30 680 100.00 N/S Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approv.) Autres achats et charges externes 85 201 $277,7$ 33 155 52.046 $N/S$ 156,98 Impôts, taxes et versements assimilés 623 342 $2.03$ $N$ S 28 82,16 Salaires et traitements Charges sociales $-84123$ $2742$ $20$ $Nc$ 84 143 $NS$ Dotations aux amortissements sur immobilisations Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 40 $0, 13$ 40 $Nc$ $0.00$ Total des charges d'exploitation (II) $1742$ 5,68 33 557 $N\bar{S}$ $-31815$ $-94,80$ RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 28 940 $-33.557$ 94.34 $N$ s 62 497 186,24 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 13.626 $44.42$ 13.626 $N$ S Reprises sur provisions et transferts de charges 2 0 0 0 $N$ S $-2000$ $100.00$ Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement Total des produits financiers (V) 13626 2000 $44.42$ N/S $11626$ 581.30 Dotations financières aux amortissements et provisions 1 105 294 1 105 294 $N/S$ NG Intérêts et charges assimilées 3.583 $NS$ $-3583$ $-100,00$ Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements Total des charges financières (VI) 1 105 294 3583 1 101 711 N/S $N$ $NS$ RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) $-1091668$ $N/S$ $-1583$ $N$ S -1 090 085 $NS$ RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) $-1062728$ $-35139$ -1 027 589 N/C $NS$ N/S
| NR | 1 |
|---|---|
Période du 01/04/2016 au 31/03/2017
COMPTE DE RÉSULTAT
Présenté en Euros
| Exercice clos le COMPTE DE RÉSULTAT (suite) 31/03/2017 $(12 \text{ mois})$ |
Exercice précédent 31/03/2016 $(12 \text{ mois})$ |
Variation absolue (12/12) |
$\frac{9}{6}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital |
383 939 28 368 92.47 |
N/S | 16 | 383 939 | N/S | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 550 440 | $N$ S N/S |
28 352 550 440 |
$N-S$ $-100,00$ |
||
| Total des produits exceptionnels (VII) | 412307 | N S | 550 456 | $N$ S | $-138$ 149 | $-25,09$ |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
2082 | 6.79 | 527 734 1 000 |
$N$ S $N$ S |
525 652 $-1000$ |
$-99,60$ $-100,00$ |
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 2082 | 6.79 | 528 734 | N/S | $-526652$ | $-99,60$ |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | 410 225 | $N$ S | 21722 | N/S | 388 503 | NS |
| Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) |
$-161998$ 528,07 | $-161998$ | NS | |||
| Total des Produits (I+III+V+VII) | 456 614 | N/S | 552 457 | $N$ S | $-95843$ | $-17,34$ |
| Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) | 947 120 | N/S | 565 874 | N S | 381 246 | 67,37 |
| RÉSULTAT NET | $-490505$ Perte |
$N$ S | $-13417$ Perte |
$N$ S | $-477088$ | NS |
| Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier |
ANNEXES
ANNEXES
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/03/2017 dont le total est de 378 111,85 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de -490 505,20 euros, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/04/2016 au 31/03/2017.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/04/2015 au 31/03/2016.
SOMMAIRE
REGLES ET METHODES COMPTABLES
- Règles et méthodes comptables
- Changements de méthode
- Informations complémentaires pour donner une image fidèle
COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
- Etat des immobilisations
- Etat des amortissements
- Etat des provisions
- Etat des échéances des créances et des dettes
Informations et commentaires sur :
- Fonds commercial
- Produits et avoirs à recevoir
- Charges à payer et avoirs à établir
- Composition du capital social
- Ventilation du chiffre d'affaires net
- Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
- Rémunérations des dirigeants
- Honoraires des Commissaires Aux Comptes
- Liste des filiales et participations
Règles et méthodes comptables
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
-
continuité de l'exploitation.
-
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
-
indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux. remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
-
immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif.
-
immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
| Logiciels informatiques | de 01 à 03 ans |
|---|---|
| Brevets | 07 ans |
| Agencements, aménagements des terrains | de 06 à 10 ans |
| Constructions | de 10 à 20 ans |
| Agencement des constructions | $12$ ans |
| Matériel et outillage industriels | 05 ans |
| Agencements, aménagements, installations | de 06 à 10 ans |
| Matériel de transport | 04 ans |
| Matériel de bureau et informatique | de 03 à 10 ans |
| Mobilier | de 05 à 10 ans |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition y compris les frais accessoires. Un amortissement dérogatoire est alors constaté afin de tenir compte de l'amortissement de ces frais accessoires
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
CREANCES ET DETTES
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
COMPTABILISATION, PRESENTATION DU CICE
Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement, il est à prendre en compte au fur et à mesure de l'engagement des charges de rémunérations correspondantes, que la clôture coïncide ou non avec l'année civile, pour les comptes annuels comme pour les comptes intérimaires ou consolidés, en normes francaises comme en IFRS.
En outre, compte tenu des conditions de fiabilité et de probabilité d'obtention du CICE, sa prise en compte pour des éléments de rémunération différés à long terme devrait être rare.
La comptabilisation du CICE a été réalisée par l'option :
- d'une diminution des charges de personnel, crédit d'un sous compte 64 (ANC, note d'information du 28 février 2013).
Les impacts de la prise en compte du CICE sur les états financiers, sont les suivants : une réduction des charges de 84.182 euros.
Conformément aux dispositions de l'article 244 quater C du code général des impôts, nous précisons que le CICE avant pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises, notre entité l'utilise à travers notamment des efforts :
- de reconstitution de leur fonds de roulement
Changements de méthode
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Etablissement des états financiers en conformité avec :
- le P.C.G. 2014 homologué par arrêté du 8 septembre 2014
- les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce
Informations complémentaires pour donner une image fidèle
Une correction a été apportée sur la comptabilisation des crédits d'impôts des exercices antérieurs car, par convention fiscale, ils devaient être comptabilisés chez NR 21, société tête de groupe.
Cela a entrainé un produit exceptionnel de 387 Keur et une charge équivalente chez LTJ Diffusion.
De même, NR 21 a bénéficié d'un abandon de créances de 20 Keur, de la part de LTJ Diffusion.
Enfin, la société NR 21 a comptabilisé en produits d'impôts un crédit d'impôts recherche pour 162 Keur.
Etat des immobilisations
| Valeur brute des | Augmentations | ||
|---|---|---|---|
| immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst à pst |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | |||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels Autres installations, agencements, aménagements Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
|||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL | |||
| Participations évaluées par équivalence Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières |
10 294 174 | 16 920 | |
| TOTAL | 10 294 174 | 16 920 | |
| TOTAL GENERAL | 10 294 174 | 16 920 |
| Diminutions | Valeur brute | Réev. Lég. | ||
|---|---|---|---|---|
| Par virement de pst à pst |
Par cession ou mise HS |
immob, à fin exercice |
Val. Origine à fin exercice |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements, constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels Autres installations, agencements, aménagements Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes |
||||
| TOTAL | ||||
| Participations évaluées par équivalence Autres participations Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières |
10 311 094 | |||
| TOTAL | 10 311 094 | |||
| TOTAL GENERAL | 10 311 094 |
Etat des amortissements
| Situations et mouvements de l'exercice | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Début exercice |
Dotations exercice |
Eléments sortis reprises |
Fin exercice | ||
| Frais d'établissement, recherche | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillages industriels Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
|||||
| TOTAL | |||||
| TOTAL GENERAL |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | Reprises | ||
| Frais d'établissement, recherche | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||||
| Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Installations générales, agencements constructions Installations techniques, matériel et outillage lindustriels Installations générales, agencements divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
||||||
| TOTAL | ||||||
| TOTAL GENERAL |
| Mouvements de l'exercice affectant les charges | Montant net | Augmentation | Dotations aux | Montant net à la |
|---|---|---|---|---|
| réparties sur plusieurs exercices | début | amort. | fin | |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations |
Etat des provisions
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pour reconstitution gisements Pour investissement Pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Pour prêts d'installation Autres provisions réglementées |
Dont majorations exceptionnelles de 30% Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 |
||||
| TOTAL Provisions réglementées | |||||
| Pour litiges Pour garanties données clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations Pour impôts Pour grosses réparations Pour charges sur congés payés Autres provisions |
Pour renouvellement immobilisations | ||||
| TOTAL Provisions | |||||
| Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence Sur titres de participation Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres dépréciations |
Sur autres immobilisations financières | 9 139 762 | 1 105 294 | 10 245 056 | |
| TOTAL Dépréciations | 9 139 762 | 1 105 294 | 10 245 056 | ||
| TOTAL GENERAL | 9 139 762 | 1 105 294 | 10 245 056 | ||
| Dont dotations et reprises : - d'exploitation - financières - exceptionnelles |
1 105 294 |
Etat des échéances des créances et des dettes
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an | |
|---|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | ||||
| Prêts | ||||
| Autres immobilisations financières | ||||
| Clients douteux ou litigieux | ||||
| Autres créances clients | ||||
| Créances représentatives de titres prêtés | ||||
| Personnel et comptes rattachés | ||||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | ||||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | 268 410 | 268 410 | ||
| $-T.V.A$ | 20714 | 20714 | ||
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | ||||
| - Divers | 8 2 4 8 | 8 2 4 8 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Débiteurs divers | ||||
| Charges constatées d'avance | ||||
| TOTAL GENERAL | 297 372 | 297 372 | ||
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | ||||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | ||||
| Prêts et avances consentis aux associés |
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A un an au plus |
Plus 1 an 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : |
||||
| - à 1 an maximum - plus d'un an |
18 | 18 | ||
| Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés |
32767 | 32767 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices |
||||
| $-T.V.A$ - Obligations cautionnées - Autres impôts et taxes |
305 653 | 305 653 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés Autres dettes |
232 | 232 | ||
| Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d'avance |
||||
| TOTAL GENERAL | 338 669 | 338 669 | ||
| Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
Produits et avoirs à recevoir
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC | |
|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||
| Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières |
||
| CREANCES | ||
| Créances clients et comptes rattachés Autres créances (dont avoirs à recevoir : |
8 2 4 8 | |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | ||
| DISPONIBILITES | ||
| TOTAL | 8 2 4 8 |
Charges à payer et avoirs à établir
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 14 04 0 |
| Dettes fiscales et sociales | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : | |
| TOTAL | 14 040 |
Composition du capital social
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de l'exercice |
1 341 304 | 2,00 |
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice |
||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice |
1 341 304 | 2,00 |
Ventilation du chiffre d'affaires net
| Répartition par secteur d'activité | Montant |
|---|---|
| Ventes de marchandises | |
| Ventes de produits finis | |
| Prestations de services | 30 677 |
| TOTAL | 30 677 |
| Répartition par marché géographique | Montant | |
|---|---|---|
| France Etranger |
30 677 | |
| TOTAL | 30 677 |
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant | $-1062728$ | |
| Résultat exceptionnel (et participation) | 410 225 | |
| Résultat comptable | $-490505$ |
Impôts sur les bénéfices - Intégration fiscale :
A partir de l'exercice ouvert au 01/01/1993, la société SA NR 21 est comprise dans le périmètre d'intégration fiscale du groupe NR 21. Elle agit en qualité de tête de groupe.
L'option a été renouvelée en date du 01/01/1998.
Un avenant à la convention fiscale, intervenu en 2010, prévoyait que seule la société mère comptabilise la charge et/ou le crédit d'impôt groupe.
Rémunérations des dirigeants
Néant
Honoraires des Commissaires aux Comptes
| Montant | |
|---|---|
| - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes - Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services |
9000 |
| TOTAL | 9000 |
Tableau des filiales et participations
| Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote- part du capital détenu $en \%$ |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la Sté |
Cautions et avals donnés par la Sté |
C.A. H.T. du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté dans l'ex |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A - Renseignements détaillés concernant les filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales (plus de 50% du capital détenu) | ||||||||||
| LTJ Diffusion | 2954000 | $-2637943$ | 99,90 | 10 311 094 | 66 038 | 10 420 133 | $-675630$ | |||
NR21
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
COMPTES CONSOLIDES
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152 Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES - France
| _____ | ||||
|---|---|---|---|---|
| CROHPR NP 21 | ______ | |||
| ---------- | (Comptes consolidés IFRS au 31 mars 2017) . ____ |
______ | -------- |
BILAN ACTIF
| En Keuros | Montant brut 31 mars 2017 |
Amort. | Net. 31 mars 2017 |
Net 31 mars 2016 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Droits au bail | 2 5 7 6 | 2 5 7 6 | 2675 | |
| Marques | 3811 | 38H | 3811 | |
| Logiciels et autres | 531 | 181 | 350 | 356 |
| Sous-total | 6918 | 181 | 6737 | 6.842 |
| Ecarts d'acquisation | 658 | 658 | 658. | |
| Immobilisations corporelles | 1.992 | 1708 | 284 | 235 |
| Immobilisations financières | 378 | 378 | 387 | |
| TOTAL 1 | 9946 | $+889$ | 8 057 | |
| ings. $\mathcal{L}_{\rm eff}$ |
8 122 | |||
| Stocks et en-cours | 2.043 | 2.043 | 2128 | |
| Créances d'exploitation | ||||
| Créances clients | 457 | 4 | 453 | 516 |
| Autres créances | 455 | 455 | 304 | |
| Sous-total | 912 | 4 | 908 | 820 |
| Disponibilités | 671 | 671 | 803 | |
| Comptes de régularisation actif | 149 | 149 | 157 | |
| Impot differe actif | 2092 | 2092 | 2022 | |
| TOTAL 2 | $-5.867$ | 4 | 5863 | 5930 |
| TOTAL GENERAL: | 15.813 | 1893 | 13 9 20 | 14(152) |
| EGROFIPE NR 24 | |
|---|---|
| Comptes emisolidés IFRS au 31 mars 2017 | . |
BILAN PASSIF
| En Keuros | 31/03/2017 | 31/03/2016 |
|---|---|---|
| Capital | ||
| Réserves consolidées | 2683 | 2 6 8 3 |
| 3.242 | 3413 | |
| Résultat consolidé | 38 | $-171$ |
| CAPITAUX PROPRES | 5 963 ${1, \ldots }$ |
5.925 |
| INTERETS MINORITAIRES УÌ. |
$-34$ | |
| Avances conditionnées | 82 | 82 |
| AUTRES FONDS PROPRES yf ar |
кļб 82 |
ч., $\overline{\mathbf{32}}$ |
| Provisions pour risques | ||
| Provisions charges | 844 | 842 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 844 ٠. |
842 |
| Finnrunts obligataires convertibles | ||
| Dettes financières divers | ||
| Emprunts auprès des etabt, de crédit | 0 | o |
| Découverts hancaires | 69 | 70) |
| Dettes financières diverses | 11 | Ħ |
| Comptes courants | 2 | 6 |
| Sous-total | 82 | 87 |
| Dettes d'exploitation | ||
| Dettes fournisseurs | 399 | 355 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 1 3 3 | 1010 |
| Sous-total | 1532 | 1 365 |
| Dettes diverses | 5418 | 5719 |
| Impôt différé passif | ||
| TOTAL DES DETTES | 7032 | 7171 |
| TOTAŁ GENERAL | 43 9 21 | 14054 P. |
| GROUPE NR.21 | |
|---|---|
| (Comptes consolidés IFRS au 31 mars 2017) | _ _________ |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En Keuros | 31/03/2017 | 31/03/2016 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | ||
| Ventes de marchandises | $10 - 420$ | 10 828 |
| Dont ventes export | 457 | 366 |
| Chiffre d'affaires net | 10 420 | 10828 |
| Production stockée | -57 | -36 |
| Reprise de provisions | 27 | |
| Autres produits | 19 | 497 |
| Total 1 | 10,409 $\sim \lambda_{\rm B}$ |
11.289 |
| Charges d'exploitation ИV. |
t it. Stati tik ji |
иj (). |
| Achats de marchandises et de matières premières | 3.623 | 3.969 |
| Variation de stock | 28 | $-20$ |
| Autres achats et charges externes | 4096 | 3974 |
| Impôts et taxes | 236 | 157 |
| Salaires et charges sociales | 2.625 | 2681 |
| Dotations aux amortissements et provisions | 76 | 104 |
| Autres charges | 38 | 505 |
| Total 2 | 10.722 | 11.370 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION r y |
$-313$ | $-81$ D. |
| Produits financiers | 110 | 904 |
| Charges financières | 7 | 802 |
| RESULTAT FINANCIER | 103 | 102 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | ŵ $-17$ |
$-278$ |
| Participation des salariés | ||
| Impôts sur les bénéfices | $-232$ | $-86$ |
| RESULTAT NET | 39 | $-171$ |
GROUPE NR 21
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES AU 31 MARS 2017
Tous les chiffres indiqués dans l'annexe consolidés sont exprimés en milliers d'euros.
Les comptes consolidés du 31 mars 2017 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le conseil d'administration de NR21 SA.
NOTE 1 PRINCIPES COMPTABLES
1.1 Généralités
En application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement européen et le Conseil européen, les états financiers consolidés du Groupe NR 21 de l'exercice 2011 sont préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publié par l'IASB (International Accounting Standards Board) au 31 décembre 2010 et tel qu'adopté dans l'Union européenne à la date de clôture des comptes)
1.2 Méthodes de consolidation et d'évaluation
1.2.1 Périmètre de consolidation :
Les comptes annuels des sociétés contrôlées de façon durable et exclusive par NR 21 sont consolidés par intégration globale.
| Raison sociale | Capital | % de contrôle | % d'intérêts |
|---|---|---|---|
| NR 21 SA | 7 683 K.E | Société mère | Société mère |
| LTJ DIFFUSION | 2.954 K. C | 100% | 100% |
1.2.2 Variations du périmètre de consolidation
NR 21 a acquis lors de cet exercice clos le 31 mars 2017, 125.002 actions de LTJ Diffusion, ce qui porte sa participation à 100%..
Pour mémoire, en 2014, la société AMS et les filiales LTJ Espagne et LTJ Portugal ont été mise en liquidation et radiées, elles ne sont plus comprises dans le périmètre de consolidation du groupe NR 21.
1.2.3 Date de clôture :
La date de consolidation des comptes retenue est celle du 31 mars, date d'arrêté des comptes de la société mère NR 21.
1.3 Immobilisations incorporelles
1.3.1 Marques
Cet actif représente une part importante de la valeur du groupe. La méthode d'évaluation est décrite au paragraphe $\S 2.1.1.4$
1.3.2 Autres immobilisations incorporelles
Elles sont évaluées à leur coût d'acquisition.
1.4 Ecarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition représentent la différence entre le prix d'acquisition des sociétés consolidées et la part du Groupe dans leur actif net à la date des prises de participation, en tenant compte de la valorisation de la marque ARTHUR.
Jusqu'en 2003, les amortissements pour dépréciation étaient calculés suivant le mode linéaire sur une période de 20 ans.
Conformément aux dispositions IFRS 1, l'écart d'acquisition a été repris au 1 er Janvier 2004 à la valeur comptable nette du bilan clos le 31 décembre 2003.
En vertu des nouvelles dispositions sus-visées, l'écart d'acquisition n'est plus amorti.
1.5 Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de revient.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
Installations générales, agencements : 5 à 10 ans.
Matériel et outillage : 3 à 10 ans.
Matériel de bureau et informatique : 4 à 10 ans.
1.6 Crédit-bail et contrat de location financière :
Les contrats de crédit-bail ou de location financière n'ont pas fait l'objet d'un retraitement dans les comptes consolidés de cet exercice, l'impact de ce retraitement étant non significatif.
1.7 Stocks et encours de production de services
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat, le coût de production et les frais accessoires. La valorisation des stocks de marchandises est effectuée selon la méthode du coût moyen pondéré.
La dépréciation à constater éventuellement tient compte du prix du marché et des perspectives de vente.
1.8 Clients et comptes rattachés
Ils sont évalués à leur valeur nominale.
Les créances sont dépréciées, le cas échéant, par voie de provision lorsque les valeurs d'inventaire sont inférieures à leur valeur comptable.
La provision pour clients douteux ou litigieux est déterminée au cas par cas sur la base de la créance hors taxe.
Conformément aux dispositions IAS 39, les cessions de créances opérées dans le cadre de la loi Dailly et qui sont sans recours, entraînent la sortie du bilan de ces créances.
1.9 Indemnités de départ à la retraite
La loi française exige le versement d'une indemnité de départ en retraite. Cette indemnité est fixée en fonction de l'ancienneté et du niveau de rémunération au moment du départ. L'engagement des sociétés du Groupe NR 21 est devenu significatif compte tenu du niveau d'ancienneté du personnel des sociétés et de l'âge moyen des effectifs concernés. Cet engagement est donc appréhendé dans les comptes pour les besoins de la consolidation.
1.10 Impôts différés
L'incidence des impôts différés sur les différences temporaires et permanentes est présentée au paragraphe 2.2.3.
Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales. Les impôts différés ne sont pas actualisés. Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués en fonction des taux d'imposition votés à la date de clôture.
Les actifs d'impôts différés, résultant notamment de pertes reportables ou d'amortissements différés, ne sont pris en compte que si leur recouvrement est probable.
Pour apprécier la capacité du Groupe à récupérer ces actifs, il est notamment tenu compte des éléments suivants :
- · Plan de continuation (LTJ Diffusion) approuvé par le tribunal de commerce qui mentionne des prévisions de résultats fiscaux futurs permettant d'imputer les pertes fiscales antérieures.
- · Existence de différences temporelles taxables suffisantes auprès de la même autorité fiscale pour la même entité imposable, qui engendreront des montants imposables sur lesquels les pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront s'imputer avant qu'ils n'expirent.
NOTE 2 COMMENTAIRES SUR CERTAINS POSTES DU BILAN
2.1 Bilan Actif
2.1.1 Immobilisations Incorporelles
2.1.1.1 Droits au bail
Ce poste correspond à l'acquisition de droits au bail pour l'ouverture des nouvelles boutiques.
2.1.1.2 Ecart d'acquisition
L'écart d'acquisition non affecté relatif au groupe a été calculé comme suit :
| RATHER AND CONTRACT OF A STATE OF A | Lord | ||
|---|---|---|---|
| Valeur des titres | 7569 | ||
| Situation nette d'origine | (2,360) | ||
| Marque "ARTHUR" (cf 2.1.1.4) | 3811 | ||
| TOTAL | 398 | 9 |
2.1.1.3 Amortissement de l'écart d'acquisition
Une durée d'amortissement de 20 ans (5%) a été retenue. Pour l'exercice 1992 l'amortissement a été calculé prorata temporis à partir du 1/9/1992, date de l'acquisition des deux sociétés.
| $\Delta$ parity | |||
|---|---|---|---|
| Calcul de l'amortissement | 1992. | ¦de 1993 à 2001;i | de 2002 : |
| Ecart d'acquisition | 887 | 1497 | 2 0 6 7 |
| Taux d'amortissement | $5\%$ | 5% | 5% |
| Prorata temporis | 4.12 | פוזכו | 12/12 |
| Dotation annuelle aux amortissements | 14 | 75 | 94 |
| Total des dotations 1992 à 2003 | 839 | ||
| Ecart d'acquisition net non affecté | 658 |
Depuis le 01/01/2004, l'écart d'acquisition n'est plus amorti.
$2.1.1.4$ Marques
Cet actif représente une part importante de la valeur du groupe, notamment en raison de l'évolution du marché qui privilégie le couple marque/produit.
L'évaluation de la marque ARTHUR soit 3.811 K€ a été effectuée à l'origine en fonction de trois méthodes, à savoir :
- Budget publicitaire,
-
Capitalisation d'une redevance calculée sur le chiffre d'affaires,
-
Capitalisation de la survaleur de la marque Arthur, calculée en fonction de la rentabilité marginale que celle-ci procure par rapport à une marque moins connue.
La prise en compte d'une série de critères complémentaire et concordants a permis d'établir que la marque ARTHUR n'avait pas un caractère limité dans le temps. Corrélativement celle-ci n'est pas affectée d'un amortissement.
Méthode de la capitalisation du différentiel de prix obtenu grâce à la marque
Méthode de capitalisation de la redevance de concession de la licence d'exploitation de la marque
Ces tests n'ont pas révélé que la valeur vénale de la marque soit inférieure à sa valeur comptable
2.1.2 Immobilisations corporelles
Prise en compte des biens acquis en crédit-bail
Aucun retraitement lié à la prise en compte des biens acquis en crédit bail n'impacte le résultat consolidé de l'exercice. Les impacts passés ont été annulés.
2.1.3 Comptes de régularisation actif
Ce poste comprend les charges comptabilisées en 2016-2017 et concernant 2017-2018 (Charges constatées d'avance) pour 149 KE.
2.2 Bilan Passif
2.2.1 Capitaux propres
La variation des capitaux propres consolidés s'explique comme suit :
| NORME IFRS |
|
|---|---|
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2016 | 5959 |
| Résultat consolidé de l'exercice 31 mars 2017 | 38 |
| Annulation intérêts minoritaires | - 34 |
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2017 | 5963 |
| Situation nette de NR 21 (comptes sociaux) | 298 |
|---|---|
| Situation nette de LTJ (comptes sociaux) | (360) |
| Annulation Titres de LTJ | (10311) |
| Elimination provision sur titres | 9987 |
| Ecart d'acquisition : | 658 |
| - Brut l 497 |
|
| - Amortissements 1992 à 2002 (839) |
|
| Marque LTJ | 3811 |
| Provision engagement de retraite | (212) |
| Impôts différés | 2092 |
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2017 | 5963 |
| DETAIL DU RESULTAT CONSOLIDE AU 31/03/2017 | |
| Résultat de NR 21 | $-232$ |
| Résultat de LTJ | - 676 |
| Annulation de la dotation complémentaire / dépréciation des titres LTJ | 847 |
| Variation des IDR | 13 |
Reconstitution des capitaux propres consolidés à partir des comptes sociaux :
Produits exceptionnels / intérêts minoritaires Impôts différés
70 Résultat net consolidé au 31/03/2017 39
$17$
2.2.2 Dettes financières
2.2.2.1 Emprunts obligataires convertibles
Néant
2.2.2.2 Emprunts auprès des établissements de crédit
Néant
2.2.2.3 Découverts bancaires
| a a shekara ta 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 1970 a 197 | ||
|---|---|---|
| 31/03/2017 31/03/2016 | ||
| Trésorerie passive - LTJ | (64) | |
| Trésorerie passive NR21 | 0 | |
| 20 | $\mathbf{m}$ | ||
|---|---|---|---|
| 31/03/2017 | 31/03/2016 | ||
| Trésorerie Active | NR 21 | ||
| LTJ | 656 | 803 | |
| Total | 657 | 803 | |
| Trésorerie nette | 588 | 733 |
2.2.2.4 Emprunts et dettes financières divers
| 31/03/2017 31/03/2016 | |
|---|---|
| Dépôts reçus | |
| Divers - compte courants | |
2.2.3 Impôt différé actif et passif
Nous vous présentons ci-dessous la synthèse du calcul des impôts différés que nous avons effectué, en appliquant la même méthode, que les exercices précédents:
| 31/03/2017 31/03/2016 | ||
|---|---|---|
| Base nette de l'économie future d'impôt | (6276) | (6066) |
| Impôt correspondant au taux de 33,33% | (2092) | (2.022) |
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE (en K $\epsilon$ )
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE En Keur
| Elux de trésorerie liés à l'activité | 03/2017 | 03/2016 |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | 39 | -171 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie | ||
| ou non liés à l'activité | ||
| - Amortissements et provisions | 49 | 104 |
| - Vanation des impôts différés | $-70$ | -86 |
| - Variation suite changement de méthode | ||
| - Plus-values de cession, nettes d'impôts | ||
| - Impact retraitement crédit-bail | 0 | -27 |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 18 | -180 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité {1} | $-100$ | -431 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -82 | -611 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | ||
| Acquisition d'immobilisations | $-128$ | $-171$ |
| Cession d'immobilisations, nettes d'impôt | 119 | 162 |
| Incidence des variations de perimètre | ||
| Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement | ||
| Flux de trésorerie lies aux opérations de financement | -9 | -9 |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ||
| Variation des intérêts minoritaires des sociétés intégrées | $-34$ | |
| Augmentation de capital en numéraire | 0 | 0 |
| Emissions d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | -4 | -145 |
| Flux net de trésorene tié aux opérations de financement | $-38$ | $-145$ |
| Variation de trésorerie | $-129$ | -765 |
| Incidence des variations de cours des devises | ||
| Trésorerie d'ouverture | 733 | 1499 |
| Trésorerie de clôture | 602 | 733 |
| (1) : dont variation du Besoin en Fonds de Roulement: | ||
| Variation de stocks | -85 | |
| Variation de comptes clients et autres créances | 61 | -747 |
| Variation de comples fournisseurs | -44 | 393 |
| Variation des autres éléments | 168 | 781 |
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
- $\triangleright$ Sur les comptes annuels
-
Sur les comptes consolidés
- $\triangleright$ Sur les conventions réglementées
PAUL NAÏM H.E.C. EXPERT-COMPTABLE COMMISSAIRE AUX COMPTES
LICENCIE EN DROIT
NR 21
Société Anonyme au Capital de 2.682.607 Euros 176/178, rue d'Estienne d'Orves 92700 COLOMBES
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
$\langle \Phi \rangle$
Exercice clos le 31 mars 2017
140, Boulevard Haussmann 75008 PARIS- Tel 01.80.90.48.70 E-mail . [email protected] SIRET 30690059800062 N°TVA FR 19 306 900 598
Paul NAIM 140. Boulevard Haussmann 75008 PARIS
Aux Actionnaires.
En exécution de la mission qui m'a a été confiée par l'assemblée générale, je vous présente mon rapport relatif à l'exercice clos le 31 mars 2017, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société NR21, tels qu'ils sont joints au présent rapport;
- La justification de mes appréciations;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. $\sim$
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il m'appartient, sur la base de mon audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
J'ai effectué mon audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. J'estime que les éléments que j'ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion.
Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je vous informe que celles auxquelles j'ai procédé, pour émettre l'opinion ci-dessus sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et qui ont porté notamment sur les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, ainsi que leur présentation d'ensemble, n'appellent pas de commentaire particulier.
III -VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES
J'ai également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Je n'ai pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris, le 11 septembre 2017
Le Commissaire aux Comptes $\overline{\mathcal{C}(\mathbf{w})}$
PAUL NAÏM H.E.C. EXPERT-COMPTABLE COMMISSAIRE AUX COMPTES
LICENCIE EN DROIT
NR 21
Société Anonyme au Capital de 2.682.607 Euros 176/178, rue d'Estienne d'Orves 92700 COLOMBES
RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Sur les conventions réglementées
Exercice 2016-2017
140, Boulevard Haussmann 75008 PARIS- Tél 01.80.96.48.70 E-mail : [email protected]
SIRET 30690059800062 N°TVA FR 19 306 900 598
$\mathbf{v}$
Paul NAIM 140. Boulevard Haussmann 75008 PARIS
Aux Actionnaires,
En ma qualité de commissaire aux comptes de votre société, je vous présente mon rapport sur les conventions réglementées.
Il m'appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui m'ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont j'ai été avisé ou que j'aurais découvertes à l'occasion de ma mission, sans avoir à me prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il m'appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues par le Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
J'ai mis en œuvre les diligences que j'ai estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui m'ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
1. Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale
Je vous informe qu'il ne m'a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-38 du code de commerce.
2. Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale
Par ailleurs, en application R.225-30 du Code de commerce, j'ai été informé que l'exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Conventions approuvées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution s'est poursuivie durant l'exercice
Les conventions de trésorerie et d'intégration fiscale ont continué à s'appliquer au cours de l'exercice.
Fait à Paris, le 11 septembre 2017
Le Commissaire aux comptes
Paul NAIM
PAUL NAÏM H.E.C. EXPERT-COMPTABLE COMMISSAIRE AUX COMPTES LICENCIE EN DROIT
NR 21
Société Anonyme au Capital de 2.682.608 Euros 176/178, rue d'Estienne d'Orves 92700 COLOMBES
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES
Exercice clos le 31 mars 2017
140, Boulevard Haussmann 75008 PARIS- Tél 01.80.96.48.70 E-mail: [email protected]
$\mathbf{1}$
SOCIETE NR21
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui m'a a été confiée par l'assemblée générale, je vous présente mon rapport relatif à l'exercice clos le 31 mars 2017, sur :
- Le contrôle des comptes consolidés de la société NR 21, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- La justification de nos appréciations,
- La vérification et information spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre Conseil d'administration. Il m'appartient, sur la base de mon audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS
J'ai effectué mon audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. J'estime que les éléments que j'ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion.
Je certifie que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat d'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
$\overline{2}$
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je vous informe que les appréciations auxquelles j'ai procédé, pour émettre l'opinion ci-dessus sur les comptes consolidés, et qui ont porté notamment sur les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, ainsi que leur présentation d'ensemble, n'appellent pas de commentaire particulier.
III-VERIFICATION SPECIFIQUE
J'ai également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion.
Je n'ai pas d'observation à formuler sur la sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Fait à Paris, le 11 septembre 2017
Le Commissaire aux Comptes
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PAUL NAÏM H.E.C. EXPERT-COMPTABLE COMMISSAIRE AUX COMPTES LICENCIE EN DROIT
NR21
Société Anonyme au capital de 2 682 607 Euros 176/178, rue d'Estienne d'Orves 92700 COLOMBES
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
ETABLI EN APPLICATION DE L'ARTICLE L.225-235 DU CODE DE COMMERCE, SUR LE RAPPORT DU PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE NR 21
Exercice clos le 31 mars 2017
140, Boulevard Haussmann 75008 PARIS- Tél 01.80.96.48.70 E-mail: [email protected] SIRET 30690059800062 N°TVA FR 19 306 900 598
Rapport du commissaire aux comptes établi en application de l'article L.225-235 du Code du Code de commerce, sur le rapport du Président du conseil d'administration de NR 21
Aux actionnaires.
En ma qualité de commissaire aux comptes de la société NR 21 et en application des dispositions de l'article L.225-235 du Code de commerce, je vous présente mon rapport sur le rapport établi par le Président de votre société conformément aux dispositions de l'article L.225-37 du Code de commerce au titre de l'exercice clos le 31 mars 2017.
Il appartient au Président d'établir et de soumettre à l'approbation du conseil d'administration un rapport rendant compte des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la société et donnant les autres informations requises par l'article L.225-37du Code de commerce relatives notamment au dispositif en matière de gouvernement d'entreprise.
Il m'appartient :
de vous communiquer les observations qu'appellent de notre part les informations contenues dans le rapport du Président, concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, et
d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article L.225-37 du Code de commerce, étant précisé qu'il ne m'appartient pas de vérifier la sincérité de ces autres informations.
J'ai effectué mes travaux conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France.
Informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les normes d'exercice professionnel requièrent la mise en œuvre de diligences destinées à apprécier la sincérité des informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du Président.
Ces diligences consistent notamment à :
prendre connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière sous-tendant les informations présentées dans le rapport du Président ainsi que de la documentation existante ;
prendre connaissance des travaux ayant permis d'élaborer ces informations et de la documentation existante :
déterminer si les déficiences majeures du contrôle interne relatif à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière que j'aurai relevées dans le cadre de ma mission font l'objet d'une information appropriée dans le rapport du Président.
Sur la base de ces travaux, je n'ai pas d'observation à formuler sur les informations concernant les procédures de contrôle interne et de gestion des risques de la société relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière contenues dans le rapport du Président du conseil d'administration, établi en application des dispositions de l'article L.225-37 du Code de commerce.
Autres informations
J'atteste que le rapport du Président du conseil d'administration comporte les autres informations requises à l'article L.225-37 du Code de commerce.
Fait à Paris, le 11 septembre 2017
Le commissaire aux comptes
Paul NAIM
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2016-2017
RAPPORT DE GESTION DU DIRIGEANT
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152 Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES - France
NR21
Société Anonyme Capital Social: 2.682.608 Euros Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves 92700 COLOMBES
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152
RAPPORT DE GESTION SUR LES OPERATIONS DE L'EXERCICE
CLOS LE 31 mars 2017
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en assemblée générale ordinaire annuelle en application des statuts et des dispositions du Code de commerce pour ;
1) vous rendre compte de l'activité de la Société au cours de l'exercice clos le 31 mars 2017, des résultats de cette activité et des perspectives d'avenir,
2) soumettre à votre approbation le bilan et les comptes annuels dudit exercice. Ces comptes sont joints au présent rapport,
3) soumettre à votre approbation les comptes consolidés de cet exercice.
Les convocations prescrites par la loi vous ont été régulièrement adressées et tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE
Situation et activité au cours de l'exercice
Au cours de l'exercice écoulé, et compte tenu des capitaux propres au 31 mars 2016 ressortant à 529.948 €, pour un capital de 2.682.608 € ainsi qu'au regard de la situation au 31 décembre 2016, nous avions envisagé une restructuration du capital social se présentant comme suit :
-
réduction du capital social d'une somme de 2.682.608 euros par résorption à due concurrence des pertes sociales;
-
augmentation du capital social d'une somme de 37.128 euros par apports en numéraire avec droit préférentiel de souscription.
Cette opération s'inscrivait avec l'objectif d'assainir le bilan, nos capitaux propres étant inférieurs à la moitié du capital social.
Au 31 mars 2017, les capitaux propres s'élevaient à 206.520 €, eu égard à la perte de l'exercice qui s'est élevé à 323.428 €.
Cette opération est pour le moment en attente, de la position de l'AMF.
Il convient de préciser que notre unique filiale, la société LTI DIFFUSION a réalisé un chiffre d'affaires de 10.420.133 € au 31 mars 2017, contre 10.828.011 € au 31 mars 2016 et qu'elle réalise une perte comptable de 675.630 €.
Évènements importants survenus au cours de l'exercice :
Notre unique filiale, la société LTI DIFFUSION a cédé le fonds de commerce sis à Rennes dans le centre commercial COLOMBIA.
Il a été mis fin au contrat d'affilié à Ajaccio.
Un contrat d'affiliation a été ouvert à Montpellier.
Évènements importants survenus depuis la clôture de l'exercice
La société LTJ DIFFUSION a acquis un fonds de commerce à Brest, le 1er avril 2017.
Perspectives d'avenir
Nous poursuivons notre restructuration de baisse des frais fixes de la société LTI DIFFUSION, passant par des licenciements pour motif économique et des fermetures de boutiques.
Nous cherchons à nous développer sur deux axes principaux : le site internet marchand et l'ouverture de nouveaux affiliés en province :
. Aix les Bains:
. Quimper:
. Bourg-en Bresse.
Le chiffre d'affaire devrait se stabiliser et le résultat courant avant impôt, devrait être légèrement positif.
1 - ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 mars 2017
1) Situation et activité de la société - Résultats de cette activité
Notre société a poursuivi son activité de holding au cours de l'exercice clos le 31 mars 2017.
Elle continue d'assurer à sa filiale, la société L.T.J. DIFFUSION, des prestations de services dans les domaines juridiques, administratifs et techniques. La société NR 21 constitue un groupe intégré fiscalement avec sa filiale, la société L.T.J. DIFFUSION.
2 - ACTIVITES DE NOTRE FILIALE
La société L.T.J. DIFFUSION, société par actions simplifiée au capital de 2.954.000 euros dont nous détenons 99,90 % du capital a réalisé, au 31 mars 2017, un chiffre d'affaires de 10.420.133 euros contre 10.827.959 euros pour l'exercice précédent.
Son chiffre d'affaires est en baisse par rapport à l'exercice précédent.
Son résultat d'exploitation s'élève à (354.506) euros contre (33.272) euros pour l'exercice précédent.
Son résultat financier s'élève à 88.921 euros.
Son résultat courant avant impôt s'élève à la somme de (265.585) euros contre 69.551 euros pour l'exercice précédent.
Son résultat exceptionnel s'élève à (410.045) euros.
Son résultat net comptable est une perte de 675.630 euros contre une perte de 276.721 euros pour l'exercice précédent.
3 - INFORMATION SUR LES DELAIS DE PAIEMENT
En application des dispositions de l'article L 441-6-1 al.1 du Code de Commerce, nous vous indiquons la décomposition, à la clôture du dernier exercice, du solde des dettes à l'égard des fournisseurs, par date d'échéance :
EXERCICE 2016 - DATE DE PAIEMENT DU SOLDE DES FACTURES
L'antériorité des sommes dues au 31 mars 2016 figurant au crédit des comptes fournisseurs pour un montant de 3.408 €, n'est pas supérieur à 60 jours.
EXERCICE 2017 - DATE DE PAIEMENT DU SOLDE DES FACTURES
L'antériorité des sommes dues au 31 mars 2017 figurant au crédit des comptes fournisseurs pour un montant de 18.727 $\epsilon$ , n'est pas supérieur à 60 jours.
4. INFORMATIONS RELATIVES AU CAPITAL SOCIAL
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations et notifications recus en application des articles L. 233-7 et L. 233-12 dudit code, nous vous indiquons ci-après l'identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers, de la moitié ou des deux tiers du capital social ou des droits de vote :
Monsieur Lionnel RAINFRAY possède plus du cinquième du capital social. (actions nominatives)
Monsieur Jean-Louis PARIENTE possède plus du tiers du capital social. (actions nominatives)
Au cours de l'exercice écoulé, il n'est intervenu aucune modification dans ladite répartition.
5. FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT
Les frais de recherche et de développement engagés par la société au cours de l'exercice écoulé nous conduisent à demander un CIR de 161.998 $\epsilon$ .
Une demande de crédit d'impôt compétitivité CICE pour un montant de 82.190 € est en cours.
6. PARTICIPATION DES SALARIES AU CAPITAL
Conformément aux dispositions de l'article L.225-102 du Code de Commerce, nous yous rendons compte de l'état de la participation des salariés au capital de la société au dernier jour de l'exercice, soit le 31 mars 2017.
Il n'existe aucune participation des salariés dans le capital de notre société.
7. FILIALES ET PARTICIPATIONS
S'agissant des filiales et participations, nous vous avons présenté leur activité lors de notre exposé sur l'activité de la Société.
Nous vous rappelons que le tableau des filiales et participations est annexé ci-après.
8. PRISES DE PARTICIPATIONS
Notre société n'a pris aucune nouvelle participation.
9. RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERS
Au titre de l'exercice clos le 31 mars 2017 :
. Le total des produits d'exploitation s'élève à 30.677 euros contre un euro au titre de l'exercice précédent.
. Les charges d'exploitation de l'exercice se sont élevées à 1.742 euros contre 33.557 euros au titre de l'exercice précédent.
Le résultat d'exploitation ressort à 28.940 euros contre (33.557) euros au titre de l'exercice précédent.
Compte tenu d'un résultat financier de (1.091.668) euros, le résultat courant avant impôt de l'exercice ressort à (1.062.728) euros contre (35.139) euros pour l'exercice précédent.
Cette perte financière s'explique par la dépréciation des titres de notre filiale, la société LTI DIFFUSION.
Compte tenu des éléments ci-dessus, du résultat exceptionnel d'un montant de 410.225 euros. le résultat de l'exercice se solde par une perte nette comptable de 490.505 euros.
Au 31 mars 2017, le total du bilan de la Société s'élevait à 378.112 euros contre 1.169.927 euros pour l'exercice précédent.
Est joint en annexe au présent rapport, le tableau des résultats prévu par l'article 148 du décret du 23 mars 1967.
10. PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS DE NOTRE SOCIETE
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 mars 2017 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Les règles de présentation et les méthodes d'évaluation retenues sont identiques à celles de l'exercice précédent.
Les états financiers ont été établis en conformité avec :
- Le PCG 2°14 homologué par arrêté du 8 septembre 2014,
- Les articles L.123-12 et L.123-28 du Code de Commerce.
Une correction a été apportée sur la comptabilisation des crédits d'impôts des exercices antérieurs, car par convention fiscale, ils devaient être comptabilisés chez NR21, société tête de groupe.
Cela a entraîné un produit exceptionnel de $387K\text{E}$ et une charge équivalente chez LTI DIFFUSION.
De même, NR21 a bénéficié d'un abandon de créance de 20K€, consenti par LTI DIFFUSION.
Enfin, notre société a comptabilisé en produits d'impôts recherche pour 162K€.
Le bilan et le compte de résultat figurent en annexe.
11. COMPTES CONSOLIDES DU GROUPE
Au 31 mars 2017 le périmètre de consolidation du groupe NR 21 comprenait la société L.T.J. DIFFUSION.
Nous vous demandons, conformément aux articles L. 225-100 et L. 233-16 du Code de commerce de bien vouloir approuver les comptes consolidés qui vous sont présentés en annexe.
Il résulte des comptes consolidés que nous vous avons présentés que l'exercice écoulé se traduit par un résultat consolidé de 38 K€.
12. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT DE NOTRE SOCIETE
Nous vous proposons d'affecter la perte nette comptable de l'exercice s'élevant à 490.505 euros de la manière suivante :
| . « Report à nouveau » avant affectation | $(8.704.101)$ euros |
|---|---|
| Perte de l'exercice au 31 mars 2017 | $(490.505)$ euros |
| . « Report à nouveau » après affectation | $(9.194.606)$ euros |
Nous vous prions de bien vouloir approuver cette affectation du résultat de l'exercice $\cos$ le 31 mars 2017.
13. RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUES
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'il n'a été procédé à aucune distribution de dividendes au cours des trois derniers exercices.
14. DEPENSES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code des impôts, nous vous précisons que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal.
15. INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1, al. 3 du Code de commerce, nous vous communiquons ci-après la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux de la Société :
Monsieur Lionnel RAINFRAY est Président de la société LTJ DIFFUSION,
Monsieur Jean-Louis PARIENTE n'exerce aucune fonction dans aucune société.
Monsieur Pierre-Alain PARIENTE n'exerce aucune fonction dans aucune société.
Nous vous demandons de bien vouloir approuver les comptes et le bilan qui viennent de vous être présentés ainsi que le texte des résolutions.
Le Conseil d'Administration
$\overline{7}$