AI assistant
NR21 — Annual Report 2016
Nov 29, 2016
1559_10-k_2016-11-29_cb0475ab-40da-468b-b4ef-a99fda572669.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
NR21
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2015-2016
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152
Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES – France
NR21
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2015-2016
Sommaire
- Attestation du Dirigeant
- Comptes sociaux
- Comptes consolidés Groupe
- Rapport Général du Commissaire aux comptes
- Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
- Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes consolidés
- Rapport de Gestion du Dirigeant
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152
Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES – France
NR21
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL DE L'EXERCICE 2015-2016, CLOS LE 31 MARS 2016
J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Etabli à Colombes, le 30 septembre 2016
Lionel RANFRAY
Président du Conseil d’Administration
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152
Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES – France
NR21
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2015-2016
COMPTES SOCIAUX
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152
Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES – France
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES
92700 COLOMBES
COMPTES ANNUELS
du 01/04/2015 au 31/03/2016
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Sommaire
BILAN ET COMPTE DE RESULTATS 2
ANNEXES 7
DETAIL DES COMPTES 20
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
NR 21
BILAN ET COMPTE DE RESULTATS
FIDUCIAIRE W
Page 1
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
BILAN ET COMPTE DE RESULTATS
NR 21
Période du 01/04/2015 au 31/03/2016
BILAN ACTIF
Présenté en Euros
| ACTIF | Exercice clos le
31/03/2016
(12 mois) | | | | Exercice précédent
31/03/2015
(12 mois) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Brut | Amort. & Prov | Net | % | Net | % |
| Capital souscrit non appelé (0) | | | | | | |
| Actif immobilisé | | | | | | |
| Frais d'établissement | | | | | | |
| Recherche et développement | | | | | | |
| Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires | | | | | | |
| Fonds commercial | | | | | | |
| Autres immobilisations incorporelles | | | | | | |
| Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles | | | | | | |
| Terrains | | | | | | |
| Constructions | | | | | | |
| Installations techniques, matériel & outillage industriels | | | | | | |
| Autres immobilisations corporelles | | | | | | |
| Immobilisations en cours | | | | | | |
| Avances & acomptes | | | | | | |
| Participations évaluées selon mise en équivalence | | | | | | |
| Autres Participations | 10 294 174 | 9 139 762 | 1 154 412 | 99,67 | 1 153 412 | 77,31 |
| Créances rattachées à des participations | | | | | | |
| Autres titres immobilisés | | | | | | |
| Prêts | | | | | | |
| Autres immobilisations financières | | | | | | |
| TOTAL (I) | 10 294 174 | 9 139 762 | 1 154 412 | 99,67 | 1 153 412 | 77,31 |
| Actif circulant | | | | | | |
| Matières premières, approvisionnements | | | | | | |
| En cours de production de biens | | | | | | |
| En cours de production de services | | | | | | |
| Produits intermédiaires et finis | | | | | | |
| Marchandises | | | | | | |
| Avances & acomptes versés sur commandes | | | | | | |
| Clients et comptes rattachés | | | | | | |
| Autres créances | | | | | | |
| . Fournisseurs débiteurs | | | | | | |
| . Personnel | | | | | | |
| . Organismes sociaux | | | | | | |
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 2 082 | | 2 082 | 0,16 | 277 590 | 18,61 |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 10 873 | | 10 873 | 0,95 | 7 490 | 0,50 |
| . Autres | | | | | 50 149 | 3,36 |
| Capital souscrit et appelé, non versé | | | | | | |
| Valeurs mobilières de placement | 153 | | 153 | 0,01 | 153 | 0,01 |
| Instruments de trésorerie | | | | | | |
| Disponibilités | 143 | | 143 | 0,01 | 1 081 | 0,07 |
| Charges constatées d'avance | 2 264 | | 2 264 | 0,19 | 2 100 | 0,14 |
| TOTAL (II) | 15 515 | | 15 515 | 1,33 | 338 563 | 22,69 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | (III) | | | | | |
| Primes de remboursement des obligations | (IV) | | | | | |
| Ecarts de conversion actif | (V) | | | | | |
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 10 309 689 | 9 139 762 | 1 169 927 | 100,00 | 1 491 975 | 100,00 |
FIDUCIAIRE W
Page 2
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
NR 21
Période du 01/04/2015 au 31/03/2016
BILAN PASSIF
Présenté en Euros
| PASSIF | Exercice clos le
31/03/2016
(12 mois) | Exercice précédent
31/03/2015
(12 mois) |
| --- | --- | --- |
| Capitaux propres | | |
| Capital social ou individuel ( dont versé : 2 682 608 ) | 2 682 608
229,30 | 2 682 608
179,80 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport ... | 3 637 950
310,96 | 3 637 950
243,93 |
| Ecarts de réévaluation | | |
| Réserve légale | 226 667
19,57 | 226 667
15,19 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | | |
| Réserves réglementées | | 2 429 404
162,83 |
| Autres réserves | 2 686 824
229,96 | 257 420
17,25 |
| Report à nouveau | -8 690 684
-742,83 | -8 834 237
682,11 |
| Résultat de l'exercice | -13 417
-1,14 | 143 554
9,62 |
| Subventions d'investissement | | |
| Provisions réglementées | | |
| TOTAL(I) | 529 948
40,30 | 543 365
36,42 |
| Produits des émissions de titres participatifs | | |
| Avances conditionnées | | |
| TOTAL(II) | | |
| Provisions pour risques et charges | | |
| Provisions pour risques | | |
| Provisions pour charges | | 550 440
36,89 |
| TOTAL (III) | | 550 440
36,89 |
| Emprunts et dettes | | |
| Emprunts obligataires convertibles | | |
| Autres Emprunts obligataires | | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | | |
| . Emprunts | | |
| . Découverts, concours bancaires | 6 256
0,52 | 248
0,02 |
| Emprunts et dettes financières diverses | | |
| . Divers | | |
| . Associés | 229 742
19,64 | 145 884
9,78 |
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours | | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 15 408
1,32 | 10 000
0,67 |
| Dettes fiscales et sociales | | |
| . Personnel | | |
| . Organismes sociaux | | |
| . Etat, impôts sur les bénéfices | | |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 388 574
33,21 | 241 697
16,20 |
| . Etat, obligations cautionnées | | |
| . Autres impôts, taxes et assimilés | | 340
0,02 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | | |
| Autres dettes | | |
| Instruments de trésorerie | | |
| Produits constatés d'avance | | |
| TOTAL(IV) | 639 979
54,70 | 398 170
26,69 |
| Ecart de conversion passif | (V) | |
| TOTAL PASSIF (I à V) | 1 169 927
100,00 | 1 491 975
100,00 |
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
NR 21
Période du 01/04/2015 au 31/03/2016
COMPTE DE RÉSULTAT
Présenté en Euros
| COMPTE DE RÉSULTAT | Exercice clos le 31/03/2016 (12 mois) | Exercice précédent 31/03/2015 (12 mois) | Variation absolue (12 / 12) | % | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | % | Total | % | Variation | % | |
| Ventes de marchandises | ||||||||
| Production vendue biens | ||||||||
| Production vendue services | 1 831 | 100,00 | -1 831 | -100,00 | ||||
| Chiffres d'Affaires Nets | 1 831 | 100,00 | -1 831 | -100,00 | ||||
| Production stockée | ||||||||
| Production immobilisée | ||||||||
| Subventions d'exploitation | ||||||||
| Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges | 5 839 | 319,90 | -5 839 | -100,00 | ||||
| Autres produits | 1 | 100,00 | 2 835 | 154,83 | -2 834 | -99,95 | ||
| Total des produits d'exploitation (I) | 1 | 100,00 | 10 506 | 573,78 | -10 505 | -99,96 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | ||||||||
| Variation de stock (marchandises) | ||||||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | ||||||||
| Variation de stock (matières premières et autres approv.) | ||||||||
| Autres achats et charges externes | 33 155 | N/S | 12 271 | 670,19 | 20 884 | 170,19 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 342 | N/S | 324 | 17,70 | 18 | 5,50 | ||
| Salaires et traitements | ||||||||
| Charges sociales | 20 | N/S | 2 198 | 120,04 | -2 178 | -99,09 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | ||||||||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | ||||||||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | ||||||||
| Autres charges | 40 | N/S | 2 189 | 119,55 | -2 149 | -99,10 | ||
| Total des charges d'exploitation (II) | 33 557 | N/S | 16 981 | 927,42 | 16 576 | 97,51 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | -33 557 | N/S | -6 476 | -353,68 | -27 081 | -419,10 | ||
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun | ||||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | ||||||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | ||||||||
| Produits financiers de participations | ||||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | ||||||||
| Autres intérêts et produits assimilés | ||||||||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 2 000 | N/S | 2 000 | N/S | ||||
| Différences positives de change | ||||||||
| Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | ||||||||
| Total des produits financiers (V) | 2 000 | N/S | 2 000 | N/S | ||||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 2 000 | 109,23 | -2 000 | -100,00 | ||||
| Intérêts et charges assimilées | 3 583 | N/S | 4 028 | 219,99 | -445 | -11,04 | ||
| Différences négatives de change | ||||||||
| Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements | ||||||||
| Total des charges financières (VI) | 3 583 | N/S | 6 028 | 329,22 | -2 445 | -40,55 | ||
| RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) | -1 583 | N/S | -6 028 | -329,21 | 4 445 | 73,74 | ||
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) | -35 139 | N/S | -12 503 | -682,84 | -22 636 | -181,03 |
FIDUCIAIRE W
Page 4
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
NR 21
Période du 01/04/2015 au 31/03/2016
COMPTE DE RÉSULTAT
Présenté en Euros
| COMPTE DE RÉSULTAT ( suite ) | Exercice clos le
31/03/2016
(12 mois) | Exercice précédent
31/03/2015
(12 mois) | Variation
absolue
(12 / 12) | % |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | | | | |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 16 | N/S | 16 | N/S |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 550 440 | N/S | 550 440 | N/S |
| Total des produits exceptionnels (VII) | 550 456 | N/S | 550 456 | N/S |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 527 734 | N/S | 316 | 17,26 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 000 | N/S | 1 000 | N/S |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | | | | |
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 528 734 | N/S | 528 418 | N/S |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | 21 722 | N/S | 22 038 | N/S |
| Participation des salariés (IX) | | | | |
| Impôts sur les bénéfices (X) | | -156 373 | N/S | 156 373 |
| Total des Produits (I+III+V+VII) | 552 457 | N/S | 541 981 | N/S |
| Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) | 565 874 | N/S | 698 922 | 825,32 |
| RÉSULTAT NET | -13 417 | N/S | -156 971 | -100,00 |
| Dont Crédit-bail mobilier | | | | |
| Dont Crédit-bail immobilier | | | | |
FIDUCIAIRE W
Page 5
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
NR 21
ANNEXES
FIDUCIAIRE W
Page 6
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
ANNEXES
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/03/2016 dont le total est de 1 169 926,91 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de -13 417,25 euros, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/04/2015 au 31/03/2016.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/04/2014 au 31/03/2015.
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
SOMMAIRE
REGLES ET METHODES COMPTABLES
- Règles et méthodes comptables
- Changements de méthode
COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
- Etat des immobilisations
- Etat des amortissements
- Etat des provisions
- Etat des échéances des créances et des dettes
Informations et commentaires sur :
- Charges à payer et avoirs à établir
- Charges et produits constatés d'avance
- Composition du capital social
- Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
- Honoraires des Commissaires Aux Comptes
- Liste des filiales et participations
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Règles et méthodes comptables
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
- immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition y compris les frais accessoires.
Un amortissement dérogatoire est alors constaté afin de tenir compte de l'amortissement de ces frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
CREANCES ET DETTES
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Changements de méthode
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Etablissement des états financiers en conformité avec :
- le P.C.G. 2014 homologué par arrêté du 8 septembre 2014
- les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Etat des immobilisations
| Valeur brute des immobilisations au début d'exercice | Augmentations | ||
|---|---|---|---|
| Réévaluation en cours d'exercice | Acquisitions, créations, virements pst à pst | ||
| Frais d'établissement, recherche et développement | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 36 008 | ||
| Terrains | |||
| Constructions sur sol propre | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||
| Installations générales, agencements, constructions | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | |||
| Autres installations, agencements, aménagements | |||
| Matériel de transport | |||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | |||
| Emballages récupérables et divers | |||
| Immobilisations corporelles en cours | |||
| Avances et acomptes | |||
| TOTAL | |||
| Participations évaluées par équivalence | |||
| Autres participations | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 10 295 174 | ||
| TOTAL | 10 295 174 | ||
| TOTAL GENERAL | 10 331 182 |
FIDUCIAIRE W
Page 11
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
| | Diminutions | | Valeur brute
immob. à fin
exercice | Réev. Lég.
Val. Origine à
fin exercice |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Par virement de
pst à pst | Par cession
ou mise HS | | |
| Frais d'établissement, recherche et développement | | | | |
| Autres immobilisations incorporelles | | 36 008 | | |
| Terrains | | | | |
| Constructions sur sol propre | | | | |
| Constructions sur sol d'autrui | | | | |
| Installations générales, agencements, constructions | | | | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | | | | |
| Autres installations, agencements, aménagements | | | | |
| Matériel de transport | | | | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | | | | |
| Emballages récupérables et divers | | | | |
| Immobilisations corporelles en cours | | | | |
| Avances et acomptes | | | | |
| TOTAL | | | | |
| Participations évaluées par équivalence | | 1 000 | 10 294 174 | |
| Autres participations | | | | |
| Autres titres immobilisés | | | | |
| Prêts et autres immobilisations financières | | | | |
| TOTAL | | 1 000 | 10 294 174 | |
| TOTAL GENERAL | | 37 008 | 10 294 174 | |
FIDUCIAIRE W
Page 12
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Etat des amortissements
| Situations et mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| Début exercice | Dotations exercice | Éléments sortis reprises | Fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 36 008 | 36 008 | ||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | ||||
| Installations générales, agencements divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | ||||
| TOTAL GENERAL | 36 008 | 36 008 | ||
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice | Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | |
| Frais d'établissement, recherche | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | ||||
| Installations générales, agencements divers | ||||
| Matériel de transport | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | ||||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | ||||
| TOTAL GENERAL | ||||
| Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices | Montant net début | Augmentation | Dotations aux amort. | Montant net à la fin |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||||
| Primes de remboursement obligations |
FIDUCIAIRE W
Page 13
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Etat des provisions
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations | Diminutions Reprises | Fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Pour reconstitution gisements | ||||
| Pour investissement | ||||
| Pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 | ||||
| Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 | ||||
| Pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges | ||||
| Pour garanties données clients | ||||
| Pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Pour amendes et pénalités | ||||
| Pour pertes de change | ||||
| Pour pensions et obligations | ||||
| Pour impôts | ||||
| Pour renouvellement immobilisations | ||||
| Pour grosses réparations | ||||
| Pour charges sur congés payés | ||||
| Autres provisions | 550 440 | 550 440 | ||
| TOTAL Provisions | 550 440 | 550 440 | ||
| Sur immobilisations incorporelles | ||||
| Sur immobilisations corporelles | ||||
| Sur titres mis en équivalence | ||||
| Sur titres de participation | ||||
| Sur autres immobilisations financières | ||||
| Sur stocks et en-cours | ||||
| Sur comptes clients | ||||
| Autres dépréciations | 9 141 762 | 2 000 | 9 139 762 | |
| TOTAL Dépréciations | 9 141 762 | 2 000 | 9 139 762 | |
| TOTAL GENERAL | 9 692 202 | 552 440 | 9 139 762 | |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| - d'exploitation | ||||
| - financières | ||||
| - exceptionnelles | 2 000 | |||
| 550 440 |
FIDUCIAIRE W
Page 14
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Etat des échéances des créances et des dettes
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Clients douteux ou litigieux | |||
| Autres créances clients | |||
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | 2 082 | 2 082 | |
| - T.V.A | 10 873 | 10 873 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | |||
| - Divers | |||
| Groupe et associés | |||
| Débiteurs divers | |||
| Charges constatées d'avance | 2 264 | 2 264 | |
| TOTAL GENERAL | 15 219 | 15 219 | |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | |||
| Prêts et avances consentis aux associés | |||
| ETAT DES DETTES | Montant brut | A un an au plus | Plus 1 an |
| 5 ans au plus | A plus de 5 ans | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : | |||
| - à 1 an maximum | 6 256 | 6 256 | |
| - plus d'un an | |||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 15 408 | 15 408 | |
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | |||
| - T.V.A | 388 574 | 388 574 | |
| - Obligations cautionnées | |||
| - Autres impôts et taxes | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Groupe et associés | 229 742 | 229 742 | |
| Autres dettes | |||
| Dette représentative de titres empruntés | |||
| Produits constatés d'avance | |||
| TOTAL GENERAL | 639 979 | 639 979 | |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | |||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | |||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
FIDUCIAIRE W
Page 15
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Charges à payer et avoirs à établir
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 12 000 |
| Dettes fiscales et sociales | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : ) | |
| TOTAL | 12 000 |
Charges et produits constatés d'avance
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 2 264 | |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 2 264 |
Commentaires :
Composition du capital social
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de l'exercice | 1 341 304 | 2,00 |
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice | ||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 1 341 304 | 2,00 |
Commentaires :
FIDUCIAIRE W
Page 16
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant | -35 139 | |
| Résultat exceptionnel (et participation) | 21 722 | |
| Résultat comptable | -13 417 |
Impôts sur les bénéfices - Intégration fiscale :
A partir de l'exercice ouvert au 01/01/1993, la société SA NR 21 est comprise dans le périmètre d'intégration fiscale du groupe NR 21. Elle agit en qualité de tête de groupe.
L'option a été renouvelée en date du 01/01/1998.
Un avenant à la convention fiscale, intervenu en 2010, prévoyait que seule la société mère comptabilise la charge et/ou le crédit d'impôt groupe.
Honoraires des Commissaires aux Comptes
| Montant | |
|---|---|
| - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes | 5 000 |
| - Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services | |
| TOTAL | 5 000 |
FIDUCIAIRE W
NR 21
176 RUE D'ESTIENNE D'ORVES 92700 COLOMBES
Tableau des filiales et participations
| Filiales et participations | Capital social | Réserves et report à nouveau | Quote-part du capital détenu en % | Valeur brute des titres détenus | Valeur nette des titres détenus | Prêts et avances consenties par la Sté | Cautions et avals donnés par la Sté | C.A. H.T. du dernier exercice clos | Résultat du dernier exercice clos | Dividendes encaissés par la Sté dans l'ex |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A – Renseignements détaillés concernant les filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales (plus de 50% du capital détenu) | ||||||||||
| LTJ Diffusion | 2954000 | 99.9 | 10294174 | 1154412 | 10827959 | -276721 | 0 | |||
FIDUCIAIRE W
Page 18
NR21
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Exercice 2015-2016
COMPTES CONSOLIDES
NR21 - Société Anonyme - Capital Social : 2.682.608 Euros
R.C.S. NANTERRE B 389 065 152 - Tva intracommunautaire FR 94 389065152
Siège Social : 176 - 178 rue d'Estienne d'Orves - 92700 COLOMBES – France
| | GROUPE NR 21
Comptes consolidés IFRS au 31 mars 2016 | |
| --- | --- | --- |
BILAN ACTIF
| En Keures | Montant brut
31 mars 2016 | Amort. | Net
31 mars 2016 | Net
31 mars 2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Immobilisations incorporelles | | | | |
| Droits au bail | 2 675 | | 2 675 | 2 837 |
| Marques | 3 811 | | 3 811 | 3 811 |
| Logiciels et autres | 525 | 169 | 356 | 320 |
| Sous-total | 7 011 | 169 | 6 842 | 6 968 |
| Écarts d'acquisation | 658 | | 658 | 658 |
| Immobilisations corporelles | 1 965 | 1 730 | 235 | 183 |
| Immobilisations financières | 387 | | 387 | 382 |
| TOTAL 1 | 10 021 | 1 899 | 8 122 | 8 191 |
| Stocks et en-cours | 2 128 | | 2 128 | 2 124 |
| Créances d'exploitation | | | | |
| Créances clients | 547 | 31 | 516 | 862 |
| Autres créances | 304 | | 304 | 705 |
| Sous-total | 851 | 31 | 820 | 1 567 |
| Disponibilités | 803 | | 803 | 1 583 |
| Comptes de régularisation actif | 157 | | 157 | 188 |
| Impôt différé actif | 2 022 | | 2 022 | 1 936 |
| TOTAL 2 | 5 961 | 31 | 5 930 | 7 398 |
| | | | | |
| TOTAL GENERAL | 15 982 | 1 930 | 14 052 | 15 589 |
| GROUPE NR 21 | Comptes consolidés IFRS au 31 mars 2016 |
|---|---|
BILAN PASSIF
| En Keuros | 31/03/2016 | 31/03/2015 |
|---|---|---|
| Capital | 2 683 | 2 683 |
| Réserves consolidées | 3 413 | 2 903 |
| Résultat consolidé | -171 | 510 |
| CAPITAUX PROPRES | 5 925 | 6 096 |
| INTERETS MINORITAIRES | 34 | 34 |
| Avances conditionnées | 82 | 82 |
| AUTRES FONDS PROPRES | 82 | 82 |
| Provisions pour risques | ||
| Provisions charges | 842 | 1 348 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 842 | 1 348 |
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Dettes financières divers | ||
| Emprunts auprès des etabt. de crédit | 0 | 64 |
| Découverts bancaires | 70 | 84 |
| Dettes financières diverses | 11 | 11 |
| Comptes courants | 6 | 87 |
| Sous-total | 87 | 246 |
| Dettes d'exploitation | ||
| Dettes fournisseurs | 355 | 748 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 010 | 1 099 |
| Sous-total | 1 365 | 1 847 |
| Dettes diverses | 5 719 | 5 936 |
| Impôt différé passif | ||
| TOTAL DES DETTES | 7 171 | 8 029 |
| TOTAL GENERAL | 14 054 | 15 589 |
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En Keuros | 31/03/2016 | 31/03/2015 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | ||
| Ventes de marchandises | ||
| Dont ventes export | 10 828 | |
| 366 | 11 447 | |
| 364 | ||
| Chiffre d'affaires net | 10 828 | 11 447 |
| Production stockée | ||
| Autres produits | -36 | |
| 497 | 88 | |
| 1 085 | ||
| Total 1 | 11 289 | 12 620 |
| Charges d'exploitation | ||
| Achats de marchandises et de matières premières | ||
| Variation de stock | ||
| Autres achats et charges externes | ||
| Impôts et taxes | ||
| Salaires et charges sociales | ||
| Dotations aux amortissements et provisions | ||
| Autres charges | 3 969 | |
| -20 | ||
| 3 974 | ||
| 157 | ||
| 2 681 | ||
| 104 | ||
| 505 | 4 530 | |
| -61 | ||
| 3 995 | ||
| 159 | ||
| 2 764 | ||
| 163 | ||
| 395 | ||
| Total 2 | 11 370 | 11 945 |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -81 | 675 |
| Produits financiers | ||
| Charges financières | 904 | |
| 802 | 109 | |
| 22 | ||
| RESULTAT FINANCIER | 102 | 87 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | -278 | 0 |
| Participation des salariés | ||
| Impôts sur les bénéfices | -86 | 252 |
| RESULTAT NET | -171 | 510 |
GROUPE NR 21
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
AU 31 MARS 2016
Tous les chiffres indiqués dans l’annexe consolidés sont exprimés en milliers d’euros.
Les comptes consolidés du 31 mars 2016 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le conseil d’administration de NR21 SA.
NOTE 1 PRINCIPES COMPTABLES
1.1 Généralités
En application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement européen et le Conseil européen, les états financiers consolidés du Groupe NR 21 de l’exercice 2011 sont préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publié par l’IASB (International Accounting Standards Board) au 31 décembre 2010 et tel qu’adopté dans l’Union européenne à la date de clôture des comptes)
1.2 Méthodes de consolidation et d’évaluation
1.2.1 Périmètre de consolidation :
Les comptes annuels des sociétés contrôlées de façon durable et exclusive par NR 21 sont consolidés par intégration globale.
| Raison sociale | Capital | % de contrôle | % d’intérêts |
|---|---|---|---|
| NR 21 SA | 2.683 K€ | Société mère | Société mère |
| LTJ DIFFUSION SA | 2.954 K€ | 99,9% | 99,9% |
1.2.2 Variations du périmètre de consolidation
Aucune variation du périmètre de consolidation n’est intervenue durant l’exercice.
Pour mémoire, en 2014, la société AMS et les filiales LTJ Espagne et LTJ Portugal ont été mise en liquidation et radiées, elles ne sont plus comprises dans le périmètre de consolidation du groupe NR 21.
1.2.3 Date de clôture :
La date de consolidation des comptes retenue est celle du 31 mars, date d’arrêté des comptes de la société mère NR 21.
1.3 Immobilisations incorporelles
1.3.1 Marques
Cet actif représente une part importante de la valeur du groupe. La méthode d’évaluation est décrite au paragraphe § 2.1.1.4
1.3.2 Autres immobilisations incorporelles
Elles sont évaluées à leur coût d’acquisition.
1.4 Ecarts d’acquisition
Les écarts d’acquisition représentent la différence entre le prix d’acquisition des sociétés consolidées et la part du Groupe dans leur actif net à la date des prises de participation, en tenant compte de la valorisation de la marque ARTHUR.
Jusqu’en 2003, les amortissements pour dépréciation étaient calculés suivant le mode linéaire sur une période de 20 ans.
Conformément aux dispositions IFRS 1, l’écart d’acquisition a été repris au 1er Janvier 2004 à la valeur comptable nette du bilan clos le 31 décembre 2003.
En vertu des nouvelles dispositions sus-visées, l’écart d’acquisition n’est plus amorti.
1.5 Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition ou à leur coût de revient.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
Installations générales, agencements : 5 à 10 ans.
Matériel et outillage : 3 à 10 ans.
Matériel de bureau et informatique : 4 à 10 ans.
1.6 Crédit-bail et contrat de location financière :
Les contrats de crédit-bail ou de location financière n’ont pas fait l’objet d’un retraitement dans les comptes consolidés de cet exercice, l’impact de ce retraitement étant non significatif.
1.7 Stocks et encours de production de services
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d’achat, le coût de production et les frais accessoires. La valorisation des stocks de marchandises est effectuée selon la méthode du coût moyen pondéré.
La dépréciation à constater éventuellement tient compte du prix du marché et des perspectives de vente.
1.8 Clients et comptes rattachés
Ils sont évalués à leur valeur nominale.
Les créances sont dépréciées, le cas échéant, par voie de provision lorsque les valeurs d’inventaire sont inférieures à leur valeur comptable.
La provision pour clients douteux ou litigieux est déterminée au cas par cas sur la base de la créance hors taxe.
Conformément aux dispositions IAS 39, les cessions de créances opérées dans le cadre de la loi Dailly et qui sont sans recours, entraînent la sortie du bilan de ces créances.
1.9 Indemnités de départ à la retraite
La loi française exige le versement d’une indemnité de départ en retraite. Cette indemnité est fixée en fonction de l’ancienneté et du niveau de rémunération au moment du départ.
L’engagement des sociétés du Groupe NR 21 est devenu significatif compte tenu du niveau d’ancienneté du personnel des sociétés et de l’âge moyen des effectifs concernés. Cet engagement est donc appréhendé dans les comptes pour les besoins de la consolidation.
1.10 Impôts différés
L’incidence des impôts différés sur les différences temporaires et permanentes est présentée au paragraphe 2.2.3.
Des impôts différés sont constatés sur les différences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales. Les impôts différés ne sont pas actualisés. Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués en fonction des taux d'imposition votés à la date de clôture.
Les actifs d'impôts différés, résultant notamment de pertes reportables ou d'amortissements différés, ne sont pris en compte que si leur recouvrement est probable.
Pour apprécier la capacité du Groupe à récupérer ces actifs, il est notamment tenu compte des éléments suivants :
- Plan de continuation (LTJ Diffusion) approuvé par le tribunal de commerce qui mentionne des prévisions de résultats fiscaux futurs permettant d'imputer les pertes fiscales antérieures.
- Existence de différences temporelles taxables suffisantes auprès de la même autorité fiscale pour la même entité imposable, qui engendreront des montants imposables sur lesquels les pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront s'imputer avant qu'ils n'expirent.
NOTE 2 COMMENTAIRES SUR CERTAINS POSTES DU BILAN
2.1 Bilan Actif
2.1.1 Immobilisations Incorporelles
2.1.1.1 Droits au bail
Ce poste correspond à l'acquisition de droits au bail pour l'ouverture des nouvelles boutiques.
2.1.1.2 Ecart d'acquisition
L'écart d'acquisition non affecté relatif au groupe a été calculé comme suit :
| LTJ | J2L | Total | |
|---|---|---|---|
| Valeur des titres | 7 569 | 46 | |
| Situation nette d'origine | (2 360) | (53) | |
| Marque "ARTHUR" (cf 2.1.1.4) | (3 811) | ||
| TOTAL | 1 398 | 99 | 1 497 |
2.1.1.3 Amortissement de l'écart d'acquisition
Une durée d'amortissement de 20 ans (5%) a été retenue. Pour l'exercice 1992 l'amortissement a été calculé prorata temporis à partir du 1/9/1992, date de l'acquisition des deux sociétés.
| A partir | |||
|---|---|---|---|
| Calcul de l'amortissement | 1992 | de 1993 à 2001: | de 2002 : |
| Ecart d'acquisition | 887 | 1 497 | 2 067 |
| Taux d'amortissement | 5% | 5% | 5% |
| Prorata temporis | 4/12 | 12/12 | 12/12 |
| Dotation annuelle aux amortissements | 14 | 75 | 94 |
| Total des dotations 1992 à 2003 | 839 | ||
| Ecart d'acquisition net non affecté | 658 |
Depuis le 01/01/2004, l'écart d'acquisition n'est plus amorti.
2.1.1.4 Marques
Cet actif représente une part importante de la valeur du groupe, notamment en raison de l'évolution du marché qui priyilégie le couple marque/produit.
L'évaluation de la marque ARTHUR soit 3.811 K€ a été effectuée à l'origine en fonction de trois méthodes, à savoir :
- Budget publicitaire,
- Capitalisation d'une redevance calculée sur le chiffre d'affaires,
- Capitalisation de la survaleur de la marque Arthur, calculée en fonction de la rentabilité marginale que celle-ci procure par rapport à une marque moins connue.
La prise en compte d'une série de critères complémentaire et concordants a permis d'établir que la marque ARTHUR n'avait pas un caractère limité dans le temps. Corrélativement celle-ci n'est pas affectée d'un amortissement.
Méthode de la capitalisation du différentiel de prix obtenu grâce à la marque
Méthode de capitalisation de la redevance de concession de la licence d'exploitation de la marque
Ces tests n'ont pas révélé que la valeur vénale de la marque soit inférieure à sa valeur comptable
2.1.2 Immobilisations corporelles
Prise en compte des biens acquis en crédit-bail
Aucun retraitement lié à la prise en compte des biens acquis en crédit bail n'impacte le résultat consolidé de l'exercice.
Les impacts passés ont été annulés.
2.1.3 Comptes de régularisation actif
Ce poste comprend les charges comptabilisées en 2015-2016 et concernant 2016-2017 (Charges constatées d'avance) pour 157 K€.
2.2 Bilan Passif
2.2.1 Capitaux propres
La variation des capitaux propres consolidés s'explique comme suit :
| | NORME
IFRS |
| --- | --- |
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2015 | 6 130 |
| Résultat consolidé de l'exercice 31 mars 2016 | -171 |
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2016 | 5 959 |
| Dont intérêts minoritaires dans les réserves | 34 |
Reconstitution des capitaux propres consolidés à partir des comptes sociaux :
| Situation nette de NR 21 (comptes sociaux) | 530 |
|---|---|
| Situation nette de LTJ (comptes sociaux) | 316 |
| Annulation Titres de LTJ | (10 294) |
| Elimination provision sur titres | 9 141 |
| Ecart d'acquisition : | 658 |
| - Brut | 1 497 |
| - Amortissements 1992 à 2002 ... | (839) |
| Marque LTJ | 3 811 |
| Provision engagement de retraite | (225) |
| Impôts différés | 2 022 |
| Capitaux propres consolidés au 31 mars 2016 | 5 959 |
| --- | --- |
| DETAIL DU RESULTAT CONSOLIDE AU 31/03/2016 | |
| Résultat de NR 21 | - 13 |
| Résultat de LTJ | - 276 |
| Contrat CB | 27 |
| Variation des IDR | - 14 |
| Correction sur résultats antérieurs | 20 |
| Impôts différés | 86 |
| Résultat net consolidé au 31/03/2016 | - 171 |
2.2.2 Dettes financières
2.2.2.1 Emprunts obligataires convertibles
Néant
2.2.2.2 Emprunts auprès des établissements de crédit
Détail des emprunts au 31/03/2015 :
| Au | Au | |
|---|---|---|
| 31/03/2016 | 31/03/2015 | |
| Emprunts - crédit bail | 64 | |
| Emprunts LTJ | ||
| 64 |
2.2.2.3 Découverts bancaires
| Au | Au | |
|---|---|---|
| 31/03/2016 | 31/03/2015 | |
| Trésorerie passive –LTJ | (64) | (84) |
| Trésorerie passive –NR21 | (6) | |
| (70) | (84) | |
| Au | ||
| --- | --- | --- |
| 31/03/2016 | ||
| Trésorerie Active | NR 21 | |
| LTJ | 803 | |
| Total | 803 | |
| Trésorerie nette | 733 |
2.2.2.4 Emprunts et dettes financières divers
| Au | Au | |
|---|---|---|
| 31/03/2016 | 31/03/2015 | |
| Dépôts reçus | 11 | 11 |
| Divers - compte courants | 5 | 87 |
| 16 | 98 |
2.2.3 Impôt différé actif et passif
Nous vous présentons ci-dessous la synthèse du calcul des impôts différés que nous avons effectué, en appliquant la même méthode, que les exercices précédents:
| Au | Au | |
|---|---|---|
| 31/03/2016 | 31/03/2015 | |
| Base nette de l'économie future d'impôt | (6 066) | (5 808) |
| Impôt correspondant au taux de 33,33% | (2 036) | (1 936) |
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE
(en K€)
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE
En Keur
| Flux de trésorerie liés à l'activité | 03/2016 | 03/2015 |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | -171 | 510 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie | ||
| ou non liés à l'activité: | ||
| - Amortissements et provisions | 104 | 163 |
| - Variation des impôts différés | -86 | 252 |
| - Variation suite changement de méthode | ||
| - Plus-values de cession, nettes d'impôts | ||
| - Impact retraitement crédit-bail | -27 | |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | -180 | 925 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité (1) | -431 | (1 555) |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -611 | -630 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | ||
| Acquisition d'immobilisations | -171 | -101 |
| Cession d'immobilisations, nettes d'impôt | 162 | 287 |
| Incidence des variations de périmètre | -70 | |
| Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement | ||
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | -9 | 116 |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ||
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Augmentation de capital en numéraire | 0 | 55 |
| Emissions d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | -145 | -284 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -145 | -229 |
| Variation de trésorerie | -765 | -743 |
| Incidence des variations de cours des devises | ||
| Trésorerie d'ouverture | 1499 | 2 242 |
| Trésorerie de clôture | 733 | 1 499 |
| (1) : dont variation du Besoin en Fonds de Roulement: | ||
| Variation de stocks | 4 | 129 |
| Variation de comptes clients et autres créances | -747 | 121 |
| Variation de comptes fournisseurs | 393 | -60 |
| Variation des autres éléments | 781 | 1 365 |