NPL Nova S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2022

- SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 1 PÓŁROCZE 2022 ROKU

NPI-NOVA

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Przedstawiamy Państwu raport za I-sze półrocze 2022 r.

W mojej ocenie 1 H 2022 r. był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

Przez pierwsze 4 miesiące trwały intensywne prace i uzgodnienia związane z finalizacją i rozliczeniem III-ciej raty sprzedaży portfeli wierzytelności pomiędzy Intrum a funduszami Bonus 2/ Bonus 3 oraz Pragma 1 przy aktywnym uczestnictwie Spółki Dominującej jako Serwisera tych funduszy. Prace zakończyły się porozumieniem podpisanym dniu 29.04.2022 r., którego rezultatem jest całkowite rozliczenie transakcji raportowanej w dniu 30.04.2020 r. (RB 12/2020)

W raportowanym okresie Spółka Dominująca rozpoczęła bardziej intensywną analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie korporacyjnych portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać po ustaniu zakazu konkurencji. Równolegle, Spółka przygląda się również innym obszarom działania, w których mogła by wykorzystać i zmonetyzować swoje bogate know-how.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

List do Inwestorów i Akcjonariuszy
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku 39
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku
Oświadczenia Zarządu NPL NOVA S.A

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA S.A.
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W dniu 15 lipca 2021 r. Zarząd Emitenta poinformował, iż dnia 15 lipca 2021 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.

W skład na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:

▪ NPL Nova S.A. jako Jednostka Dominująca

▪ Pragma 1 Fundusz lnwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 30 czerwca 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FIZ) jako jednostka zależna . Bonus 2 FIZ jest na dzień 30 czerwca 2022 w likwidacji .

Na dzień 30 czerwca 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów lnwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FIZ) jako jednostka zależna. Bonus 3 FIZ jest na dzień 30 czerwca 2022 w likwidacji.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.788 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2022 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki Dominującej na dzień 30 czerwca 2022 roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak

jako Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 czerwca 2022 roku pięciu członków:

Rafał Witek	jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka	jako Członek Rady Nadzorczej
Jacek Sewera	jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch	jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła	jako Członek Rady Nadzorczej

NPL NOVA

3.Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2022 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz okres porównywalny. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 czerwca 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2022
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczecia funkcionowania 2022
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 2022

NPL NOVA

▪ Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing"

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji w Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 2023
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" -obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

4.Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art.

45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku wraz z danymi porównawczymi.

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7. Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ skonsolidowane metodą pełną.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli jednostka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w jednostce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	półrocze 2022	rok 2021	półrocze 2021	półrocze 2022	rok 2021	półrocze 2021
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	3 013	4 492	3 013	649	986	663
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 005	(1041)	1 066	216	(228)	235
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	875	(930)	(423)	188	(204)	(93)
IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	893	(3 571)	(535)	192	(784)	(118)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 301	(9 033)	(12 150)	496	(1982)	(2672)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 904	32 627	33 343	410	7 159	7 333
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(573)	(24 835)	(20 851)	(123)	(5 449)	(4 585)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	3 632	(1241)	342	782	(272)	75
IX. Aktywa, razem	77 272	39 834	49 513	16 509	8 661	10 952
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	50 363	13 828	13 295	10 760	3 006	2 941
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	4 302	4 604	4 484	919	1 001	992
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	46 061	9 223	8 810	9 841	2 005	1949
XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	26 923	26 002	36 203	5 752	5 653	8 008
XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej	26 909	26 006	36 219	5 749	5 654	8 012
XVI. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	786	800	814
XVI. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/ EUR)	0,24	(1,13)	(0,15)	0,05	(0,25)	(0,03)
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	0,24	(1,13)	(0,15)	0,05	(0,25)	(0,03)
XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	7,32	7,07	9,84	1,56	1,54	2,18

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	7.32	7.07	9.84	1.56	.54	2.18
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w					0.39	0.39
zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

• na dzień 30 czerwca 2022 średni kurs wyniósł: 4,6806;
• na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994;
• na dzień 30 czerwca 2021 średni kurs wyniósł: 4,5208.

b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według krednich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022: 4,6427;
• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575;
• średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021: 4,5472.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
AKTYWA TRWAŁE		25 309 458,41	26 616 617,42	33 760 461,38
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 581 960,36	3 784 097,71	3 757 507,50
Wartości niematerialne	2	200 126,24	239 654,90	272 123,32
Akcie i udziały		10 696 656,69	10 696 656,69	8 884 226,56
Pożyczki udzielone długoterminowe				6 048 723,88
Inwestycje w nieruchomości	3	7 817 355,12	9 121 355,12	9 108 955,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 013 360,00	2 774 853,00	5 688 925,00
AKTYWA OBROTOWE		51 962 996,50	12 617 049,81	15 002 793,49
Należności z tytułu dostaw i usług	4	302 750,29	361 732,27	391 580,96
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4
Pozostałe aktywa obrotowe	4	40 248 803,15	5 453 095,62	7 003 879,02
Wierzytelności nabyte	5	3 861 202,01	2 521 423,12	1 545 847,71
Faktoring	5	590 065,43	730 016,65	815 599,96
Pożyczki	5		50 000,00	50 000,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		6 342 195,49	2 709 769,86	4 292 193,93
Rozliczenia międzyokresowe	6	617 980,13	791 012,29	903 691,91
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA			600 000,00	750 000,00
Aktywa razem:		77 272 454,91	39 833 667,23	49 513 254,87

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
KAPITAŁ WŁASNY		26 909 121,37	26 006 013,21	36 218 560,60
Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		26 923 114,52	26 001 745,44	36 203 063,05
Kapitał podstawowy	7	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego			20 549,78	2 508 538,35
Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych				7 360 000,00
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		39 560,77	39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(2 396 955,05)	(3 338 873,91)	(2 985 544,87)
Zysk (strata) netto okresu		893 070,92	(3 570 836,75)	(535 157,31)
Udziały niedające kontroli		(13 993,15)	4 267,77	15 497,55
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		4 302 309,74	4 604 427,87	4 484 203,98
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 088 437,00	1 061 200,00	855 248,00
Rezerwy długoterminowe	8
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9	23 854,15	151 462,87	242 945,78
Inne zobowiązania finansowe	10	3 190 018,59	3 391 765,00	3 386 010,20
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE		46 061 023,80	9 223 226,15	8 810 490,29
Kredyty i pożyczki	ರ	3 962 688,38	3 964 902,28	4 049 020,33
Inne zobowiązania finansowe	10	543 696,93	523 168,77	473 993,81
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11	169 369,20	284 385,05	153 238,77
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	11	41 283 615,16	4 356 894,53	4 048 867,90
Rezerwy krótkoterminowe	8	101 654,13	93 875,52	85 369,48
Przychody przyszłych okresów
ZOBÓWIĄZANIA PRZEZNAČZÓNE DO ZBYCIA
Pasywa razem:		77 272 454,91	39 833 667,23	49 513 254,87

awozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		135 703,76	203 897,31	115 818,16
Przychody z zarządzania Funduszami
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto		(0,43)	154,81	129,08
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto		1 548 874,22	1 862 912,17	1780 962,73
Przychody z tytułu pożyczek				54 507,21
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		5 649,34	120 255,86	39 331,48
Przychód z tytułu faktoringu netto		2 421,92	50 472,32
Pozostałe przychody		1 319 993,95	2 254 585,41	1 022 257,87
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		3 012 642,76	4 492 277,88	3 013 006,53
Koszty działalności operacyjnej		(2 002 843,34)	(4 141 949,50)	(1 965 677,25)
Amortyzacja		(322 254,81)	(653 520,15)	(307 911,75)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(796 507,46)	(1 344 181,73)	(636 208,35)
Pozostałe koszty podstawowe		(884 081,07)	(2 144 247,62)	(1 021 557,15)
ZYŚK (ŚTRATA) ZE ŚPRZEDAZY		1 009 799,42	350 328,38	1 047 329,28
Pozostałe przychody operacyjne		58 745,99	748 990,32	582 081,19
Pozostałe koszty operacyjne		(63 482,69)	(2 140 262,12)	(563 065,81)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		1 005 062,72	(1 040 943,42)	1 066 344,66
Przychody finansowe		129 158,12	1 834 290,62	18 557,78
Koszty finansowe	12	(259 410,84)	(712 757,90)	(497 332,92)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych			(1 010 895,41)	(1 010 895,41)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		874 810,00	(930 306,11)	(423 325,89)
Podatek dochodowy	13		(2 853 891,00)	(313 962,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		874 810,00	(3 784 197,11)	(737 287,89)
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej			200 903,12	200 903,12
ZYSK (STRATA) NETTO		874 810,00	(3 583 293,99)	(536 384,77)
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		874 810,00	(3 583 293,99)	(536 384,77)

Udziały nie dające kontroli		(18 260,92)	(1227,46)
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	893 070.92	(3 570 836,75)

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	874 810,00	(930 306,11)	(423 325,89)
Korekty razem	1 426 319,88	(8 510 536,96)	(11 726 838,29)
Amortyzacja	322 254,81	653 520,15	307 911,75
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	181 074,58	1 322 371,03	1 139 300,46
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące
Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i kupna wierzytelności	(1 199 827,67)	279 221,37	1 169 213,47
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek	50 000,00	(3 186 583,37)	(6 098 723,88)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		92 074,61	1 510 895,41
Zmiana stanu rezerw	7 778,61	(1 229 093,16)	(1 237 599,20)
Zmiana stanu należności	(34 736 725,55)	(5 499 147,84)	(7 079 779,93)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	36 811 704,78	(980 473,26)	(1 419 646,18)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	173 032,16	94 269,43	(18 410,19)
Zapłacony ( zwrócony ) podatek dochodowy
Inne korekty	(182 971,84)	(56 695,92)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 301 129,88	(9 440 843,07)	(12 150 164,18)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		(13 476,38)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		(47 717,84)	(9 819,58)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	1304 000,00	750 000,00	1 006 009,33
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	600 000,00	32 346 512,32	32 346 512,33
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestvrvinei	1 904 000,00	33 035 318,10	33 342 702,08

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		448 515,10	583 883,10
Spłaty kredytów i pożyczek	(129 822,62)	(16 382 053,21)	(16 341 820,25)
Wpływy z tytułu obligacji
Spłaty z tytułu obligacji		(3 700 000,00)	(3 700 000,00)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(261 807,05)	(502 232,97)	(268 807,18)
Dywidendy wypłacone		(3 392 263,88)
Odsetki zapłacone od obligacji		(57 890,00)
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek	(181 074,58)	(1 249 309,54)	(1 124 128,97)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(572 704,25)	(24 835 234,50)	(20 850 873,30)
PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM	3 632 425,63	(1 240 759,47)	341 664,60
BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKOW PIENIĘZNYCH, W TYM	3 632 425,63	(1 240 759,47)	341 664,60
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU	2 709 769,86	3 950 529,33	3 950 529,33
ŚRÓDKI PIENIĘZNE NA KÓNIEĆ OKREŚU (F +/- D), W TYM:	6 342 195,49	2 709 769,86	4 292 193,93
o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnie nie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Wynagrodzen ia i świadczenia na rzecz pracowników	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.
Stan na 01.01.2022 r. Podział wyniku		3 680 000,00 25 600 508,80	20 549,78		39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
za rok 2021 w Spółce Dominującej Całościowy			(20 549,78)			20 549,78
wynik finansowy za okres od 1.01.do 30.06.2022 r.						893 070,92	893 070,92	(18 260,92)	874 810,00
Korekty konsolidacyjne						28 298,16	28 298,16		28 298,16
Stan na 30.06.2022		3 680 000,00 25 600 508,80			39 560,77	(2 396 955,05)	26 923 114,52	(13 993,15)	26 909 121,37
				Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Stan na 01.01.2021 r. Korekta z		3 680 000,00 25 600 508,80	13 016 146,69	7 360 000,00	39 560.77	(23 593 303,29)	26 102 912,97	8 072 878,79	34 175 791,76
tytułu sprzedaży spółki zależnej			(13 016 146,69)			23 071 359,08	10 055 212,39	(8 056 153,78)	1 999 058,61

Pouzłat wyniku
za rok 2020 w		(825 850,22)			825 850,22
Spółce
Dominującej
Rozwiązanie
kapitału		7 360 000,00	(7 360 000,00)
rezerwowego
Wypłata
dywidendy ze					(15 247,25)	(15 247,25)		(15 247,25)
spółki zależnej
Wypłata
dywidendy ze		(6 513 600,00)				(6 513 600,00)		(6 513 600,00)
spółki
Dominującej
Korekty					(56 695,92)	(56 695,92)		(56 695,92)
konsolidacyjne
Całościowy
wynik
finansowy za					(3 570 836,75)	(3 570 836,75)	(12 457,24)	(3 583 293,99)
okres od
1.01.do
31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2021	3 680 000,00 25 600 508,80	20 549,78		39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.
Stan na 01.01.2021 r.	3 680 000,00 25 600 508,80	13 016 146,69	7 360 000,00	39 560,77	(23 593 303,29)	26 102 912,97	8 072 878,79	34 175 791,76
Podział wyniku
w Spółce		2 508 538,35			(2 508 538,35)
Dominującej
Korekta z
tytułu		(13 016 146,69)			23 071 359,08	10 055 212,39	(8 056 153,78)	1 999 058,61

sprzedaży
spółki zależnej
Korekta z
tytułu podatku			580 095,00	580 095,00		580 095,00
dochodowego
Całościowy
wynik
finansowy za
okres od			(535 157,31)	(535 157,31)	(1 227,46)	(536 384,77)
1.01.do
30.06.2021 r.
Stan na 30.06.2021			3 680 000,00 25 600 508,80 2 508 538,35 7 360 000,00 39 560,77 (2 985 544,87) 36 203 063,05		15 497,55	36 218 560,60

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

noty do śródrocznego skróconego SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Inwestycje w nieruchomości
ব	Należności
5	Aktywa finansowe krótkoterminowe
6	Rozliczenia międzyokresowe
7	Kapitał własny
8	Rezerwy
9	Kredyty i pożyczki
10	Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych
11	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
12	Koszty finansowe
13	Podatek dochodowy
14	Gwarancje i poręczenia
15	Instrumenty finansowe
16	Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej
17	Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
18	Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
19	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
20	Segmenty operacyjne

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwałe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Grunty
Budynki i budowle	3 301 857,68	3 463 845,58	3 394 839,93
Urządzenia techniczne i maszyny	51 228,24	57 613,41	64 884,75
Srodki transportu	227 335,95	260 389,71	293 443,47
Pozostałe środki trwałe	1 538,49	2 249,01	4 339,35
Inwestycje w obcym środku
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 581 960,36	3 784 097,71	3 757 507,50

2.1 - Wartości	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
niematerialne	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Programy i licencje	200 126,24	239 654.90	272 123,32
Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI
NIEMATERIALNE RAZEM:	200 126,24	239 654.90	272 123.32

3.1 - Inwestycje w	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
nieruchomości	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Inwestycje w
nieruchomości na	9 121 355,12	11 364 964,45	11 364 964,45
początek okresu
Zwiększenia w okresie:		297 990,67
- w tym z tytułu
nabycia		297 990,67
- w tym z tytułu
objęcia konsolidacją
nowego podmiotu
zależnego
Zmniejszenia w okresie	(1 304 000,00)	(2 541 600,00)	(2 256 009,33)

- w tym z tytułu	(1 304 000,00)	(1 872 000,00)	(1 006 009,33)
sprzedaży
w tym z tytułu
przeniesienia na aktywa		(669 600,00)
trwałe do zbycia
- w tym z tytułu			(1 250 000,00)
zmiany prezentacji
w tym z tytułu
wyceny do wartości
godziwej
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI NA	7 817 355,12	9 121 355,12	9 108 955.12
KONIEC OKRESU:

		30.06.2022			31.12.2021			30.06.2021
4.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	739 377,02	(436 626,73)	302 750,29	798 287,54	(436 555,27)	361 732,27	814 397,46	(422 816,50)	391 580,96
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i	86 863,45		86 863,45	101 883,21		101 883,21	206 763,73		206 763,73
ubezpieczeń społecznych
Pozostałe należności	40 365 047,29 (203 107,59)		40 161 939,70	5 554 320,00	(203 107,59)		5 351 212,41 7 000 222,88	(203 107,59)	6 797 115,29
RAZEM NALEZNOŚCI:	41 191 287,76	(639 734,32)	40 551 553,44 6 454 490,75				(639 662,86) 5 814 827,89 8 021 384,07	(625 924,09) 7 395 459,98

4.2 – Odpisy aktualizujące należności –	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
zmiany stanu w okresie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Odpisy na początek okresu	639 662,86	649 549,89	649 549,89
Utworzenie	71,46	13 808,29	40,04
Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej		(22 873,80)	(22 873,80)
Rozwiązanie		(821,52)	(792,04)
Wykorzystanie
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	639 734,32	639 662,86	625 924,09

5.1 – Aktywa finansowe krótkoterminowe		30.06.2022			31.12.2021			30.06.2021
Specyfikacja	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 263 994,91	(1 263 994,91)		1 313 994,91	(1 263 994,91)	50 000,00	1 313 994,91	(1 263 994,91)	50 000,00
Wierzytelności nabyte	169 875,82	(110 414,37)	59 461,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45
Faktoring	2 006 426,71	(1,416 361,28)	590 065,43	2 146 377,93	(1 416 361,28)	/30 016,65	2 175 377,93	(1359 777,97)	815 599,96
Wierzytelności nabyte - pakiety	7 970 914,42	(4 169 173,86)	3 801 740,56	6 246 511,53	(4 169 173,86)	2 077 337,67	1 101 762,26		1 101 762,26
RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	11 411 211,86	(6 959 944,42)	4 451 267,44	10 261 384,19	(6 959 944,42) 3 301 439,77 5 145 634,92			(2 734 187,25)	2 411 447,67
5.2 – Odpisy aktualizujące aktywa			01.01.2022		01.01.2021			01.01.2021
finansowe - zmiana stanu w okresie			30.06.2022		31.12.2021			30.06.2021
Odpisy na początek okresu			6 959 944,42		6 869 602,83			6 869 602,83
Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej					56 583,31
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystanie					33 758,28			(4 135 415,58)
				AFA A 1 1 10

6.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	323 533,92	449 060,79	519 237,84
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	171 730,40	221 858,06	258 339,71
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności	16 020,75	16 320,15	16 119,15
Koszty związane z umowami faktoringu	2 525,25	2 525,25	2 500,85
Koszty związane z umowami pożyczek		47 096,40
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	104 169,81	54 151,04	107 494,36
ROZE CZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :	617 980,13	791 012,29	903 691,91

7.1 - Kapitał	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień llość akcji na dzień
podstawowy Jednostki Dominującej	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
akcje seria A (NPL NOVA S.A.)	640 000	640 000	640 000
akcje seria B (NPL NOVA S.A.)	960 000	960 000	960 000
akcje seria C (NPL NOVA S.A.)	800 000	800 000	800 000
akcje seria D (NPL NOVA S.A.)	360 000	360 000	360 000
akcje seria E (NPL NOVA S.A.)	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

7.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.06.2022	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment sp. z o.o. DOM	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
MAKI FRSKI BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Pozostali	1 054 412	1 054 412	1,00	1 054 412	28,66%	24,39%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
7.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
akcjonariuszom Spółki Dominującej		30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
Całkowity dochód		893 070,92		(3 570 836,75)		(535 157,31)
Srednia ważona liczba akcji		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Całkowity dochód na jedną akcję		0,24		(0,97)		(0,15)
Rozwodniony zysk na jedną akcję		0,24		(0,97)		(0,15)
7.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej		30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
Wartość księgowa		26 923 114,52		26 001 745,44		36 203 063,05
Średnia ważona liczba akcji		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Wartość księgowa na jedna akcję		7,32		7,07		9,84
Rozwodniona wartość ksiegowa na iedna akcie		7,32		7,07		9,84

wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla właścicieli jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 5% procent.

Wskaźnik dźwigni finansowej kształtuje się następująco na dzień:	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021	30 czerwca 2021
Kredyty i pożyczki	3 986 543	4 116 365	4 291 966
Inne zobowiązania finansowe	3 733 716	3 914 934	3 860 004
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	6 342 195	2 709 770	4 292 194
Zadłużenie finansowe netto	1378 063	5 321 529	3 859 776
Kapitał własny	26 909 121	26 006 013	36 218 561
Kapitał własny i zadłużenie netto	28 287 184	31 327 542	40 078 337
Wskaźnik dźwigni finansowei	5%	20%	11%

8. Rezerwy

8.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 30.06.2021
	Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 088 437,00	1 061 200,00	855 248,00
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	1 088 437,00	1 061 200,00	855 248,00

emerytalne i inne świadczenia pracownicze	68 004,13	59 875,52	61 369,48
Pozostałe rezerwy	33 650,00	34 000,00	24 000,00
RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE	101 654,13	93 875,52	85 369,48
8.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 31.12.2021	01.01.2021 30.06.2021
Wartość rezerwy na
początek okresu	1 155 075,52	2 067 234,68	2 067 234,68
sprawozdawczego
Utworzenie	166 000,61	441 462,19	139 735,42
Wykorzystanie	(130 985,00)	(119 760,80)	(34 000,00)
Rozwiązanie		(1 233 860,55)	(1 232 352,62)
Wartość rezerwy na
koniec okresu sprawozdawczego	1 190 091,13	1 155 075,52	940 617,48

9.1 – Kredyty i pożyczki	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
na koniec okresu sprawozdawczego	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki	23 854,15	151 462,87	242 945,78
RAZEM KREDYTY I
POZYCZKI	23 854,15	151 462,87	242 945,78
DŁUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe	381,50	2 595,40	993,57
kredyty bankowe Krótkoterminowe
pożyczki	3 962 306,88	3 962 306,88	4 048 026,76
RAZEM KREDYTY I
POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	3 962 688,38	3 964 902,28	4 049 020,33

10.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Długoterminowe	3 190 018,59	3 391 765,00	3 386 010,20
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	208 219,71	240 377,94	272 401,26
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	2 981 798,88	3 151 387,06	3 113 608,94
długoterminowych
Krótkoterminowe	543 696,93	523 168,77	473 993,81
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	64 006,85	62 891,58	58 244,94
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	479 690,08	460 277,19	415 748,87
długoterminowych - część
krótkoterminowa

11.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
pozostałe zobowiązania	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu	169 369,20	284 385,05	153 238,77
dostaw i usług
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku
trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu		1 999,15	1 966,75
wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,	73 906,87	68 016,61	46 412,28
ceł i ubezpieczeń
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat	574 079,53	702 708,57	782 368,01
sądowych i
komorniczych*

RAZEM:
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE	41 452 984,36	4 641 279,58	4 202 106,67
międzyokresowe bierne oraz pozostałe zobowiązania	40 213 773,10	3 220 096,93	2 455 995,42
wierzytelności Kwoty do zwrotu Rozliczenia	19 935,34	20 321,43	426 701,39
Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży	7 070,02	7 070,02	7 070,02
umów powierniczego przelewu wierzytelności Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego	394 159,34 690,96	334 654,95 2 026,87	326 621,27 1732,76
Zobowiązania z tytułu

*są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat

12. Koszty finansowe

12.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	30.06.2021
Odsetki	259 410.84	319 571,56
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w
Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych
Świadczenia gwarancyjne
Pozostałe koszty finansowe		177 761,36
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	259 410.84	497 332,92

13. Podatek dochodowy

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
13.1 – Podatek dochodowy	30.06.2022	30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy		313 962,00
RAZEM PODATEK DOCHODOWY		313 962,00

14.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
jednostkom poza Grupa Kapitałową NPL Nova	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla		13 000 000,00	13 000 000,00
PragmaGO S.A. Poręczenie spłaty kredytu dla PragmaGO
S.A.- hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A. oraz dwóch	26 700 000,00	26 700 000,00	26 700 000,00
nieruchomościach PragmaGO S.A. RAZEM GWARANCJE I
PORECZENIA UDZIELONE	26 700 000,00	39 700 000,00	39 700 000,00

15.1 -Instrumenty	Na dzień	Na dzień	Na dzień
finansowe według kategorii	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Aktywa finansowe	62 041 673,06	22 522 694,21	22 983 328,14
Pożyczki i należności
wyceniane w	590 065,43	780 016,65	865 599,96
zamortyzowanym koszcie
Należności własne
wyceniane w nominale	302 750,29	361 732,27	391 580,96
Pozostałe aktywa
obrotowe wyceniane w	40 248 803,15	5 453 095,62	7 003 879,02
nominale
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	8 884 226,56
Aktywa finansowe -
wyceniane w wartości	3 861 202,01	2 521 423,12	1 545 847,71
godziwej przez wynik
finansowy
Srodki pieniężne	6 342 195,49	2 709 769,86	4 292 193,93
Zobowiazania	49 173 242,41	12 672 578,50	12 354 076,79
finansowe
Zobowiązania	7 720 258,05	8 031 298,92	8 151 970,12
wyceniane w

zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale	169 369.20	284 385.05	153 238,77
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale	41 283 615,16	4 356 894.53	4 048 867,90

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2022			31.12.2021			30.06.2021
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe
Należności:	590 065,43			780 016,65			865 599,96
Pożyczki udzielone				50 000,00			50 000,00
Faktoringi udzielone	590 065,43			730 016,65			815 599,96
Zobowiązania:	4 442 378,46	2 131 133,09	874 519,94	4 425 179,47	2 152 815,15	1 129 388,97	4 329 401,20	2 069 330,95	1 287 223,77
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 962 688,38	23 854,15		3 964 902,28	130 817,06		3 913 652,33	242 945,78
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	479 690,08	2 107 278,94	874 519,94	460 277,19	2 021 998,09	1 129 388,97	415 748,87	1 826 385,17	1 287 223,77
				Oprocentowanie zmienne
Należności:				9 058 793,13				7 282 666,01
Pożyczki udzielone				9 058 793,13				7 282 666,01
Zobowiązania:	64 006,85	208 219,71		62 891,58	240 377,94	-	193 612,94	272 401,26
Kredyty i pożyczki otrzymane							135 368,00
Zobowiązania z tutulu ascinaou	64 006,85	208 219,71		62 891,58	240 377,94		58 244,94	272 401,26

Instrumenty finansowe według kategorii stan na 30.06.2022 r.	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone
Kredyty i pożyczki otrzymane
Zobowiązania z tytułu leasingów	272 226.56	(1 361,13)	1 361,13
Razem		(1 361,13)	1 361,13

Stan na dzień 30.06.2022
Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi	4 451 267,44
Wierzytelności nabyte	3 861 202.01
Faktoring	590 065,43
Pożyczki

Ekspozycje - wartość	Przeterminowane Terminowe						Odpisy
brutto		Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						8 140 790,24	8 140 790,24	4 279 588,23
Faktoring						2 006 426,71	2 006 426,71	1 416 361,28
Pożyczki						2 238 003,18	2 238 003,18	2 238 003,18
Razem						12 385 220,13	12 385 220,13	7 933 952,69
Analiza wiekowa skonsolidowanych terminowych aktywów			Termin wymagalności
finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2022 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni		91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki
Razem
Analiza wiekowa skonsolidowanych		Termin wymagalności
zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2022	Do 30 dni		31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	21 649,62		42 536,24	3 898 502,52	23 854,15			3 986 542,53
Leasing	5 261,79		10 531,29	48 213,78	208 219,70			272 226,56
Najem długoterminowy	39 297,18		78 960,21	361 432,68	1 014 522,70	1 092 756,25	874 519,94	3 461 488,96
Razem	66 208,59		132 027,74	4 308 148,98	1 246 596,55	1 092 756,25	874 519,94	7720 258,05

16. Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej

16.1 - Przeciętne	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
zatrudnienie w etatach w Grupie kapitałowej	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	19	18	20
Razem przeciętna liczba etatów	19	18	20

17. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

17.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2022

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	708 833	19,26%	22,76%

Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki.

17.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06 2022

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

18. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

18.1 – Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do	Za okres zakończony	Za okres zakończony
badania sprawozdań finansowych	30.06.2022	30.06.2021
Za wykonanie przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i	34 000.00	24 000.00

Razem wynagrodzenie	79 340,00	30 000.00
Za inne usługi	6 000.00
jednostek zależnych
sprawozdania finansowego	39 340,00	6 000,00
Za wykonanie przeglądu
Dominujacej
skonsolidowanego Jednostki

19. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

20.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	półrocze 2022	rok 2021	półrocze 2021	półrocze 2022	rok 2021	półrocze 2021
I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	1 691	2 096	1129	364	460	248
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(56)	(2 428)	(330)	(12)	(533)	(73)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	812	199	676	175	44	149
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	812	(3099)	362	175	(680)	80
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	799	(9 938)	(11 485)	172	(2181)	(2526)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	600	35 497	34 796	129	7 789	7 652
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(548)	(24 717)	(20 837)	(118)	(5 423)	(4582)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	851	842	2 474	183	185	544
IX. Aktywa, razem	37 323	36 784	46 797	7 974	7 998	10 352
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	10 269	10 543	10 581	2 194	2 292	2 341
XI. Zobowiązania długoterminowe	4 530	4 596	4 392	968	099	972
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	5 740	5 946	6 189	1 226	1 293	1369
XIII. Kapitał własny	27 054	26 241	36 216	5 780	5 705	8 011
XIV. Kapitał podstawowy	3 680	3 680	3 680	786	800	814
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,22	(0,84)	0,23	0,05	(0,18)	0,05
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,22	(0,84)	0,23	0,05	(0,18)	0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	7,35	7,13	9,98	1,57	1,55	2,21
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcje (w zł/EUR)	7,35	7,13	9,98	1,57	1,55	2,21

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej orzeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
  • na dzień 30 czerwca 2022 średni kurs wyniósł: 4,6806;
  • na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994;
  • na dzień 30 czerwca 2021 średni kurs wyniósł: 4,5208.
• b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022: 4,6427;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021: 4,5472.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

śRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
AKTYWA TRWAŁE		25 541 763,52	25 527 237,70	33 103 719,44
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 506 076,03	3 689 062,31	3 642 505,64
Wartości niematerialne	2	182 320,68	219 941,58	250 502,24
Akcje i udziały	3	10 798 537,69	10 798 537,69	8 986 107,56
Pożyczki udzielone długoterminowe				6 048 723,88
Inwestycje w nieruchomości	6	7 817 355,12	7 817 355,12	8 486 955,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 237 474,00	3 002 341,00	5 688 925,00
AKTYWA OBROTOWE		11 781 292,52	10 656 495,83	12 943 724,73
Należności z tytułu dostaw i usług	8	166 044,41	231 391,04	217 463,19
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8
Pozostałe aktywa obrotowe	8	781 016,27	809 153,03	1 206 431,41
Wierzytelności nabyte	9	59 461,45	444 085,45	444 085,45
Faktoring	9	590 065,43	730 016,65	815 599,96
Pożyczki	9		50 000,00	50 000,00
Certyfikaty inwestycyjne	4	7 633 146,24	6 521 199,23	6 590 245,89
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	1 954 926,03	1 103 993,14	2 735 661,70
Rozliczenia międzyokresowe	10	596 632,69	766 657,29	884 237,13
AKTYWA PRZEZNAČZONE DO SPRZEDAZY	7		600 000,00	750 000,00
Aktywa razem:		37 323 056,04	36 783 733,53	46 797 444,17

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
KAPITAŁ WŁASNY		27 053 571.63	26 241 155,48	36 216 441,37
Kapitał podstawowy	11	3 680 000.00	3 680 000.00	3 680 000.00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508.80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego			20 549.78	2 508 538.35
Kapitał rezerwowy wykup akcji własnych				7 360 000.00

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		39 560,77	39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(2 266 497,94)	(3 099 463,87)	(2 972 166,55)
Zysk (strata) netto okresu		812 416,15	(3 099 463,87)	362 222,02
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		4 529 972,05	4 596 243,75	4 392 294,73
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 388 549,00	1 153 416,00	855 248,00
Rezerwy długoterminowe	12
Kredyty i pożyczki długoterminowe	13	18 688,34	130 817,06	242 945,78
Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe	14	3 122 734,71	3 312 010,69	3 294 100,95
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE		5 739 512,36	5 946 334,30	6 188 708,07
Kredyty i pożyczki	13	3 931 728,38	3 933 942,28	3 913 652,33
Inne zobowiązania finansowe	ব	518 971,59	498 870,73	450 115,67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15	131 616,99	301 526,48	153 386,42
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	15
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	15	1 055 541,27	1 118 119,29	1 586 184,17
Rezerwy krótkoterminowe	12	101 654,13	93 875,52	85 369,48
Pasywa razem:		37 323 056,04	36 783 733,53	46 797 444,17

Wyszczególnienie		01.01. -	01.01. -	01.01. -
	Noty	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Przychody z zarządzania Funduszami		800 000,00	245 900,00	145 900,00
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		135 703,76	203 897,31	115 818,16
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek netto		5 648,91	120 410,67	54 636,29
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto		(0,43)	154,81	129,08
Przychody z tytułu faktoringu netto
Przychody z tytułu pożyczek		5 649,34	120 255,86	54 507,21
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		2 421,92	103 523,47	92 382,63
Pozostałe przychody		746 903,56	1 421 791,90	720 008,12
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		1 690 678,15	2 095 523,35	1 128 745,20
Koszty działalności operacyjnej	16	(1 741 480,42)	(3 058 906,71)	(1 477 744,78)
Amortyzacja		(301 195,98)	(603 762,89)	(282 636,03)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(431 038,56)	(715 939,84)	(350 529,82)

Pozostałe koszty podstawowe		(1 009 245,88)	(1739 203,98)	(844 578,93)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY		(50 802,27)	(963 383,36)	(348 999,58)
Pozostałe przychody operacyjne	17	58 395,50	670 482,79	578 018,61
Pozostałe koszty operacyjne	18	(63 212,07)	(2 135 584,70)	(559 335,79)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ		(55 618,84)	(2 428 485,27)	(330 316,76)
Przychody finansowe	19	1124 689,39	3 389 719,81	1 554 975,54
Koszty finansowe	20	(256 654,40)	(761 984,41)	(548 474,76)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		812 416,15	199 250,13	676 184,02
Podatek dochodowy	21		(3 298 714,00)	(313 962,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOSCI KONTYNUOWANEJ		812 416,15	(3 099 463,87)	362 222,02
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		812 416,15	(3 099 463,87)	362 222,02
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,22	(0,84)	0,10
Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,22	(0,84)	0,10
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcie		0,22	(0,84)	0,10

Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
		01.01. - 30.06.2022 01.01. - 31.12.2021	01.01. - 30.06.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	812 416,15	199 250,13	676 184,02
Korekty razem	(13 545,70)	(10 137 650,80)	(12 160 934,16)
Amortyzacja	301 195,98	603 762,89	282 636,03
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	183 831,02	(1 015 079,16)	1 137 391,15
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące		2 690 591,58
Zmiana stanu z tytułu faktoringu*	139 951,22	89 000,00	60 000,00
Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności *	384 624,00
Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek*	50 000,00	(5 820 591,64)	(6 098 723,88)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(1 111 947,01)	(870 403,66)	(1 037 795,06)
Zmiana stanu rezerw	7 778,61	(729 093,16)	(1 237 599,20)
Zmiana stanu należności	93 483,39	1 053 561,15	670 210,62

Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem	(232 487,51)	(6 243 922,57)	(5 923 997,75)
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	170 024,60	104 523,77	(13 056,07)
Zwrócony (zapłacony) podatek
dochodowy
lnne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności	798 870,45	(9 938 400,67)	(11 484 750,14)
operacyjnej
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości		(13 476,38)
niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów
trwałych		(38 121,97)	(2 831,03)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych i inne
Wydatki na nabycie nieruchomości
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości		750 000,00
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży / umorzenia		2 452 681,75	2 452 681,75
certyfikatów inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia	600 000,00	32 346 111,80	32 346 111,80
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	600 000,00	35 497 195,20	34 795 962,52
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wypłata dywidendy		(3 377 016,63)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i
pożyczek		448 515,10	448 515,10
Spłaty kredytów i pożyczek	(114 342,62)	(16 298 291,02)	(16 206 452,25)
Wpływy z tytułu obligacji
Spłaty z tytułu obligacji		(3 700 000,00)	(3 700 000,00)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(249 763,92)	(478 817,17)	(257 126,42)
finansowego
Odsetki zapłacone od obligacji		(57 890,00)
Odsetki zapłacone od kredytów i	(183 831,02)	(1 253 034,22)	(1 122 219,66)
pożyczek
Przepływy pieniężne netto z działalności	(547 937,56)	(24 716 533,94)	(20 837 283,23)
finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM	850 932,89	842 260,59	2 473 929,15
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW
	850 932,89	842 260,59	2 473 929,15

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	1 103 993,14	261 732,55	261 732,55
ŚRODKI PIENIĘZNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	1954 926,03	1 103 993,14	2 735 661,70
- o ograniczonej możliwości dysponowania

Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych	Kapitał aktualizacji wyceny	rezerwowy z Niepodzielony Razem kapitał wynik	własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 30.06.2021 r.
Stan na 1.01.2021 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		7 360 000,00	39 560,77	(825 850,22)	35 854 219,35
Podział wyniku finansowego roku 2020			2 508 538,35			(2 508 538,35)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2021 r. w tym:						362 222,02	362 222,02
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej						362 222,02	362 222,02
Stan na 30.06.2021 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	2 508 538,35	7 360 000,00	39 560,77	2 972 166,55	36 216 441,37
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Stan na 1.01.2021 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		7 360 000,00	39 560,77	(825 850,22)	35 854 219,35
Podział wyniku finansowego roku 2020			(825 850,22)			825 850,22
Rozwiązanie kapitału rezerwowego			7 360 000,00	(7 360 000,00)
Dywidenda			(6 513 600,00)				(6 513 600,00)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2021 r. w tym:						(3 099 463,87)	(3 099 463,87)
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej						(3 099 463,87)	(3 099 463,87)
Stan na 31.12.2021 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78		39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78		39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
Podział wyniku finansowego roku			(20 549.78)			20 549.78

Stan na 30.06.2022 r.	3 680 000,00	I	39 560,77
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej			812 416,15	812 416,15
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2022 r. w tym:			812 416,15	812 416,15

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

noty do śródrocznego skróconego JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Akcje i udziały
4	Certyfikaty inwestycyjne
5	Srodki pieniężne
ර	Inwestycje w nieruchomości
7	Aktywa przeznaczone do sprzedaży
ರಿ	Należności
9	Krótkoterminowe aktywa finansowe
10	Rozliczenia międzyokresowe
11	Kapitał własny
12	Rezerwy
13	Kredyty i pożyczki
14	Inne zobowiązania finansowe
15	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16	Koszty według rodzaju
17	Pozostałe przychody operacyjne
18	Pozostałe koszty operacyjne
19	Przychody finansowe
20	Koszty finansowe
21	Podatek dochodowy
22	Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
23	Gwarancje i poręczenia
24	Instrumenty finansowe
25	Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
26	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
27	Segmenty operacyjne

• 28 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
• 29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego
• 30 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
• Propozycja pokrycia straty-podziału zysku 31 -
• Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym 32 -
• ကိုးကား Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
• 34 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwałe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Grunty
Budynki i budowle	3 301 857,68	3 463 845,58	3 394 839,93
Urządzenia techniczne i maszyny	63 542,98	68 532,64	73 593,08
Srodki transportu	139 136,88	154 435,08	169 733,28
Pozostałe środki trwałe	1 538,49	2 249,01	4 339,35
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 506 076,03	3 689 062,31	3 642 505,64
Dodatkowe informacje:	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów	8 714,26	6 000,00
Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym, amortyzowanych	180 217,34	199 217,17	214 858,81
Poniesione w ostatnim roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
- na ochronę środowiska
Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:	30 000,00	30 000,00	30 000,00

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Šrodki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2022		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
Zwiększenia w okresie		170 539,47				170 539,47
Nabycia/wydatki bezpośrednie		170 539,47				170 539,47
Zmniejszenia w okresie		89 950,67				89 950,67
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia z tytułu wyceny Wartość		89 950,67				89 950,67
bilansowa brutto na 30.06.2022		4 996 057,78	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 752 507,23
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2021		4 501 871,82	308 890,82	262 442,31	260 220,81	5 333 425,76
Zwiększenia w okresie		323 646,49	38 121,97			361768,46
Nabycia/wydatki bezpośrednie		323 646,49	38 121,97			361 768,46
Zmniejszenia w okresie			12 098,39		11 177,40	23 275,79
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość			12 098,39		11 177,40	23 275,79
bilansowa brutto na 31.12.2021		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2021		4 501 871,82	308 890,82	262 442,31	260 220,81	5 333 425,76
Zwiększenia w okresie			38 121,97			38 121,97
Nabycia/wydatki bezpośrednie			38 121,97			38 121,97
Zmniejszenia w okresie			6 967,27			6 967,27

Zmniejszenia z		6 967.27		6 967.27
tytułu sprzedaży
Wartość
bilansowa brutto		4 501 871,82	262 442.31 -	260 220,81 5 364 580,46
na 30.06.2021

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Srodki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość umorzenia na 01.01.2022	1 361 672,73	266 381,76	108 007,23	246 794,40	1 982 856,12
Zwiększenie amortyzacji za okres	242 576,70	4 989,66	15 298,20		262 864,56
Zmniejszenia amortyzacji za okres			710,52		710,52
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość
umorzenia na 30.06.2022	1 604 249,43	271 371,42	124 015,95	246 794,40	2 246 431,20
Wartość
umorzenia na 01.01.2021 Zwiększenie	882 058,71	269 365,60	77 410,83	253 791,12	1 482 626,26
amortyzacji za okres	479 614,02	9 114,55	30 596,40	4 180,68	523 505,65
Zmniejszenia amortyzacji za okres		(12 098,39)		(11 177,40)	(23 275,79)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość		(12 098,39)		(11 177,40)	(23 275,79)
umorzenia na 31.12.2021	1 361 6/2,73	266 381,76	108 007,23	246 /94,40	1 982 856,12
Wartość umorzenia na 01.01.2021	882 058,71	269 365,60	77 410,83	253 791,12	1 482 626,26
Zwiększenie amortyzacji za okres	224 973,18	4 054,11	15 298,20	2 090,34	246 415,83

umorzenia na 30.06.2021	1 108 376.31	266 452,44	92 709,03	255 881,46	1723 419,24
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość		(6 967,27)			(6 967,27)
ران الانتخابي والتي المت amortyzacji za okres		(6 967,27)			(6 967,27)

1.4 – Rzeczowe aktywa trwałe-	Stan na dzień	Stawki amortyzacji		Okres użytkowania
zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania	30.06.2022	Minimalna stawka 9/8	Maksymalna stawka 0/2	Minimalny okres amortyzacji amortyzacji użytkowania użytkowania w latach	Maksymalny okres w latach
Grunty					12
Budynki i budowle	3 301 857,68	od 3,33	do 10	2	12
Urządzenia techniczne i maszyny	63 542,98	od 10	do 100	mniej niż 1	13
Srodki transportu	139 136,88	od 0	do 20	2	15
Pozostałe środki trwałe	1 538,49	od 20	do100	mniej niż 1	18
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 506 076,03

2.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzien 30.06.2021
Pozostałe wartości niematerialne	182 320.68	219 941.58	250 502.24
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:	182 320,68	219 941,58	250 502.24

2.2 - Wartości niematerialne w okresie	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022	738 808,55		738 808,55
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie
Przeniesienie na wartości niematerialne

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022	738 808,55		738 808,55
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	726 580,45		726 580,45
Zwiększenia w okresie	13 476,38		13 476,38
Nabycia/wydatki bezpośrednie	13 476,38		13 476,38
Zmniejszenia w okresie	(1 248,28)	38 452,06	37 203,78
Przeniesienie na wartości niematerialne		38 452,06	38 452,06
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	(1 248,28)		(1 248,28)
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021	738 808,55		738 808,55
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021	726 580,45		726 580,45
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie	1 248,28		1 248,28
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	1 248,28		1 248,28
Wartość bilansowa lawuthe ne 20 0% 0% 0001	725 332,17		725 332,17

Pozostałe wartości niematerialne	Razem
518 866,97	518 866,97
37 620,90	37 620,90
556 487,87	556 487,87
439 858,01	439 858,01
80 257,24	80 257,24
(1 248,28)	(1 248,28)
518 866,97	518 866,97

Wartość umorzenia na 01.01.2021	439 858,01	439 858,01
Zwiększenie amortyzacji za okres	36 220.20	36 220.20
Zmniejszenie amortyzacji za okres	(1 248.28)	(1 248.28)
Wartość umorzenia na 30.06.2021	474 829.93	474 829,93

2.4 - Wartości niematerialne zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy 30.06.2022 użytkowania	Stan na dzień	Stawki amortyzacji		Okres użytkowania
		Minimalna stawka %	Maksymalna stawka 0/0	Minimalny okres amortyzacji amortyzacji użytkowania w użytkowania w latach	Maksymalny okres latach
Pozostałe wartości niematerialne	182 320.68	10	100	mniej niż 1	18
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:	182 320,68

3. Akcje i udziały

	Siedziba	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
3.1 – Akcje i udziały		30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
PragmaGO S.A.	Katowice	10 696 656,69	10 696 656,69	8 884 226,56
Pragma Adwokaci sp. komandytowa	Katowice	101 881,00	101 881,00	101 881,00
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:		10 798 537,69	10 798 537,69	8 986 107,56
3.2 – Akcje i udziały -	01.01.2022		01.01.2021	01.01.2021
zmiany stanu w okresie	30.06.2022		31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	10 798 537,69		8 986 107,56	8 986 107,56
Zwiększenia w okresie z tytułu:			1 812 430,13
Wyceny do wartości godziwej			1 812 430,13
Zmniejszenia w okresie z tytułu:
Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKDEŠLI.	10 798 537,69		10 798 537,69	8 986 107,56

Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 30 czerwca 2022 roku według wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.

Hierarchia wartości godziwej

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2.

Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.

	-

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
4.1 - Certyfikaty inwestycyjne	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Certyfikaty Inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1	3 217 693,70	2 123 504,60	2 356 459.81
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2	1 958 443.90	2 172 870,63	2 114 906,08
Certyfikaty Inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3	2 457 008,64	2 224 824.00	2 118 880.00
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE KROTKOTERMINOWE RAZEM:	7 633 146,24	6 521 199,23	6 590 245,89

W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

Hierarchia wartości godziwej

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.

Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

4.2 - Certyfikaty	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
inwestycyjne - zmiany stanu w okresie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	6 521 199,23	7 505 132,58	7 505 132,58
Zwiększenia w okresie z tytułu:	1 889 077,63	1 749 017,86	2 432 191,16
Wyceny	1 889 077,63	1 749 017,86	2 432 191,16
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(777 130,62)	(2 732 951,21)	(3 347 077,85)
Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych	(777 130,62)	(280 269,47)	(21 969,63)
Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych		(2 452 681,74)	(3 325 108,22)
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKRESU:	7 633 146,24	6 521 199,23	6 590 245,89

5.1 Środki pieniężne	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 30.06.2021
Srodki pieniężne w kasie	1 721,92	911,87	701,10
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych Pozostałe środki	1 953 204,11	1 103 081,27	2 734 960,60
pieniężne i ich ekwiwalenty
Razem Środki pieniężne	1 954 926,03	1 103 993,14	2 735 661,70

6. Inwestycje w nieruchomości

6.1 – Inwestycje w	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień 30.06.2021
nieruchomości	30.06.2022	31.12.2021
Nieruchomości komercyjne	7 817 355,12	7 817 355,12	8 486 955,12
INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM:	7 817 355,12	7 817 355,12	8 486 955,12
6.2 – Inwestycje w	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
nieruchomości - zmiany stanu w okresie	30.06.2022	01.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	7 817 355,12	9 736 955,12	9 736 955,12
Zwiększenia w okresie z tytułu:
Nabycia
Zmniejszenia w okresie z tytułu:		(1 919 600,00)	(1 250 000,00)
Sprzedaży		(1 250 000,00)
Zmiana prezentacji INWESTYCJE W		(669 600,00)	(1 250 000,00)
NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKREŠU:	7 817 355,12	7 817 355,12	8 486 955,12

W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości).

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3.

Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań.

6.3 Inwestycje w nieruchomości – przychody i koszty	w okresie od 01.01 - 30.06.2022
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnych	345 683,94
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i
utrzymania) poniesione w związku z eksploatacją nieruchomości	162 878,26
inwestvcvinei

7.1 - Aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przeznaczone do sprzedaży	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Akcje spółek
Nieruchomości		669 600,00	1 250 000,00
komercyjne
Odpisy aktualizujące		(69 600,00)	(500 000,00)
AKTYWA
PRZEZNACZONE DO		600 000,00	750 000,00
SPRZEDAZY RAZEM:
7.2 - Aktywa	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
przeznaczone do
sprzedaży - zmiany	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
stanu w okresie
Stan na początek okresu	600 000,00	32 346 111,80	32 346 111,80
sprawozdawczego Zwiększenie w okresie z
tytułu:		1 919 000,00	1 250 000,00
Zmiany prezentacji		1 919 000,00	1 250 000,00
Zmniejszenia w okresie z	(600 000,00)	(33 665 111,80)	(32 846 111,80)
tytułu: Sprzedaży akcji spółek		(32 346 111,80)	(32 346 111,80)
Sprzedaży
nieruchomości	(600 000,00)	(1 250 000,00)
Odpisów
aktualizujących		(69 000,00)	(500 000,00)
AKTYWA
PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAZY NA		600 000,00	750 000,00
KONIEC OKREŠU:

8.1 - Należności - wartość bilansowa	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 30.06.2021
Należności z tytułu
dostaw i usług	166 044.41	231 391,04	217 463.19
Należności z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Należności z tytułu
pozostałych podatków,	83 205.62	101 883.21	206 531,95

NALEŻNOŚCI RAZEM:	947 060.68	1 040 544,07	1 423 894,60
aktywa obrotowe
Pozostałe należności i	697 810.65	707 269,82	999 899,46
społecznych
COI I UNCLNICULUI

	Stan na dzień 30.06.2022			Stan na dzień 31.12.2021			Stan na dzień 30.06.2021
8.2 – Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	602 671,14	(436 626,73)	166 044,41	667 946,31	(436 555,27)	231 391,04	640 279,69	(422 816,50)	217 463,19
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	83 205,62		83 205,62	101 883,21		101 883,21	206 531,95		206 531,95
Pozostałe należności i aktywa obrotowe	900 918,24	(203 107,59)	697 810,65	910 377,41	(203 107,59)	707 269,82	1 203 007,05	(203 107,59)	999 899,46
RAZEM NALEZNOŠCI:	586 795,00	(639 734,32)	947 060,68	1 680 206,93	(639 662,86)	1 040 544,07 2 049 818,69		(625 924,09)	1 423 894,60

8.3 – Odpisy aktualizujące należności –	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
zmiany stanu w okresie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Odpisy na początek okresu	639 662,86	626 676,09	626 676,09
Utworzenie	71.46	13 808.29	40.04
Rozwiązanie		(821,52)	(792,04)
Wykorzystanie
odpísy NA Koniec okresu:	639 734,32	639 662,86	625 924.09

9. Krótkoterminowe aktywa finansowe

9.1 – Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień	30.06.2022			31.12.2021			30.06.2021
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 263 994,91	(1 263 994,91)		1 313 994,91	(1 263 994,91)	50 000,00	1 313 994,91	(1 263 994,91)	50 000,00
Wierzytelności nabyte	169 875,82	(110 414,37)	59 461,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45
Faktoring	2 006 426,71	(1 416 361,28)	590 065,43	2 146 377,93	(1 416 361,28)	730 016,65	2 175 377,93	(1359 777,97)	815 599,96
RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	3 440 297,44	(2 790 770,56)			649 526,88 4 014 872,66 (2 790 770,56)			1 224 102,10 4 043 872,66 (2 734 187,25)	1309 685,41
9.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie			01.01.2022 30.06.2022			01.01.2021 31.12.2021		01.01.2021 30.06.2021
Stan na początek okresu			2 790 770,56		2 734 187,25		2 734 187,25
Utworzenie				56 583,31
Rozwiązanie
Wykorzystanie, w tym:
ODPISY NA KONIEC OKRESU:		2 790 770,56			2 790 770,56			2 734 187,25

Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.

▪ Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności.

10.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	323 533,92	449 060,79	519 237,84
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	171 730,40	221 858,06	258 339,71
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności	16 020,75	16 320,75	16 119,15
Koszty związane z umowami faktoringu	2 525,25	2 525,25	2 500,85
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	29 929,09	47 096,40	58 525,02
Koszty związane z należnościami własnymi ROZLICZENIA	52 893,28	29 796,04	29 514,56
MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :	596 632,69	766 657,29	884 237,13

11.1 - Kapitał	llość akcji na dzień llość akcji na dzień		llość akcji na dzień
podstawowy Spółki	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
akcje seria A	640 000	640 000	640 000
akcje seria B	960 000	960 000	960 000
akcje seria C	800 000	800 000	800 000
akcje seria D	360 000	360 000	360 000
akcje seria E	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

11.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.06.2022	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian Investment sp. z o.o.	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
DOM MAKLERSKI BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Pozostali	1 054 412	1 054 412	1,00	1 054 412	28,66%	24,39%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
11.3 – Zysk ( strata) na akcję rozwodniony zysk (strata)na akcję		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie		30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		812 416,15		(3 099 463,87)		862 222,02
Srednia ważona liczba akcji w sztukach		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,22		(0,84)		0,23
Rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		0,22		(0,84)		0,23
CAŁKOWITY DOCHOD (ŚTRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		812 416,15		(3 099 463,87)		862 222,02
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję		0,22		(0,84)		0,23
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 alria		0,22		(0,84)		0,23

11.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Wartość księgowa	27 053 571,63	26 241 155,48	36 716 441,37
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000	3 680 000	3 680 000
Wartość księgowa na jedną akcję	7,35	7,13	9,98
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	7,35	7,13	9,98

Wskaźnik dźwigni finansowej kształtuje się następująco:	30 czerwca 2022	31 grudnia 2021	30 czerwca 2021
Kredyty i pożyczki	3 950 416,72	4 064 759,34	4 156 598,11
Inne zobowiązania finansowe	3 641 706,30	3 810 881,42	3 744 216,62
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	1 954 926,03	1 103 993,14	2 735 661,70
Zadłużenie finansowe netto	5 637 196,99	6 771 647,62	5 165 153,03
Kapitał własny	27 053 571,63	26 241 155,48	36 216 441,37
Kapitał własny i zadłużenie netto	32 690 768,62	33 012 803,10	41 381 594,40
Wskaźnik dźwigni finansowei	21%	26%	14%

12.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego	1 388 549,00	1 153 416,00	855 248,00
Pozostałe rezerwy długoterminowe ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe z TYTUŁU REZERW	1 388 549,00	1 153 416,00	855 248,00
RAZEM:
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia	68 004,13	59 875,52	61 369,48
pracownicze
Pozostałe rezerwy	33 650,00	34 000,00	24 000,00
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM:	101 654,13	93 875,52	85 369,48
	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
12.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	1 247 291,52	2 067 234,68	2 067 234,68
Utworzenie	373 896,61	533 678,19	139 735,42
Wykorzystanie	(130 985,00)	(119 760,80)	(34 000,00)
Rozwiązanie WARTOŚĆ REZERWY		(1 233 860,55)	(1 232 352,62)
NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO	1 490 203,13	1 247 291,52	940 617,48

13.1 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego	Stan na dzień 30.06.2022	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 30.06.2021
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki	18 688,34	130 817,06	242 945,78
w tym:
Kapitał	18 688,34	130 817,06	242 945,78
Kredyty bankowe
Pożyczki	18 688,34	130 817,06	242 945,78
Odsetki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DEUGOTERMINOWE	18 688,34	130 817,06	242 945,78
Krótkoterminowe kredyty bankowe	381,50	2 595,40	993,57
Krótkoterminowe pożyczki	3 931 346,88	3 931 346,88	3 912 658,76
w tym:
Kapitał	3 931 728,38	3 933 942,28	3 913 652,33
Kredyty bankowe	381,50	2 595,40	993,57
Pożyczki	3 931 346,88	3 931 346,88	3 912 658,76
Odsetki
Kredyty bankowe
Pożyczki
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	3 931 728,38	3 933 942,28	3 913 652,33

13.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 30.06.2022	Wartość kredytu	Saldo	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne powyżej 1 roku	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenia
				Długoterminowe
SUBWENCJA z PER	448 515,10	242 945,78	224 257,44	18 688,34	PLN		25-07-2023
Razem kredyty i
pożyczki długoterminowe	448 515,10	242 945,78	224 257,44	18 688,34
				Krótkoterminowe
karty kredytowe	30 000,00	381,50	381,50		PLN	oprocentowanie stałe	15 dni
pożyczka od iednostek powiązanych	18 000 000,00	3 707 089,44	3 707 089,44		PLN	oprocentowanie zmienne w poszczególnych okresach	31-12-2022	Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	18 030 000,00	3 707 470,94	3 707 470,94
13.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe			Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
	informacje		30.06.2022		31.12.2021		30.06.2021
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów			29 618,50		27 404,60			29 006,43

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
14.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Długoterminowe	3 122 734,71	3 312 010,69	3 294 100,95
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	140 935,83	160 623,63	180 492,01
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	2 981 798,88	3 151 387,06	3 113 608,94
Krótkoterminowe	518 971,59	498 870,73	450 115,67
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	39 281,51	38 593,54	34 366,80
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa	479 690,08	460 277,19	415 748,87

14.2 – Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu finansowego	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Do 1 roku	39 281,51	38 593,54	34 366,80
Od roku do 5 lat	140 935.83	160 623,63	180 492,01
Powyżej 5 lat
RAZEM MINIMALNE OPŁATY I FASINGOWF	180 217,34	199 217,17	214 858,81

14.3 – Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Do 1 roku	479 690,08	460 277,19	415 748,87
Od roku do 5 lat	2 107 278,94	2 021 998,09	1 826 385.17
Powyżej 5 lat	874 519,94	1 129 388.97	1 287 223,77
RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE	3 461 488,96	3 611 664,25	3 529 357.81

15.1 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	131 616,99	301 526,48	153 386,42
w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	33 301,58	25 501,55	17 335,17
Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych*	574 079,53	702 708,57	782 368,01

ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE RAZEM :	1 187 158,26	1 419 645,77	1 739 570,59
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	26 304,50	25 835,90	24 355,55
Kwoty do zwrotu	19 935.34	20 321,43	426 701,39
Zobowiązania z tytułu umów kupna – sprzedaży wierzytelności	7 070,02	7 070,02	7 070,02
Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego	690,96	2 026,87	1732,76
Zobowiązania z tytułu umow powierniczego przelewu wierzytelności	394 159.34	334 654,95	326 621,27

16.1 – Koszty według	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
rodzaju za okres	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Amortyzacja	301 195,98	603 762,89	282 636,03
Zużycie materiałów i energii	161 070,63	292 770,13	129 303,33
Usługi obce	719 421,76	1 171 589,21	588 473,07
Podatki i opłaty	101 952,14	212 855,79	102 497,84
Wynagrodzenia Ubezpieczenia	374 536,15	638 507,70	316 023,35
społeczne i inne świadczenia	56 502,41	77 432,14	34 506,47
Pozostałe koszty rodzajowe	26 801,35	61 988,85	24 304,69
RAZEM KOSZTY WEDFUG RODZA III	1 741 480,42	3 058 906,71	1 477 744,78

17.1 - Pozostałe	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
przychody operacyjne za okres	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Zysk ze zbycia
niefinansowych
aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących		821,52	792,04
Odszkodowania		6 506,04	6 506,04
Przychody z należności własnych	11 178,32	22 873,57	19 120,45
Refaktury	47 216,47	71 752,88	20 131,93
Roczna korekta VAT		44 087,00
Pozostałe	0,71	524 441,78	531 468,15
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	58 395,50	670 482,79	578 018,61

18.1 – Pozostałe koszty	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
operacyjne za okres	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		569 600,00
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do zbycia			500 000,00
Koszty należności własnych	576,95	4 115,74	3 115,74
Utworzenie odpisów aktualizujących	71,46	1 491 363,32	20 945,62
Inne koszty operacyjne	27 968,00	4 755,99	3 194,48
Roczna korekta vat
Koszty refaktur	34 595,66	65 749,65	32 079,95
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	63 212,07	2 135 584,70	559 335,79

19.1 – Przychody	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
finansowe za okres	30.06.2022	31,12,2021	30.06.2021
Odsetki	12 049,04	18 292,03	14 361,82
Dywidendy		86 401,10
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych	1 111 947,01	1 468 748,39	1 537 795,05
Przychody z wyceny akcji i udziałów		1 812 430,13
Pozostałe przychody finansowe	693,34	3 848,16	2 818,67
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	1 124 689,39	3 389 719,81	1 554 975,54

20.1 - Koszty finansowe	01.01.2022	01.01.2021	01.01.2021
za okres	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Odsetki	256 654,40	584 110,90	370 713,40
Nadwyżka ujemnych
różnic kursowych nad		609,46
dodatnimi
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych w
Funduszach
Inwestycyjnych
Zamkniętych
Pozostałe koszty		177 264,05
finansowe			177 761,36
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	256 654,40	761 984,41	548 474,76

21.1 - Podatek dochodowy za okres	Za okres zakończony 30.06.2022	Za okres zakończony 31.12.2021	Za okres zakończony 30.06.2021
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy		(3 298 714,00)	(313 962.00)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY		(3 298 714,00)	(313 962.00)

22.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 30.06.2022	Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse Sp. z o.o.)	TFI i Pragma 1 FIZ NFS	Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa	Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ	Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ	Kluczowy Personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką	Pozostałe podmioty powiązane ze Spółką
Przychody netto z tytułu usług windykacji							3 178,41
Przychody z tytułu umowy najmu Przychody netto z	600,00		36 296,66				404 999,13
tyt. usług pośrednictwa handlowego i innych usług		810 162,60	13 604,06				3 620,92
Koszty z tyt. usług			121 273,32			117 642,28	29 464,77
Koszty z tytułu odsetek							183 831,02
Pożyczki udzielone Saldo na koniec
okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę							974 008,27
Pożyczki otrzymane

VBCP	18 000 000,00	3 707 089,44		10,00%	Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji
Podmioty powiązane	Wartość otrzymanej pożyczki	Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę		Oprocentowanie pożyczek	Zabezpieczenie pożyczek	Odpisy aktualizujące	Należności nieściągalne ujęte jako koszt okresu
usług Zobowiązania z tytułu Kaucji							1 600,00
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i			70 735,09			12 347,00	14 760,00
Należności z tytułu dywidend			203 164,08
wierzytelnościami Należności krótkoterminowe	123,00	1 845,00	8 590,27			2 829,67	113 501,93
wierzytelnościami Zobowiązania z tytułu obrotu				238,85	231,80		67 947,30
Spółkę Należności z tytułu obrotu							7 816,20
Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez							3 707 089,44

Spółka Dominująca w stosunku do Spółki

Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.)

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA S.A.

NPL Nova S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.)

Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny

Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa

Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji

Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji

Podmioty współkontrolowane

PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)

Powiązane kapitałowo:

Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane

Oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo:

ASEO Paper sp. z o.o. Inpol Papier sp. zo.o. Profi-Link sp. z o.o. DFI sp. z o.o. VBCP ASSET Management R.Witek spółka jawna Meridum Sp. z o.o. Pragma Faktor sp. z o.o.

23.1 - Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
otrzymane	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE
23.2 - Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
udzielone	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Dla jednostek powiązanych	26 700 000,00	39 700 000,00	39 700 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A.		13 000 000,00	13 000 000,00
Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A. -hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A.	26 700 000,00	26 700 000,00	26 700 000,00
Dla pozostałych jednostek
Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE	26 700 000,00	39 700 000,00	39 700 000,00

24.1 -Instrumenty finansowe według	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
kategorii	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Certyfikaty inwestycyjne Funduszu
Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa	7 633 146,24	6 521 199,23	6 590 245,89
wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	8 884 226,56
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	590 065,43	780 016,65	6 914 323,84
Należności własne wyceniane w nominale	166 044,41	231 391,04	217 463,19
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	781 016,27	809 153,03	1 206 431,41
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	59 461,45	444 085,45	444 085,45
Srodki pieniężne	1 954 926,03	1 103 993,14	2 735 661,70
Zobowiązania finansowe	8 779 281,28	9 295 286,53	9 640 385,32
Zobowiązania wyceniane w wartości
godziwej przez rachunek zysków i
strat
Zobowiązania wyceniane w	7 592 123,02	7 875 640,76	7 900 814,73
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w	131 616,99	301 526,48	153 386,42
nominale
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne wyceniane w nominale	1 055 541,27	1 118 119,29	1 586 184,17

24.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2022			31.12.2021			30.06.2021
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe:
Należności :	590 065,43			780 016,65			865 599,96
Pożyczki udzielone				50 000,00			50 000,00
Faktoring	590 065,43			730 016,65			815 599,96
Zobowiązania:	4 411 418,46	2 125 967,28	874 519,94	4 394 219,47	2 152 815,15	1 129 388,97	4 329 401,20	2 069 330,95	1 287 223,77
Kredyty i pożyczki otrzymane	3 931 728,38	18 688,34		3 933 942,28	130 817,06		3 913 652,33	242 945,78
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego	479 690,08	2 107 278,94	874 519,94	460 277,19	2 021 998,09	1 129 388,97	415 748,87	1 826 385,17	1 287 223,77
				Oprocentowanie zmienne:
Należności:								6 048 723,88
Pożyczki udzielone								6 048 723,88
Zobowiązania:	39 281,51	140 935,83		38 593,54	160 623,63		34 366,80	180 492,01
Kredyty i pożyczki otrzymane
Obligacje
Zobowiązania z tytułu leasingów	39 281,51	140 935,83		38 593,54	160 623,63		34 366,80	180 492,01

30.06.2022
Instrumenty finansowe według kategorii	Należności główne		Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus
Zobowiązania z tytułu leasingów	180 217,34	(901.09)	901,09
Razem	180 217.34	(901.09)	901,09

dzień 30.06.2022	047 JZU,00
Wierzytelności nabyte	59 461,45
Faktoring	590 065,43
Pożyczki krótkoterminowe	-
Pożyczki długoterminowe	-

Ekspozycje - wartość brutto			odpisy
	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyzej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						169 875,82	169 875,82	110 414,37
Faktoring						2 006 426,71	2 006 426,71	1 416 361,28
Pożyczki						2 238 003,18	2 238 003,18	2 238 003,18
Razem						4 414 305,71	4 414 305,71	3 764 778,83

Ekspozycje objęte odpisem	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności						110 414.37	110 414,37
nabyte
Faktoring						1 416 361,28	1 416 361,28
Pożyczki	1 233 942,13					2 238 003,18	2 238 003,18
Razem						3 764 778,83	3 764 778,83

Ekspozycje objęte odpisem	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności						110 414,37	110 414,37
nabyte
Faktoring						1 416 361,28	1 416 361,28
Pożyczki				-		2 238 003,18	2 238 003,18
Razem				-		3 764 778,83	3 764 778,83
Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2022 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	Termin wymagalności 1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności
nabyte
Faktoring
Pożyczki
Razem

zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30.06.2022	Wymagalne do 1 miesiąca	Wymagalne od 1 do 3 miesięcy	Wymagalne od 3 do 12 miesięcy	Wymagalne od 1 Wymagalne od do 3 lat	3 do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	19 069,62	37 376,24	3 875 282,52	18 688,34			3 950 416,72
Obligacje
Leasing	3 201,35	6 410,41	29 669,76	140 935,82			180 217,34
Najem długoterminowy	39 297,18	78 960,21	361 432,68	1 014 522,70	1 092 756,25	874 519,94	3 461 488,96
Razem	61 568,15	122 746,86	4 266 384,96	1 174 146,86	1 092 756,25	874 519,94	7 592 123,02

25.Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

25.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2022 lmię i nazwisko Funkcja		llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	708 833	19,26%	22,76%

25.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06.2022

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

26.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

27.Segmenty operacyjne

Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

28.1 -		01.01.2022 - 30.06.2022			01.01.2021 - 31.12.2021			01.01.2021-30.06.2021
Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w okresie	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane należne	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane należne	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane należne	Premie	Inne
Michał Kolmasiak	132 000,00				213 408,00				106 704,00
Prezes Zarządu
28.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce				01.01.2022			01.01.2021			01.01.2021
			30.06.2022		31.12.2021			30.06.2021
Marek Mańka				315,78
Zbigniew Zgoła				12 380,16			9 000,00			4 500,00
Grzegorz Borowski
Placuch Jakub				9 015,78
Sewera Jacek				8 435,78
Witek Rafał

29.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego

29.1 - Wynagrodzenia podmiotów	01.01.2022	Za rok zakończony	01.01.2021 30.06.2021
uprawnionych do badania sprawozdań	30.06.2022	31.12.2021
finansowych
Za wykonanie badania i
przegladu sprawozdania
finansowego	63 500,00	87 500,00	24 000,00
jednostkowego i
skonsolidowanego
Za inne usługi	6 000,00	10 000.00
Razem wynagrodzenie	69 500.00	97 500,00	24 000.00

30.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce

30.1 - Przeciętne	01.01.2022	Za rok zakończony	01.01.2021
zatrudnienie w etatach w Spółce	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	/	7	8
Razem przeciętna liczba etatów		1	8

31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku

Zarząd Spółki NPL NOVA S.A. nie rekomenduje w trakcie roku obrotowego sposobu pokrycia straty lub podziału zysku.

32.Istotne wydarzenia po dniu bilansowym

Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności.

33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:

Zastaw na 446 770 sztukach akcji Do kwoty 32 346 111,00 zł
PGo S.A. w Katowicach PGo S.A. w Katowicach Hipotekę umowną na nieruchomości w Tarnowskich Górach ul. Czarnohucka 3

Do dnia min. 08.02.2027

minimum do 01.01.2024 lub 30.06.2023 (w przypadku sprzedaży tej nieruchomości)

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:

• Nr 13 Kredyty i pożyczki
• Nr 23 Gwarancje i poręczenia

34.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

COVID-19

NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią .

NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 280 tysięcy złotych i datą spłaty do dnia 25 lipiec 2023 r.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na swoją działalność i wszystkich spółek od niej zależnych. W obszarze swojej podstawowej działalności w okresie zakończonym do dnia 30 czerwca 2022 roku Spółka nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu pandemii na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności Jednostki, gdyż wymagała przejścia na pracę zdalną przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług. Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi obecnie istotnego ryzyka utraty wartości aktywów.

Wpływ na środowisko naturalne

Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.

Wojna na Ukrainie

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2022 ROKU

1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

Głównym obszarem działalności Grupy są

• usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
• inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
• windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
• Usługi prawne prowadzone przez Kancelarie Pragma Adwokaci Sp. K.

1 H 2022 r.był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej. Przez cały czas trwały intensywne prace i uzgodnienia związane z finalizacją i rozliczeniem III-ciej raty ceny sprzedaży portfeli wierzytelności pomiędzy Intrum a funduszami Bonus 2/ Bonus 3 oraz Pragma 1 przy aktywnym uczestnictwie Spółki Dominującej jako Serwisera tych funduszy. Prace zakończyły się porozumieniem podpisanym dniu 29.04.2022 r., którego rezultatem jest całkowite rozliczenie transakcji raportowanej w dniu 30.04.2020 r. (RB 12/2020)

W raportowanym okresie Spółka Dominująca rozpoczęła analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać po ustaniu zakazu konkurencji.

NPL NOVA

2. Sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy Kapitałowej

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 5%, w porównaniu do 20% procent w dniu 31 grudnia 2021 r.

Po spłacie większości zobowiązań, jedynymi znaczącymi zobowiązaniami finansowymi, które pozostają do spłaty na dzień 30.09.2022 r. są:

• Pożyczka w wysokości 3.707 tys. PLN od firmy VBCP Asset Management R.Witek spółka jawna z datą zapadalności na 31.12.2022
• Pożyczka z PFR z kwotą do spłaty 218 tys. PLN spłacana ratalnie do 25.07.2023

Biorąc pod uwagę sumę aktywów Grupy na dzień 30 czerwca 2022 r. 77.272 tys. PLN, które nie uległy znaczącej zmianie do dnia opublikowania niniejszego raportu Grupa nie widzi zagrożeń w zakresie spłaty swoich zobowiązań.

3. Kalendarium

3.1. W NPL NOVA S.A.

▪ W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się wojna na Ukrainie.

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności. Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący dla Grupy Kapitałowej .

• W dniu 29 kwietnia 2022 r. podpisano porozumienie pomiędzy Intrum a funduszami Bonus 2/ Bonus 3 oraz Pragma 1 przy aktywnym uczestnictwie Spółki Dominującej jako Serwisera tych funduszy, którego rezultatem jest całkowite rozliczenie transakcji raportowanej w dniu 30.04.2020 r. (RB 12/2020).
• W dniu 29 maja 2022 r. Zarząd NPL NOVA S.A. zwołał na dzień 24 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (RB 4/2022)
• W dniu 13 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru Firmy Audytorskiej INTERFIN sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (KRS 0000145852), wpisanej na prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (RB 6/2022)
• W dniu23 czerwca 2022 r. podjęta została uchwała Zarządu oraz uchwała Rady Nadzorczej Spółki, rekomendujące Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki podjęcie uchwały o pokryciu straty Spółki za rok obrotowy 2021 w wysokości 3.099.463,87 zł, w części – tj. do kwoty 20.549,78 zł – z kapitału zapasowego, a w pozostałym zakresie z zysku z przyszłych lat. (RB 7/2022)

• W dniu 24 czerwca 2022 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (RB 8/2022)
• 1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Na dzień 30 czerwca 2022 r. kapitał podstawowy Spółki NPL NOVA S.A. składał się z 3 680 000 akcji, z których może być wykonywane 4 320 000 głosów.

Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
1 772 081	2 412 081	1,00	1 772 081	48,15%	55,85%
853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
1 054 412	1 054 412	1,00	1 054 412	28,66%	24,39%
3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%

Na dzień 30 czerwca 2022 roku struktura akcjonariatu wygląda następująco:

NPI-NOVA

1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Powyższe dane znajdują się w nocie nr 7 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego.

1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Spółka prowadzi szereg postepowań sądowych dotyczących podstawowej działalności.

Grupa prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów. Istotne postępowania Grupa przedstawiła w pkt 12.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2021 r.

1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W ocenie Emitenta brak takich informacji.

1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, majacych znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W I półroczu 2022 nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.

8.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów

Grupa nie posiada w swoim portfelu Klientów których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca.

NPL NOVA

8.2. Ryzyko upadłości znaczacego dłużnika

Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.

8.3. Ryzyko utraty płynności

Grupa prowadzi politykę planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, a także starając się dopasować zapadalność zobowiązań do planowanych przepływów z aktywów.

8.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

Osobami kluczowymi dla Spółki są m.in. członkowie zarządu. Spółka zawiera z kluczowymi osobami umowy, które minimalizują ryzyka związane z zakończeniem współpracy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.5. Ryzyko konkurencji

Grupa koncentruje się na budowie produktów i procesów, które pomogą korzystnie wyróżniać się na tle konkurencji. Niemniej wzrost aktywności podmiotów konkurencyjnych może prowadzić do zmniejszenia przychodów Grupy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych

Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Zmiany stóp procentowych, które determinuj wysokość odsetek umownych, będą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę przychodów.

8.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych

Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy.

8.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych

Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działalności Grupy.

8.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą

Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Guardian Investment Sp. z o. o. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy

w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju.

8.10. Ryzyko finansowe w tym:

▪ ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Jednakże większość osiąganych przez Grupę przychodów wynika z wynagrodzeń opartych na stałych stopach procentowych.

Ryzyko to jest Grupy umiarkowanie istotne.

ryzyko walutowe

Nie ma ryzyka z uwagi na brak kontraktów walutowych.

▪ zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy spółek, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego oraz limitów kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

Michał Kolmasiak

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane półroczne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego

Oświadczamy, że firma audytorska uprawniona do badania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonująca badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

Spółka i firma audytorska przestrzegają obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 30 września 2022 r.

NPL NOVA SA

KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości