NPL Nova S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 28, 2023

-- SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 1 PÓŁROCZE 2023 ROKU

NPLNOVA.PL

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Przedstawiamy Państwu raport za I-sze półrocze 2023 r.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

Spis treści

List do Inwestorów i Akcjonariuszy ...........................................................................................................................................

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku

Wybrane skonsolidowane dane finansowe ........................................................................................................................................

Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku..........................................................................................................................

Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku ......................................................................................................

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku...........

Wybrane jednostkowe dane finansowe ...........................................................................................................................................

Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku....................................................................................................................................

Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku................................................................................................................

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Oświadczenia Zarządu NPL NOVA S.A.............................................................................................................................................

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA S.A.
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W dniu 15 lipca 2022 r. Zarząd Emitenta poinformował, iż dnia 15 lipca 2022 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.

W skład na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:

▪ NPL Nova S.A. jako Jednostka Dominująca

▪ Pragma 1 Fundusz lnwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 30 czerwca 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FIZ) jako jednostka zależna . Bonus 2 FIZ jest na dzień 30 czerwca 2023 w likwidacji .

Na dzień 30 czerwca 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów lnwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów. Po dniu bilansowym tj. dnia 20 września 2023 nastąpiło umorzenie wszystkich certyfikatów Inwestycyjnych w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2 i fundusz został zlikwidowany.

▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 czerwca 2023 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FIZ) został zlikwidowany w okresie sprawozdawczym. 18 kwietnia 2023 roku wszystkie certyfikaty zostały umorzone.

2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki Dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak

jako Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 czerwca 2023 roku pięciu członków:

Rafał Witek	jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka	jako Członek Rady Nadzorczej
Jacek Sewera	jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch	jako Członek Rady Nadzorczej

Zbigniew Zgoła

3.Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2023 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

4.Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku wraz z danymi porównawczymi.

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7. Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ oraz Bonus 2 FIZ skonsolidowane metodą pełną.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ oraz Bonus i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli jednostka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w jednostce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	półrocze 2023	rok 2022	półrocze 2022	półrocze 2023	rok 2022	półrocze 2022
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	2 428	4 734	3 013	526	1031	649
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(929)	(1793)	1 005	(201)	(391)	216
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(700)	(2 078)	875	(152)	(453)	188
IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(363)	(2 256)	893	(79)	(491)	192
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 357)	(9 033)	2 301	(196)	190	496
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 148	32 627	1904	899	409	410
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4 563)	(1160)	(573)	(989)	(253)	(123)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(2 772)	1 591	3 632	(286)	347	782
IX. Aktywa, razem	89 400	75 071	77 272	20 088	16 007	16 509
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	66 321	51 323	50 363	14 903	10 943	10 760
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	2 954	3 984	4 302	664	850	919
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	63367	47 339	46 061	14 239	10 094	9 841
XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	22 947	23 744	26 923	5 156	5 063	5 752
XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej	22 954	23 748	26 909	5 158	5 064	5 749
XVI. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	827	785	786
XVI. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/ EUR)	(0,10)	(1,13)	0,24	(0,02)	(0,13)	0,05
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	(0,10)	(1,13)	0,24	(0,02)	(0,13)	0,05
XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR)	6,24	6,45	7,32	1,40	1,38	1,56

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł/EUR) XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

6,24	7,32 -	1,38	1,56

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej orzeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• a) Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
  • na dzień 30 czerwca 2023 średni kurs wyniósł: 4,4503;
  • na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
  • na dzień 30 czerwca 2022 średni kurs wyniósł: 4,6806.
• b) Sprawozdanie z całkowitych dochodow pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023: 4,6130;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,6883;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022: 4,6427.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
AKTYWA TRWAŁE		18 681 722,99	19 960 899.64	25 309 458,41
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 993 262,32	3 296 370,73	3 581 960,36
Wartości niematerialne	2	144 642,86	180 253,10	200 126,24
Akcje i udziały		10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Inwestycje w nieruchomości	3	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 075 321,00	2 820 264,00	3 013 360,00
AKTYWA OBROTOWE	-	68 430 754,41	50 260 021,34	51 962 996,50
Należności z tytułu dostaw i usług	4	356 838,58	493 763,59	302 750,29
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4
Pozostałe aktywa obrotowe	4	26 174 022,74	20 005 283,64	40 248 803,15
Wierzytelności nabyte	5	36 915 154,57	23 416 164,51	3 861 202,01
Faktoring	5	572 060,85	578 065,43	590 065,43
Pożyczki	5	2 508 287,67	1 112 763,81
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		1 528 169,19	4 300 602,80	6 342 195,49
Rozliczenia międzyokresowe	6	376 220,81	353 377,56	617 980,13
AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA		2 287 158,18	4 850 000,00
Aktywa razem:		89 399 635,58	75 070 920,98	77 272 454,91

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
KAPITAŁ WŁAŚNY		22 953 978,74	23 748 030,87	26 909 121,37
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej		22 947 261,10	23 743 741,03	26 923 114,52
Kapitał podstawowy	7	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny			39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(6 333 247,70)	(5 576 328,54)	(2 396 955,05)
Zysk (strata) netto okresu		(363 157,51)	(2 256 168,58)	893 070,92
Udziały niedające kontroli		6 717,64	4 289,84	(13 993,15)
ZOBÓWIĄZANIA DŁUGOTERMINÓWE		2 954 449,63	3 984 349,62	4 302 309,74
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		352 388,00	1 106 611,00	1 088 437,00
Rezerwy długoterminowe	8
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9			23 854,15
Inne zobowiązania finansowe	10	2 602 061,63	2 877 738,62	3 190 018,59
ZOBÓWIĄZANIA KROTKOTERMINÓWE		63 366 752,17	47 338 540,49	46 061 023,80
Kredyty i pożyczki	9	24 086,25	3 858 582,01	3 962 688,38
lnne zobowiązania finansowe	10	590 956,68	586 746,80	543 696,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11	189 664,88	192 632,99	169 369,20
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	11
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	11	62 463 534,03	40 916 784,26	41 283 615,16
Rezerwy krótkoterminowe	8	84 211,73	1783 794,43	101 654,13
Przychody przyszłych okresów		14 298,60
ZOBOWIĄZANIA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA		124 455,04
Pasywa razem:		89 399 635,58	75 070 920,98	77 272 454,91

		01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
Wyszczególnienie	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		33 704,76	178 061,83	135 703,76
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek		89 191,57	62 997,02	2 421,49
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto			1 649 310,84	1 548 874,22
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		888 254,07	2 421,92	5 649,34
Pozostałe przychody		1 417 104,71	2 841 471,77	1 319 993,95
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		2 428 255,11	4 734 263,38	3 012 642,76
Koszty działalności operacyjnej		(2 641 199,39)	(4 505 182,73)	(2 002 843,34)
Amortyzacja		(316 627,04)	(657 158,78)	(322 254,81)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(812 985,65)	(1 506 570,55)	(796 507,46)
Pozostałe koszty podstawowe		(1 511 586,70)	(2 341 453,40)	(884 081,07)
ZYŚK (ŚTRATA) ZE ŚPRZEDAZY		(212 944.28)	229 080,65	1 009 799,42
Pozostałe przychody operacyjne		863 885,68	176 752,08	58 745,99
Pozostałe koszty operacyjne		(1580 022,42)	(2 198 915,44)	(63 482,69)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		(929 081,02)	(1 793 082,71)	1 005 062,72
Przychody finansowe		37 704,60	239 792,24	129 158,12
Koszty finansowe	12	(113 308,46)	(524 720,04)	(259 410,84)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych		304 771,66
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(699 913,22)	(2 078 010,51)	874 810,00
Podatek dochodowy	13	296 433,00	(178 136,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(403 480,22)	(2 256 146,51)	874 810,00
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		42 750,51
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO		(360 729,71)	(2 256 146,51)	874 810,00
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		(360 729,71)	(2 256 146,51)	874 810,00
Udziały nie dające kontroli		2 427,80	22,07	(18 260,92)
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(363 157,51)	(2 256 168,58)	893 070,92

RPP za okres: RPP za okres: RPP za okres: Wyszczególnienie 01.01.2023 - 01.01.2022 - 01.01.2022 - 30.06.2022 30.06.2023 31.12.2022 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (699 913,22) (2 078 010,51) 874 810,00 Korekty razem (1 657 501,98) 2 951 299,10 1 426 319,88 322 254,81 Amortyzacja 316 627,04 657 158,78 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 62 969,74 370 708,96 181 074,58 1 667 410,06 Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące 17 584,51 Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu (14 569 486,96) (20 760 374,68) (1 199 827,67) faktoringu i kupna wierzytelności (1 062 763,81) (1 986 432,44) 50 000,00 Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (2 514,80) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 127 523,09 (1 699 582,70) 1 689 918,91 7 778,61 Zmiana stanu rezerw (14 684 219,34) (6 031 814,09) (34 736 725,55) 7 miana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z 21543781,66 36 468 137,67 36 811 704,78 wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (8 544,65) 437 634,73 173 032,16 Zapłacony (zwrócony) podatek dochodowy Inne korekty (1079 952,73) (179 971,83) (182 971,84) Przepływy pieniężne netto z działalności (2 357 415,20) 873 288,59 2 301 129,88 operacyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (30 927,41) Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów 2 000,00 4 001,01 trwałych i inne Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości 1 304 000,00 1 304 000,00 inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych 4 145 675,85 600 000,00 600 000,00 przeznaczonych do zbycia Przepływy pieniężne netto z działalności 4 147 675,85 1 877 073,60 1 904 000,00 inwestycyjnej	Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 834 495,76)	(257 783,14)	(129 822,62)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(271 467,11)	(531 037,15)	(261 807,05)
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone od obligacji
Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek	(62 969,74)	(370 708,96)	(181 074,58)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4 562 694,26)	(1 159 529,25)	(572 704,25)
PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM	(2772433,61)	1 590 832,94	3 632 425,63
BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKOW PIENIĘZNYCH, W TYM	(2 772 433,61)	1 590 832,94	3 632 425,63
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU	4 300 602,80	2 709 769,86	2 709 769,86
ŚRODKI PIENIĘZNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM:	1 528 169,19	4 300 602,80	6 342 195,49
o ograniczonej możliwości dysponowania

Wyszczególnie nie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m dominującym	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
					Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.06.2023 r.
Stan na 01.01.2023 r.		3 680 000,00 25 600 508,80		39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczoneg o do zbycia				(39 560,77)		(39 560,77)		(39 560,77)
Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 30.06.2023 r.					(363 157,51)	(363 157,51)	2 427,80	(360729,71)
Umorzenie certyfikatów FIZ					(393761,65)	(393761,65)		(393 761,65)
Stan na 30.06.2023		3 680 000,00 25 600 508,80			(6 333 247,70)	22 947 261,10	6 717,64	22 953 978,74

Stan na	3 680 000,00 25 600 508,80
01.01.2022 r.

Stan na	3 680 000,00 25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.	(3 338 873,91) 26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
Stan na 31.12.2022	3 680 000,00 25 600 508,80		39 560,77	(5 576 328,54) 23 743 741,03		4 289,84	23 748 030,87
31.12.2022 r.
1.01.do
finansowy za okres od				(2 256 168,58)	(2 256 168,58)	22,07	(2 256 146,51)
Całościowy wynik
Korekty konsolidacyjne				(1 835,83)	(1 835,83)		(1 835,83)
Wypłata dywidendy ze spółki Dominującej
Wypłata dywidendy ze spółki zależnej
Dominującej Rozwiązanie kapitału rezerwowego
spółki zależnej Podział wyniku za rok 2021 w Spółce		(20 549,78)		20 549,78
Korekta z tytułu sprzedaży

Podział wyniku
za rok 2021 w		(20 549,78)
Spółce				20 549,78
Dominującej
Całościowy
wynik
finansowy za
okres od				893 070,92	893 070,92	(18 260,92)	874 810,00
1.01.do
30.06.2022 r.
Korekty
konsolidacyjne				28 298,16	28 298,16		28 298,16
Stan na
30.06.2022	3 680 000,00 25 600 508,80		39 560,77	(2 396 955,05) 26 923 114,52		(13 993,15)	26 909 121,37

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

noty do śródrocznego skróconego SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
7	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Inwestycje w nieruchomości
4	Należności
5	Aktywa finansowe krótkoterminowe
6	Rozliczenia międzyokresowe
7	Kapitał własny
ರಿ	Rezerwy
9	Kredyty i pożyczki
10	Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych
11	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
12	Koszty finansowe
13	Podatek dochodowy
14	Gwarancje i poręczenia
15	Instrumenty finansowe
16	Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej
17	Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
18	Działalność zaniechana
19	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
20	Segmenty operacyjne

1.1 - Rzeczowe aktywa trwate	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.06.2022
Grunty
Budynki i budowle	2 813 728,62	3 057 569,16	3 301 857,68
Urządzenia techniczne i maszyny	18 305,27	43 690,87	51 228,24
Srodki transportu	161 228,43	194 282,19	227 335,95
Pozostałe środki trwałe		828,51	1 538,49
Inwestycje w obcym środku
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	2 993 262,32	3 296 370,73	3 581 960,36

2.1 - Wartości	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
niematerialne	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Programy i licencje	144 642.86	180 253,10	200 126,24
Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI
NIEMATERIALNE RAZEM:	144 642.86	180 253.10	200 126,24

3.1 - Inwestycje w	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
nieruchomości-zmiany stanu	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Inwestycje w
nieruchomości na	2 967 355,12	9 121 355,12	9 121 355,12
początek okresu
Zwiększenia w okresie:
- w tym z tytułu
nabycia
- w tym z tytułu
objęcia konsolidacją
nowego podmiotu
zależnego
Zmniejszenia w okresie	(195 515,00)	(6 154 000,00)	(1 304 000,00)

- w tym z tytułu		(1 304 000,00)	(1 304 000,00)
sprzedaży
w tym z tytułu
przeniesienia na aktywa	(195 515,00)
trwałe do zbycia
- w tym z tytułu
zmiany prezentacji		(4 850 000,00)
- w tym z tytułu
wyceny do wartości
godziwej
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI NA	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
KONIEC OKRESU:

		30.06.2023			31.12.2022			30.06.2022
4.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	794 934,70	(438 096,12)	356 838,58	931 873,94	(438 110,35)	493 763,59	739 377,02	(436 626,73)	302 750,29
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	39 261,67		39 261,67	66 531,76		66 531,76	86 863,45		86 863,45
Pozostałe należności	26 649 463,97	(514 702,90)	26 134 761,07	20 435 359,78	(496 607,90)	19 938 751,88	40 365 047,29	(203 107,59)	40 161 939.70
RAZEM NALEZNOSCI:	27 483 660,34	(952 799,02)	26 530 861,32	21 433 765,48	(934 718,25)	20 499 047,23	41 191 287,76	(639 734,32)	40 551 553,44

4.2 – Odpisy aktualizujące należności –	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
zmiany stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Odpisy na początek okresu	934 718,25	639 662.86	639 662,86
Utworzenie	18 095,00	300 082,79	71,46
Rozwiązanie	(14,23)	(5 027,40)
Wykorzystanie
odpísy Na Koniec okresu:	952 799.02	934 718.25	639 734.32

5.1 – Aktywa finansowe krótkoterminowe		30.06.2023			31.12.2022			30.06.2022
Specyfikacja	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość brutto	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	3 532 609,07	(1 024 321,40)	2 508 287,67	2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763,81	1 263 994,91	(1263 994,91)
Wierzytelności nabyte	3 068 197,00	(1793 332,46)	1 274 864,54	1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	169 875,82	(110 414,37)	59 461,45
Faktoring Wierzytelności nabyte	1 988 422,13	(1 416 361,28)	572 060,85	1 994 426,71	(1 416 361,28)	578 065,43	2 006 426,71	(1 416 361,28)	590 065,43
- pakiety RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA	37 504 238,89	(1863 948,86)	35 640 290,03	26 310 469,60	(4 169 173,86)	22 141 295,74 7 970 914,42		(4 169 173,86)	3 801 740,56
FINANSOWE:		46.093 467,09 (6.097 964,00) 39.995 503,09		31 844 849,17				(6 737 855,42) 25 106 993,75 11 411 211,86 (6 959 944,42)	4 451 267,44
5.2 - Odpisy aktualizujące aktywa			01.01.2023		01.01.2022			01.01.2022
finansowe - zmiana stanu w okresie			30.06.2023		31.12.2022			30.06.2022
Odpisy na początek okresu			6 737 855,42		6 959 944,42			6 959 944,42
Utworzenie			1 670 908,58		17 584,51
Rozwiązanie			(5 575,00)
Wykorzystanie			(2 305 225,00)		(239 673,51)
odpísy NA Konifc OKRESU			6 097 964 00		6 737 855 47			6 959 944 47

6.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	228 040,55	228 173,31	323 533,92
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	53 196,40	53 087,94	171 730,40
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności			16 020,75
Koszty związane z umowami faktoringu			2 525,25
Koszty związane z umowami pożyczek
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	94 983,86	72 116,31	104 169,81
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM:	376 220,81	353 377,56	617 980,13

7.1 - Kapitał	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień
podstawowy Jednostki Dominującej	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
akcje seria A (NPL NOVA S.A.)	640 000	640 000	640 000
akcje seria B (NPL NOVA S.A.)	960 000	960 000	960 000
akcje seria C (NPL NOVA S.A.)	800 000	800 000	800 000
akcje seria D (NPL NOVA S.A.)	360 000	360 000	360 000
akcje seria E (NPL NOVA S.A.)	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

7.2 - Najwięksi akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian Investment Sp. z o.o.	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
DOM MAKLERSKI BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,11%
RAZEM	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
7.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej		30.06.2023		31.12.2022		30.06.2022
Całkowity dochód		(363 157,51)		(2 256 146,51)		893 070,92
Średnia ważona liczba akcji		3 680 000		3 680 000		3 680 000
Całkowity dochód na jedną akcję		(0,10)		(0,61)		0,24
Rozwodniony zysk na jedną akcję		(0,10)		(0,61)		0,24
7.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej		30.06.2023		31.12.2022		30.06.2022
Kapitał własny
Akcionariuszy Jednostki Dominującej Średnia ważona liczba		22 947 261,10		23 743 741,03		26 923 114,52
akcji Wartość księgowa na		3 680 000		3 680 000		3 680 000
jedna akcję Rozwodniona wartość		6,24		6,45		7,32
księgowa na jedną akcję		6,24		6,45		7,32

Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla właścicieli jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) był dodatni.

Wskaźnik dźwigni finansowej kształtuje się następująco na dzień:	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022	30 czerwca 2022
Kredyty i pożyczki	24 086	3 858 582	3 986 543
lnne zobowiązania finansowe	3 193 018	3 464 485	3 733 716
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	1528 169	4 300 603	6 342 195
Zadłużenie finansowe netto	1 688 935	3 022 465	1 378 063
Kapitał własny	22 953 979	23 748 031	26 909 121
Kapitał własny i zadłużenie netto	24 642 914	26 770 496	28 287 184
Wskaźnik dźwigni finansowei	7%	13%	5%

8. Rezerwy

8.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
		Długoterminowe
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne
świadczenia
pracownicze

Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	352 388,00	1 106 611,00	1 088 437,00
dochodowego
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE Z	352 388.00	1 106 611.00	1 088 437.00
TYTUŁU REZERW
RAZEM:

emerytalne i inne świadczenia pracownicze	50 561,73	55 785,76	68 004,13
Rezerwy na		1 670 908,67
zobowiązania gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	33 650,00	57 100,00	33 650,00
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM:	84 211,73	1 783 794,43	101 654,13
8.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	2 890 405,43	1 155 075,52	1 155 075,52
Utworzenie	38 722.95	1 936 963,28	166 000,61
Wykorzystanie	(1747 585,65)	(79 868,37)	(130 985,00)
Rozwiązanie	(744 943,00)	(121 765,00)

9.1 – Kredyty i pożyczki	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
na koniec okresu sprawozdawczego	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki			23 854,15
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI			23 854,15
DŁUGOTERMINOWE Krótkoterminowe kredyty bankowe	232,10	29,70	381,50
Krótkoterminowe pożyczki	23 854,15	3 858 552,31	3 962 306,88
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	24 086,25	3 858 582,01	3 962 688,38

10.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Długoterminowe	2 602 061,63	2 877 738,62	3 190 018,59
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	118 104,69	142 549,40	208 219,71
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	2 483 956,94	2 735 189,22	2 981 798,88
długoterminowych
Krótkoterminowe	590 956,68	586 746,80	543 696,93
Zobowiązania z tytułu
umów leasingu	93 114,72	98 065,05	64 006,85
finansowego
Zobowiązania z tytułu
umów najmu	497 841,96	488 681,75	479 690,08
długoterminowych - część
krótkoterminowa

11.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
pozostałe zobowiązania	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu	189 664,88	263 252,88	169 369,20
dostaw i usług
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku
trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,	69 291,99	76 513,12	73 906,87
ceł i ubezpieczeń
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat	323 720,12	333 839,81	574 079,53
sądowych i
komorniczych*

Zobowiązania z tytułu
umów powierniczego przelewu wierzytelności	248 160,24	358 177,25	394 159,34
Zobowiązania z tytułu
umów upoważnienia	690,96	690,96	690,96
inkasowego
Zobowiązania z tytułu
umów kupna –	773 181,23	1 485 681,23	7 070,02
sprzedaży
wierzytelności
Kwoty do zwrotu	19 595,74	19 531,01	19 935,34
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
oraz pozostałe	61 028 893,75	38 571 730,99	40 213 773,10
zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE	62 653 198,91	41 109 417,25	41 452 984,36
RAZEM:

*są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat

12. Koszty finansowe

12.1 – Koszty finansowe za okres	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2023	30.06.2022
Odsetki	108 043.14	259 410.84
Swiadczenia gwarancyjne
Pozostałe koszty finansowe	5 265.32
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	113 308,46	259 410.84

13. Podatek dochodowy

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
13.1 - Podatek dochodowy	30.06.2023	30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	(296 433.00)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	(296 433,00)

14.1 - Gwarancje i poreczenia udzielone	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
jednostkom poza Grupa Kapitałową NPL Nova	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Poręczenie spłaty kredytu dla PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na	3 000 000,00	26 700 000.00	26 700 000,00
nieruchomości NPL NOVA S.A. RAZEM GWARANCJE I
PORECZENIA UDZFI ONF	3 000 000,00	26 700 000,00	26 700 000,00

15.1 -Instrumenty	Na dzień	Na dzień	Na dzień
finansowe według kategorii	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Aktywa finansowe	78 751 190,29	60 603 300,47	62 041 673,06
Pożyczki i należności
wyceniane w	3 080 348,52	1 690 829,24	590 065,43
zamortyzowanym
koszcie
Należności własne	356 838,58	493 763,59	302 750,29
wyceniane w nominale
Pozostałe aktywa
obrotowe wyceniane w	26 174 022,74	20 005 283,64	40 248 803,15
nominale
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Aktywa finansowe -
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik	36 915 154,57	23 416 164,51	3 861 202,01
finansowy
Srodki pieniężne	1 528 169,19	4 300 602,80	6 342 195,49
Zobowiązania
finansowe	65 870 303,47	48 432 484,68	49 173 242,41
Zobowiązania
wyceniane w	3 217 104,56	7 323 067,43	7 720 258,05
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale	189 664,88	192 632,99	169 369,20

Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale

62 463 534,03

40 916 784,26

41 283 615,16

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2023			31.12.2022			30.06.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 at	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe
Należności:	572 060,85			578 065,43		-	590 065,43
Pożyczki udzielone
Faktoringi udzielone	572 060,85			578 065,43			590 065,43
Zobowiązania:	521 928,21	2 187 020,19	296 936,75	4 347 263,76	2 146 779,35	588 409,87	4 442 378,46	2 131 133,09	874 519,94
Kredyty i pożyczki otrzymane	24 086,25			3 858 582,01			3 962 688,38	23 854,15
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	479 690,08	2 107 278,94	874 519,94
				Oprocentowanie zmienne
Należności:	2 508 287,67			1 112 763,81
Pożyczki udzielone	2 508 287,67			1 112 763,81
Zobowiązania:	93 114,72	118 104,69		98 065,05	142 549,40	-	64 006,85	208 219,71
Kredyty i pożyczki otrzymane
Zobowiązania z titulu asainadiu	93 114,72	118 104,69		98 065,05	142 549,40		64 006,85	208 219,71

Instrumenty finansowe według kategorii stan na 30.06.2023 r.	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus
Pożyczki udzielone	2 508 287,67	(12 541,44)	12 541,44
Zobowiązania z tytułu leasingów	211 219,41	(1 056,10)	1 056,10
Razem		(1 056,10)	1 056,10

Stan na dzień 30.06.2023
Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi	39 995 503,09
Wierzytelności nabyte	36 915 154.57
Faktoring	572 060.85
Pożyczki	2 508 287,67

Ekspozycje - wartość	Terminowe	Przeterminowane					Odpisy
brutto		Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						40 572 435,89	40 572 435,89	3 657 281,32
Faktoring						1 988 422,13	1 988 422,13	1 416 361,28
Pożyczki	2 508 287,67					1 883 773,64	4 392 061,31	1 883 773,64
Razem	2 508 287,67					44 444 631,66	46 952 919,33	6 957 416,24
Analiza wiekowa skonsolidowanych terminowych aktywów finansowych Spółki na	Do 30 dni	Termin wymagalności 3-5 lat 31 - 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat powyżej 5 lat						Razem
dzień 30 czerwca 2023 r.
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki				2 508 287,67				2 508 287,67
Razem				2 508 287,67				2 508 287,67
Analiza wiekowa skonsolidowanych		Termin wymagalności
zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2023	Do 30 dni		31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	21 503,35		2 582,91					24 086,25
Leasing	10 411,42		14 882,57	67 820,74	118 104,69			211 219,41
Najem długoterminowy	40 784,22		81 948,13	375 109,61	1 052 913,11	1 134 107,08	296 936,75	2 981 798,90
Razem	72 698,98		99 413,60	442 930,35	1 171 017,80	1 134 107,08	296 936,75	3 217 104,56

16. Przeciętne zatrudnienie w etatach w spółkach Grupy Kapitałowej

16.1 - Przeciętne	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
zatrudnienie w etatach w Grupie kapitałowej	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	18	18	19
Razem przeciętna liczba etatów	18	18	19

17. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

17.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2023

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych Udział w kapitale akcji	zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	708 833	19,26%	22,76%

Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki.

17.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06 2023

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22.76%

18. Działalność zaniechana

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	Za okres zakończony
	30.06.2023
Przychód z tytułu zakupu wierzytelności netto
Przychody z tytułu pożyczek
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług
finansowych
Pozostałe przychody

Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem
Koszty działalności operacyjnej	(9,00)
Amortyzacja
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Pozostałe koszty podstawowe	9,00)
Zysk/strata ze sprzedaży	(9,00)
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk/strata na działalności operacyjnej	(9,00)
Przychody finansowe	42 759,51
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	42 750,51
Podatek dochodowy
Zysk/strata netto	42 750,51

19. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

20.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	półrocze 2023	rok 2022	półrocze 2022	półrocze 2023	rok 2022	półrocze 2022
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	2 045	2 500	1 691	443	545	364
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	930	(2743)	(56)	202	(598)	(12)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(681)	(2 342)	812	(148)	(510)	175
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(384)	(2520)	812	(83)	(549)	175
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 310)	(541)	799	(501)	(118)	172
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	7 308	573	600	1 584	125	129
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(4141)	(1104)	(548)	(898)	(241)	(118)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	858	(1 072)	851	186	(233)	183
I X. Aktywa, razem	28 389	36 444	37 323	6 379	7 771	7 974
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	5 092	12 724	10 269	1144	2 713	2194
XI. Zobowiązania długoterminowe	2 936	4 222	4 530	660	900	968
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	2 156	8 501	5 740	485	1 813	1 226
XIII. Kapitał własny	23 297	23 721	27 054	5 235	5 058	5 780
XIV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	827	785	786
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	(0,10)	(0,68)	0,22	(0,02)	(0,15)	0,05
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,10)	(0,68)	0,22	(0,02)	(0,15)	0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,33	6,45	7,35	1,42	1,37	1,57
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcje (w zł/EUR)	6,33	6,45	7,35	1,42	1,37	1,57

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

• c) Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
  • na dzień 30 czerwca 2023 średni kurs wyniósł: 4,4503;
  • na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
  • na dzień 30 czerwca 2022 średni kurs wyniósł: 4,6806.
• d) Sprawozdanie z całkowitych dochodów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023: 4,6130;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022: 4,6427.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

śRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
AKTYWA TRWAŁE		18 984 585,86	20 207 041,13	25 541 763,52
Rzeczowe aktywa trwałe	1	2 954 665,23	3 239 445,02	3 506 076,03
Wartości niematerialne	2	130 652,82	164 355,30	182 320,68
Akcje i udziały	3	10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69
Pożyczki udzielone długoterminowe
Inwestycje w nieruchomości	ර	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 328 890,00	3 037 348,00	3 237 474,00
AKTYWA OBROTOWE		9 224 826,96	11 387 136,36	11 781 292,52
Należności z tytułu dostaw i usług	8	133 633,75	207 248,27	166 044,41
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	8
Pozostałe aktywa obrotowe	8	383 129,01	393 085,64	781 016,27
Wierzytelności nabyte	9	1 274 864,54	1 274 868,77	59 461,45
Faktoring	9	572 060,85	578 065,43	590 065,43
Pożyczki	9	2 508 287,67	1 112 763,81
Certyfikaty inwestycyjne	4	3 110 580,62	7 458 751,76	7 633 146,24
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03
Rozliczenia międzyokresowe	10	352 751,78	330 382,55	596 632,69
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	7	179 674,80	4 850 000,00
Aktywa razem:		28 389 087,62	36 444 177,49	37 323 056,04

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
KAPITAŁ WŁASNY			23 296 997,50 23 720 657,70
Kapitał podstawowy	11	3 680 000.00	3 680 000.00	3 680 000.00
Kapitał zapasowy z emisji			25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny			39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(5 983 511,30)	(5 599 411,87)	(2 266 497,94)
Zysk (strata) netto okresu		(384 099,43)	(2 520 497,78)	812 416,15
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		2 935 845,53	4 222 267,42	4 529 972,05
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		352 388,00	1 366 559,00 1 388 549,00
Rezerwy długoterminowe	12
Kredyty i pożyczki długoterminowe	13			18 688,34
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe	14	2 583 457,53	2 855 708,42	3 122 734,71
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		2 156 244,59	8 501 252,37	5 739 512,36
Kredyty i pożyczki	13	18 920,44	3 837 936,20	3 931 728,38
lnne zobowiązania finansowe	। ਪੈ	542 276,91	529 022,69	518 971,59
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	15	85 008,11	96 956,57	131 616,99
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	15
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne	15	1 411 528,80	2 253 542,48	1 055 541,27
Rezerwy krótkoterminowe	12	84 211,73	1783 794,43	101 654,13
Przychody przyszłych okresów		14 298,60
Pasywa razem:		28 389 087,62	36 444 177,49	37 323 056,04

Wyszczególnienie	Noty	01.01. - 30.06.2023	01.01. - 31.12.2022	01.01. - 30.06.2022
Przychody z zarządzania Funduszami		450 000,00	800 000,00	800 000,00
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		33 704,76	178 061,83	135 703,76
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pozyczek netto		89 191,57	62 997,02	5 648,91
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych		888 254,07	2 421,92	2 421,92
Pozostałe przychody		583 995,92	1 456 609,74	/46 903,56
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		2 045 146,32	2 500 090,51	1 690 678,15
Koszty działalności operacyjnej	16	(1 850 230,96)	(3 220 964,83)	(1 741 480,42)
Amortyzacja		(296 390,66)	(615 233,57)	(301 195,98)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(420 782,48)	(845 080,83)	(431 038,56)
Pozostałe koszty podstawowe		(1 133 057,82)	(1760 650,43)	(1 009 245,88)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY		194 915,36	(720 874,32)	(50 802,27)

Pozostałe przychody operacyjne	17	862 908,90	170 910,97	58 395,50
Pozostałe koszty operacyjne	18	(128 021,50)	(2 193 443,66)	(63 212,07)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ		929 802,76	(2 743 407,01)	(55 618,84)
Przychody finansowe	19	361 789,40	999 058,07	1 124 689,39
Koszty finansowe	20	(1 972 124,59)	(598 012,84)	(256 654,40)
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		(680 532,43)	(2 342 361,78)	812 416,15
Podatek dochodowy	21	296 433,00	(178 136,00)
ZYŚK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚĆI KONTYNUOWANEJ		(384 099,43)	(2 520 497,78)	812 416,15
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚĆI ZANIECHANEJ
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		(384 099,43)	(2 520 497,78)	812 416,15
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		(0,10)	(0,68)	0,22
Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję		(0,10)	(0,68)	0,22
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję		(0,10)	(0,68)	0,22
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcie		(0,10)	(0,68)	0,22

Sprawozdanie jednostkowe z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres:	RPP za okres:	RPP za okres:
			01.01. - 30.06.2023 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 30.06.2022
PRZEPŁYWY ŚRODKOW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	(680 532,43)	(2 342 361,78)	812 416,15
Korekty razem	(1 629 058,26)	1 801 536,38	(13 545,70)
Amortyzacja	296 390,66	615 233,57	301 195,98
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	62 969,74	370 708,96	183 831,02
Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące	1 667 410,06	17 584,51
Zmiana stanu z tytułu faktoringu*	3 928,10	151,951,22	139 951,22
Zmiana stanu z tytułu zakupionych
wierzytelności *	(1 074 420,77)	(848 367,83)	384 624,00
Zmiana stanu z tytułu udzielonych
pożyczek*	(1 986 432,44)	(1 062 763,81)	50 000,00
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 879 140,71	(940 067,33)	(1 111 947,01)
Zmiana stanu rezerw	(1 699 582,70)	1 689 918,91	7 778,61
Zmiana stanu należności	83 571,15	440 210,16	93 483,39

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	(853 962,14)	930 853,28	(232 487,51)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(8 070,63)	436 274,74	170 024,60
Zwrócony (zapłacony) podatek
dochodowy
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	(2 309 590,69)	(540 825,40)	798 870,45
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości
niematerialnych		(30 927,41)
Wpływy ze sprzedaży wartości
niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych i inne		4 001,01
Wydatki na nabycie nieruchomości
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży / umorzenia
certyfikatów inwestycyjnych	2 504 962,24
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych
do zbycia	4 801 159,23	600 000,00	600 000,00
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	7 308 121,47	573 073,60	600 000,00
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i
pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek	(3 819 015,76)	(226 823,14)	(114 342,62)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego	(258 996,67)	(506 739,11)	(249 763,92)
Odsetki zapłacone od kredytów i
pożyczek	(62 969,74)	(370 708,96)	(183 831,02)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	(4 140 982,17)	(1 104 271,21)	(547 937,56)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW	857 548,61	(1 072 023,01)	850 932.89
PIENIĘZNYCH, W TYM	857 548,61	(1 072 023,01)	850 932,89
ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK
OKRESU	31 970,13	1 103 993,14	1 103 993,14
ŚRODKI PIENIĘZNE NA KONIEC OKRESU,
W TYM	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03

				zestawienie zmian w kapitale wiąsnym - Sprawozdanie jednostkowe
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 30.06.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
Podział wyniku finansowego roku 2021			(20 549,78)		20 549,78
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2022 r. w tym:					812 416,15	812 416,15
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej					812 416,15	812 416,15
Stan na 30.06.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(2 266 497,94)	27 053 571,63
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
Podział wyniku finansowego roku 2021			(20 549,78)		20 549,78
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2022					(2 520 497,78)	(2 520 497,78)
r. w tym: Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej					(2 520 497,78)	(2 520 497,78)
Stan na 31.12.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.06.2023 r.
Stan na 1.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70

Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczonego do zbycia			(39 560,77)		(39 560,77)
Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 30.06.2023 r. w tym:				(384 099,43)	(384 099,43)
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej				(384 099,43)	(384 099,43)
Stan na 30.06.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		(5 983 511,30)	23 296 997,50

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

noty do śródrocznego skróconego JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2023 ROKU ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO SRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Lista not:

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Wartości niematerialne
3	Akcje i udziały
4	Certyfikaty inwestycyjne
5	Srodki pieniężne
ර	Inwestycje w nieruchomości
7	Aktywa przeznaczone do sprzedaży
ರಿ	Należności
9	Krótkoterminowe aktywa finansowe
10	Rozliczenia międzyokresowe
11	Kapitał własny
12	Rezerwy
13	Kredyty i pożyczki
14	Inne zobowiązania finansowe
15	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16	Koszty według rodzaju
17	Pozostałe przychody operacyjne
18	Pozostałe koszty operacyjne
19	Przychody finansowe
20	Koszty finansowe
21	Podatek dochodowy
22	Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
23	Gwarancje i poręczenia
24	Instrumenty finansowe
25	Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
26	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
27	Segmenty operacyjne

• 28 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
• 29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego
• 30 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
• Propozycja pokrycia straty-podziału zysku 31 -
• Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym 32 -
• ကိုးကား Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
• 34 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.06.2022
Grunty
Budynki i budowle	2 813 728,62	3 057 569,16	3 301 857,68
Urządzenia techniczne i maszyny	32 396,13	57 208,67	63 542,98
Srodki transportu	108 540,48	123 838,68	139 136,88
Pozostałe środki trwałe		828,51	1 538,49
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	2 954 665,23	3 239 445,02	3 506 076,03
	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
Dodatkowe informacje:	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów	19 866,50	22 749,66	8 714,26
Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym, amortyzowanych	143 935,54	160 860,14	180 217,34
Poniesione w ostatnim roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
- na ochronę środowiska Planowane na następny
rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:	30 000,00	30 000,00	30 000,00

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Šrodki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2023		4 906 107,11	325 474,81	262 442,31	231 285,32	5 725 309,55
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie		(2 408,16)	(75 917,70)		(161 664,21)	(239 990,07)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży		(2 408,16)	(75 917,70)		(161 664,21)	(239 990,07)
Zmniejszenia z tytułu wyceny Wartosc
bilansowa brutto na 30.06.2023		4 903 698,95	249 557,11	262 442,31	69 621,11	5 485 319,48
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2022		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
Zwiększenia w okresie		80 588,80				80 588,80
Nabycia/wydatki bezpośrednie		80 588,80				80 588,80
Zmniejszenia w okresie			(9439,59)		(17 758,09)	(27 197,68)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Wartość			(9 439,59)		(17 758,09)	(27,197,68)
bilansowa brutto na 31.12.2022		4 906 107,11	325 4/4,81	262 442,31		231 285,32
Wartość
bilansowa brutto na 01.01.2022		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
Zwiększenia w okresie		170 539,47				170 539,47
Nabycia/wydatki bezpośrednie		170 539,47				170 539,47
Zmniejszenia w okresie		(89 950,67)				(89 950,67)

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Zmniejszenia z tytułu wyceny	(89 950,67)		(89 950,67)
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2022		4 906 107,11 334 914,40

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość
umorzenia na	1 848 537,95	268 266,14	138 603,63	230 456,81	2 485 864,53
01.01.2023
Zwiększenie
amortyzacji za	243 840,54	3 312,78	15 298,20	236,66	262 688,18
okres
Zmniejszenia amortyzacji za	(2 408,16)	(54 417,94)		(161 072,36)	(217 898,46)
okres
Zmniejszenia z
tytułu	(2 408,16)	(54 417,94)		(161 072,36)	(217 898,46)
sprzedaży
Wartość
umorzenia na	2 089 970,33	217 160,98	153 901,83	69 621,11	2 530 654,25
30.06.2023
Wartość
umorzenia na	1 361 672,73	266 381,76	108 007,23	246 794,40	1 982 856,12
01.01.2022
Zwiększenie
amortyzacji za	486 865,22	9 831,86	30 596,40	1 420,50	528 719,98
okres
Zmniejszenia
amortyzacji za		(7 953,80)		(17 758,09)	(25 711,89)
okres
Zmniejszenia z
tytułu		(7 953,80)		(17 758,09)	(25 711,89)
sprzedaży Wartosc
umorzenia na	1 848 537,95	268 265,82	138 603,63	230 456,81	2 485 864,21
31.12.2022
Wartość
umorzenia na 01.01.2022	1 361 672,73	266 381,76	108 007,23	246 794,40	1 982 856,12

1
O	4 989,66	15 298,20	262 864,56
		710,52	710,52

spizeddzy
Wartość
umorzenia na	1 604 249.43	271 371,42	124 015.95	246 794,40	2 246 431.20
30 06 2022

	Stan na dzień		Stawki amortyzacji	Okres użytkowania
1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania	30.06.2023	Minimalna stawka 9/2	Maksymalna stawka 9/2	Minimalny okres amortyzacji amortyzacji użytkowania użytkowania w latach	Maksymalny okres w latach
Grunty
Budynki i budowle	2 813 728,62	od 3,33	do 10	2	13
Urządzenia techniczne i maszyny	32 396,13	od 10	do 100	mniej niż 1	14
Srodki transportu	108 540,48	od 0	do 20	2	16
Pozostałe środki trwate		od 20	do 100	mniej niż 1	19
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	2 954 665,23

2.1 - Wartosci niematerialne	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.06.2022
Pozostałe wartości niematerialne	130 652.82	164 355.30	182 320.68
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:	130 652.82	164 355.30	182 320.68

2.2 - Wartości niematerialne w okresie	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023	769 735,96		769 735.96
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie

Przeniesienie na wartości niematerialne
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość bilansowa brutto na 30.06.2023	769 735,96		769 735,96
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022	738 808,55		738 808,55
Zwiększenia w okresie	30 927,41		30 927,41
Nabycia/wydatki bezpośrednie	30 927,41		30 927,41
Zmniejszenia w okresie
Przeniesienie na wartości niematerialne
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022	769 735,96		769 735,96
Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022	738 808,55		738 808,55
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydatki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość bilansowa orutto na 30 06 2022	738 808,55		738 808,55

2.3 - Wartości niematerialne umorzenie	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość umorzenia na 01.01.2023	605 380,66	605 380,66
Zwiększenie amortyzacji za okres	33 702,48	33 702,48
Zmniejszenie amortyzacji za okres
Wartość umorzenia na 30.06.2023	639 083,14	639 083,14
Wartość umorzenia na 01.01.2022	518 866,97	518 866,97
Zwiększenie amortyzacji za okres	86 513,69	86 513,69
Zmniejszenie amortyzacji za okres

Wartość umorzenia na 31.12.2022	605 380,66	605 380,66
Wartość umorzenia na 01.01.2022	518 866,97	518 866,97
Zwiększenie amortyzacji za okres	37 620,90	37 620.90
Zmniejszenie amortyzacji za okres
Wartość umorzenia na 30.06.2022	556 487.87	556 487.87

2.4 - Wartości niematerialne zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy 30.06.2023 użytkowania	Stan na dzień	Stawki amortyzacji		Okres użytkowania
		Minimalna stawka %	Maksymalna stawka 0/0	Minimalny okres amortyzacji amortyzacji użytkowania w latach	Maksymalny okres użytkowania w latach
Pozostałe wartości niematerialne	130 652,82	10	100	mniej niż 1	19
WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM:	130 652,82

3.1 - Akcje i udziały	Siedziba	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
		30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
PragmaGO S.A.	Katowice	10 696 656.69	10 696 656.69	10 696 656.69
Pragma Adwokaci sp. komandytowa	Katowice	101 881.00	101 881.00	101 881.00
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:		10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69

3.2 - Akcje i udziały -	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
zmiany stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Stan na początek	10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69
okresu
Zwiększenia w okresie z
tytułu:
Wyceny do wartości
godziwej
Zmniejszenia w okresie z
tytułu:

Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU:

10 798 537,69

10 798 537,69

10 798 537,69

Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 30 czerwca 2023 roku według wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.

Hierarchia wartości godziwej.

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2.

Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.

NPI- NOVA

3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 30.06.2023	Siedziba	Liczba akcji , udziałów	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji / udziałów	Wartość posiadanych akcji udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
PragmaGO S.A.	Katowice	446 770	446 770	446 770,00	10 696 656,69	6,48%	5,88%
Pragma Adwokaci Sp. komandytowa	Katowice			100 000,00	101 881,00		85,00%
AKCJE TUDZIAŁY RAZEM:		446 770	446 770	546 770	10 798 537,69

4. Certyfikaty inwestycyjne

4.1 - Certyfikaty inwestycyjne	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Certyfikaty Inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1	1 127 547,40	3 006 301,60	3 217 693,70
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu			1 958 443,90
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2	1 983 033,22	1 966 808,76
Certyfikaty Inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3		2 485 641,40	2 457 008.64
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE			7 633 146.24
RAZEM:	3 110 580.62	7 458 751,76

Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.

NPI-NOVA

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

Hierarchia wartości godziwej

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.

Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne datyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

W okresie sprawozdawczym umorzono wszystkie Certyfikaty Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3 i fundusz uległ likwidacji .

Po dniu bilansowym tj. 20 września br. nastąpiło umorzenie wzystkich Certyfikatów Inwestycyjnych w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2 i fundusz uległ likwidacji.

4.2 - Certyfikaty	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
inwestycyjne - zmiany stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie z	7 458 751,76	6 521 199,23	6 521 199,23
tytułu: Wyceny	41 776,84 41 776,84	1 944 869,99 1 944 869,99	1 889 077,63 1 889 077,63
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(4 389 947,98)	(1 007 317,46)	(777 130,62)
Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych	(1 884 985,74)	(1 007 317,46)	(777 130,62)
Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych	(2 504 962,24)
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKRESU:	3 110 580,62	7 458 751,76	7 633 146,24

5.1 Środki pieniężne	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Srodki pieniężne w kasie	3 094,87	2 452,94	1 721,92
Środki pieniężne na rachunkach bankowych Pozostałe środki	886 423,87	29 517,19	1 953 204,11
pieniężne i ich ekwiwalenty
Razem Srodki pieniężne	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03

6. Inwestycje w nieruchomości

6.1 - Inwestycje w	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
nieruchomości	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Nieruchomości komercyjne	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
INWESTYCJE W NIERUCHOMOSCI RAZEM:	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12
6.2 – Inwestycje w	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
nieruchomości - zmiany stanu w okresie	30.06.2023	01.12.2022	30.06.2022
Stan na początek okresu	2 967 355,12	7 817 355,12	7 817 355,12
Zwiększenia w okresie z tytułu:
Nabycia
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(195 515,00)	(4 850 000,00)
Sprzedaży
Zmiana prezentacji INWESTYCJE W	(195 515,00)	(4 850 000,00)
NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU:	2 771 840,12	2 967 355,12	7 817 355,12

W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości).

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3.

Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań.

7. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

7.1 - Aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przeznaczone do sprzedaży	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Akcje spółek
Nieruchomości komercyjne	195 515.00	4 850 000.00
Odpisy aktualizujące	(15 840.20)

AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAZY RAZEM:	179 674,80	4 850 000,00
7.2 - Aktywa przeznaczone do	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
sprzedaży - zmiany stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Stan na początek
okresu	4 850 000,00	600 000,00	600 000,00
sprawozdawczego
Zwiększenie w okresie z tytułu:	195 515,00	4 850 000,00
Zmiany prezentacji	195 515,00	4 850 000,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(4 865 840,20)	(600 000,00)	(600 000,00)
Sprzedaży akcji spółek
Sprzedaży nieruchomości	(4 850 000,00)	(600 000,00)	(600 000,00)
Odpisów aktualizujących	(15 840,20)
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAZY NA KONIEC OKREŠU:	179 674,80	4 850 000,00

8.1 - Należności -	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
wartość bilansowa	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	133 633,75	207 248,27	166 044,41
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	39 261,67	66 531,76	83 205,62
Pozostałe należności i aktywa obrotowe NALEŻNOŚCI RAZEM:	343 867,34 516 762,76	326 553,88 600 333,91	697 810,65 947 060,68

	Stan na dzień 30.06.2023			Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.06.2022
8.2 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartosc	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	571 729,87	(438 096,12)	133 633,75	645 358,62	(438 110,35)	207 248,27	602 671,14	(436 626,73)	166 044,41
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	39 261,67		39 261,67	66 531,76		66 531,76	83 205,62		83 205,62
Pozostałe należności i aktywa obrotowe	858 570,24	(514 702,90)	343 867,34	823 161,78	(496 607,90)	326 553,88	900 918,24	(203 107,59)	697 810,65
RAZEM NALEZNOŚCI:	469 561,78	(952 799,02)	516 762,76	1 535 052,16	(934 718,25)	600 333,91	1 586 795,00	(639 734,32)	947 060,68

8.3 – Odpisy aktualizujące nalezności –	U LU L.ZUZS	U LUIZUZZ	ULU ZUZZ
zmiany stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Odpisy na początek okresu	934 718,25	639 662,86	639 662,86
Utworzenie	18 095,00	300 082,79	71,46
Rozwiązanie	(14,23)	(5 027,40)
Wykorzystanie
ODPIŠY NA KONIEČ OKREŠU:	952 799,02	934 718.25	639 734.32

9. Krótkoterminowe aktywa finansowe

9.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień	30.06.2023		31.12.2022			30.06.2022
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	3 532 609,07	(1 024 321,40)	2 508 287,67	2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763,81	1 263 994,91	(1 263 994,91)
Wierzytelności nabyte	3 068 197,00	(1793 332,46)		1 274 864,54 1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	169 875,82	(110 414,37)	59 461,45
Faktoring	1 988 422,13	(1 416 361,28)	572 060,85	1 994 426,71	(1 416 361,28)	578 065,43	2 006 426,71	(1 416 361,28)	590 065,43
RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	8 589 228,20	(4 234 015,14)		5 534 379,57	(2 568 681,56)			2 965 698,01 3 440 297,44 (2 790 770,56)	649 526,88
9.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie			01.01.2023 30.06.2023			01.01.2022 31.12.2022		01.01.2022 30.06.2022
Stan na początek okresu			2 568 681,56			2 790 770,56		2 790 770,56
Utworzenie			1 670 908,58		17 584,51
Rozwiązanie			(5 575,00)
Wykorzystanie, w tym:				(239 673,51)
ODPISY NA KONIEC OKRESU:			4 234 015,14		2 568 681,56 2 790 770,56

Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.

▪ Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności.

10.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności*	228 040,55	228 173,31	323 533,92
Koszty związane z inkasem wierzytelności*	53 196,40	53 087,94	171 730,40
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności			16 020,75
Koszty związane z umowami faktoringu			2 525,25
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	71 494,83	49 121,30	29 929,09
Koszty związane z należnościami własnymi	20,00		52 893,28
ROZE CZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :	352 751,78	330 382,55	596 632,69

11.1 - Kapitał	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień	llość akcji na dzień
podstawowy Spółki	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
akcje seria A	640 000	640 000	640 000
akcje seria B	960 000	960 000	960 000
akcje seria C	800 000	800 000	800 000
akcje seria D	360 000	360 000	360 000
akcje seria E	920 000	920 000	920 000
Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000

11.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 30.06.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian Investment sp. z o. o.	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
DOM MAKLERSKI BDM S.A.	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,11%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
11.3 – Zysk ( strata) na akcję rozwodniony zysk (strata)na akcje przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
		30.06.2023		31.12.2022	30.06.2022
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		(384 099,43)		(2 520 497,78)		812 416,15
Srednia ważona liczba akcji w sztukach Zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję CAŁKOWITY DOCHOD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję Rozwodniony całkowity dochód		3 680 000		3 680 000		3 680 000
		(0,10)		(0,68)		0,22
		(0,10)		(0,68)	0,22
		(384 099,43)		(2 520 497,78)	812 416,15
		(0,10)		(0,68)		0,22
(strata) za okres sprawozdawczy na 1		(0,10)		(0,68)		0,22

11.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona	Stan na dzień	Stan na dzień Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Wartość księgowa	23 296 997,50	23 720 657,70	27 053 571,63
Srednia ważona liczba akcji	3 680 000	3 680 000	3 680 000
Wartość księgowa na jedna akcję	6,33	6,45	7,35
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję	6,33	6,45	7,35

Wskażnik dżwigni finansowej kształtuje się następująco:	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022	30 czerwca 2022
Kredyty i pożyczki	18 920,44	3 837 936,20	3 950 416,72
Inne zobowiązania finansowe	3 125 734,44	3 384 731,11	3 641 706,30
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03
Zadłużenie finansowe netto	2 255 136,14	7 190 697,18	5 637 196,99
Kapitał własny	23 296 997,50	23 720 657,70	27 053 571,63
Kapitał własny i zadłużenie netto	25 552 133,64	30 911 354,88	32 690 768,62
Wskaźnik dźwigni finansowei	10%	30%	21%

12.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	352 388,00	1 366 559,00	1388 549,00
dochodowego
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE Z	352 388,00	1 366 559,00	1 388 549,00
TYTUŁU REZERW
RAZEM: Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne
świadczenia	50 561,73	55 785,76	68 004,13
pracownicze
Rezerwy na
zobowiązania		1 670 908,67
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	33 650,00	57 100,00	33 650,00
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE Z	84 211,73	1 783 794,43	101 654,13
TYTUŁU REZERW
RAZEM:
12.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
stanu w okresie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Stan na początek	3 150 353,43	1 247 291,52	1 247 291,52
okresu
Utworzenie	38 722,95	2 104 695,28	373 896,61
Wykorzystanie	(1747 585,65)	(79 868,37)	(130 985,00)
Rozwiązanie	(1 004 891,00)	(121 765,00)
WARTOŚĆ REZERWY
NA KONIEČ OKREŠU	436 599,73	3 150 353,43	1 490 203,13
SPRAWOZDAWC7FGO

13.1 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.06.2022
Długoterminowe kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki			18 688,34
w tym:
Kapitał			18 688,34
Kredyty bankowe
Pożyczki			18 688,34
Odsetki
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE			18 688,34
Krótkoterminowe kredyty bankowe	232,10	29,70	381,50
Krótkoterminowe pożyczki	18 688,34	3 837 906,50	3 931 346,88
w tym:
Kapitał	18 920,44	3 837 936,20	3 931 728,38
Kredyty bankowe	232,10	29,70	381,50
Pożyczki	18 688,34	3 837 906,50	3 931 346,88
Odsetki
Kredyty bankowe
Pożyczki
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	18 920,44	3 837 936,20	3 931 728,38

19.2 – Nieuyty I pożyczki na koniec okresu stan na 30.06.2023	Wartość kredytu	Saldo	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne powyżej 1 roku	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenia
				Krótkoterminowe
Subwencja finansowa z PFR	448 515,10	18 688,34	18 688,34	18 688,34	PLN		25-07-2023
karty kredytowe	30 000,00	232,10	232,10		PLN	oprocentowanie stałe	15 dni
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	478 515,10	18 920,44	18 920,44
13.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe			Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
informacje			30.06.2023		31.12.2022		30.06.2022
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów			29 767,90		29 970,30		29 618,50

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
14.1 – Inne zobowiązania finansowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Długoterminowe	2 583 457,53	2 855 708,42	3 122 734,71
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	99 500,59	120 519,20	140 935,83
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	2 483 956,94	2 735 189,22	2 981 798,88
Krótkoterminowe	542 276,91	529 022,69	518 971,59
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	44 434,95	40 340,94	39 281,51
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych – część krótkoterminowa	497 841,96	488 681,75	479 690,08

14.2 – Przyszłe minimalne opłaty	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
leasingowe z tytułu leasingu finansowego	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Do 1 roku	44 434,95	40 340.94	39 281,51
Od roku do 5 lat	99 500.59	120 519,20	140 935.83
Powyżej 5 lat
RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE	143 935.54	160 860.14	180 217,34

14.3 – Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Do 1 roku	497 841.96	488 681,75	479 690,08
Od roku do 5 lat	2 187 020,19	2 146 779,35	2 107 278,94
Powyżej 5 lat	296 936,75	588 409,87	874 519,94
RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE	2 981 798,90	3 223 870,97	3 461 488,96

15.1 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	Stan na dzień 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 30.06.2022
w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	26 420,06	30 001,21	33 301,58
Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych*	323 720,12	333 839,81	574 079,53

ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE RAZEM :	1 496 536.91	2 350 499.05	1 187 158.26
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	19 760,45	25 621,01	26 304,50
Kwoty do zwrotu	19 595.74	19 531,01	19 935.34
Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności	773 181,23	1 485 681,23	7 070,02
Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego	690,96	690,96	690,96
powierniczego przelewu wierzytelności	248 160.24	358 177,25	394 159.34
Zobowiązania z tytułu umow

16.1 – Koszty według	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
rodzaju za okres	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Amortyzacja	296 390,66	615 233,57	301 195,98
Zużycie materiałów i energii	137 002,74	397 498,76	161 070,63
Usługi obce	867 882,61	1 112 775,47	719 421,76
Podatki i opłaty	96 754,46	194 980,09	101 952,14
Wynagrodzenia Ubezpieczenia	375 035,91	748 248,53	374 536,15
społeczne i inne świadczenia	45 746,51	96 832,30	56 502,41
Pozostałe koszty rodzajowe	31 418,01	55 396,11	26 801,35
RAZEM KOSZTY WEDFUG RODZA IU	1 850 230,96	3 220 964,83	1 741 480,42

17.1 - Pozostałe	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
przychody operacyjne za okres	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Zysk ze zbycia
niefinansowych	598 840,77	2 514,80
aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów	120 145,26	5 027,40
aktualizujących
Odszkodowania	4 079,29
Przychody z należności własnych	40 525,15	50 791,75	11 178,32
Refaktury	69 666,03	88 823,28	47 216,47
Roczna korekta VAT
Pozostałe	29 652,40	23 753,74	0,71
RAZEM POZOSTAŁE
PRZYCHODY	862 908,90	170 910,97	58 395,50
OPFRACY INF

18.1 – Pozostałe koszty	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
operacyjne za okres	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	20 091,61
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do zbycia	15 840,20
Koszty należności własnych	1 335,26	68 977,02	576,95
Utworzenie odpisów aktualizujących		317 667,30	71,46
Inne koszty operacyjne	21 285,93	1 707 902,18	27 968,00
Roczna korekta vat		26 285,00
Koszty refaktur	69 468,50	72 612,16	34 595,66
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	128 021,50	2 193 443,66	63 212,07

19.1 – Przychody	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
finansowe za okres	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Odsetki	37 664,58	60 516,49	12 049,04
Dywidendy
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w
Funduszach		937 552,53	1 111 947,01
Inwestycyjnych
Zamkniętych
Wykup certyfikatów
inwestycyjnych w
Funduszach	324 084,80
Inwestycyjnych
Zamkniętych
Przychody z wyceny
akcji i udziałów
Pozostałe przychody	40,02	989,05	693,34
finansowe
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	361 789,40	999 058,07	1 124 689,39

20.1 - Koszty finansowe	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
za okres	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Odsetki	128 350,52	514 964,55	256 654,40
Nadwyżka ujemnych
różnic kursowych nad
dodatnimi	565,17
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych w
Funduszach
Inwestycyjnych
Zamkniętych	1 843 208,90
Pozostałe koszty
finansowe		83 048,29
RAZEM KOSZTY
FINANSOWE	1 972 124,59	598 012,84	256 654,40

21.1 - Podatek dochodowy za okres	Za okres zakończony 30.06.2023	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	296 433.00	(178 136.00)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	296 433.00	(178 136,00)

22.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 30.06.2023	Guardian Investment Sp. z o.o.	Tfili Pragma 1 Flz NFS	Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa	Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS F Z	Kluczowy Personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką	Pozostałe podmioty powiązane ze Spółka
Przychody finansowe
z tytułu odsetek od						16 839,95
umów pożyczki
Przychody netto z
tytułu usług						5 214,96
windykacji
Przychody z tytułu	207,20		38 559,92			379 294,17
umowy najmu
Przychody netto z
tytułu usług
pośrednictwa		450 000,00	16 822,67			2 132,55
handlowego i innych
ustug
Koszty z tytułu usług			95 737,27		164 305,59	29 668,14
Koszty z tytułu						62 969,74
Odsetek
Pożyczki udzielone						2 500 000,00
Saldo na koniec
okresu z tytułu
udzielonych						3 367 739,91
pożyczek przez
Spółkę

Zobowiązania z
tytułu obrotu			766 111,21		12 415,81
wierzytelnościami
Należności
krótkoterminowe	1 845,00	10 406,61			117 254.95
należności z tytułu
dywidendy		120 115,79
Zobowiązania
krótkoterminowe z		12 675,35		9 397,75
tytułu dostaw i usług

Spółka Dominująca w stosunku do Spółki

Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.)

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA S.A.

NPL Nova S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.)

Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny

Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa

Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji

Podmioty współkontrolowane

PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)

Powiązane kapitałowo:

Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane

Oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo:

23.1 - Gwarancje i poręczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
otrzymane	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
RAZEM GWARANČJE I PORĘĆZENIA
OTRZYMANE

23.2 - Gwarancje i poreczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
udzielone	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Dla jednostek powiązanych	3 000 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A.
Poręczenie spłaty kredytów dla
PragmaGO S.A. -hipoteka na nieruchomości NPL NOVA S.A.	3 000 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
Dla pozostałych jednostek

Gwarancje i poręczenia spłat
kredytów i pożyczek
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA
UDZIELONE

3 000 000,00

2 400 000,00

26 700 000,00

24. Instrumenty finansowe

24.1 -Instrumenty finansowe według	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
kategorii	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Aktywa finansowe	19 568 731,87	21 753 410,50	21 881 316,52
Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 – Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	3 110 580,62	7 458 751,76	7 633 146,24
Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	3 080 348,52	1 690 829,24	590 065,43
Należności własne wyceniane w nominale	133 633,75	207 248,27	166 044,41
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	383 129,01	393 085,64	781 016,27
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 274 864,54	1 274 868,77	59 461,45
Srodki pieniężne	889 518,74	31 970,13	1 954 926,03
Zobowiązania finansowe	4 641 191,79	9 573 166,36	8 779 281,28
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

Zobowiązania wycenione w	3 144 654,88	7 222 667,31	7 592 123,02
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania handlowe wyceniane w	85 008.11	96 956.57	131 616,99
nominale
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne wyceniane w	1 411 528.80	2 253 542.48	1 055 541.27
nominale

24.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		30.06.2023			31.12.2022			30.06.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe:
Należności :	572 060,85			578 065,43			590 065,43
Pożyczki udzielone
Faktoring	572 060,85			578 065,43			590 065,43
Zobowiązania:	516 762,40	2 187 020,19	296 936,75	4 326 617,95	2 146 779,35	588 409,87	4 411 418,46	2 125 967,28	874 519,94
Kredyty i pożyczki otrzymane	18 920,44			3 837 936,20			3 931 728,38	18 688,34
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego	497 841,96	2 187 020,19	296 936,75	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	479 690,08	2 107 278,94	874 519,94
Oprocentowanie zmienne:
Należności:	2 508 287,67			1 112 763,81
Pożyczki udzielone	2 508 287,67			1 112 763,81

Zobowiązania:	44 434,95	40 340,94	120 519,20	39 281,51	140 935,83
Kredyty i pożyczki otrzymane
Obligacje
Zobowiązania z tytułu leasingów	44 434,95	40 340,94	120 519,20	39 281,51	140 935,83 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

30.06.2023
Instrumenty finansowe według kategorii	Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus
Zobowiązania z tytułu leasingów	143 935.54	(719.68)	719,68
Razem	143 935,54	(719.68)	719,68

dzień 30.06.2023	1 JJJ L LJUV
Wierzytelności nabyte	1 274 864,54
Faktoring	572 060,85
Pożyczki krótkoterminowe	2 508 287,67
Pożyczki długoterminowe	-

Ekspozycje - wartość brutto		Przeterminowane						odpisy
	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						3 068 197,00	3 068 197,00	1793 332,46
Faktoring						1 988 422,13	1 988 422,13	1 416 361,28
Pożyczki	2 508 287,67					1 883 773,64	4 392 061,31	1 883 773,64
Razem	2 508 287,67					6 940 392,77	9 448 680,44	5 093 467,38
Ekspozycje objęte	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni		181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem

- 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - odpisem	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności						1793 332,46	1793 332,46
nabyte
Faktoring						1 416 361.28	1 416 361,28
Pożyczki						1 883 773,64	1 883 773.64
Razem						5 093 467,38	5 093 467,38

Analiza wiekowa jednostkowych	Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 30 czerwca 2023 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki			2 508 287,67				2 508 287,67
Razem			2 508 287,67				2 508 287,67

zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30.06.2023	Wymagalne do 1 miesiąca	Wymagalne od 1 do 3 miesięcy	Wymagalne od 3 do 12 miesięcy	Wymagalne od 1 do 3 lat	Wymagalne od 3 do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	18 920,44						18 920,44
Obligacje
Leasing	6 354.77	6 769,27	31 310,91	99 500,59			143 935,54
Najem długoterminowy	40 784,22	81 948,13	375 109,61	1 052 913,11	1 134 107,08	296 936,75	2 981 798,90
Razem	66 059,43	88 717,40	406 420,52	1 152 413,70	1 134 107,08	296 936,75	3 144 654,88

25.Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

		25.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.06.2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarządu	708 833	19,26%	22,76%
		25.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.06.2023
lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Dodi Modiocorol	708 833	19,26%	22,76%

26.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

27.Segmenty operacyjne

Rady Nadzorczej

Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

28.1 -	01.01.2023 - 30.06.2023				01.01.2022 - 31.12.2022				01.01.2022-30.06.2022
Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w okresie	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane	Premie naležne	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane	Premie należne	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie otrzymane	Premie należne	Inne
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu	151 008,00				264 000,00				132 000,00
28.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce			01.01.2023 30.06.2023			01.01.2022 31.12.2022				01.01.2022 30.06.2022
Marek Mańka				313,30			629,08			315,78
Zbigniew Zgoła			12 313,30			24 736,81				12 380,16
Grzegorz Borowski
Placuch Jakub			9 013,30			18 162,43				9 015,78
Sewera Jacek			9 013,30			17 492,42				8 435,78
Witek Rafat

29.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego

29.1 – Wynagrodzenia podmiotów	01.01.2023	Za rok zakończony	01.01.2022
uprawnionych do badania sprawozdań	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
finansowych
Za wykonanie badania i
przegladu sprawozdania
finansowego	57 100.00	90 750.00	63 500.00
iednostkowego i
skonsolidowanego
Za inne usługi	6 000,00	19 500,00	6 000,00
Razem wynagrodzenie	63 100,00	110 250,00	69 500,00

30.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce

30.1 - Przeciętne	Za okres zakończony	Za rok zakończony	Za okres zakończony
zatrudnienie w etatach w Spółce	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi	6	7
Razem przeciętna liczba etatów	6	1

31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku

Zarząd Spółki NPL NOVA S.A. nie rekomenduje w trakcie roku obrotowego sposobu pokrycia straty lub podziału zysku.

32.Istotne wydarzenia po dniu bilansowym

Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności.

33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:

Zastaw na 446 770 sztukach akcji PGo S.A. w Katowicach

Do dnia min. 08.02.2027

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:

• Nr 13 Kredyty i pożyczki
• Nr 23 Gwarancje i poręczenia

34.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

COVID-19

NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią.

NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 280 tysięcy złotych i datą spłaty do dnia 25 lipiec 2023 r.

Wpływ na środowisko naturalne

Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.

Wojna na Ukrainie

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności.

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

Głównym obszarem działalności Grupy są

• usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
• inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
• windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
• Usługi prawne prowadzone przez Kancelarie Pragma Adwokaci Sp. K.

l półrocze 2023 rok było pozytywne dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

W raportowanym okresie Spółka Dominująca prowadziła analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać w związku z ustaniem zakazu konkurencji.

Dnia 07 lutego 2023 r. Spółka rozliczyła zobowiązanie finansowe z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej z Polish Entrprise Funds SCA dnia 26 listopada 2020 r.

W dniu 28 lutego 2023 r. –Spółka podpisała umowę przyrzeczoną sprzedaży, na mocy której zbyła nieruchomość stanowiącą jej własność, położoną w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość). Nabywcą Nieruchomości został Pan Marcin Walasek prowadzący działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (RB 3/2023).

Z dniem 3 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy pożyczki zawartej w dniu 6 lipca 2016 r. ze spółką VBCP Asset Managament R.Witek spółka jawna z siedzibą w Katowicach, o której podpisaniu informowano raportem bieżącym 24/2016 z dnia 7 lipca 2016 r.

NPL NOVA

Spółka planuje w 2023 roku rozwinąć działalność w sektorze wykupów wierzytelności bankowych.

2. Sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy Kapitałowej

Wg stanu na dzień 30 czerwca 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 7%, w porównaniu do 13% procent w dniu 31 grudnia 2022 r.

Po spłacie większości zobowiązań, jedynymi znaczącymi zobowiązaniami finansowymi, które pozostają do spłaty na dzień 30.06.2023 r. są:

▪ Pożyczka z PFR z kwotą do spłaty 24 tys. PLN spłacana ratalnie do 25.07.2023

Biorąc pod uwagę sumę aktywów Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. 89.400 tys. PLN, które nie uległy znaczącej zmianie do dnia opublikowania niniejszego raportu Grupa nie widzi zagrożeń w zakresie terminowej spłaty swoich zobowiązań.

3. Kalendarium

.1. W NPL NOVA S.A.

• W dniu 1 lutego 2023 r. Zarząd spółki podpisał umowę przedwstępną z Marcinem Walaskiem prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (dalej: Kupujący) dotyczącą sprzedaży nieruchomości stanowiącej własność Spółki, położonej w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość) (RB 2/2023)
• Dnia 07 lutego 2023 r. Spółka rozliczyła zobowiązanie finansowe z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej z Polish Entrprise Funds SCA dnia 26 listopada 2020 r.
• W dniu 28 lutego 2023 r. Zarząd poinformował o wykonaniu umowy przedwstępnej sprzedaży z dnia 1 lutego 2023 r. – Spółka podpisała umowę przyrzeczoną sprzedaży, na mocy której zbyła nieruchomość stanowiącą jej własność, położoną w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość), Nabywcą Nieruchomości został Marcin Walasek prowadzący działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (RB 3/2023)
• Z dniem 3 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy pożyczki zawartej w dniu 6 lipca 2016 r. ze spółką VBCP Asset Managament R.Witek spółka jawna z siedzibą w Katowicach, o której podpisaniu informowano raportem bieżącym 24/2016 z dnia 7 lipca 2016 r. (RB 4/2023)

• W dniu 5 kwietnia 2023 r. Zarząd NPL NOVA SA otrzymał informację od p. Jana Bednarza (Jan Bednarz) zawiadomienie o przekroczeniu przez tego akcjonariusza 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce (RB 5/2023)
• W dniu 18 kwietnia 2023 r. Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Bonus 3 FIZ) został zlikwidowany.
• W dniu 30 czerwca 2023 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym podjęto uchwałę o pokryciu straty Spółki za rok obrotowy 2022 w wysokości 2.520.497,78 zł z zysku z przyszłych lat (RB 8/2023)
• 1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. kapitał podstawowy Spółki NPL NOVA S.A. składał się z 3 680 000 akcji, z których może być wykonywane 4 320 000 głosów.

Najwięksi akcjonariusze Spółki	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	U074 at głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment Sp.	1772 081	2 412 081	1,00	1 772 081	48,15%	55,85%
Z O.O.
DOM
MAKI FRSKI	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
BDM S.A.
Jan Bednarz	228 047	228 047	1,00	228 047	6,20%	5,28%
Pozostali	826 365	826 365	1,00	826 365	22,46%	19,11%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%

Na dzień 30 czerwca 2023 roku struktura akcjonariatu wygląda następująco:

NPI-NOVA

1. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Powyższe dane znajdują się w nocie nr 17.1 i 17.2 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego.

1. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Spółka prowadzi szereg postepowań sądowych dotyczących podstawowej działalności.

Grupa prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów. Istotne postępowania Grupa przedstawiła w pkt 12.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 r.

1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W ocenie Emitenta brak takich informacji.

1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W I półroczu 2023 nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.

8.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów

Grupa nie posiada w swoim portfelu Klientów których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca.

NPL NOVA

8.2. Ryzyko upadłości znaczacego dłużnika

Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.

8.3. Ryzyko utraty płynności

Grupa prowadzi politykę planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, a także starając się dopasować zapadalność zobowiązań do planowanych przepływów z aktywów.

8.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

Osobami kluczowymi dla Spółki są m.in. członkowie zarządu. Spółka zawiera z kluczowymi osobami umowy, które minimalizują ryzyka związane z zakończeniem współpracy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.5. Ryzyko konkurencji

Grupa koncentruje się na budowie produktów i procesów, które pomogą korzystnie wyróżniać się na tle konkurencji. Niemniej wzrost aktywności podmiotów konkurencyjnych może prowadzić do zmniejszenia przychodów Grupy.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

8.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych

Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Zmiany stóp procentowych, które determinuj wysokość odsetek umownych, będą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę przychodów.

8.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych

Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy.

8.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych

Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działalności Grupy.

8.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą

Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Guardian Investment Sp. z o. o. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy

w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju.

8.10. Ryzyko finansowe w tym:

▪ ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Jednakże większość osiąganych przez Grupę przychodów wynika z wynagrodzeń opartych na stałych stopach procentowych.

Ryzyko to jest Grupy umiarkowanie istotne.

ryzyko walutowe

Nie ma ryzyka z uwagi na brak kontraktów walutowych.

▪ zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy spółek, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego oraz limitów kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

9. Zdarzenia po dniu bilansowym.

20 września br. nastąpiło umorzenie wszystkich Certyfikatów Inwestycyjnych w Funduszu lnwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2 i fundusz uległ likwidacji.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane półroczne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego

Oświadczamy, że firma audytorska uprawniona do badania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonująca badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

Spółka i firma audytorska przestrzegają obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 27 września 2023 r.

NPL.NOVA.PL

NPL NOVA SA

ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 biuro@nplnova.pl

KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości