Annual Report (ESEF) • Apr 6, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31iso4217:SEK549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31iso4217:SEKxbrli:shares549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31xbrli:shares549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-01549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2022 Årsredovisning Innehållsförteckning Året i korthet 2 Vd har ordet 4 Måluppfyllnad 6 Intjäningsförmåga 7 Affärsmodell 8 Fastighetsbestånd 10 Förvaltning 17 Projekt 18 Transaktioner 20 Finansiering 22 Intresseföretag och joint venture 27 Vår marknad 28 Våra affärsområden 35 Aktien och ägarna 40 Hållbarhetsrapport 44 Förvaltningsberättelse 2022 65 Flerårsöversikt 66 Kvartalsöversikt 67 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer 68 Bolagsstyrningsrapport 73 Styrelse 80 Ledning 82 Finansiella rapporter 84 Noter och redovisningsprinciper 95 Förslag till vinstdisposition 112 Avstämning nyckeltal 114 Definitioner 115 Årsredovisningens undertecknande 116 Revisionsberättelse 117 Fastighetsförteckning 122 Avrundningar i årsredovisningen kan medföra att kolumner och rader inte summerar. Jämförelser inom parentes avser motsvarande period föregående år. Kalender Delårsrapporter Q1 januari – mars 2023: 4 maj 2023 Q2 januari – juni 2023: 7 juli 2023 Q3 januari – september 2023: 20 oktober 2023 Bokslutskommuniké 2023: 9 februari 2024 Avstämningsdagar för utdelning på preferensaktier 28 april 2023 31 juli 2023 31 oktober 2024 31 januari 2024 30 april 2024 Föreslagna avstämningsdagar för utdelning på stamaktier 8 maj 2023 31 juli 2023 31 oktober 2023 31 januari 2024 Årsstämma: 4 maj 2023 Distributionspolicy NP3s årsredovisning tillhandahålls som dokument i pdf-format på: www.np3fastigheter.se De som efterfrågar en tryckt version av årsredovisningen ombeds maila till: [email protected] För prenumeration på finansiella rapporter och pressmeddelanden hänvisar vi till: www.np3fastigheter.se/media NP3 Fastigheter AB (publ) Gärdevägen 5A, 856 50 Sundsvall, Sverige Q1 • Förvärvavseende13fastighetertillträddestillen sammanlagdinvesteringom237mkrochettårlig t hyresvärdeom21m kr.Enfastighetavyttradesför 5mkr. • Imar sinklude radesbolagetsstamaktieiFTSE EPRANareitGlobalRealEstateIndexSeries (”EPRAindex”).EPRAindexärettledandeglobalt indexförbörsnoteradefastighetsinvesteringar ochbeståravcirka500fastighetsbolag. Q2 • Förvärvavseende27fastighetertillträddestillen sammanlagdinvesteringom970mkroc hettårligt hyresvärdeom73mkr.Trefastigheteravyttrades för21mkr.Därutöveromklas sificeradebo lagetsitt innehaviFastighet sABJämtjägarenfrånettdot- terbolagtillettintresseföretagmedtvåtillhörande fastig hetertillettvärdeav51mkr. • L anseringavMTN-programmedenramom 5mdkrundervil kenNP3harmöjlighetattpå kapital marknadenlöpandeupptaobliga tionslån medenlöptidomlägstettårmedmöjlighetatt ävengeu tgrönaobligationerochh ållbarhets- länkadeobligationer. Q3 • Underseptembe rgenomfördebolagetenrefinan- sieringavs ittkomm andeobligationsförfallimars 2023,genomattunderbefintligtMTN-program emitteraickesäkerställdagrönaobliga tionerom 400mkrmedenlöptidom3årtillenr äntao m3 månadersStibor+650baspunkter.Avdettotala förfalletom600mkråterköptebolagetobligatio- nermotsvarandeettnominelltbeloppom381mkr. Deåterstå ende219mkrharefteråretsutgång åter betalatspåf örfallodagen. • Förvärvavseendeåttafastighetertilltr äddestillen sammanlagdinvesteringom337m krochettårlig t hyresvärdeom31mkr.Tvåfastigheteravyttrades för92mkr. Q4 • Förvärvavseendetrefastighetertil lträddestillen sammanlagdinvesteringom118mk rochettårligt hyresvärdeom9mkr.Enfastighetavyttrad esför 7mkr. Föreslagen utdelning per stamaktie 5,00 kr Intäkterna uppgick till 1 551 mkr Fastighetsvärdet uppgick till 19,8 mdkr Årets tillträdda förvärv Driftöverskottet uppgick till 1 149 mkr +16 % +25 % 1 662 mkr +26 % +14 % Förvaltningsresultat per stamaktie 13,00 kr +19 % Året i korthet Väsentliga händelser efter årets utgång I februari har bolaget genomfört en riktad nyemission av 2 750 000 stamaktier till ett pris om 230 kr per aktie vilket tillfört bolaget 633 mkr före transaktionskostnader. 2 ÅRET I KORTHET 3ÅRET I KORTHET NP3 är ett kassaflödesorienterat fastighetsbolag med fokus på kommersiella fastigheter med hög direktavkastning främst i norra Sverige. Per den 31 december uppgick fastighetsbeståndet till 1 950 000 kvadratmeter uthyrbar yta fördelat på 488 fastigheter inom kategorierna industri, handel, kontor, logistik och övrigt. Fastighetsbeståndet är indelat i åtta affärsområden: Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Skellefteå, Luleå och Mellansverige. Fastighetsvärdet vid årets slut upp- gick till 19,8 mdkr. NP3-aktien är noterad på Nasdaq Stockholm, Large Cap. NP3 grundades 2010 och har sitt huvudkontor och säte i Sundsvall. Fastighetsvärde per fastighetskategori, %Fastighetsvärde per affärsområde, % Industri46(44) Handel25(26) Kontor10(11) Logistik9(9) Övrigt10(10) Sundsvall21(20) Gävle14(14) Dalarna14(14) Luleå12(14) Skellefteå12(11) Umeå11(11) Östersund10(10) Mellansverige6(6) Förvaltningsresultatet ökade med 19 % till 785 mkr. Per stamaktie uppgick förvaltningsresultatet till 13,00 kr, en ökning med 19 %. Nyckeltal 2022 2021 Utfall Fastighetsvärde, mkr 19 805 17 335 Hyresintäkter, mkr 1 551 1 238 Driftöverskott, mkr 1 149 912 Förvaltningsresultat, mkr 785 661 Aktierelaterade Resultat efter skatt, kr/stamaktie 21,04 35,82 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 13,00 10,90 Eget kapital, kr/stamaktie 117,21 100,67 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 133,17 118,64 Fastighetsrelaterade Ekonomisk uthyrningsgrad, % 94 93 Överskottsgrad, % 74 74 Finansiella Belåningsgrad, % 57,6 55,9 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 3,3 Skuldkvot, ggr 9,7 10,3 För avstämning av nyckeltal och definitioner se sidorna 114-115 Fastighetsvärdet ökade med 14 % till 19,8 mdkr. 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Mkr 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Driftöverskottet ökade med 26 % till 1 149 mkr. 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Mkr 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Förvaltningsresultat, mkr Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 Mkr 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 0 2 4 6 8 10 12 14 Förvaltningsresultat per stamaktie/kvartal & år Förvaltningsreultat Förv.res/stam 4,34 4,10 4,90 5,79 6,54 8,07 9,26 10,90 13,00 4 VD HAR ORDET Vd har ordet 2022 har varit ett år med stor oro på global nivå. Världsordningen präglas av ökade spänningar och hela Europa påverkas givetvis mycket påtagligt av Rysslands fullskaliga invasion av Ukraina. Vi kan därtill addera naturkatastrofer, inflation, konjunkturoro och i Sveriges fall även en grövre kriminalitet som inte är begränsad till storstadsområdena. Anpassningar till nya förutsättningar sker ständigt men när väl ”pendeln” slår gör den det hårt, oavsett riktning. Nu skall så gott som alla stater rusta sina försvar, stärka inhemska leverantörskedjor och visa handlingskraft för en förbättrad miljö och minskad inflation etc. Man kan dock fråga sig om pendelns kraft är till gagn för de långsiktiga resultaten och målen. Att i dessa turbulenta tider ha en enkel affärsmodell med fokus på långsiktighet ser jag som en tydlig styrka för NP3. Just långsiktighet och enkelhet är grunden i NP3. Det leder till färre risker för vårt företag och gör att energin kan riktas åt de håll där den gör störst nytta. NP3 Fastigheter grunda- des 2010 med affärsidén att äga och aktivt förvalta högav- kastande kommersiella fastigheter primärt i norra Sverige. Vårt fokus att agera inom ett stabilt och väldefinierat mark- nadssegment är detsamma då som nu. Förvaltningsresultatet för 2022 uppgick till 785 miljoner kro- nor, vilket är bolagets högsta resultat hittills och motsvarar en ökning med 19 procent jämfört med föregående år. Det ökande resultatet är framför allt drivet av ett större fastig- hetsbestånd, vars värde per balansdagen 2022 uppgick till nästan 20 miljarder kronor. Att öka förvaltningsresultatet per aktie med bibehållen eller lägre operationell och finansiell risk kommer även fortsätt- ningsvis vara vår långsiktiga och högsta prioritet. Styrande för verksamheten i bolaget, vår resursanvändning och våra investeringar är och ska även fortsättningsvis vara förmågan att leverera ett så stabilt, förutsägbart och långsiktigt växan- de förvaltningsresultat som möjligt till våra aktieägare. Vårt förvaltningsresultat kommer att minska under 2023, givet de snabbt och kraftigt ökade räntekostnaderna. Men hyres- marknaden är fortsatt stark och marknadshyran ökar vilket ger ökade driftnetton från det befintliga fastighetsbeståndet som över tid ytterligare kommer att stärka vårt prioriterade förvaltningsresultat och kassaflöde. Tillväxt och risk Min ambition är att NP3 skall vara nettoinvesterare under 2023. Betydelsen av tillväxt framgår tydligt vid en tillbaka- blick på hur riskerna förändrats under de senaste tio åren. 2012 hade NP3 45 fastigheter och 240 hyresavtal. Våra tio största hyresgäster stod då för 45 procent av hyresvärdet. 2017 uppgick antalet fastigheter till 234 och antalet hyres- avtal till 1 300. De tio största hyresgästernas hyresvärde uppgick till 14 procent. Per bokslutsdagen 2022 var antalet fastigheter 488, antalet hyresavtal 2 400 och de tio största hyresgästernas hyresvär- de uppgick till 11 procent. Det kan framhållas att denna tillväxt har skett med förbättrad nivå på belåningsgrad och skuldkvot. NP3s avkastningskrav över en femårsperiod är en avkastning före skatt som uppgår till 15 procent på eget kapital. Den senaste femårsperioden har den uppgått till 26 procent. NP3 ska fortsätta att vara ett tillväxtbolag. Med all sannolik- het kommer vi att se en fortsatt volatil marknad och ett högre ränteläge jämfört med hur det sett ut under NP3s första tio år. Men – och det är ett viktigt men – trots ett högre ränte- läge har NP3 en hållbar affär. Om räntan ökar till i snitt 6 procent och vi då kan köpa på 7 procents avkastning, det vill säga strax över vår värderingsyield per bokslutsdagen, innebär det en avkastning på vårt egna kapital på 10 procent med samma antaganden som vår balansräkning har idag. Det är inte en nivå där vi är nöjda – men det är en fortsatt lönsam affär. Att i tider av oro tryggt kunna luta sig mot sin affärsidé och strategi är en ynnest. Under februari 2023 genomförde NP3 en stamaktieemission om 2,75 miljoner aktier vilket gav ett tillskott på drygt 600 miljoner kronor. Emissionen genomfördes för att kunna agera när möjligheter i marknaden uppstår, såsom återköp av obli- gationer, investeringar i hyresgästanpassningar eller förvärv. I oroliga och stressade marknader uppstår risker men också möjligheter och NP3 skall kunna agera om uppenbart bra affärsmöjligheter uppstår. Hållbarhet Redan 2012 hade NP3 ett sunt och bra mål för hållbarhet: ”NP3 skall kontinuerligt minska sin miljöpåverkan”. Jag önskar att det korta och enkla målet fortfarande fungerade och att konkret handlingskraft var viktigare än att skriva om handlingskraft. Att via taxonomin skapa en jämförbarhet är en bra och önskvärd idé men det avgörande för klimatet kommer inte att vara om fastigheterna har en klimatanalys eller om de energimässigt uppnår taxonomins Top 15 eller ens Top 30. Den primära utmaningen för NP3 och industrifastighets- segmentet är inte kopplad till de mest energieffektiva fastigheterna utan till de sämsta. Då måste energin och AndreasWahlén arbetsinsatserna riktas mot det problemet. NP3 kommer följa taxonomins kriterier för jämförbarhet men vi kommer också tillämpa våra egna. En ambition för NP3 är att förbättra de energimässigt sämsta fastigheterna vilket skulle kunna mätas i ett snittvärde på våra fastigheters primärenergital och sedan kontinuerligt förbättra det talet inom det befintliga och jämförbara fastighetsbeståndet. Syftet med detta är att det är den totala förbättringen för miljön som har betydelse. På kort sikt kommer större delen av vårt bestånd inte att nå Top 15, men att sälja sina energimässigt sämsta fastigheter för att försöka få en hållbarhetsstämpel kan inte vara rimligt. Jag brukar försöka hänvisa till sunt förnuft – NP3 kommer fortsätta med det. Finansiering Diversifierade finansieringskällor har alltid varit centralt för NP3. Finansieringskällorna fungerar på olika sätt och NP3 har använt dessa för olika syften. Exempelvis har certifi- katmarknaden bidragit till ett bättre cash management. Obligationsmarknaden har NP3 inte använt för att den varit billig utan för att den är icke säkerställd och det har möjlig- gjort investeringar i projekt i befintliga fastigheter som sedan kan refinansieras i bank. Detta gör att NP3 trots en dyrare finansiering än tidigare i certifikats- och obligationsmarkna- den har för avsikt att vara långsiktig emittent. Jag bedömer refinansiering som NP3s enskilt största risk. Med beaktande av denna utgångspunkt har NP3 under 2022 emitterat obligationer på en betydligt dyrare nivå än histo- riskt, då projekten vi primärt finansierar med kapitalet ger 8-15 procents avkastning och dessutom ett kassaflöde för vakanser. Det har med andra ord fortfarande varit lönsamt för oss. Vi kommer fortsätta emittera men beroende på pris kan vi minska vår volym, då vår kassa är stärkt från stamaktie- emissionen. Men att i dessa oroliga tider primärt refinansiera icke säkerställda skulder i tid är prioriterat. Framtid NP3 kommer även fortsättningsvis använda enkelheten i affärsmodellen och i vårt risktagande. Låga priser per kvadratmeter som vida understiger nyproduktionspriset, bra lägen samt god alternativanvändning. Uppnår man det är risken i investeringen hanterbar enligt oss. Sett till utvecklingen på fastighetsmarknaden fortsätter inflationen att öka nyproduktionspriserna, även om konjunkturen börjar stabilisera dem, samtidigt som värderingarna för befintliga fastigheter fortsätter nedåt. Skillnaden mellan nyproduktion och befintliga fastigheters kvadratmeterpris ökar med andra ord markant för närvarande. Vi är den största fastighetsägaren i norra Sverige sett till antalet kvadratmeter och våra befintliga ytor torde komma att bli än mer attraktiva. Vi har lokala kontor på tolv orter med närhet till våra fastigheter och våra hyresgäster. Det hoppas jag skall ge avtryck i vår nettouthyrning även om konjunktu- ren försämras i närtid. Vår starka lokala närvaro och kompe- tens kring klassisk förädling av fastigheter blir, som jag ser det, än mer avgörande i en framtid med ökade finansierings- kostnader. Avslutningsvis, att skriva om framtiden och helt blunda för omvärlden känns orimligt. Visserligen står industrisatsning- arna i norra Sverige ännu stabilt men låt oss hoppas på ett 2023 med betydligt mindre global oro. För oss på NP3 berör Lars-Göran Bäckvalls bortgång oss speciellt. Lasse grundade NP3 tillsammans med mig för drygt tolv år sedan. Vi kunde då inte föreställa oss NP3s resa och än idag ser jag bara resan som påbörjad. Vi kommer sakna Lasse på så många sätt men vi skall fortsätta i samma anda. Slutligen är det är det många som jag vill rikta ett stort tack till. Våra medarbetare, styrelse, aktieägare och övriga intressenter som varje dag gör insatser för NP3s fortsatta utveckling, ni gör alla arbetet till en intressant, lärorik och spännande gemensam resa! Stort tack! Sundsvall den 27 mars 2023 5VD HAR ORDET ”Att i dessa turbulenta tider ha en enkel affärsmodell med fokus på långsiktighet ser jag som en tydlig styrka för NP3.” 6 MÅLUPPFYLLNAD Finansiella mål och utdelningsmål Utdelning Bolaget har som mål att dela ut cirka 50 % av förvaltningsresultatet efter aktuell skatt till stam- och preferensaktieägare. Nyckeltalet visar bolagets övergripande tillväxt - mål. Tillväxt i förvaltningsresultat per stamaktie uppgick till 19 %. Genomsnittlig tillväxt över femårsperioden uppgick till 18 %. Målet visar förräntningen på bolagets egna kapital över en femårsperiod. Målet är ett mått på bolagets förmåga att skapa avkastning på det egna kapitalet. Avkastning på eget kapital före skatt uppgick till 22 %. Genomsnittlig avkastning på eget kapital över femårsperioden uppgick till 26 %. Räntetäckningsgraden visar bolagets förmåga att täcka sina räntekostnader. Räntetäcknings - grad är ett mått som visar hur många gånger bolaget klarar av att betala sina räntor med resultatet från den operativa verksamheten. Räntetäckningsgraden per den 31 december var 2,8 ggr. Belåningsgraden visar hur stor andel av fastig - hetsvärdet som är skuldfinansierat. Målet är att över tid ligga på en nivå mellan 55 och 65 %. Per den 31 december uppgick belåningsgraden till 58 %. Utdelningsmålet är satt utifrån bolagets kassa - flöden och avkastningsnivåer. Styrelsen föreslår en utdelning för 2022 om 5,00 kr/stamaktie samt en utdelning om 2,00 kr/preferensaktie. Totalt föreslaget utdelningsbelopp uppgår till 363 mkr 1) vilket motsvarar en ökning med 17 %. Den före - slagna utdelningen till stam- och preferensaktie- ägare uppgår till 50 % av förvaltningsresultatet efter aktuell skatt. Tillväxt i förvaltnings- resultat per stamaktie Tillväxten i förvaltningsresul- tat per stamaktie ska uppgå till minst 12 % per år över en femårsperiod. Avkastning på eget kapital Avkastning på eget kapital före skatt ska uppgå till minst 15 % per år över en femårsperiod. Räntetäckningsgrad Räntetäckningsgraden ska vara lägst 2 ggr. Belåningsgrad Den långsiktiga belånings- graden ska uppgå till 55-65 %. Preferensaktie- utdelningens andel Preferensaktieutdelningens storlek begränsas till max 20 % av förvaltningsresultat efter aktuell skatt. Nyckeltalet att preferensaktieutdelningens stor - lek begränsas till max 20 % av förvaltningsresul- tat efter skatt syftar till att säkerställa en avvägd balans mellan stam- och preferensaktieägares intressen. 1) Av redovisat belopp avser 14 mkr tillkommande utdelning på nyemitterade stamaktier som emitterats i februari 2023. 2) Av styrelsen föreslagen utdelning. Mål Förklaring och resultat Utfall ggr 4 3 2 1 0 Mål 2 ggr 3,3 3,5 3,4 3,3 2,8 2018 2019 2020 2021 2022 % 70 60 50 40 30 20 10 0 Mål 55-65 % 2018 2019 2020 2021 2022 62 % 58 % 57 % 56 % 58 % Avkastning på eget kapital före skatt, % Genomsnittlig avkastning på eget kapital före skatt, 5 år, % 50 40 30 20 10 0 % Mål15% 2018 2019 2020 2021 2022 0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 Q4-18 Q4-19 Q4-20 Q4-21 Q4-22 Avkastning på eget kapital Serie1 Serie2 2018 2019 2020 2021 2022 kr 14 12 10 8 6 4 2 0 % 25 20 15 10 5 0 Förvaltnings- resultat per stamaktie, kr Genom- snittlig årlig tillväxt, 5 år, %. Mål 12 % 0% 5% 10% 15% 20% 25% 0 2 4 6 8 10 12 14 Q4-18 Q4-19 Q4-20 Q4-21 Q4-22 Tillväxt Serie1 Serie2 % 60 50 40 30 20 10 0 Mål ca 50 % 59 % 54 % 53 % 50 % 50 % 2018 2019 2020 2021 2022 2) 25 20 15 10 5 0 % 12 % 11 % 15 % 12 % 10 % 2018 2019 2020 2021 2022 Max 20 % 1) 7INTJÄNINGSFÖRMÅGA Aktuell intjäningsförmåga Definition av intjäningsförmåga Aktuell intjäningsförmåga är inte en prognos utan är endast att betrakta som en ögonblicksbild, vars syfte är att pre- sentera intäkter och kostnader på årsbasis givet fastighets- bestånd, räntekostnader och organisation vid en bestämd tidpunkt, bokslutsdagen. Intjäningsförmågan baseras på kommande tolvmånadersperiod utifrån det fastighetsbestånd bolaget ägde per den 31 december 2022. Intjäningsförmågan baseras på kontrakterad årshyra och visar vilket resultat som bolaget skulle generera med angivna förutsättningar. Intjäningsförmågan innehåller ingen bedömning av utveck- ling av hyror, vakansgrad, fastighetskostnader, räntor, värde- förändringar eller andra resultatpåverkande faktorer. Följande information ligger till grund för den bedömda intjäningsförmågan • Kontrakteradehyresintäkterpåårsbasis(inklusivetilläg g ochbeaktadehyresrabatter)samtövrigafastighetsrela- teradeintäkterperd en1januari2023utifrångällan de hyresav tal. • Fastighetskostnaderutgörsavenbedömningavettnormal- årsdriftkostnade rochunderhållsåtgärder.Idriftkostnaderna ingårfastighetsrelateradadministration. • Fastighetsskattha rberäkn atsutifrånfastigheternasaktuella taxeringsvärde. • Kostnaderförcentraladministratio nberäknasutifrån befin tligorgani sationochfasti ghetsbestån detsstorlek. • Finansiellaintäkterochkostnaderharberäknatsutifrån bolagetsfaktiskagenomsnittligaräntenivåperden1januari 2023menharintejusteratsföreffekt eravseendeperiodise - ring aravlånekostnader. Förvaltningsresultat från intjäningsförmåga, mkr Aktuell intjäningsförmåga på tolvmånadersbasis Genomsnittlig årlig tillväxt för perioden 2016-2022 uppgick till 18 procent. 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Q 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 1 jan, mkr 2023 2022 2021 2020 2019 Justerat hyresvärde 1 862 1 525 1 236 1 123 1 055 Vakans -122 -102 -92 -79 -78 Hyresintäkter 1 740 1 423 1 144 1 045 977 Fastighetskostnader -397 -346 -273 -252 -237 Fastighetsskatt -45 -43 -40 -36 -30 Driftöverskott 1 298 1 034 831 757 710 Central administration -61 -55 -49 -46 -44 Finansnetto -508 -260 -211 -194 -177 Förvaltningsresultat från intresseföretag och joint venture 81 72 46 13 - Förvaltningsresultat 810 791 616 530 489 Förvaltningsresultat efter preferensaktieutdelning 734 715 561 480 446 Förvaltningsresultat kr/stamaktie 13,44 13,13 10,32 8,84 8,20 Kommentar intjäningsförmåga Jämfört med aktuellt hyresvärde om 1 880 mkr uppgick det framåtriktade justerade hyresvärdet till 1 862 mkr. De stora justeringsposterna var främst rabatter om -26 mkr samt kommande in- och utflyttningar om -2 mkr. Från ingången av året har bolagets driftöverskott i intjänings- förmågan ökat med 25 procent till 1 298 mkr. Direktavkast- ningen i intjäningsförmågan uppgick till 6,6 procent (6,0) på fastighetsvärdet 19 805 mkr. Förvaltningsresultatet i intjä- ningsförmågan ökade med 2 procent jämfört med ingången av året vilket även förvaltningsresultatet per stamaktie har gjort. Förvärv och avyttringar Inga avtalade, ej tillträdda förvärv eller avtalade ej frånträdda försäljningar fanns per den 31 december. Värdeskapande affärsmodell Att sätta hyresgästerna i centrum och med fokus på ett ständigt förbättrande av kassaflödet genom transaktioner, utveckling av befintligt bestånd samt effektiv förvaltning är NP3s strategi för att skapa värde för bolagets aktieägare. NP3 förädlar löpan- de fastighetsbeståndet genom förvärv och försäljningar för att skapa en geografisk och kategorimässig riskspridning samt god totalavkastning på fastighetsportföljen. Fastigheter • 488 fastigheter • 1 950 000 kvadratmeter uthyrbar yta • 330 000 kvadratmeter byggrätter Medarbetare och humankapital Medarbetarnas individuella färdigheter, kompetenser och erfarenheter som kollektivt och enskilt skapar värde genom att leverera våra mål. Finansiella Eget kapital samt extern finan- siering i form av ränte bärande lån och krediter. Goda relationer • Samverkan och dialog med kommuner, näringsliv och intressentgrupper. • Långsiktiga samarbeten med våra leverantörer, banker och övriga intressenter. • Ett stort antal hyresgäster som aggregerat står för drygt 2 400 hyresavtal. • Relationen med kapital- marknadens aktörer och våra aktieägare. Våra resurser Genom att tillföra tillgängliga resurser och tillgångar i vår verksamhet skapar NP3 stabila och långsiktiga värden för aktieägare, medarbetare och hyresgäs- ter samt för näringslivet och samhället på de orter där bolaget är etablerad. Förvaltning och uthyrning En effektiv förvaltning skapar ökande driftöverskott vilket även påverkar fastig- hetsvärdet positivt. För att uppnå en effektiv förvaltning finns NP3 närvarande på bolagets samtliga geografiska huvudorter. Bolagets lokala närvaro och tillgäng- lighet, underlättar engagemang i hyresgästernas verksamheter och skapar möjligheter att tillgodose kundernas önskemål och behov. Genom att ha en diversifierad fastighetsportfölj på huvudorterna har bolaget även möjlighet att er- bjuda hyresgäster flera lokalalternativ och möta kundernas skiftande efterfrågan på lokaler. Då NP3 arbetar nära och tillsammans med bolagets hyresgäster i så väl energi- som lokalfrågor bidrar bolaget även till en hållbar utveckling av både fastigheter och hyresgästernas verksamheter, samtidigt som det genererar lägre driftkostnader och stabila hyresintäkter. Nettouthyrning: Uppgick under året till 42 mkr Vakansgrad: Uppgick vid årsskiftet till 6 procent Överskottsgrad: Uppgick till 74 procent Vad vi gör Transaktioner Utveckling av fastighets- beståndet Förvaltning och uthyrning Vi hyr ut lokaler och skapar värde för befintliga hyresgäster Vi förvärvar och avyttrar fastigheter Vi utför nybygg- nationer och förädlar befintliga fastigheter 8 AFFÄRSMODELL 9AFFÄRSMODELL • Förvaltningsresultat per stam aktie: 13,00 kr • Avkastning på eget kapital: 17 procent • Resultat efter skatt: 1 244 mkr • Föreslagen utdelning till aktie- ägare: 363 mkr varav 287 mkr till stamaktieägarna och 76 mkr till preferensaktieägarna • Successiv minskning av energianvändning och koldioxidutsläpp kopplat till våra fastigheter • Arbetstillfällen hos en trygg och stabil arbetsgivare • Utveckling och förmåner • Löner till medarbetare: 41 mkr • Utveckling av lokaler/ fastigheter enligt kundernas behov för att skapa värde och tillväxt i hyresgästernas verksamhet • En återköpsgrad om 85 procent, det vill säga antal hyresavtal som förlängs i relation till andel uppsäg- ningsbara kontrakt • Bidrar direkt och indirekt till att skapa arbetstillfällen • Inköpta varor och tjänster från leverantörer: 1 003 mkr • Ränta och övriga finansiella kostnader till långivare: 385 mkr • Värdeskapande utveckling i orterna där vi verkar tillsam- mans med kommuner och näringsliv • Skatteintäkter och arbets- tillfällen • Aktuell skatt och fastighets- skatt: 96 mkr Vad vi skapar Ägare Leverantörer, samarbetspartners och långivare Kunder Samhället Medarbetare Miljö Utveckling av fastighets beståndet NP3s utveckling av fastighetsbeståndet bygger på ett nära samarbete och långsiktiga relationer med hyresgästerna. Vi tillgodoser hyresgästernas behov genom att tillhandahålla ändamålsenliga lokaler som gynnar deras verksamhet. Detta resulterar i nöjda hyresgäster och värdetillväxt samt ökat driftöverskott för NP3. Inom ramen för NP3s projektverksam- het ryms nybyggnationer på våra byggrätter samt utveck- ling och förädling av befintliga fastigheter. Förädling av det befintliga beståndet är värdeskapande och gör att lokalerna attraherar långsiktiga hyresgäster. Nybyggnationer har även ofta effekten att de höjer värdet på intilliggande fastigheter och därmed området som helhet. Uthyrningsgrad nybyggnationer: 100 procent Investering i befintliga fastigheter och nybyggnationer: 642 mkr Transaktioner NP3 arbetar aktivt och kontinuerligt med förvärv och avytt- ringar för att utveckla fastighetsbeståndet vad gäller dess sammansättning utifrån geografi och fastighetskategori för att optimera den riskjusterade avkastningen. En viktig aspekt i portföljstrategin är att koncentrera beståndet till specifika områden på varje ort. Transaktionsverksamheten styrs av den övergripande strategin som anger att bolaget ska verka på orter med stabil och växande befolkning. NP3 renodlar beståndet genom avyttring av de fastigheter som medföl- jer vid större förvärv och som har en avkastning som ligger under bolagets långsiktiga målsättning eller som genom dess geografiska placering inte anses passa in i portföljstrategin. Förvärv: 1 662 mkr Avyttringar: -125 mkr Fastighetsbestånd NP3s fastighetsbestånd utgörs av kommersiella fastigheter främst i norra Sverige. Att uppnå riskspridning och effektiv förvaltning i fastighetsbeståndet är centralt för att nå en så god riskjusterad avkastning som möjligt. Ovanstående målsättning gör att fördelningen av fastighetskategorier skiljer sig åt mellan olika affärsområ- den för att tillvarata förutsättningarna i respektive affärsområde. Fastighetsbeståndet bestod per den 31 december av 488 fastigheter (446) med en total uthyrbar area om 1 950 000 kvadratmeter (1 784 000). Beståndets marknadsvärde uppgick till 19 805 mkr (17 335). NP3s fastig- hetsbestånd är indelat i åtta affärs- områden; Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Skellefteå, Luleå och Mellansverige. Riskdiversifiering NP3 arbetar kontinuerligt med risk- diversifiering av fastighetsbeståndet. Primärt sker detta via två dimensioner, hyresvärde per fastighetskategori och hyresvärdets exponering mot bransch. Det samlade beståndet visar en diversifierad portfölj avseende både fastighetskategorier och exponering mot bransch. Hyresvärdet per fastighetskategori visar vilken beskaffenhet en fastighet har medan branschexponeringen visar vilken bransch bolagets hyresintäk- ter är allokerade till. Skillnaden är att hyresgäster i en viss bransch kan hyra lokaler inom ett flertal olika kategorier. Detta blir mest tydligt avseende stat och kommun som sammantaget stod för 10 procent (10) av hyresintäkterna. Lokalerna för stat och kommun hyrs inom kategorierna kontor, övrigt och industri. En stor skillnad finns även i dagligvaruhandeln som i kategorise- ringen uppgick till 1,3 procent (1,5) av det totala hyresvärdet och till 5 procent (6) avseende branschexponering av den totala hyresintäkten. Skillnaden förklaras i att dagligvaruaktörer även förhyr inom kategorin logistik och in- dustri. Exponeringen av hyresintäkter- na är fördelad mellan flera branscher där tillverkning och lätt industri var den största. Fastighetskategorier Fastigheterna är uppdelade i fem fastighetskategorier: industri, handel, kontor, logistik och övrigt. Kategorin industri har ökat med 2 procentenheter från ingången av året till 51 procent och är NP3s största kategori. I kate- gorin äger bolaget fastigheter primärt inom så kallad lätt industri vilket är verksamheter som kräver mindre maskinanläggningar. De tre största hyresgästerna inom kategorin industri är Assemblin El, LEAX Falun och Svenska Krämfabriken som tillsam- mans står för 5 procent av kategorins totala hyresvärde. För industrikatego- rin uppgick hyresvärdet till 869 kr per kvadratmeter (768) för kontrakterad area. Marknadsvärdet uppgick 7 946 kr per kvadratmeter (7 512). Hyresvärde per fastighetskategori, % Branschexponering, % Hyresvärde per kommun (15 största) Per den 31 dec 2022 Kommun Hyres- värde, mkr Andel, % Sundsvall 263 14 Skellefteå 216 11 Gävle 212 11 Östersund 188 10 Umeå 160 9 Falun 117 6 Borlänge 110 6 Luleå 106 6 Timrå 62 3 Piteå 62 3 Örnsköldsvik 51 3 Sollefteå 46 2 Karlstad 45 2 Gällivare 33 2 Västerås 32 2 Övriga kommuner 179 10 Totalt 1 880 100 Industri51(49) Handel23(24) Kontor11(11) Logistik6(6) Övrigt9(10) 10 FASTIGHETSBESTÅND Tillverkningochlättindustri17(15) Industri-ochbygghandel12(13) Sällanköpshandel10(10) Statochkommun10(10) Byggochproduktion10(10) Fastighetochfinans10(9) Fordonochverkstad8(8) Matochfritid7(8) Dagligvaruhandel5(6) Övrigt11(11) 11FASTIGHETSBESTÅND Inom handelskategorin står konsumenthandel för den största delen, 62 procent (61), se fördelning i diagram nedan. Kon- sumenthandel domineras av lågpriskedjor som till exempel Dollarstore, ÖoB och Rusta. Andelen konfektionshandel uppgick till 3 procent (3). Inom B2B återfinns stora hyresgäs- ter som Mekonomen, Ahlsell och Swedol. Handelsfastig- heterna har en något högre vakansgrad än genomsnittet för hela fastighetsbeståndet. Den återstående genomsnittliga löptiden för hyresavtalen inom handelskategorin var 4,2 år (4,5) vilket var längre än genomsnittet för hela beståndet. Kontrakterat hyresvärde för kategorin uppgick till 1 127 kr per kvadratmeter (1 014). Kategorin kontor står för 10 procent (11) av fastighetsvärdet och 11 procent (11) av hyresvärdet. Största hyresgäster inom kategorin är Arbetsförmedlingen, Skanska Sverige AB och Metso Outotec Sweden AB. Kontrakterat hyresvärde upp- gick till 1 267 kr per kvadratmeter (1 141) för kontor vilket är det näst högsta i beståndet. Logistikfastigheter utgjorde 6 procent (6) av det totala hyresvärdet. Den låga andelen beror på att intresset för logistikfastigheter drivit upp marknadspriset till nivåer där det blir svårt för NP3 att göra förvärv som möjliggör önskade avkastningsnivåer. Största hyresgästerna inom kategorin är Postnord, Svensk Cater och Systembolaget. För hela logistik- kategorin uppgick snitthyresvärdet per kvadratmeter till 999 kr per kvadratmeter (863) för kontrakterad area och mark- nadsvärdet uppgick till 15 591 kr per kvadratmeter (15 407). I kategorin övrigt ingår bland annat lekland, idrottsanlägg- ningar och samhällsfastigheter som exempelvis skolor. Största hyresgästerna inom kategorin är Leos Lekland, Fortifikationsverket och Ulno AB som ingår i friskolekoncer- nen Prolympia. Dessa tre hyresgäster står för 21 procent av kategorins samlade hyresvärde. Kategorin övrigt hade det högsta hyresvärdet per kvadratmeter, 1 359 kr per kvadrat- meter (1 269) för kontrakterad area. Fastighetsvärdering Bolagets fastigheter värderas till ett bedömt verkligt värde varje kvartal. Värderingspolicyn innebär att minst 90 procent av det totala fastighetsbeståndet externvärderas under kvartal två och fyra, övriga fastigheter värderas internt. Under kvartal ett och tre justeras fastighetsvärdena genom framför allt internvärderingar. Under fjärde kvartalet 2022 har 99 procent (99) av hela fastighetsbeståndet externvärderats. Metod Bedömning av verkligt värde görs med tillämpning av en kombination av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod i form av diskontering av prognostiserade, framtida kassaflöden. Kassaflödet baseras på faktiska hyror och normaliserade drifts- och underhållskostnader utifrån en marknadsmässig bedömning. Vid respektive kontraktstids utgång sker en marknadsanpassning av de hyror som avviker från bedömd marknadshyra. Driftöverskottet nuvärdesbe- räknas tillsammans med restvärdet för att beräkna fastighe- tens marknadsvärde. Marknadsvärdet, som ska spegla ett förväntat pris vid försäljning på den öppna fastighetsmark- naden, jämförs med priser vid kända likvärdiga transaktioner. Kalkylräntor och avkastningskrav, för beräkning av nuvärde av kassaflödet samt beräkning av fastighetens restvärde, ska återspegla fastighetens läge och marknadsutveckling. Utfall Det samlade värdet på bolagets fastighetsbestånd uppgick på balansdagen till 19 805 mkr (17 335). Värdeförändringen under helåret uppgick till 341 mkr (1 642), varav 25 mkr (63) avsåg realiserade värdeförändringar från försäljningar. Av de orealiserade värdeförändringarna om 316 mkr (1 579) avsåg Parameter 2022 2021 Realiserad värdeförändring, mkr 25 63 Orealiserad värdeförändring, mkr, varav 316 1 579 Kassaflödesgenererad 1 488 448 Avkastningsgenererad -1 172 1 131 Direktavkastningsnivå - värdering, % 6,71 6,35 Inflationsantagande år 1 i prognosperiod, % 4,0 2,0 Inflationsantagande resterande prognosperiod, % 2,0 2,0 Tabellen visar grunddata och antaganden för fastighetsvärdering per den 31 december 2022 och 2021. Snitthyra per kategori för kontrakterad area, kr/kvm 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Industri Logistik Konto r ÖvrigtSnitt Handel Fördelning inom handelskategorin, % Konsumenthandel62(61) Business-to-business26(26) Bilhallarochbesiktningsanläggningar7(7) Dagligvaruhandel5(6) 1 488 mkr (448) kassaflödesrelaterade förändringar, medan antaganden om högre direktavkastningskrav påverkade värderingarna negativt med -1 172 mkr (1 131). Värdeförändringen relaterat till 2022 års indexering av hyror samt justerat inflationsantagande för 2023 har hänförts till kassaflö- desrelaterade förändringar. Direktavkastningskraven som användes vid vär- dering under kvartal fyra varierade från 5,20 till 9,50 procent (5,00 till 9,25). Den genomsnittliga direktavkastningskravet för värderingen av fastighets- beståndet per den 31 december uppgick till 6,71 procent (6,35). Fastighetsbeståndets förändring Under året ökade fastighetsvärdet med 14 procent (38), arean med 9 pro- cent (24) och antalet fastigheter med 9 procent (15). Totalt har 51 förvär- vade fastigheter tillträtts för 1 662 mkr (3 131). Dessutom har 265 mkr (190) investerats i nybyggnationsprojekt och 377 mkr (332) investerats i befintliga fastigheter i form av hyresgästanpassningar. Under året har sju fastigheter avyttrats och frånträtts för 125 mkr (542). Därutöver har bolaget omklassi- ficerat sitt innehav i Fastighets AB Jämtjägaren från ett dotterbolag till ett joint venture med två tillhörande fastigheter till ett värde av 51 mkr. Sundsvall och Skellefteå var de affärsområden som hade högst tillväxt i fastighetsvärde under 2022. Fastighetsvärdet steg med 737 mkr i Sundsvall och 536 mkr i Skellefteå vilket förklaras av förvärv under året. Fastigheternas kvadratmetervärde har under året ökat med 5 procent (11) från 9 717 kr vid ingången av året till 10 156 kr per kvadratmeter på balans- dagen. Fastighetskostnader och fastighetsskatt NP3s fastighetskostnader utgörs framför allt av taxebundna kostnader, fastighetsskötsel, reparationer och planerat underhåll. Taxebundna kost- nader, som exempelvis kostnader för el, värme och vatten, samt fastighets- skatt ingår vanligen som hyrestillägg i NP3s hyresintäkter och vidarefaktu- reras helt eller delvis till hyresgästerna. Fastighetskostnaderna för året uppgick till -362 mkr (-286). Kostnaderna fördelas mellan fastighetsskötsel och drift -312 mkr (-234), reparationer och underhåll -44 mkr (-48) samt befarade och konstaterade kundförluster om -5 mkr (-4). Fastighetsskatt uppgick till -41 mkr (-39). Hyresgäster och kontraktsstruktur NP3s exponering mot enskilda hyresgäster är begränsad. Antalet hyres- avtal och durationstiden på dessa tillsammans med att ingen hyresgäst, undantaget statliga och kommunala verksamheter, ska stå för mer än fem procent av hyresvärdet skapar en diversifierad och stabil hyresgäststruktur. 12 FASTIGHETSBESTÅND Fastigheter, värdeförändring, mkr 2022 2021 Ingående värde 17 335 12 582 Förvärv av fastigheter 1 662 3 131 Investeringar i befintliga fastigheter 377 332 Investeringar i nybyggnation 265 190 Försäljningar -176 -542 Realiserade värdeförändringar 25 63 Orealiserade värdeförändringar 316 1 579 Utgående värde 19 805 17 335 Förvärvade ej tillträdda fastigheter - 197 Hyresvärde per affärsområde, % Sundsvall21(20) Dalarna14(15) Gävle13(13) Luleå13(14) Skellefteå12(10) Umeå11(12) Östersund10(10) Mellansverige6(6) Investeringar i fastighetsbeståndet per affärsområde, mkr Sundsvall159(98) Gävle138(107) Luleå95(98) Dalarna94(77) Östersund55(61) Umeå36(44) Skellefteå33(6) Mellansverige30(31) Fastighetsvärde per fastighetskategori, % Industri46(44) Handel25(26) Kontor10(11) Logistik9(9) Övrigt10(10) Fastighetsvärde per affärsområde, % Sundsvall21(20) Gävle14(14) Dalarna14(14) Luleå12(14) Skellefteå12(11) Umeå11(11) Östersund10(10) Mellansverige6(6) 13FASTIGHETSBESTÅND På balansdagen hade NP3 2 400 hyresavtal (2 200). Den genomsnittliga återstående löptiden för samtliga hyresavtal uppgick till 4,0 år (4,1). De tio största hyresgästerna i förhål- lande till hyresvärde fördelade sig över 79 avtal (78) med en återstående löptid om 6,1 år (5,2) och de stod för 11 procent (11) av hyresvärdet. Antal avtal och durationstiden på dessa medför att NP3s exponering mot enskilda hyresgäster är begränsad. Det sammanlagda hyresvärdet uppgick till 1 880 mkr (1 538) och den kontrakterade årshyran till 1 758 mkr (1 436) vid årets utgång. Detta motsvarade en ekonomisk uthyrningsgrad om 94 procent (93). Genomsnittshyran varierar mellan olika regioner beroende på typ av fastigheter, fastigheternas läge samt den lokala hyresmarknaden. Genomsnittligt kontrak- terat hyresvärde uppgick till 995 kr per kvadratmeter, vilket är en ökning med 102 kr, motsvarande drygt 11 procent, i jämförelse med 893 kr vid ingången av året. Ökningen av genomsnittligt hyresvärde kan förklaras av KPI-uppräkning samt ökat hyresvärde i samband med bolagets projektverk- samhet. Högst kontrakterat hyresvärde per kvadratmeter har Östersund med 1 237 kr (1 181). Dalarna har lägst genomsnitt- ligt hyresvärde med 790 kr (721) per kvadratmeter. Av det totala kontraktsvärdet, exklusive tillägg, var drygt 92 procent indexerat mot konsumentprisindex. Det finns även avtal med uppräkning mot en fast procentsats motsvarande drygt 5 procent av det totala kontraktsvärdet samt ett fåtal hyresavtal som är föremål för uppräkning i förhållande till hyresgästens omsättning, det vill säga omsättningshyra, där bashyran är KPI-justerad. Hyresintäkterna ökade under året med 25 procent till 1 551 mkr (1 238). Intäkterna har ökat främst till följd av indexerade hyror, fastighetsförvärv och till viss del genom uthyrningar och investeringar i befintliga fastigheter som har resulterat i högre hyresintäkter. I jämförbart bestånd ökade intäkterna med 6 procent (2), se tabell. Nettouthyrning och vakansförändring Nettouthyrningen för året uppgick till 42 mkr (43). Den posi- tiva nettouthyrningen visar på en fortsatt god efterfrågan på bolagets lokaler. Nettouthyrning Värdet av tecknade hyresavtal under året uppgick till 188 mkr (161) och omfattade samtliga nytecknade hyresavtal och be- fintliga avtal som omförhandlats. Värdet av uppsagda hyres- avtal inklusive konkurser uppgick för året till -146 mkr (-118). Beloppet omfattar alla avtal som var uppsagda för avflytt un- der året, de avtal som fallit bort till följd av konkurser samt de hyresavtal som omförhandlats under pågående avtalsperiod där de nya avtalen redovisas under ”tecknade hyresavtal”. Hyresintäkter, mkr 2022 2021 Jämförbart bestånd 1 193 1 127 Förvärvade fastigheter 353 94 Avyttrade fastigheter 5 16 Kontrakterade hyresintäkter 1 551 1 238 I jämförbart bestånd ingår fastigheter som bolaget ägt under helåren 2021 och 2022. Förvärvade och avyttrade fastigheters hyresintäkter beräknas till den del av året som fastigheterna ägts av NP3. Kontraktsstruktur per förfalloår Hyresintäkter per den 31 dec 2022 År Mkr % 2023 203 12 2024 332 19 2025 350 20 2026 244 14 2027 185 10 2028 104 6 2029 71 4 2030 43 2 2031 66 4 2032 86 5 2033- 76 4 Totalt 1 758 100 Snitthyra per affärsområde för kontrakterad area, kr/kvm 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Dalarna Skellefteå Snitt Sundsvall Umeå Luleå Östersund Gävle Mellansverige Nettouthyrning, mkr 2022 2021 Tecknade hyresavtal 188 161 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -146 -118 Netto 42 43 14 FASTIGHETSBESTÅND Vid årets ingång förföll 14 procent av det totala hyresvärdet till omförhandling under 2022. Ytterligare 3 procent av hyresvärdet har omförhandlats under pågående hyresperiod. Endast hyresavtal som var befintliga vid 2022 års ingång redovisas, således exkluderas hyresavtal för fastigheter som förvärvats under året. Stapeln avser hyresvärde per den 1 januari 2022 Förlängt på oförändrade villkor, 48 % (61) Avflyttade avtal, 30 % (27) Avtal som omförhandlats, 22 % (6) Avyttrade, 0 % (6) 14 % (11) av det totala hyresvärdet som förföll till omförhandling. 3 % (3) av hyresvärdet har omförhandlats under pågående hyresperiod. Vakansvärdets förändring, mkr 2022 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 102 92 Nettoförändring av från-/tillträden 10 -10 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 3 22 Vakansvärde, avyttrade fastigheter -1 -2 Vakansvärde 114 102 Justering vakanshyror 8 - Utgående vakansvärde 122 102 Uthyrningsgrad, % 94 93 Hyresvärde framtida avtalsförändringar, mkr Uppsagda avtal ej frånträdda 66 72 -varav förvärvade - - Nyuthyrning, ej tillträdda -50 -62 Vakans Vid fjärde kvartalets utgång ökade vakansvärdet jämfört med ingången av året till följd av nettoförändring av från- och tillträden med 10 mkr, uppräkning av vakanshyror med 8 mkr, förvärvad vakans om 3 mkr samt vakansvärde för avyttrade fastigheter om -1 mkr. Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick till 94 procent (93). Per den 31 december fanns hy- resavtal, ännu ej tillträdda, som uppgick till 50 mkr. Hyresvär- det för uppsagda men ej frånträdda hyresavtal uppgick till 66 mkr, varav 54 mkr sker under 2023. Frånträdesår uppsagda hyresavtal Antal Hyres- värde, mkr 2023 99 54 2024 11 10 2025 2 1 2026 8 1 Totalt 120 66 15FASTIGHETSBESTÅND Kort beskrivning av de största hyresgästerna (hyresvärde) • PostnordSverigeägstill40procentavdendanskastatenoch till60procentavdensvenskastaten.Postnordä rdenledande leverantörenavkommunikations-ochlogistiklösningartill,från ochi nomNorden. • Dagabin gåriAxfoodkoncernenochhanterarsortiment,inköp ochlogistikförWillys,HemköpochAxfoodSnabbgross.NP3 harävenWillysochAxfoodSnabbgrosssomhyresg ästermen Dag abstårförallahyresavtaleninomkoncernen. • Dollars toreärenlågpriskedjameddrygt120butikerfrånGälli- vareinorrtillTrelleborgisöderochcirka1200anställda. • AssemblinELäreninstallations-ochservicepartn ermedverk- samhetiSverige,Nor geochFinl and. • Plantagenharöver140butikeriNorg e,Sveri geochFinl andmed drygt1300anställda.Plantag enägsavRatos. • Granngårdenlevererarprodukterförblandannatlant-och skogsbrukochharöver100butikerruntomiSverigesamt e-handel. • Fortifikationsve rketärdenstatligamyndighetsomägerochför- valtarSverigesförsvarsfastigheterochä renavSverigesstörsta fastighetsägare. • LEAXGroupärenprivatägdföretagsgruppmedcirka1200 anställda.Kunderfi nnsfrämstinompersonbils-ochannanfor- donsindustri,gruv-ochanläggningsindustriochjordbruksindu- stri.Idagfinnselvafabrikerisexolikaländervaravfe miSve rige. • SvenskaKrämfabrikengrundadesiFalun2 014ochär en marknadsledande tillverkare, FoU-center, varumärkesägare och utvecklare inom segmenten skönhet och hälsa. Produktionsan- läggningarna finns i Borlänge. • Swedolharwebbhandelochcirka100bu tikeriSverige,Norge, FinlandochEstlandochmedcirka9 00anställda.IngåriAllig io koncernen. Segmentsrapportering i sammandrag 12 mån, mkr Sundsvall Gävle Dalarna Östersund Umeå Skellefteå Luleå Mellan- sverige Ej fördelade kostnader Totalt koncernen 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Hyresintäk- ter och övr. intäkter 346 290 223 182 235 183 162 149 191 159 177 72 222 208 103 84 -2 -2 1 656 1 324 Vakans -31 -24 -9 -11 -15 -13 -7 -9 -10 -9 -11 -2 -12 -11 -11 -7 - - -105 -86 Rep- och underhåll -13 -13 -4 -7 -6 -6 -4 -6 -5 -6 -3 -3 -6 -5 -3 -2 -1 - -44 -48 Fastighets- kostnader -68 -56 -39 -29 -49 -29 -30 -28 -39 -31 -34 -14 -42 -37 -14 -9 1 -2 -312 -234 Fastighets- skatt -7 -5 -6 -5 -5 -5 -4 -4 -5 -6 -4 -3 -6 -7 -3 -3 - - -41 -39 Kundför- luster -3 -2 -1 0 -2 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1 -1 1 - -5 -4 Driftöver- skott 225 191 165 130 158 129 118 103 132 106 126 50 156 147 70 62 -1 -4 1 149 912 NP3s största hyresgäster Baserat på area Hyresgäst Hyrd area, kvm Andel av tot. area (%) Antal hyresavtal Baserat på hyresvärde Hyresgäst Antal hyresavtal Dagab Inköp & Logistik AB 27 851 1,4 6 Postnord Sverige AB 12 LEAX Falun AB 27 143 1,4 5 Dagab Inköp & Logistik AB 6 Postnord Sverige AB 26 746 1,4 12 Ahlberg-Dollarstore AB 7 Granngården AB 24 233 1,2 14 Assemblin El AB 11 Assemblin El AB 22 682 1,2 11 Plantagen Sverige AB 5 HL Display Aktiebolag 21 368 1,1 1 Granngården AB 14 BYGGmax AB 20 998 1,1 10 Fortifikationsverket 11 Trelleborg Sealing Solutions Kalmar AB 20 000 1,0 1 LEAX Falun AB 5 Ahlberg-Dollarstore AB 19 956 1,0 7 Svenska Krämfabriken AB 1 Jonsson & Paulsson Industri AB 17 943 0,9 4 Swedol AB 7 Totalt 228 920 71 Totalt 79 Återstående hyresduration för de tio största/area 5,3 år. Sammanlagt hyresvärde 208 mkr motsvarar 11 procent av det totala hyresvärdet. Återstående hyresduration för de tio största/hyresvärde 6,1 år. 16 FASTIGHETSBESTÅND Sömmerskan 3 i Skellefteå 17FÖRVALTNING Förvaltning NP3 har en närvaro på bolagets samtliga geografiska huvudorter och en platt organisation med korta beslutsvägar, vilket vi menar är en förutsättning för att uppnå en effektiv förvaltning. Den lokala närvaron ger oss förmåga att förstå och skapa möjligheter för hur lokaler kan nyttjas och hur vi därigenom på ett effektivt sätt anpassar vår förvaltning efter fastigheter- nas och våra hyresgästers behov och verksamhet. Utifrån detta kan vår förvaltning arbeta nära våra befintliga hyresgäster, hitta den bästa utvecklingen av våra vakanta lokaler och omförhandla såväl hyres- som driftavtal. Vårt arbetssätt utgår från våra tre värdeord – engagerad, trovärdig, affärsmässig. Det gångna året som under tidig vinter började som ett nor- malår, växlade tyvärr fort i en föränderlig värld, kriget i Ukrai- na och efterföljande inflationsökning, gav oss ett utmanande år med skenande priser på framför allt material och energi. Priset på el har under året nått helt nya nivåer och då speci- ellt timpriserna under dagtid. Då bolaget i hög grad haft sin elhandel prissäkrad har NP3 ändå varit relativt förskonade mot dessa kostnadsökningar och då en stor del av dessa kostnader debiteras våra hyresgäster har även de kunnat få ta del av effekten av vår prissäkring. Vad det gäller kostnader för fastighetsskötsel har vi även fått se dessa kostnader öka framför allt efter en helårseffekt av höjda försäkringskostnader. Trots dessa samlade prisökning- ar har vi med hjälp av en fortsatt kostnadseffektiv förvaltning och låga reparationskostnader totalt sett legat i nivå med kostnaderna för tidigare år. Närhet till våra kunder Det löpande arbetet sker nära och tillsammans med hyres- gästerna genom frekventa möten med tekniska förvaltare och affärsansvariga. Regelbundna möten med hyresgästerna gör att bolaget tidigt kan fånga upp synpunkter, tankar och idéer. Genom att ha en diversifierad fastighetsportfölj på hu- vudorterna har bolaget möjlighet att över tid möta kundernas skiftande efterfrågan på lokaler. NP3s tillgänglighet är av central betydelse för att utföra service på avtalad tid och för att ge hyresgästerna snabba besked gällande beslut och åtgärder. Bolaget utför fastig- hetsförvaltning med egen personal, medan entreprenörer anlitas för daglig drift och skötsel av bolagets fastigheter då detta i dagsläget är den mest kostnadseffektiva lösningen. Då även NP3s drift- och skötselentreprenörer har direktkon- takt med hyresgästerna påverkar deras agerande bolagets långsiktiga relation till hyresgästerna. För att säkerställa att entreprenörernas arbets- och förhållningssätt motsvarar NP3s standard ställs höga krav när det gäller hållbarhet, affärsetik och uppförande. Hållbarhet och kostnadsreducering NP3 arbetar aktivt med att tillföra värde till fastigheterna där hållbarhet är en naturlig del. Bolaget arbetar därför kontinu- erligt med energibesparande drifts- och underhållsåtgärder i fastighetsbeståndet för att både minska kostnader och begränsa fastigheternas miljöpåverkan. Bolagets mål är att gemensamt med hyresgästerna bidra och möjliggöra en hållbar utveckling av både fastigheter och hyresgästernas verksamheter. Bolaget arbetar även aktivt med att omför- handla driftavtal samt strävar efter att uppnå inköpsfördelar med centrala avtal där det är möjligt. En viktig faktor är även att tillgodose kundernas behov inom såväl det dagliga underhållet som för mer långsiktiga lösningar, till exempel lokalanpassningar. Fastighetskostnader NP3s fastighetskostnader utgörs framför allt av taxebund- na kostnader, fastighetsskötsel, reparationer och planerat underhåll. När det gäller till exempel taxebundna kostnader och kostnader för fastighetsskatt täcks dessa vanligen genom hyrestillägg i NP3s hyresintäkter och vidarefaktureras helt eller delvis till hyresgästerna. Fokus ligger på en effektiv förvaltning och på att arbeta tillsammans med hyresgästerna för att optimera kostnaderna. Grafen nedan visar bolagets totala kostnadsutveckling under åren 2018 till 2022 i kr per kvadratmeter inom budgeterat be- stånd, exkluderat kostnader för fastighetsskatt, kundförluster och allokerade personalkostnader. I beloppen ingår även kostnader som ingår i hyrestillägg till bolagets hyresgäster enligt ovan. Kostnader, kr/kvm 200 160 120 80 40 0 Total Media Fastighets- skötsel Reparationer och underhåll 151 172 178 86 98 53 56 32 24 174 83 42 25 91 51 32 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 186 35 59 92 18 PROJEKT Projekt Projektverksamheten inom NP3 ska bidra till en årlig tillväxt med god lönsamhet. Projekten syftar till att skapa så goda förutsätt- ningar som möjligt för en långvarig hyresgästrelation och samtidigt skapa ytterligare värden i NP3s fastighetsbestånd. NP3s projektverksamhet består av tre beståndsdelar, nybyggnation, om- och tillbyggnad samt underhållsprojekt. Un- der 2022 har NP3 investerat 642 mkr i befintliga fastigheter och nybyggna- tioner. 2022 var ett år då pandemin äntligen tog slut men tyvärr också året då krig i Europa blev verklighet och alla planer och strategier återigen omkullkastades. Många dialoger om nybyggnationer lades på is och fokus övergick till att vårda den pågående projektportföl- jen samt våra befintliga hyresgästers projektbehov. Trots omständigheterna investerades det mer i projekt än någonsin tidigare i NP3s historia. Inför 2023 är aktiviteten för nybyggnation fortsatt avvaktande även om NP3 står väl rustade när marknaden vänder. Under året har bolaget även fokuserat på en fortsatt tillväxt i den gröna pro- jektportföljen, som med draghjälp av en ökad efterfrågan från våra hyresgäster, resulterat i att vi under 2022 startat upp 13 stycken energiprojekt. I Örnsköldsvik investerades det i en solcellsanläggning med en produktion på drygt 400 MWh/ år. Nybyggnation Nybyggnationer ger NP3 en god direkt- avkastning när byggrätten finns i det befintliga fastighetsbeståndet. Under 2022 startades två nybyggnationspro- jekt på bolagets byggrätter innan en mer avvaktande ställning intogs mot fortsatt nyproduktion. En huvudregel för NP3s nybyggna- tion är att byggstart sker först efter att hyresavtal har undertecknats. Vid nyproduktion ställs strikta krav på långa hyresavtal och en attraktiv hyresnivå. Nybyggnationer har låg förvaltningsin- tensitet och ofta effekten av att de även höjer värdet på intilliggande fastigheter och därmed på området som helhet. Då nyproduktion ofta äger rum i områden där NP3 redan äger ett fastighetsbe- stånd får byggnationen även positiva effekter på bolagets intilliggande fast- igheter. Nyproduktion har på så sätt i flera hänseenden en positiv inverkan på bolaget utöver byggnationen och dess avkastning. Under året har NP3 investerat 265 mkr i tolv nybyggnationer vilket även avser projekt som startades under 2021. Hyresdurationen uppgår i genomsnitt till tio år och hyresvärdet för de nypro- ducerade enheterna uppgår till 41 mkr per år. Hyresvärdet motsvarar i snitt 1 228 kr per kvadratmeter att jämföra med 893 kr per kvadratmeter i befintligt fastighetsbestånd vid 2022 års ingång. Vid årets slut fanns pågående nybygg- nationsprojekt till ett prognostiserat värde om 41 mkr. Om- och tillbyggnad Om- och tillbyggnader genomförs som regel för att anpassa befintliga lokaler efter hyresgästens verksamhet. Vid investeringar i om- och tillbyggnader justeras hyran vilket leder till bättre av- kastning och till lokaler och byggnader med högre kvalitet och standard, vilket även ger lägre underhållsbehov. Inom ramen för om- och tillbyggna- der pågår vid årets slut 106 projekt till en budget om 219 mkr. Under 2022 investerades totalt 377 mkr i om- och tillbyggnadsprojekt samt energipro- jekt. Hyresdurationen för de tio största färdigställda om- och tillbyggnads- projekten uppgår till i snitt fem år och hyresvärdet uppgår till 31 mkr per år. Hyresvärdet motsvarar 1 130 kr per kvadratmeter att jämföra med 893 kr per kvadratmeter i befintligt fastighets- bestånd vid 2022 års ingång. Josef Sommarkrans Projektutvecklare Josef Andersson Projektansvarig 19PROJEKT Avslutade projekt (>10 mkr) Fastighet Ort Kategori Färdigställandetid Projektbudget, mkr Uthyrbar yta, kvm Sörby Urfjäll 36:5 Gävle Övrigt Q1 -22 39 2 500 Öjebyn 3:496 Piteå Övrigt/Industri Q1 -22 37 3 200 Ångvälten 5 Östersund Handel Q1 -22 15 6 600 Stadsön 8:5 Piteå Handel Q1 -22 11 2 000 Näringen 8:5 Gävle Industri Q1 -22 10 5 900 Näringen 5:15 Gävle Övrigt Q2 -22 28 5 000 Stadsön 8:9 Piteå Handel Q2 -22 20 1 500 Sörby Urfjäll 8:12 Gävle Kontor Q2 -22 17 2 300 Grepen 1 Borlänge Logistik Q3 -22 83 4 000 Buskåker 4:13 Borlänge Industri Q3 -22 35 3 300 Sörby Urfjäll 27:2 Gävle Industri Q3 -22 22 1 800 Totalt 317 38 100 Underhålls- och energiprojekt Underhållsprojekt genomförs för att hålla en god kvalitet i fastighetsbeståndet och för att långsiktigt säkra fastigheter- nas värde. Dessa projekt leder bland annat till lägre energi- förbrukning, mer attraktiva lokaler och lägre reparationskost- nader. Energiprojekt genomförs då avkastning och pay-off tid motsvarar våra interna investeringskrav. Miljöcertifiering Bolagets satsning på energieffektiva fastigheter ska förutom kravet på hållbarhet även generera en avkastning som mot- svarar bolagets finansiella mål. Bolaget har som mål att över- väga miljöcertifiering vid varje större ny- eller ombyggnation. NP3 har i dag 13 miljöcertifierade byggnader varav tolv är Green Building-certifierade och en är BREEAM-certifierad. Ytterligare en certifiering har påbörjats under året. Kravet för Green Building-certifiering är att fastigheten använder 25 procent mindre energi än tidigare eller jämfört med nybygg- nadskraven i Boverkets byggregler. Pågående projekt (>10 mkr) Fastighet Ort Kategori Färdigställandetid Projektbudget, mkr Uthyrbar area, kvm Gällivare 12:573 Gällivare Handel/Övrigt Q1-23 43 3 400 Sömmerskan 3 Skellefteå Övrigt Q1-23 13 2 400 Målås 4:6 Sundsvall Logistik Q1-23 12 3 800 Sköns Prästbord 1:65 Sundsvall Industri Q2-23 96 4 300 Hågesta 3:115 Sollefteå Övrigt Q2-23 25 2 200 Näringen 12:2 Gävle Industri Q2-23 29 1 800 Hedkärr 1:24 Uddevalla Handel Q3-23 31 1 900 Ledningen 1 Umeå Industri Q3-23 27 9 900 Totalt 276 29 700 Tillkommande hyresvärde för ovan nämnda projekt uppgår till 23 mkr. 20 TRANSAKTIONER David Nises Transaktionschef John Fransson Transaktionsanalytiker Transaktioner Under 2022 har NP3 tillträtt 51 fastigheter till en investering om 1 662 mkr. De fastigheter som tillträtts under året har ett årligt hyresvärde uppgående till 134 mkr och en uthyrbar area om 158 700 kvadratmeter. Därutöver har bolaget avyttrat och frånträtt fastig- heter till ett värde om 176 mkr. Under inledningen av det gångna året noterade NP3 ett stort intresse för för- värv av fastigheter i bolagets geografier. Det ökade intresset resulterade i sänkta avkastningskrav på genomförda fastig- hetstransaktioner under första halvåret. Det starka transaktionsklimatet förbyt- tes vid halvårsskiftet till en avvaktande marknad där bolaget mot bakgrund av makroekonomisk osäkerhet tidigt valde att inta en restriktiv position och endast genomföra ingångna eller slutförhand- lade transaktioner. Denna position har bolaget hållit fast vid varmed endast förvärv till en investering om 5 mkr avtalats sedan halvårsskiftet. Marknadsvärdet på NP3s fastighets- portfölj uppgick på balansdagen till 19 805 mkr (17 335) vilket är en ökning med 2 470 mkr jämfört med årets början. Förändringen utgörs av förvärv uppgående till 1 662 mkr och av värde- förändringar uppgående till 341 mkr, där den orealiserade förändringen uppgick till 316 mkr och förklaras av stärkta kassaflöden som delvis motverkats av ökade avkastningskrav. Utöver ovan har NP3 investerat i befintliga fastigheter och nybyggnationer för 642 mkr samt avyttrat fastigheter till ett värde om 176 mkr varav 51 mkr avser innehavet i Fastighets AB Jämtjägaren som bolaget under andra kvartalet omklassificerat från ett dotterbolag till ett joint venture. Första halvåret präglades av en hög förvärvstakt där bolaget under första kvartalet tillträdde 13 fastigheter till en investering om 237 mkr där de största förvärven är belägna i Falun, Skellefteå, Karlstad, Örebro och Luleå. Därutöver avyttrades en mindre fastighet i Enkö- ping. Under andra kvartalet tillträddes 27 fastigheter till en investering om 970 mkr där de största förvärven är belägna i Sundsvall, Skellefteå, Timrå och Gävle. Som en del i att renodla NP3s fastighetsportfölj avyttrades tre fastigheter i Sundsvall. Under tredje kvartalet tillträdde bolaget åtta fastigheter till en investering om 337 mkr. Därutöver avyttrades två fastigheter i Kiruna och i Tranås. Under årets sista kvartal tillträdde bolaget tre fastigheter till en investering om 118 mkr samt avyttrade en fastighet i Sundsvall. Förvärv och försäljningar 2022 Mkr Mkr 1 000 800 600 400 200 0 -200 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 -200 Q1 Q2 Q3 Q4 -77 -168 -8-5 -200 0 200 400 600 800 1 000 1 200 1 400 1 600 1 800 -200 0 200 400 600 800 1 000 237 1 207 970 -72 -91 337 118 -176 -5 1 544 1 662 Förvärv kvartal Försäljningar kvartal Förvärv ackumulerat Försäljningar ackumulerat 21TRANSAKTIONER Transaktioner 2022 Fastighet Kommun Kategori Area, kvm Hyres- värde, mkr Uthyr- nings- grad % Fastighet Kommun Kategori Yta, kvm Hyres- värde, mkr Uthyr- nings- grad % Klubbgärdet 2:4 Piteå Industri 644 0,4 0 Sköns Prästbord 1:100 Sundsvall Övrigt 0 0,7 100 Högom 3:218 Sundsvall Övrigt 0 0,0 0 Totalt 75 501 72,7 Fastigheter tillträdda under Q3 Lokomotivet 2 Östersund Industri 23 410 11,6 97 Rondellen 3 Skellefteå Kontor 6 285 8,1 100 Bänken 1 Borlänge Industri 5 012 3,1 99 Nacksta 5:28 Sundsvall Industri 4 425 5,3 100 Buskåker 3:13 & 3:17 Borlänge Industri 3 152 1,3 100 Kolbotten 2 Borlänge Industri 1 590 0,7 100 Grässtrået 1 Karlstad Kontor 1 319 1,3 95 Totalt 45 193 31,4 Fastigheter tillträdda under Q4 Borrmaskinen 5 Skellefteå Industri 5 400 3,8 100 Hjulsmeden 4 Västerås Handel 4 017 4,4 95 Granlo 3:369 Sundsvall Industri 455 0,6 100 Totalt 9 872 8,8 Totalt tillträtt 2022 158 670 134,2 Avyttrade och frånträdda fastigheter under Q1 Kryddgården 4:11 Enköping Industri 600 0,5 51 Totalt 600 0,5 Avyttrade och frånträdda fastigheter under Q2 Högom 3:187 Sundsvall Industri 1 298 0,8 100 Veterinären 4 Sundsvall Kontor 567 0,5 0 Älgen 32 Sundsvall Industri 450 0,4 30 Fältjägaren 13 & 14 Östersund Övrigt 0 0,0 0 Totalt 2 315 1,8 Avyttrade och frånträdda fastigheter under Q3 Bredstorp 3:8 Tranås Industri 3 711 3,6 100 Linbanan 2 Kiruna Handel 3 323 3,6 100 Totalt 7 034 7,2 Avyttrade och frånträdda fastigheter under Q4 Skedlo 2:63 Sundsvall Logistik 1 327 0,7 83 Totalt 1 327 0,7 Totalt avyttrat 2022 11 276 10,1 Fastigheter tillträdda under Q1 Virveln 8 Västerås Industri 4 414 1,5 100 Ingarvsbacken 6 Falun Industri 3 664 2,3 100 Ingarvsbacken 2 Falun Industri 3 202 1,8 100 Lagret 2 Skellefteå Industri 3 172 2,8 100 Gräsmattan 7 Karlstad Industri 2 008 1,7 100 Höken 3 Boden Handel 1 730 1,1 93 Neutronen 4 Örebro Industri 1 697 2,1 100 Hammaren 1 Karlstad Industri 1 644 1,1 100 Mätaren 1 Umeå Industri 1 530 1,4 100 Storheden 1:43 Luleå Industri 1 500 1,6 100 Hallstahammar- Nibble 1:140 Hallsta- hammar Industri 1 428 2,6 100 Hyttberget 2 Falun Industri 1 215 0,9 100 Norrlungånger 2:45 Örnsköldsvik Övrigt 900 0,6 0 Totalt 28 104 21,3 Fastigheter tillträdda under Q2 Vivstamon 1:32 & 1:53 Timrå Industri 14 519 13,1 100 Merkurius 5 Skellefteå Övrigt 11 828 11,4 100 Hallen 7 Skellefteå Industri 5 630 3,3 100 Sköns Prästbord 1:54 Sundsvall Logistik 5 598 6,5 100 Andersberg 14:36 Gävle Logistik 3 829 5,4 100 Sköns Prästbord 1:71 Sundsvall Handel 3 565 3,7 100 Nässland 4:1 Härnösand Industri 3 228 1,7 71 Sköns Prästbord 1:96 Sundsvall Industri 2 990 3,6 100 Berge 2:4 Sundsvall Industri 2 785 3,6 100 Långan 7 Östersund Industri 2 135 2,9 100 Främmerhörnäs 2:4 Örnsköldsvik Industri 2 001 1,2 90 Ljusta 1:11 Sundsvall Handel 1 955 2,7 100 Vivstamon 1:35 Timrå Industri 1 839 1,4 100 Säversta 7:117 Bollnäs Industri 1 783 1,3 70 Sköns Prästbord 1:94 Sundsvall Industri 1 686 1,6 100 Sörby Urfjäll 26:2 Gävle Industri 1 564 0,9 86 Nybruket 4 Skellefteå Industri 1 557 1,3 100 Berge 2:6 Sundsvall Industri 1 195 1,4 100 Merkurius 2 Skellefteå Övrigt 1 184 1,0 100 Sköns Prästbord 1:88 Sundsvall Handel 1 135 1,3 100 Filtret 2 Skellefteå Industri 1 131 0,4 100 Hemlingby 20:16 Gävle Industri 970 0,9 100 Sköns Prästbord 1:68 Sundsvall Industri 750 0,9 100 *Vid transaktionsdag. ** Fastigheterna ingår i Fastighets AB Jämtjägaren som NP3 äger tillsammans med Jämtkraft AB. Från Q2 2022 konsolideras inte längre bolaget i NP3- koncernen utan innehavet redovisas som andelar i intresseföretag. 22 FINANSIERING Håkan Wallin CFO Anton Bergh Finans Controller Finansiering Tillgången till kapital är en förutsättning för NP3s långsiktiga tillväxt och förvaltning av sin fastighetsportfölj. Bolaget arbetar löpande med att förbättra sin kreditvärdighet där vald kapitalstruktur och finan- siell risknivå är centrala områden. Vägledande i denna process är att bolagets långsiktiga tillväxt- och lönsamhetsmål ska nås med en avvägd nivå av finansiell risk. Kapitalmarknaden präglades under en större del av 2022 av hög volatilitet och osäkerhet initialt skapat av kriget i Ukrai- na som i sin tur ledde till en tilltagande inflation och ett högre ränteläge. NP3s räntebärande skulder, exklusive skulder relaterade till nyttjanderättstillgångar, ökade under året från 10 361 mkr till 12 235 mkr, dvs en ökning med 1 874 mkr. En större andel av ökningen avser finan- siering av förvärv och projektinvestering- ar som huvudsakligen genomfördes eller tecknades under första halvåret 2022. Som en del av en gradvis ökad osäker- het på finans- och kapitalmarknaderna under året lades fokus på att stärka bolagets finansiella ställning och flexibi- litet för att hantera refinansieringsrisker framför allt relaterade till kommande obligationsförfall. För att förbättra flexibiliteten etablerade bolaget i juni ett MTN-program med en ram om 5 mdkr under vilket lån i obligationsmarknaden kan emitteras löpande. I september emitterades en grön obligation om 400 mkr under MTN-programmet med en löptid om tre år. Samtidigt återköptes 381 mkr av totalt förfall i mars 2023 om 600 mkr. Återstående del av obligations- förfallet om 219 mkr återbetalades med kassamedel i mars 2023. En ytterligare åtgärd för att minska refinansieringsris- ken var bolagets riktade nyemission av stamaktier som genomfördes i februari 2023 och inbringade 633 mkr före emis- sionskostnader. Per den 31 december uppgick tillgängliga likvida medel inklusive kreditfaciliteter och lånelöften till 533 mkr. Det volatila läget på kapitalmarknaden medförde under året att bolagets utestå- ende volym av certifikatslån minskade från 900 mkr till 145 mkr där minsk- ningen refinansierades via säkerställda back-up faciliteter. För att på ett balanserat sätt hantera den ökade räntenivån tecknades rän- tederivat (ränteswappar) dels genom nya kontrakt, dels genom förlängning av befintliga derivats löptider genom utnytt- jande av dess övervärden. Sammantaget ledde detta till att både räntebindnings- tiden och andelen räntesäkrad låne- portfölj i princip bibehölls på samma nivåer 31 december 2022 som året innan. Dessutom kunde ökningen för ränte- bindningens kostnad begränsas jämfört med alternativet att endast teckna nya kontrakt med kostnader baserat på högre räntenivåer. Övergripande finansieringsstruktur Bolagets tillgångar uppgick till 21 854 mkr (18 718) per den 31 december, där de största tillgångsslagen utgjordes av fastigheter om 19 805 mkr och andelar i intresseföretag och joint venture om 1 064 mkr. Verksamheten finansieras genom en kombination av eget kapital, räntebärande skulder och övriga skulder. Eget kapital och räntebärande skulder motsvarade 91 procent (91) av bolagets finansiering vid årsskiftet. De finansiella kostnaderna uppgick till 385 mkr (264) och utgjorde efter fastig- hetskostnader, inklusive fastighetsskatt, verksamhetens största kostnadsslag. För 2022 uppgick räntetäckningsgraden till 2,8 ggr (3,3) och belåningsgraden till 57,6 procent (55,9). Under året minskade kapitalbindningen från 2,9 till 2,3 år, där förändringen i hög grad är beroende av profilen på bolagets förfallostruktur som i sin tur styr tidpunkten för låneomlägg- Kapitalstruktur, % Eget kapital 35 (36) Lån från kreditinstitut 45 (38) Certifikat 1 (5) Obligationslån 10 (12) Uppskjuten skatt 6 (5) Övriga skulder 3 (4) 23FINANSIERING Finansiering 2022 2021 Banklån, mkr 9 769 7 172 Certifikatslån, mkr 145 900 Obligationslån, mkr 2 319 2 300 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 3,3 Genomsnittlig ränta, låneskuld, % 4,18 2,53 Likvida medel, mkr 204 269 Belåningsgrad, % 57,6 55,9 Soliditet, % 35,1 36,0 Kapitalbindningstid, år 2,3 2,9 Räntebindningstid, år 1,9 2,0 Andel räntesäkrad låneportfölj, % 31,3 35,8 Skuldkvot, ggr 9,7 10,3 ningar. Den minskade kapitalbindningen i kombination med det volatila läget på finansmarknaderna medförde att refi- nansieringsrisken framför allt relaterat till NP3s kommande obligationsförfall ökade under året. Under 2022 fram till dags datum har stort fokus lagts på att hantera denna risk genom att stärka bolagets finansiella ställning och flexibilitet inför dessa förfall. Viktiga åtgärder i detta arbete, beskrivna ovan har varit refinansiering av en stor del av bolagets obligations- förfall i mars 2023 samt genomförande av en riktad nyemis- sion i februari 2023. Låneförfall under 2023 uppgick per den 31 december 2022 till 1 622 mkr varav bankfinansiering uppgick till 1 403 mkr och obligationslån i mars 2023 till 219 mkr. Andel att refi- nansieras uppgick till 13 procent (3) av totala räntebärande låneskulder per den 31 december 2022. Av förfall relaterat till bankfinansiering avsåg 145 mkr säkerställda certifikats- lån, 460 mkr i utnyttjade säkerställda back-up faciliteter för certifikatslån, 149 mkr revolverande förvärvslina samt övriga banklån om 649 mkr. Av totala förfall om 1 622 mkr vid årsskiftet återstod per datumet för utgivandet av denna års- redovisning 218 mkr, exklusive certifikatslån, för vilka bolaget inte hade genomfört låneomläggningar. NP3 har ett långsiktigt kreditbetyg om ”BB” med negativa utsikter från Nordic Credit Rating. Ratingen bidrar till att öka transparensen och förståelsen om bolagets verksamhet och kreditvärdighet. Eget kapital NP3 har som tillväxtmål att förvaltningsresultat per stamaktie skall uppgå till minst 12 procent per år över en femårsperiod samtidigt som avkastning på eget kapital före skatt ska uppgå till minst 15 procent per år över en femårsperiod där vägledande är att detta ska ske med en balanserad risk. Eget kapital uppgick till 7 663 mkr (6 743) mkr per den 31 december där soliditeten uppgick till 35 procent (36). Det egna kapitalet fördelades på två aktieslag; stam- och prefe- rensaktier. Aktierna är noterade på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Antalet aktier uppgick vid årets slut till 54 607 856 sta- maktier och 38 000 000 preferensaktier. Diagrammet ovan visar förändringar i eget kapital sedan fem år tillbaka med förklaringar till dessa. Av det egna kapitalet fördelas 30,00 kr per preferensaktie med tillägg för ackumulerad ej utbetald preferensutdelning om 2,00 kr per år. Därefter fördelas åter- stående del av eget kapital till stamaktierna, motsvarande 118,05 kr per stamaktie. Räntebärande skulder Nedanstående tabell visar en sammanfattning av nyckeldata avseende bolagets skuldportfölj per den 31 december 2022 och 2021. De räntebärande skulderna uppgick på rapportdagen till 12 353 mkr (10 467) inklusive räntebärande skulder relaterade till nyttjanderättstillgångar enligt IFRS 16, som uppgick till 118 mkr (106). De räntebärande låneskulderna exklusive nämn- da skulder om 118 mkr uppgick till 12 235 mkr (10 361) varav bankfinansiering 9 769 mkr (7 172), certifikatslån 145 mkr (900), obligationslån 2 319 mkr (2 300), övriga räntebärande skulder 44 mkr (42) samt periodiserade upplåningskostnader som minskat de räntebärande skulderna om 42 mkr (53). Sä- kerställda lån i bank samt reverslån mot borgen utgjorde 81 procent (78) och icke-säkerställda obligations- och reverslån 19 procent (22) av totala räntebärande låneskulder. Förändring av eget kapital 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 -500 Mkr 2018 2019 2020 2021 2022 ■ Totalresultat ■ Aktieemissioner ■ Utdelning -500 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 2018 2019 2020 2021 2022 mkr Förändring av eget kapital Totalresultat Aktieemissioner Utdelning 24 FINANSIERING Bolaget har som mål att ha en belåningsgrad mellan 55 och 65 procent där finansieringskällorna är en balanserad mix av bank-, certifikats- och obligationslån. Belåningsgra- den beräknad som nettoskuld (räntebärande låneskulder minus likvida medel och kortfristiga placeringar) om 12 022 mkr, i förhållande till fastighetsvärdet om 19 805 mkr och investeringar i intresseföretag om 1 064 mkr totalt 20 869 mkr, uppgick till 57,6 procent (55,9) per den 31 december. Skuldkvoten, nettoskuld i förhållande till framåtriktat justerat driftöverskott minus centrala administrationskostnader, upp- gick till 9,7 ggr (10,3) vid årsskiftet. Ovan analys visar nettoförändringar i räntebärande låneskuld till skillnad från bolagets rapport över kassaflöde på sid 90 som visar bruttoföränd- ringar. Finansieringskällor och åtaganden i låneavtal Banklån Banklån som utgör bolagets huvudsakliga finansierings- källa, uppgick netto efter avdrag för periodiserade lånekost- nader vid årsskiftet till 9 744 mkr (7 146) vilket motsvarade 49 procent (41) av fastigheternas marknadsvärde. Ökning- en av banklånen är framför allt relaterad till finansiering av bolagets förvärv och projektinvesteringar under året samt utnyttjande av säkerställda back-up faciliteter om 745 mkr vid årsskiftet avseende certifikatslån. Banklånens förfallo- struktur och räntevillkor redovisas i not 22. Bolaget har som strategi att balansera exponeringen mot olika långivare som till övervägande del avser nordiska affärsbanker. Nedan visas bolagets banklån fördelat på olika långivare. Majoriteten av koncernens banklån omfattas av olika åtag- anden mot långivarna. Om åtagandena inte efterlevs kan lån- givaren begära att lånen återbetalas, helt eller delvis, i förtid. Åtagandena utgörs av branschnormala nyckeltal som måste vara uppfyllda. Exempel på åtaganden är räntetäckningsgrad och belåningsgrad som inte får under- respektive överstiga vissa nivåer. Andra exempel på åtaganden är att koncern- interna avtal ska vara marknadsmässiga, rapportering av nyckeltal och finansiell ställning ska lämnas per kvartal samt ställande av säkerheter i form av aktier i dotterbolag och pantbrev i fastigheter/tomträtter. Samtliga åtaganden mot bankerna var uppfyllda per årsskiftet. Obligationslån Ej säkerställda obligationslån uppgick netto efter avdrag för periodiserade lånekostnader till 2 302 mkr (2 273) per den 31 december och utgjorde 12 procent (13) av fastigheternas marknadsvärde. I juni gav bolaget ut ett MTN-program med en ram om 5 mdkr under vilket lån i obligationsmarknaden kan emitteras löpande. I september emitterade bolaget en grön obligation om 400 mkr under detta program med en löptid om tre år och förfall i september 2025 samtidigt som 381 mkr återköptes av totalt förfall om 600 mkr i mars 2023. Fördelning, säkerställd och icke säkerställd skuld 1) Netto efter periodiserade lånekostnader Ickesäkerställd skuld19%, 2346mkr 1) Säkerställdskuld81%, 9889mkr 1) Fördelning, finansieringskällor Banklån80%, 9744mkr 1) Obligationslån19%, 2302mkr 1) Certifikat1%,145mkr Övrigaskulder0,4%,44mkr Banklån, fördelning per långivare Lånevolym, mkr 3 000 3 500 4 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Förändring av räntebärande låneskulder, mkr Räntebärande låneskulder 1 januari 2022 10 361 Förvärvsfinansiering 1 011 Bryggfinansieringslån och cash management/dragning på RCF 547 Projektfinansiering 396 Utökad upplåning på existerande fastighetsportfölj (inklusive tidigare obelånade fastigheter) 388 Återbetalning av bryggfinansieringslån -250 Löpande amorteringar -208 Återbetalning av lån på sålda fastigheter -21 Minskning periodiserade lånekostnader 11 Räntebärande skulder 31 december 2022 12 235 Bank A B C D E F 25FINANSIERING Återstående del av ovanstående obligationsförfall om 219 mkr återbetalades i mars 2023. Övriga obligationsförfall av- ser 700 mkr i januari 2024, 1 mdkr i oktober 2024 och 400 mkr under beskrivet MTN-program i september 2025. Obligatio- nerna är noterade på Nasdaq Stockholm. Obligationslånens förfallostruktur och räntevillkor redovisas i not 22. Bolagets obligationslån har tre finansiella åtaganden enligt tabell nedan. Vidare finns vissa informationsåtaganden vad gäller kvartals- rapportering och årsredovisning samt att obligationslånet ska vara noterat vid Nasdaq Stockholm. Samtliga åtaganden var uppfyllda per årsskiftet. Certifikat Under slutet av 2021 lanserades ett certifikatsprogram med en total ram om 2 mdkr inom vilken 145 mkr (900) hade emit- terats per den 31 december 2022, vilket motsvarade 1 procent (5) av fastigheternas marknadsvärde. Löptiden för utestå- ende certifikat per årsskiftet var högst 3 månader med en återstående genomsnittlig löptid om 1,0 månader. Certifika- ten var klassificerade som kortfristig räntebärande skuld per den 31 december. Minskningen i utestående volym mellan 31 december 2022 jämfört och 2021 är huvudsakligen hänförlig till ej refinansierade certifikatslån i en volatil kapitalmarknad där refinansiering skett genom utnyttjande av säkerställda back-up faciliteter om 745 mkr. I back-up faciliteterna är fastigheter ställda som säkerhet via pantbrev och innehåller liknande åtaganden som för bolagets banklån. Back-up faciliteterna har en löptid på upp till två år med löpande förlängningar. Finanspolicy NP3s finanspolicy syftar till att klargöra styrning, riskbe- gränsning, ansvarsfördelning samt uppföljning och kontroll av finansförvaltningen. Med stöd av finanspolicyn arbetar bolaget med att styra och hantera sina finansiella risker för att säkerställa kort- och långfristig kapitalförsörjning. Inom ramen för finanspolicyn har styrelsen definierat ett antal mål för finansförvaltningen med avseende på: • kapitalbindning, • räntebindning och • nyckeltal som belånings- och räntetäckningsgrad. Samtliga mål inom ramen för finanspolicyn var uppfyllda per årsskiftet. Grön finansiering Sedan 2020 har bolaget ett grönt ramverk för obligationsfi- nansiering. Under detta ramverk hade bolaget emitterat 2 319 mkr vid årsskiftet. Det gröna ramverket har utformats i linje med Green Bond Principles framtagna av ICMA (Interna- tional Capital Market Association) och har utvärderats av en oberoende tredje part, CICERO Shades of green. Ramverket, samt relaterade styrdokument och rapporteringsstandarder, har fått en ”Medium Green” bedömning från CICERO Shades of Green. Det gröna ramverket får användas för finansiering och refinansiering av kvalificerade gröna tillgångar baserat på ett portföljtänk, det vill säga finansieringen är ej direkt kopp- lad till individuella gröna tillgångar. De gröna tillgångarna bestäms utifrån miljökrav på miljöcertifieringar, energieffek- tivitet (energiklasser) samt energibesparande investeringar. Vid utgående av 2022 uppgick värdet på bolagets gröna tillgångar till 3 413 mkr (2 726) vilket innebär en ökning om 25 procent (31). Bolaget har satt ett årligt tillväxtmål om 25 procent på portföljen av gröna tillgångar. Kapitalbindning Långfristiga räntebärande skulder, exklusive räntebärande skulder för nyttjanderätter, uppgick till 11 640 mkr (9 285) vid årsskiftet vilket motsvarade 95 procent (90) av totala rän- tebärande skulder. Kortfristiga räntebärande skulder enligt balansräkning per den 31 december uppgick till 595 mkr (1 076) varav 144 mkr (898) avsåg certifikat, exklusive ränta. Då certifikaten vanligtvis placeras med en löptid på tre till sex månader klassificeras dessa som kortfristiga. I tillägg till certifikaten redovisades 214 mkr i löpande amorteringar på banklån under kommande tolv månader samt 18 mkr i åter- betalning av reversskuld och 219 mkr avseende kvarvarande del av obligationsförfall. NP3 har som mål att minimera andelen kortfristiga ränte- bärande skulder för att minska refinansieringsrisken. Enligt tabellen i not 22 över de räntebärande skuldernas förfal- lostruktur uppgick skulder med förfall inom tolv månader vid årsskiftet 1 622 mkr. NP3 har som mål att i god tid före förfall genomföra refinansiering vilket också bidrar till att reducera refinansieringsrisken. Per datumet för utgivande av denna årsredovisning återstod 218 mkr exklusive certifi- katslån av ovan totala förfall 2023 för vilka återbetalning eller låneomläggningar inte hade ägt rum, alternativt kreditbeslut inte hade erhållits. En övervägande del av ovan återstående skulder har förfall under Q4 2023 då även förlängning avses genomföras. Under året har bolaget genomfört omläggningar av lån om cirka 2,1 mdkr (4,1), varav banklån uppgick till 1,7 mdkr och obligationslån till 0,4 mdkr. Den mindre andelen omlägg- ningar och förlängningar av lån under 2022 jämfört med 2021 medförde att den genomsnittliga kapitalbindningen minska- de från 2,9 till 2,3 år vid årsskiftet 2022. Åtaganden Covenant-nivå Nettobelåningsgrad < 70% Räntetäckningsgrad > 1,8 ggr Soliditet > 25% 26 FINANSIERING Känslighetsanalys Förändring Årseffekt på räntekostnad Förändring Stibor 3 månader + 0,5 % + 42 mkr Förändring Stibor 3 månader + 1,0 % + 84 mkr Räntebindning NP3 skuldportfölj omfattar huvudsakligen rörliga lån baserade på förändringar i Stibor 3 månader. För att begränsa ränterisken över tid och öka förutsägbarheten i bolagets förvaltningsresultat används räntesäkrings- instrument i form av ränteswappar för att binda räntan. Genomsnittlig räntebindningstid uppgick till 1,9 år (2,0). Vid årsskiftet var 31 procent (36) av låneportföljen räntesäkrad med en förfallostruktur mellan ett och nio år enligt not 23. Resterande del ligger räntebunden mot Stibor 3 månader. Genomsnittlig ränta för bolagets räntebärande låneskul- der uppgick till 4,18 procent (2,53) vid årsskiftet. För bank- och certifikatslån var den genomsnittliga räntan 4,06 procent (1,85) (inklusive löftesprovision för back-up faciliteter) och för obligationslån 6,33 procent (3,54). Den högre genomsnittliga räntan 2022 förklaras huvud- sakligen av en högre Stibor-nivå som delvis motverkats av bolagets räntesäkring. Nedan visas en känslighetsanalys för bolagets ränte- kostnader i det fall räntan förändras med + 0,5 respek- tive + 1,0 procent. Derivat Den genomsnittliga räntan, inklusive räntebindningens Stibor-effekt, för bolagets räntesäkringsportfölj per 31 december var –1,01 procent (0,79). Räntesäkring används i syfte att begränsa ränterisken över tiden och öka förutsägbarheten i förvaltningsresultatet. NP3 använder sig av lån till fastränta eller räntesäkringsin- strument i form av ränteswappar. Bolagets swapavtal (derivat) värderas till verkligt värde och är klassificerade i nivå 2 enligt IFRS 13. Verkligt värde fastställs genom att använda marknadsräntor för respektive löptid och base- ras på en diskontering av framtida kassaflöden. Om den avtalade räntan avviker från marknadsräntan uppstår ett över- eller undervärde och värdeförändringen redovi- sas över resultaträkningen. Vid förfall har ett derivats marknadsvärde upplösts och värdeförändringar över tid påverkar inte eget kapital. Det sammanlagda marknads- värdet för bolagets derivat uppgick till 376 mkr (-9) vid årsskiftet, vilket medförde en positiv värdeförändring under året om 385 mkr (64) i resultatet. Nettoexpone- ringen av NP3s derivatportfölj per den 31 december var totalt 3 825 mkr med förfall till och med slutet av 2031. Avtalen har tecknats med fyra olika kreditgivare. Genomsnittlig räntenivå 500 400 300 200 100 0 -100 BPS 31 dec 2021 31 dec 2022 30 sep 2022 30 sep 2022 31 dec 2022 253 353 418 3 Utgående Stibor 3M, periodslut Räntebindningens Stibor-effekt Räntebindning Lånens Stibor-effekt Lånemarginal Utgående STIBOR 3M, periodslut Räntebindningens STIBOR effekt Räntebindning Lånens STIBOR-effekt Lånemarginal 3,53 4,18 2,53 Utgående STIBOR 3M, periodslut Räntebindningens STIBOR effekt Räntebindning Lånens STIBOR-effekt Lånemarginal 3,53 4,18 2,53 -3 33 37 173 271 28 127 235 -42 -69 234 215 225 Förfallostruktur derivat Mkr 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 27INTRESSEFÖRETAG OCH JOINT VENTURE Intresseföretag och joint venture Större innehav i intresseföretag och joint venture NP3s andel av resultat från intresseföretag och joint venture, mkr Totalt intresseföretag och Joint venture Fastighetsbolaget Emilshus AB Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2022 jan-dec 1) 2021 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec NP3s ägarandel, % 17,8 19,1 50,0 50,0 NP3s röstvärde, % 19,3 20,2 50,0 50,0 Kapitalandel 1 064 724 557 346 321 293 Förvaltningsresultat 81 60 35 26 32 30 Värdeförändringar fastigheter 83 137 33 92 49 38 Värdeförändringar finansiella instrument 25 1 25 1 - - Skatt -38 -40 -19 -24 -16 -14 Summa resultatandel 151 158 75 95 65 54 1) Då Emilshus publicerade sin bokslutskommuniké samma dag som NP3 Fastigheter har resultatandelen för fjärde kvartalet baserats på den intjäningsförmåga som presenterades i bolaget kvartalsrapport för januari-september 2022. Beräknad skattekostnad för fjärde kvartalet har antagits uppgå till 20,6 procent av intjäningsför- mågan. Värdeförändringar har för fjärde kvartalet lämnats oförändrade i jämförelse med perioden januari-september 2022. Om NP3s resultatandel hade baserats på Emilshus faktiska utfall per den 31 december hade resultatandelen för helåret uppgått till 60 mkr och andelen av förvaltningsresultatet hade uppgått till 34 mkr. Intresseföretag och joint venture Resultatandelen från intresseföretag och joint venture uppgick under året till 151 mkr (158) varav 81 mkr (60) utgör förvaltningsresultat. För Fastighetsbolaget Emilshus AB beräknas NP3s resultat- andel baserat på Emilshus rapporterade intjäningsförmåga enligt kvartalsrapporten för januari till september 2022. För Cibola Holding AB redovisas NP3s resultatandel med ett kvartals fördröjning. Fastighetsbolaget Emilshus AB NP3s ägarandel i intressebolaget Emilshus uppgick per den 31 december till 17,8 procent och röstvärdet uppgick till 19,3 procent. Emilshus förvärvar, utvecklar och förvaltar kommer- siella fastigheter i Småland och intilliggande tillväxtregioner. I juni 2022 noterades Emilshus B-aktie och preferensaktie på Nasdaq Stockholm. För helåret 2022 bidrog Emilshus med 35 mkr (26) till NP3s förvaltningsresultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 75 mkr (95). Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra NP3 äger 50 procent av Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra, resterande 50 procent ägs av AB Sagax. Ess-Sierras verk- samhet består i att äga och förvalta fastigheter med byggva- ruhandel. Drygt 40 procent av fastighetsvärdet finns på orter där NP3 redan är etablerad idag. Hyresintäkterna för året uppgick till 93 mkr och fastighets- värdet uppgick per den 31 december till 1 610 mkr. För året bidrog Ess-Sierra med 32 mkr (30) till NP3s förvaltnings- resultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 65 mkr (54). Cibola Holding AB NP3 äger 31,6 procent av hotellfastighetsbolaget Cibola Holding AB. Cibola äger bland annat fem hotell- och spa- anläggningar. Fastigheterna är belägna i norra Sverige. Per den 31 december uppgick NP3s kapitalandel till 99 mkr och för helåret bidrog Cibola med 11 mkr till NP3s förvalt- ningsresultat och den totala resultatandelen uppgick till 9 mkr. Malabo Holding AB I Västerås är NP3 delägare i ett joint venture där NP3 äger 50 procent av Malabo Holding AB tillsammans med två delägare som äger resterande 50 procent av bolaget. Syftet med samarbetet är att bygga upp en fastighetsportfölj genom att förvärva, hyra ut och utveckla fastigheter i Västerås. Per den 31 december uppgick NP3s kapitalandelen till 15 mkr och för året bidrog Malabo med 2 mkr till NP3s förvaltnings- resultat och den totala resultatandelen för året uppgick också till 2 mkr. Fastighets AB Jämtjägaren NP3 och Jämtkraft AB bedriver ett gemensamt projekt för att uppföra ett huvudkontor och driftcentral för Jämtkraft. Pro- jektet genomförs i det gemensamt ägda bolaget Fastighets AB Jämtjägaren. Parterna äger bolaget till 50 procent vardera och bolaget redovisas från och med den 30 september 2022 som ett joint venture då bedömningen gjorts att NP3 inte har ett bestämmande inflytande i bolaget. Tidigare konsolidera- des innehavet som ett dotterbolag. Projektet att uppföra ett huvudkontor och driftcentral för Jämtkraft pågår och beräknas vara färdigställt under första halvåret 2024. Per den 31 december uppgick NP3s kapital- andel till 73 mkr. 28 VÅR MARKNAD Vår marknad NP3 grundades 2010 i Sundsvall. Tidigt expanderade bolaget till Gävle och Östersund, därefter till flera andra orter i Norrland och Dalarna. Strategin är att verka på orter med stabil och växande befolkning och att koncen- trera beståndet till specifika områden på varje ort. År 2019 tog NP3 ett strategiskt beslut att för första gången göra stör- re förvärv utanför norra Sverige. Ett bestånd byggdes upp i Karlstad, Örebro och Västerås, som idag utgör affärsområdet Mellansverige. NP3 vill fortsätta att växa i de tre mellansvenska städerna, men norra Sverige är och förblir bolagets bas. Framtidstro i Norrland Trots det osäkra marknadsläget som uppstått under 2022 och som ser ut att bestå under 2023 finns en stark framtidstro hos Norr- lands företagare. Den globala gröna omställningen har medfört att Norrland idag ses som en av de mest expansiva regionerna i Europa. Under de kommande decennierna planeras investeringar på mer än 1 000 mdkr i regionen inom bland annat förnybar energi, elektrifiering och fossilfritt stål uppbackade i flertalet fall av traditionella större industribolag och investerare. • Gruvbolaget LKAB, ståltillverkaren SSAB och energibolaget Vattenfall avser att bygga en stor anläggning för fossilfri järn- svamp i Gällivare som ska starta 2026. Bolagen är först i världen med att producera stål framställt med vätgas istället för kol och koks. Totalt omfattar projektet 400 mdkr över en 20-årsperiod. • Även H2 Green Steel bygger storskalig fossilfri ståltillverkning, med bas i Boden och Luleå. H2 Green Steels planer inkluderar en av Europas största vätgasfabriker och stålproduktionen är tänkt att starta 2024. I en första fas investeras 25 mdkr i projektet och väntas leda till 1 500 nya arbetstillfällen när projektet är i gång. • I Skellefteå, en stad där NP3s närvaro är stark, bygger Northvolt Europas största fabrik för tillverkning av litiumjonbatterier för elbi- lar. Etableringen beräknas skapa 3 000 arbetstillfällen när fabriken är helt utbyggd år 2025. • Utanför Piteå i Markbygden etableras Europas största landba- serade vindkraftspark. Parken byggs i tre etapper och beräknas vara fullt utbyggd år 2025 och parken kommer uppskattningsvis att innehålla 700-800 vindkraftverk. Parken kommer fullt utbyggd att producera 10–12 TWh vilket motsvarar cirka 6–8 procent av Sveriges totala elproduktion. De fyra projekten ovan syftar alla till grön omställning och när Norrland nu står i centrum för några av Sveriges största industri- investeringar på många decennier gynnas stora delar av det regio- nala näringslivet, inklusive fastighetsmarknaden. “Den globala gröna omställningen har medfört att Norrland idag ses som en av de mest expansiva regionerna i Europa.” 29VÅR MARKNAD Positiv utveckling trots rådande marknadsklimat NP3 är en etablerad fastighetsägare i Norrland och äger fastigheter på flera av de orter där det nu görs miljardinves- teringar. NP3 har sett och ser ett ökat intresse för Norrland bland både svenska och utländska fastighetsinvesterare. För en etablerad norrländsk aktör som NP3, rymmer utveckling- en många möjligheter. Samtidigt har det osäkra och volatila marknadsklimatet som uppstått under 2022 och som tycks bestå under 2023, med en hög inflationstakt och stigande räntor som följd, påverkat världsekonomin och då också Sverige och NP3 som bolag. Trots det som händer i vår omvärld sker det mycket positivt i näringslivet på NP3s prioriterade orter, även vid sidan av de större industriinvesteringar som nämnts ovan. Exempelvis flyttade börsnoterade Synsam sin glasögontillverkning från Asien till en nytt produktions- och innovationscenter på Frösön utanför Östersund. Produktionsstarten skedde i augusti 2022. I Västerås byggs ett starkt företagskluster inom elektrifiering. Staden har redan idag över 9 000 anställda inom energitek- nik på bland annat ABB, Northvolt, som driver ett forsknings- centrum i staden, samt tågtillverkaren Bombardier Trans- portation. Bombardier bygger ett globalt innovationscenter i staden för forskning och utveckling av energieffektiva transporter för både järnväg och tung fordonsindustri. Inno- vationscentret skall stå färdigt under 2023. Foto: Blade Solutions AB Befolkningsutveckling Sveriges befolkning ökade med 0,7 procent under fjolåret och med 0,6 procent på NP3s huvudorter. Befolkningsutvecklingen var positiv i alla NP3s huvudorter utom Sundsvall och Dalarna där befolkningsutvecklingen var oförändrad. Mest ökade befolkningen i Skellefteå och Umeå. På de orter och regioner där NP3 är verksamt bodde i slutet av fjolåret cirka 1,25 miljoner invånare. NP3-orterna har även under en rad år i följd haft ett positivt flytt- netto, det vill säga fler flyttar till än ifrån orterna. Sett över en tioårsperiod har befolkningen på NP3s huvudorter ökat med 8,3 procent. Det är mindre än i riket som helhet (10,1 procent) men mer än riket utanför storstäderna. Allra snabbast har befolkningsökningen varit i Västerås, Karlstad och Örebro (NP3s affärsområde Mellansverige), men även Umeå, Östersund och Gävle har haft en stark befolkningsutveckling, som kommer att gynna fastighetssektorn på sikt. Befolkning 2022 antal invånare Befolknings- utveckling 2012-2022 Befolknings- utveckling 2022 Sundsvall 99 361 2,8 % -0,0 % Skellefteå 74 402 3,7 % 1,4 % Gävle 103 493 7,6 % 0,3 % Dalarna 1) 288 310 4,3 % -0,0 % Östersund 64 324 8,8 % 0,6 % Umeå 132 235 12,7 % 0,9 % Luleå 79 244 5,8 % 0,5 % Mellansverige 2) 413 176 12,8 % 1,0 % Samtliga NP3s affärsområden 1 254 545 8,3 % 0,6 % Riket exkl. storstadsområden 6 220 956 7,6 % 0,4 % Riket 10 443 100 10,1 % 0,7 % 1) Avser hela Dalarnas län. 2) Med Mellansverige avses i detta hänseende NP3s huvudorter Karlstad, Örebro och Västerås. Värdena är oviktade per antal invånare per kommun. Källa: SCB, bearbetat av Newsec Befolkningsutveckling NP3s huvudorter 2012-2022 Dalarna 1) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Gävle Umeå Mellansverige 2) 14 12 10 8 6 4 2 0 % 30 VÅR MARKNAD 31VÅR MARKNAD Arbets- löshet 2022 Utveckling arbetslöshet 2022 Disponibel inkomst för hushåll, 2021 1) Utveckling disponibel inkomst, 2021 Sundsvall 6,8 % -0,7 % 477 2,3 % Skellefteå 3,8 % -0,7 % 494 3,0 % Gävle 9,4 % -0,3 % 470 0,0 % Dalarna 2) 6,5 % -0,2 % 467 3,9 % Östersund 5,0 % -0,5 % 454 4,3 % Umeå 4,5 % -0,4 % 479 4,1 % Luleå 5,2 % -0,6 % 474 2,9 % Mellansverige 3) 7,7 % -0,6 % 485 3,9 % Samtliga NP3s affärsområden 4) 6,1 % -1,2 % 476 3,3 % Riket exkl. stor- stadsområden 6,4 % -1,4 % 467 4,6 % Riket 6,6 % -0,6 % 537 5,9 % 1) Medelvärde, tkr efter region, hushållstyp och ålder. 2) Avser hela Dalarnas län. 3) Med Mellansverige avses i detta hänseende NP3s huvudorter Karlstad, Örebro och Västerås. Värdena är oviktade per antal invånare per kommun. 4) Oviktat per antal invånare per kommun. Källa: Newsec Arbetslöshet 2022 Dalarna 2) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Riket Riket exkl. stor- stadsområden Gävle Umeå Mellansverige 3) 10 8 6 4 2 0 % Utveckling av disponibel inkomst, 2017-2021 Borlänge Gävle Falun Västerås Skellefteå Sundsvall Örebro Umeå Luleå R iket Karlstad Östersund 12 10 8 6 4 2 0 % Riket exkl. stor- stadsområden Arbetslöshetsutveckling inom NP3s regioner och orter, 2018-2022 Dalarna 2 ) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Gävle Umeå Mellansverige 3) 0 -0,5 -1,0 -1,5 -2,0 -2,5 -3,0 % Riket Riket exkl. stor- stadsområden Sysselsättning och inkomstutveckling Arbetslösheten i Sverige minskade med 0,6 procent under 2022 och i norra Sverige var utvecklingen särskilt positiv. I Skellefteå, Umeå, Öster- sund, Luleå och Dalarna ligger arbetslösheten på en lägre nivå än i riket som helhet, medan Gävle, Sundsvall och de tre städerna som utgör region Mellansverige ligger högre. Sett över en femårsperiod mellan 2018 och 2022 har arbetslösheten i Sverige sjunkit med 0,1 procent. I NP3s huvud- orter i norra Sverige har arbetslösheten sjunkit mer på samtliga orter än i riket som helhet där Skellefteå är den ort som utmärker sig mest med en sänkt arbetslöshet på 2,7 procent för femårsperioden. De senaste 20 åren har hushållens disponibla inkomst utvecklats starkt i Sverige. Mellan åren 2020 och 2021 steg hushållens disponibla inkomst på samtliga orter där NP3 är verksamt (när detta trycks finns ingen färs- kare statistik) den disponibla inkomsten ökat i snitt med 3,3 procent, vil- ket är något lägre än riket som helhet där den disponibla inkomsten steg med 5,9 procent eller 4,6 procent och man exkluderar storstadsområden. För 2022 finns det dock en risk att den disponibla inkomsten minskar något med tanke på årets höga inflationstakt. I Sverige uppgick den disponibla inkomsten för ett genomsnittligt hushåll vid slutet av 2021 till 536 600 kr per år. På NP3s orter är motsvarande siffra 476 200 kr – lägre än Sverigesnittet men högre än snittsiffran för riket exklusive storstadsregionerna. Transaktionsvolym per region 2022, % Storstadsregionerna40(67) Norrlandinkl.Dalarna6(5) Mellansverige2(11) ÖvrigaSverige52(17) Transaktionsvolym i Sverige per kategori 2022, % Bostäder24(35) Industri/lager/logistik21(15) Samhällsfastigheter21(12) Kontor13(21) Handel9(6) Hotell2(2) Övrigt10(9) Transaktionsvolym på NP3s marknader per län/stad 2022, % Västernorrland19(3) Dalarna18(3) Gävleborg18(6) Västerbotten10(10) Örebro10(7) Jämtland9(3) Västerås(8)(56) Norrbotten7(4) Karlstad1(8) Samhällsfastigheter45(10) Bostäder25(29) Industri/lager/logistik15(34) Kontor8(10) Hotell3(4) Handel1(7) Övrigt3(6) Transaktionsvolym i Norrland inklusive Dalarna per kategori 2022, % Källa: Newsec VÅR MARKNAD32 Transaktionsmarknaden Efter ett 2020 präglat av pandemin mer än fördubblades transak- tionsvolymen på den svenska fastighetsmarknaden under 2021. Totalt gjordes affärer värda omkring 400 mdkr under året. För 2022 har för- ändringarna i vår omvärld påverkat transaktionsmarknaden där trans- aktionsvolymen minskat kraftigt jämfört mot 2021. Totalt genomfördes fastighetsaffärer till ett värde om 220 mdkr i Sverige under 2022 vilket är nästan en halvering om man jämför med 2021. För Norrland och Dalarna minskade inte transaktionsvolymen i samma utsträckning som för riket som helhet. Totalt genomfördes fastighets- affärer i Norrland och Dalarna till ett värde om 14 mdkr vilket kan jäm- föras med 2021 då det genomfördes affärer för 19 mdkr. Minskningen mellan åren uppgick till 26 procent vilket kan jämföras med riket som helhet där minskningen uppgick till hela 45 procent. Av totalt genomförda affärer i Norrland och Dalarna genomfördes 10 mdkr av affärerna i Västernorrlands-, Gävleborgs-, och Dalarnas län där drygt 3 mdkr i affärer genomförde i respektive område. Även typen av fastighetsaffärer skiljde sig om man jämför Norrland och Dalarna med resten av Sverige. Medan bostäder och kontor stod för över halva volymen under 2022 i Sverige som helhet, är industri, lager och logistikfastigheter det största segmentet i norra Sverige, följt av bostäder. Utanför Norrland och Dalarna utmärker sig Västerås, där fastigheter till ett värde av 34,5 mdkr bytte ägare under 2021 medan motsvarande siffra för 2022 uppgick till endast 1 mdkr. Fastighetsägande i norra Sverige Kommersiella fastigheter i norra Sverige ägs i större utsträckning än i södra och mellersta Sverige av kommunala bolag, lokala och privata fastighetsägare samt egenanvändare. Ett ökande intresse för den norrländska marknaden märks från natio- nellt verksamma fastighetsägare, oftast med huvudkontor i Stockholm. Av de börsnoterade bolagen har Diös (med huvudkontor i Östersund) och NP3 de största fastighetsportföljerna i Norrland, tredje största fastighetsägare i Norrland är Samhällsbyggnadsbolaget. NP3s lokala förankring och långa erfarenhet ger bolaget en fördel gent- emot andra aktörer på Norrlandsmarknaden. Genom en långsiktig lokal närvaro har NP3 lyckats skaffa sig en unik position med god lokalkän- nedom och erfarenhet. Samtidigt visar transaktionsstatistiken att allt fler aktörer har intresse för fastighetsmarknaden i norra Sverige, vilket på sikt skapar utrymme för fortsatt värdetillväxt inom NP3s fastighetsbestånd. 33VÅR MARKNAD Tio största fastighetsaffärerna i Norrland 2022 (exkl. strukturaffärer) Månad Säljare Köpare Area, kvm Värde, mkr Fastighetsbeteckning/objekt Juni Lilium Svenska Myndighetsbyggnader 77 000 2 600 4 fastigheter i Sundsvall Feb Castellum Regio 107 000 2 435 12 fastigheter i Gävle Juli Niam Klarabo 62 000 890 13 fastigheter i Östersund Feb Macastell Förvaltnings AB Diös 36 000 564 12 fastigheter i Falun-Borlänge Feb Privat fastighetsägare NP3 Fastigheter 35 500 546 16 fastigheter i Sundsvall och Gävle Feb Stora Enso Northvolt 900 000 500 Kvarnsveden 3:205 Falun-Borlänge Juni Samhällsbyggnadsbolaget Scherdin & Olsson Fastighet AB 10 500 300 Höder 7 i Umeå Juni Östersundshem Bohild 19 500 258 2 fastigheter i Östersund Jan Din bil Sverige AB Nordisk Renting 27 500 250 7 fastigheter i Dalarna och Gävleborg Mars Privat fastighetsägare NP3 Fastigheter 15 700 210 4 fastigheter i Skellefteå * Bedömt värde ** Ägdes i juni till lika delar av SBB och Kåpan Pension. I november blev Kåpan Pension 100 % ägare av Svenska Myndighetsbyggnader. Källa: Newsec Börsnoterade fastighetsbolag med störst ägande i Norrland Fastighetsvärde, mkr 1. Diös 25 900 2. NP3 Fastigheter 15 847 3. Samhällsbyggnadsbolaget 12 300 4. Nyfosa 5 174 5. Neobo 4 131 6. Fastighets AB Balder 3 600 7. Fastpartner 2 400 8. Intea 2 320 9. Klarabo 2 310 10. Castellum (inkl. Kungsleden) 965 * Där exakt volym inte är publik har denna bedömts baserad på tillgänglig information. Avser värden 30e september 2022 ** Bolagets tänkta börsnotering är pausad med anledning av det rådande marknadsläget. Källa: Newsec Största affärerna i Norrland 2022 Trots det osäkra och volatila marknadsklimatet har det under året skett ett antal större fastighetstransaktioner i norra Sverige. Den största fastighetsaffären skedde i juni där Svenska Myndighetsbyggnader förvärvade fyra samhällsfastigheter i Sundsvall för 2,6 mdkr från Lilium Fastigheter. Den näst största affären under 2022 skedde i februari där Regio förvärvade tolv centralt belägna kontorsfastigheter i Gävle för 2,4 mdkr. Castellum var säljare i denna affär. Den tredje största fastighetstransaktionen som har genomförts under året avsåg en bostadsportfölj på 13 fastigheter i Östersund. Transaktionen genomfördes i juli där Niam var säljare och Klarabo köpare av fastigheterna. Beståndet innehöll 877 hyreslägenheter och förvärvet genomfördes till ett underliggande fastighetsvärde om 890 mkr. 34 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN 35VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Våra affärsområden Affärsområde Sundsvall 2022 Antal fastigheter totalt 121 Uthyrbar area, tusen kvm 406 Hyresvärde, mkr 394 Antal medarbetare 6 Affärsområde Umeå 2022 Antal fastigheter totalt 45 Uthyrbar area, tusen kvm 212 Hyresvärde, mkr 210 Antal medarbetare 4 Affärsområde Gävle 2022 Antal fastigheter totalt 71 Uthyrbar area, tusen kvm 264 Hyresvärde, mkr 248 Antal medarbetare 3 Affärsområde Mellansverige 2022 Antal fastigheter totalt 40 Uthyrbar area, tusen kvm 120 Hyresvärde, mkr 115 Antal medarbetare 2 Affärsområde Skellefteå 2022 Antal fastigheter totalt 53 Uthyrbar area, tusen kvm 235 Hyresvärde, mkr 216 Antal medarbetare 3 Piteå 3,1 % (3,5) Luleå 5,8 % (6,3) Haparanda 0,5 % (0,8) Östersund 10,0 % (9,9) Affärsområde Dalarna 2022 Antal fastigheter totalt 67 Uthyrbar area, tusen kvm 339 Hyresvärde, mkr 264 Antal medarbetare 3 Affärsområde Luleå 2022 Antal fastigheter totalt 50 Uthyrbar area, tusen kvm 217 Hyresvärde, mkr 241 Antal medarbetare 5 Affärsområde Östersund 2022 Antal fastigheter totalt 41 Uthyrbar area, tusen kvm 159 Hyresvärde, mkr 191 Antal medarbetare 4 Gällivare 1,6 % (1,9) NORRBOTTEN VÄSTERBOTTEN JÄMTLAND DALARNA VÄRMLAND ÖREBRO VÄSTMANLAND GÄVLEBORG VÄSTERNORRLAND Kiruna 1,3 % (1,8) Skellefteå 12,1 % (10,2) Umeå 8,9 % (9,2) Örnsköldsvik 2,0 % (2,7) Sollefteå 1,8 % (2,7) Timrå 3,0 % (2,4) Sundsvall 15,3 % (13,8) Bollnäs 0,7 % (0,9) Sandviken 0,6 % (0,5) Söderhamn 0,5 % (0,6) Gävle 12,1 % (11,2) Örebro 0,8 % (0,5) Västerås 1,6 % (1,5) Falun 5,7 % (6,5) Mora 1,3 % (1,7) Borlänge 6,0 % (5,6) Karlstad 2,4 % (2,4) Färgerna visar NP3s åtta affärsområden och vilka kommuner 1) som ingår i respektive affärsområde. Siffran efter kommunen visar hur stor andel av bolagets fastighetsvärde som finns i respektive kommun. Antalet medarbetare i tabellerna gäller per den 31 december och inkluderar inte koncerngemensamma tjänster. 1) Endast kommuner som har mer än 0,5 % i andel av fastighetsvärde är markerade på kartan. 36 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -27 Tecknade hyresavtal 26 Nettouthyrning -1 Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -38 Tecknade hyresavtal 48 Nettouthyrning 10 Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 29 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter -1 Nettoförändring av in-/avflyttningar 3 Vakansvärde 32 Justering vakanshyror 2 Utgående vakansvärde 34 Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 10 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 1 Vakansvärde 11 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 12 AO Sundsvall 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 121 108 Uthyrbar area, tusen kvm 406 362 Hyresvärde, mkr 394 311 Ekonomisk vakans, % 9 9 Fastighetsvärde, mkr 4 141 3 404 AO Gävle 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 71 67 Uthyrbar area, tusen kvm 264 255 Hyresvärde, mkr 248 204 Ekonomisk vakans, % 5 5 Fastighetsvärde, mkr 2 761 2 425 Affärsområde Sundsvall Affärsområde Gävle Industri44%(40) Handel22%(20) Kontor11%(14) Logistik9%(9) Övrigt14%(17) Industri57%(57) Handel18%(19) Kontor11%(11) Logistik7%(5) Övrigt7%(8) Industri64%(64) Handel16%(17) Kontor9%(9) Logistik6%(4) Övrigt5%(6) Industri53%(50) Handel18%(17) Kontor10%(12) Logistik8%(8) Övrigt11%(13) NP3s största affärsområde, sett till både fastighetsvärde och hyresvärde. De största kommunerna inom affärsområ- det är Sundsvall, Timrå och Sollefteå där fastigheterna i Sundsvall/Timrå står för 82 procent av hyresvärdet. Därutöver ägs fastigheter i bland annat Härnösand. Handels- och industrisektorn är väle- tablerad inom Sundsvallsområdet, inte minst till följd av den expansion och utveckling som skett av Birstaområdet. I Birsta, som är mest känt för sitt han- delsområde, äger NP3 främst logistik- och handelsfastigheter. Birsta ligger strategiskt mellan E4 och E14 och även med närhet till Timrå vilket gör området attraktivt och efterfrågat. Bland större hyresgäster i Sundsvall kan nämnas Systembolaget, Dagab Inköp & Logistik samt Postnord. I Sollefteå består fastighetsbeståndet huvudsakligen av tidigare regementet I21 som nu utvecklas till följd av För- svarsmaktens nyetablering i kommunen. I Sollefteå är Fortifikationsverket NP3s största hyresgäst och Sollefteå kommun näst största hyresgäst. Större projekt som pågår är bland annat en nybyggnation av en lastbilsverkstad på över 4 000 kvadratmeter samt ett energiprojekt där befintlig kylanläggning byts ut mot bergvärme. Båda projekten ligger i Birsta. Gävle är det näst största affärsområdet sett till fastighetsvärde och tredje störs- ta sett till hyresvärde. Största delen av fastighetsbeståndet är beläget i Gävle och utgör 85 procent av affärsområdets hyresvärde. Därutöver ägs fastigheter i Bollnäs, Söderhamn och Sandviken. I Gävle har efterfrågan på lokaler gyn- nats av stora infrastruktursatsningar som till exempel utbyggnaden av E4 och utbyggnaden av stambanan. NP3 har valt att främst fokusera fastig- hetsbeståndet inom två områden i Gäv- le, Näringen och Sörby Urfjäll. Näringen är ett centralt beläget industriområde där NP3 äger många business-to-busi- ness-handelsfastigheter. Sörby Urfjäll är NP3s största område i Gävle och ett område där NP3 är den dominerande fastighetsägaren. Fastighetsbestån- det innefattar bland annat logistik, business-to-business-handel och lätt industri. De tre största hyresgästerna i af- färsområdet utgörs av BGA Group, Trelleborg och Postnord. Därutöver är även Dagab Inköp & Logistik en stor hyresgäst. I industriområdet Näringen pågår ett nybyggnationsprojekt av en industrihall på 1 800 kvadratmeter. Projektet beräknas vara klart under mitten av 2023. Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Sundsvall89(80) Timrå16(13) Härnösand6(5) Sollefteå5(5) Övrigt5(5) Gävle55(52) Sandviken7(7) Bollnäs6(5) Söderhamn3(3) 37VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Huvudorterna i affärsområdet utgörs av Falun och Borlänge där fastighets- beståndet på dessa två orter utgör 86 procent av affärsområdets hyresvärde. Utöver Falun och Borlänge ägs fastig- heter i bland annat Mora, Leksand och Ludvika. Dalarna med NP3s huvudorter Falun och Borlänge utgör en integrerad arbetsmarknadsregion med stor pendling mellan orterna. En förväntad fortsatt befolkningstillväxt ställer krav på nyproduktion på marknaden, där såväl industri-, lager- och andra kom- mersiella fastighetsslag ser en ökad efterfrågan även om mycket omsätts mellan mindre lokaler. En fastighets- kategori som haft en god utveckling och efterfrågan i Dalarna är industri, men efterfrågan har även varit god för andra lokalslag. Större hyresgäster är bland annat LEAX Falun, Svenska Krämfabriken och Region Dalarna. Ett projekt i Borlänge som avslutats under året utgörs av en utbyggnad av lagerlokaler och perso- nalytor för Svenska Krämfabriken. Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -8 Tecknade hyresavtal 19 Nettouthyrning 11 Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 17 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 1 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -1 Vakansvärde 16 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 17 Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 8 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 1 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -3 Vakansvärde 5 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 6 AO Dalarna 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 67 60 Uthyrbar area, tusen kvm 339 313 Hyresvärde, mkr 264 221 Ekonomisk vakans, % 7 8 Fastighetsvärde, mkr 2 648 2 394 AO Östersund 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 41 41 Uthyrbar area, tusen kvm 159 133 Hyresvärde, mkr 191 153 Ekonomisk vakans, % 3 5 Fastighetsvärde, mkr 1 998 1 805 Affärsområde Dalarna Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -10 Tecknade hyresavtal 11 Nettouthyrning 1 Affärsområde Östersund Industri66%(65) Handel13%(14) Logistik11%(9) Kontor7%(8) Övrigt3%(4) Industri68%(67) Handel13%(14) Logistik11%(11) Kontor6%(6) Övrigt2%(2) Industri37%(2 8) Handel22%(24) Kontor19%(22) Logistik3%(3) Övrigt19%(22) Industri50%(41) Handel17%(20) Kontor16%(19) Logistik4%(4) Övrigt13%(16) Affärsområdet är i stort sett koncentre- rat till Östersunds kommun som står för nästan 100 procent av hyresvärdet. Arbetsmarknaden är stabil vilket till viss del förklaras av en stark offentlig sektor där kommun och landsting utgör stora arbetsgivarna. Även Arbetsför- medlingen är en stor arbetsgivare inom kommunen och är NP3s näst största hyresgäst i Östersund. Största hyres- gäst är Jonsson & Paulsson Industri. I kategorin handel är NP3s fastighets- bestånd främst lokaliserat till Lillänge handelsområde som är ett av norra Sveriges starkaste externhandelsom- råden. Utöver Lillänge är fastighets- beståndet koncentrerat till Stadsdel Norr och Odenskog. Fastigheterna på Stadsdel Norr utgörs av tidigare Jämt- lands fältjägarregementes fastigheter. Området består främst av kontor och lokaler för skolverksamhet. Odenskog är ett attraktivt område för lättare indu- stri samt business-to-business-handel. I Stadsdel Norr bedriver NP3 och Jämt- kraft AB ett gemensamt projekt för att uppföra ett huvudkontor och driftcen- tral för Jämtkraft. Projektet genomförs i det gemensamt ägda bolaget Fastig- hets AB Jämtjägaren där parterna äger bolaget till 50 procent vardera. Pro- jektet beräknas vara färdigställt under första halvåret 2024. Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Östersund38(37) Övriga3(4) Falun28(25) Borlänge24(20) Mora9(9) Leksand3(3) Övriga3(3) 38 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Fastighetsbeståndet i affärsområdet är koncentrerat till norra Sveriges största kommun, Umeå men även Örnsköldsvik ingår i affärsområdet. Fastigheterna i Umeå står för 76 procent av hyres- värdet, resterande del av hyresvärdet kommer från fastigheter i Örnsköldsvik där man också finner affärsområdets största hyresgäst, BAE Systems Hägg- lunds. Fastigheterna i Umeå är främst koncentrerade kring Östteg, Ersboda och Västerslätt. Östteg är ett efter- traktat och expanderande område som är beläget i direkt anslutning till handelsområdet Söderslätt, där IKEA är etablerat. På Östteg innehar NP3 såväl business-to-business-, handels-, industri- och kontorsfastigheter samt mark. NP3s största fastighetsbestånd i Umeå-området ligger på Ersboda som är Umeås största handelsområde. På Ersboda finns bland annat MIO möbler som är en av NP3s största hyresgäster i Umeå. På Ersboda hittar man även Dollarstore som också är en hyresgäst till NP3. Därutöver utgör Skanska Sverige en av de största hyresgästerna i affärsområdet. Affärsområdet är i sin helhet kon- centrerat till Skellefteå kommun och etablerades 2021 i samband med ett större portföljförvärv från kommunäg- da Skellefteå Industrihus. Skellefteå präglas av framtidstro, mycket till följd av Northvolts etablering i regionen som fungerar som en tillväxtmotor för underleverantörer samt service- och anläggningsföretag. Detta har resul- terat i stark hyresmarknad framför allt för industrilokaler. NP3s dominerande fastighetskategori i Skellefteå är industri och utgör 70 procent av affärsområdets hyresvärde och hela 74 procent av arean. Större hyresgäster utgörs av Latitude 64, Skellefteå Kommun och Metso. NP3s fastighetsbestånd i Skellefteå är i huvudsak beläget i ytterområden och i närheten av centrumkärnan där man bland annat kan nämna områ- den som Hedensbyn, Hammarängen, Sörböle och Anderstorp. Bland större pågående projekt kan nämnas en om- byggnation av kontorslokaler till gym i Anderstorp med en total uthyrbar area om 2 400 kvadratmeter. Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -30 Tecknade hyresavtal 34 Nettouthyrning 4 Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -11 Tecknade hyresavtal 17 Nettouthyrning 6 AO Umeå 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 45 42 Uthyrbar area, tusen kvm 212 205 Hyresvärde, mkr 210 183 Ekonomisk vakans, % 5 4 Fastighetsvärde, mkr 2 152 1 978 AO Skellefteå 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 53 45 Uthyrbar area, tusen kvm 235 199 Hyresvärde, mkr 216 157 Ekonomisk vakans, % 8 6 Fastighetsvärde, mkr 2 401 1 865 Industri47%(46) Handel29%(30) Kontor12%(13) Övrigt12%(11) Industri70%(75) Handel11%(13) Kontor8%(5) Logistik3%(4) Övrigt8%(3) Industri52%(51) Handel26%(26) Kontor10%(10) Övrigt12%(12) Industri74%(79) Handel9%(17) Kontor7%(5) Logistik3%(3) Övrigt7%(2) Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Affärsområde Umeå Affärsområde Skellefteå Umeå41(40) Örnsköldsvik4(2) Skellefteå53(45) Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 8 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 1 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 2 Vakansvärde 10 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 11 Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 10 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 6 Vakansvärde 16 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 17 39VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN NP3s huvudorter inom affärsområdet, Karlstad, Örebro och Västerås har haft en stark utveckling på fastighetsmark- naden de senaste åren. Med ett strate- giskt läge och goda kommunikationer är regionen ett starkt logistikcentrum. Den kommersiella fastighetsmark- naden gynnas av regionens positiva befolkningstillväxt som har varit bland den högsta i hela landet. I dagsläget är affärsområdet NP3s minsta men det finns en ambition att fortsätta att förvärva fastigheter och växa i Mellan- sverige. Största delen av fastighetsbe- ståndet finns i Karlstad och utgör 38 procent av affärsområdets hyresvärde. Det näst största fastighetsbeståndet ligger i Västerås som står för 28 pro- cent av hyresvärdet. De största hyresgästerna utgörs av Assemblin El, K-Rauta och Plantagen. Bland pågående projekt kan nämnas ett nybyggnationsprojekt i Uddevalla av handelslokaler för Jysk. I affärsområde Luleå ingår även Piteå, Gällivare, Kiruna, Boden och Haparan- da. Största delen av fastighetsbestån- det ligger i Luleå och utgör 44 procent av affärsområdets hyresvärde. De största hyresgästerna i affärsområdet är Scania, Postnord och Dollarstore. I Luleå är NP3 primärt verksamt på Storheden och Notviksstan som är be- lägna strax utanför Luleå centrum. NP3 äger även fastigheter på Bergnäset som ligger nära Kallax flygplats samt Porsödalen i närheten av universitetet. I Piteå äger NP3 nästan uteslutande fastigheter för externhandel i området BackCity, som är Piteås enda externa handelsplats. Stora hyresgäster i Back- City är Willys, Rusta och Dollarstore. Ett större projekt som genomförts un- der året i affärsområdet är en nybygg- nation av en handelslokal i Piteå där Jysk är hyresgäst. Projektet färdigställ- des under första halvan av 2022. Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -16 Tecknade hyresavtal 24 Nettouthyrning 9 AO Luleå 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 50 48 Uthyrbar area, tusen kvm 217 214 Hyresvärde, mkr 241 219 Ekonomisk vakans, % 6 4 Fastighetsvärde, mkr 2 445 2 388 AO Mellansverige 31 dec 2022 2021 Antal fastigheter totalt 40 35 Uthyrbar area, tusen kvm 120 104 Hyresvärde, mkr 115 91 Ekonomisk vakans, % 9 12 Fastighetsvärde, mkr 1 260 1 076 Nettouthyrning, mkr 2022 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -7 Tecknade hyresavtal 8 Nettouthyrning 1 Handel42%(42) Industri37%(38) Kontor11%(11) Logistik7%(7) Övrigt3%(3) Handel47%(46) Industri32%(32) Kontor10%(10) Logistik7%(8) Övrigt4%(4) Industri65%(63) Handel29%(29) Kontor3%(4) Övrigt3%(4) Industri70%(69) Handel26%(26) Kontor2%(3) Övrigt2%(2) Affärsområde MellansverigeAffärsområde Luleå Luleå22(20) Piteå18(17) Gällivare4(4) Kiruna-(4) Övriga6(3) Karlstad14(11) Västerås10(8) Övriga16(16) Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 9 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 3 Vakansvärde 13 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 14 Vakansförändring, mkr 2022 Ingående vakansvärde 1 jan 11 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -1 Vakansvärde 10 Justering vakanshyror 1 Utgående vakansvärde 11 40 AKTIEN OCH ÄGARNA Handeln med aktien på Nasdaq Stockholm Stängningskurs, kr Antal transaktioner per handelsdag Omsättningshastighet, % Genomsnittlig handelsvolym per handelsdag, mkr 31 dec 2022 31 dec 2021 Helår 2022 Helår 2021 Helår 2022 Helår 2021 Helår 2022 Helår 2021 Stamaktie 198,60 362,50 752 407 40 20 20,9 9,1 Preferensaktie 24,80 33,95 119 107 36 31 1,6 1,4 Aktien och ägarna NP3 Fastigheter är noterad på Nasdaq Stockholm Large Cap och hade vid årets slut 11 339 aktieägare (11 952). Aktiekursen för stamaktien uppgick till 198,60 kr (362,50) på balansdagen vilket motsvarade ett börsvärde om 10 845 mkr (19 736). Därutöver tillkommer preferensaktierna med ett börsvärde om 942 mkr (1 290) vid årets slut. Årets högsta betalkurs för stamaktien var 384,50 kr och noterades den 3 januari. Årets lägsta kurs noterades den 28 september och var 141,80 kr. Den volymviktade genomsnittskursen för stamaktien under året var 249,04 kr (221,55). Aktiekursen har under de senaste tolv månaderna sjunkit med -45 procent (199) att jämföras med Nasdaqs fastig- hetsindex (OMXS Real Estate PI) som under samma period sjunkit med -45 procent (44) och Carnegies fastighetsindex (CREX) som också sjunkit med -45 procent (47). Aktiens totalavkastning som definieras som aktiekursutveckling inklusive återinvesterad utdelning har gett en negativ avkast- ning på -44 procent (202) under tolv månader att jämföras med Nasdaqs totalavkastningsindex för fastighetsbolag (OMXS Real Estate GI) som hade en negativ avkastning på -43 procent (46). Nasdaqs totalavkastningsindex (OMXS GI), som visar den genomsnittliga utvecklingen på hela Stock- holmsbörsen inklusive utdelningar, hade under samma period en negativ avkastning på -21 procent (39). Eget kapital per stamaktie Eget kapital uppgick till 7 663 mkr (6 743) varav preferens- kapital 1 216 mkr (1 216) och innehav utan bestämmande inflytande 46 mkr (46). Som en följd av ett beslut på bola- gets årsstämma den 2 maj 2019 om införandet av ett treårigt incitamentsprogram har teckningsoptioner nyttjats. I juni 2022 emitterades 162 437 stamaktier vilket resulterade i att det fanns totalt 54 607 856 stamaktier och 38 000 000 pre- ferensaktier vid årets slut. Efter avdrag för preferenskapital och innehav utan bestämmande inflytande motsvarade eget kapital 117,21 kr per stamaktie (100,67). Soliditeten i bolaget uppgick till 35 procent (36). Långsiktigt substansvärde anger långsiktigt nettotillgångs- värde minskat med preferenskapital och innehav utan bestämmande inflytande och uppgick till 7 272 mkr (6 459) vilket motsvarar 133,17 kr per stamaktie (118,64). Aktiekursen vid årets slut var 169 procent (360) av det egna kapitalet per stamaktie och 149 procent (306) av det långsiktiga substans- värdet per stamaktie. NP3 volym 1000-tal/månad NP3 stängningskurs/totalavkastning OMX Stockholm GI OMX Real Estate GI 420 370 320 270 220 170 120 70 20 NP3s totalavkastning jämfört med Nasdaq Stockholms totalavkastningsindex Volym 1000-tal Stängnings- kurs, kr 2021-12-31 2022-01-31 2022-02-28 2022-12-31 2022-11-30 2022-10-31 2022-03-31 2022-04-30 2022-05-31 2022-06-30 2022-07-31 2022-08-31 2022-09-30 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 20,00 70,00 120,00 170,00 220,00 270,00 320,00 370,00 420,00 0,00 1 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 5 000,00 6 000,00 2021-12-31 2022-01-31 2022-02-28 2022-03-31 2022-04-30 2022-05-31 2022-06-30 2022-07-31 2022-08-31 2022-09-30 2022-10-31 2022-11-30 NP3 stängningskurs/totalavkastning vs OMX Stockholm GI & OMX Real Estate GI NP3 volym / 1000 NP3 stängning skurs/totalavkastning OMX Stockholm GI OMX Real Estate GI 420 370 320 270 220 170 120 70 20 2021-12-30 2022-01-31 2022-02-28 2022-12-31 2022-11-30 2022-10-31 2022-03-31 2022-04-30 2022-05-31 2022-06-30 2022-07-31 2022-08-31 2022-09-30 NP3 volym 1000-tal/månad NP3 stängningskurs Carnegie Fastighetsindex NP3s kursutveckling jämfört med Carnegie Fastighetsindex Volym 1000-tal Stängnings- kurs, kr 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 20 70 120 170 220 270 320 370 420 0,00 1 000,00 2 000,00 3 000,00 4 000,00 5 000,00 6 000,00 2021-12-31 2022-01-31 2022-02-28 2022-03-31 2022-04-30 2022-05-31 2022-06-30 2022-07-31 2022-08-31 2022-09-30 2022-10-31 2022-11-30 NP3 stängningskurs vs Carnegie Fastighetsindex NP3 volym / 1000 NP3 stängningskurs Carnegie Fastighetsindex Svenskajuridiskapersoner69(72) Svenskafysiskap e rsoner15(14) Utländskajuridiskapersoner16(14) Utländskafysiskapersoner0(0) Ägarkategorier, aktiekapitalandel, % Aktiefakta per den 31 dec 2022 Marknadsplats: Nasdaq Stockholm, Large Cap Börsvärde: 11 787 mkr Antal aktieägare: 11 339 Stamaktier Antal: 54 607 856 Stängningskurs: 198,60 ISIN: SE0006342333 Preferensaktier Antal: 38 000 000 Stängningskurs: 24,80 ISIN: SE0010820514 AKTIEN OCH ÄGARNA 41 Börskurs/förvaltningsresultat per stamaktie kr ggr Stängningskurs stamaktie Börskurs/förvaltningsresultat per stamaktie, rullande 12 månader 400 350 300 250 200 150 100 50 0 35 30 25 20 15 10 5 0 2021 Q4 2022 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2016 Q1 2015 Q4 2016 Q2 2016 Q3 2016 Q4 2017 Q1 2017 Q2 2018 Q2 2019 Q2 2020 Q2 2020 Q3 2020 Q4 2021 Q1 2021 Q2 2021 Q3 2017 Q3 2018 Q3 2019 Q3 2017 Q4 2018 Q4 2019 Q4 2018 Q1 2019 Q1 2020 Q1 0 5 10 15 20 25 30 35 0 50 100 150 200 250 300 350 400 2015Q4 2016Q1 2016Q2 2016Q3 2016Q4 2017Q1 2017Q2 2017Q3 2017Q4 2018Q1 2018Q2 2018Q3 2018Q4 2019Q1 2019Q2 2019Q3 2019Q4 2020Q1 2020Q2 2020Q3 2020Q4 2021Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 2022Q1 2022Q2 2022Q3 2022Q4 ggr kr Utdelning av förvaltningsresultat efter aktuell skatt Mkr 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 jan-dec 2018 jan-dec Förvaltningsresultat 785 661 558 487 382 Aktuell skatt -55 -44 -49 -38 -25 Förvaltningsresultat efter aktuell skatt 730 617 509 449 357 Utdelning 363 1) 310 270 241 211 Utdelning i procent av förvaltningsresultat efter aktuell skatt 50 % 50 % 53 % 54 % 59 % Bolaget har som mål att dela ut cirka 50 procent av förvaltningsresultatet efter aktuell skatt till stam- och preferensaktieägare. 1) Utgör styrelsens förslag, utdelning om 5,00 kr/stamaktie, samt utdelning om 2,00 kr/preferens- aktie. Av redovisat belopp avser 14 mkr tillkommande utdelning på nyemitterade stamaktier som emitterats i februari 2023. I februari 2023 har NP3s styrelsen med stöd av det emissionsbemyndigande som erhölls vid årsstämman den 4 maj 2022, beslutat om och genomfört en riktad nyemission av 2 750 000 stamaktier och bolaget tillfördes därigenom 633 mkr före transaktionskostnader. Nyemissionen innebar att antalet aktier i bolaget ökade från 92 607 856 aktier till 95 357 856 aktier, fördelat på 57 357 856 stamaktier och 38 000 000 preferensaktier. Nyemissionen innebar en utspädning om 2,9 procent av akti- erna och 4,5 procent av rösterna i förhållande till det totala antalet utestående aktier respektive röster i bolaget efter nyemissionen. Utdelning För verksamhetsåret 2022 föreslår styrelsen en utdelning om 5,00 kr per stamaktie (4,30) att utbetalas vid fyra tillfällen om vardera 1,25 kr. Föreslagen utdelning per stamaktie motsvarar en ökning på 16 procent (19). Den föreslag- na utdelningen för stamaktien motsvarar en direktavkastning om 3 procent (1) räknat på aktiekursen vid årets slut. Styrelsen föreslår även en utdelning om 2,00 kr per preferensaktie med kvartalsvis utdelning om 0,50 kr. Totalt föreslaget utdelningsbelopp uppgår till 363 mkr (310) vilket är en ökning med 17 procent (15). Den föreslagna utdelningen är i enlighet med bolagets utdelningspolicy att dela ut cirka 50 procent av bolagets förvaltningsresultat efter aktuell skatt. 42 AKTIEN OCH ÄGARNA Ägarstruktur Värde inom parentes avser innehav och röster vid ingången av året. Aktieägare per den 31 dec 2022 Antal stamaktier Antal preferensaktier Ägarandel Röstvärde Poularde AB 14 179 726 1 140 873 16,5 % (18,5) 24,5 % (24,8) AB Sagax (Satrap Kapitalförvaltning AB) 12 566 806 2 293 672 16,0 % (15,3) 21,9 % (21,8) Fjärde AP-fonden 3 637 319 2 584 712 6,7 % (7,5) 6,7 % (6,3) Länsförsäkringar Fondförvaltning AB 4 115 057 - 4,4 % (3,5) 7,0 % (5,5) Bonnier Treasury S.A.R.L - 3 000 000 3,2 % (3,2) 0,5 % (0,5) Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 151 131 2 740 390 3,1 % (3,3) 0,7 % (1,1) RBCB LUX Ucits Ex-Mig 1 256 375 1 480 000 2,9 % (2,9) 2,4 % (2,4) Lannebo Fonder 2 458 157 - 2,6 % (1,4) 4,2 % (2,3) PPB Holding AB - 2 166 666 2,3 % (1,8) 0,4 % (0,3) SEB Investment Management 2 164 161 - 2,3 % (2,6) 3,7 % (4,2) Handelsbanken Liv Försäkrings AB 664 730 857 935 1,6 % (1,5) 1,3 % (1,5) J.A. Göthes AB 1 041 600 416 640 1,6 % (1,6) 1,9 % (1,9) State Street Bank and Trust Co, W9 1 146 316 6 979 1,2 % (0,4) 2,0 % (0,4) Jönsson, Ulf - 1 000 000 1,1 % (1,1) 0,2 % (0,2) JP Morgan Chase Bank NA, W9 960 480 - 1,0 % (-) 1,6 % (-) Swedbank Försäkring AB 20 906 886 442 1,0 % (0,7) 0,2 % (0,1) Verdipapirfond Odin Ejendom 818 077 - 0,9 % (1,3) 1,4 % (2,1) Futur Pension Försäkringsaktiebolag 48 771 754 010 0,9 % (-) 0,2 % (-) BNY Mellon SA/NV (Former BNY), W8IMY 72 952 700 000 0,8 % (0,1) 0,2 % (0,2) Erik Selin Fastigheter Aktiebolag - 640 000 0,7 % (2,4) 0,1 % (2,8) Summa 20 största ägare 45 302 564 20 668 319 71,2 % (67,5) 81,1 % (75,7) Övriga aktieägare 9 305 292 17 331 681 28,8 % (32,5) 18,9 % (24,3) Totalt antal aktier 54 607 856 38 000 000 100,0 % 100,0 % Innehav Antal aktieägare Antal stamaktier Antal prefrensaktier Ägarandel Röstvärde 1 – 500 8 223 431 953 436 786 0,9 % 0,8 % 501 – 1 000 997 257 078 506 887 0,8 % 0,5 % 1 001 – 2 000 718 344 630 722 521 1,2 % 0,7 % 2 001 – 5 000 666 514 695 1 655 113 2,3 % 1,2 % 5 001 – 10 000 327 406 166 1 966 235 2,6 % 1,0 % 10 001 – 50 000 307 1 987 913 4 802 853 7,3 % 4,2 % 50 001 – 101 50 665 421 27 909 605 84,9 % 91,5 % Antal aktieägare totalt 2022-12-31 11 339 54 607 856 38 000 000 100,0 % 100,0 % Hållbarhetsrapport HÅLLBARHETSRAPPORT 43 Vd-kommentar Hållbarhet är ett ord som allt för ofta används och tolkas för att passa det egna syftet. Det är naturligt att tolkningen ligger i omvärldsfaktorerna och ständigt förändras men min tro är att ett framgångsrikt hållbarhetsarbete också förutsätter en långsiktig och tydlig riktning. Många satsningar gällande håll- barhet och ESG har tyvärr slagit fel och skapat pappersprodukter. På den positiva sidan, för vissa, har det skapat arbete åt en stor konsult- bransch men tyvärr är det mycket av detta konsultarbete som inte gjort någon större skillnad för långsiktig hållbarhet. NP3 äger nästan 500 byggnader och de allra flesta byggdes för 30 år sedan, eller mer. Jag tror att vårt fastighetsbestånd speglar hur det ser ut i Sverige i stort gällande industri- och lagerfastigheter. En minoritet av dessa faller inom de gränsvärden som satts upp för håll- bara byggnader enligt EU:s Taxono- mi (Top 15 %) eller är energiklassade i kategorierna A och B. För NP3 är det inte heller görligt att inom en rimlig framtid förflytta den absoluta majoriteten av våra byggnader till denna kategori och garanterat inte heller det bästa valet för vår miljö och framtid. Det mest hållbara är sällan att riva för att bygga nytt eller att energi- mässigt förbättra en redan bra fastighet till en liten del för att där- med ses som hållbar. Ett annat sätt att formulera det är att den fastighet som innebär allra minst miljöpåver- kan är den som inte behöver byggas. Ur hållbarhetsperspektiv gällande miljö, ekonomi och i relation till bolagets hyresgäster är troligen det mest hållbara i praktiken ofta att förbättra energimässigt sämre fastigheter och därmed förflytta dessa från energiklass F till D eller från E till C. Det kan också handla om att bygga bort ett oljeberoende eller att ersätta direktverkande el el- ler till och med att ersätta fjärrvärme med berg- och/eller solvärme. NP3s hållbarhetsarbete syftar med andra ord till att hela tiden göra allt lite bättre, med de över tid mest effekti- va lösningarna i varje enskilt fall och därmed hålla fast vid vår långsiktiga riktning inom hållbarhet. Även om vi ser EU:s Taxonomi som ett bra och positivt initiativ är det inte därige- nom som NP3 kommer att göra den stora skillnaden för vår miljö och vår framtid. Vi tror på vårt långsiktiga sätt att arbeta med hållbarhet, grun- dat i våra norrländska erfarenheter och med förnuftet som ledstjärna. Det skall vi fortsätta med. På så sätt kan hållbarhet och långsiktig avkast- ning gå hand i hand. Andreas Wahlén HÅLLBARHETSRAPPORT44 ”NP3s hållbar- hetsarbete syftar med andra ord till att hela tiden göra allt lite bättre, med de över tid mest effektiva lösning- arna i varje enskilt fall ” 45HÅLLBARHETSRAPPORT Vårt hållbarhetsarbete För NP3 är det viktigt och självklart att hållbarhet och långsiktigt ekonomiskt resultat går hand i hand. Som en långsiktig aktör i att förvalta och utveckla fastigheter har bolaget ett ansvar över att arbe- tet sker på ett för vår framtid hållbart sätt, därför är det en devis för oss att alltid göra allt lite bättre. Det menar vi också är en förutsättning för ett långsiktigt hållbart samhälle, att tillsammans med våra intressenter utvärdera, prioritera och sätta strategin för hur bolaget alltid ska kunna bli lite bättre. För att uppnå detta gör vi en årlig genomgång av vår väsentlighetsanlys. Utifrån denna driver NP3 sedan prioriterade frågor för att uppnå bolagets målsättningar inom hållbarhet. HÅLLBARHETSREDOVISNINGEN Årsredovisningen för 2022 inkluderar även bolagets hållbar- hetsredovisning, som upprättas årligen och omfattar hela koncernen NP3 Fastigheter AB med samtliga dotterbolag, vilket även motsvarar den finansiella redovisningen. Hållbar- hetsredovisningen omfattar dock inte bolagets intressebolag eller Joint Venture då andelen av dessa anses ha en marginell påverkan på bolagets utfall inom hållbarhetsområdet. Sedan 2020 har NP3 redovisat sitt hållbarhetsarbete i enlighet med Global Reporting Initiative (GRI) nivå Core. Från och med årsredovisningen för 2022 upprättar bolaget sin hållbarhets- redovisning i enlighet med GRI Universal Standards 2021 och omfattar räkenskapsåret 1 januari till och med 31 december 2022. HÅLLBARHETSSTYRNING NP3s hållbarhetsarbete utgår från FN Global Compact och behovet av ett långsiktigt värdeskapande och ansvarstagan- de för ekonomisk, miljömässig och social utveckling. Håll- barhetsarbetet utgör en integrerad del i den övergripande styrningen av företaget som styrelse och vd ytterst ansvarar för. Bolaget ska alltid följa eller överträffa gällande miljölag- stiftning och andra miljökrav som berör verksamheten. Utöver externa ramverk tar hållbarhetsarbetet sin utgångs- punkt i NP3s affärsidé och en årligen uppdaterad väsentlig- hetsanalys med tillhörande intressentdialog. Att integrera hållbarhetsarbetet i all verksamhet, minska vår miljöpåverkan och öka antalet hållbara fastigheter är ett övergripande mål för bolaget. Bolaget har även ett kontinuerligt och väl utveck- lat riskarbete och har under året påbörjat en klimatscenario- analys på ortsnivå enligt TCFDs rekommendationer. Den strategiska styrningen av bolagets hållbarhetsarbete ska säkerställa måluppfyllelse samt en fortsatt utveckling av detsamma. Styrningen sker med hjälp av bolagets policyer, riktlinjer och övergripande mätbara- samt detaljerade mål och handlingsplaner. Bolaget har även en framtagen uppfö- randekod som grundar sig på bolagets värderingar och ger vägledning i hur bolagets medarbetare ska agera och fatta korrekta beslut i vardagen. Uppförandekoden är obligatorisk för alla medarbetare och årliga utbildningar genomförs för samtliga medarbetare. Utifrån denna finns även en framtagen uppförandekod för leverantörer som kontinuerligt utvärderas och följs upp med leverantörer och andra samarbetsparter. För att nå bolagets mål om ökat antal energisnåla och hållba- ra fastigheter sker en kvartalsvis uppföljning av fastigheter- nas energiprestanda i NP3s hållbarhetskommitté. Hållbarhetspolicyn och uppförandekod bildar basen för bolagets hållbarhetsarbete och revideras årligen av bolagets styrelse. Nedanstående policyer finns tillgänglig på bolagets hemsida. I övrigt finns ett större antal policyer och verksam- hetsrutiner på bolagets intranät. • Hållbarhe tspo licy • Informations-ochIR-policy • Insiderpolicy • Integritetspolicy • Jämställdhetslikabehandlingsoch antidiskrimineringspolicy • SAM–Sy stematisktarbetsmiljöarbe te • Uppförandekod • Vi ss elblåsarrutin Samtliga av NP3s anställda och styrelseledamöter har informerats om bolagets policys och riktlinjer under år 2022. Rapportering av bolagets hållbarhetsarbete har skett för styrelsen på ordinarie styrelsemöten. Merparten av bolagets styrelseledamöter har även en hög kunskap och erfaren- het av hållbar utveckling genom sina ordinarie arbetsroller. Bolaget har inte haft några lagöverträdelser under rapporte- ringsperioden. HÅLLBARHETSRAPPORT46 Väsentlighetsanalys och intressentdialog NP3 har under året utvärderat och förnyat bolagets väsentlighets- analys. I denna utvärdering identifierades ett antal viktiga håll- barhetsaspekter och frågor för bolaget som sedan ytterligare har prioriterats utifrån påverkan på omvärlden och den egna organisa- tionen. Därefter har bolaget valt ut de åtta mest väsentliga frågorna för bolagets hållbarhetsarbete. Väsentlighetsanalysen har sedan verifierats med ett urval av bolagets intressenter. NP3s intressenter: • Ägare • Långivare • Hyresgäster • Medarbetare • Leverantörer • Lokalsamhällenoch intresseorganisatio ner NP3 har valt att dela in de väsentli- gaste frågorna i tre huvudrubriker: Ansvarsfulla affärer: För NP3 går hållbarhet och långsik- tigt ekonomiskt resultat hand i hand. Bolaget har ett ansvar gentemot sina intressenter att ha en fortsatt god ekonomisk tillväxt, hög affärsmoral och att efterleva lagar och riktlinjer. Bolaget har en uppförandekod för såväl egen personal som leverantörer. Genom att upprätthålla ett gott affärsmannaskap möjliggörs ett långsiktigt ekonomiskt resultat. Framtidsansvar: För NP3, likt de flesta andra fastighets- bolag, är energianvändning och ut- släpp det område där bolaget kan göra störst påverkan för miljön. En viktig aspekt i detta är att ha en aktiv förvalt- ningsorganisation och att i samarbete med våra hyresgäster hjälpa även dem att spara energi. Hälsa och välbefinnande: Att tillhandahålla trivsamma och säkra arbetsplatser för våra medarbetare, hyresgäster och leverantörer är väsent- ligt för NP3. För bolaget är det viktigt att alla människor behandlas lika oavsett kön och etnicitet. Medarbetar- nas hälsa och arbetsmiljö är självklara frågor där bolaget uppmuntrar till motion och en hälsosam livsstil. Skillnader mot tidigare år Vid jämförelse med tidigare års vä- sentlighetsanalys ingår nu ”Marknads- närvaro” i ”Långsiktigt ekonomiskt resultat”. ”Städer och samhällen” har prioriterats ned då bolaget har en låg andel projektvolym och därmed en mindre möjlighet att positivt påverka utvecklingen. ”Vattenanvändning” och ”Biologisk mångfald” är två viktiga områden som NP3 uppmärksammat men valt att prioritera som mindre väsentliga för bolaget. Gällande vattenanvändning är det en lägre prioriterad fråga då bolagets markna- der inte ligger inom områden som lider av hög vattenstress samt att bolagets fastigheter är anslutna till kommu- nala vattensystem där hantering av spillvatten sker enligt kommuners och Naturvårdsverkets fastställda miljökrav. Gällande biologisk mångfald har frågan prioriterats som en mindre väsentlig fråga då projektverksamheten för NP3 är begränsad och ägandet av mark och skog är liten. Bolagets ställnings- tagande kring vattenanvändning och biologisk mångfald har även förankrats i intressentdialogerna. Ansvarsfulla affärer • Långsiktigt ekonomiskt resultat • God affärsetik och antikorruption Hälsa och välbefinnande • Hälsa och säkerhet • Mångfald och lika möjligheter • Hyresgäster och leverantörer Framtidsansvar • Energianvändning • Utsläpp • Fastigheternas miljö- och klimat- risker HÅLLBARHETSRAPPORT Hyresgäster och leverantörer NP3 ska erbjuda en god arbetsmiljö vilket främjar fysiskt och socialt välbefinnande och förebygger arbetsrelaterade skador och sjukdomar. Arbetsmiljön ska vara säker för NP3s medarbetare, hyresgäster och leverantörer samt uppfylla de krav som följer av lagar och avtal. NP3 arbetar för att diskriminering, trakasserier, sexuella trakasserier och kränkande särbehandling inte ska förekomma inom bolaget. Att tillhandahålla trivsamma och säkra arbetsplatser för våra hyresgäs- ter och leverantörer såväl som för medarbetarna är väsentligt för NP3. NP3 ställer hållbarhetskrav vid upphandlingar av varor och tjänster hos leverantörer och affärspartners. Hälsa och säkerhet Mångfald och lika möjligheter GOD HÄLSA OCH VÄL BEFINNANDE JÄMSTÄLLDHET HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT Fokusområde Hur NP3 arbetar med frågan FN:s Globala mål Miljö- och klimatrisker Energi Utgångspunkten för NP3 är att verksamheten ska bedrivas med lön- samhet och god etik. NP3 bidrar genom lokalt engagemang och aktiv marknadsnärvaro till sysselsättning och köpkraft samt till ett aktivt lokalt näringsliv. NP3 har nolltolerans mot alla former av korruption och ekonomiska oegentligheter, till exempel mutor, otillåten provision, bedrägeri, förskingring och penningtvätt. Bolaget arbetar med långsiktigt hållbara lösningar för att åtgärda fastighe- ters miljörisker och miljöskulder. Miljöcertifiering övervägs vid nyproduktion samt större om- eller tillbyggnationer. Bolaget har även ett kontinuerligt och väl utvecklat riskarbete och har under året påbörjat en klimatscenarioanalys på ortsnivå enligt TCFDs rekommendationer. NP3 ska årligen minska den totala energiförbrukningen (kwh) i jämförbart bestånd genom att arbeta mot uppsatta mål. Bolaget ser det även som sin uppgift att stötta och samarbeta med sina hyresgäs- ter gällande energibesparande åtgärder. Långsiktigt ekonomiskt resultat God affärsetik och antikorruption ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN HÅLLBAR ENERGI FÖR ALLA HÅLLBAR ENERGI FÖR ALLA HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN Utsläpp NP3 ska verka för att kontinuerligt minska verksamhetens koldioxid- utsläpp samt sträva efter att minimera det avfall som går till deponi och förbränning. NP3 prioriterar återanvändning och återvinning vid byggprojekt. Hälsa och välbefin- nande Framtids- ansvar Ansvarsfulla affärer 47 HÅLLBARHETSRAPPORT Ansvarsfulla affärer LÅNGSIKTIGT EKONOMISKT RESULTAT OCH AFFÄRSMODELL NP3s affärsmodell präglas genomgående av långsiktighet. Bolagets långsiktiga värdeskapande är överordnat intres- set av kortsiktiga vinster. Hållbarhetsarbetet är på så sätt integrerat i affärsmodellen. För att säkerställa affärsmodellen upprättar bolaget en långsiktig strategiplan som tillsammans med bolagets finans- och skattepolicyer styr mot ett långsik- tigt ekonomiskt och miljömässigt hållbart perspektiv. NP3 strävar efter en öppen, transparent och relevant dialog med aktieägare, analytiker och investerare. Det är vårt ansvar att ge rättvisande och lättillgänglig information till våra ägare och övriga intressenter. All kommunikation ska syfta till att bygga förtroende, skapa långsiktiga relationer och motverka spekulationer och rykten. NP3 följer de regelverk som styr börsnoterade bolag och den praxis som finns på finans- marknaden. NP3 arbetar med långa hyresavtal och kontinuerlig omför- handling av befintliga kontrakt, vilket ger en stabil förfal- lostruktur på kontraktsportföljen. Efterfrågan på lokaler inom bolagets fastighetskategorier och marknadslägen är mindre konjunkturkänsliga än till exempel lokaler i centrumlägen, vil- ket minskar risken för bolaget och dess intressenter. Bolaget har även ett kundfokus som uppnås genom lokal närvaro och långa kundrelationer vilket i sin tur skapar stabila hyresintäk- ter. NP3s organisation är platt med korta beslutsvägar och ett högt affärstempo vilket möjliggörs av engagerade medarbe- tare. Då organisationen är decentraliserad och ledarskapet informellt krävs det att medarbetarna är självständiga, pro- aktiva och har ett eget driv. Bolaget kännetecknas av en prestigelös hållning, gedigen lokalkännedom, gott affärsman- naskap och nära relationer till kunder och andra intressenter. Ekonomiska delmål för NP3 är att tillväxten i förvaltningsre- sultat per stamaktie årligen ska uppgå till minst 12 procent över en femårsperiod. Avkastning på eget kapital före skatt, över en femårsperiod, ska uppgå till 15 procent. Detaljerad information om NP3s finansiella ställning finns i bolagets finansiella rapporter på sidorna 84-94. Det skapade ekonomiska värdet uppgick till 2 690 mkr under 2022 och utgörs primärt av hyresintäkter, förvaltningsresultat från joint venture och intresseföretag samt värdeförändringar på fastigheterna och derivat. Fördelat värde till ägarna avser den utdelning som lämnas till ägarna. Det kvarvarande värdet avseende 2022 uppgick till 908 mkr. GRI-indikatorer avseende ekonomisk hållbarhet Skapat och fördelat ekonomiskt värde, GRI 201-1 2022 2021 Skapat ekonomiskt värde Mkr % Mkr % Hyres- och övriga intäkter 1 782 66 1 248 40 Förvaltningsresultat, joint venture 81 3 60 2 Värdeförändringar 828 31 1 844 59 Summa 2 690 100 3 152 100 2022 2021 Fördelat ekonomiskt värde Mkr % Mkr % Operativa kostnader -601 22 -301 10 Medarbetare -46 2 -40 1 Skatter -424 16 -537 17 Kreditgivare -349 13 -250 8 Ägare (föreslagen utdelning) -363 13 -310 10 Behållet ekonomiskt värde 908 34 1 714 54 AFFÄRSETIK OCH ANTIKORRUPTION I bolagets hållbarhetspolicy anges de principer som styr NP3s förhållande till medarbetare, affärspartner och andra intressenter. Policyn är godkänd av NP3s styrelse. NP3s hållbarhetspolicy ger tydliga riktlinjer för hur ett ansvarsfullt företagande ska bedrivas genom att sammanfatta koncer- nens syn på bland annat mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, affärsetik och antikorruption, jämte miljöansvar. Utöver hållbarhetspolicyn har NP3 tagit fram en policy för affärse- tik som är mer detaljerad gällande frågor om mutor och upphandlingar. I policyn för affärsetik finns även konkret vägledning för exempelvis representation och gåvor. Frågor avseende affärsetik och antikorruption diskuteras löpande vid personalträffar för att synliggöra och skapa kunskap inom dessa frågor. Samtliga medarbetare omfattas av och ska följa angivna policyer, som också hålls kontinuerligt tillgängliga för personalen. 48 HÅLLBARHETSRAPPORT Fokusområde Antikorruption Etiska frågor diskuteras kontinuerligt av styrelse och ledning samt styrs av policy för affärsetik och hållbarhetspolicy. Möjlighet finns att rapportera misstanke om överträdelse via ett digitalt verktyg eller till medlem i revisions- utskottet. Utfall 2022 • Under 2022 har målet uppnåtts då att inga fall av korruption eller missbruk av makt- eller förtroendeställning för egen eller annans vinning, eller misstanke om sådana har uppstått. Således har inga åtgärder vidtagits. • Inga ärenden avseende avsteg från hållbarhetspolicyn eller policyn för affärsetik inrapporterades. • Ingen anställd har blivit föremål för disciplinära åtgärder på grund av korruption under 2022. • Inga avtal har avslutats eller ej förnyats på grund av överträdelser relaterade till korruption under 2022. • Inga offentliga rättsfall angående korruption mot organisationen eller dess anställda har konstaterats under 2022. • Varken NP3 eller någon företrädare för bolaget har under de senas- te fem åren dömts för något brott som kan kopplas till avvikelse mot bolagets uppförandekod, korruption eller konkurrenshämmande verksamhet. • NP3 har inte heller lämnat finansiella bidrag eller på annat sätt kompenserat lobbyorganisationer eller andra ideella verksamheter vars syfte är att påverka politiska kampanjer eller olika former av lagstiftning. Uppförandekod Utgångspunkten för NP3 är att verksamheten ska bedrivas med lönsamhet och god etik. NP3s uppförandekod grundar sig på bolagets värderingar och ger vägledning i hur bolagets medarbetare ska agera och fatta korrekta beslut i vardagen. Uppförandekoden är obligatorisk för alla medarbetare och årliga utbildningar genomförs för att samtliga medarbetare ska känna till bolagets riktlinjer. NP3 är beroende av att om- världen har förtroende för bolaget, därför ska medarbetarna alltid uppträda professionellt och med bolagets värdegrund i åtanke vid möte med hyresgäster, investerare, affärspart- ners, leverantörer och kollegor. Uppförandekoden är ett av bolagets främsta styrdokument inom hållbarhet. Våra medarbetare förväntas dela bolagets värderingar och följa uppförandekoden, det är allas ansvar att föregå med gott exempel. Alla nya medarbetare utbildas i koden som en del av introduktionen. Vår uppförandekod ska bidra till att: • Våramedarbetarekänneransvarochpåegen handtarklokabeslutmedgodaffärsmoral. • Ensamsynkringvadsomäracceptabeltager ande– ochvadsominteärdet–medsyfteattskapalång- siktigthållbararelationer,fastigheterochprojekt. • Utvecklagodarelationerochmotverkaenosund beroendeställningtillvåraintressenter. Genom riktlinjer för hur uppförandekoden ska tillämpas beskrivs vad som gäller för exempelvis gåvor, opartiskhet och eventuella intressekonflikter. Uppförandekod för leverantörer Miljö, arbetsvillkor och mänskliga rättigheter är viktiga parametrar för NP3 som bolag. Det är därför viktigt att även bolagets leverantörer och samarbetspartners delar dessa värderingar. NP3 genomför därför en kontinuerlig utvärdering och uppföljning av leverantörer och andra samarbetsparter. De företag som levererar varor och tjänster till NP3 ska upp- fylla bolagets krav avseende arbetsmiljö och etisk standard och uppdragen ska utföras på ett miljömedvetet sätt. NP3 har tagit fram en uppförandekod för leverantörer för att säkra att arbetsförhållanden och affärsetik hos våra leverantörer uppfyller NP3s krav avseende etik, arbetsmiljö och hållbar- het. Vid utvärdering av framtida och nuvarande leverantörer ska principerna i uppförandekoden tillämpas. 49 Taxonomi Taxonomiförordningen har tagits fram som en del av EU:s handlingsplan för att definiera hur stor andel av en verksamhet som är miljömässigt hållbar. För att anses som hållbar enligt taxonomiförordningen måste en aktivitet bidra väsentligt till minst ett av sex fastställda miljömål och undvika avsevärd skada på något av de övriga miljömålen, dessutom ställs krav avseende sociala minimikrav. NP3 omfattas inte av rapporteringskraven i taxonomin men väljer ändå att rapportera en bedömning av hur stor del av verksamheten som är förenlig med taxonomin. NP3 redovisar enligt Fastighetsägarnas uppdaterade gränsvärden avseende primärenergital, vilket gör att en lägre andel av beståndet anses vara i linje med taxonomin än vad som redovisades för 2021. NP3s verksamhet utgörs av förvaltning och utveckling av kommersiella fastigheter inom främst industri och handel. Bolagets bedömning är att verksamheten främst omfattas av den ekonomiska aktiviteten 7.7, ”Förvärv och ägande av fastigheter” i taxonomin. Andelen verksamhet inom ”7.1 Uppförande av nya byggnader”, ”7.2 Renovering av befintliga byggnader” och ”7.3 Installation, underhåll och reparation av energieffektiv utrustning” anses därför av bolaget vara för liten för att redovisas. För att en ekonomisk aktivitet skall anses vara i linje med Taxonomin ska den väsentligt bidra till ett av de två först framtagna miljömålen och inte orsaka betydande skada (DNSH) på något av de övriga miljömålen. För att uppfylla kraven när det gäller att inte orsaka någon betydande skada har bolaget gjort vissa antaganden för att bedöma dem som förenliga eller ej. Avseende ”Förvärv och ägande av fastigheter” så har NP3 påbörjat en klimatscenarioanalys över bolagets fastighetsbe- stånd. Analysen påbörjades under slutet av 2022 och utförs i enlighet TCFD med två olika klimatscenarier. Denna analys kommer sedan att ligga till grund för en fördjupad analys på fastighetsnivå där eventuella risker föreligger. I redovisningen för 2022 har NP3 antagit att ingen av de förenliga fastigheter- na orsakar betydande skada. NP3 arbetar även med att säkerställa de sociala minimikra- ven (minimum safeguards) i Taxonomin. NP3 följer internatio- nella konventioner som FN Global Compact och ILO:s kärn- konvention. Bolaget har ett årligt riskarbete för att identifiera och hantera risker och arbetar efter en hållbarhetspolicy. För personal och leverantörer finns en uppförandekod som även omfattar antikorruption och visselblåsning. Bolagets policys och riktlinjer genomgår en årlig översyn. REDOVISNINGSPRINCIPER Hur stor andel av verksamheten som är miljömässigt hållbar enligt EU:s taxonomiförordning ska rapporteras bland annat genom tre finansiella nyckeltal. Omsättning Omsättning enligt taxonomin motsvarar koncernens totala intäkter gällande förvärv och ägande av byggnader. Investeringar Investeringar avser förvärv av fastigheter samt investeringar i nya och befintliga fastigheter. Driftkostnader Redovisningen av driftkostnader omfattar de totala kostnader som avser till exempel reparationer och planerat underhåll samt löpande driftkostnader, exklusive energikostnader. Fastigheter förenliga med Taxonomin Tröskelvärdena som avgör om en fastighet omfattas av taxo- nomin, enligt det första miljömålet, är för byggnader byggda före 2021 att byggnaden ska ha energiklass A alternativt vara inom topp 15 procent avseende primärenergianvändning. Under december 2022 har Fastighetsägarna uppdaterat de tröskelvärden för primärenergital som utgör det top 15 pro- cent mest energieffektiva byggnadsbeståndet inom ramen för taxonomins första klimatmål. I tabellerna på nästa sida redovisas NP3s fastigheter med energideklaration betyg A samt de som har ett primärenergital som understiger de tröskelvärden som tagits fram av Fastighetsägarna. Av bolagets totala fastighetsbestånd utgörs 19 procent av sådana industrifastigheter som enligt Boverket inte skall energideklareras. Därmed har bolaget idag inte uppgift om dessa byggnaders primärenergital och kan därmed inte an- ses vara förenliga med taxonomin utifrån Fastighetsägarnas tröskelvärden. I tabellerna på nästa sida har industrifastig- heterna inte exkluderats från bolagets totala belopp. Bolaget har dock en egen ambition att energideklarera dessa fastig- heter. HÅLLBARHETSRAPPORT50 OMSÄTTNING Ekonomiska verksamheter Mkr % % % J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % % M O A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 232 15 - J - - - - J 15 19 - - A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 1 319 85 Totalt (A.1 + A.2) 1 551 100 B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Omsättning hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 0 0 Totalt (A+B) 1 551 100 Andel av omsättning från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningarna som omfattar år 2022. INVESTERINGAR Ekonomiska verksamheter Mkr % % % J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % % M O A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 159 7 - J - - - - J 7 23 - - A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 2 145 93 Totalt (A.1 + A.2) 2 304 100 B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Omsättning hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 0 0 Totalt (A+B) 2 304 100 Andel av investeringar från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningarna som omfattar år 2022. DRIFTUTGIFTER Ekonomiska verksamheter Mkr % % % J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % % M O A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 16 13 - J - - - - J 13 19 - - A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 7.7 104 87 Totalt (A.1 + A.2) 120 100 B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Omsättning hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 0 0 Totalt (A+B) 120 100 Andel av driftutgifterna från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningarna som omfattar år 2022. Kod/koder Vatten och marina resurser Biologisk mångfald och ekosystem Absolut belopp Begränsning av klimatförändringar Begränsning av klimatförändringar Cirkulär ekonomi Sociala minimikrav Andel av belopp Anpassning till klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Föroreningar Taxonomi- förenlig andel, år 2022 Taxonomi-förenlig andel, år 2021 Kategori (möjliggörande verksamhet) Kategori (omställningsverksamhet) HÅLLBARHETSRAPPORT 51 Framtidsansvar NP3 förvaltar och utvecklar fastigheter och har därmed ett ansvar för att göra detta på ett miljömässigt hållbart sätt, för vår och kommande gene- rationers framtid. Vår framgång i detta arbete berör genom vår personal, våra hyresgäster och leverantörer ett stort antal människors trivsel och arbetsmiljö. Miljöfrågorna integreras i det dagliga arbetet och verksamheten ska bedrivas resurseffektivt. Det innebär bland annat att NP3 alltid försöker välja de produkter och tjänster som minimerar belastningen på miljön. NP3 har länge och kontinuerligt arbetat med att minska bolagets påverkan på miljön. I praktiken tar detta sig uttryck bland annat genom att NP3 ska: • Integreramiljöfrågornaiverksamhetensåattföretagetupp fyller myndighetersochkunderskrav. • Arbetaproaktivtförattt ills ammansmedhyres gästeroch leverantörervärnaomenhållbarframtid. • Vi saresp ektförnaturresurserg enomettsparsamtråvaruutt ag ochenhöggradavåtervinningochåteranvändningitillexempel byggprojekt. • Verkaförattkontinuerligtminskaverksamhetensmiljöpåve rkan, främstgenomattutvärderaalternativaenergikällo rochminska energiförbrukning enivårafastigheter. • Ställamiljökravvidupphandlingavpr odukterochtjänste r. ENERGIANVÄNDNING Fastigheternas energiförbrukning är, såsom för de flesta fastighetsbolag, den största klimatpåverkande faktorn och är därmed även en av NP3s vik- tigaste miljöfrågor. Ökat antal energisnåla och hållbara fastigheter är ett av NP3s övergripande miljömål och har sin utgångspunkt i bolagets hållbar- hetspolicy. Uppföljning sker kvartalsvis i NP3s hållbarhetskommitté. NP3 mäter och följer energianvändning för de fastigheter där bolaget har rådighet över försörjningen av elektricitet och/eller värme. Till stora delar preliminärdebiteras denna förbrukning och avräknas årsvis vilket innebär att hyresgästerna betalar för egen energiförbrukning. I fastigheter där hyresgästerna har egna abonnemang för energiförsörjning har bolaget inte tillgång till fastighetens energianvändning, dessa ingår därför inte i bolagets redovisning. I samarbete med våra hyresgäster försöker bolaget ständigt hitta nya lösningar för att spara energi. Även då hyresgästerna debiteras för sin energiförbrukning ser NP3 det som sin uppgift att stötta hyresgästen i att hitta hållbara lösningar både gällande energibesparande åtgärder och mer miljövänliga energikällor. Bolaget mäter energiförbrukning totalt sett men även i jämförbart bestånd (like for like). Jämförbart bestånd kan med olika parametrar variera mel- lan åren, hur länge en fastighet varit i bolagets ägo, större förändringar i fastigheten samt hur länge bolaget haft tillgång till statistik från mätning av energiförbrukning. För att räkna in en ny fastighet behövs 24 månaders sammanhängande energistatistik. Detta gör att tidigare rapporterad för- brukning för föregående år kan förändras vid nästkommande rapportering. Minskad normalårskorrigerad förbrukning rapporteras därför årsvis och GRÖNA FASTIGHETER NP3sgröna fastighetsportfölj skaväxamed 25%p erår ENERGI NP3stotalaenergi- förbrukningska minskamed20% tillår2025 KLIMAT- PÅVERKAN NP3stotala koldioxidutsläppska minskamed75% tillår2025 52 HÅLLBARHETSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT Årlig minskad energiförbrukning, % 100 95 90 85 80 75 70 100,0 97,0 94,6 90,1 89,1 85,9 80,0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Utfall Årligt mål Mål 2025 jämförs enbart med föregående år. NP3 har ett långsiktigt mål att minska sin energiförbrukning med 20 procent mellan 2017-2025 vilket innebär en årlig besparing på 2,5 procent. Vid jämförelse mellan åren så uppgick ackumulerad bespa- ring vid utgången av 2022 till knappt 14 procent. Normal- årskorrigerad snittförbrukning inom jämförbart bestånd upp- gick för 2021 till 159 kWh/kvm LOA och för 2022 till 154 kWh/ kvm LOA, vilket innebär en minskning med drygt 3 procent. Förbrukningen innefattar även hyresgästers förbrukning där dessa ingår i bolagets mätning. Normalårskorrigerad total snittförbrukning för de fastigheter där bolaget har rådighet över försörjningen av elektricitet och/eller värme uppgick för värme till 91 kWh/kvm och för elektricitet till 58 kWh/kvm. Producerad energi Under 2022 har ytterligare två större solcellsanläggningar byggts inom bolagets fastighetsbestånd med en total yta om 3 725 kvadratmeter med en uppskattad produktion på 635 MWh. Bolaget saknar statistik för producerad energi för 2022 men har för avsikt att införa mätning av egenproduce- rad energi under 2023. Investering i energibesparande åtgärder NP3 investerar kontinuerligt i effektivare system för el, värme och ventilation i fastigheterna och minskar därmed förbruk- ning och miljöpåverkan. Några exempel på investeringar av denna typ som utförts under 2022 redovisas här. • Norrlun gånger2:144Installati onavÖrnsköldsv iksstörsta solce llsa nläggningmedenuppskattadproduktionpå 415MWh. • SkönsPrästbord1:65Sundsvall,projektisamverkanmeden avNP3nybyggdgrannfastighetpå4200kvm,därenkyl/ värmepumplevereraröverskottsvärmefr ånettfryseritillden nybyggdafastighe ten.Beräknadbesparing1000MWh/år. • Vråken8iSöd erhamn,byt etillnyenergieffektivvent ilation medtillhörandestyrning,totalenergibespar ingberäknastill 30procent. • Buskåker4:13Borlänge,Instal lationavsolcells anläggning medenuppskattadprod uktionpå220MWh. • Fortl öpandeutbytetillLED-arm aturerpåettflertalfastig- heteribeståndetmedberäknadeenergibesparingariinter- vallet20-30procentpåel. Örnsköldsviks största solcellsanläggning installerades på Hägglundsområdet i Gullänget. En investering på drygt 4,5 mkr. Toppeffekten ligger på 499kvp och beräknas årligen producera 415Mwh, vilket i sin tur reducerar klimatpåverkan med 195 ton koldioxid per år. Energianvändning inom organisationen, GRI 302-1 Faktisk energianvändning, MWh 2022 2021 Förändring Värme 77 251 83 349 -6 098 El 52 893 55 851 -2 958 Summa MWh 130 144 139 200 -9 056 Total uthyrbar area, tkvm 1 950 1 784 166 53 HÅLLBARHETSRAPPORT UTSLÄPP Under denna punkt redovisar NP3 utsläpp inom Scope 2, köpt energi till bolagets fastigheter. NP3 mäter och följer koldioxidutsläpp från den energiförbrukning som företaget har rådighet över gällande el och värme, vilket även innefattar delar av hyresgästernas förbrukning. För att minska bolagets totala klimatpåverkan pågår ett ständigt arbete med utvär- dering av alternativa energikällor samt utfasning av fossila bränslen. Från och med år 2021 pågår en successiv övergång till 100 procent ursprungsmärkt el för fastigheternas elan- vändning. NP3 arbetar även aktivt med att minska energian- vändningen och därmed utsläpp genom driftsoptimering och investeringar i energieffektiviseringsprojekt. Att öka antalet hållbara fastigheter är ett av NP3s övergripande miljömål och har sin utgångspunkt i bolagets hållbarhetspolicy. Uppfölj- ning sker kvartalsvis i NP3s hållbarhetskommitté. För 2022 uppgick utsläppet av koldioxid till 5,8 kg CO2/kvm LOA. Bolaget beräknar utsläpp för inköpt el, för den del som inte utgörs av 100 procent ursprungsmärkt el, baserat på residualmix med uppgift från Energimarknadsinspektionen. Utsläppsvärdena kommer med ett års eftersläpning vilket gör att värdet för 2022 utkommer först 2023. Statistik för värme grundar sig på uppgifter från respektive fjärrvärmeleverantör, även här med ett års eftersläpning. Långsiktig målsättning är att minska bolagets koldioxidut- släpp med 75 procent jämfört med basåret 2017 före utgång- en av år 2025. Vid 2022 års utgång har NP3 minskat bolagets koldioxidutsläpp med knappt 79 procent jämfört med basåret 2017, vilket innebär att bolagets långsiktiga mål per 2025 uppnåtts år 2022. NP3 kommer under 2023 utvärdera ett nytt långsiktigt mål avseende utsläpp och samtidigt överväga att koppla detta till Science Based Targets (SBTi). GRI-indikatorer avseende miljömässig hållbarhet Koldioxidutsläpp, GRI 305-1-4 och CRE 3 Ton CO2 2022 2021 Förändring Scope 1 Direkta GHG-utsläpp Företagsfordon, tjänsteresor 12,8 11,7 1,1 Köldmedia 124,3 - 124,3 Summa 137,1 11,7 125,4 Scope 2 Indirekta GHG-utsläpp, market based-method Värme 3 800 4 142 -342 Elektricitet 1 242 3 781 -2 539 Summa 5 042 7 923 -2 881 Total uthyrbar area, tkvm 1 950 1 784 166 Scope 3 Övriga indirekta GHG-utsläpp Privata fordon, tjänsteresor 8,4 4,3 4,1 Tjänsteresor med flyg 3,9 6,9 -3,0 Summa 12,3 11,2 1,1 Totalt 5 191 7 946 -2 755 Redovisningen följer GHG-protokollets fem principer SCOPE 1 Utsläpp från bolagets tjänstebilar Utsläppen har beräknats utifrån bilarnas verkliga förbrukning och antal körda mil i tjänsten. Omräknat till ett samlat snitt av utsläpp per kilometer och tjänstebil uppgick emissionsfak- torn för 2022 till 85 g CO2-e/km (85) Under 2022 har bola- gets totala antal tjänstebilar ökat i takt med bolagets tillväxt och en fortsatt successiv återgång till fler fysiska träffar efter pandemiåren har under 2022 medfört en ökning av antalet körda kilometer i tjänst. NP3 jobbar successivt med att vid leasingavtalens utgång byta ut företagets tjänstebilar till bilar med företrädesvis el- eller alternativt hybriddrift. Bolagets bil- och resepolicy kommer fortsätta utvecklas för att ytterligare minska klimat- och miljöpåverkan från våra resor. Köldmedia För 2022 redovisar NP3 för första gången utsläpp från köld- media som hämtas från respektive fastighets köldmediarap- port, data redovisas med anknytning till F-gasförordningen EU/517/2014 SCOPE 2 Köpt energi För scope 2 redovisar NP3 koldioxidutsläpp från energian- vändningen som omfattar den energi som NP3 köper till beståndets fastigheter. NP3 har i dagsläget inte möjlighet att redovisa hur stor del av den totala energin som förbrukas av hyresgästerna vilket innebär att all energi som ingår i hyres- avtal eller vidarefaktureras hyresgäst finns med i statistiken. Den energi som hyresgästerna själva har abonnemang för Koldioxidutsläpp, kg CO2/kvm 30 25 20 15 10 5 0 1,0 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0,0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 27, 2 26,6 21,7 20,5 9,4 5,8 6,8 Utfall Mål 54 HÅLLBARHETSRAPPORT ingår inte i statistiken. Den el NP3 köper till fastigheterna och hyresgästerna redovisas enligt ”market based method” och är främst ursprungsmärkt el från vattenkraft, övrig del är residualmix, med emissionstal hämtade från Energimark- nadsinspektionen. Utsläpp för fjärrvärme är baserad på fak- tisk förbrukning där emissionstalen för att beräkna utsläpp är hämtade från respektive fjärrvärmeleverantör. Förvärvade och avyttrade fastigheter ingår i förhållande till ägandetid. SCOPE 3 Utsläpp från resor med tåg, flyg och privata bilar i tjänst I scope 3 redovisar NP3 utsläpp från resor med tåg, flyg och privata bilar i tjänst. Koldioxidutsläppen från resor med tåg är för låga för att redovisas både gällande antal resor och utsläpp. Utsläppen från våra flygresor beräknas från och med 2022 med hjälp av SAS utsläppskalkylator, antalet resor och färdsträckor sammanställs av resenärerna. Utsläpp från användningen av privata bilar i tjänst baseras på medarbe- tarnas inrapportering av körda mil under 2022 och sträckan multipliceras med emissionsfaktorn 168 g CO2-e/km vilket motsvarar utsläpp från en dieseldriven medelstor bil enligt Carbon Footprint Ltd. Övriga kategorier i scope 3 redovisas inte då vi i dagsläget inte har tillräckliga data, vi arbetar med att framöver även kunna redovisa utsläpp från bolagets byggprojekt. Intensitet avseende växthusgasutsläpp Den normalårskorrigerade snittförbrukningen i jämförbart bestånd för 2022 uppgick till 154 kWh/kvm LOA och för 2021 till 159 kWh/kvm LOA vilket innebär en minskning med cirka 3 procent, då även innefattande delar av våra hyresgästers förbrukning. För värme var minskningen från 101 kWh/kvm LOA till 95 kWh/kvm LOA och för elektricitet från 62 till 60 kWh/kvm LOA. NP3s fokusområden för energi och utsläpp Fokusområde Styrning och uppföljning Ökat antal energisnåla och hållbara fastigheter Kvartalsvis uppföljning av energicertifie- ringar och energimål i NP3s hållbar- hetskommitté. Energi och utsläpp Styrs av hållbarhetspolicyn. Kvartalsvis uppföljning av nyckeltal genomförs i bolagets hållbarhetskommitté. FASTIGHETERNAS MILJÖ- OCH KLIMATRISKER Arbetet med fastigheternas miljö- och klimatrisker styrs av bolagets Hållbarhetspolicy. NP3 har i bolagets riskarbete lokaliserat två betydande risker, risk för klimatförändringar och risk för förorenad mark. Risken för klimatförändringar har i avsnittet om strukturerat riskarbete bedömts som en mindre betydande risk för NP3. Bedömningen är dock att risken kan komma att öka, med utgångspunkt i detta har bolaget under året påbörjat en klimatscenarioanalys på ortsnivå enligt TCFDs rekommen- dationer. Utifrån denna analys kommer ett fortsatt arbete att ske på fastighetsnivå för de orter där den initiala analysen visar att större risk föreligger. En ytterligare miljö- och klimatrisk kan vara om förorenad mark upptäcks på någon av bolagets fastigheter. Bolaget har ett register över potentiellt förorenad mark där ingen fastig- het är aktuell för sanering. I avsnittet Strukturerat riskarbete finns ytterligare informa- tion om dessa risker. Miljö- och klimatrisk i samband med bolagets projektverksamhet Bolaget har en förhållandevis liten projektverksamhet. Hante- ringar av byggmaterial och avfall styrs via en miljöbilaga i entreprenadupphandlingarna där återvinning och återan- vändning prioriteras. Hållbarhetscertifieringar Miljöcertifiering NP3 har som målsättning att överväga miljöcertifiering vid större ombyggnader och nyproduktion. Med certifierade byggnader avses byggnader som är hållbarhetscertifierade från ett fristående certifieringsprogram. NP3 har under 2022 certifierat fem fastigheter och hade på balansdagen tolv miljöcertifierade fastigheter. Miljöcertifierade fastigheter Fastighet Kommun Kategori Certifiering Area, kvm Del av Ödlan 6 Luleå Handel Green Building 2 114 Cementgjuteriet 5 Umeå Handel Green Building 4 635 Cisternen 26 Umeå Kontor BREEAM 4 599 Del av Släpvagnen 6 Östersund Handel Green Building 1 700 Baggen 3 Sundsvall Industri Green Building 2 715 Öjebyn 3:496 & 3:497 Piteå Övrigt Green Building 3 219 Målås 4:3 Sundsvall Industri Green Building 2 768 Vivstamon 1:63 Timrå Handel Green Building 2 088 Sköns Prästbord 2:6 Sundsvall Logistik Green Building 1 153 Del av Stadsön 8:9 Piteå Handel Green Building 1 534 Grepen 1 Borlänge Logistik Green Building 3 925 Sköns Prästbord 1:65 Sundsvall Industri Green Building 4 286 55 Hälsa och välbefinnande Hälsa och välbefinnande är ett vitt begrepp som spänner över ett stort område. För NP3 innebär det att människor ska behandlas lika och att ingen ska må dåligt eller komma till skada på de arbetsplatser vi tillhandahåller. Trivsamma och säkra arbetsplatser är ur bolagets perspektiv lika viktigt för våra hyresgäster och leverantörer som för våra medarbetare. Att alla människor behandlas lika oavsett kön och etnicitet är en självklarhet. Våra medarbetares välbefinnande bidrar även till bolagets utveckling vilket gör det självklart att uppmuntra till motion och en hälsosam livsstil. HÄLSA OCH SÄKERHET I ARBETET NP3 ska vara en professionell och välkomnande arbetsplats som präglas av respekt, integritet och tolerans för att uppnå en god arbetsmiljö. Det är bolagets skyldighet att erbjuda en säker och hälsosam arbetsmiljö och bolaget värnar om att medarbetarna ska ha en känsla av sammanhang. Genom vårt värdegrundsarbete tydliggör vi vilka rättigheter och skyldig- heter man har att förhålla sig till som medarbetare. Bolagets värdegrund bygger på att medarbetarna är: • Engagerade–Vitarossanvå rauppdragmedengage- mangochglädjevilketskaparenmodern,ledandeoch professionellverksamhet • Trovärdiga–Vihållervadvilovarochskapar trovärdighetmedeninformellochprestigelöskultur • Affärsmässiga–Viäraffärs mässig aochvisarmodoch flexibilitetiallasammanhang Välmående medarbetare En god arbetsmiljö och en entreprenöriell och kreativ före- tagskultur bidrar till att göra NP3 till en attraktiv arbetsgivare. Ingen ska utsättas för kränkande särbehandling, sexuella trakasserier eller diskriminering. Arbetsmiljön ska vara nykter och drogfri, och våra arbetsplatser följer lagar och förord- ningar. Bolaget värnar om medarbetarna och uppmuntrar till en hälsosam livsstil. För att motivera till träning och motion har bolaget ett årligt friskvårdsbidrag samt en friskvårdstimme per vecka. Samtliga medarbetare har möjlighet att boka läkarvård och få krisstöd genom en privat sjukvårdsförsäkring som tryggar snabb vård och även erbjuder rehabiliterande åtgärder. Försäkringen omfattar bland annat sjukvårdsrådgivning, vårdplanering, specialistläkarvård, second opinion och sjuk- husvård. Information om behandlingar inom den privata sjukvårdsför- säkringen lämnas endast till bolaget, om medarbetaren så själv önskar. Ingen rapportering sker direkt till bolaget vilket tryggar en konfidentiell hantering och säkerställer att infor- mationen inte används för någon gynnsam eller ogynnsam behandling av någon medarbetare. Försäkringen utvärderas årligen av bolaget. God arbetsmiljö Alla anställda omfattas av kollektivavtal. Information om uppsägningstider, bestämmelser om samråd och förhandling samt betydande operativa förändringar som påverkar medar- betarna väsentligt sker i enlighet med MBL och kollektivavtal. Genom ett systematiskt arbetsmiljöarbete (SAM), vilket regleras i Arbetsmiljöverkets föreskrift Systematiskt arbets- miljöarbete (AFS 2001:1), arbetar bolaget strukturerat med arbetsmiljöarbete. Arbetsmiljöarbetet inom NP3 omfattar alla medarbetare och tar hänsyn till medarbetarnas olika förutsättningar i arbets- livet. Arbetsmiljön kan påverka medarbetarna både fysiskt och psykiskt - alla förhållanden i arbetsmiljön ingår i SAM. SAM genomförs på ett liknande sätt som övriga aktiviteter i bolagets styrning. Vilket praktiskt betyder att arbetsmiljö- frågorna finns med naturligt i den dagliga verksamheten. Arbetsmiljöfrågorna finns även med i olika dokument som är styrande för verksamheten, som till exempel policydokument och verksamhetsrutiner. Arbetsmiljöarbetet bedrivs i samverkan mellan arbetsgi- vare, medarbetare och skyddsombud. Respektive chef är arbetsmiljöansvarig för sin enhet. Ansvaret innefattar olika arbetsmiljöuppgifter som utförs i den dagliga verksamheten, till exempel att anpassa arbetet till enskilda arbetstagares förutsättningar samt att hjälpa medarbetare att prioritera ar- betsuppgifter vid hög arbetsbelastning. Alla medarbetare har ett eget ansvar att bidra till en god arbetsmiljö samt att följa företagets policyer, riktlinjer och verksamhetsrutiner. Arbetsmiljön kontrolleras regelbundet och löpande utifrån de riskkällor som redan är kända och för att uppmärksamma ”nya” risker. Vid större förändringar i verksamheten under- söks riskerna redan på planeringsstadiet. Bolaget kartlägger riskerna i arbetsmiljön genom årliga utvecklingssamtal och uppföljningsmöten, enhetsmöten men även vid skyddsron- der och kick-offer. Regelbundna samrådsmöten äger rum mellan bolagets skyddsombud och arbetsgivarrepresentan- ter där även riskbedömningar av verksamheten görs inom ramen för den årliga uppföljning av SAM. Med syftet att säkerställa att arbetet bedrivs så som föreskrifterna kräver, att det fungerar och att arbetsmiljöarbetets olika delar hänger ihop. HÅLLBARHETSRAPPORT56 Vid riskbedömningarna sker en bedömning om hur allvarliga riskerna är enligt nedan frågeställningar: • Hursannoliktärdetattohälsaellero lycksfalliarbetetuppst år? • Hursvårablirkonsekvensernaomdetinträffar? Målet är att åtgärda eventuella risker på ett sätt så att risken försvinner eller att minska eller kontrollera riskerna så mycket det går och skydda medarbe- tarna på annat sätt, exempelvis genom att ha regelbunden uppföljning för att göra prioriteringar under pressade arbetsperioder. Skyddsombudet har rätt att begära att bolaget vidtar åtgärder vid brister samt avbryta farliga arbeten som kan leda till omedelbar och allvarlig fara för arbetstagares liv eller hälsa. Arbetet utvärderas årligen. Samtliga deltagare vid bolagets samrådsmöten har genom- gått arbetsmiljöutbildningar. Under året har besök genomförts av skyddsombudet på delar av bolagets lokal- kontor för att besikta arbetsplatser avseende ergonomi samt att informera och utbilda bolagets medarbetare. Utbildningen anpassas efter målgruppen, sker på betald arbetstid och bekostas i sin helhet av bolaget. Effektiviteten i utbildning- en utvärderas muntligt av deltagarna. Målet för 2023 är att en arbetsmiljörond ska vara genomförd på samtliga lokal- kontor. Visselblåsar-funktion Bolagets anställda har flera olika möjligheter att larma om hållbarhetsfrågor som de upplever är otillräckligt hanterade: med närmsta chef, med vd, med styrelsens revisionsutskott eller genom en från företaget oberoende vissel- blåsar-funktion som nås via bolagets hemsida. Funktionen syftar till att hjälpa såväl medarbetare som externa parter att rapportera händelser och ageranden som inte är i linje med NP3s värderingar, uppförandekod eller som på annat sätt har en negativ påverkan på bolaget eller människors hälsa och säkerhet. Alla visselblåsar-ärenden hanteras enligt fastställda rutiner. Den som anmäler ett visselblåsar-ärende får snabb återkoppling och därefter är ambitionen att upprätthålla en dialog med anmälaren. Alla ärenden hanteras konfidentiellt och rapportören får alltid någon form av återkoppling inom tio dagar. NP3 har under 2022 inte erhållit något ärende via visselblåsar-funktionen. ”En god arbetsmiljö och en entreprenöriell och kreativ företagskultur bidrar till att göra NP3 till en attraktiv arbetsgivare.” HÅLLBARHETSRAPPORT 57 HÅLLBARHETSRAPPORT Kvinnor38 Män62 Kvinnor33 Män67 Kvinnor34 Män66 <30år0 30-50år50 >50år50 <30år0 30-50år33 >50år67 <30år10 30-50år55 >50år35 Könsfördelning strategisk och operativ ledning, % Könsfördelning styrelse, % Könsfördelning, % Fördelning styrelse och ledning Medarbetare totalt Åldersfördelning, % Åldersfördelning strategisk och operativ ledning, % Åldersfördelning styrelse, % Ve rk s am h ets ut ve ckl i ng o ch int er n ko mm u ni k at i on Att ha engagerade medarbetare som förstår och arbetar mot bolagets vision är en framgångsfaktor för NP3. I takt med att bolaget växer prioriteras därför kommunikation kring vision, mål och strategier för att skapa engagemang och delaktighet hos medarbetarna. Den fortsatt höga tillväxttakten innebär även fokus på verksamhetsutveckling för att utnyttja skalfördelar på bästa sätt. Under året har NP3 anställt 13 nya medarbetare och aktivt arbetat med effektivisering av ett flertal processer. De flesta processer är digitaliserade och flera repetitiva processer är robotiserade vilket har inneburit en effektivisering. De gemensamma verksamhetsrutinerna utvecklas kontinuerligt och finns lättillgängliga på bolagets intranät för att koor- dinera och effektivisera den geografiskt spridda organisationen. Vår fördelning på arbetsplatsen Per den 31 december hade bolaget 58 medarbetare (55) varav 20 kvinnor (17) och 38 män (38). Samtliga medarbetare omfattas av bolagets kollektivavtal och är heltidsanställda tjänstemän samt anställda i Sverige. Ett par kvinnliga med- arbetare har arbetat deltid under året. En av medarbetarna har under en längre period varit tjänstledig för studier. Bolaget utökade organisationen med 13 personer (+24 %) under året. Tio perso- ner (-18 %) avslutade sin anställning. Inom bolagets affärsområden finns affärsansvariga, tekniska förvaltare och för- valtningsadministratörer. De gemensamma koncernfunktionerna återfinns på huvudkontoret i Sundsvall. Utöver huvudkontoret i Sundsvall har NP3 medarbe- tare i Luleå, Piteå, Skellefteå, Umeå, Örnsköldsvik, Sollefteå, Östersund, Gävle, Falun, Karlstad, Västerås och Stockholm. NP3s styrelse utökades under 2022 med en ledamot och bestod vid utgången av året av 6 personer (5) varav 2 kvinnor (2) och 4 män (3). Den strategiska ledningsgruppen har under 2022 bestått av 4 personer (4): vd, CFO, COO och förvaltningschef, varav 1 kvinna (1) och 3 män (3). Frånvaro Sjukfrånvaron inom bolaget är stadigvarande låg. Under 2022 var den 0,62 procent (0,50) och all frånvaro är korttidsfrånvaro. Inga fall av arbetsrelaterade skador, ohälsa eller sjukdomar konstaterades under 2022. Alla bolagets medarbetare med barn är berättigade till föräldraledighet enligt gällande lagstiftning. Totalt har 20 medarbetare tagit ut föräldraledighet under året, tolv män och åtta kvinnor. Samtliga medarbetare återgick i arbete efter att föräldraledigheten avslutats. En tid efter återgången till arbetet avslutade dock en medarbetare sin anställning på egen begäran. I övrigt har resterande Personalomsättning, GRI 401-1 Kvinnor Män Nyanställda under 2022 Under 30 år 3 1 30-50 år 3 4 Över 50 år - 2 Totalt 6 7 Personer som slutat under 2022 Under 30 år 1 - 30-50 år 1 3 Över 50 år 1 4 Totalt 3 7 58 HÅLLBARHETSRAPPORT medarbetare kvar sina tidigare anställningar. ”Retentionsgra- den” uppgick sålunda till 95. ”Återgång till arbetet-graden” uppgick till 100. Samtliga medarbetare har genomgått utvecklingssamtal under år 2022. Information och utbildning Viktig information som medarbetarna behöver i arbetet finns tillgängligt på bolagets intranät, medarbetarna informeras även av sin närmsta chef samt på bolagsgemensamma mö- ten. Alla nya medarbetare genomgår en introduktionsutbild- ning på bolagets huvudkontor där bolagets vision, affärsmo- dell, uppförandekod och värdegrund gås igenom vid sidan av annan funktionell information. Samtliga medarbetare ges även utbildning i bolagets uppförandekod samt regulatoriska frågor i samband med en årlig personalträff. De två senaste åren har ett bolagsgemensamt arbete inom informationssäkerhet bedrivits i syfte att minska risken för dataintrång. Under året har alla medarbetare genomgått regelbundna interaktiva utbildningar i syfte att öka kun- skapsnivån. Utöver ovanstående mer generella utbildningsinsatser erbjuds även olika typer av funktionella utbildningsinsats- er både till grupper men även till individuella medarbetare beroende på behov. Utbildningsbehovet fångas vanligtvis upp i samband med årliga utvecklingssamtal. Utbildningar har genomförts inom följande områden under året i syfte att uppgradera medarbetarnas kompetens: • Ekonomiochfastighetsvärdering • Juridik • Arbetsmiljö • Ledarskap • Hållbarhe t • I T Bolagets medarbetare har genomgått totalt 744 utbildnings- timmar avseende intern och extern utbildning under 2022 vilket utgör ett totalt snitt på 13 timmar per anställd. Snittet för kvinnliga medarbetare uppgick till 11 timmar och snittet för manliga medarbetare uppgick till 14 timmar. Samtliga medarbetare är tjänstemän och beräkningen görs utifrån antal anställda. HYRESGÄSTER OCH LEVERANTÖRER Hyresgäster Utvecklingen av bolagets fastighetsbestånd bygger på ett nära och långsiktigt samarbete med våra hyresgäster, att tillgodose våra hyresgäster med ändamålsenliga lokaler med god arbetsmiljö gynnar på det sättet såväl våra hyresgäster som oss själva. Vår lokala närvaro bidrar till kännedom om hyresgästernas önskemål och behov, samtidigt som det ger ett engagemang i verksamheterna. Att våra lokaler ska vara säkra är såväl en skyldighet som en självklarhet. Skyddsron- der och besiktningar genomförs årligen på samtliga fastighe- ter där NP3 står för den aktiva förvaltningen. Under åren 2019-2021 genomfördes årliga Nöjd-kund-under- sökningar (NKI) och resultatet uppvisade en ökning under varje år. Vid den senaste mätningen var sammantaget drygt 85 procent av hyresgästerna generellt nöjd eller mycket nöjd med NP3 som hyresvärd, drygt 89 procent upplevde kontak- ten med NP3 som god eller mycket god och drygt 90 procent trivdes i sina lokaler. Nästa undersökning planeras att utföras under 2023. NKI resultat 2021 2020 2019 85,1 82,8 78,1 Bolaget har under året inte erhållit några klagomål angående kränkningar av kundernas integritet eller identifierade läckor, stölder eller förluster av kunders data. Leverantörer Att bolagets leverantörer och entreprenörer uppfyller samma grundläggande krav som vi ställer på oss själva anser vi vara en självklarhet. Att våra leverantörer har en säker arbetsmiljö i och omkring våra fastigheter är lika viktigt för våra leveran- törer som det är för oss. På samma sätt är det även ett krav att deras arbeten speglar vårt sätt att se på hållbarhet och miljö. Genom dialoger och uppföljningar kan vi säkerställa att våra leverantörer uppnår såväl sociala som miljömässiga krav vilket framgår av bolagets uppförandekod för leverantörer. Under år 2023 är målet att tre av våra största entreprenörer ska screenas gällande sociala kriterier. Upphandling av produkter och tjänster ska ske utifrån affärs- mässiga principer. Valet av en leverantör eller partner ska ske efter analys av marknadsmässigt pris, hållbarhet och förvän- tad kvalitet. Grundläggande krav om mänskliga rättigheter, arbetsförhållanden, miljö och etik ska uppfyllas. Leverantörer och motparter ska alltid kunna ha tillit till integriteten och etablerade riktlinjer i vår urvalsprocess. NP3 behåller alltid ansvaret gentemot kunder och andra intressenter även om bolaget lagt ut uppdraget till annan part. NP3 har nolltolerans mot alla former av korruption och ekonomiska oegentligheter, till exempel mutor, otillåten provision, bedrägeri, förskingring och penningtvätt. Skyddsronder och besiktningar genomförs på samtliga fastigheter där bolagets driftleverantörer är engagerade. NP3 har inte identifierat någon bristande efterlevnad av policyer eller säkerhetsföreskrifter under året. Rätten till föreningsfrihet och kollektiva förhandlingar be- döms inte vara i riskzonen inom någon del av bolaget eller hos våra leverantörer. NP3 tillåter inte barnarbete inom bola- gets verksamhet, eller hos bolagets leverantörer. Bolaget till- låter inte heller att unga arbetstagare utsätts för farligt arbete inom den egna verksamheten eller hos bolagets leverantörer, ej heller bedöms det föreligga en risk för tvångsarbete eller kränkningar som involverar rättigheter hos ursprungsbefolk- ningar inom bolaget s verksamhet. Inga incidenter avseende bristande efterlevnad om produk- ters hälso- och säkerhetseffekter och tjänster eller mark- nadskommunikation har rapporterats under 2022. 59 HÅLLBARHETSRAPPORT Medlemskap och samarbeten under 2022 Organisation Roll och syfte Fastigo Arbetsgivarorganisation som hjälper NP3 att skapa ett bra förhållande mellan bolaget och anställda. Fastighets- ägarna Mitt- nord Medlemsorganisation som arbetar med opinions- bildning, medlemsservice, juridiska frågor, miljö- frågor, hyresförhandling, kommunikation och utbildning. Handels- kammaren Jämtland, Väs- ternorrland & Västerbotten Medlemsorganisation som aktivt verkar för att skapa attraktiva regioner där människor vill leva, där före- tag vågar investera och politiker förbättrar villkoren tillsammans med invånarna. Hand in Hand Ideell organisation som arbetar med entreprenör- skap som ett effektivt, långsiktigt och hållbart sätt att bekämpa fattigdom. MÅNGFALD OCH LIKA MÖJLIGHETER Inom bolaget är jämställdhet en självklarhet som bidrar till ökad kvalitet, effektivitet, innovation och lönsamhet. Alla medarbetares gemensamma kompetens och kraft behövs för att driva utvecklingen och förbättringsarbetet i vår verksam- het. Vi utgår från en grundsyn om alla människors lika värde och att alla ska ha samma möjligheter, rättigheter och skyl- digheter. Vårt arbetsklimat ska kännetecknas av respekt och rättvisa förhållanden mellan individer och grupper. Ingen ska diskrimineras på grund av kön, könsöverskridande identitet eller uttryck, etnisk tillhörighet, funktionsnedsättning, sexuell läggning, ålder, religion eller annan trosuppfattning. NP3 har nolltolerans för kränkande särbehandling såsom diskrimine- ring eller sexuella trakasserier. Inga fall av diskriminering har rapporterats under 2022. Jämställd och konkurrenskraftig ersättning En del i arbetet med jämställdhet och mångfald handlar om att säkerställa jämställda och konkurrenskraftiga löner. En år- lig lönekartläggning genomförs, som i enlighet med tidigare år, visar att det inom NP3 inte finns någon osaklig löneskill- nad som kan härledas till kön. Likvärdiga arbetsuppgifter ska generera likvärdig ersättning. NP3 erbjuder alla medarbe- tare en konkurrenskraftig och marknadsmässig ersättning. Lönesättningen baseras på kollektiva förhandlingar, arbets- uppgifter inom rollen samt den individuella medarbetarens prestationer. Kontinuerlig utvärdering av prestation i relation till individuella mål och handlingsplaner är ett viktigt verktyg i arbetet med jämställda och konkurrenskraftiga löner. Förhål- landet mellan fast grundlön och rörlig ersättning är densam- ma mellan kvinnor och män och mellan olika personalgrup- per inom bolaget undantaget den högsta ledningen. Under 2022 erbjöds alla tillsvidareanställda i bolaget att delta i ett teckningsoptionsprogram för femte året i rad. Program- met används som ytterligare ett incitament för medarbetarna att aktivt bidra till värdeskapande i verksamheten. Ett per- sonligt ägarengagemang förväntas höja motivationen samt stimulera ett ökat intresse för verksamheten och resultatut- vecklingen i sin helhet. NP3 har även en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga tillsvidareanställda medarbetare förutom vd. Bolaget har inte haft några tillfälligt anställda under året. Följande förmåner erbjuds samtliga tillsvidareanställda medarbetare: • Sjukvård sförsäkr ing • Vinstandelsstiftelse • Optionsprogram • PensionsavsättningarenligtITP • Föräldralön • Friskvårdsbidrag Information om den årliga totala ersättningsgraden, det vill säga förhållandet mellan den årliga totala ersättningen för bolagets högst betalda individ i förhållande till den genom- snittliga årliga totala ersättningen för alla övriga anställda samt tillika den förhållandevis procentuella ökningen åter- finns i bolagets Ersättningsrapport 2022 som finns publi- cerad på bolagets hemsida. V i b idr a r til l e r f a ren h e t s up p b ygg n a d Fastighetsbranschen har länge haft svårt att rekrytera ny personal, NP3 vill därför verka för att ungdomar och arbetssökande får en positiv bild av branschen. Detta görs bland annat genom att erbjuda praktikplatser inom bolaget. Under år 2022 har totalt fem praktikanter, två kvinnor och tre män, inom olika delar av vår verksamhet tagits emot. Även elevgrupper har tagits emot under året genom ett mångårigt samarbete med en gymnasieskola. Bolaget bidrar även vid intervjuer med universitet-/högskoleelever. Under perioden fram till 2030 kommer NP3 bidra med totalt 40 praktikplatser (i snitt fem om året) för att fler ska få erfa- renhet från branschen och arbetsmarknaden vilket bidrar till ett mer hållbart samhälle. Under 2023 kommer bolaget att arbeta ytterligare med leverantörsuppföljning och undersöka om det är möjligt att skapa praktikplatser hos våra leverantö- rer genom våra samarbetsavtal. M e d l e m s k a p o c h b r a n s c h o r g a n i s a t i o n e r I enlighet med FN:s vägledande principer stödjer och res- pekterar NP3 skyddet av mänskliga rättigheter och säker- ställer att medverkan till brott mot mänskliga rättigheter inte förekommer. Härutöver stödjer NP3 ett flertal lokala idrottsföreningar på de orter där vi är verksamma. Många av dessa idrottsfören- ingar har även sociala projekt, se till exempel GIF Sundsvalls projekt Back 2 Basics http:// gifsundsvall.se/samhallsansvar/ 60 HÅLLBARHETSRAPPORT 61 Avsteg GRI standard Upplysning Sidhän- visning Avsteg från krav Skäl Förklaring GRI 2: Generella upplysningar 2021 Organisationen och redovisningsprinciper 2-1 Information om organisationen 1, 3 2-2 Enheter som omfattas av hållbarhetsredovisningen 45 2-3 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktperson Kontaktperson för hållbarhetsredovisningen: Vd 45 2-4 Förändringar i tidigare rapporterade upplysningar 46, 52 2-5 Externt bestyrkande 121 Verksamhet och medarbetare 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsförbindelser 3, 27 2-7 Medarbetare 58 2-8 Medarbetare som inte är anställda - Uteläm- nande Information ofullständig Redovisar endast egna anställda men sysselsätter ca 30 heltidstjänster inom fastighetsskötsel. Styrning 2-9 Sammansättning och struktur för styrning 73-83 2-10 Nominering och val av högsta styrande organ 74-75 2-11 Ordförande för högsta styrande organ 75-76 2-12 Högsta styrande organets roll i arbetet med översyn 45, 76-77 2-13 Delegering av beslutsfattande för att hantera påverkan 45, 77 2-14 Högsta styrande organets roll i relation till hållbarhets- redovisningen 45 2-15 Intressekonflikter 73-76 2-16 Kommunikation av kritiska frågeställningar 45-46 2-17 Den samlade kunskapen hos det högsta styrande organet 45 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets arbete 76 2-19 Ersättningspolicy 75-78 2-20 Process för att fastställa ersättningar 60, 76-78 2-21 Årlig total ersättning 78, Ersätt- ningsrapport Strategi, policyer och praxis 2-22 Uttalande om strategi för hållbar utveckling 4-5, 44 2-23 Värderingar, principer, standarder och normer gällande uppförande 45, 49 2-24 Förankring av värderingar, principer, standarder och normer gällande uppförande 45 2-25 Processer för att avhjälpa negativ påverkan 45-46 2-26 Mekanismer för rådgivning och rapportering av angelägenheter för organisationen 45, 57 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar 48-49 2-28 Medlemskap i organisationer 60 Intressentengagemang 2-29 Metod för intressentengagemang 46 2-30 Kollektivavtal 56 GRI-index HÅLLBARHETSRAPPORT GRI-index Avsteg GRI standard Upplysning Sidhän- visning Avsteg från krav Skäl Förklaring Väsentliga frågor 3-1 Process för att fastställa väsentliga frågor 46 3-2 Lista på väsentliga frågor 46 3-3 Styrning av väsentliga frågor 45-46 GRI 201: Ekonomiskt resultat 2016 201-1 Genererat och fördelat direkt ekonomiskt värde 48 201-2 Ekonomiska konsekvenser och andra risker och möjligheter som en följd av klimatförändringar 45, 71 201-3 Förpliktelser för förmånsbestämda planer och andra pensionsplaner 60, 77 201-4 Ekonomiskt bistånd från staten - - - Inga bidrag har erhållits GRI 202: Market Place 202-2 Andel ledande befattningshavare som anställts från lokalsamhället - - - Tre av fyra GRI 204 - Procurement Practices 204-1 Andel av utgifterna för lokala leverantörer - Beräknas redovisas i årsredovisning 2023 GRI 205 - Anti-korruption 2016 205-1 Verksamheter utvärderade gällande risker relaterade till korruption 48-49 205-2 Kommunikation och utbildning om antikorruptionspolicy 48-49 205-3 Bekräftade korruptionsincidenter och vidtagna åtgärder 48-49 GRI 206: Konkurrensbegränsande beteende 2016 206-1 Legala fall gällande konkurrensbegränsande praxis, konkur- renslagstiftning och dominerande marknadsställning 49 GRI 207 - Skatt 2019 207-1 Skatteansats 79, 104 207-2 Styrning av skattefrågor, kontroller och riskhantering 69, 79, 104 207-3 Metod för samarbeten med intressenter och hantering av skattefrågor 79, 104 207-4 Land-för-landrapportering - - - Enbart Sverige GRI 302 - Energi 2016 302-1 Energianvändning inom den egna organisationen 53 302-2 Energianvändning utanför den egna organisationen 52 302-3 Energiintensitet 53 302-4 Minskning av energianvändning 53 GRI 303 - Vatten och utsläpp 2018 303-1 Interaktioner med vatten som en delad resurs 46 62 HÅLLBARHETSRAPPORT GRI-index Avsteg GRI standard Upplysning Sidhän- visning Avsteg från krav Skäl Förklaring GRI 304 - Biologisk mångfald 2016 304-2 Signifikant påverkan på biologisk mångfald från verksamhet 46 GRI 305 - Utsläpp 2016 305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) 54 305-2 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) 54 305-3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) 54 305-4 Utsläppsintensitet av växthusgaser 54 305-5 Minskning av växthusgasutsläpp 54 GRI 306 - Avfall 2020 306-2 Hantering av signifikant avfallsrelaterad påverkan 55 GRI 308 - Bedömning av leverantörer utifrån miljökriterier 2016 308-1 Bedömning av leverantörer utifrån miljökriterier 49, 59 GRI 401 - Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning 58 401-2 Förmåner till heltidsanställda som inte ges till tillfälligt anställda eller deltidsanställda 60 401-3 Föräldraledighet 58-59 GRI 402 - Labor/Management Relations 2016 402-1 Minsta uppsägningstid vid verksamhetsförändringar 56 GRI 403 - Hälsa och säkerhet 2018 403-1 Arbetsmiljöledningssystem 56-57 403-2 Riskidentifiering, riskbedömning och incidentundersökning 56-57 403-3 Arbetshälsovårdstjänster 56 403-4 Medarbetardeltagande, konsultation och kommunikation gällande hälsa och säkerhet 58-59 403-5 Träning och utbildning gällande hälsa och säkerhet 56-57, 59 403-6 Främjande av medarbetares hälsa 56-57 403-7 Förebyggande och hantering av hälso- och säkerhets- påverkan 56-57 403-8 Medarbetare som omfattas av arbetsmiljöledningssystem 56 403-9 Arbetsrelaterade skador 58 403-10 Arbetsrelaterad ohälsa 58 GRI 404 - Träning och utbildning 2016 404-1 Genomsnittligt antal utbildningstimmar per år och anställd 59 404-2 Program för uppgradering av anställdas färdigheter och övergångsstöd 59 404-3 Andel anställda som får regelbunden utvärdering av prestation och karriärutveckling 59 63 HÅLLBARHETSRAPPORT GRI-index Avsteg GRI standard Upplysning Sidhän- visning Avsteg från krav Skäl Förklaring GRI 405 - Mångfald och lika möjligheter 2016 405-1 Mångfald i ledning och bland medarbetare - Uteläm- nande Bolaget redovisar inte anställdas ursprung 405-2 Förhållandet mellan kvinnors ock mäns grundlön och ersättningar 60 GRI 406 - Icke-diskriminering 2016 406-1 Incidenter av diskriminering och korrigerande åtgärder vidtagna 60 GRI 407 - Föreningsfrihet och kollektiva förhandlingar 2016 407-1 Risker att föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal inte uppfylls 56, 59 GRI 408 - Barnarbete 2016 408-1 Verksamheter och leverantörer löper stor risk för incidenter med barnarbete 59 GRI 409 -Tvångsarbete 2016 409-1 Verksamheter och leverantörer löper betydande risk för incidenter av tvångsarbete eller tvångsarbete 59 GRI 411 - Ursprungsfolks rättigheter 2016 411-1 Incidenter av kränkningar som involverar ursprungsbefolkningars rättigheter 59 GRI 413 - Lokala samhällen 2016 413-1 Verksamhet med lokalt samhällsengagemang, konsekvensanalys och utvecklingsprogram 60 413-2 Verksamhet med väsentlig, faktisk eller potentiell negativ påverkan på lokala samhällen - - - Bolaget har inte uppmärk- sammat någon negativ påverkan på lokala sam- hällen GRI 414 - Bedömning av leverantörer utifrån sociala kriterier 2016 414-1 Nya leverantörer som granskats enligt sociala kriterier 59 414-2 Negativ social påverkan i leverantörsledet och vidtagna åtgärder 59 GRI 415 - Public Policy 2016 415-1 Politiska bidrag 49 GRI 416 - Kunders hälsa och säkerhet 2016 416-1 Utvärdering av hälso- och säkerhetseffekter av produkter och tjänster 59 416-2 Efterlevnad gällande produkter och tjänsters påverkan på hälsa och säkerhet 59 GRI 417 - Marknadsföring 2016 417-3 Incidenter av bristande efterlevnad gällande marknadskommunikation 59 GRI 418 - Kunders integritet 2016 418-1 Underbyggda klagomål rörande intrång i kundernas integritet och förlust av kunddata 59 64 65FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse 2022 NP3 Fastigheter AB (publ) är ett kassaflödesorienterat fastighetsbolag inriktat på kommersiella fastigheter med hög direktavkastning i främst norra Sverige. NP3 har sedan starten i slutet av 2010 haft en tillväxtstrategi med fokus på fastigheter med stabila kassaflöden och hög avkastning. Fastig- heterna finns inom fastighetskategorierna industri, handel, kontor, logistik och övrigt. Moderbolaget Moderbolaget NP3 Fastigheter AB (publ) har inget direkt- ägande i fastigheter, utan dessa ägs via hel- och delägda dotterbolag. Moderbolaget tillhandahåller administrativa och tekniska fastighetsförvaltande tjänster till dotterbolagen samt koncernledning. Bolaget har säte och huvudkontor i Sundsvall. Organisation NP3s organisation utgörs av ledning och tre huvudfunktioner; uthyrning och marknad, drift och fastighetsförvaltning samt finansiering och ekonomisk förvaltning. Vid årsskiftet hade bolaget 58 medarbetare. Resultat • Koncernensnettoom sättninguppgi cktill1551mkr(1238). • Koncernenredovisadeettdriftöverskottom1149mkr(912) ochettresultatföreskattom1575mkr(2465). • Moderbolagetsnettoomsättninguppgicktill62mkr(53). • Moderbolagetredovisadeettrörelseresultatom-34mkr (-30)ochettresultatföreskattom87mkr(14). Kommentarer till årets resultat finns på sidorna 87 och 93. Årets väsentliga händelser • Underåretharkoncernenförvärvat51fastig hetertillett värdeom1662mkr.Sjufastigheterharavyttratsför125mkr. Dess utomhar642mkrinvesteratsibefintligafastigheteroch nybyggnationer. • ImarsinkluderadesbolagetsstamaktieiFTSEEPRANareit GlobalRealEstateInde xSeries(”EPRAindex”) .EPRAindex ärettledandeglobaltindexförbörsnoteradefastighetsinves- teringarochbeståravcirka500fastighetsbolag. • IjunietableradebolagetettMTN-programmedenramom 5mdkrundervil kenNP3harmöjlighetattpåkapitalmark- nadenlöpandeupptalånisvenskakronorellereuromed enlöpti domlägstettårmedmöjlighetattävengeutgröna obligationerochhållbarhetslänkadeobligationer. • Iseptembergenomfördebolagetenrefina nsieringavsitt kommandeobligatio nsförfallimars2023,genomattunder MTN-programmetemitteraickesäkerställdagrönaobliga- tionerom400mkrmedenlöptidom3årtillenräntaom3 månadersStibor+650baspunkter.Avdettotalabelo ppet om600mkråterköptebolagetobligationermotsvarandeett nominelltbeloppom381mkrvarmed219mkrkvars tåratt åter köpaimars202 3. Förväntad framtida utveckling Trots ett fortsatt ansträngt omvärldsläge håller bolaget fast vid sitt övergripande mål att fortsätta sin tillväxt genom selektiva förvärv i samtliga åtta affärsområden. För att bli en etablerad aktör och nå en effektiv förvaltning på de större orterna i affärsområdet Mellansverige som etablerades år 2020 är bolagets ambition att nå 100 000 kvm uthyrbar area per ort. Det osäkra marknadsläget gör dock att bolaget i närtid kommer att fokusera på investeringar i det befintliga fastighetsbeståndet med hållbara projekt istället för förvärv av nya fastigheter. NP3s fortsatta tillväxt fokuseras i hög grad till målen att generera en tillväxt i förvaltningsresultat per stam- aktie om tolv procent per år över en femårsperiod samt att över femårsperioden generera en avkastning på eget kapital före skatt på minst 15 procent. En god avkastning och ett starkt kassaflöde gör att NP3 över tid kan leva upp till målet att dela ut cirka 50 procent av bolagets förvaltningsresultat efter aktuell skatt till bolagets stam- och preferensaktieägare. Hållbarhetsrapport NP3 upprättar en hållbarhetsrapport för att informera om bolagets hållbarhetsarbete samt uppfylla kraven enligt Årsredovisningslagens sjätte kapitel. Hållbarhetsrapporten redovisas som ett separat avsnitt före förvaltningsberättel- sen, se sidorna 43-64. Aktien och ägarna För information om bolagets stam- och preferensaktie samt information om ägarstruktur, se sidorna 40-42. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande fria egna kapital i moderbolaget: Belopp (kr) Balanserad vinst 1 227 699 412 Årets resultat 76 989 321 Summa 1 304 688 733 Styrelsen föreslår att beloppet disponeras enligt följande: Utdelas 5,00 kr/stamaktie 286 789 280 Utdelas 2,00 kr/preferensaktie 76 000 000 Balanseras i ny räkning 941 899 453 Summa 1 304 688 733 I bolaget finns per bokslutsdagen 54 607 856 registrerade stamaktier samt 38 000 000 registrerade preferensaktier. I februari 2023 har an- talet stamaktier ökat med 2 750 000 i en nyemission vilket innebär att antalet stamaktier inför årsstämman uppgår till 57 357 856. Tillkom- mande utdelning till följd av nyemissionen uppgår till 13 750 000 kr och ingår i ovan beräknat belopp. 66 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - FLERÅRSÖVERSIKT Nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018 Fastighetsrelaterade nyckeltal Antal fastigheter vid årets slut 488 446 388 358 344 Fastigheternas uthyrbara area, tkvm 1 950 1 784 1 436 1 350 1 308 Fastighetsvärde, mkr 19 805 17 335 12 582 11 402 10 496 Fastighetsvärde, kr/kvm 10 156 9 717 8 762 8 446 8 024 Ekonomisk uthyrningsgrad, % 94 93 93 93 93 Överskottsgrad, % 74 74 75 71 70 Direktavkastning, % 6,1 6,4 6,9 6,7 6,6 Finansiella nyckeltal Avkastning på eget kapital, stamaktie, % 18,9 44,0 17,4 25,2 16,6 Avkastning på eget kapital, % 17,0 36,7 15,2 21,4 15,7 Avkastning på eget kapital, före skatt, % 21,5 44,8 19,0 25,3 19,2 Avkastning på eget kapital från förvaltningsresultat, % 10,7 12,0 12,9 13,2 12,8 Skuldsättningsgrad, ggr 1,6 1,5 1,6 1,6 1,9 Skuldkvot, ggr 9,7 10,3 9,6 9,4 9,7 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 3,3 3,4 3,5 3,3 Belåningsgrad, % 57,6 55,9 57,3 58,0 61,7 Soliditet, % 35,1 36,0 34,7 34,7 32,4 Genomsnittlig ränta, % 4,18 2,53 2,73 2,76 2,60 Nyckeltal per stamaktie Antal stamaktier vid årets slut, tusental 54 608 54 445 54 339 54 339 54 339 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 543 54 403 54 339 54 339 54 339 Eget kapital, kr 117,21 100,67 68,67 61,42 50,93 Långsiktigt substansvärde, kr 133,17 118,64 80,47 70,36 57,81 Förvaltningsresultat, kr 13,00 10,90 9,26 8,07 6,54 Resultat efter skatt, kr 21,04 35,82 11,12 13,60 8,04 Utdelning, kr 5,00 1) 4,30 3,60 3,40 3,00 Aktiekurs vid årets slut kr 198,60 362,50 121,20 113,00 61,00 Nyckeltal per preferensaktie Antal aktier vid årets slut, tusental 38 000 38 000 27 950 24 850 21 736 Eget kapital, kr 32,00 32,00 32,00 32,00 32,00 Resultat, kr 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Utdelning, kr 2,00 1) 2,00 2,00 2,00 2,00 Aktiekurs vid årets slut kr 24,80 33,95 32,80 36,50 31,90 Flerårsöversikt 1) Av styrelsen föreslagen utdelning. För avstämning av nyckeltal och definitioner se sidorna 114-115. 67FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KVARTALSÖVERSIKT Nyckeltal 2022 2022 2022 2022 2021 2021 2021 2021 Kvartal 4 okt-dec Kvartal 3 jul-sep Kvartal 2 apr-jun Kvartal 1 jan-mar Kvartal 4 okt-dec Kvartal 3 jul-sep Kvartal 2 apr-jun Kvartal 1 jan-mar Fastighetsrelaterade nyckeltal Antal fastigheter vid periodens utgång 488 486 480 458 446 406 403 391 Fastigheternas uthyrbara area, tkvm 1 950 1 939 1 893 1 816 1 784 1 576 1 578 1 442 Fastighetsvärde, mkr 19 805 19 651 19 213 17 862 17 335 14 413 14 065 13 021 Fastighetsvärde, kr/kvm 10 156 10 135 10 150 9 836 9 717 9 145 8 913 9 030 Ekonomisk uthyrningsgrad, % 94 94 94 93 93 93 93 93 Överskottsgrad, % 75 79 75 66 74 80 76 65 Direktavkastning, % 6,1 6,2 6,2 6,3 6,4 6,6 6,7 6,7 Finansiella nyckeltal Avkastning på eget kapital, stamaktie, % 18,9 35,7 39,9 41,3 44,0 33,1 31,4 24,4 Avkastning på eget kapital, % 17,0 30,7 33,7 34,7 36,7 27,9 26,5 20,9 Avkastning på eget kapital, före skatt, % 21,5 38,1 41,6 42,2 44,8 34,4 32,7 26,3 Avkastning på eget kapital från förvaltningsresultat, % 10,7 11,3 11,5 11,6 12,0 12,5 12,6 12,7 Skuldsättningsgrad, ggr 1,6 1,6 1,6 1,5 1,5 1,4 1,5 1,5 Skuldkvot, ggr 9,7 10,8 10,9 10,4 10,3 9,5 9,7 9,5 Räntetäckningsgrad, ggr 2,4 2,9 3,2 3,1 3,3 3,4 3,3 3,0 Belåningsgrad, % 57,6 57,3 57,7 55,9 55,9 54,3 55,7 55,5 Soliditet, % 35,1 35,1 34,9 36,0 36,0 35,9 35,7 35,9 Genomsnittlig ränta, % 4,18 3,53 2,72 2,51 2,53 2,72 2,69 2,74 Nyckeltal per stamaktie Antal aktier vid periodens slut, tusental 54 608 54 608 54 608 54 445 54 445 54 445 54 445 54 339 Vägt genomsnittligt antal aktier, tusental 54 608 54 608 54 524 54 445 54 445 54 445 54 342 54 339 Eget kapital, kr 117,21 116,75 113,03 108,34 100,67 83,87 78,82 75,26 Långsiktigt substansvärde, kr 133,17 132,10 128,74 124,33 118,64 98,26 92,60 88,10 Förvaltningsresultat, kr 3,01 3,67 3,49 2,83 2,99 3,07 2,62 2,22 Resultat efter skatt, kr 0,45 3,66 9,27 7,66 16,77 5,02 7,44 6,59 Aktiekurs vid periodens slut kr 198,60 165,00 202,00 312,00 362,50 228,00 168,00 139,00 Nyckeltal per preferensaktie Antal aktier vid periodens slut, tusental 38 000 38 000 38 000 38 000 38 000 35 000 35 000 27 950 Eget kapital, kr 32,00 31,50 31,00 32,50 32,00 31,50 31,00 32,50 Resultat, kr 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 Aktiekurs vid periodens slut, kr 24,80 24,05 23,15 32,90 33,95 33,30 33,10 32,20 Kvartalsöversikt För avstämning av nyckeltal och definitioner se sidorna 114-115. 68 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Hyresintäkter och förvaltning Bolagets fastighetsbestånd är geografiskt lokaliserat i tillväxtorter i främst de norra delarna av Sverige. Fastigheterna rymmer ett stort antal hyresgäster med kommersiell verksamhet fördelat inom kategorierna handel, industri, lager/logistik och övrigt. Sprid- ningen i geografiskt hänseende, antal kontrakt, branscher och kategorier bidrar till stabilitet. Risk kopplat till hyresgäster påverkas av det allmänna affärsklimatet. Minskade hyresintäkter eller inställda betalningar påverkar resultat, kassaflöde och på sikt även marknadsvärdering av bolagets fastigheter. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Minskade hyresintäkter Lägre hyresintäkter till följd av lägre hy- resnivåer eller minskad uthyrningsgrad. Bolaget arbetar med långa hyresavtal och kontinuerlig omför- handling av befintliga kontrakt som ger en stabil förfallostruktur på kontraktsportföljen. Efterfrågan på lokaler inom bolagets fastighetskategorier och marknadslägen är mindre konjunktur- känslig än till exempel lokaler i centrumlägen, vilket minskar risk. Dessutom bidrar den höga diversifieringsgraden av hyresgäster inom flertalet branscher tillsammans med ett lågt beroende av ett fåtal större hyresgäster till en begränsad risk. Kundförluster, kreditrisk NP3s primära motpartsrisk ligger i att hyresgästerna inte kan fullgöra sina betalningar enligt hyreskontrakten. Bolagets affärsansvariga har en nära relation till hyresgästerna och följer löpande upp marknadsläget. Vid förvärv och nya uthyrningar görs kreditprövningar och vid behov kompletteras avtalet med säkerheter i form av garantier. Riskpolicyn anger att maximalt fem procent av hyresvärdet ska vara exponerat mot en enskild hyresgäst. Väsentligt ökade drift- och underhållskost- nader Ökade kostnader för bland annat el, vatten, värme och snöröjning. Extrema väderförhållanden och oförutsedda händelser kan få påverkan på kostnad för fastighetsskötsel och försäkring. Bolaget arbetar kontinuerligt med att minska riskexponeringen för kostnadsökningar inom drift genom löpande avtalsförhand- lingar och upphandlingar med leverantörer i syfte att sänka kostnaderna. Genom att hyresgästen ofta själv står för kost- naderna för el, vatten, värme och snöröjning, minskar bolagets exponering för variationer. Strukturerat riskarbete Koncernens affärsverksamhet är utsatt för risker som kan få betydelse för bolagets framtida verk- samhet, resultat och finansiella ställning. Bolaget har en hög riskmedvetenhet i hela organisationen och genom ett aktivt och förebyggande arbete begränsas och hanteras riskerna på bästa sätt i en så stor utsträckning som möjligt. S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. De väsentliga risker som bolaget är utsatt för påverkas i stor utsträckning av allmän konjunkturutveckling, ekonomisk tillväxt och befolkningstillväxt i affärsområdena tillsam- mans med inflations- och ränterisk. Nedan finns upptaget både strategiska risker kopplade till externa händelser och omvärldsfaktorer, operativa risker hänförliga till den löpande verksamheten och kvalitet i interna rutiner samt finansiella risker avseende bolagets kapitalförsörjning. Nedanstående riskfaktorer avser de generella risker som över en konjunk- turcykel skulle kunna ha en påverkan på NP3s verksamhet. Risker och osäkerhetsfaktorer för moderbolaget är indirekt desamma som för koncernen. 69FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. Förvärv och investeringar Bolaget är ett tillväxtbolag och genomför en stor mängd transaktioner varje år vilket är förenat med viss risk. Detsamma gäller investeringsverksamheten med hyresgästanpassningar och projekt för ny- till- och ombyggnad. Felaktiga förvärvs- eller investe- ringsbeslut utgör risk för ökade kostnader och lägre avkastning på kapital. Bolagets organisation har stor erfarenhet och kompe- tens avseende förvärv och försäljningar och har en väl inarbetad process för att minska risk i transaktioner. Bolaget gör inte större investeringar på spekulation utan på i förhand givna villkor och hyresavtal. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Transaktions- relaterade risker Transaktionsrelaterade risker utgörs bland annat av framtida hyresbortfall, miljöförhållanden och tekniska brister. Även vissa risker för skatter och juridis- ka tvister finns. Förvärv av fastigheter görs i enlighet med bolagets strategiska plan och en beslutsprocess där hänsyn tas till marknadsförutsätt- ningar och risk. Vid varje förvärvssituation görs en noggrann ana- lys och Due Diligence. Risker hanteras via avtal i form av garantier mot säljaren och priset baseras på en marknads- och ortsanalys för jämförbara fastigheter kombinerat med en värdering genom diskonterade kassaflöden. Risker i projekt- investeringar vid ny- till- och ombyggnader Risker i projektinvesteringar består bland annat av kostnadsökningar, miljö- och arbetsmiljörisker. Investeringsbeslut tas i enlighet med bolagets strategiska plan och med genomarbetade beslutsunderlag. Ny- till- eller om- byggnader görs mot tecknade kontrakt med hyresgäster. Krav ställs på entreprenörer gällande miljöhänsyn och bedömning av arbetsmiljörisk genomförs vid varje projekt. Fastighetsvärden Bolagets fastigheter värderas till verkligt värde varje kvartal och värdeförändringen redovisas över resultatet. Värdet påverkas av ett flertal faktorer, dels fastighetsspecifika såsom uthyrningsgrad, hyresnivå och driftkostnader, dels marknadsspecifika såsom direktavkastning och kalkylräntor. Marknadens avkastningskrav är en faktor som bolaget inte kan påverka men genom den geo- grafiska spridningen av fastigheter på tillväxtorter bedöms risk för kraftiga värdeförändringar under kort tid som låg. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Lägre mark- nadsvärde på fastigheter Fallande marknadsvärden på bolagets fastigheter. Bolaget arbetar kontinuerligt med att bibehålla eller öka mark- nadsvärdet på fastigheterna genom att hyra ut vakanta lokaler samt förädling och vidareutveckling av befintliga fastigheter. Risken för stor negativ påverkan på grund av fallande marknads- läge på en viss ort minskas genom fastigheternas geografiska spridning. Skatt Förändringar i skattelagstiftning såsom nivån på företagsbeskattning, ränteavdragsbegränsningar, fastighetsskatt eller andra till- lämpliga skatter har en påverkan på bolagets resultat. Risk i felaktig tolkning eller tillämpning av lagar och regler gällande skatter och moms kan få konsekvenser för resultat och ställning. Skatt påverkar dessutom kalkyler och kan få inverkan på värderings- beräkningar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Förändringar i skattelag- stiftning Förändringar i skattelagstiftningen så- som företagsbeskattning, fastighetstax- ering, skatt vid fastighetstransaktioner samt andra tillämpliga skatter. Bolaget har ett tydligt och okomplicerat upplägg avseende skatt. Kontinuerlig utbildning inom området görs och vid behov tas hjälp av extern expertis inom skatteområdet. 70 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Finansiering Fastighetsförvärv och förvaltning är en kapitalintensiv verksamhet vilket gör bolaget utsatt för förändringar på kreditmarknaden och av räntenivåer. Tillgång till finansiering via banker och kapitalmarknad är av stor vikt för bolaget och förändringar i räntenivåer påverkar bolagets kassaflöde och resultat. Räntenivåerna påverkas främst av nivån på aktuella marknadsräntor och kreditgivarnas marginaler. För mer information se not 24. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Försvårad finansiering och refinansiering Risk att finansiering inte kan erhållas el- ler endast till avsevärt ökade kostnader. Bolagets planerade expansionstakt är beroende av nya lån från kreditgivare samt emissionskapital från aktieägarna. För att minska risken att inte kunna erhålla finansiering arbetar bolaget med ett flertal finansieringskällor och lägger stort vikt vid en väl avvägd låneförfallostruktur. Bolaget har ett väl fungerande samarbete med bankerna. Ränterisk Räntekostnader är en väsentlig kost- nadspost för bolaget och förändringar i räntenivåer har betydande påverkan på resultat och kassaflöde. För att begränsa ränterisk över tid och öka förutsägbarheten i bolagets förvaltningsresultat och kassaflöde binds en andel av lånen till fast ränta huvudsakligen genom räntesäkringsinstru- ment i form av ränteswappar. Motpartsrisk, bank Motpartsrisk i bankmedel, upplåning och derivat avser framför allt bolagets upplåning hos affärsbankerna och avser att dessa inte kan fullgöra sina åtag- anden om befintlig och ny finansiering till bolaget. Bolagets motpartsrisker inom bank hanteras genom att upplåning fördelats på framför allt fem olika banker. På så sätt minskas den totala motpartsrisken i bankmedel, upplåning och derivat. Effekt på belåningsgrad vid förändrat värde på fastighetsportföljen per den 31 dec 2022 Förändring, % -15 -10 -5 0 5 10 15 Värdeförändring, mkr -2 971 -1 981 -990 0 990 1 981 2 971 Belåningsgrad, % 67,2 63,6 60,5 57,6 55,0 52,6 50,4 Effekt på räntetäckningsgrad vid förändrad uthyrningsgrad per den 31 dec 2022 Förändring, % -10 -5 0 5 10 Uthyrningsgrad, % 85 89 94 99 ET Räntetäckningsgrad, % 2,5 2,7 2,8 3,0 ET S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 71FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Miljörisk Risken för klimatförändringar har bedömts som en mindre betydande risk för NP3. Bedömningen är dock att risken har ökat över tid och kan komma att utgöra en ökad framtida risk för bolaget. För NP3 bedöms miljörisker förenade med föroreningar i mark på befintliga och/eller förvärvade fastigheter som en betydande risk som kan ge en påverkan på bolaget. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Miljörisk kopplat till klimat För NP3 innebär klimatförändringarna risk för skador på egendom orsakade av ändrade väderförhållanden, framför allt gällande ökande nederbördsmängder men även andra förändringar i klimatet som påverkar fastigheterna eller fastig- heternas drift. NP3 bedömer att riskerna har ökat och kan komma öka över tid. Även miljöpolitiska beslut kan komma att påverka bolagets kostnader. Samtliga investeringar och förvärv granskas ur ett klimat- perspektiv för att bedöma fastigheternas eller investering- ens känslighet för klimatförändringar. Rutiner för drift och förvaltning vid extrema väderförhållanden har vidareutvecklats och NP3 gör under 2023 en kartläggning av alla bolagets risker utifrån sannolikhet, påverkan, prioritet och utveckling. Klimatrisker analyseras utifrån klimatscenarier fram till 2050. NP3 bevakar och värderar klimatriskerna i fastigheterna utifrån MSB:s kartläggning av klimatrisker samt SMHI:s kartläggning av skyfallsutredningar. Miljörisk kopplat till föroreningar Om förorenad mark upptäcks på någon av bolagets fastigheter behöver marken troligen saneras. Bolaget kan då åläggas att bekosta marksanering eller avhjälpande. Bolaget har god kännedom på vilka fastigheter som det bedrivs eller har bedrivits tillståndspliktig verksamhet och kontrollerar alltid tidigare verksamhet vid förvärv av fastigheter. Miljöaspek- ter prioriteras i samtliga delar av verksamheten och bolaget följer utvecklingen i fråga om rättslig reglering. Medarbetare och organisation Bolagets human- och strukturkapital är dess viktigaste tillgång och utvecklingen är till hög grad beroende av förmågan att kunna behålla och motivera medarbetare. En välmående organisation och nöjda medarbetare ökar dessutom möjligheten till goda rekryteringar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Medarbetarrisk NP3 har en relativt liten personalstyrka där vissa nyckelfunktioner är person- beroende och förlusten av en eller flera nyckelpersoner kan innebära att bolaget inte når uppsatta mål. Bolaget arbetar utifrån upprättade policyer och rutinbeskriv- ningar vilket gör verksamheten mindre sårbar vid ett eventuellt skifte av personal. Medarbetarna deltar aktivt i processför- bättringar inom sina områden vilket skapar engagemang och kompetensutveckling. Bolagets medarbetare samlas regelbun- det för att dela kunskap och erfarenheter. De anställda erbjuds också att bli delägare i bolaget genom årliga incitamentspro- gram samt via en vinstandelsstiftelse. Risk för korrup- tion och oetiskt beteende Risk att anställda uppträder på ett sätt som strider mot bolagets värderingar eller utnyttjar sin position inom bolaget på ett felaktigt sätt. Bolaget accepterar inga former av hot, mutor eller oetiskt upp- trädande. Riktlinjer för det finns i bolagets hållbarhetspolicy samt policy för affärsetik. Etiska frågor diskuteras även löpande vid personalträffar för att synliggöra och skapa kunskap inom dessa frågor. S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 72 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Rapportering och intern kontroll Bolagets finansiella rapportering ska ge en rättvisande bild av bolagets resultat och finansiella ställning samt följa de lagar och redovisningsregler som är tillämpliga. En missvisande rapport skulle kunna leda till osäkerhet och felaktiga beslut hos investerare som i sin tur kan medföra negativ kurspåverkan och en ökad riskpremie. Risk finns att bristfälliga interna rutiner och/eller oegent- ligheter orsakar störningar eller skada i verksamheten. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Missvisande rapportering Medvetna eller omedvetna fel i bolagets externa rapportering. Bolaget har en väl fungerande intern kontroll och en kultur som bygger på ordning och reda. Rapporteringsfunktionen utgörs av kompetent och erfaren personal som löpande följer utveckling- en av lagar, praxis och förändrade redovisningsregler. IT Med dagens nyttjande av ny teknik hamnar frågor om informationssäkerhet och IT-säkerhet lätt i centrum då nya risker och hot blir synliga och behöver hanteras. Arbetet med IT-säkerhet är centralt, vilket förstärks av aktuella lagar som omarbetats, till ex- empel GDPR, regulatoriska branschkrav samt krav från Finansinspektionen. En viktig del av arbetet med IT-säkerhet handlar om att förstå olika hotbilder, hantera sannolikheter för att utsättas för skada samt att balansera kostnader för ett starkare skydd mot värdet av det man skyddar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K IT- och informations- säkerhetsrisker Risken för att bolaget utsätts för cyber- attacker, det vill säga elektroniska angrepp mot informationssystem, teknisk infrastruktur, datornätverk eller persondatorer. En växande användning av mobila enheter, uppkopplade mot bo- lagets nätverk, har gjort angreppspunk- terna fler för potentiella attacker. Funktionen för IT är utkontrakterad till en professionell leve- rantör som är certifierad avseende informationssäkerhet. I upphandlingen har NP3 noga bedömt de levererade tjänster- nas kvalitet och ställt höga krav på leverantörens kunskaper inom IT-säkerhet. NP3 använder sig endast av tillförlitliga och standardiserade system och plattformar för sin IT-miljö. Enligt en rapport från PWC är det ”den ovetande medarbetaren” där en medarbetare omedvetet skadar bolaget som står för den största risken. För att begränsa den mänskliga faktorn har NP3 högt ställda krav på processer och intern styrning och kontroll gällande informationssäkerhet. Medarbetare ges löpande utbildning om IT-risker. PWC - Nordic Cyber Crime Survey 2020 Intressekonflikter Intressekonflikter är något som skulle kunna drabba NP3 och påverka bolagets anseende och förtroende. Risken för intresse- konflikter måste därför beaktas i varje enskilt fall. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Intresse- konflikter Risk för intressekonflikter skulle kunna uppstå då styrelseledamöter, personer i strategisk- och operativ ledning samt övriga anställda inom bolaget åtar sig vissa styrelseuppdrag, investerar i bolag där NP3 investerat, investerar i bolag som är konkurrent till NP3, belånar sitt aktieinnehav i NP3 eller förvärvar eller avyttrar aktier i NP3. Bolaget har väl utvecklade rutiner och policys för att hantera in- tressekonflikter. Bland väsentliga policys kan nämnas bolagets Uppförandekod. NP3 har även en insiderpolicy som reglerar vad som gäller vid handel med bolagets finansiella instrument, handelsförbud, marknadsmissbruk med mera. Frågor rörande intressekonflikter diskuteras löpande på bolagets styrelsemö- ten och i bolagets ledningsgrupp. För anställda har bolaget en rutin för dokumentation och godkännande av bisysslor. S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 73FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Bolagsordning Bolagets företagsnamn är NP3 Fastigheter AB (publ). Bolaget ska ha säte i Sundsvall. Bolaget har till föremål för sin verksamhet att – direkt eller indirekt genom hel- eller delägda bolag eller genom inköpta tjänster – äga, utveckla och förvalta fast egendom samt driva annan därmed förenlig verksamhet. Bolagets fastigheter är till övervägande del belägna i norra Sverige. Ändringar i bolagsordningen sker enligt föreskrifterna i aktiebolagslagen. Bolagsordningen, som i övrigt innehåller uppgifter om bland annat aktiekapital, antal styrelseledamöter och revisorer samt bestämmelser om kallelse och dagordning för årsstämman, finns i sin helhet att tillgå på bolagets hemsida, www.np3fastigheter.se. Svensk kod för bolagsstyrning Svensk kod för bolagsstyrning (Koden) är tillämplig för samtliga bolag vars aktier är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm. Koden förvaltas av Kollegiet för Svensk Bolags- styrning och finns att tillgå på www.bolagsstyrning.se. Bolag behöver inte följa kodens samtliga regler om motiv till att inte göra så finns och förklaras. Styrelsen har beslutat att inte inrätta något särskilt ersättningsutskott. Istället ska styrelsen i sin helhet fullgöra de uppgifter som ett sådant utskott ska ha. Det är styrelsens uppfattning att bolaget i alla övriga avseenden följer koden. Aktier och aktieägare NP3 har två aktieslag: stamaktier och preferensaktier. NP3s aktier är registrerade för handel på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Vid årsskiftet uppgick det totala antalet aktier till sammanlagt 92 607 856, varav 54 607 856 stamaktier och 38 000 000 preferensaktier. Varje stamaktie har en (1) röst och varje preferensaktie har en tiondels (1/10) röst, vilket innebär att antalet röster uppgår till sammanlagt 58 407 856 röster. Bolaget hade per balansdagen cirka 11 000 aktieägare. Av det totala aktiekapitalet ägdes 16 procent av utländska investerare. Av det totala antalet aktieägare var 95 procent fysiska personer vars innehav uppgick till 16 procent av det totala aktiekapitalet. Resterande 5 procent av ägarna var ju- ridiska personer vars innehav uppgick till 84 procent av samt- liga aktier. NP3 har ingen direktregistrerad aktieägare med ett innehav överstigande 10 procent. Aktiekapitalet uppgår till 324 127 496 kr, aktierna har ett kvotvärde om vardera 3,50 kr. Varje röstberättigad aktieägare får vid bolagsstämma rösta för fulla antalet av denne ägda och företrädda aktier. Preferensaktierna medför företrädesrätt framför stamakti- erna till årlig utdelning om 2,00 kr per preferensaktie med kvartalsvis utbetalning om 0,50 kr per preferensaktie. Om ingen utdelning utbetalats på preferensaktier i anslutning till en avstämningsdag eller om utdelning understigande 0,50 kr Externa regelverk • Svenskaktiebolagslag • Svenkårsredovisningslag • NasdaqStockholmsregelverkföremittente r • Svenskkodförbo lagsstyrning • IFRSst andard Viktiga interna regelverk • Bolagsordning • Styrelsensarbetsordningoch vd-instruktion • Firmateckningochattestordning • Informa tions-ochIR-policy, insiderpolicy,hållbarhetspolicy, policyföraffärsetik,finanspolicy, värderingspolicyochIT-policy • Processerförinternkontrolloch risk hantering Aktieägare Extern revisionValberedning Intern kontroll och riskhantering Revisionsutskott Vd & ledningsgrupp Styrelse Årsstämma Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning omfattar olika beslutssystem genom vilka ägarna direkt eller indirekt styr bolaget. Styrning, ledning och kontroll av bolaget fördelas mellan styrelsen, vd och övriga personer i bolagets ledning. Bolagsstyrningen är det ramverk som hanterar ansvarsfördelning och rapportering samt reg- lerar hur riskerna i verksamheten begränsas. Styrningen grundar sig på externa och interna regelverk som är föremål för ständig utveckling, förändring och förbättring. 74 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT utbetalats, ska preferensaktierna, förutsatt att bolagsstäm- man beslutar om vinstutdelning, medföra rätt att i tillägg till framtida preferensutdelning erhålla ett belopp, motsva- rande skillnaden mellan vad som skulle ha betalats ut och utbetalat belopp (”innestående belopp”) innan utdelning på stamaktierna eller annan värdeöverföring enligt 17 kap. 1 § aktiebolagslagen till stamaktieägarna utbetalas. Innestående belopp ska räknas upp med en årlig räntesats om tio procent varvid uppräkning ska ske med början från den kvartalsvisa tidpunkt då utbetalning understigit 0,50 kr. Bolagsstämman i NP3 har en ensidig rätt, men inte någon skyldighet, att lösa in preferensaktier för 35,00 kr per aktie, med tillägg för eventuellt innestående belopp. Upplöses bolaget ska pre- ferensaktierna medföra företrädesrätt att ur bolagets egna kapital erhålla ett belopp per aktie beräknat som summan av 30,00 kr och eventuellt innestående belopp innan utskift- ning sker mellan stamaktierna (för ytterligare information se bolagsordningen som finns att tillgå på bolagets hemsida). Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till skiftesandel. Inget eget innehav av återköpta aktier har förekommit. Personalen innehar 471 147 teckningsoptioner som motsvarar 0,9 procent av antalet utestående stamaktier i bolaget per sista december 2022. Det förekommer inga ytterligare teck- ningsoptioner, konvertibler eller motsvarande värdepapper som kan leda till ytterligare aktier i bolaget. Bolagsstämma Bolagets högsta beslutande organ är årsstämman (ordinarie bolagsstämma) som hålls i Sundsvall under första halvåret efter utgången av räkenskapsåret. Tillsammans med eventu- ella extra bolagsstämmor ger stämman aktieägarna möjlig- het till styrning via sin beslutanderätt. På årsstämman utses styrelse och styrelsens ordförande samt fastslås principer för såväl valberedningens sammansättning som för ersättning till ledande befattningshavare. Stämman utser även revisorer för granskning av koncernens redovisning samt beslutar om bland annat ändringar i bolagsordning och om förändring av aktiekapitalet. För att kunna delta i beslut erfordras att aktieägare är närvarande vid stämman, antingen personligen eller genom ombud. Styrelsen får dock besluta att aktieä- garna ska kunna utöva sin rösträtt på bolagsstämma genom poströstning före bolagsstämman i enlighet med 7 kap. 4 a § aktiebolagslagen. Vidare krävs att aktieägaren är införd i aktieboken vid visst datum före stämman och att anmälan om deltagande gjorts till bolaget i viss ordning. Beslut vid bo- lagsstämma fattas normalt med enkel majoritet. I vissa frågor föreskriver dock aktiebolagslagen att förslag ska godkännas av en större andel av de på stämman företrädda aktierna och avgivna rösterna. Årsstämma 2022 Senaste årsstämman ägde rum den 4 maj 2022 i Sundsvall. Vid tidpunkten för årsstämman var det totala antalet aktier 92 445 419 samt antal röster 58 245 419. Vid stämman repre- senterades 50 131 880 aktier och 43 509 622 röster, motsva- rande 54,2 procent av totala antalet aktier och 74,7 procent av totala antalet röster. Årsstämman fastställde räkenskaper- na för 2021 och beviljade styrelsen och vd ansvarsfrihet för 2021 års förvaltning. Följande beslut fattades på årsstämman den 4 maj: • Utdelningom4,30krperst amaktieförräkenskapsåret2021 medutb etalningv idtvåtillfällenomvardera2,15kr.Vidare beslutadeårsstämmanomutdelningtillaktieägarnaom2,00 krperpreferensaktiemedutbetalningkvartalsvisom0,50kr perpreferensaktie. • Attarvodetillstyrelsensordförandeskautgåmed360000kr ochtillövrigaledamöterom180000krvardera.Ersättning förmedlemmarirevisionsutskottetskauppgåtillytterligare tota lt200000krattavstyrelsenfördela smellanme dlem- marnairevisionsutskottet. • Attstyrelsenskabeståavse xstyrelsel edamöterochingen suppleant. • OmvalavstyrelseledamöternaLarsGöranBäc kvall,Åsa Bergström,AndersNilsson,MiaBäckvallJuhlinoc hNilsStyf samtnyvalavHans-OlovBlom.Stämma nbeslutadevidare omomvalavN ilsStyfsomstyrelseordförande. • ValavKPMGABsomrev isionsbolagframtillslutetavnästa årsstämmadärKPMGh ademedd elatattauktoriseraderevi- sornPete rDahllöfhadeut settstillnyhuvudansvarigrevisor. • Attgodkänn aersättnings rapportenförräkenskapsåret2021. • InförandeavIncitamentsprogram2022/2025geno men emissionavhögst1400 00tecknin gsoptioneravserie 2022/2025därdetmaximalaantalettil lkommandestam- aktierberäknasuppgåtillhögst140000,motsvarande cirka0,3procentavdettotalaantaletstamaktieribolaget, för utsattfullteckningochfulltutnyttjandeavsamt ligateck- ningsoptioner. • Man datförstyrel senattframti llnästaårsstämmabesluta omnyemissionavaktiertillensammanlagdteckningslik- vidsvolymomhögst5400000stamaktieroch15000000 preferensaktierisyfteattfo rtlöpandekunnaan passa bolagetskapitalbehovochdärmedkunnabidratillökat aktieägarvärde,samtkunnaerbjudaaktiertillinvesterarei sambandm edeventuellafastighets-ellerföretagsförvärv. • Bemyndigandeförverkställand edirektörenattvidtamindre justeringariårsstämmansbeslut. • Protokollfrånårsstämmanden4maj2022finnsatttillgåpå bolagetshemsida. Valberedning inför årsstämman 2023 Vid NP3s årsstämma den 4 maj 2022 beslutades att valbe- redningen inför årsstämman 2023 ska utgöras av styrelsens ordförande samt en representant för var och en av de tre största ägarregistrerade aktieägarna per den sista bankda- gen i augusti året före årsstämman. I enlighet med beslutet har de tre största aktieägarna baserat på ägandet per den sista bankdagen i augusti 2022 erbjudits plats i NP3s valbe- redning och följande valberedning har bildats: • Poula rdeABharutsettLarsGöranBäckvall,vdPoulardeAB, • ABSagaxharutsettDavidMindus,vdABSagax, • L änsförsäkringarFondförvaltningABharu tsettJohannes Wingborg,ägaransvarigLänsförsäkringarFo ndförvaltning, • NilsStyf ,ordförandeistyrelsenförNP3. Årsstämman 2023 Inför årsstämman den 4 maj 2023 föreslår styrelsen; • en utdelning om 5,00 kr per stamaktie samt att års- stämman även beslutar om utdelning till aktieägarna om 2,00 kr per preferensaktie. • att ersättning till den verkställande direktören ska utgöras av fast lön, rörlig lön om högst 25 procent av den sammanlagda fasta lönen, aktierelaterade inci - tamentsprogram och övriga förmåner samt pension. Ersättning till övriga ledande befattningshavare ska utgöras av fast lön, rörlig prestationsbaserad lön om högst två månadslöner, aktierelaterade incitaments - program och övriga förmåner samt pension. • att årsstämman beslutar att bemyndiga styrelsen att fram till nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädes - rätt, mot kontant betalning eller genom kvittning eller apportegendom, eller annars med villkor, besluta om ökning av bolagets aktiekapital genom nyemission av stamaktier och/eller preferensaktier. Bemyndigan - det får inte nyttjas i större utsträckning än att totalt 5 400 000 stamaktier och 15 000 000 preferensaktier utges. • att årsstämman beslutar om införande av Incitaments- program 2023/2026 genom a) emission av teck- ningsoptioner till dotterbolaget NP3 Förvaltning AB och b) godkännande av överlåtelsen av teckningsop - tioner till anställda i bolaget eller dess dotterbolag. Inför årsstämman föreslår valberedningen: • omval av styrelseledamöterna Åsa Bergström, Mia Bäckvall Juhlin, Anders Nilsson, Hans-Olov Blom och Nils Styf. Valberedningen föreslår omval av Nils Styf som styrelseordförande. • att arvode till styrelseledamöterna utgår enligt följande: - styrelsens ordförande: 375 000 kr, - envar av övriga styrelseledamöter: 190 000 kr, - ersättning till revisionsutskottet ska sammanlagt utgå med 210 000 kr. Föreslagen total ersättning till styrelseledamöterna, inklusive ersättning för utskottsarbete, uppgår således till 1 345 000 kr (1 460 000). • att antalet bolagsstämmovalda styrelseledamöter ska vara 5 (6). • i enlighet med revisionsutskottets rekommendation, för tiden fram till slutet av nästa årsstämma, omval av det auktoriserade revisionsbolaget KPMG AB som bo - lagets revisor där auktoriserade revisorn Peter Dahllöf kommer att vara huvudansvarig revisor för revisionen. • att stämman beslutar att anta en ny ”Instruktion avseende valberedning” och att en ny valberedning inför 2024 års årsstämma utses i enlighet med denna. Förändringarna jämfört med den nu gällande instruk - tionen avser främst förändringar i valberedningens sammansättning om det sker förändringar i ägarlistan efter avstämningsdatumet den 31 augusti året före årsstämman. Valberedningen förslag finns att tillgå på bolagets hemsida. Då det i oktober 2022 konstaterades att Fjärde AP-fonden ökat sitt aktieinnehav sedan nomineringen till valberedningen och i och med detta utgjorde tredje största ägarregistrerade aktieägarna ställde Johannes Wingborg som representerat Länsförsäkringar Fondför- valtning AB sin plats till förfogande. I enlighet med valberedningens instruktion erbjöds Fjärde AP-fonden att utse en ny ledamot till valbe- redningen och till ny ledamot utsågs Olof Nyström, senior portföljför- valtare vid Fjärde AP-fonden. David Mindus är av valberedningen utsedd till ordförande för valberedningen. Valberedningen ska bereda och till bolagsstämman lämna förslag till stämmoordförande, styrelseledamöter, styrelseordförande, styrelse- arvode till var och en av styrelseledamöterna och styrelseordföranden samt annan ersättning för styrelseuppdrag, arvode till revisor samt, i förekommande fall, förslag till val av revisor. Vidare ska valberedningen bereda och till bolagsstämman lämna förslag till principer för valberedningens sammansättning. Valbered- ningens sammansättning ska tillkännages senast sex månader före årsstämman. Valberedningens mandatperiod sträcker sig fram till dess ny valberedning har utsetts. Ordförande i valberedningen ska, om inte ledamöterna enas om annat, vara den ledamot som represen- terar den till röstetalet största aktieägaren. Valberedningens arbete utförs i enlighet med de instruktioner som antagits och, såvitt tillämp- ligt, i linje med Koden. Valberedningen tillämpar Kodens bestämmelser om styrelsens sammansättning och har som mångfaldspolicy att tillämpa regel 4.1 i koden vid framtagande av sitt förslag till val av styrelseledamöter. Styrelsen Aktieägarna utser styrelse på årsstämman. Styrelsen ska enligt bolagsordningen bestå av lägst tre och högst 13 ledamöter. Inga suppleanter ska utses. Styrelsen har under 2022 bestått av sex ordinarie ledamöter med Nils Styf som ordförande. Styrelsen arbetar enligt en fastställd arbetsordning och arbetet regleras bland annat av den svenska aktiebolagslagen, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. För beslut i styrelsen gäller aktiebolagslagens regler, innebärande att såväl mer än hälften av närvarande ledamöter och mer än en tredjedel av totala antalet ledamöter måste rösta för beslut. Vid lika röstetal har ordförande utslagsröst. De långsiktiga och strategiska besluten för NP3 fattas gemensamt av styrelsen och ledningen. Bolagets vd Andreas Wahlén närvarar vid styrelsemöten men ingår ej i styrelsen. Ersättning utgår för styrelsearbete samt för medlemmar i revisionsutskottet. Styrelseledamöterna har inte rätt till något avgångsvederlag. Styrelsens ansvar Enligt aktiebolagslagen och styrelsens arbetsordning är styrelsens övergripande uppgift att för ägarnas räkning förvalta bolagets ange- lägenheter på ett sådant sätt att samtliga ägares intresse tillgodoses på bästa möjliga sätt. Styrelsen har det yttersta ansvaret för verk- samheten. Mot bakgrund av detta svarar styrelsen för att fastställda mål och strategier avseende bolagets verksamhet ska uppnås. Vidare svarar styrelsen för att bolagets verksamhetsinriktning är föremål för fortlöpande översyn samt att större förändringar i verksamhetsinrikt- ningen behandlas av styrelsen. I styrelsens uppgifter ingår att ansvara för bolagets organisation inklusive att tillsätta, utvärdera och vid be- hov entlediga vd samt att fastställa lön och annan ersättning till den- ne. Styrelsen fastställer budget, verksamhetsmål, och strategier för bolagets verksamhet samt fattar beslut rörande förvärv, investeringar och försäljningar eller omstruktureringar av fastighetsbeståndet. 75 76 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT J A N I F E B | M A R S A P R I L | M A J | J U N I J U L I | A U G | S E P T O K T | N O V | D E C Q1 Q2 Q4 Q3 • Delårsrapportjuli-september • Styrelsenantaraffärsplaninklusivebudget förkommandeår • Utvärderingavvd:sarbete • Utvärderingavstyrelsensarbete • Utvärderingavbehovavinternrevision • Bokslutskomm unikéföråret somgått • Förslagtillvinstutdelning • Ersättningsfrågortillvdoch ledning • Delårsrapportapril -juni • Valberedningutses • Delårsrapportjanuari -mars • Årsstämmaochkonstituerande styrelsemöte • Styrelsensstrategimöte Styrelsens arbete under året Utöver stående punkter pågår under hela året arbete med förvärv och tillväxt. Styrelsens arbetsordning Styrelsen fastställer varje år en arbetsordning för styrelse- arbetet. I arbetsordningen beskrivs styrelsens arbetsupp- gifter samt ansvarsfördelningen mellan styrelsen och vd. Av arbetsordningen framgår vilka ärenden som ska hanteras på respektive styrelsemöte samt instruktioner avseende den ekonomiska rapporteringen till styrelsen. Arbetsordningen föreskriver också att styrelsen ska ha ett revisionsutskott. Hela styrelsen utgör ersättningsutskott. Vid vart och ett av de ordinarie styrelsemötena behandlas förekommande frågor av väsentlig betydelse för bolaget såsom förvärv och försälj- ningar av fastigheter samt finansiering. Vidare informeras styrelsen om marknadsläget på hyres- och fastighetsmark- naden. Möten i samband med bolagets rapportering behand- lar marknadsvärdering av fastighetsportföljen och fastställer periodens eller årets resultat och finansiella ställning. Inför årsstämman lämnar styrelsen förslag till vinstdisposition. Vid det konstituerande mötet ska styrelsen bland annat fast- ställa bolagets firmatecknare och utse revisionsutskott samt ersättningsutskott. Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande har ett särskilt ansvar i styrelsen för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordförande ska fort- löpande hålla kontakt med och fungera som diskussionspart- ner och stöd för bolagets vd. Styrelsens arbete under 2022 NP3s styrelsearbete har under början av året präglats av den tillväxt som bolaget genomgått vilket inneburit ett flertal förvärvsdiskussioner. Det osäkra och volatila marknadskli- matet med en hög inflationstakt och stigande räntor som följd har också till stor del präglat styrelsearbetet under 2022. Enligt gällande arbetsordning ska styrelsen hålla minst sex ordinarie styrelsemöten per år samt ytterligare ett konstitue- rande möte. Under 2022 har styrelsen hållit 16 styrelsemöten, varav ett konstituerande möte. Av dessa var sex teamsmöten, sex per capsulam och fyra fysiska möten. Styrelsen har under 2022 genomfört en intern utvärdering av dess arbete. Ersättningsutskott Styrelsen har beslutat att inte inrätta något särskilt ersätt- ningsutskott utan styrelsen ska istället i sin helhet fullgöra de uppgifter som sådant utskott ska ha enligt koden. Avseende ersättningsfrågor innebär det att styrelsen ska: • Beredabeslutifrågoromersättningsprinciper,ersättningar ochandraanställningsvillkorförbolagsledningen. • Följaochutvärderapågåendeochunderåretavslutade programf örrörligaersättningarförbolagsledningen. • Följaochutvärderat illämpningenavderiktlinjerförersätt- ningartillledandebefa ttningshavaresomårsstämmanfa ttat beslutomsamtgällandeers ättningsstrukturerochersätt- ning snivåeribolag et. Revisionsutskott Styrelsens revisionsutskott utses av styrelsen en gång per år. I revisionsutskottet för 2022 ingick styrelseledamöterna Åsa Bergström och Nils Styf. Revisionsutskottet ska fullgöra de uppgifter som anges i 8 kap. 49 b § aktiebolagslagen, vilket bland annat innebär att: • Öve rvakabolag etsfinansiellarapportering. • Öve rvakaeffektivitetenibolagetsinternakontroll,in ternre- visionochri skhantering,medavse endepådenfina nsiella rapporteringen. 77FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT • Hållasiginformeradomrevisionenavårsred o visningenoch koncernredovisningen. • Granskaochövervakarevisornsopartiskhetochs jälvstän- dighetochdärvidsä rskiltuppmärksammaomrevisorn tillhandahållerbolagetandratjänsteränrevisionstjänster. • Biträdavidupprä ttandetavförslagtillbolagsstämmans beslutomrev isorsval. Därutöver ska revisionsutskottet bereda styrelsens beslut i de frågor som anges ovan. Revisionsutskottets möten pro- tokollförs och utskottet rapporterar till styrelsen. Revisions- utskottets styrelseledamöter ska utses med särskilt beaktan- de av kompetens och erfarenhet av redovisning och revision i börsnoterade bolag. Majoriteten av utskottets ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledning- en. Minst en av de ledamöter som är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen ska även vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare. Utskottets ledamöter får inte vara anställda av bolaget. Revisionsutskottet stödjer även bolagsledningen i redovisningsfrågor. Verkställande direktör Andreas Wahlén är NP3s vd sedan bolaget bildades. Vd ansvarar för bolagets löpande förvaltning i enlighet med reglerna i aktiebolagslagen samt instruktioner för vd och för den ekonomiska rapporteringen som styrelsen har fastställt. Vd har enligt instruktionen ansvar för bolagets bokföring och medelsförvaltning. Vidare ska vd upprätta delegationsföre- skrifter för olika befattningshavare i bolaget samt anställa, entlediga och fastställa villkor för bolagets personal. För vd gäller en ömsesidig uppsägningstid om tolv månader. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns med vd. Ledning Ledningsgruppens sammansättning vid ingången av år 2022 var vd, CFO, COO samt Förvaltningschef. Varje person i ledningsgruppen har sitt eget ansvarsområde. På lednings- gruppsmöten diskuteras gemensamt övergripande strategi och verksamhetsfrågor. Under året har ledningsgruppen haft fokus på bolagets risker, tillväxt, kapitalförsörjning och hållbarhetsarbete. Ett stort fokus har också lagts på det osäkra och volatila marknadsklimatet som lett till en hög inflationstakt och stigande räntor. Vd utgör ensam styrelsele- damot i samtliga helägda dotterbolag i koncernen och COO utgör suppleant i dotterbolagen. För CFO, COO och förvalt- ningschef gäller sex månaders ömsesidig uppsägningstid. COO har rätt att erhålla sex månadslöner i avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns för CFO och förvaltningschef. Per den 1 januari 2023 har bolagets COO lämnat lednings- gruppen och bolagets förvaltningschef har övertagit rollen som COO. Efter årsskiftet består därmed ledningsgruppen av vd, CFO och COO. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare omfat- tar medlemmarna i bolagets koncernledningsgrupp, vilken för 2022 bestått av bolagets vd, CFO, COO och förvaltningschef. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits. Riktlinjerna som antogs på bolagets årsstämma den 15 juni 2020 gäller tills vidare. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Bolagets affärsstrategi är i korthet att genom lokal närvaro, kreativitet och gott affärsmannaskap skapa värden i fastig- hetsbeståndet och därmed skapa förutsättningar för fortsatt god expansion och högt anseende. Styrelsen bedömer att en framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla ledande befattningshavare med kompetens och ka- pacitet att nå uppställda mål. För detta krävs att bolaget kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning som motiverar ledande befattningshavare att göra sitt yttersta. Dessa riktlinjer möj- liggör att ledande befattningshavare kan erbjudas en konkur- renskraftig totalersättning. I bolaget har inrättats långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. De har beslutats av bolagsstämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. Rörlig kontantersättning som omfattas av dessa riktlinjer ska syfta till att främja bolagets affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Formerna av ersättning m.m. Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av föl- jande komponenter: fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontanter- sättning ska kunna mätas under en period om ett eller flera år. Den rörliga kontantersättningen får uppgå till högst 25 procent av den sammanlagda fasta kontantlönen under mät- perioden för sådana kriterier. Den rörliga kontantersättning- en ska vara kopplad till förutbestämda och mätbara kriterier som kan vara finansiella eller icke-finansiella. De kan också utgöras av individanpassade kvantitativa eller kvalitativa mål. Kriterierna ska vara utformade så att de främjar bolagets affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess håll- barhet, genom att exempelvis ha en koppling till affärsstrate- gin eller att utformas så att ökad intressegemenskap uppnås mellan ledande befattningshavare och bolagets aktieägare. När mätperioden för uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Styrelsen ansvarar för bedömningen såvitt avser rörlig kontantersättning till vd. Såvitt avser rörlig kontantersättning till övriga ledande befattningshavare ansvarar vd för bedömningen. Såvitt avser finansiella mål ska bedömningen baseras på den av bolaget senast offentliggjorda finansiella informationen. För vd ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen, dock inte mer än 10 prisbasbelopp. För övriga ledande befattningshavare ska pensionsförmåner, innefatt- ande sjukförsäkring, vara premiebestämda om inte befatt- ningshavaren omfattas av förmånsbestämd pension enligt tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Rörlig kontanter- 78 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT sättning ska vara pensionsgrundande i den mån så följer av tvingande kollektivavtalsbestämmelser som är tillämpliga på befattningshavaren. Pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen, dock inte mer än 10 prisbasbelopp. Andra förmåner får innefatta bland annat livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 15 procent av den fasta årliga kontantlönen. Bolaget har en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga anställda förutom vd. Avsättningen till vinstandelsstiftelsen baseras på av bolaget årligen uppsatta och uppnådda mål och får inte överstiga 35 000 kr per år och anställd. För 2022 har stiftelsen haft nio mål varav två är hållbarhetsrelaterade mål. För året har sex av nio mål uppfyllts. De hållbarhetsrela- terade målen är uppfyllda för året. Upphörande av anställning Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader. Fast kontantlön under uppsägningsti- den och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för ett år. Vid uppsägning från den ledande befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag. Därutöver kan ersättning för eventuellt åtagande om kon- kurrensbegränsning utgå. Sådan ersättning ska kompensera för eventuellt inkomstbortfall och ska endast utgå i den utsträckning som den tidigare ledande befattningshavaren saknar rätt till avgångsvederlag. Ersättningen ska uppgå till högst 60 procent av den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägningen, om inte annat följer av tvingande kollektiv- avtalsbestämmelser, och utgå under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäller, vilket ska vara högst 12 månader efter anställningens upphörande. Beaktande av nuvarande lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättnings- riktlinjer har nuvarande lön och anställningsvillkor för bola- gets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersätt- ningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Utvecklingen av avståndet mellan de ledande befattningsha- varnas ersättning och övriga anställdas ersättning kommer att redovisas i ersättningsrapporten inför närmast följande årsstämma. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen i sin helhet fullgör de ersättningsrelaterade uppgifter som typiskt sett åligger ett ersättningsutskott. I dessa arbetsuppgifter ingår att bereda förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upp- rätta förslag till nya riktlinjer när det uppkommer behov av väsentliga ändringar och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman, dock åtminstone senast vart fjärde år. Riktlin- jerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolags- stämman. Styrelsen ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. I syfte att undvika intressekonflikter ska styrelse- ledamöter som deltar i behandling av och beslut avseende ersättning till ledande befattningshavare vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte vd eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. I beredningen av ersättningsre- laterade frågor används när så bedöms nödvändigt extern rådgivning. För det fall att styrelsen beslutar att inrätta ett ersättnings- utskott ska vad som sägs i dessa riktlinjer om styrelsen i egenskap av bolagets ersättningsutskott gälla för ersätt- ningsutskottet. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsikti- ga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Om sådana avsteg sker ska detta redovisas i ersättningsrapporten inför närmast följande årsstämma. Beskrivning av betydande förändringar av riktlinjerna samt ersättningsrapport 2022 Till följd av de ändringar av aktiebolagslagen som trädde i kraft den 1 juli 2019 tog bolaget fram nya riktlinjer för ersätt- ning till ledande befattningshavare. Riktlinjerna antogs av årsstämman i juni 2020. Översynen av riktlinjerna har inte medfört någon betydande förändring av de ersättningar som utbetalats. Riktlinjerna för 2023 är i allt väsentligt i överens- stämmelse med de riktlinjer som antogs av stämman 2020 och riktlinjer som antogs av årsstämman i juni 2020 gäller därför tills vidare. Av 8 kap. 53b § aktiebolagslagen framgår att styrelsen ska upprätta en ersättningsrapport. Ersätt- ningsrapporten ska omfatta de ersättningar som regleras av de på stämman antagna riktlinjerna. Ersättningsrapporten för 2022 kommer att presenteras på årsstämman i maj 2023 och kommer dessutom att finnas tillgänglig på bolagets hemsida, www.np3fastighter.se. För de riktlinjer som gällt under år 2022, se även not 6. Revision Revisorn ska granska bolagets årsredovisning och räken- skaper samt styrelsens och vd:s förvaltning. Revisor utses av stämman. Stämman 2022 beslutade, i enlighet med valbered- ningens förslag, att för tiden fram till slutet av nästa årsstäm- ma, omvälja det auktoriserade revisionsbolaget KPMG AB som bolagets revisor där auktoriserade revisorn Peter Dahllöf hade utsetts till ny huvudansvarig revisor. Intern kontroll Enligt aktiebolagslagen ansvarar styrelsen för den interna kontrollen och styrningen av bolaget. För att behålla och utveckla en väl fungerande kontrollmiljö har styrelsen för NP3 fastställt ett antal grundläggande dokument av bety- delse för den finansiella rapporteringen. Däribland ingår styrelsens arbetsordning och instruktionerna för vd och för 79FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT den ekonomiska rapporteringen, insiderpolicy, IR- och in- formationspolicy samt finanspolicy. Därutöver förutsätter en fungerande kontrollmiljö en utvecklad struktur med löpande översyn. Ansvaret för det dagliga arbetet med att upprätthål- la kontrollmiljön åvilar primärt vd. Vd rapporterar regelbundet till styrelsen och framlägger, utöver delårsrapporter, löpande under året ekonomiska och finansiella rapporter över verk- samheten till styrelsen. En grundläggande del i utformningen av den interna kontrollen är att ha kunskap om risken för fel som kan uppstå i den finansiella rapporteringen och utifrån dessa risker anpassa processerna och organisationen. Den interna kontrollen är utformad så att kontrollaktiviteter utförs rutin- mässigt med syfte att förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser. Dessa kontroller sker på flera nivåer i företa- get. På operativ nivå sker exempelvis granskning och attest av leverantörsfakturor, samt löpande analys av ekonomiskt resultat på fastighetsnivå. Genomgång och uppföljning per fastighet och affärsområde med de operativt affärsansvariga sker löpande under året. På övergripande koncernnivå sker andra typer av kontroller som exempelvis analyser av nyckel- tal, avstämningar av genomförda transaktioner och så vidare. Sedan 2017 har bolaget successivt genomfört en organi- satorisk förändring av den ekonomiska förvaltningen. Från att tidigare ha använt en extern samarbetspartner för dessa processer, hanterar NP3 nu den löpande ekonomiska förvalt- ningen internt inom den egna redovisningsfunktionen. Syftet har bland annat varit att med närhet till siffrorna uppnå en bättre kontroll, större engagemang och kostnadseffektivitet. Arbetet med att utveckla redovisningsavdelningen har fort- gått under 2022. Bokslutsprocessen följer redan utformade checklistor och tidplaner för att säkerställa att alla formella avstämningar och uppdateringar genomförs. Rutiner och ma- nualer med ändamålsenliga punkter är upprättade för intern kontroll. Upprättande av koncernredovisning och finansiella rapporter sker av central funktion. Vid upprättande av den kvartalsvisa finansiella rapportering- en fokuseras granskning och analys på de mest väsentliga resultat- och balansposterna. Till resultatposterna hör hyre- sintäkter och fastighetskostnader men även räntekostnader som är en betydande post samt värdeförändringar som i hög grad är beroende av bedömningar. I balansräkningen fokuseras granskning och analys på fastigheter, uppskjuten skatt och räntebärande skulder samt på att förvärv av fast- igheter rapporteras korrekt. Inbyggda kontroller mellan olika rapporter och system utvecklas och förbättras kontinuerligt. Bolagets revisorer granskar den finansiella rapportering- en två gånger per år. Deras iakttagelser och bedömningar rapporteras sedan till revisionsutskottet. Styrelsen granskar alltid kvartalsrapporter och årsredovisning före publicering. Policydokument Styrelsen har prolongerat eller reviderat nedanstående policyer under 2022: Finanspolicy Finanspolicyn anger riktlinjer och regler för hur finansverk- samheten ska bedrivas. Syftet är att klargöra styrning, risk- begränsning, ansvarsfördelning samt uppföljning och kontroll av finansförvaltningen. IT-policy NP3s IT-policy syftar till att uppnå en god informationssäker- het i NP3-koncernens nät, utrustning och externa kommuni- kation, samt att säkerställa effektiva och säkra processer och rutiner för drift och support av IT-miljön. Integritetspolicy NP3 behandlar personuppgifter i enlighet med GDPR och bolagets integritetspolicy förklarar hur personlig information samlas in och används. Policyn beskriver också vilka rättig- heter som gäller för den som bolaget samlat in personlig information om. Värderingspolicy Bolaget värderar sina fastigheter till verkligt värde. Värde- ringspolicyn anger riktlinjer för hur värderingsprocessen ska fungera och med vilka intervall de interna värderingarna ska verifieras med externt inhämtade värderingar. Informations- och IR-policy Informationspolicyn anger riktlinjer och regler i syfte att för- säkra att bolagets informationsspridning till aktiemarknadens aktörer är snabb, samtidig, korrekt, relevant och tillförlitlig. Information om företaget lämnas i huvudsak i form av press- meddelanden och finansiella rapporter. Insiderpolicy Insiderpolicyn ska fungera som en vägledning till personer som anses ha insiderinformation i bolaget. Insiderpolicyn är ett komplement till gällande insiderlagstiftning. Hållbarhetspolicy och affärsetikpolicy Hållbarhetspolicyn syftar till att försäkra att bolaget är en respekterad arbetsgivare och en pålitlig affärspartner för kunder och leverantörer och därmed också till att upprätt- hålla ett högt förtroende för bolaget. Policyn utgår från de krav om rapportering av miljö, sociala förhållanden/personal, mänskliga rättigheter samt motverkande av korruption som återfinns i årsredovisningslagen. Den har också sin grund i FN:s Global Compacts principer. Skattepolicy NP3s skattepolicy syftar till att sammanfatta hur bolaget, dels genom sitt eget agerande, dels via ställningstagande avseende intressenters agerande, bidrar till att säkerställa en effektiv finansiering av samhället via offentliga skatter och avgifter. Grundläggande för den egna skattehanteringen är att den ska vara kostnadseffektiv och följa etik och legala regler. Alkohol och drogpolicy Bolagets alkohol och drogpolicy skall verka för en alko- hol- och drogfri arbetsplats vilket skall ge en god och säker arbetsmiljö inom NP3. Utöver de ovan nämnda policydokumenten har styrelsen även beslutat om miljöpolicy, bilpolicy, jämställdhetspolicy, lönepolicy och policy för SAM (systematiskt arbetsmiljö- arbete). ÅSA BERGSTRÖM Styrelseledamot sedan 2016. Född 1964. Civilekonomexamen, Uppsala universitet. Övriga uppdrag: CFO och vice vd i Fabege AB, samt styrelsesuppleant i samtliga helägda dotterbolag i Fabege koncernen. Styrel- seledamot i Svensk FastighetsFinansie- ring AB (publ). Bakgrund: Senior manager KPMG, ekonomichefs- befattningar i flera fastighetsbolag. MIA BÄCKVALL JUHLIN Styrelseledamot sedan 2019. Född 1974. Leg. Psykolog och Leg. Psykoterapeut, Lunds universitet. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Poularde AB. Bakgrund: Delägare i Poularde AB. Psykolog med inriktning mot konsultuppdrag och individuella kontakter. NILS STYF Styrelseordförande sedan 2021. Styrelseledamot sedan 2019. Född 1976. Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Övriga uppdrag: Vd i Hemsö Fastighets AB. Styrelsele- damot i alla hel- och delägda dotterbo- lag till Hemsö Fastighets AB. Styrelse- ledamot Bonava AB, Cibus Nordic Real Estate AB, Mattssons Fastighetsut- veckling i Stockholm AB. Bakgrund: Ett flertal olika befattningar inom fastighetsbolag, private equity och investmentbanker i London och Stock- holm med inriktning mot hotell- och fastighetssektorn. LARS GÖRAN BÄCKVALL Styrelseledamot sedan 2010 till mars 2023. Född 1946, avliden i mars 2023. NP3’s medgrundare och styrelseleda- mot Lars Göran Bäckvall har efter en tids sjukdom avlidit i mars 2023. Lars Göran har med sin mångåriga och gedigna erfarenhet inom fastighets- branschen och sitt goda entreprenör- skap bidragit med värdefull kunskap och ett starkt engagemang i styrelsen. ANDERS NILSSON Styrelseledamot sedan 2010. Styrelseordförande 2017-2021. Född 1951. Civilingenjör, Kungliga Tekniska Högskolan. Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Biometria, VOYD AB och Implementeringssystem i Sundsvall AB. Styrelseledamot i bland annat Specialistläkarhuset AB, Eurocon Consulting AB (publ), Polskenet Invest AB och InCoax Networks AB (publ). Bakgrund: Tidigare vd och koncernchef för IT-konsultbolaget Know It AB (publ) 2003–2011. HANS-OLOV BLOM Styrelseledamot sedan 2022. Född 1966. Utbildad vid Försvarshögskolan (FHS). Övriga uppdrag: CEO i Ramudden Global AB. Styrelse- ordförande i E-trafik i Sverige AB, WEWAB Trafiklösning AB, TMA- Centralen AB och styrelseledamot i Westers Group TA AB. Bakgrund: Tidigare officer i armén. Entreprenör och delägare i ett flertal olika bolag. Varit med sedan 2005 och drivit Ramudden till en av världens största företagsgrupper inom segmentet säkerhet i trafikerade miljöer. Styrelse 80 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Styrelse FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 81 Oberoende i förhållande till Deltagande av totalt antal möten Aktieinnehav per 2022-12-31 Ledamot Invald Avgått Större aktieägare Bolaget Styrelsemöten Revisions- utskottsmöten Arvode, tkr Antal stamaktier Antal preferens- aktier Anders Nilsson 2011 - Ja Ja 15/16 180 153 500 - Hans-Olov Blom 1) 2022 - Ja Ja 10/11 180 30 366 - Lars Göran Bäckvall 2010 - Nej Ja 16/16 180 14 179 726 1 140 873 Mia Bäckvall Juhlin 2019 - Nej Ja 16/16 180 44 909 22 110 Nils Styf (ordf.) 2019 - Ja Ja 16/16 4/4 460 58 940 - Åsa Bergström 2016 - Ja Ja 16/16 4/4 280 11 000 700 1) Hans-Olov Blom valdes in i styrelsen vi årsstämman i maj 2022. * Äger aktier genom bolag. Ordföranden har ordet Det är omöjligt att blicka tillbaka på året som gått och inte förfäras över hur skör den frihet och trygg- het är som vi tar för givet i Sverige. Den stora kostnaden för den oroliga omvärlden med anfallskrig och geopolitiska konflikter är givetvis det mänskliga lidande som det skapar runt om i världen. Men i förlängningen skapar det också enorma samhällsekonomiska kostnader och förändrar förutsättning- arna i de marknader där NP3 agerar. Styrelsens arbete blir givetvis mer utmanande när vi möts av nya förutsättningar och en osäker framtid. Styrelsens viktigaste uppgift under året har varit att stötta bolagsled- ningen för att hantera både de kortsiktiga och långsiktiga riskerna, inte minst refinansieringsriskerna och en förändrad räntemiljö. Det är lätt att styrelsen enbart fäster blicken vid det som går att överblicka. Men det är i just dessa mark- nadslägen viktigt att lyfta blicken och bygga vidare på NP3s styrkor även om vi inte vet exakt hur framtiden ser ut. NP3 har en relativt enkel kassaflödesorienterad affärsmodell kombinerat med en lokalt förankrad organisation med lång erfarenhet av värdeskapande av fastigheter. NP3s affärs- modell är enkel i teorin men bolaget genomför den bättre än någon annan. Det ger en god grund att stå på i en osäker marknad och kommer att skapa intressanta affärsmöjligheter i framtiden. Jag ser det som en av styrelsens viktigaste uppgifter fram- över att tillsammans med bolagsledningen och alla duktiga medarbetare hantera de utmaningar vi möter men att aldrig glömma bort det långsiktiga perspektivet. I dagarna möttes vi av det tragiska beskedet att NP3s medgrundare, styrelseledamot och största aktieägare Lasse Bäckvall gått bort efter en tids sjukdom. Lasse hade ett fan- tastiskt entreprenörskap och driv där han i styrelserummet på ett utmärkt sätt lyfte den strategiska blicken och fokuse- rade på möjligheter i stället för utmaningar. Trots ett turbulent år kommer inte världen att gå under denna gång heller. Det finns mycket som talar för positiva mark- nadsförutsättningar för NP3 i framtiden, inte minst de indu- striella satsningarna i norra Sverige, som skapar en tillväxt där NP3s styrkor kan möjliggöra fortsatt värdeskapande för våra aktieägare. Om vi bara påminner oss att lyfta på blicken precis på det sätt som Lasse gjorde i styrelsen. Jag ska göra mitt bästa för att se till att styrelsen gör detta framöver och bygger vidare på Lasses vision för bolaget. Nils Styf Styrelseordförande ANDREAS WAHLÉN Vd sedan 2008. Född 1980. Studier i ekonomi med inriktning revi- sion och finansiering, Mittuniversitetet. Övriga uppdrag: Styrelse ledamot i Jonels AB och Kinema AB. Bakgrund: Vd för Norrlandspojkarna Fastighets AB samt byggbolaget Tre Jonsson Bygg AB. Aktieinnehav i bolaget: 304 000 stamaktier, 10 000 preferens- aktier (privat och via bolag) och 58 012 teckningsoptioner. MATTIAS LYXELL Förvaltningschef sedan 2018 1) . Född 1969. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Mångårig erfarenhet av fastigheter främst inom segmenten drift, förvaltning och byggprojekt. Har i tidigare befattningar arbetat med förvaltningsoptimering i större drift- och fastighetsbolag. Aktiennehav i bolaget: 4 000 stamaktier, 100 preferensaktier samt 11 058 teckningsoptioner. JENS LENNEFELDT Affärschef Syd sedan 2020. Affärsansvarig, Gävle sedan 2017. Född 1984. Aktieinnehav i bolaget: 8 000 stamaktier, 50 preferensaktier och 14 504 teckningsoptioner. MARKUS HÄGGBERG Ekonomichef sedan 2020. Född 1972. Aktieinnehav i bolaget: 21 963 teckningsoptioner. Ledning NP3s ledningsgrupp bestod under verksamhetsåret av fyra personer. Ledningen ansvarar för utveckling och ledning av bolaget enligt den beslutade strategin. Utöver ledningsgrup- pen finns det fyra operativa ledande befattningshavare. Aktieinnehav per 2022-12-31. Operativa ledande befattningshavare 82 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 1) Per den 1 januari 2023 har bolagets COO, Marie Selin lämnat ledningsgruppen. Ny COO för bolaget är från och med årsskiftet förvaltningschef Mattias Lyxell. ANNA WIRTÉN Redovisningschef sedan 2015. Född 1976. Aktieinnehav i bolaget: 7 800 stamaktier och 12 551 teckningsoptioner. HÅKAN WALLIN Ekonomi- och finanschef (CFO) sedan 2018. Född 1962. Civilekonomexamen vid Stockholms universitet och Certified European Financial Analyst (CEFA) vid Handels- högskolan i Stockholm. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Cibola Holding AB och HWA Advisory & Capital AB. Bakgrund: Mångårig erfarenhet inom finansiering, kapitalmarknad och redovisning. Tidigare befattningar omfattar affärsutvecklings- chef hos mid cap-noterade Medivir AB, partner på investmentbanken ABG Sundal Collier inom corporate finance samt chefs- befattningar hos revisionsfirmorna Arthur Andersen och Ernst & Young. Aktieinnehav i bolaget: 20 243 stamaktier och 28 157 teckningsoptioner. MARIA PARINGER Affärschef Norr sedan 2018. Född 1974. Aktieinnehav i bolaget: 1 286 stamaktier och 9 071 teckningsoptioner. MARIE SELIN Operativ chef (COO) sedan 2017 1) . Född 1961. Studier i ekonomi med inriktning revision. Övriga uppdrag: Styrelse ledamot i Länsförsäkringar Västernorrland. Bakgrund: Har många års erfarenhet av ledarskap från större organisationer inom fastig- hetsbranschen och energibranschen. Har tidigare arbetat bland annat som vd för Mitthem AB och ansvarade dessför- innan för verksamheten inom Finance & Accounting Services på Vattenfall. Aktieinnehav i bolaget: 36 000 stamaktier och 33 656 teckningsoptioner. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 83 Avrundningar i årsredovisningen kan medföra att kolumner och rader inte summerar. Koncernen Rapport över totalresultat 86 Rapport över finansiell ställning 88 Rapport över förändring eget kapital 89 Rapport över kassaflöde 90 Moderbolaget Resultaträkning 92 Balansräkning 92 Förändring eget kapital 93 Kassaflödesanalys 94 Noter och redovisningsprinciper 95 Förslag till vinstdisposition 112 Avstämning nyckeltal 114 Definitioner 115 Årsredovisningens undertecknande 116 Revisionsberättelse 117 Finansiella rapporter 84 FINANSIELLA RAPPORTER FINANSIELLA RAPPORTER 85 86 FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över totalresultat i koncernen Belopp i mkr Not 2022 2021 Hyresintäkter 2, 3 1 551 1 238 Fastighetskostnader 4 -362 -286 Fastighetsskatt 4 -41 -39 Driftöverskott 1 149 912 Central administration 5, 6 -68 -57 Resultat från intresseföretag och joint venture 7 1 51 158 - varav förvaltningsresultat 81 60 - varav värdeförändringar 108 13 8 - varav skatt -38 -40 Finansiella intäkter 8 9 10 Finansiella kostnader 9 -385 -26 4 Resultat efter finansiella kostnader 855 759 - varav Förvaltningsresultat 785 6 61 Värdeförändringar fastigheter 10 3 41 1 642 Värdeförändringar finansiella instrument 11 378 64 Resultat före skatt 1 575 2 465 Aktuell skatt 12 -55 -44 Uppskjuten skatt 12 -2 76 -400 Årets resultat 1 244 2 020 Övrigt totalresultat - - Summa årets totalresultat 1 244 2 020 Totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 1 224 2 017 Totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 20 4 Resultat efter skatt per stamaktie, kr 21 ,04 35, 82 Antal stamaktier vid årets utgång, tusental 54 608 54 445 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 543 54 403 Beräkning av resultat per stamaktie har gjorts enligt följande: Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 1 224 2 017 Preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för året -76 -68 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 543 54 403 Resultat per stamaktie, kr 21,04 35 ,82 Resultat per stamaktie efter utspädning, kr 20,83 35,40 Antal stamaktier efter utspädning till följd av utestående teckningsoptioner 55 079 55 058 87FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till resultat januari-december 2022 Resultat Förvaltningsresultatet ökade med 19 procent jämfört med föregående år och uppgick till 785 mkr (661). Ökningen av förvaltningsresultatet berodde framför allt på ett större fastighetsbestånd men även på ett ökat driftöverskott från fastigheter i jämförbart bestånd samt ett större bidrag från bolagets intresseföretag och joint venture. Förvaltningsresul- tat per stamaktie motsvarade 13,00 kr (10,90) och förvalt- ningsresultat i förhållande till intäkter uppgick till 51 procent (53). Driftöverskottet för perioden uppgick till 1 149 mkr (912) vilket motsvarade en överskottsgrad om 74 procent (74). Värdeförändringar på fastigheter påverkade resultatet med 341 mkr (1 642), varav 316 mkr (1 579) avsåg orealiserade värdeförändringar och 25 mkr (63) avsåg realiserade värde- förändringar. Värdeförändringar på finansiella instrument uppgick till 378 mkr (64) och avsåg huvudsakligen orealisera- de värdeförändringar på räntederivat. Årets resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktie- ägare uppgick till 1 224 mkr (2 017) vilket motsvarade 21,04 kr per stamaktie (35,82). Preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning för perioden uppgick till 76 mkr (68). Intäkter och kostnader Hyresintäkterna ökade med 25 procent till 1 551 mkr (1 238). Intäkterna har ökat främst till följd av fastighetsförvärv och till viss del genom uthyrningar och investeringar i befintliga fastigheter som har resulterat i högre hyresintäkter. I jäm- förbart bestånd ökade intäkterna med 6 procent. Intäkterna utgjordes av hyresintäkter om 1 419 mkr (1 133) och service- intäkter om 132 mkr (105). Serviceintäkterna bestod framför allt av vidaredebitering av kostnader för värme, el och vatten samt snöröjning. Fastighetskostnaderna för perioden uppgick till -362 mkr (-286). Kostnaderna fördelades mellan fastighetsskötsel och drift -312 mkr (-234), reparationer och underhåll -44 mkr (-48) samt befarade och konstaterade kundförluster om -5 mkr (-4). Fastighetsskatt uppgick till -41 mkr (-39). Centrala administrationskostnader uppgick till -68 mkr (-57) och bestod i huvudsak av koncerngemensamma kostnader. NP3s investeringar i intresseföretag och joint venture bidrog positivt till bolagets förvaltningsresultat med 81 mkr (60). Den totala resultatandelen för perioden uppgick till 151 mkr (158). Finansiella intäkter uppgick till 9 mkr (10). De finansiella kostnaderna ökade och uppgick till -385 mkr (-264) dels till följd av ett större fastighetsbestånd, ökade räntebärande låneskulder samt en högre räntenivå. I de finansiella kost- naderna ingick förutom räntekostnader även -29 mkr (-24) i periodiserade lånekostnader. Genomsnittlig ränta på låneportföljen var på balansdagen 4,18 procent (2,53). Räntetäckningsgraden uppgick till 2,8 ggr (3,3). För mer information om bolagets finansiering se sidorna 22-26. Säsongsvariationer Beroende på årstidsväxlingar varierar överskottsgraden under året. Under vintermånaderna påverkas resultatet av att kostnaderna avseende främst el, värme och snöröjning är höga. Kontraktsstrukturen är utformad så att hyresgäs- terna debiteras en jämnt fördelad preliminär avgift löpande under året medan utgiften för den faktiska förbrukningen kostnadsförs i takt med utfall vilket ger en lägre överskotts- grad under vintermånaderna och en högre nivå under sommarmånaderna. Skatt Aktuell skatt uppgick till -55 mkr (-44) och beräknades på årets skattepliktiga resultat. Det skattepliktiga resultatet för fastighetsbolag är normalt sett lägre än förvaltningsresultatet då det skattepliktiga resultatet belastas med skattemässiga avskrivningar, avsättning till periodiseringsfond och övriga skattemässiga justeringar. Uppskjuten skatt uppgick till -276 mkr (-400) och utgjordes främst av förändring i temporär skillnad mellan marknadsvär- de och skattemässigt värde på fastigheter samt förändring vid marknadsvärdering av finansiella instrument. 88 FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till finansiell ställning Fastigheternas värde uppgick vid årets slut till 19 805 mkr (17 335) vilket motsvarar en ökning med 14 procent sedan ingången av året som förklaras av förvärv, projekt och värde- förändringar. Utgående likvida medel var 204 mkr (269). Eget kapital har påverkats av årets resultat, nyemissioner samt utdelningar och uppgick till 7 663 mkr (6 743). Periodiserade upplåningskostnader har minskat räntebäran- de skulder i balansräkningen med 42 mkr. Långfristiga ränte- bärande låneskulder uppgick efter justering för periodiserade lånekostnader till 11 640 mkr (9 285). Räntebärande kort- fristiga skulder efter justering för periodiserade lånekostna- der uppgick till 595 mkr (1 076) varav 144 mkr avsåg certifi- katlån, 214 mkr avsåg löpande amorteringar kommande tolv månader, 18 mkr återbetalning av reversskuld och 219 mkr avseende kvarvarande del av obligationsförfall som återbeta- lats i mars 2023. På balansdagen hade bolagets räntederivat ett positivt värde om 376 mkr (-9). För mer information om bolagets räntebärande skulder se sidorna 22-26. Belåningsgraden uppgick till 58 procent (56) och soliditeten till 35 procent (36). Bolagets skuldkvot var på balansdagen 9,7 ggr (10,3). Koncernens rapport över finansiell ställning Belopp i mkr Not 2022-12-31 2021-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Fastigheter 10 19 805 17 335 Nyttjanderättstillgångar 13 118 106 Andelar i intresseföretag och joint venture 17 1 064 724 Långfristiga fordringar hos intresseföretag och joint venture 18 104 129 Derivat 11, 23 376 - Övriga anläggningstillgångar 14, 15 28 29 Summa anläggningstillgångar 21 495 18 322 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 19 76 75 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 70 48 Börsnoterade aktier 11, 24 9 3 Likvida medel 204 269 Summa omsättningstillgångar 359 395 Totala tillgångar 21 854 18 718 Eget kapital och skulder Eget kapital 20 7 663 6 743 Långfristiga skulder Uppskjuten skatt 21 1 248 969 Långfristig räntebärande låneskuld 22 11 640 9 285 Långfristig räntebärande skuld nyttjanderätter 118 10 6 Derivat 11 - 9 Summa långfristiga skulder och avsättningar 13 007 10 369 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande låneskulder 22 595 1 076 Övriga kortfristiga skulder 24 261 248 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 329 282 Summa kortfristiga skulder 1 185 1 606 Totalt eget kapital och skulder 21 854 18 718 89FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över förändring eget kapital i koncernen Belopp i mkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Eget kapital 2021-01-01 288 2 045 2 294 4 627 11 4 637 Nyemission av preferensaktier 35 28 9 - 324 - 324 Emissionskostnader - -6 - -6 - -6 Utdelning - - -270 -2 70 -2 -27 1 Incitamentsprogram - 2 - 2 - 2 Förändring innehav utan bestämmande inflytande - - - - 33 33 Emission av stamaktier för incitamentsprogram 0 5 - 5 - 5 Årets totalresultat 2021 - - 2 017 2 017 4 2 020 Eget kapital 2021-12-31 324 2 334 4 041 6 698 46 6 743 Eget kapital 2022-01-01 324 2 334 4 041 6 698 46 6 743 Utdelning - - -310 -310 - -31 0 Incitamentsprogram - 3 - 3 - 3 Förändring innehav utan bestämmande inflytande - - - - -2 0 -20 Emission av stamaktier för incitamentsprogram 1 3 - 3 - 3 Årets totalresultat 2022 - - 1 224 1 224 20 1 244 Eget kapital 2022-12-31 324 2 339 4 954 7 617 46 7 663 NP3s aktiekapital består av 54 607 856 stamaktier samt 38 000 000 preferensaktier. I en nyemission i februari 2023 ökade antalet stamaktier med 2 750 000 st. 90 FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över kassaflöde i koncernen Belopp i mkr 2022 2021 Den löpande verksamheten Förvaltningsresultat 785 661 Förvaltningsresultat från intresseföretag och joint venture -81 -60 Utdelning från intresseföretag och joint venture 45 34 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -13 -8 Betald skatt -65 -33 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 671 595 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(–)/Minskning (+) av rörelsefordringar 13 -57 Ökning(+)/Minskning (–) av rörelseskulder 39 34 Kassaflöde från den löpande verksamheten 723 57 1 Investeringsverksamheten Förvärv av fastigheter, direkt eller via bolag -1 609 -2 946 Avyttrade fastigheter, direkt eller via bolag 125 41 0 Investeringar i befintliga fastigheter och övriga anläggningstillgångar -377 -332 Investeringar i nybyggnation -265 -1 9 0 Investeringar i finansiella tillgångar -222 -2 01 Avyttring av finansiella tillgångar - 17 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 348 -3 242 Finansieringsverksamheten Nyemission 3 32 3 Upptagna lån 6 982 7 410 Amortering av låneskulder -5 114 -4 638 Utbetald utdelning -310 -26 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 561 2 835 Årets kassaflöde -64 165 Likvida medel vid årets början 269 104 Likvida medel vid årets slut 204 269 Tilläggsupplysningar kassaflödesanalys – koncernen Betalda räntor och erhållen utdelning 2022 2021 Erhållen ränta 5 1 Erlagd ränta -328 -232 Erhållen utdelning 45 34 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar av tillgångar 4 4 Övriga poster -17 -12 Summa poster som inte ingår i kassaflödet -13 -8 Förvärv av fastigheter Förvärvade tillgångar och skulder: Fastigheter 1 662 3 119 Rörelsefordringar 9 16 Likvida medel 46 43 Avsättningar -3 -3 Lån - -107 Rörelseskulder -558 -967 Köpeskilling -1 156 -2 101 Tillkommer: Lösen av befintliga koncernskulder -508 -888 Avgår: Säljarreverser 9 - Utbetald köpeskilling samt lösen av skulder -1 655 -2 989 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten 46 43 Påverkan på likvida medel -1 609 -2 946 Försäljning av fastigheter Avyttrade tillgångar och skulder: Fastigheter 125 542 Rörelsefordringar - 9 Likvida medel - 33 Avsättningar - -2 Lån - -104 Rörelseskulder - -129 Försäljningspris 125 353 Tillkommer: Lösen av befintliga koncernskulder - 102 Avgår: Säljarrevers och apportegendom - -12 Erhållen köpeskilling inklusive lösen av koncernskulder 125 444 Avgår: Likvida medel i den avyttrade verksamheten - -33 Påverkan på likvida medel 125 410 91FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 723 mkr (571). Förvärv av fastigheter direkt eller via dotterbolag påverkade kassaflödet med -1 609 mkr (-2 946), försäljningar av fastigheter bidrog med 125 mkr (410). Inves- teringar i befintliga fastigheter uppgick till -377 mkr (-332) vilket huvudsakligen avsåg anpassningar och ombyggnader enligt befintliga och nya hyresgästers behov. Investeringar i nybyggnationer uppgick under året till -265 mkr (-190). Investeringar relaterade till finansiella tillgångar uppgick till -222 mkr (-201). Finansieringsverksamhetens kassaflöde uppgick till 1 561 mkr (2 835) och förklaras till största delen av nettoupplåning som uppgick till 1 868 mkr (2 772). Sammantaget förändrades likvida medel under perioden med -64 mkr (165) vilket gav utgående likvida medel om 204 mkr (269). Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten – koncernen Belopp i mkr Ej kassaflödespåverkande förändringar 2021-01-01 Kassaflöde från finansierings- verksamheten Förvärv Avyttringar Förändring i verkligt värde 2021-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 7 404 1 877 107 -104 - 9 285 Kortfristiga räntebärande låneskulder 181 895 - - - 1 076 Derivat 73 - - - -64 9 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 7 658 2 772 107 -104 -64 10 370 2022-01-01 2022-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 9 285 2 349 6 - - 11 640 Kortfristiga räntebärande låneskulder 1 076 -481 - - - 595 Derivat 9 - - - -9 - Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 10 370 1 868 6 - -9 12 235 92 FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning – moderbolaget Belopp i mkr Not 2022 2021 Nettoomsättning 62 53 Övriga externa kostnader 5 -57 -50 Personalkostnader 6 -38 -32 Avskrivningar -1 -1 Rörelseresultat -34 -30 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 340 186 Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -307 -211 Övriga finansiella kostnader 9 -25 -23 Resultat efter finansiella poster -26 -78 Bokslutsdispositioner 113 92 Resultat före skatt 87 14 Skatt på årets resultat 12 -10 -8 Årets resultat 77 6 * Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat. Balansräkning – moderbolaget Belopp i mkr Not 2022-12-31 2021-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Programvara 14 6 4 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 15 1 1 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernbolag 16 667 656 Andelar i intresseföretag och joint venture 17 344 202 Långfristiga fordringar koncernbolag 5 259 4 664 Långfristiga fordringar hos intresseföretag och joint venture 18 - 45 Andra finansiella anläggningstillgångar 1 1 Summa anläggningstillgångar 6 278 5 573 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar koncernbolag 2 694 3 211 Övriga kortfristiga fordringar 11 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 4 Summa kortfristiga fordringar 2 709 3 225 Kassa och bank 136 164 Summa omsättningstillgångar 2 845 3 389 Summa tillgångar 9 123 8 962 93FINANSIELLA RAPPORTER Balansräkning – moderbolaget, fortsättning Eget kapital och skulder 2022-12-31 2021-12-31 Eget kapital 20 Bundet eget kapital Aktiekapital 324 324 Fritt eget kapital Överkursfond 2 351 2 336 Balanserad vinst -1 123 -819 Årets resultat 77 6 Summa fritt eget kapital 1 305 1 523 Summa eget kapital 1 629 1 847 Obeskattade reserver 20 2 Långfristiga skulder till kreditinstitut Räntebärande låneskulder 22 6 891 6 020 Summa långfristiga skulder 6 891 6 020 Kortfristiga skulder Räntebärande låneskulder 22 474 994 Leverantörsskulder 4 3 Övriga kortfristiga skulder 68 56 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 38 40 Summa kortfristiga skulder 584 1 093 Totalt eget kapital och skulder 9 123 8 962 Kommentar till moderbolaget Moderbolagets intäkter består i huvudsak av vidarefaktu- rerade kostnader till dotterbolagen och finansiella intäkter i form av utdelning samt ränteintäkter. Kostnaderna består av centrala administrationskostnader samt finansiella kostna- der som räntor och periodiserade lånekostnader. Moderbo- lagets balansräkning består i huvudsak av andelar i helägda dotterbolag och fordringar hos dessa samt eget kapital och räntebärande låneskulder. Rapport över förändring eget kapital – moderbolaget Belopp i mkr Aktiekapital Överkursfond Övrigt fritt eget kapital 2021 Vid årets början 288 2 042 -549 Nyemission 35 294 - Utdelning - - -270 Årets resultat - - 6 Vid årets slut 324 2 336 -813 2022 Vid årets början 324 2 336 -813 Nyemission 1 14 - Utdelning - - -310 Årets resultat - - 77 Vid årets slut 324 2 351 -1 046 * Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat 94 FINANSIELLA RAPPORTER Tilläggsupplysningar kassaflödesanalys – moderbolaget Belopp i mkr 2022 2021 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 323 181 Erlagd ränta -303 -207 Erhållen utdelning 7 1 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet består av årets avskrivningar på tillgångar 1 mkr (1). Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 136 164 Kassaflödesanalys – moderbolaget Belopp i mkr 2022 2021 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -26 -78 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1 1 Betald skatt -3 -2 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -28 -79 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning(–)/Minskning (+) av rörelsefordringar -1 19 Ökning(+)/Minskning (–) av rörelseskulder -35 -63 Kassaflöde från den löpande verksamheten -64 -123 Kassaflöde från investeringsverksamheten -19 -2 022 Finansieringsverksamheten Nyemission 15 329 Upptagna lån 3 709 5 280 Amortering av låneskulder -3 359 -3 107 Utbetald utdelning -310 -260 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 55 -2 242 Årets kassaflöde -28 97 Likvida medel vid årets början 164 67 Likvida medel vid årets slut 136 164 Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten – moderbolaget Belopp i mkr 2021-01-01 Kassaflöde från finansierings- verksamheten 2021-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 4 738 1 282 6 020 Kortfristiga räntebärande låneskulder 104 890 994 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 4 842 2 172 7 014 2022-01-01 2022-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 6 020 871 6 891 Kortfristiga räntebärande låneskulder 994 -520 474 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 7 014 351 7 365 95NOTER Not 1 Redovisningsprinciper Noter Belopp i mkr om inget annat anges. Grunder för redovisningen Koncernredovisning för NP3 Fastigheter har upprättats enligt de av EU antagna IFRS standarderna och tolkningarna av dessa (IFRIC). Vidare har koncernredovisningen upprättats i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekom - mendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Räkenskaperna är upprättade baserat på anskaffningsvärde, förutom fastigheter, derivatinstrument samt innehav i börsnoterade värdepapper vilka är redovisade till verkligt värde. Förändring av verkliga värden redovisas i resultaträkningen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning i enlighet med årsredovisningslagen (ÅRL) och med tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Mo - derbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen förutom i de fall annat följer av bestämmelserna i ÅRL eller inte är möjligt med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskatt - ning. Moderbolaget har valt att inte tillämpa IFRS 9 för finansiella instrument. Istället tillämpas en metod med utgångspunkt i an - skaffningsvärdet enligt ÅRL. Delar av principerna i IFRS 9 är dock ändå tillämpliga – såsom avseende nedskrivningar, inbokning/ bortbokning, kriterier för att säkringsredovisning ska få tillämpas och effektivräntemetoden för ränteintäkter och räntekostnader. Aktier i dotterbolag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av aktier i dotterbolag och hos mottagaren som ökning av fritt eget kapital. Moderbolagets finansiella garantiavtal består i huvudsak av bor - gensförbindelser till förmån för dotterbolag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkoren. För redovisning av finansiella garantier tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lätt - nadsregel jämfört med reglerna i IFRS 9. Garantiavtalen redovisas då som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Moderbolaget tillämpar inte IFRS 16, i enlighet med undantaget som finns i RFR 2. Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. Resultaträkning och balansräkning är för moderbolaget uppställda enligt ÅRL:s scheman, medan koncernens rapport över totalresul - tat, rapport över finansiell ställning, rapport över förändringar i eget kapital och kassaflödesanalysen baseras på IAS 1, Utformning av finansiella rapporter respektive IAS 7, Rapport över kassaflöden. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moder - bolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovis- ning av finansiella intäkter och kostnader, anläggningstillgångar samt eget kapital. I moderbolaget erhållet och lämnat koncernbi - drag redovisas över resultaträkningen som bokslutsdisposition. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även ut- gör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Kritiska bedömningar För att upprätta redovisningen i enlighet med IFRS krävs att före- tagsledningen gör bedömningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska erfaren- heter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa bedöm - ningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger. Vid värdering av fastigheter kan bedömningar och antaganden få en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Värderingen kräver en bedömning om framtida kassa - flöden samt att rimligt avkastningskrav fastställs. För att avspegla den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och bedömningar anges vanligtvis vid fastighetsvärdering ett osäkerhetsintervall om +/– 5-10 procent. Information om detta samt de antaganden och bedömningar som har gjorts framgår av separat avsnitt om fastig - hetsvärdering i de finansiella rapporterna . Klassificering Anläggningstillgångar består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Långfristiga skulder består av belopp som förfaller till betalning först efter mer än tolv månader efter balansdagen samt andra belopp för vilka bolaget har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalningen till en tidpunkt som ligger mer än tolv månader efter balansdagen. Andra tillgångar och skulder redovisas som omsätt - ningstillgång respektive kortfristig skuld. Tillgångsförvärv kontra rörelseförvärv Bolagsförvärv kan klassificeras som antingen rörelseförvärv eller tillgångsförvärv enligt IFRS 3. Det är en individuell bedömning som görs för varje enskilt förvärv. Bolagsförvärv vars huvudsakliga syfte är att förvärva det köpta bolagets fastigheter, och där bolagets eventuella förvaltningsorganisation och administration är av under - ordnad betydelse för förvärvet, redovisas som ett tillgångsförvärv. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförligt till fastighetsförvärvet. Eventuell skatterabatt minskar istället fastig - hetens anskaffningsvärde. Vid efterföljande värdering av förvärvad fastighet till verkligt värde kommer skatterabatten helt eller delvis att ersättas av en redovisad värdeförändring av fastigheten. Hit - tillsvarande förvärv har bedömts utgöra tillgångsförvärv. Redovisning av segment NP3s segmentsrapportering baseras på åtta geografiska affärsom- råden. Det är dessa rörelsesegment som verksamheten styrs och följs upp på, och alltså den grund på vilken den interna rapporte - ringen bygger. Respektive affärsområde har en eller flera affärsan- svariga som ansvarar för driftöverskott och rapporterar månatligen till koncernledningen. Koncernledningen följer upp driftöverskott och värdet på fastigheterna och investeringar. Uppföljning av centrala administrationskostnader och finansiering görs på central nivå och delas inte upp per segment. Koncernredovisning Koncernens finansiella rapporter inkluderar moderbolaget och de dotterbolag som står under ett direkt eller indirekt bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande föreligger om moderbolaget direkt eller indirekt har inflytande över investe - ringsobjektet, är exponerat för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang i investeringsobjektet och kan använda sitt inflytande över investeringsobjektet för att påverka storleken på sin avkastning. Alla bolag i koncernen, utom tre som ägs till mellan 50-57,5 procent, är helägda. Koncernen omfattade vid årsskif - tet, utöver moderbolaget, de under företagsinformation angivna dotterbolagen i not 16 med tillhörande underkoncerner. Bokslutet bygger på redovisningshandlingar per den 31 december 2022 för samtliga koncernbolag. Koncernredovisningen upprättas enligt 96 NOTER förvärvsmetoden vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvstillfället, fastställt som skillnaden mellan tillgångars och skulders verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens resul - taträkning ingår under året förvärvade eller avyttrade koncernbolag endast med värden avseende innehavstiden. Interna försäljningar, köp, vinster, förluster och mellanhavanden inom koncernen elimi - neras i koncernredovisningen. Andel av eget kapital från innehav utan bestämmande inflytande redovisas som en särskild post inom eget kapital separat från moderbolagets ägares andel av eget kapi - tal. Särskild upplysning lämnas även om den andel av årets resultat som är hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande. Andelar i intresseföretag och joint venture Grundprincipen är att ett bolag redovisas som intresseföretag då NP3 innehar minst 20 procent och max 50 procent av rösterna. Röstandelen för NP3s innehav i Fastighetsbolaget Emilshus AB är något lägre än 20 procent men innehavet redovisas ändå som intresseföretag då NP3 bedöms ha ett betydande inflytande i Emilshus. Ett joint venture är ett samarbetsarrangemang genom vilka de parter som har ett gemensamt bestämmande inflytande över verksamheten har rätt till nettotillgångarna. I koncernredo - visningen redovisas innehaven i intresseföretag och joint venture enligt kapitalandelsmetoden, vilket innebär att det koncernmässigt bokförda värdet av innehaven justeras med NP3s andel av årets resultat samt med eventuellt erhållen utdelning. I NP3s resultat- räkning ingår dess andel av intresseföretags och joint ventures årsresultat. Intäkter Hyresintäkter och serviceintäkter Intäkter, som ur ett redovisningsperspektiv även kan benämnas intäkter från operationella leasingavtal, aviseras i förskott och periodiseras linjärt i resultatet enligt villkoren i hyresavtalen. Samtliga hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal. I hyresintäkterna ingår förutom lokalhyran även tilläggsdebitering avseende främst fastighetsskatt. Bland intäkter som klassificeras som serviceintäkter ingår annan tilläggsdebitering som exempelvis el, värme, vatten och fastighetsskötsel. Förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. Hyresrabatter periodiseras linjärt över hyreskontraktens löptid. Intäkter från fastighetsförsäljningar Intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas på frånträdesda- gen, såvida det inte föreligger särskilda villkor i köpekontraktet. Kontrollen över tillgången kan ha övergått vid ett tidigare tillfälle än tillträdestidpunkten och om så har skett intäktsredovisas fastig - hetsförsäljningen vid denna tidigare tidpunkt. Vid bedömning av intäktsredovisningstidpunkten beaktas vad som avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner samt engagemang i den löpande förvaltningen. Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka affärens utgång vilka ligger utanför säljarens och/eller köparens kontroll. Resultat från försäljning av fastighet redovisas som värdeförändring och motsvarar skillnaden mellan erhållet för - säljningspris efter avdrag för försäljningsomkostnader och senast redovisat värde, med tillägg för gjorda investeringar efter senaste värdetidpunkt. Finansiella intäkter Finansiella intäkter består av ränteintäkter och redovisas i den period de avser. Ränteintäkter från inlåning i bank beräknas enligt effektivräntemetoden. Till finansiella intäkter hör också erhållna koncernbidrag samt erhållen och anteciperad utdelning . Kostnader Fastighetskostnader I begreppet fastighetskostnader ingår både direkta och indirekta kostnader för att förvalta en fastighet. Dessa utgörs av kostnader för drift, fastighetsskötsel, reparationer och löpande underhåll av fastigheter samt teknisk förvaltning och kundförluster. Central administration Kostnader för central administration utgörs av kostnader för kon- cerngemensamma funktioner samt ägande av koncernens dotter- bolag. Moderbolagets kostnader för bland annat koncernledning, personaladministration, IT, marknadsaktiviteter, investerarrelatio - ner, revisionsarvoden och finansiella rapporter samt kostnader för att upprätthålla börsnotering ingår i central administration. I posten central administration ingår även avskrivning av övriga immateriella och materiella anläggningstillgångar. Finansiella kostnader Finansiella kostnader avser ränta och andra kostnader som uppkommer i samband med upptagande av lån. Kostnader för uttagande av pantbrev betraktas ej som en finansiell kostnad utan aktiveras som utgifter direkt hänförbara till förvärvet av fastigheten. Även räntekomponenten i leasingavtal samt hela kostnaden för tomträtter redovisas som finansiell kostnad. Finansiella kostna - der resultatförs i den period de hänför sig till och redovisas enligt effektivräntemetoden, utom till den del de inräknats i ett om- eller nybyggnadsprojekts anskaffningskostnad. Finansiella kostnader inkluderar även räntekostnader för räntederivatavtal. Betalnings - strömmar från dessa resultatförs i den period de avser. Effektivrän- tan är den ränta som diskonterar de uppskattade framtida in- och utbetalningarna under ett finansiellt instruments förväntade löptid till den finansiella tillgångens eller skuldens redovisade nettovärde. Beräkningen innefattar alla avgifter som erlagts eller erhållits av avtalsparterna som är en del av effektivräntan, transaktionskostna - der och alla andra över- och underkurser. Finansnettot påverkas ej av marknadsvärdering av ingångna rän - tederivatavtal vilka istället redovisas som värdeförändringar under särskild rubrik . Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda såsom lön och semester samt därpå aktuella sociala avgifter redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot ersättningen. NP3 Fastigheter har en - dast pensionslösningar för bolagets anställda som är att betrakta som avgiftsbestämda pensionsplaner. Det innebär att företagets rättsliga eller informella förpliktelser begränsas till det belopp företaget accepterat att betala och att storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning beror på de avgifter som företaget betalar till planen eller till ett försäkringsbolag, jämte den kapitalavkastning som avgifterna ger. Åtaganden för ålders- och tjänstepension för tjänstemän tryggas genom en försäkring i Alec - ta. Delar av dessa ska enligt gällande regelverk klassificeras som förmånsbestämda ITP-planer vilka omfattas av flera arbetsgivare. Då det inte är möjligt att redovisa bolagets proportionella andel av planen redovisas även den som avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som kost - nad i resultaträkningen när de uppstår. Skatter Inkomstskatt i resultaträkningen utgörs av aktuell och uppskju- ten skatt. Inkomstskatt belastar resultatet förutom i de fall den är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital då 97NOTER även skatteeffekten redovisas direkt mot eget kapital. Aktuell och uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats om 20,6 pro - cent. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, hit hänförs även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden på tem - porära skillnader mellan en tillgångs eller skulds redovisade värde och dess skattemässiga värde. Undantag görs dock för temporära skillnader som uppkommit vid första redovisningen av tillgångar och skulder som utgör tillgångsförvärv. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Förändring av uppskjuten skattefordran/skatteskuld redovisas i resultaträkningen som uppskjuten skatt. Leasingavtal Leasegivare Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och förmåner förknippa- de med ägandet faller på leasegivaren klassificeras som operatio- nellt leasingavtal. Samtliga hyreskontrakt hänförliga till fastigheter är att betrakta som operationella leasingavtal. Redovisning av dessa avtal framgår av principen för intäkter. Leasetagare Koncernen redovisar som leasetagare en leasingskuld vid lea- singavtalets inledningsdatum. Samtidigt redovisas en nyttjande- rättstillgång med motsvarande belopp justerat för vid inlednings- datumet förutbetalda leasingavgifter. Leasingskulden diskonteras med den implicita räntan i avtalet, det vill säga avgäldsräntan. Merparten av koncernens leasingavtal utgörs av tomträttsavtal. Då tomträttsavtal anses innebära ett evigt åtagande mot leasegivaren så redovisas ingen avskrivning på nyttjanderättstillgången och ingen amortering sker av leasingskulden. De erlagda tomträttsav - gälderna presenteras i sin helhet som en finansiell kostnad. Förvaltningsfastigheter Med förvaltningsfastighet avses fastighet som innehas i syfte att generera hyresintäkter eller värdestegring eller en kombination av dessa, snarare än för användning i det egna företagets verksamhet. Eftersom samtliga av NP3s fastigheter bedöms utgöra förvalt - ningsfastigheter är benämningen genomgående ”fastighet” i rap- porter och årsredovisning. I begreppet fastigheter ingår byggnader, mark- och markanläggningar, pågående ny- till- eller ombyggnation samt fastighetsinventarier. Initialt redovisas fastigheter till anskaffningsvärde vilket inkluderar direkt hänförbara utgifter. Fastigheter redovisas därefter i koncern - balansräkningen till verkligt värde. Värdering till verkligt värde sker kvartalsvis genom oberoende extern samt intern värdering och baseras på marknadsvärden. Värdeförändringar, både realiserade och orealiserade, redovisas i resultaträkningen under posten vär - deförändring fastighet. Orealiserade värdeförändringar beräknas från värderingen vid rapporteringstillfället jämfört med värdering vid föregående rapporteringstillfälle, alternativt anskaffningsvärdet om fastighet förvärvats under året, med tillägg för under perioden aktiverade tillkommande utgifter. Hur den realiserade värdeföränd - ringen beräknas framgår av redovisningsprinciperna för intäkter. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Utgifter för löpande reparationer och underhåll kost - nadsförs i den period de uppkommer. Vid större investeringsprojekt i form av ny- eller ombyggnationer aktiveras lånekostnader som tillkommande utgifter på förvaltningsfastigheter. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar utgörs av inventarier, vilka har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av - skrivningar och eventuellt gjorda nedskrivningar. I anskaffningsvär- det ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivningar enligt plan sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som normalt är fem år och baseras på ursprungliga anskaffningsvärden efter avdrag för senare eventuellt gjorda nedskrivningar. För under året anskaffade tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av anskaffnings - tidpunkt. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar utgörs i dagsläget av IT-system. Dessa redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumule - rade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings- värdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med anskaffningens syfte. Avskrivningen sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod vilket normalt är fem år. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar bland tillgångarna likvida medel, innehav i börsnoterade värdepap - per, hyresfordringar och övriga fordringar, samt bland skulderna räntederivatinstrument, leverantörsskulder, övriga skulder och låneskulder. Finansiella instrument redovisas initialt till verkligt värde, motsvarande anskaffningsvärde, med tillägg för transak - tionskostnader, med undantag för kategorin finansiella instrument redovisade till verkligt värde via resultaträkningen där transak - tionskostnader inte ingår. Efterföljande redovisning sker därefter beroende på hur klassificering skett enligt nedan. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part till instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när NP3 presterat och avtalsenlig skyldighet före - ligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte skickats. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura skickats. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förplik - telsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt försvinner . Finansiella tillgångar klassificeras utifrån den affärsmodell som till - gången hanteras i och dess kassaflödeskaraktär. NP3 tillämpar en affärsmodell där målet är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden för de finansiella tillgångarna och de redovisas därmed till upplupet anskaffningsvärde. Innehav i börsnoterade värdepapper redovisas däremot till verkligt värde via resultaträkningen. Även samtliga finansiella skulder redovisas till upplupet anskaff - ningsvärde, förutom koncernens derivatinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen . 98 NOTER Not 2 Hyresintäkter – koncernen De totala hyresintäkterna för koncernen uppgick till 1 551 mkr (1 238) för räkenskapsåret. Hyresintäkterna utgörs av hyresvärdet med avdrag för värdet av under året vakanta ytor. Med hyresvärde avses erhållna hyresintäkter plus bedömd marknadshyra för ej uthyrda ytor. Även tillägg som vidaredebiteras till hyresgästen, som fastighetsskatt, el och värme ingår i hyresvärdet. Dessa tillägg, förutom fastighetsskatt, definieras som serviceintäkter och särskild upplysning lämnas därför om detta i enlighet med IFRS15. För 2022 utgörs intäkterna av hyresintäkter 1 419 mkr (1 133) och servicein - täkter 132 mkr (105). I jämförbart bestånd har hyresintäkterna ökat med 6 procent. Samtliga hyreskontrakt klassificeras som opera- tionella leasingavtal. Förfallostrukturen och avtalade framtida hyresintäkter avseende de hyreskontrakt som avser ej uppsägningsbara operationella leasingavtal framgår av tabellerna till höger. Förfallostruktur 2022 2021 Förfaller inom 0-12 mån 203 211 Förfaller inom 1-2 år 332 236 Förfaller inom 2-3 år 350 244 Förfaller inom 3-4 år 244 232 Förfaller inom 4-5 år 185 119 Förfaller efter mer än 5 år 445 393 Vakans, hyresvärde 122 102 1 880 1 538 Avtalade framtida hyresintäkter 2022 2021 Avtalade hyresintäkter år 1 1 555 1 225 Avtalade hyresintäkter år 2 1 222 989 Avtalade hyresintäkter år 3 873 745 Avtalade hyresintäkter år 4 629 512 Avtalade hyresintäkter år 5 445 393 Den genomsnittliga durationstiden vid utgången av 2022 uppgick till 4,0 år (4,1). Den ekonomiska uthyrningsgraden vid årets slut uppgick till 94 procent (93). Koncernen redovisar en förlustreserv för förväntade kreditförluster på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvär - de. Det görs löpande bedömning av kreditreserveringar baserat på historik samt nuvarande och framåtblickande faktorer. För samtliga finansiella tillgångar ska koncernen värdera förlustreserven till ett belopp som motsvarar tolv månaders förväntade kreditförluster. Fordringar i moderbolaget består endast av fordringar på dotter - bolag, vilka redovisas till anskaffningsvärde och analyseras i den generella modellen för bedömning av kreditreserveringar. Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas som ett nettobelopp i balansräkningen när det finns legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Eget kapital Utdelningar redovisas som minskning av eget kapital efter det att årsstämman fattat beslut. Beräkning av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieä - gare och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under året. De utestående preferensaktierna klassificeras som egetkapital- instrument och inte som finansiell skuld. Detta eftersom ingen av- talsenlig förpliktelse föreligger att betala utdelning eller återbetala insatt kapital. En utbetalning är beroende av att ett beslut om detta fattas av bolagsstämman, vilket endast kan ske efter att styrelsen föreslagit stämman att utdelning ska ske. Det föreligger heller ingen skyldighet för bolaget att lösa in preferensaktierna. NP3s stamaktier är också klassificerade som egetkapitalinstrument. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod, vilket innebär att förvaltningsresultatet har justerats för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden, samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden. Med likvida medel avses kassa och bank . Nya redovisningsprinciper Nya standarder vilka trätt i kraft 2022 Koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper och värde- ringsmetoder som i årsredovisningen föregående år. Nya eller reviderade IFRS-standarder eller övriga IFRIC tolkningar som trätt i kraft efter 1 januari 2022 har inte haft någon nämnvärd effekt på koncernens finansiella rapporter. Under 2019 infördes nya regler i EU om elektronisk rapportering av finansiella rapporter. Reglerna ska tillämpas på räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2021 eller senare. De nya reglerna innebär att denna årsredovisning är upprättad i XHTML-format och inlämnad digitalt till Finansinspektionen. Nya standarder och tolkningar vilka träder i kraft 2023 och framåt Ingen av de nya och ändrade standarder och tolkningsuttalanden som godkänts av EU bedöms för närvarande påverka NP3s resultat eller finansiella ställning i någon väsentlig omfattning. 99NOTER Not 3 Segmentsredovisning – koncernen Koncernens verksamhet och interna rapportering sker enligt geogra- fisk uppdelning i affärsområden, vilka också utgör bolagets segment enligt IFRS 8 Rörelsesegment. Affärsområdena utgörs av Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Skellefteå, Luleå och Mellansverige. Segmenten bedöms ha likartade ekonomiska egenskaper då samtliga segment består av en mix av olika fastighetstyper där det som skiljer dem åt är geografiskt läge. Kostnader för central administration, resul - tat från intresseföretag och joint venture, finansnetto, värdeförändring- ar och skatt fördelas inte per segment. 12 mån, mkr Sundsvall Gävle Dalarna Östersund Umeå Skellefteå Luleå Mellan- sverige Ej för- delade kostnader Totalt koncernen 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Hyresintäkter o övriga intäkter 346 290 223 182 235 183 162 149 191 159 177 72 222 208 103 84 -2 -2 1 656 1 324 Vakans -31 -24 -9 -11 -15 -13 -7 -9 -10 -9 -11 -2 -12 -11 -11 -7 - - -105 -86 Rep- och underhåll -13 -13 -4 -7 -6 -6 -4 -6 -5 -6 -3 -3 -6 -5 -3 -2 -1 - -44 -48 Fastighets- kostnader -68 -56 -39 -29 -49 -29 -30 -28 -39 -31 -34 -14 -42 -37 -14 -9 1 -2 -312 -234 Fastighetsskatt -7 -5 -6 -5 -5 -5 -4 -4 -5 -6 -4 -3 -6 -7 -3 -3 - - -41 -39 Kundförluster -3 -2 -1 0 -2 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1 -1 1 - -5 -4 Driftöverskott 225 191 165 130 158 129 118 103 132 106 126 50 156 147 70 62 -1 -4 1 149 912 Central admin. - - - - - - - - - - - - - - - - -68 -57 -68 -57 Resultat från intresseföretag o joint venture - - - - - - - - - - - - - - - - 151 158 151 158 Finansnetto - - - - - - - - - - - - - - - - -376 -254 -376 -254 Värdeföränd- ring fastighet - - - - - - - - - - - - - - - - 341 1 642 341 1 642 Värdeföränd- ring finansiella instrument - - - - - - - - - - - - - - - - 378 64 378 64 Skatt - - - - - - - - - - - - - - - - -331 -444 -331 -444 Årets resultat 225 191 165 130 158 129 118 103 132 106 126 50 156 147 70 62 94 1 103 1 244 2 020 Överskotts- grad, % 71 72 77 76 72 76 76 73 73 71 76 71 74 75 77 81 74 74 Antal fastigheter 121 108 71 67 67 60 41 41 45 42 53 45 50 48 40 35 488 446 Uthyrbar yta, tkvm 406 362 264 255 339 313 159 133 212 205 235 199 217 214 120 104 1 950 1 784 Hyresvärde 394 311 248 204 264 221 191 153 210 183 216 157 241 219 115 91 1 880 1 538 Uthyrnings- grad, % 1) 91 91 95 95 93 92 97 95 95 96 92 94 94 96 91 88 94 93 Fastighets- värde 4 141 3 404 2 761 2 425 2 648 2 394 1 998 1 805 2 152 1 978 2 401 1 865 2 445 2 388 1 260 1 076 19 805 17 335 1) Beräknat på aktuellt hyresvärde på balansdagen. Det sker inga väsentliga transaktioner mellan segmenten. Alla intäkter avser Sverige där samtliga fastigheter finns. Ingen enskild hyresgäst står för tio procent eller mer av intäkterna. 100 NOTER Not 4 Fastighetskostnader NP3s fastighetskostnader utgörs av direkta fastighetskostnader såsom taxebundna kostnader, övriga driftkostnader, underhåll och fastighetsskatt. Även indirekta kostnader i form av fastig - hetsadministration ingår i fastighetskostnaderna. Taxebundna kostnader som el, värme och vatten är kostnader som i stor ut - sträckning vidarefaktureras till hyresgästen i form av hyrestillägg. Underhållskostnader består av löpande åtgärder för att upp - rätthålla fastigheternas standard. I fastighetskostnaderna ingår även kundförluster. Fastighetsskatt är en statlig skatt baserad på fastigheternas taxeringsvärden som i huvudsak vidaredebiteras till hyresgästerna. Koncernen 2022 2021 Fastighetsskötsel och driftkostnader -312 -234 Reparations- och underhållskostnader -44 -48 Kundförluster -5 -4 Summa -362 -286 Fastighetsskatt -41 -39 Moderbolaget har inget direkt ägande i någon fastighet och därmed inga fastighetskostnader. Not 5 Kostnader för central administration I centrala administrationskostnader ingår kostnader för port- följförvaltning och bolagsadministration. Detta inkluderar samtli- ga kostnader för koncernledning, ekonomiavdelning, IT, investor relations, årsredovisning, revisionsarvoden och övriga arvoden samt avskrivning på inventarier inklusive den del av löpande leasingkostnader för bilar, kontorsutrustning samt lokaler som re - dovisas som avskrivningar enligt IFRS 16. De personalkostnader som inte allokeras till fastighetsadministration ingår i de centrala administrationskostnaderna. För år 2022 fördelade sig koncernens kostnader för central admi - nistration på personalkostnader -34 mkr (-30), övriga administra- tionskostnader -30 mkr (-23) och avskrivningar -4 mkr (-4). Ersättning till revisorer 2022 2021 KPMG Revisionsuppdrag 3,0 2,8 Revision utöver revisionsuppdraget 0,2 0,1 Övriga tjänster 0,3 0,2 Summa 3,5 3,1 Moderbolagets övriga externa kostnader uppgick till -57 mkr (-50) och moderbolagets personalkostnader till -38 mkr (-32). I moderbolagets externa kostnader ingår kostnader för fastighets - administration som i koncernen allokeras till fastighetskostnader. Not 6 Anställda och personalkostnader (kkr) Medelantalet anställda Koncernen Moderbolag 2022 2021 2022 2021 Män 36 31 32 29 Kvinnor 16 13 16 13 Totalt 52 44 48 42 Totalt antal anställda vid årets utgång 58 54 56 47 Könsfördelning i styrelse och företagsledning Vid utgången av 2022 bestod styrelsen i moderbolaget av 6 personer (5) varav 2 kvinnor (2). Under 2022 har bolagets ledningsgrupp bestått av 4 personer (4) varav 1 kvinna (1). Ledningsgruppen utgör koncernens ledande befattningshavare. Ersättningsprinciper till ledande befattningshavare För år 2022 bestod ersättning till vd av fast lön, övriga förmåner, pen- sion samt rörlig lön om högst 25 procent av den sammanlagda fasta lönen. Till övriga ledande befattningshavare bestod ersättningen av fast lön, övriga förmåner, pension samt rörlig lön om max två månadslöner. Bolaget har en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga anställda förutom vd. Incitamentsprogram Vid årets slut fanns tre pågående optionsprogram för bolagets med- arbetare. Dessa är treåriga och löper under perioderna 2020-2023, 2021-2024 samt 2022-2025. Teckningsoptionerna ger rätt att teckna nya stamaktier i juli 2023, juni 2024 respektive juni 2025. Tecknings - kurserna motsvarar NP3-aktiens betalkurs vid optionsprogrammets inledning omräknat med den genomsnittliga kursutvecklingen för de noterade fastighetsbolagen enligt Carnegies fastighetsindex (CREX) under motsvarande period. Teckningsoptionerna kommer således bli värdefulla under förutsättning att NP3 har en kursutveckling som är bättre än genomsnittet för de noterade fastighetsbolagen under treårsperioderna. Totalt innehade medarbetare vid årsskiftet 471 147 teckningsoptioner med rätt att teckna stamaktier, motsvarande 0,9 procent av antalet utestående stamaktier. Av dessa utfärdades 94 492 under 2022 varav 18 864 köptes av personer i ledningen. Anställda har köpt optionerna till verkligt värde (marknadsmässigt pris). Under 2022 emitterade bolaget 162 437 stamaktier med anledning av utnyttjande av teckningsoptioner. Därutöver återköptes 69 913 teckningsoptioner med anledning av incitamentsprogrammet 2019-2022 till motsvarande marknadsvärde vid tidpunkten för återköpet. Ytterligare 4 009 optioner från andra år återköptes också i samband med att anställda avslutat sin anställning Kostnaden för återköpet av teckningsoptionerna uppgick till 12 mkr. Programmen har gett upphov till något högre personalkost - nader avseende subvention för att finansiera del av vissa anställdas köpeskilling. Förfarandet är i enlighet med årsstämmobeslut 2020, 2021 och 2022. Inga ytterligare teckningsoptioner eller konvertibler har emitterats av bolaget under året. Uppsägning Uppsägningstiden för vd är tolv månader ömsesidigt. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns med vd. För CFO, COO och förvaltningschef gäller sex månaders ömsesidig uppsägningstid. COO har rätt att erhålla sex månadslöner i avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns för CFO och förvaltnings - chef. Pensioner Vd, COO och förvaltningschefen har premiebaserade pensionslösning- ar. Pension till övriga anställda följer ITP1 eller ITP2 i Alecta beroende på ålder. ITP1 är en avgiftsbestämd plan och ITP2 är en förmånsbe - stämd plan. För räkenskapsåret 2022 har bolaget inte haft tillgång till information för att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen ITP 2 redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare in - tjänad pension och förväntad återstående tjänstgöringstid. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för ITP 2-försäkringar uppgår till 3 mkr (3). Koncernens andel av de sammanlagda avgifterna till planen och kon - cernens andel av det totala antalet aktiva medlemmar i planen uppgår till 0,01077 respektive 0,00679 procent (0,00911 respektive 0,00580). 101NOTER Forts. Not 6 Anställda och personalkostnader (kkr) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Koncernen Moderbolag 2022 2021 2022 2021 Löner arvoden och förmåner Styrelsearvode enligt specifikation 1 460 1 140 1 460 1 140 Vd Grundlön 2 832 2 700 2 832 2 700 Rörlig ersättning 675 675 675 675 Förmåner 123 120 123 120 Övriga ledande befattningshavare Grundlön 4 106 3 977 4 106 3 977 Rörlig ersättning 330 250 330 250 Förmåner 221 238 221 238 Övriga anställda 31 048 23 105 28 483 22 099 Summa löner, arvoden och förmåner 40 795 32 205 38 230 31 199 Pensionskostnader Vd 452 415 452 415 Övriga ledande befattningshavare 1 469 1 547 1 469 1 547 Övriga anställda 3 942 3 315 3 546 3 173 Summa 5 863 5 277 5 467 5 135 Lagstadgade sociala kostnader inklusive löneskatt Vd 1 250 1 141 1 250 1 141 Övriga ledande befattningshavare 1 820 1 779 1 820 1 779 Övriga anställda 11 197 8 692 10 386 8 309 Summa 14 267 11 612 13 456 11 229 Utöver redovisade kostnader i ovanstående tabeller ingår i totala perso- nalkostnader en kostnad för avsättning till vinstandelsstiftelse, inklusive särskild löneskatt, för koncernen och moderbolaget med 1 417 kkr (2 369) . Styrelsearvode Arvode, styrelse- ledamot Arvode, revi- sionsutskott Summa 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Åsa Bergström 180 165 100 75 280 240 Hans-Olov Blom 180 - - - 180 - Mia Bäckvall Juhlin 180 165 - - 180 165 Lars Göran Bäckvall 180 165 - - 180 165 Anders Nilsson 180 165 - - 180 165 Nils Styf (ordf.) 360 330 100 75 460 405 Summa 1 260 990 200 150 1 460 1 140 Not 7 Resultat från intresseföretag och joint venture Koncernen 2022 2021 Förvaltningsresultat Fastighetsbolaget Emilshus AB 35 26 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 32 30 Malabo Holding AB 2 1 Cibola Holding AB 11 2 Summa 81 60 Värdeförändringar Fastighetsbolaget Emilshus AB 58 93 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 49 38 Malabo Holding AB 1 1 Cibola Holding AB - 5 Summa 108 138 Skatt Fastighetsbolaget Emilshus AB -19 -24 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra -16 -14 Malabo Holding AB -1 -1 Cibola Holding AB -2 -2 Summa -38 -40 För Fastighetsbolaget Emilshus är NP3s resultatandel för fjärde kvar- talet baserat på den intjäningsförmåga som presenterades i bolagets kvartalsrapport för januari-september 2022. Beräknad skattekostnad har antagits uppgå till 20,6 procent av intjäningsförmågan. Värdeförändringar har lämnats oförändrade i jämförelse med perioden januari-september. Beräknad resultatandel för helåret uppgick till 75 mkr. Om resultatandelen hade baserats på Emilshus faktiska resultat per den 31 december hade resultatandelen för helåret uppgått till 60 mkr och andelen av förvaltnings- resultatet hade uppgått till 34 mkr. Malabo Holding ABs resultat för 2021 avser perioden 1 maj-31 december. Cibola Holding AB rapporterar till NP3 med ett kvartals fördröjning. Resultat för 2021 avser perioden 1 juni-30 september . Not 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen 2022 2021 Ränteintäkter, övriga 8 4 Vinst försäljning börsnoterade aktier 1 6 Summa 9 10 Moderbolaget 2022 2021 Ränteintäkter, koncernbolag 331 178 Ränteintäkter, övriga 1 - Utdelning noterade aktier och aktier i intresseföretag 7 1 Vinst försäljning börsnoterade aktier 1 6 Summa 340 186 Samtliga ränteintäkter avser finansiella instrument som inte är kategoriserade som verkligt värde via resultaträkningen. 102 NOTER Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen 2022 2021 Moderbolaget 2022 2021 Räntekostnader, räntederivat -8 -20 Räntekostnader, koncernbolag -57 -31 Räntekostnader, övriga -345 -215 Räntekostnader, räntederivat -8 -22 Finansiell kostnad tomträtt/leasing -3 -3 Räntekostnader, övriga -242 -158 Övriga finansiella kostnader -29 -26 Övriga finansiella kostnader -25 -23 Summa -385 -264 Summa -332 -234 Samtliga räntekostnader och övriga finansiella kostnader utom räntederivat avser finansiella instrument som inte är kategoriserade som verkligt värde via resultaträkningen utan värderas till upplupet anskaffningsvärde. Räntederivaten däremot värderas till verkligt värde över resultaträkningen. Den orealiserade värdeförändringen redovisas inte i finansnettot utan på egen rad i resultaträkningen, se not 11. Tomträttsavgäld för år 2022 uppgick till 3 mkr (3). Tomträttsavgäld är den avgift en ägare till en byggnad på kommunalt ägd mark årli - gen betalar till kommunen. Tomträttsavgälden är fördelad över tid och omförhandlas oftast med 10 till 20 års mellanrum. Vid utgången av 2022 hade NP3 48 (43) byggnader upplåtna med tomträtt. Enligt IFRS 16 Leasing redovisas tomträttsavgälden som finansiell kost - nad istället för i driftöverskottet. Även räntekomponenten i övriga leasingavtal redovisas som finansiell kostnad. Not 10 Fastigheter Fastighetsvärde fördelat per fastighetstyp och affärsområde: Handel Industri Logistik Kontor Övrigt Totalt 31 december 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Sundsvall 863 774 1 696 1 233 477 443 448 431 657 523 4 141 3 404 Gävle 445 417 1 443 1 301 319 219 304 269 250 220 2 761 2 425 Dalarna 505 505 1 511 1 321 496 384 88 82 48 102 2 648 2 394 Luleå 1 296 1 274 761 732 386 380 - - 1 1 2 445 2 388 Umeå 744 702 807 708 36 38 390 375 176 156 2 152 1 978 Skellefteå 230 230 1 353 1 137 34 32 201 96 583 369 2 401 1 865 Östersund 551 472 620 484 47 45 482 537 298 267 1 998 1 805 Mellansverige 233 165 869 763 - - 121 112 37 36 1 260 1 076 Totalt 4 869 4 538 9 059 7 680 1 795 1 541 2 032 1 902 2 049 1 674 19 805 17 335 Värdeförändring fastigheter 2022 2021 Ingående värde 17 335 12 582 Förvärv av fastigheter 1 662 3 131 Investeringar i befintliga fastigheter 377 332 varav aktiverade räntekostnader 4 1 Investeringar i nybyggnation 265 190 varav aktiverade räntekostnader 6 2 Försäljningar -176 -542 Realiserad värdeförändring 25 63 Orealiserad värdeförändring 316 1 579 Utgående värde 19 805 17 335 NP3 Fastigheter redovisar sina fastigheter till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet motsvarar fastigheternas marknadsvärde. Förändringar i marknadsvärdet redovisas som en värdeförändring i resultaträkningen under rubriken värdeförändringar fastigheter. Årets orealiserade värdeförändring hänförlig till fastigheter som finns kvar i balansräkningen vid årets slut uppgår till 286 mkr. Årets förändring per fastighetstyp Handel Industri Logistik Kontor Övrigt Totalt 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Ingående värde 4 538 3 928 7 680 4 667 1 541 1 315 1 902 1 531 1 674 1 139 17 335 12 582 Förvärv av fastigheter 141 121 978 2 234 196 - 132 285 215 491 1 662 3 131 Investeringar i befintliga fastigheter 65 125 152 116 23 6 56 60 81 25 377 332 Investeringar i nybyggnation 69 13 143 140 43 - - - 10 37 265 190 Försäljningar -45 -28 -63 -100 -7 - -57 -154 -3 -260 -176 -542 Realiserad värdeförändring 10 4 14 28 - - 3 10 -1 21 25 63 Orealiserad värdeförändring 91 375 156 595 - 220 -4 170 73 221 316 1 579 Utgående värde 4 869 4 538 9 059 7 680 1 795 1 541 2 032 1 902 2 049 1 674 19 805 17 335 103NOTER Forts. Not 10 Fastigheter Fastighetsvärdering Bolagets fastigheter värderas till ett bedömt verkligt värde varje kvartal i enlighet med NP3s värderingspolicy och portföljens mark - nadsvärde fastställs av bolagets styrelse. Värdering sker i enlighet med IFRS 13 nivå 3 . Bedömning av verkligt värde görs med tillämpning av en kombi - nation av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod i form av diskontering av prognostiserade framtida kassaflöden. Vid ortsprismetoden görs en jämförelse mellan värderingsobjektet och genomförda fastighetstransaktioner med liknande egenskaper. Kassaflödesmodellen baserar analysen på ett uppskattat driftöver - skott för respektive fastighet, eller taxeringsenhet, för de komman- de 5-20 åren. Kassaflödet baseras på faktiska hyror och normali- serade drifts- och underhållskostnader utifrån en marknadsmässig bedömning. Vid respektive kontraktstids utgång sker en marknads - anpassning av de hyror som avviker från bedömd marknadshyra. Driftöverskottet nuvärdesberäknas tillsammans med restvärdet för att beräkna fastighetens marknadsvärde. Marknadsvärdet, som ska spegla ett förväntat pris vid försäljning på den öppna fastighets - marknaden, jämförs med priser vid kända likvärdiga transaktioner. Kalkylräntor och avkastningskrav, för beräkning av nuvärde av kas - saflödet samt beräkning av fastighetens restvärde, ska återspegla fastighetens läge och marknadsutveckling och stäms av med det/ de värderingsinstitut som används. Kalkylränta och avkastnings - krav är individuellt för varje fastighet och extraheras i första hand från transaktionsmarknaden för jämförbara fastigheter samt base - ras på antaganden om realränta, inflation samt riskpremie. Riskpremien varierar för varje fastighet och utgör en sammanvägd bedömning av fastighetens kategori, orten, fastighetens placering på orten samt fastighetens beskaffenhet och standard. Hänsyn tas även till kontraktssammansättning, kontraktens längd och storlek. De indata som har använts vid värderingarna presenteras i tabellen nedan. Inflationsantagandet uppgår till 4 procent för 2023 samt 2 procent åren därefter och den genomsnittliga diskonteringsränta som använts uppgår till 9,27 procent för femåriga kalkyler och 9,06 för tioåriga kalkyler. Under kvartal fyra 2022 har 99 procent av fastighetsvärdet vär - derats av extern oberoende part. Enligt bolagets värderingspolicy ska minst 90 procent av totalt bestånd värderas av extern part under kvartal två och fyra samt övriga fastigheter kompletteras med internvärderingar. De externa värderingarna har under 2022 inhämtats från Forum Fastighetsekonomi AB, Newsec Advice AB och Svefa AB. Osäkerheten kring uppskattningar i marknadsvärde brukar anges till +/– 5-10 procent. Det samlade värdet på bolagets fastighetsbestånd uppgick på rapportdagen till 19 805 mkr (17 335). Under året har investering - ar för totalt 2 304 mkr (3 653) genomförts, varav 377 mkr (332) avsåg investeringar i befintliga fastigheter, 265 mkr (190) avsåg nybyggnationer och 1 662 mkr (3 131) avsåg nyförvärv. Värderingen för perioden visar en positiv orealiserad värdeförändring om 316 mkr (1 579) och en realiserad värdeförändring om 25 mkr (63). Orealiserade värdeförändringar uppkommer bland annat av en redovisningsmässig effekt till följd av avdrag för uppskjuten skatt i årets förvärv, samt av omvärderingar till följd av rådande mark - nadsförhållanden. NP3 har åtaganden att färdigställa påbörjade projekt med en åter - stående investeringsvolym på cirka 108 (286) mkr utöver vad som redovisas i balansräkningen. Indata vid värdering 2022-12-31 fördelat per fastighetskategori Direktavkastningskrav Hyresvärde, kr/kvm Fastighetskostnader, kr/kvm Initial Vakansgrad Handel 6,74 % 1 138 258 4,6 % Industri 6,80 % 835 223 8,7 % Logistik 6,34 % 936 210 4,6 % Kontor 6,61 % 1 195 317 8,8 % Övrigt 6,66 % 1 062 251 10,9 % Totalt vägt snitt 6,71 % 954 239 7,6 % Känslighetsanalys fastighetsvärdering Värdebedömning av fastigheter är alltid förknippat med osäkerhet i viss utsträckning. Fastighetsvärderingar är beräkningar gjorda enligt vedertagna principer utifrån vissa antaganden. Det värdeintervall som anges vid fastighetsvärderingar och som oftast ligger på +/- 5-10 procent ska ses som ett mått på den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och beräkningar. Nedanstående tabell visar hur en föränd - ring i olika antaganden skulle påverka bolagets resultat före skatt. Känslighetsanalys fastighetsvärdering 31 dec 2022, mkr Förändring +/– Resultateffekt före skatt Marknadsvärde fastighet 5 % +/-990 Direktavkastningskrav 0,25 % -728/+786 Hyresintäkter 80 kr/kvm +/-156 Fastighetskostnader 20 kr/kvm -/+39 Vakansgrad 1 % -/+19 104 NOTER Not 11 Värdeförändring finansiella instrument NP3 använder räntederivat för att erhålla önskad ränteförfallo- struktur. Det verkliga värdet för räntederivaten baseras på en dis- kontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktens villkor och förfallodagar med utgångspunkt i marknadsräntor. För att fastställa verkligt värde används marknadsräntor för respek - tive löptid noterade på bokslutsdagen och allmänt vedertagna beräkningsmetoder. Det innebär att verkligt värde har fastställts enligt observerbara data, det vill säga nivå 2 i värderingshierarkin enligt IFRS 13. Om den avtalade räntan avviker från marknads - räntan uppstår ett över- eller undervärde och värdeförändringen i perioden redovisas över resultaträkningen. Med orealiserad värdeförändring avses den värdeförändring som uppstått under räkenskapsåret på de derivatinstrument som fanns kvar vi årets utgång. Det är utgivaren av derivaten som tillhandahåller värde - ringsutlåtanden till NP3. Under året har räntederivatens värde, främst på grund av förändrade marknadsräntor, ökat med 385 mkr. Marknadsvärdet på derivatportföljen uppgick till 376 mkr (-9). Vid förfall kommer derivatens marknadsvärde ha upplösts och värdeförändringar över tid påverkar inte eget kapital. Börsnoterade aktier har omvärderats till balansdagens stäng - ningskurs med en orealiserad resultateffekt om -7 mkr (1). Redovisat värde på aktieinnehavet uppgick till 9 mkr per den 31 december. 2022 2021 Orealiserad värdeförändring räntederivat 385 63 Orealiserad värdeförändring börsnoterade aktier -7 1 Summa 378 64 Not 12 Skatt på årets resultat I resultaträkningen fördelas skatten på aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell och uppskjuten skatt har beräknats utifrån en nominell skattesats om 20,6 procent. Aktuell skatt beräknas utifrån de enskilda bolagens skattepliktiga resultat vilket ofta är lägre än det redovisade resultatet eftersom möjligheter finns att göra skattemässiga justeringar. Det gäller främst möjligheten att nyttja skattemässiga avskrivningar, avdrag vid ombyggnationer, skattefria försäljningar av fastigheter via bolag samt nyttjande av skattemässiga underskott. Den uppskjutna skattekostnad som redovisas i resultaträkningen utgörs av årets förändring av upp - skjuten skatteskuld förutom belopp som kommer från försäljning av fastighet. Koncernen 2022 2021 Aktuell skatt Aktuell skatt för året -51 -44 Skatt hänförligt till tidigare år -4 - -55 -44 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt avseende fastigheter -153 -346 Uppskjuten skatt avseende derivat -79 -13 Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag -1 -1 Uppskjuten skatt avseende övriga temporära skillnader - -2 Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver -43 -38 -276 -400 Summa skatt som belastar årets resultat -331 -444 Avstämning effektiv skatt koncernen 2022 2021 Resultat före skatt 1 575 2 465 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6 % -324 -508 Resultat från andelar i intresseföretag och joint venture 31 32 Effekt av räntebegränsningsregler -22 -14 Försäljning fastigheter 9 30 Ej avdragsgilla kostnader -12 - Effekt av avdragsgilla men ej bokförda kostnader - 1 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag - 1 Skatt hänförligt till tidigare år -4 - Övriga skattemässiga justeringar, netto -9 13 Summa -331 -444 Moderbolaget 2022 2021 Aktuell skatt -10 -8 Summa skatt som belastar årets resultat -10 -8 I moderbolaget finns ingen uppskjuten skatt Avstämning effektiv skatt moderbolaget Resultat före skatt 87 14 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6 % -18 -3 Effekt av räntebegränsningsregler 6 -6 Effekt av ej skattepliktiga intäkter 1 - Effekt av avdragsgilla men ej bokförda kostnader - 1 Skatt hänförligt till tidigare år 1 - Summa -10 -8 Not 13 Nyttjanderättstillgångar NP3 hade vid årets utgång 48 fastigheter (43) upplåtna med tom- trätt samt åtaganden gällande leasing av bilar, kontorsmaskiner och kontorslokaler. Koncernen 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Tomträtter Övriga leasingavtal Summa Årets början 98 78 8 5 106 83 Tillkommande 10 20 7 5 17 25 Avgående - 0 -3 - -3 0 Avskrivningar - - -2 -2 -2 -2 Värde vid årets slut 108 98 10 8 118 106 Årskostnaden för tomträttsavgälder redovisas som finansiell kostnad. För år 2022 uppgick den kostnaden till -3 mkr (-3). 105NOTER Not 14 Programvara Moderbolaget 2022 2021 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 6 4 Årets investeringar 2 2 9 6 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -2 -1 Årets avskrivning enligt plan -1 -1 -3 -2 Redovisat restvärde vid årets slut 6 4 Not 15 Inventarier Koncernen 2022 2021 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 37 36 Nyanskaffningar 1 1 37 37 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -27 -25 Årets avskrivning enligt plan -1 -2 -28 -27 Redovisat värde vid årets slut 9 10 Moderbolaget (kkr) 2022 2021 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 1 836 1 684 Nyanskaffningar 566 152 Försäljning/Utrangering - - 2 402 1 836 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -1 272 -962 Försäljning/Utrangering - - Årets avskrivning enligt plan -312 -310 -1 584 -1 272 Redovisat värde vid årets slut 818 564 Not 16 Andelar i koncernbolag (kkr) Av moderbolaget direktägda dotterbolag redovisas i tabellen nedan. Övriga i koncernen ingående bolag framgår av respek - tive dotterbolags årsredovisning. Alla dotterbolag har säte i Sundsvall med undantag för Lillänge Köpcenter KB som har säte i Östersund. Dotterbolag Org.nr Kapi- tal- andel Bokfört värde 2022 Bokfört värde 2021 Fastighetsbolaget Ateneum i Brynäs KB 916606-5012 0 0 0 Lillänge Köpcenter KB 969676-9042 1 424 424 Marmolada i Luleå AB 556792-5531 100 8 267 8 267 NP1 Förvaltning AB 556937-4787 100 50 50 NP2 Förvaltning AB 556720-7187 100 8 949 8 949 NP3 Fastigheter Holding AB 559317-7628 100 57 57 NP3 Fastigheter Holding 2 AB 559344-2634 100 784 25 NP3 Förvaltning AB 556827-8666 100 68 622 68 622 NP3 Projekt AB 556977-9027 100 10 255 2 755 NP4 Förvaltning AB 556843-3139 100 28 879 28 879 NP5 Förvaltning AB 556814-4074 100 83 395 83 395 NP6 Förvaltning AB 556878-4788 100 15 656 15 656 NP7 Förvaltning AB 556878-4770 100 6 954 6 954 NP8 Förvaltning AB 556859-2249 100 20 350 20 350 NP9 Förvaltning AB 556859-2272 100 15 800 15 800 NP10 Fastigheter Ljusta Birsta Projekt KB 969700-6188 - - 1 NP10 Förvaltning AB 556974-4856 100 58 58 NP11 Förvaltning AB 556963-5278 100 50 50 NP12 Förvaltning AB 556974-4872 100 2 058 2 058 NP13 Förvaltning AB 559034-6564 100 393 069 393 069 NP14 Förvaltning AB 559268-3337 100 1 300 300 NP15 Förvaltning AB 559334-3097 100 1 559 59 Simple Self Storage Sundsvall AB 559034-9790 100 555 555 Sköns Prästbord 2:3 KB 969645-3811 1 0 0 Trellvex KB 916549-7430 0 0 0 Trucken 7 KB 969700-3870 0 0 0 Summa 667 091 656 333 106 NOTER Not 17 Andelar i intresseföretag och joint venture Koncernen Moderbolaget 2022 2021 2022 2021 Ingående värde 724 456 202 135 Förvärv/investeringar 234 144 142 67 Andel av totalresultat 151 158 - - Utdelning -45 -34 - - Utgående värde 1 064 724 344 202 Intresseföretag och joint venture Org.nr Säte Ägarandel, % Röstvärde, % Redovisat värde 2022 2021 Fastighetsbolaget Emilshus AB 559164-8752 Vetlanda 17,8 19,3 557 346 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 559235-3667 Stockholm 50,0 50,0 321 293 Malabo Holding AB 559311-6964 Sundsvall 50,0 50,0 15 13 Cibola Holding AB 556998-1268 Sundsvall 31,6 31,6 99 71 Fastighets AB Jämtjägaren 559226-2900 Östersund 50,0 50,0 73 - Summa 1 064 724 Intresseföretag och joint venture - resultat- och balansräkning i sammandrag, mkr (100%) Fastighetsbolaget Emilshus AB Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra Malabo Holding AB Cibola Holding AB Fastighets AB Jämtjägaren Resultaträkning 2022 2021 2022 2021 2022 2021 1) 2022 2021 2) 2022 3) 2021 Hyresintäkter 454 280 93 89 15 6 178 31 - - Förvaltningsresultat 182 131 65 59 4 2 36 8 0 - Årets resultat 311 469 130 109 3 4 30 19 0 - Rapport över finansiell ställning Fastigheter 7 111 4 827 1 610 1 429 218 140 683 487 169 - Övriga anläggningstillgångar 139 13 - - - - 10 20 - - Omsättningstillgångar 274 147 38 25 7 15 33 32 8 - Summa tillgångar 7 524 4 987 1 648 1 454 225 155 726 539 177 - Eget kapital 3 007 1 848 645 589 29 26 315 223 145 - Räntebärande skulder 4 104 2 839 869 786 185 122 380 272 - - Övriga skulder 413 300 134 79 11 7 31 44 32 - Summa eget kapital och skulder 7 524 4 987 1 648 1 454 225 155 726 539 177 - 1) Malabo Holding ABs resultat för 2021 avser perioden 1 maj - 31 dec. 2) Cibola Holding AB rapporterar till NP3 med ett kvartals fördröjning. Resultat för 2021 avser perioden 1 jun-30 sep. 3) Fastighets AB Jämtjägaren redovisas sedan 2022 som ett joint venture då bedömningen gjorts att NP3 inte har ett bestämmande inflytande i bolaget. Tidigare konsoliderades innehavet som ett dotterbolag. I Fastighets AB Jämtjägaren drivs ett gemensamt projekt tillsammans med Jämtkraft AB för att uppföra deras huvud- kontor och driftcentral i Östersund . Not 18 Fordringar hos intresseföretag och joint venture Fordringar hos intresseföretag och joint venture för koncernen avser fordringar på Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra AB, 9 mkr samt Malabo Holding AB, 95 mkr. Fordringarna löper med ränta på marknadsmässiga villkor. Not 19 Kortfristiga fordringar Koncernen 2022 2021 Reserv för förväntade kreditförluster 2022 2021 Åldersfördelade fordringar Reserv vid årets början 13 14 Kortfristiga fordringar ej förfallna samt förfallna upp till 30 dagar 70 74 Årets reserveringar 10 11 Kundfordringar förfallna 30-60 dagar 2 2 Återförda reserveringar -5 -9 Kundfordringar förfallna 60-90 dagar 1 1 Konstaterade förluster -8 -3 Kundfordringar förfallna >90 dagar 13 11 Utgående balans 10 13 Reserv för förväntade kreditförluster -10 -13 Summa 76 75 Bokfört värde på fordringar på hyresgäster överensstämmer med verkligt värde då inbetalning av kundfordringar ligger nära i tid. Kreditrisk Bolaget utför en årlig översyn av de största hyresgästernas kredit- värdighet samt begränsar risken genom att inte exponera sig mer än 5 procent mot enskild hyresgäst med undantag för hyresgäster med högre tillförlitlighet som exempelvis stat, kommun och region. Vid nyteckning av hyreskontrakt tas kreditupplysning på hyresgäs - ten och en bedömning av hyresgästens kreditvärde görs. Kortfristi- ga fordringar består, förutom av kundfordringar, till störst del av moms- och skattefordringar där ingen risk för inställda betalningar anses föreligga. 107NOTER Aktiekapital Antal utgivna stamaktier uppgick per den 31 december till 54 607 856 stycken. Det var 162 437 fler än vid årets början på grund av den nyemission av stamaktier som genomfördes som följd av att bolagets andra program för teckningsoptioner löpte ut i juni 2022. Utöver stamaktierna finns det 38 000 000 preferensaktier vilket är samma antal som vid årets början. Enligt bolagsordningen ska aktiekapitalet utgöra lägst 190 050 000 kr och högst 760 200 000 kr. Antalet aktier ska vara lägst 54 300 000 och högst 217 200 000. Varje stamaktie medför en (1) röst/aktie och varje preferensaktie medför en tiondels (1/10) röst. Samtliga aktier har ett kvotvärde om 3,50 kr/aktie. NP3 äger inga egna aktier. Övrigt tillskjutet kapital Avser eget kapital som tillskjutits från ägarna (utöver aktiekapi- tal) som emission till överkurs. Balanserat resultat Avser ackumulerade vinster som genererats i koncernen. Incitamentsprogram Bolaget har under året utfärdat 94 492 teckningsoptioner till an- ställda, med möjlighet att i juni 2025 teckna aktier i moderbola- get. Teckningskursen kommer att fastställas som aktiekursen vid utfärdandet av optionerna i juni 2022 upp-/nedräknat beroende av alla noterade fastighetsbolags genomsnittliga utveckling, beräknat enligt Carnegies fastighetsindex (CREX), under tiden från utfärdandet till juni 2025. Teckningsoptionerna blir således värdefulla under förutsättning att NP3 har en bättre kursut - veckling än genomsnittet för de noterade fastighetsbolagen under treårsperioden. Anställda har köpt optionerna till verkligt värde (marknadsmässigt pris). Det verkliga värdet har beräk - nats genom tillämpning av en optionsvärderingsmodell baserad på Monte Carlo-simulering. Beräkningen har baserats på en teckningskurs på stamaktien motsvarande den genomsnittliga volymvägda betalkursen på Nasdaq Stockholm under en period i juni 2022. Programmet har gett upphov till något högre personalkostnader avseende subventioner för att finansiera del av vissa anställdas köpeskilling. Personer i ledningen har köpt 18 864 optioner. Från likvärdiga incitamentsprogram för åren 2020-2023 respektive 2021-2024 finns 376 655 utestående optioner. Sammanlagt finns därmed 471 147 utestående teckningsoptioner för 6 mkr, motsvarande 0,9 procent av antalet utestående stamaktier Inga ytterligare teckningsoptioner eller konvertibler har emitterats av bolaget. De inbetalda pengarna för teckningsoptionerna redovi - sas under övrigt tillskjutet kapital. Under 2022 genomfördes en nyemission om 162 437 stamaktier med anledning av utnyttjandet av teckningsoptioner under inci - tamentsprogrammet 2019-2022. Återstoden av teckningsoptio- nerna för programmet 2019-2022, 69 913 stycken, återköptes av NP3 för 12 mkr, vilket motsvarar marknadsvärdet vid tidpunkten för återköpet. Dessutom har ytterligare 4 009 teckningsoptioner återköpts i samband med att medarbetare avslutat sin anställning. Bundet och fritt eget kapital i moderbolaget Enligt svensk aktiebolagslag utgörs eget kapital av bundet (ej utdelningsbart) och fritt (utdelningsbart) eget kapital. Till aktieägarna får endast utdelas så mycket att det efter utdelning finns full täckning för bundet eget kapital i moderbolaget. Vidare får endast vinstutdelning göras om det är försvarligt med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet och bolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Utdelning Utdelning föreslås av styrelsen i enlighet med bestämmelserna i Aktiebolagslagen och beslutas av årsstämman. Föreslagen, ännu ej utbetald utdelning, för räkenskapsåret 2022 uppgår till 5,00 kr/ stamaktie samt 2,00 kr/preferensaktie, totalt 363 mkr. I det be - loppet ingår utdelning på de 2 750 000 stamaktier som tillkommit i en nyemission i februari 2023. Beloppet redovisas som skuld först då årsstämman har beslutat om utdelning . Substansvärde per stamaktie Beräkning av långsiktigt substansvärde per stamaktie sker ge- nom att eget kapital hänförligt till moderbolagets stamaktieägare justeras för poster som inte innebär någon utbetalning i närtid. I NP3s fall innebär det att eget kapital enligt balansräkningen ska justeras med värdet för derivat och uppskjuten skatteskuld. 2022 2021 Substansvärde Mkr Kr/ stam- aktie Mkr Kr/ stam- aktie Eget kapital enligt balansräkning 7 663 140,32 6 743 123,86 Avdrag för innehav utan bestämmande inflytande -46 -0,84 -46 -0,85 Avdrag för preferensaktiekapital -1 216 -22,27 -1 216 -22,33 Återläggning derivat -376 -6,89 9 0,17 Återläggning uppskjuten skatt 1 248 22,85 969 17,80 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 7 272 133,17 6 459 118,64 Kapitalstruktur Tillsammans med eget kapital hänförligt till moderbolagets aktie- ägare utgör den räntebärande nettolåneskulden bolagets kapital- struktur. NP3 har en finansverksamhet vars mål är att genom effektiv och tydlig finansförvaltning bidra till att bolaget kan följa sin affärsplan och strategi. Det innebär att bolaget strävar efter att trygga finansiering på lång sikt och begränsa finansiell risk i form av ränte- och finansieringsrisk. Bolaget har ålagda villkor mot externa kreditgivare som gäller räntetäckningsgrad och belåningsgrad. Bolagets finanspolicy anger en långsiktig belåningsgrad på 55-65 procent och en räntetäckningsgrad om minst 2 ggr. För mer information om NP3s finansiella mål och måluppfyllelse, se sidan 6. Not 20 Eget kapital och kapitalstruktur Teckningsoptioner Utestående optioner vid årets ingång Inlösta optioner under året Utgivna optioner under året Utestående optioner vid årets slut Vd 83 578 -33 808 8 242 58 012 Övriga ledande befattningshavare 104 598 -42 349 10 622 72 871 Övriga anställda 424 838 -160 202 75 628 340 264 Totalt 613 014 -236 359 94 492 471 147 Nedanstående tabell visar fördelning av teckningsoptioner för olika kategorier av medarbetare vid årets in- och utgång 2022. 108 NOTER Not 21 Uppskjuten skatt Den uppskjutna skatteskulden består till största delen av temporära skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på fastigheter och obeskattade reserver med avdrag för uppskjutna skattefordringar hänförliga till derivatinstrument samt underskottsavdrag som bedöms kunna nyttjas i framtiden. Underskottsavdrag utgörs av årets och tidigare års skattemässiga förluster som rullas vidare till näst - kommande år och nyttjas genom kvittning mot framtida skattemässiga vinster. Kvarvarande underskottsavdrag är beräknade till 29 mkr. Koncernen 2022 2021 Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatt hänförlig till derivatinstrument 77 -2 Uppskjuten skatt hänförlig till underskottsavdrag -6 -7 Uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt hänförlig till fastigheter 1 002 846 Uppskjuten skatt hänförlig till övriga temporära skillnader 3 3 Uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver 172 129 Summa uppskjuten skatt 1 248 969 Årets förändring av uppskjuten skatt Uppskjuten skatt Temporär skillnad fastighet Derivat Underskotts- avdrag Övriga temporä- ra skillnader Obeskattade reserver Per den 1 januari 2021 500 -16 -8 1 91 Redovisat över resultaträkningen 347 14 1 2 36 Förvärv/försäljning av fastighet -1 - - - 2 31 december 2021 846 -2 -7 3 129 Per den 1 januari 2022 846 -2 -7 3 129 Redovisat över resultaträkningen 153 79 1 - 43 Förvärv/försäljning av fastighet 3 - - - - 31 december 2022 1 002 77 -6 3 172 Not 22 Räntebärande skulder Koncernens räntebärande skulder uppgick vid årets slut till 12 353 mkr (10 467) inklusive räntebärande skulder relaterade till nyttjanderätts- tillgångar enligt IFRS 16, som uppgick till 118 mkr (106). De räntebärande låneskulderna exklusive skulder avseende nyttjanderättstillgångar uppgick till 12 235 mkr (10 361) varav bankfinansiering 9 769 mkr (7 172), certifikatslån 145 mkr (900), obligationslån 2 319 mkr (2 300), övriga räntebärande skulder 44 mkr (42) samt periodiserade upplåningskostnader som minskat de räntebärande skulderna med 42 mkr (53) . Kapitalbindningsstruktur i bank- och obligationslån Säkerställda certifikat- och banklån 1) Obligationslån Totalt kapital Mkr Genomsnittlig ränta, % Mkr Genomsnittlig ränta, % Mkr Andel, % 31 dec 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 -12 mån 1 403 1 196 4,23 1,33 219 - 6,50 - 1 622 1 196 13 12 1-2 år 2 183 571 3,90 2,00 1 700 600 5,65 3,90 3 883 1 171 32 11 2-3 år 2 065 1 956 4,06 1,96 400 700 9,09 3,79 2 465 2 656 20 26 3-4 år 3 573 881 4,16 1,97 - 1 000 - 3,15 3 573 1 881 29 18 4-5 år 639 3 414 3,71 1,91 - - - - 639 3 414 5 33 5-10 år 50 54 4,32 2,08 - - - - 50 54 0 1 Summa resp. genomsnitt 9 914 8 072 4,06 1,85 2 319 2 300 6,33 3,54 12 233 10 372 100 100 1) Certifikat om 145 mkr ingår i säkerställda lån med förfall inom 12 månader för år 2022. För år 2021 var summan för certifikat 900 mkr. 109NOTER Räntebindningsstruktur i bank- och obligationslån Derivat, mkr Kapital, mkr Genomsnittlig ränta, % Andel, % 31 dec 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 -12 mån -3 825 -3 725 8 408 6 609 5,54 3,54 69 64 1-2 år - 200 0 238 0 0,59 0 2 2-3 år 200 500 200 500 0,29 0,69 2 5 3-4 år 500 725 500 725 0,58 1,43 4 7 4-5 år 400 500 400 500 0,42 0,58 3 5 5-10 år 2 725 1 800 2 725 1 800 1,48 0,59 22 17 Summa resp. genomsnitt 0 0 12 233 10 372 4,18 2,53 100 100 Likvidflöden - framtida räntebetalningar Krediter Derivat Totala inbetalningar -12 mån -523 39 -484 1-2 år -375 39 -337 2-3 år -238 37 -201 3-4 år -87 32 -55 4-5 år -10 27 17 5- år -28 44 16 Summa -1 262 218 -1 043 Ovan redogörs för framtida likviditetsflöden avseende räntebe- talningar hänförliga till befintlig kredit- och derivatportfölj per bokslutsdagen. För den rörliga delen avseende krediter och ränte - derivat har Stibor använts över hela löptiden såsom de noterades på bokslutsdagen. Flöden för räntederivaten avser betald ränta, (derivatens fasta del) minus erhållen ränta (derivatens rörliga del). Med ovanstående antaganden uppgick det totala betalningsansva - ret för avtalade krediter och räntederivat till sammanlagt 1 043 mkr över återstående löptider. Utöver de finansiella skulder vars odiskonterade kassaflöden pre - senteras i ovanstående tabeller innehar koncernen 48 tomträtts- avtal (43) vars årliga tomträttsavgälder summerar till 3 mkr odiskonterat (3). Dessa leasingavtal ses som eviga ur koncernens perspektiv då koncernen inte har någon rätt att säga upp avtalen. Samtliga tomträttsavtal kommer att omförhandlas inom tidsperio - den 0-20 år vilket kommer att få en effekt på tomträttsavgäldernas storlek. Moderbolagets räntebärande skulder uppgick till 7 365 mkr (7 014) varav 6 891 mkr (6 020) är långfristiga och 474 mkr (994) är kort - fristiga. Skulderna bestod av bankfinansiering 4 934 mkr (3 859), obligationslån 2 319 mkr (2 300), certifikatslån 145 mkr (900) och periodiserade upplåningskostnader som har minskat de räntebä - rande skulderna med 33 mkr (45). Förfallostruktur övriga räntebärande skulder, koncernen 2022 2021 -12 mån 42 9 1-2 år - 31 5- år 2 2 Summa 44 42 Förfallotidpunkt övriga finansiella instrument, koncernen 2022 2021 Leverantörsskulder, inom 30 dagar 97 101 Not 23 Derivat Slutdatum Belopp Marknadsvärde 2025 200 16 2026 500 42 2027 400 46 2028 1 025 89 2029 1 300 119 2030 200 31 2031 200 33 Summa 3 825 376 NP3 använder räntederivat för att hantera ränterisk och uppnå önskad räntebindningsstruktur. Denna strategi innebär att det över tid kommer att uppstå värdeförändringar beroende på förändring i marknadsränta och återstående löptid. För värderingsmetod se not 11, värdeförändring finansiella instrument. Vid årsskiftet fanns 18 räntederivatavtal omfattande 3 825 mkr. Förfallotidpunkt samt marknadsvärde vid bokslutsdagen framgår av följande tabell. Forts. Not 22 Räntebärande skulder 110 NOTER Not 24 Finansiella instrument och riskhantering Fastigheter är en långfristig tillgång som kräver långfristig finan- siering med fördelning mellan eget kapital och räntebärande skul- der. De finansiella skulder som bolaget har är bank-, certifikats-, obligationslån och säljreverser samt upplupen ränta och vissa rörelseskulder såsom leverantörsskulder. De finansiella tillgångar som bolaget har är börsnoterade aktier, likvida medel, kundford - ringar, räntederivat och upplupna hyresintäkter. De finansiella riskerna som de finansiella skulderna ger upp - hov till kan delas upp i likviditets- och refinansieringsrisk samt ränterisk. Med likviditets- och refinansieringsrisk avses risken för att finansiering inte kan erhållas, eller endast till kraftigt ökade kostnader i samband med att låneavtal löper ut och måste ersättas med nya. Lånebehovet kan avse refinansiering av befintliga lån eller nyupplåning som behövs för att kunna nå tillväxtmålen. NP3s planerade expansionstakt är starkt beroende av nya lån från kre - ditgivare samt emissionskapital från aktieägarna. För att minska risken arbetar NP3 löpande med att omsätta befintliga lån och vid nyupptagna lån arbeta med att matcha låneförfallostrukturen. För mer information om bolagets risker se avsnittet om strukturerat riskarbete, sidorna 68-72. Räntekostnader för skulder är en väsentlig kostnadspost för bolaget och förändringar i räntenivåer har betydande påverkan på resultat och kassaflöde. Räntekostnaderna påverkas främst av nivån på aktuella marknadsräntor och kreditinstitutens marginaler samt vilken strategi NP3 väljer för räntebindningstid. En känslighetsanalys av räntor visar att en ökning av Stibor med en procentenhet ökar NP3s räntekostnad med 84 mkr baserat på befintliga kreditavtal per bokslutsdagen. Bolaget är inte exponerat för någon valutarisk. Riktlinjer för finans- och finansieringsverksamheten i bolaget regleras i bolagets finanspolicy som fastställs av styrelsen. Syftet med finanspolicyn är att identifiera finansiella risker och skapa enhetliga riktlinjer för hur de finansiella riskerna ska hanteras. Det övergripande målet med finansverksamheten är att understödja bolagets affärsplan och strategi samt att långsiktigt trygga bola - gets finansiering och behov av likvida medel. Bolaget har ålagda villkor mot externa kreditgivare som gäller räntetäckningsgrad och belåningsgrad. För en översikt av NP3s finansiella mål och måluppfyllelse, se sidan 6. Nedan framgår de olika kategorierna av finansiella instrument som finns i koncernens balansräkning. Kategorisering enligt IFRS 9. Finansiella instrument, mkr Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella poster värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Långfristiga fordringar 118 144 Derivat (pos) 376 Hyresfordringar 13 6 Övriga fordringar 63 69 Förutbetalda kostnader 70 48 Börsnoterade aktier 9 3 Kassa och bank 204 269 Derivat (neg) - 9 Räntebärande skulder 12 353 10 467 Leverantörsskulder 97 101 Övriga skulder 164 147 Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 329 282 Finansiella instrument som hyresfordringar och leverantörsskulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuell nedskrivning, varför det verkliga värdet bedöms överensstämma med redovisat värde. Långfristiga räntebärande skulder löper i huvudsak med kort räntebindningstid innebärande att upplupet anskaffningsvärde överensstämmer väl med verkligt värde. Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolag 2022 2021 2022 2021 Förskottsbetalda hyror 224 198 - - Upplupna räntekostnader 59 34 28 29 Övrigt 46 50 10 11 329 282 38 40 111NOTER Not 26 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncernen Moderbolag Ställda säkerheter för skulder 2022 2021 2022 2021 Fastighetsinteckningar 10 517 8 679 - - Aktier i dotterbolag 1 757 1 554 58 58 Summa 12 274 10 233 58 58 Eventualförpliktelser Borgen till förmån för koncernbolag - - 9 914 8 072 Not 27 Koncernuppgifter Av moderbolagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 3 procent (3) av inköpen och 98 procent (100) av försäljning andra företag inom den företagsgrupp som bolaget tillhör. Moderbola - get NP3 Fastigheter AB har inget direktägande i fastigheter, utan dessa ägs via helägda dotterbolag. Moderbolaget tillhandahåller administrativa och tekniska fastighetsförvaltande tjänster till dotterbolagen samt koncernledning och finansieringstjänster. Av koncernens 58 medarbetare vid årsskiftet är 56 anställda i moder - bolaget och två anställda i ett av de helägda dotterbolagen. Not 28 Transaktioner med närstående Under året har inga väsentliga transaktioner med närstående genomförts. Styrelse och ledningsgrupp är närstående till NP3. Vad gäller löner och andra ersättningar, kostnader och förpliktelser som avser pensioner och liknande förmåner, avtal avseende avgångsvederlag till styrelse och vd, se not 6. Not 29 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång I mitten av februari genomfördes en riktad nyemission av 2 750 000 stamaktier till ett pris om 230 kr per aktie. Bolaget tillfördes därmed 632,5 mkr som stärker balansräkningen vilket ger ökad flexibilitet inför kommande låneförfall samt möjlighet att ge - nomföra värdeskapande investeringar i befintliga fastigheter och nyproduktionsprojekt och att agera på attraktiva förvärvsmöjlighe - ter. Nyemissionen var kraftigt övertecknad och innebär att antalet aktier i bolaget ökar från 92 607 856 aktier till 95 357 856 aktier, fördelat på 57 357 856 stamaktier och 38 000 000 preferensaktier. Bolagets aktiekapital ökar från 324 127 496 kr till 333 752 496 kr. Nyemissionen innebär en utspädning om 2,9 procent av aktierna och 4,5 procent av rösterna i förhållande till det totala antalet ute - stående aktier respektive röster efter nyemissionen. Styrelsens förslag till vinstdisposition Not 30 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande fria egna kapital i moderbolaget: Belopp (kr) Balanserad vinst 1 227 699 412 Årets resultat 76 989 321 Summa 1 304 688 733 Styrelsen föreslår att beloppet disponeras enligt följande: Utdelas 5,00 kr/stamaktie 286 789 280 Utdelas 2,00 kr/preferensaktie 76 000 000 Balanseras i ny räkning 941 899 453 Summa 1 304 688 733 I bolaget finns per bokslutsdagen 54 607 856 registrerade stamaktier samt 38 000 000 registrerade preferensaktier. I februari 2023 har antalet stamaktier ökat med 2 750 000 i en nyemission vilket innebär att antalet stamaktier inför årsstämman uppgår till 57 357 856. Tillkommande utdelning till följd av nyemissionen uppgår till 13 750 000 kr och ingår i ovan beräknat belopp. Eventuellt tillkommande utdelning på nya aktier Styrelsen har föreslagit att årsstämman i NP3 Fastigheter AB (publ) ska bemyndiga styrelsen att fatta beslut om nyemission om högst 5 400 000 stamaktier och högst 15 000 000 preferensaktier. Styrelsen föreslår därför att de nya aktierna som kan komma att emitteras med stöd av bemyndigandet ska medföra utdelning i enlighet med ovan från och med den dag de nya aktierna blivit införda i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken. Detta innebär att rätt till utdelning enligt ovan på en ny aktie föreligger från och med den av- stämningsdag som infaller efter införandet av den nya aktien i aktieboken. Vid maximalt utnyttjande av bemyndigandet kommer utdelning på tillkommande stamaktier och preferensaktier att uppgå till högst 50 250 000 kr, varav högst 20 250 000 kr avser tillkommande stamaktier och högst 30 000 000 kr avser tillkommande preferensaktier. Inklusive samtliga eventuellt tillkommande pre- ferensaktier och stamaktier, uppgår den sammanlagda föreslagna utdelningen enligt ovan till totalt 413 039 280 kr. Styrelsens yttrande avseende föreslagen utdelning Motivering Koncernens egna kapital har beräknats i enlighet med de av EU antagna IFRS-standarderna samt i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 (Kompletterande redovisningsnormer för koncerner). Moderbolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och med tillämpning av Rådet för finansiell rapporte- rings rekommendation RFR 2 (Redovisning för juridiska personer) . 112 VINSTDISPOSITION 113VINSTDISPOSITION Den föreslagna utdelningen utgör cirka 50 procent av koncernens förvaltningsresultat efter aktuell skatt vilket överensstämmer med bolagets utdelningspolicy som anger att merparten av förvaltningsresultatet efter betald skatt ska lämnas i utdelning. Koncernens resultat efter värdeförändringar och skatt upp- gick till 1 244 mkr. Utdelningspolicyn baseras på koncernens förvaltningsresultat, varför icke kassaflödespåverkande vär- deuppgångar respektive värdenedgångar i koncernens fast- igheter samt räntederivat ej normalt påverkar utdelningen. Sådana icke kassaflödespåverkande vinster eller förluster har inte heller beaktats vid tidigare års beslut om vinstutdelning. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarlig med hänsyn till de parametrar som anges i 17 kap. 3 § andra och tredje styckena i aktiebolagslagen (verksam- hetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt). Verksamhetens art, omfattning och risker Styrelsen bedömer att bolagets och koncernens egna kapital efter den föreslagna utdelningen kommer att vara tillräckligt stort i relation till verksamhetens art, omfattning och risker. Styrelsen beaktar i sammanhanget bland annat bolagets och koncernens historiska utveckling, budgeterad utveckling, investeringsplaner samt konjunkturläget. Konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt Konsolideringsbehov Styrelsen har företagit en allsidig bedömning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning och dess möjligheter att infria sina åtaganden. Föreslagen utdelning utgör 20 pro- cent av bolagets eget kapital och 5 procent av koncernens eget kapital per bokslutsdagen. Koncernens belåningsgrad respektive räntetäckningsgrad 2022 uppgick till 58 procent respektive 2,8 ggr. Det långsiktiga målet för belåningsgra- den är 55-65 procent och en räntetäckningsgrad om minst 2 ggr, vilket uppnås även efter den föreslagna utdelningen. Bolagets och koncernens kapitalstruktur är god med beak- tande av de förhållanden som råder i fastighetsbranschen. Tillkommande eget kapital till följd av nyemissionen i februari 2023 uppgår till 617 778 177 kr. Mot denna bakgrund anser styrelsen att bolaget och koncernen har goda förutsättningar att ta framtida affärsrisker och även tåla eventuella förluster. Planerade investeringar har beaktats vid bestämmandet av den föreslagna utdelningen. Likviditet Den föreslagna utdelningen kommer inte att påverka bola- gets och koncernens förmåga att i rätt tid infria sina betal- ningsförpliktelser. Bolaget och koncernen har god tillgång till likviditet och har likviditetsreserver i form av både kort- och långfristiga krediter. Krediterna kan lyftas med kort varsel, vilket innebär att bolaget och koncernen har god beredskap att klara såväl variationer i likviditeten som eventuella ovän- tade händelser. Ställning i övrigt Styrelsen har övervägt alla övriga kända förhållanden som kan ha betydelse för bolagets och koncernens ekonomiska ställning och som inte beaktats inom ramen för det ovan anförda. Därvid har ingen omständighet framkommit som gör att den föreslagna utdelningen inte framstår som försvarlig. Värdering till verkligt värde Derivatinstrument och innehav i börsnoterade aktier har vär- derats till verkligt värde enligt 4 kap. 14 a § årsredovisningsla- gen. Värderingen har gett ett övervärde om 300 mkr efter skatt på bokslutsdagen, vilket har ökat det egna kapitalet med samma belopp. 2023, Styrelsen 114 AVSTÄMMNING NYCKELTAL Avstämning nyckeltal NP3 tillämpar de av ESMA utgivna riktlinjerna för alternativa nyckeltal. Med alternativa nyckeltal avses finansiella mått som inte definieras eller anges i de tillämpliga reglerna för finansiell rapportering, dvs IFRS. Bolaget redovisar vissa finansiella mått i rapporten som inte definieras enligt IFRS. De alter- nativa nyckeltal som NP3 presenterar används av företagsledningen för att bedöma bolagets finansiella utveckling. Därmed bedöms de även ge övriga intressenter, som analytiker och investerare, värdefull information. Alla företag beräknar dock inte finansiella mått på samma sätt, och dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan följer en avstämning av de alternativa finansiella nyckeltal som presenteras i denna rapport. Definitioner på nyckeltalen återfinns på sidan 115. Mkr 2022 jan-dec 2021 jan-dec Nettoskuld 12 022 10 089 Driftöverskott, framåtriktat 12 mån enligt intjäningsförmåga 1 298 1 034 Centrala administrationskostnader, framåtriktat 12 mån -61 -55 Justerat driftöverskott 1 237 979 Skuldkvot, ggr 9,7 10,3 Årets resultat före skatt 1 575 2 465 Återläggning värdeförändringar -719 -1 706 Återläggning finansiella kostnader 385 264 Återläggning resultat från intresseföretag och joint venture exkl. utdelning -151 -158 Justerat resultat före skatt 1 090 865 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 3,3 Nettoskuld 12 022 10 089 Marknadsvärde fastighetsportfölj 19 805 17 335 Andelar i intresseföretag och joint venture 1 064 724 Belåningsgrad, % 57,6 55,9 Eget kapital enligt finansiell ställning 7 663 6 743 Balansomslutning 21 854 18 718 Soliditet, % 35,1 36,0 Eget kapital enligt finansiell ställning 7 663 6 743 Avdrag preferenskapital -1 216 -1 216 Avdrag innehav utan bestämmande inflytande -46 -46 Antal aktier vid årets utgång, tusental 54 608 54 445 Eget kapital, kr/stamaktie 117,21 100,67 Eget kapital enligt finansiell ställning 7 663 6 743 Avdrag preferenskapital -1 216 -1 216 Avdrag innehav utan bestämmande inflytande -46 -46 Återläggning derivat -376 9 Återläggning uppskjuten skatt 1 248 969 Antal aktier vid årets utgång, tusental 54 608 54 445 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 133,17 118,64 Förvaltningsresultat 785 661 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -76 -68 Genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 543 54 403 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 13,00 10,90 Mkr 2022 jan-dec 2021 jan-dec Räntebärande låneskulder 12 235 10 361 Kortfristiga placeringar -9 -3 Likvida medel -204 -269 Nettoskuld 12 022 10 089 Resultat efter skatt, hänförligt till aktieägare i moderbolaget 1 224 2 017 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -76 -68 Resultat efter skatt reducerat med preferensaktieägarnas rätt till utdelning 1 148 1 949 Genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 543 54 403 Resultat efter skatt, kr/stamaktie 21,04 35,82 Hyresintäkter 1 551 1 238 Driftöverskott 1 149 912 Överskottsgrad, % 74 74 Driftöverskott, rullande 12 mån 1 149 912 Genomsnittligt marknadsvärde fastighetsportfölj 18 773 14 283 Direktavkastning, % 6,1 6,4 Resultat efter skatt, rullande 12 mån 1 244 2 020 Genomsnittligt totalt eget kapital 7 315 5 507 Avkastning på eget kapital, % 17,0 36,7 Resultat efter skatt, hänförligt till aktieägare i moderbolaget, rullande 12 mån 1 224 2 017 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -76 -68 Genomsnittligt eget kapital efter avräkning av prefe- renskapital o innehav utan bestämmande inflytande 6 066 4 432 Avkastning på eget kapital, stamaktie, % 18,9 44,0 Resultat före skatt, rullande 12 mån 1 575 2 465 Genomsnittligt totalt eget kapital 7 315 5 507 Avkastning på eget kapital, före skatt, % 21,5 44,8 Förvaltningsresultat, rullande 12 mån 785 661 Genomsnittligt totalt eget kapital 7 315 5 507 Avkastning på eget kapital från förvaltningsresultat, % 10,7 12,0 Nettoskuld 12 022 10 089 Eget kapital enligt finansiell ställning 7 663 6 743 Skuldsättningsgrad, ggr 1,6 1,5 115DEFINITIONER Definitioner Avkastning på eget kapital Resultat efter skatt för en rullande tolvmånadersperiod, i procent av genomsnittligt eget kapital. Avkastning på eget kapital, före skatt Resultat före skatt, för en rullande tolvmånadersperiod, i procent av genomsnittligt eget kapital. Avkastning på eget kapital, stamaktie Resultat efter skatt för en rullande tolvmånadersperiod, reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för perioden och resultatandel för innehav utan bestämman- de inflytande, i procent av genomsnittligt eget kapital efter avräkning av preferenskapital och innehav utan bestämman- de inflytande. Avkastning på eget kapital från förvaltningsresultat Förvaltningsresultat för en rullande tolvmånadersperiod, i procent av genomsnittligt eget kapital. Belåningsgrad Nettoskuld i procent av fastigheternas redovisade värde och investeringar i intresseföretag och joint venture. Direktavkastning Driftöverskott för en rullande tolvmånadersperiod i procent av fastighetsportföljens genomsnittliga marknadsvärde. Nyckeltalet visar avkastningen från den operativa verksam- heten i förhållande till fastigheternas värde. Driftöverskott Periodens hyresintäkter minus fastighetskostnader. Eget kapital, kr/stamaktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare efter avräkning av preferenskapitalet i förhållande till antalet stamaktier vid periodens utgång. Eget kapital, kr/preferensaktie Eget kapital per preferensaktie motsvarar aktiens lösenpris vid likvidation jämte upplupen utdelning. Ekonomisk uthyrningsgrad Hyresintäkter i procent av hyresvärde. Förvaltningsresultat Periodens resultat före skatt och värdeförändringar i såväl koncern- som intresseföretag och joint venture. Förvaltningsresultat, kr/stamaktie Periodens resultat före skatt och värdeförändringar reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning, i förhål- lande till vägt genomsnittligt antal stamaktier. Genomsnittlig ränta Vägd ränta på räntebärande låneskulder (exklusive skuld nyttjanderätter) med beaktande av räntederivat på balans- dagen. Hyresduration Den vägda genomsnittliga återstående löptiden på hyres- avtalen. Hyresintäkter Debiterade hyror och hyrestillägg minus hyresrabatter. Hyresvärde Hyresintäkter på aktuella avtal med tillägg för bedömd mark- nadshyra för outhyrda ytor tolv månader framåt från balans- dagen. Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie Redovisat eget kapital, efter hänsyn tagits till preferenska- pitalet och innehav utan bestämmande inflytande, med återläggning av derivat och uppskjuten skatt, i förhållande till antalet stamaktier vid periodens utgång. Nyckeltalet visar nettotillgångarnas verkliga värde i ett långsiktigt perspek- tiv. Tillgångar och skulder som inte bedöms utfalla, såsom verkligt värde på derivat och uppskjutna skatter exkluderas därför. Nettoinvesteringar Summan av förvärvade fastigheter, direkt och via bolag, samt investeringar i projekt och intresseföretag och joint venture med avdrag för försäljningspris på fastigheter som avyttrats, direkt och via bolag, samt med avdrag för avyttrade andelar i intresseföretag och joint venture. Nettoskuld Räntebärande låneskulder, exklusive skuld nyttjanderätter, med avdrag för likvida medel och kortfristiga placeringar. Preferenskapital Antalet preferensaktier multiplicerat med eget kapital per preferensaktie. Resultat efter skatt, kr/stamaktie Periodens resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare, reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för perioden, i förhållande till vägt genomsnittligt antal stamaktier. Räntetäckningsgrad Periodens resultat före skatt med återläggning av värdeför- ändringar, finansiella kostnader och resultat från andelar i intresseföretag och joint venture (exkl. utdelning), dividerat med finansiella kostnader. Räntetäckningsgrad är ett mått som visar hur många gånger bolaget klarar av att betala sina räntor med resultatet från den operativa verksamheten. Skuldkvot Nettoskuld på balansdagen i förhållande till tolv månaders framåtriktat driftöverskott minus centrala administrations- kostnader. Skuldsättningsgrad Nettoskuld i förhållande till eget kapital på balansdagen. Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen. Tillträdda fastigheter Överenskommet fastighetsvärde minskat med skatterabatt för under perioden tillträdda fastigheter. Uthyrningsgrad Uthyrd yta i procent av uthyrbar yta. Överskottsgrad Periodens driftöverskott i procent av periodens hyresintäkter. Nyckeltalet är ett effektivitetsmått jämförbart över tid. 116 ÅRSREDOVISNINGENS UNDERTECKNANDE Anders Nilsson Ledamot Åsa Bergström Ledamot Peter Dahllöf Auktoriserad revisor Nils Styf Ordförande Vår revisionsberättelse har lämnats den 5 april 2023 Årsredovisningens undertecknande Styrelse och vd intygar härmed att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsregler (IFRS) som avses i Europaparla- mentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat samt beskri- ver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. Vidare ger förvaltningsberättelsen en rättvisande översikt över utvecklingen av företagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat. Sundsvall den 4 april 2023 Mia Bäckvall Juhlin Ledamot Hans-Olov Blom Ledamot Andreas Wahlén Verkställande direktör 117 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i NP3 Fastigheter AB (publ), org. nr 556749-1963 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för NP3 Fastigheter AB för år 2022 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73-83 och hållbarhetsrapporten på sidorna 43-64. Bolagets årsredovisning och koncernredo- visning ingår på sidorna 40-116 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent- liga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73-83 och hållbarhetsrapporten på sidorna 43-64. Förvaltnings- berättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget samt rapport över total- resultat och rapport över finansiell ställning för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Värdering av förvaltningsfastigheter Se not 1 Redovisningsprinciper och not 10 Förvaltningsfastigheter på sidorna 95-98 och 102-103 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. Beskrivning av området Förvaltningsfastigheter redovisas i koncernredovisningen till verkligt värde. Det redovisade värdet uppgår till 19 805 Mkr per den 31 december 2022, vilket utgör ca 90 % av koncernens totala tillgångar. Fastigheternas verkliga värde per 31 december 2022 har fastställts baserat på värderingar utförda av oberoende externa värderare. Givet förvaltningsfastigheternas väsentliga andel av koncernens totala tillgångar och det inslag av bedömningar och uppskatt- ningar som ingår i värderingsprocessen utgör detta ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Risken är att det bokförda värdet på förvaltningsfastigheter kan vara över- eller underskattat och att varje justering av värdet direkt påverkar årets resultat. Hur området har beaktats i revisionen Vi har övervägt om den tillämpade värderingsmetodiken är rimlig genom att jämföra den med vår erfarenhet av hur andra fastighetsbolag och värderare arbetar och vilka antaganden som är normala vid värdering av jämförbara objekt. Vi har bedömt kompetensen och oberoendet hos de externa värderarna. Vi har testat de kontroller som bolaget har etablerat för att säkerställa att indata som lämnas till de externa värderarna är riktiga och fullständiga. Vi har stickprovsvis testat ett antal av de upprättade fastighets- värderingarna. Härvid har vi använt aktuell marknadsdata från externa källor, särskilt antaganden om direktavkastningskrav, diskonteringsräntor, hyresnivåer och vakanser. Vi har kontrollerat riktigheten i de upplysningar om förvalt- ningsfastigheterna som bolaget lämnar i not 1 och 10 i årsre- dovisningen, särskilt vad avser inslag av bedömningar samt tillämpade nyckelantaganden. REVISIONSBERÄTTELSE - 1 (5) 118 REVISIONSBERÄTTELSE - 2 (5) Beskrivning av området Koncernen har under 2022 investerat i fastigheter för totalt 2 304 Mkr, varav 1 662 Mkr avsåg förvärv. Avyttringar har ge- nomförts av fastigheter med ett bokfört värde om 176 Mkr. Risker vid förvärv och avyttringar utgörs främst av tidpunkten för redovisning av transaktionen samt av att specifika villkor i de enskilda transaktionerna ej beaktas korrekt i redovisningen, vilket kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Hur området har beaktats i revisionen Vi har bedömt rutinen för förvärv och avyttringar av fastigheter och har för väsentliga transaktioner granskat underliggande avtal, tidpunkt för redovisning, köpeskilling och eventuella särskilda villkor. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-39, 43-64 samt 73-83. Den andra informationen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifie- ras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållan- den som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktö- ren avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberät- telse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felak- tigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: — identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig- heter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ända- målsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. — skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektivi- teten i den interna kontrollen. — utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som Förvärv och avyttringar Se not 1 Redovisningsprinciper och not 10 Förvaltningsfastigheter på sidorna 95-98 och 102-103 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. 119REVISIONSBERÄTTELSE - 3 (5) Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NP3 Fastigheter AB för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoliderings- behov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvalt- ningen ska skötas på ett betryggande sätt. används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. — drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncern- redovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksam- heten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhets- faktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncern- redovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksam- heten. — utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transak- tionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. — inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under re- visionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, in- klusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktighe- ter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. 120 REVISIONSBERÄTTELSE - 4 (5) Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: — företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller — på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställan- de direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för NP3 Fastigheter AB för år 2022. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till NP3 Fastigheter AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef- rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef- rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark- naden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings- åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påver- ka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författ- ningar. 121REVISIONSBERÄTTELSE - 5 (5) Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73-83 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna gransk- ning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 43-64 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till NP3 Fastigheter ABs revisor av bolagsstämman den 4 maj 2022. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2008. Stockholm den 5 april 2023 KPMG AB Peter Dahllöf Auktoriserad revisor Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktig- heter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassa- flödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. 122 FASTIGHETSFÖRTECKNING Affärsområde Sundsvall Fastighetsförteckning 63 Plutonen 1 Plutonsvägen 13 Sundsvall Industri 1 345 64 Kompaniet 5 Kompanivägen 12 Sundsvall Industri 1 345 65 Tuna-Ängom 1:74 Stationsvägen 4 Sundsvall Industri 1 327 66 Granlo 3:335 Linköpingsvägen 3 Sundsvall Industri 1 279 67 Berge 2:6 Lärlingsgatan 13A Sundsvall Industri 1 195 68 Sköns Prästbbord 2:6 Timmervägen 6A Sundsvall Logistik 1 153 69 Sköns Prästbord 1:88 Lärlingsvägen 7 Sundsvall Industri 1 135 70 Slagan 6 Axvägen 16 Sundsvall Industri 1 131 71 Luftvärnet 1 Regementsvägen 9 Sundsvall Kontor 1 093 72 Huggsta 1:167 Johannedalsvägen 67 Sundsvall Industri 1 020 73 Sköns Prästbord 1:82 Arbetsledarvägen 6 Sundsvall Industri 992 74 Rosenborg 6 Kolvägen 22 Sundsvall Handel 988 75 Rosenborg 1 Kolvägen 20 Sundsvall Handel 926 76 Sköns Prästbord 1:68 Södra Förmansvägen 7 Sundsvall Industri 750 77 Rosenborg 2 Kolvägen 14 Sundsvall Industri 656 78 Kvissle 1:124 Njurundavägen 105 Sundsvall Industri 533 79 Staben 6 Granmodalsvägen 22 Sundsvall Industri 500 80 Granlo 3:369 Linköpingsvägen 5 Sundsvall Industri 455 81 Huggsta 1:173 Johannedalsv. 65A Sundsvall Industri 383 82 Bergsåker 5:12 Västra vägen 158 Sundsvall Mark - 83 Bergsåker 5:18 Västra vägen 158 Sundsvall Mark - 84 Granlo 3:391 Lindköpingsvägen 8 Sundsvall Mark - 85 Lillhällom 1:165 Tvåspannsvägen 6 Sundsvall Mark - 86 Ljusta 7:3 Antennvägen 24 Sundsvall Mark - 87 Högom 3:16 Mejselvägen 13 Sundsvall Mark - 88 Högom 3:218 Mejselvägen 14 Sundsvall Mark - 89 Sköns Prästbord 1:100 Arbetsledarvägen Sundsvall Övrigt - Härnösand Nässland 4:1 Nässland 120 Härnösand Industri 3 288 Yrkesskolan 4 Gånsviksvägen 4 Härnösand Kontor 3 195 Saltvik 8:12 Saltviksvägen 9 Härnösand Industri 1 550 Saltvik 8:17 Saltviksvägen 7 Härnösand Handel 1 439 Saltvik 8:22 Verkstadsvägen 10 Härnösand Industri 1 307 Ångbåten 6 Varvsallén 3 Härnösand Logistik 508 Timrå 1 Vivstamon 1:32 Per Uddéns Väg 17, 20 Timrå Industri 7 873 2 Vivstamon 1:16 Svetsarvägen 4 Timrå Industri 6 953 3 Vivstamon 1:53 Per Uddéns Väg 13 Timrå Industri 6 646 4 Vivstamon 1:37, 1:38 Terminalvägen 4 Timrå Handel 6 187 5 Vivstamon 1:62 Terminalvägen 10-16 Timrå Kontor 5 177 6 Vivsta 13:84 Årvältsvägen 10 Timrå Övrigt 4 509 7 Vivstamon 1:86 Årvältsvägen 14 Timrå Industri 3 472 8 Vivstamon 1:27 Kabelvägen 5 Timrå Industri 3 415 9 Vivstamon 1:21 Kabelvägen 1 Timrå Industri 3 411 10 Norrberge 1:116 Midlandavägen Timrå Kontor 3 260 11 Vivstamon 1:17 Terminalvägen 20-24 Timrå Övrigt 2 856 12 Vivstamon 1:63 Terminalvägen 30 Timrå Handel 2 088 13 Vivstamon 1:51 Terminalvägen 13 Timrå Industri 1 989 14 Vivstamon 1:35 Terminalvägen 6 Timrå Industri 1 745 15 Vivstamon 1:54 Svarvarvägen 8 Timrå Industri 1 650 16 Norrberge 1:113 Midlandavägen 14 Timrå Kontor 725 Sollefteå Hågesta 3:115 Hågesta Sollefteå Övrigt 45 985 Orren 6 Kungsgatan 10 Sollefteå Kontor 4 317 Hågesta 3:128 Hågesta 4 Sollefteå Övrigt 2 953 Tröskan 1 o 3 Gamla vägen 3 Sollefteå Övrigt 796 Färgaren 8 Strömgatan 3 Sollefteå Mark - Övriga Fiskja 15:2 Aspåsvägen 14 Kramfors Industri 17 100 Norränget 6:1 Norra Industrivägen 4 Hudiksvall Industri 3 546 Furulund 6:1 Kungsgatan 51 Hudiksvall Handel 2 993 Rösta 13:1 Strömsbruksvägen 2 Nordanstig Industri 329 Sundsvall 1 Köpstaden 23 Bultgatan 12 Sundsvall Industri 21 368 2 Sköns Prästbord 2:3 Timmervägen 6 Sundsvall Logistik 12 686 3 Huggsta 1:160 Johannedalsvägen 65 Sundsvall Industri 12 049 4 Birsta 12:2 Birstavägen 1 Sundsvall Industri 7 984 5 Sköns Prästbord 1:50 N. Förmansvägen 17 Sundsvall Handel 6 296 6 Ljusta 3:10 Gesällvägen 20 Sundsvall Industri 6 289 7 Vandringsmannen 1 Gärdevägen 3 Sundsvall Kontor 6 081 8 Sköns Prästbord 1:53 Lärlingsvägen 1 Sundsvall Industri 5 694 9 Sköns Prästbord 1:54 Skråvägen 2 Sundsvall Logistik 5 598 10 Vandringsmannen 5 Gärdevägen 5A-C, G Sundsvall Kontor 5 385 11 Gärde 1:26 Krossvägen 11 Sundsvall Logistik 4 983 12 Geten 2 Fridhemsgatan 122 Sundsvall Kontor 4 604 13 Nacksta 5:28 Bultgatan 20A-C Sundsvall Industri 4 430 14 Vandringsmannen 2 Gärdevägen 1 Sundsvall Industri 4 240 15 Dingersjö 3:58 Njurundavägen 103 Sundsvall Industri 4 012 16 Skönsmon 2:100 Kontorsvägen 4 Sundsvall Handel 4 000 17 Klökan 1:17 Lagbasvägen 1 Sundsvall Industri 3 974 18 Vandringsmannen 6 Gärdevägen 9-11 Sundsvall Industri 3 865 19 Ljusta 7:8 Antennvägen 12-18 Sundsvall Handel 3 822 20 Ljusta 7:9 Antennvägen 43 Sundsvall Handel 3 822 21 Målås 4:6 N. Förmansvägen 18 Sundsvall Logistik 3 800 22 Sköns Prästbord 1:14 Gesällvägen 4 Sundsvall Handel 3 738 23 Högom 3:172 Bergsgatan 122 Sundsvall Handel 3 716 24 Högom 3:179 Mejselvägen 11 Sundsvall Industri 3 608 25 Sköns Prästbord 1:71 Gesällvägen 7B Sundsvall Logistik 3 565 26 Laboratoriet 2 Kontorsvägen 9 Sundsvall Logistik 3 425 27 Slagan 4 Axvägen 6 Sundsvall Industri 3 311 28 Högom 3:217 Mejselvägen 14 Sundsvall Handel 3 245 29 Målås 3:20 Birstavägen 21 Sundsvall Industri 3 234 30 Linjeförmannen 7 Bäckebovägen 12 Sundsvall Industri 3 198 31 Sköns Prästbord 1:96 Klökanvägen 10 Sundsvall Industri 2 990 32 Sköns Prästbord 1:65 N. Förmansvägen 20 Sundsvall Industri 2 898 33 Baggen 7 Enhörningsvägen 22 Sundsvall Handel 2 788 34 Berge 2:4 Skråvägen 3 Sundsvall Industri 2 785 35 Målås 4:3 Förmansvägen 15 Sundsvall Industri 2 768 36 Baggen 3 Enhörningsvägen 24 Sundsvall Logistik 2 715 37 Sköns Prästbord 1:47 S. Förmansvägen 4 Sundsvall Industri 2 667 38 Sköns Prästbord 2:7 Timmervägen 6B Sundsvall Logistik 2 635 39 Vandringsmannen 3 Gärdevägen 7 Sundsvall Kontor 2 538 40 Sköns Prästbord 2:5 Timmervägen 8 Sundsvall Industri 2 506 41 Nolby 7:142 Svartviksvägen 10-12 Sundsvall Industri 2 459 42 Baggen 6 Hovgatan 6 Sundsvall Industri 2 456 43 Högom 3:155 Montörvägen 10 Sundsvall Industri 2 424 44 Valknytt 4 Norra Vägen 25 Sundsvall Handel 2 420 45 Plikthuggaren 1,2 o 6 Björneborgsgatan 25 Sundsvall Övrigt 2 397 46 Nacksta 5:19 Bergsgatan 118 Sundsvall Handel 2 349 47 Vävskeden 6 Norra vägen 34 Sundsvall Kontor 2 307 48 Sköns Prästbord 1:91 N. Förmansvägen 24 Sundsvall Handel 1 993 49 Sköns Prästbord 1:59 Arbetsledarvägen 14 Sundsvall Industri 1 988 50 Ljusta 1:11 Gesällvägen 7C Sundsvall Handel 1 956 51 Vandringsmannen 4 Gärdevägen 5 Sundsvall Kontor 1 863 52 Sköns Prästbord 1:62 Lärlingsvägen 2-4 Sundsvall Handel 1 844 53 Rosenborg 4 Kolvägen 14B Sundsvall Kontor 1 800 54 Slagan 10 Axvägen 14 Sundsvall Industri 1 800 55 Vävskeden 9 Norra vägen 40 Sundsvall Handel 1 765 56 Geten 1 Hovgatan 1 Sundsvall Industri 1 721 57 Sköns Prästbord 1:94 Lärlingsvägen 6 Sundsvall Handel 1 686 58 Vävskeden 5 Norra vägen 32 Sundsvall Handel 1 668 59 Granlo 3:373 Linköpingsvägen 7-9 Sundsvall Kontor 1 542 60 Lillhällom 1:162 Tvåspannsvägen 6 Sundsvall Industri 1 463 61 Sköns Prästbord 1:67 S. Förmansvägen 5A Sundsvall Handel 1 447 62 Högom 3:198 Mejselvägen 6-12 Sundsvall Industri 1 395 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 123FASTIGHETSFÖRTECKNING Sundsvall Timrå © Stadskartan 124 FASTIGHETSFÖRTECKNING Affärsområde Gävle Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 43 Näringen 6:4 Lötängsgatan 13 Gävle Industri 1 520 44 Hemlingby 49:30 Ingenjörsgatan 18 Gävle Industri 1 500 45 Hemsta 12:21 Skolgången 6 Gävle Handel 1 455 46 Sörby Urfjäll 36:2 Utmarksvägen 19 Gävle Industri 1 280 47 Brynäs 34:12 Atlasgatan 7 Gävle Industri 1 145 48 Hemlingby 20:16 Kryddstigen 41 Gävle Industri 965 49 Näringen 3:3 Lötängsgatan 20 Gävle Industri 954 50 Sörby Urfjäll 34:4 Utmarksvägen 25 Gävle Industri 927 51 Sörby Urfjäll 4:2 Industrigatan 8 Gävle Industri 785 52 Järvsta 63:4 Utgjordsvägen 13 Gävle Industri 760 53 Näringen 12:2 Snäppvägen 4 Gävle Industri 602 54 Hemsta 17:23 Ryningsgatan 10 Gävle Övrigt 390 55 Näringen 3:4 Lötängsgatan 22 Gävle Mark 0 Bollnäs Häggesta 7:122 Industrigatan 10 Bollnäs Industri 6 181 Häggesta 8:50, 51 Industrigatan 21 Bollnäs Handel 5 137 Broåker 8 Västra Stationsgatan 8 Bollnäs Kontor 3 140 Säversta 4:101 Skidvägen 7-9 Bollnäs Industri 2 244 Säversta 7:117 Myrgränd 1 Bollnäs Industri 1 783 Häggesta 4:19 Häggestavägen 10 Bollnäs Industri 1 680 Sandviken Blixten 5 Blixtvägen 15 Sandviken Industri 2 400 Eldaren 13 Förrådsgatan 12 Sandviken Kontor 1 843 Mom 14:4 Ovansjövägen 303 Sandviken Industri 1 808 Svarvaren 14 Förrådsgatan 7 Sandviken Industri 1 153 Svarvaren 11 Industrivägen 14 Sandviken Industri 970 Knapermusvreten 7 Högbovägen 49 Sandviken Industri 824 Tuna 3:1 Sandviken Mark 0 Söderhamn Tönnebro 1:5 Tönnebro 115, 125 Söderhamn Övrigt 2 674 Brädgården 3:12 Arend Stykes Väg 11 Söderhamn Industri 2 314 Vråken 8 Brädgårdsgatan 6 Söderhamn Kontor 1 950 Gävle 1 Näringen 5:15 Lötängsgatan Gävle Industri 25 000 2 Fredriksskans 15:16 Bönavägen 55 Gävle Industri 13 911 3 Sörby Urfjäll 37:3 Utmarksvägen 10 Gävle Industri 13 612 4 Sörby Urfjäll 30:1 Utmarksvägen 1-3 Gävle Industri 10 172 5 Sörby Urfjäll 29:1 Utmarksvägen 4 Gävle Logistik 9 992 6 Brynäs 86:1 Södra Skeppsbron 35 Gävle Handel 7 680 7 Sörby Urfjäll 27:2 Rälsgatan 2-4 Gävle Industri 6 811 8 Sörby Urfjäll 37:1 Utmarksvägen 6 Gävle Kontor 6 773 9 Näringen 16:6 Kanalvägen 4-10 Gävle Industri 6 679 10 Sörby Urfjäll 36:4 Utmarksvägen 15 Gävle Industri 6 238 11 Näringen 8:5 Strömsbrovägen 19 Gävle Industri 5 945 12 Andersberg 14:46 Ersbogatan 14 Gävle Logistik 5 750 13 Andersberg 14:43 Ersbogatan 4 Gävle Industri 5 211 14 Sörby Urfjäll 29:4 Utmarksvägen 2 Gävle Logistik 5 198 15 Näringen 8:3 Strömsbrovägen 23 Gävle Handel 4 954 16 Andersberg 14:42 Ersbogatan 12 Gävle Industri 4 797 17 Näringen 14:4 Kanalvägen 1-3 Gävle Kontor 4 693 18 Hemlingby 56:10 Kryddstigen 1-3 Gävle Övrigt 4 635 19 Hemlingby 21:4 Kryddstigen 2 Gävle Handel 4 500 20 Näringen 11:3 Strömsbrovägen 18 Gävle Industri 4 452 21 Hemsta 12:6 Södra Kungsvägen 14 Gävle Handel 3 863 22 Andersberg 14:36 Katrineborgsgatan 10 Gävle Logistik 3 829 23 Sörby Urfjäll 30:4 Utmarksvägen 5-7 Gävle Industri 3 486 24 Näringen 25:1, 25:2 Strömmavägen 1 Gävle Handel 3 461 25 Brynäs 34:8 Atlasgatan 11 Gävle Industri 3 448 26 Järvsta 63:3 Utgjordsvägen 9 Gävle Industri 3 094 27 Sörby Urfjäll 38:5 Elektrikergatan 6 Gävle Handel 3 088 28 Hemlingby 20:7 Kryddstigen 23 Gävle Industri 3 054 29 Hemsta 12:16 Skolgången 18-20 Gävle Kontor 3 009 30 Brynäs 32:3 Riggargatan 15 Gävle Övrigt 2 575 31 Brynäs 63:6, 63:7 Kaserngatan 107 Gävle Övrigt 2 508 32 Sörby Urfjäll 36:5 Blomsterängsvägen 3 Gävle Industri 2 500 33 Nybo 3:43 Valbovägen 177 Gävle Industri 2 451 34 Sörby Urfjäll 38:1 Elektrikergatan 3 Gävle Industri 2 350 35 Sörby Urfjäll 28:3 Utmarksvägen 35 Gävle Industri 2 199 36 Sörby Urfjäll 8:12 Upplandsgatan 6 Gävle Kontor 2 118 37 Sörby Urfjäll 34:5 Utmarksvägen 23 Gävle Industri 1 999 38 Sörby Urfjäll 28:6 Utmarksvägen 37 Gävle Kontor 1 990 39 Näringen 13:11 Förrådsgatan 7 Gävle Industri 1 975 40 Kungsbäck 4:6 Regementsvägen 29 Gävle Kontor 1 962 41 Sörby Urfjäll 26:1 Växelgatan 2 Gävle Handel 1 760 42 Sörby Urfjäll 26:2 Rälsgatan 10 Gävle Industri 1 564 125FASTIGHETSFÖRTECKNING 52 53 54 55 © Stadskartan Gävle 126 FASTIGHETSFÖRTECKNING Falun 1 Främby 1:56 Främbyvägen 6 Falun Industri 61 581 2 Hälsinggården 1:427 Lövåsvägen 26 Falun Logistik 10 800 3 Ingarvsskogen 10 Västermalmsv. 13 Falun Industri 9 641 4 Ingarvsmyren 3 & 4 Ingarvsvägen 6 Falun Industri 8 540 5 Korsnäs 3:7 Roxnäsvägen 13 Falun Industri 8 240 6 Riset 4 Matsarvsvägen 7 Falun Industri 6 912 7 Ingarvsmyren 1 Ingarvsvägen 2 Falun Handel 6 285 8 Hyttberget 3 Yxhammargatan 5-7 Falun Handel 4 507 9 Ingarvsbacken 1 Västermalmsvägen 2-4 Falun Handel 4 223 10 Ingarvsbacken 6 Västermalmsvägen 10 Falun Industri 3 756 11 Lunsta 4 Ingarvsvägen 13 Falun Handel 3 432 12 Skyfallet 20 Ingarvsvägen 1 Falun Handel 3 324 13 Ingarvsbacken 2 Västermalmsvägen 2 Falun Industri 3 190 14 Ingarvsskogen 4 Västermalmsvägen 1 Falun Industri 2 784 15 Västra Tullen 3 Matsarvsvägen 16 Falun Handel 2 533 16 Vägverket 2 Zettergrens väg 14 Falun Handel 2 415 17 Tviksta 1 Skyfallsvägen 2 Falun Kontor 2 122 18 Hälsinggården 1:68 Roxnäsvägen 10 Falun Industri 1 487 19 Hyttberget 2 Yxhammargatan 3 Falun Industri 1 256 20 Ryckepungen 2 Ryckepungsvägen 3 Falun Handel 1 184 21 Hälsinggården 1:498 Roxnäsvägen 6 Falun Kontor 990 22 Skyfallet 18 Ryckepungsvägen 4 Falun Industri 870 23 Ryckepungen 1 Ryckepungsvägen 5 Falun Handel 855 © Stadskartan Falun Fastighetsförteckning Affärsområde Dalarna 24 Falun 8:7 Tullkammaregatan 2 Falun Kontor 756 25 Hälsinggården 1:499 Roxnäsvägen 4 Falun Kontor 730 26 Ingarvsskogen 7 Västermalmsv. 11A Falun Kontor 729 27 Lunsta 5 Matsarvsvägen 19 Falun Kontor 450 28 Ingarvsmon 4 Ingarvsvägen Falun Övrigt 0 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 127FASTIGHETSFÖRTECKNING © Stadskartan Borlänge Fastighetsförteckning Affärsområde Dalarna Leksand Åkerö 1:15 Gamla Siljansv. 14, 18 Leksand Handel 6 851 Noret 37:5 Lima Kersbacken 2 Leksand Industri 1 564 Övermo 2:43 Övermo Moskogsv. 27 Leksand Industri 1 051 Mora Utmeland 47:27 o 47:28 Tallvägen 7 Mora Industri 9 931 Östnor 171:2, 167:3 Landsvägen 52 Mora Industri 8 500 Öna 394:12 Brudtallsvägen 14A-F Mora Industri 4 948 Utmeland 47:34 Örjasvägen 11 Mora Logistik 4 820 Östnor 107:6 Landsvägen 11A-D, 19 Mora Industri 4 667 Noret 52:43 Skålmyrsvägen 41-45 Mora Handel 4 027 Utmeland 89:256 Mossvägen 1 Mora Industri 3 766 Stranden 55:4 Tingsnäsv. 21A-B Mora Industri 3 456 Noret 159:7 Tallvägen 7 Mora Industri 1 320 Övriga Daldansen 3 Skolvägen 3 Ludvika Industri 3 356 Bävern 13 Bäverstigen 6 Smedjebacken Industri 1 999 Hulån 55:7 Hulån 56 Vansbro Industri 1 951 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Borlänge 1 Ässjan 1 Gesällgatan 3-7 Borlänge Logistik 18 268 2 Blåsbälgen 1 Mästargatan 8 Borlänge Logistik 18 117 3 Banvakten 1 Hejargatan 4-8 Borlänge Industri 15 011 4 Buskåker 4:13 Tunavägen 277B Borlänge Industri 11 895 5 Norr Romme 8:42 Tunavägen 284 Borlänge Industri 7 069 6 Kroken 3 Cirkelgatan 16-18 Borlänge Industri 6 487 7 Hammaren 6 Hammargatan 4 Borlänge Industri 5 791 8 Bänken 1 Gyllehemsvägen 35 Borlänge Industri 4 962 9 Grepen 1 Mejselgatan 9 Borlänge Logistik 3 925 10 Lantmätaren 3 o 4 Ritargatan 4 Borlänge Övrigt 3 791 11 Buskåker 3:13 Kvarngatan 13 Borlänge Industri 3 658 12 Teknikern 2 Gjutaregatan 40 Borlänge Handel 3 418 13 Separatorn 2 Källstigen 1 Borlänge Handel 3 318 14 Sotaren 2 Nygårdsvägen 13 Borlänge Handel 2 889 15 Sör Romme 1:17 Tunavägen 300 Borlänge Logistik 2 420 16 Pinnpojken 3 o 4 Planerargatan 12-14 Borlänge Industri 2 286 17 Kalkylatorn 7 Projektgatan 7 Borlänge Handel 2 190 18 Kolvagnen 5 Lagergatan 4 Borlänge Handel 1 985 19 Kolbotten 2 Kolargatan 3 Borlänge Industri 1 561 20 Släggan 2 Mästargatan 7 Borlänge Kontor 1 550 21 Nygårdarna 14:202 Nygårdsvägen 11 Borlänge Industri 1 493 22 Ingenjören 1 Gjutaregatan 37 Borlänge Industri 877 23 Turisten 1 Sveagatan 1 Borlänge Kontor 355 24 Buskåker 3:17 Kvarngatan 14 Borlänge Mark 0 128 FASTIGHETSFÖRTECKNING Östersund 1 Lokomotivet 2 Kännåsvägen 13 Östersund Industri 23 435 2 Ångvälten 5 Chaufförvägen 27 Östersund Handel 12 548 3 Lugnet 7 Armégränd 3-7 Östersund Kontor 11 326 4 Hejaren 5 Hagvägen 30 Östersund Industri 11 075 5 Timmerlasset 1 Hägnvägen 15 Östersund Industri 9 235 6 Ångvälten 7 Chaufförvägen 27 Östersund Handel 8 167 7 Lastbilen 1 Arenavägen 4 Östersund Industri 7 769 8 Fältjägaren 6 Infanterigatan 16 Östersund Kontor 6 943 9 Fältjägaren 3 Kaserngatan 13 Östersund Övrigt 5 603 10 Svarven 6 Odenskogsvägen 42 Östersund Industri 5 527 11 Svarven 10 Odenskogsvägen 36A Östersund Industri 5 328 12 Fältjägaren 4 Kaserngatan 5 Östersund Övrigt 5 169 13 Trucken 16 Chaufförvägen 25 Östersund Logistik 4 720 14 Fältjägaren 2 Kaserngatan 17 Östersund Kontor 4 469 15 Släpvagnen 6 Chaufförvägen 28 Östersund Handel 4 014 16 Brunflo-Änge 3:1 Centrumvägen 55 Brunflo Industri 3 834 17 Motorsågen 3 Kolarevägen 8 Östersund Industri 2 856 18 Snöslungan 8 Chaufförvägen 33 Östersund Handel 2 492 19 Långan 7 Bangårdsgatan 30 Östersund Industri 2 135 20 Traktorn 1 Vallvägen 6 Östersund Handel 2 025 21 Busken 1 Splintvägen 5 Östersund Kontor 2 012 22 Trucken 7 Chaufförvägen 17 Östersund Industri 1 925 23 Hjultraktorn 1 Arenavägen 3 Östersund Kontor 1 864 24 Nyckelpigan 4 Inspektörsvägen 19 Östersund Kontor 1 585 25 Hjultraktorn 2 Arenavägen 9, 15 Östersund Kontor 1 516 26 Fältjägaren 1 Kanslihusgränd 2 Östersund Kontor 1 466 27 Bandsågen 11 Hagvägen 17 Östersund Industri 1 305 28 Lastbilen 2 Arenavägen 2 Östersund Handel 1 296 29 Virkesmätaren 7 Störvägen 9 Östersund Industri 1 281 30 Lugnet 11 Infanterigatan 21 Östersund Kontor 1 020 31 Fältjägaren 11 Kanslihusgränd 5 Östersund Kontor 950 32 Motorsågen 2 Kolarevägen 2 Östersund Industri 935 33 Flottaren 1 o 3 Plankvägen 4 Östersund Industri 660 34 Hjultraktorn 4 Arenavägen 5 Östersund Mark - 35 Hjultraktorn 5 Arenavägen 1 Östersund Mark - 36 Virkesmätaren 6 Störvägen 9 Östersund Mark - 37 Flottaren 4 Plankvägen 8 Östersund Mark - 38 Ångvälten 4 Speditörvägen 3 Östersund Mark - Övriga Namn 3:1 Myrviksvägen 22 Berg Industri 1 042 Kånkback 1:246 Kånkback 106 Ragunda Industri 1 027 Så 2:91 Åre Mark - STADSDEL /LILLÄNGE © Stadskartan Affärsområde Östersund Fastighetsförteckning Östersund Nr Fastighet Adress Kommun Kategori AreaNr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 129FASTIGHETSFÖRTECKNING Affärsområde Mellansverige Fastighetsförteckning Karlstad 1 Städet 2 Gjuterigatan 38A-D Karlstad Industri 19 599 2 Planeraren 9 Körkarlsvägen 1-3 Karlstad Industri 8 627 3 Ratten 15 Säterivägen 20A Karlstad Kontor 2 429 4 Ilanda 1:47 Fjärrviksvägen 2A Karlstad Industri 2 153 5 Spärren 2 Spärrgatan 7 Karlstad Industri 1 954 6 Ratten 10 Säterivägen 18 Karlstad Kontor 1 825 7 Gräsmattan 7 Frögatan 14 Karlstad Industri 1 785 8 Hammaren 1 Gjuterigatan 1 Karlstad Industri 1 644 9 Ratten 13 Säterivägen 20 Karlstad Kontor 1 630 10 Ilanda 1:37 Fjärrviksvägen 2 Karlstad Industri 1 326 11 Grässtrået 1 Gräsdalsgatan 4 Karlstad Kontor 1 309 12 Ilanda 1:54 Fjärrviksvägen 2B, 4A Karlstad Industri 1 192 13 Gräsmattan 8 Frögatan 16 Karlstad Industri 1 000 14 Busterud 1:160 Bråtebäcksvägen 22 Karlstad Industri 911 Västerås 1 Härdsmidet 1 Ånghammargatan 6-8 Västerås Industri 11 999 2 Hjulsmeden 4 Gjutjärnsgatan 4 Västerås Handel 4 017 3 Sågklingan 9 Pilgatan 19 Västerås Industri 3 580 4 Blästerugnen 3 Kokillgatan 9 Västerås Industri 2 475 5 Fanjunkaren 2 Klockartorpsgatan 16 Västerås Övrigt 2 411 6 Viveln 8 Fältmätargatan 16 Västerås Industri 1 428 7 Krogen 1 Långängskrogen 7 Västerås Industri 1 286 8 Värdshuset 2 Gilltunavägen 4 Västerås Industri 1 130 9 Munkboängen 4 Saltängsvägen 27 Västerås Industri 1 081 10 Krogen 2 Långängskrogen 9 Västerås Industri 360 Övriga Hissmontören 2 Klerkgatan 18 Örebro Industri 10 331 Vägskälet 15 o 16 Rönngatan 2-6 Katrineholm Industri 5 636 Hallstahammar- Nibble 1:140 Cementvägen 4 HallstahammarIndustri 4 414 Hedkärr 1:24 Herrestads Torp 354 Uddevalla Handel 4 000 Guldet 1 Södra Metallvägen 1 Skövde Handel 3 373 Ormbunken 8 Industrigatan 9 Mariestad Handel 3 271 Odonet 1 Moränvägen 2 Motala Handel 2 479 Neutronen 4 Argongatan 83 Örebro Industri 1 697 Generatorn 2 Turbinvägen 5 Motala Industri 1 564 Halla-Stenbacken 1:102 Fossumsbergsv. 1 Uddevalla Industri 1 518 Nollplanet 8 Fabriksgatan 7 Eskilstuna Industri 1 251 Draken 19 Hangarvägen 11 Karlskoga Industri 799 Lindeshyttan 5:5 Fotbollsgatan 16 Lindesberg Industri 789 Silvret 2 Kromgatan 5 Kristinehamn Industri 639 Svärdet 5 Gasverksvägen 3A Nyköping Industri 600 Terminalen 10 Magasinsvägen 5 Karlskoga Mark 0 © Stadskartan 9 10 Karlstad Västerås Nr Fastighet Adress Kommun Kategori AreaNr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 130 FASTIGHETSFÖRTECKNING Fastighetsförteckning Umeå 1 Vevstaken 9 Spårvägen 10 Umeå Handel 11 421 2 Björnjägaren 3 Björnvägen 7 Umeå Handel 11 292 3 Ledningen 1 Strömvägen 3-5 Umeå Övrigt 9 926 4 Huggormen 1 Björnvägen 15-17 Umeå Kontor 8 531 5 Rälsbussen 5 Industrivägen 2 Umeå Industri 7 671 6 Generatorn 7 Förrådsvägen 11-15 Umeå Handel 6 939 7 Rälen 3 Förrådsvägen 12 Umeå Industri 5 498 8 Laven 2 Formvägen 16 Umeå Kontor 5 219 9 Cementgjuteriet 1 Bruksvägen 15 Umeå Handel 5 200 10 Schablonen 6 Lärlingsgatan 10-14 Umeå Industri 5 127 11 Matrisen 6 Lärlingsgatan 1 Umeå Kontor 4 669 12 Cementgjuteriet 5 Bruksvägen 7 Umeå Handel 4 635 13 Cisternen 26 Maskingatan 7-9 Umeå Kontor 4 599 14 Röbäck 30:94 Täktvägen 4 Umeå Industri 4 487 15 Kedjan 8 Gräddvägen 15A Umeå Övrigt 4 328 16 Cementgjuteriet 6 Bruksvägen 7 Umeå Handel 4 116 17 Länken 2 o 3 Gräddvägen 3 Umeå Handel 3 574 18 Pumpen 2 Spårvägen 18 Umeå Industri 3 371 19 Flygaren 1 o 3 Flygplatsvägen 19 Umeå Kontor 3 155 20 Matrisen 2 Lärlingsgatan 9 Umeå Handel 2 850 21 Kronoskogen 2 Kronoskogsvägen 8-10Umeå Industri 2 760 22 Rödbergsmyran 8 Spinnvägn 15 Umeå Handel 2 641 23 Björnjägaren 2 Björnvägen 11B Umeå Handel 2 461 24 Maskinen 1 Maskingatan 1 Umeå Kontor 2 430 © Stadskartan Umeå 25 Ledningen 2 Strömvägen 1 Umeå Industri 2 083 26 Kedjan 5 Gräddvägen 13 Umeå Logistik 2 068 27 Kedjan 7 Gräddvägen 15B Umeå Övrigt 2 058 28 Kronoskogen 3 Kronoskogsvägen 2-6 Umeå Industri 1 829 29 Spänningen 5 Förrådsvägen 23 Umeå Handel 1 687 30 Bruket 2 Bruksvägen 3 Umeå Industri 1 680 31 Ledet 1 Sandbackavägen 1 Umeå Handel 1 562 32 Maskinen 7 Lärlingsgatan 41 Umeå Industri 1 506 33 Mätaren 1 Kabelvägen 1 Umeå Industri 1 500 34 Röbäck 30:95 Täktvägen 2 Umeå Industri 1 450 35 Schablonen 3 Lärlingsgatan 20 Umeå Kontor 1 409 36 Kedjan 6 Gräddvägen 15C Umeå Handel 1 360 37 Grubbe 9:55 Mätarvägen 11B Umeå Logistik 1 200 38 Grubbe 9:48 Kabelvägen 1A Umeå Logistik 899 39 Singeln 17 Formvägen 10 Umeå Kontor 857 40 Röbäck 30:113 Täktvägen 6 Umeå Industri 849 41 Singeln 18 Formvägen 10DD Umeå Kontor 515 Örnsköldsvik Norrlungånger 2:144 Björnavägen 41A Örnsköldsvik Industri 49 223 Själevads PB 1:131 Kavelvägen 17 Örnsköldsvik Industri 7 974 Främmerhörnäs 2:4 Krossvägen 10 Örnsköldsvik Industri 2 001 Norrlungånger 2:45 Björnavägen 47-50 Örnsköldsvik Övrigt 900 Anundsjö-Näs 5:40 Köpmangatan 3 Örnsköldsvik Industri 784 ÖSTTEG Affärsområde Umeå Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 131FASTIGHETSFÖRTECKNING Skellefteå 1 Profilen Näsuddsvägen 10-14 Skellefteå Industri 20 730 2 Morö Backe 1:3 Serviceg. 5, 6, 13 o 19 Skellefteå Industri 20 679 3 Sömmerskan 3 Gymnasievägen 24 Skellefteå Övrigt 17 117 4 Industrien 9 Mullbergsvägen 11 Skellefteå Övrigt 16 224 5 Hallen 13 Svedjevägen 8 Skellefteå Industri 13 135 6 Sörböle 2:81 Verkstadsvägen 2 Skellefteå Industri 12 262 7 Merkurius 5 Industrivägen 2 Skellefteå Övrigt 11 894 8 Lagret 8 Lagergatan 1 Skellefteå Kontor 7 664 9 Förrådet 12 Maskinvägen 13 Skellefteå Industri 7 071 10 Flamman 1 Nöppelbergsvägen 16 Skellefteå Handel 6 625 11 Rondellen 3 Svedjevägen 1 Skellefteå Kontor 6 065 12 Hallen 7 Svedjevägen 10 Skellefteå Industri 5 990 13 Kontoret 5 Svedjevägen 5 Skellefteå Industri 5 886 14 Borrmaskinen 5 Svedjevägen 1 Skellefteå Industri 5 400 15 Nybruket 5 Industrivägen 38-42 Skellefteå Industri 4 734 16 Företagaren 3 Företagsvägen 34 Skellefteå Industri 4 722 17 Motorn 1 Tjärnvägen 2 Skellefteå Handel 4 631 18 Karossen 1 Tjärnvägen 1B Skellefteå Handel 4 326 19 Bielke 6 Norrbölegatan 66 Skellefteå Logistik 3 862 20 Porsen 2 Brogatan 29 Skellefteå Industri 3 514 21 Lagret 2 Svedjevägen 3 Skellefteå Industri 3 172 22 Rondellen 2 Gymnasievägen 18 Skellefteå Industri 3 101 23 Transistorn 3 Torsgatan 101 Skellefteå Industri 2 981 24 Rikthyveln 1 Hyvelgatan 15 Skellefteå Industri 2 876 25 Lagret 7 Lagergatan 3D Skellefteå Industri 2 813 26 Sture 12 N. Järnvägsg. 60-62 Skellefteå Industri 2 736 27 Charkuteriet 5 Plastvägen 6 Skellefteå Industri 2 668 46 47 49 48 50 51 52 53 28 Utköraren 1 Nålvvägen 3 Skellefteå Industri 2 283 29 Rikthyveln 3 Hyvelgatan 1 Skellefteå Industri 2 232 30 Operatören 1 Gymnasievägen 4 Skellefteå Handel 2 110 31 Utköraren 2 Filtergränd 4 Skellefteå Industri 2 030 32 Sture 13 N. Järnvägsgatan 64 Skellefteå Industri 2 009 33 Släpvagnen 3 Tjärnvägen 38 Skellefteå Handel 1 822 34 Motorn 8 Tjärnvägen 26 Skellefteå Industri 1 795 35 Nybruket 4 Industrivägen 44 Skellefteå Industri 1 657 36 Lagret 6 Lagergatan 3B Skellefteå Industri 1 500 37 Släpvagnen 1 Tjärnvägen 36 Skellefteå Handel 1 486 38 Gradsågen 2 o 3 Risbergsgatan 81 Skellefteå Industri 1 459 39 Älggräset 1 Brogatan 33 Skellefteå Kontor 1 426 40 Älggräset 4 Brogatan 39 Skellefteå Industri 1 217 41 Merkurius 2 Vretgatan 3 Skellefteå Övrigt 1 134 42 Filtret 2 Filtergränd 3 Skellefteå Industri 1 131 43 Ringen 4 Mossgatan 32 Skellefteå Övrigt 1 112 44 Muttern 3 Verkstadsvägen 14 Skellefteå Industri 1 077 45 Släpvagnen 2 Tjärnvägen 40 Skellefteå Handel 1 012 46 Älggräset 2 Brogatan 35 Skellefteå Industri 989 47 Motorn 11 Verkstadsvägen 11 Skellefteå Industri 850 48 Bielke 3 Norrbölegatan 68 Skellefteå Övrigt 560 49 Motorn 9 Verkstadsvägen 15 Skellefteå Kontor 545 50 Älggräset 3 Brogatan 37 Skellefteå Industri 241 51 Sågverket 4 Brädgårdsvägen 15 Skellefteå Industri 165 52 Motorn 2 Tjärnvägen 4 Skellefteå Mark - 53 Transistorn 6 Transportgatan 7 Skellefteå Mark - Skellefteå Fastighetsförteckning Affärsområde Skellefteå © Stadskartan Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 132 FASTIGHETSFÖRTECKNING Luleå 1 Skotet 8 Spantgatan 14 Luleå Handel 18 262 2 Räfsan 4 Depåvägen 2 Luleå Logistik 18 251 3 Räfsan 5 Depåvägen 4C-G Luleå Industri 8 850 4 Skotet 1 Banvägen 11A-B Luleå Industri 7 936 5 Storheden 1:81 Cementvägen 8 Luleå Logistik 6 330 6 Ödlan 6 Ödlegatan 6 Luleå Handel 5 202 7 Storheden 2:10 Krossvägen 4 Luleå Industri 4 890 8 Notviken 4:48 Banvägen 13 Luleå Handel 4 543 9 Storheden 1:26 Handelsvägen 3C Luleå Industri 2 994 10 Storheden 1:5 Besiktningsv. 6 o 12 Luleå Industri 2 719 11 Storheden 1:24 Handelsvägen 7 Luleå Logistik 2 633 12 Notviken 4:51 Banvägen 19 Luleå Logistik 2 055 13 Mjölner 32 o 33 Föreningsgatan 5 Luleå Industri 1 660 14 Storheden 3:2 Makadamvägen 4 Luleå Industri 1 656 15 Storheden 1:51 o 1:57 Betongvägen 20 Luleå Industri 1 628 16 Storheden 1:43 Betongvägen 7A Luleå Industri 1 500 17 Bergnäset 3:51 Upplagsvägen 3-5 Luleå Logistik 1 495 18 Storheden 1:55 Betongvägen 10 Luleå Handel 1 085 19 Storheden 1:33 Besiktningsvägen 9 Luleå Industri 890 20 Bergnäset 3:6 o 3:7 Industrivägen 19-20 Luleå Industri 789 21 Bergnäset 3:38 o 3:39 Fabriksvägen 4-6 Luleå Industri 750 22 Storheden 1:25 Handelsvägen 7 Luleå Mark - 22 YTTERVIKEN © Stadskartan Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Luleå Gällivare Gällivare 12:334 Vouskojärviv. 11-23 Gällivare Industri 16 606 Gällivare 15:336 Energiplan 3 Gällivare Handel 8 023 Gällivare 12:573 Treenighetens Väg 1 Gällivare Handel 3 437 Gällivare 57:22 Metallvägen 4 Gällivare Industri 1 221 Affärsområde Luleå 133FASTIGHETSFÖRTECKNING Piteå © Stadskartan Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Piteå 1 Stadsön 8:50 Fläktgatan 6-14 Piteå Handel 8 048 2 Stadsön 8:9 Fläktgatan 9 Piteå Handel 6 883 3 Stadsön 6:23 Oktanvägen 6 Piteå Handel 5 130 4 Pitholm 47:59 Traversvägen 7 Piteå Industri 4 500 5 Öjebyn 33:222 Hammarvägen 32 Piteå Logistik 4 390 6 Stadsön 8:34 Fläktgatan 24 Piteå Handel 3 551 7 Stadsön 8:36 Fläktgatan 20 Piteå Handel 3 400 8 Stadsön 8:5 Relägatan 4 Piteå Industri 3 379 9 Öjebyn 3:462 Turbovägen 7 Piteå Handel 3 260 10 Öjebyn 3:497 Taktvägen 3B-C Piteå Industri 3 219 11 Stadsön 8:11 Fläktgatan 7 Piteå Handel 3 190 12 Stadsön 8:38 Fabriksgatan 8-10 Piteå Handel 2 215 13 Stadsön 6:25 Oktanvägen 2A-C Piteå Industri 1 942 14 Stadsön 8:20 Voltgatan 9 Piteå Industri 1 941 15 Stadsön 8:37 Fabriksgatan 4 Piteå Handel 1 922 16 Stadsön 8:15 Fabriksgatan 5 Piteå Handel 800 17 Klubbgärdet 2:4 Servicegatan 2 Piteå Industri 716 18 Öjebyn 11:42 Hammarvägen 11 A-B Piteå Industri 464 Affärsområde Luleå Övriga Välten 8 Österleden 4-24 Kiruna Handel 16 513 Björka 2 Hästskovägen 4A-D Haparanda Handel 8 100 Norrmalm 6 Lillgatan 4A-C Haparanda Handel 2 963 Uven 13 Ugglegatan 11 Boden Industri 1 910 Höken 3 Sturegatan 14 Boden Handel 1 730 Släpvagnen 10 Forvägen 29-31 Kiruna Industri 1 198 Fastigheten på omslaget: Främby 1:56 i Falun Huvudkontor NP3 Fastigheter AB (publ) Org.nr 556749-1963 [email protected] Gärdevägen 5A, 856 50 Sundsvall Postadres s Box 12, 851 02 Sundsvall Lokalkontor Falun Främbyvägen 6, 791 52 Falun Gäv le Strömsbrovägen 18, 803 09 Gävle Karlsta d Gjuterigatan 38 A, 652 21 Karlstad Luleå Ödlegatan 1B, 973 34 Luleå Piteå Västra Kajvägen 4, 941 38 Piteå Skell efteå Lagergatan 1A, 931 36 Skellefteå Sollefteå Hågesta 7, 881 41 Sollefteå Stockholm Birger Jarlsgatan 34, 114 29 Stockholm Umeå Björnvägen 15E, 906 40 Umeå Västerås Ånghammargatan 6-8, 721 33 Västerås Örnsköldsvik Björnavägen 41, 891 41 Örnsköldsvik Östersund Infanterigatan 21, 831 32 Östersund
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.