NOVOGENE CO., LTD. — Audit Report / Information 2022

Apr 12, 2023

公司代码：688315 公司简称：诺禾致源

北京诺禾致源科技股份有限公司

2022 年度内部控制评价报告

北京诺禾致源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内 部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责 组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财 务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 北京诺禾致源科技股份有限公司及其控股子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

控制环境层面：法人治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、内部信息传递。 业务流程层面：销售管理、合同管理、资金活动、采购业务、资产管理、财务报告、信息系统等方

面。

1. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售业务、合同管理、社会责任、人力资源、资金活动、资产管理、采购业务、信息安全等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及法律法规、监管规定以及行业准则和公司现行规章制度，组织开 展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 报	错报金额>资产总额的 3%	资产总额的0.5%<错报金 额≤资产总额的3%	错报金额≤资产总额的 0.5%
净资产总额潜在 错报	错报金额>净资产总额的 1%	净资产总额的0.5%<错报 金额≤净资产总额的1%	错报金额≤净资产总额 的 0.5%
营业收入总额潜 在错报	错报金额>营业收入总额 的1%	营业收入总额的0.5%<错 报金额≤营业收入总额 的1%	错报金额≤营业收入总 额的 0.5%
利润总额潜在错 报	错报金额>利润总额的5%	净利润总额的3%<错报金 额≤净利润总额的5%	错报金额≤净利润总额 的 3%
说明: 无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1） 董事、监事和高级管理人员舞弊； 2） 企业对已经发布的报告进行重报，以反映对舞弊导致的错报的纠正； 3） 注册会计师发现当期的财务报告存在重大报错，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报； 4） 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	1） 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策； 2） 未建立反舞弊程序和控制措施； 3） 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且 没有相应的补偿性控制； 4） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实准确的目标。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金 额	直接财产损失金额大于 1000 万（含）元	直接财产损失金额大于 500 万（含）元小于1000 万元	直接财产损失金额小于 500 万元

说明： 无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1）公司经营活动违反国家法律、法规； 2）决策程序导致重大失误，重要业务缺乏制度控制或系统性失效； 3）高级管理人员和核心技术人员严重流失； 4）媒体负面新闻频现，造成严重影响； 5）内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷	1）制度体系存在漏洞，重要业务的制度控制存在缺陷的情况； 2）关键岗位人员流失情况较为严重； 3）发生重大安全责任事故； 4）内部控制的结果特别是重大缺陷未得到整改。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

说明： 无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2022 年，公司内部控制执行有效，未发现内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。2023 年，公司将持 续改进并完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查及整改力度，优化内部控 制环境，提升内控管理水平，通过对各类风险事项的事前、事中、事后控制，强化内控管理、有效防范 各类风险，促进公司高效、健康、可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）： 李瑞强 北京诺禾致源科技股份有限公司 2023年4月13日