Novita S.A. — Audit Report / Information 2020

Apr 16, 2021

"NOVITA" SPÓŁKA AKCYJNA Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku „NOVITA” S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku ZIELONA GÓRA, 29 MARCA 2021 1 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE................................................................................................................. 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW........................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH........................................................... 7 JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.......................................................... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................................ 9 1. Informacje ogólne............................................................................................................................ 9 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki......................................................................................... 10 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................... 11 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach................................................ 11 4.1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................................ 11 4.2. Niepewność szacunków................................................................................................................. 11 5. Istotne zasady rachunkowości....................................................................................................... 13 5.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego........................................... 13 5.2. Oświadczenie o zgodności............................................................................................................. 13 5.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego .................................................................. 13 5.4. Zmiany stosowania zasad rachunkowości..................................................................................... 13 5.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF)....................................................................................... 14 5.6. Korekta błędu ................................................................................................................................ 17 5.7. Waluty obce................................................................................................................................... 18 5.8. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 18 5.9. Dotacja........................................................................................................................................... 19 5.10. Koszty finansowania zewnętrznego............................................................................................. 19 5.11. Wartości niematerialne................................................................................................................ 19 5.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ................................................................................. 19 5.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ........... 20 5.14. Instrumenty finansowe ................................................................................................................ 20 5.15. Zapasy .......................................................................................................................................... 22 5.16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności.......................................... 23 5.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych................................................................. 23 5.18. Rezerwy........................................................................................................................................ 23 5.19. Rezerwy na świadczenia pracownicze ......................................................................................... 23 5.20. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne .................................................... 24 5.21. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania................................ 24 5.22. Leasing.......................................................................................................................................... 24 5.23. Przychody..................................................................................................................................... 24 5.24. Koszty ........................................................................................................................................... 25 5.25. Podatek dochodowy .................................................................................................................... 25 5.26. Zysk netto na akcję....................................................................................................................... 26 6. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 27 7. Wartości niematerialne ................................................................................................................. 29 8. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................... 30 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 9. Zapasy............................................................................................................................................ 30 10. Należności z tytułu dostaw, robót i usług...................................................................................... 31 11. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe...................................................................... 32 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty................................................................................................ 32 13. Kapitał podstawowy ...................................................................................................................... 32 14. Kapitały rezerwowe i zapasowe .................................................................................................... 34 15. Rezerwy na świadczenia pracownicze........................................................................................... 34 16. Kredyty bankowe i pożyczki........................................................................................................... 36 17. Pozostałe zobowiązania finansowe............................................................................................... 36 18. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług................................................................................. 37 19. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe................................................................. 37 20. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów......................................................... 38 21. Koszty rodzajowe........................................................................................................................... 38 22. Pozostałe przychody i koszty......................................................................................................... 39 23. Przychody i koszty finansowe........................................................................................................ 39 24. Podatek dochodowy...................................................................................................................... 40 25. Zysk przypadający na 1 akcję......................................................................................................... 42 26. Dywidendy..................................................................................................................................... 42 27. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych.......................................................................... 43 28. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................ 46 29. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej ........................................................... 46 30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym........................................................................... 47 30.1. Ryzyko stopy procentowej........................................................................................................... 47 30.2. Ryzyko walutowe ......................................................................................................................... 48 30.3. Ryzyko kredytowe........................................................................................................................ 49 30.4. Ryzyko związane z płynnością...................................................................................................... 49 31. Instrumenty finansowe.................................................................................................................. 50 32. Zobowiązania warunkowe............................................................................................................. 50 33. Informacja o wynagrodzeniu firm audytorskich............................................................................ 51 34. Struktura zatrudnienia................................................................................................................... 51 35. Badanie i rozwój ............................................................................................................................ 52 36. Zdarzenie następujące po dniu bilansowym ................................................................................. 52 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys.EUR WYBRANE DANE FINANSOWE okres okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 111 171 19 561 okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 od 01.01.2020 do 31.12.2020 200 941 55 031 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) Zysk/strata ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) Zysk brutto Zysk netto na działalności kontynuowanej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto - razem 44 911 25 843 12 300 15 955 11 096 10 984 9 094 12 482 (953) (11 143) 385 4 547 7 353 3 600 3 323 3 079 958 71 384 49 646 49 143 40 690 55 846 (4 266) (49 856) 1 724 31 629 15 487 14 293 13 245 4 121 (21 101) 17 024 (4 905) 3 957 10 44 Liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach Zysk na jedną akcję 2 500 000 16,28 2 500 000 5,30 2 500 000 3,64 2 500 000 1,23 Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach. 2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 Rozwodniony zysk na jedna akcję 16,28 5,30 3,64 1,23 2020-12-31 175 730 46 603 2019-12-31 176 458 48 008 2020-12-31 2019-12-31 Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny 38 080 10 099 2 890 7 208 27 981 1 083 41 437 11 273 2 985 8 289 30 163 1 174 13 339 33 264 129 127 5 000 12 711 35 297 128 450 5 000 Kapitał akcyjny Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję 2 500 000 51,65 2 500 000 51,38 2 500 000 11,19 2 500 000 12,07 W celu przeliczenia pozycji bilansowych w tabeli „Wybrane dane finansowe” na dzień 31 grudnia 2020 roku, użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w tym dniu, tj. 1 EUR = 4,6148 PLN. Pozycje ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wykazane w tabeli „Wybrane dane finansowe” za 2020 rok przeliczono przy użyciu kursu 1 EUR = 4,4742 PLN (jest to średnia ze średnich kursów NBP z ostatnich dni 12 miesięcy 2020 roku). W celu przeliczenia pozycji bilansowych w tabeli „Wybrane dane finansowe” na dzień 31 grudnia 2019 roku, użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w tym dniu, tj. 1 EUR = 4,2585 PLN. Pozycje ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wykazane w tabeli „Wybrane dane finansowe” za 2019 rok przeliczono przy użyciu kursu 1 EUR = 4,3018 PLN (jest to średnia ze średnich kursów NBP z ostatnich dni 12 miesięcy 2019 roku). 4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ za rok zakończony 31 grudnia 2020 (w tysiącach złotych) AKTYWA Nota 2020-12-31 2019-12-31 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 122 525 122 130 394 123 983 123 566 416 6 7 8 Wartości niematerialne Pozostałe aktywa finansowe 1 1 Aktywa obrotowe Zapasy 53 205 27 286 22 455 844 52 475 32 173 17 004 939 1 482 877 9 10 11 Należności z tytułu dostaw, robót i usług Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 2 620 0 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 AKTYWA RAZEM PASYWA 175 730 176 458 Nota 2020-12-31 2019-12-31 Kapitał własny 129 127 5 000 46 627 (73) 36 883 40 690 46 603 13 339 221 8 128 4 990 0 33 264 1 127 4 893 45 128 450 5 000 73 382 (60) 36 883 13 245 48 008 12 711 212 7 465 5 034 0 35 297 433 Kapitał podstawowy Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zyski/Straty z lat ubiegłych Zysk z roku bieżącego 13 14 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwy 15 24 17 19 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy 15 16 17 18 19 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 14 425 83 16 600 3 756 0 17 346 4 238 5 615 PASYWA RAZEM 175 730 176 458 5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok zakończony 31 grudnia 2020 (w tysiącach złotych) 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 WARIANT KALKULACYJNY Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu łącznie w tym: koszty ogólnego zarządu zwrot kosztów - dotacja Pozostałe przychody Pozostałe koszty 20 21 200 941 129 557 71 384 6 712 15 094 15 094 111 171 79 542 31 629 4 469 11 645 12 739 (1 094) 295 21 22 0 278 210 323 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk brutto Podatek dochodowy 49 646 11 514 49 143 8 453 15 487 9 1 203 14 293 1 048 23 24 Zysk netto z działalności kontynuowanej 40 690 13 245 Pozostałe dochody całkowite (13) (19) Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (16) (24) Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych (16) (24) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych 3 5 Dochody całkowite razem 40 677 13 226 Zysk na 1 akcję: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 16,28 16,28 5,30 5,30 25 Rozwodniony 6 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok zakończony 31 grudnia 2020 (w tysiącach złotych) 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 METODA POŚREDNIA Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 49 143 6 703 14 293 Korekty razem: (10 172) Amortyzacja Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek 5 385 (19) 369 4 074 6 585 Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (188) 702 13 170 Zmiana stanu zapasów 4 887 (5 451) 27 (8 832) (8 694) 1 103 4 521 326 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw, robót i usług Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy Inne korekty 747 1 081 (694) (143) (2 256) (1 188) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 55 846 4 121 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 194 (4 460) 8 (21 109) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (4 266) (21 101) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływ z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0 (9 532) (85) 27 154 (17 214) (114) Odsetki zapłacone oraz prowizje bankowe Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki Dotacja (369) (40 000) 130 (585) 0 7 783 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (49 856) 17 024 Przepływy pieniężne netto razem 1 724 877 44 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na 839 początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów 19 (6) środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 2 620 877 7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok zakończony 31 grudnia 2020 (w tysiącach złotych) za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Kapitały rezerwowe i zapasowe Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał podstawowy 01.01.2020 - 31.12.2020 Akcje własne Saldo na 01.01.2020 Dochody całkowite razem Zyski/ straty aktuarialne 5 000 0 0 0 73 382 (60) (13) (16) 50 128 40 690 0 128 450 40 677 (16) 0 0 0 0 Podatek dochodowy od zysków / strat aktuarialnych 0 0 0 3 0 3 Zysk za rok obrotowy 0 0 0 0 40 690 40 690 Pozostałe zmiany w kapitale własnym Podział kapitału rezerwowego i zapasowego na wypłatę dywidendy 0 0 (26 755) 0 (13 245) (40 000) 0 0 (27 000) 0 (13 000) (40 000) Podział zysku za rok 2019 0 0 245 0 (245) 0 Saldo na 31.12.2020 5 000 0 46 627 (73) 77 573 129 127 za okres Kapitał własny Kapitał własny ogółem Kapitał Kapitały rezerwowe i zapasowe Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał podstawowy rezerwowy z aktualizacji wyceny 01.01.2019 - 31.12.2019 Akcje własne Saldo na dzień 01.01.2019 Dochody całkowite razem Zyski / straty aktuarialne Podatek dochodowy od zysków / strat aktuarialnych 5 000 0 0 0 62 694 (41) (19) (24) 47 571 13 245 0 115 224 13 226 (24) 0 0 0 0 0 0 0 5 0 5 Zysk za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 0 10 688 0 0 0 0 13 245 (10 688) 0 13 245 Pozostałe zmiany w kapitale własnym Sprzedaż akcji własnych Podział kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku za rok 2018 0 0 10 688 0 (10 688) 0 Saldo na 31.12.2019 5 000 0 73 382 (60) 50 128 128 450 8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne „NOVITA” S.A. (Spółka), jako spółka akcyjna została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 5 marca 1991 roku, Rep. A Nr 1247/91, sporządzonego w Indywidulanej Kancelarii Notarialnej nr 18 w Warszawie, ul. Długa 29. Aktem tym Minister Przekształceń Własnościowych, działając w imieniu Skarbu Państwa, przekształcił przedsiębiorstwo państwowe Fabryka Dywanów „NOWITA” w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa pod nazwą „NOWITA” Spółka Akcyjna. Aktem notarialnym Rep. A Nr 7838/92, z dnia 1 lipca 1992 roku zmieniono nazwę Spółki na: „NOVITA” Spółka Akcyjna („NOVITA” S.A.). Siedziba Spółki znajduje się w Zielonej Górze przy ulicy Dekoracyjnej 3. W dniu 16 grudnia 1994 roku do obrotu na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie wprowadzono akcje „NOVITA” S.A. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja włóknin gospodarczych, medycznych i sanitarnych, odzieżowych i obuwniczych oraz technicznych. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Do dnia 3 sierpnia 2016 roku NOVITA S.A. jako Spółka zależna, wchodziła w skład Grupy Kapitałowej LENTEX S.A. W skutek ogłoszonego przez Tebesa sp. z o.o. wezwania na sprzedaż akcji NOVITA S.A., Spółka LENTEX S.A. sprzedała wszystkie posiadane akcje, stanowiące 63,17% udziału w kapitale zakładowym NOVITA S.A. W rezultacie dokonanej transakcji od dnia 3 sierpnia 2016 roku NOVITA S.A. stała się podmiotem zależnym względem Spółki Tebesa sp. z o.o., która uzyskała 63,32% udziału w kapitale zakładowym NOVITA S.A. Tebesa sp. z o.o. jest podmiotem zależnym od firmy Vaporjet Ltd. z siedzibą w Izraelu, posiadającym 100% udziałów w Spółce Tebesa. W dniu 2 listopada 2017 roku Zarząd Spółki podpisał z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju z siedzibą w Warszawie ("NCBiR") umowę o dofinansowanie Projektu: „Opracowanie demonstracyjnej linii technologicznej do wysokowydajnej produkcji włóknin typu spunlace wyposażonej w centralny układ sterowania" w ramach Działania 1.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Przedmiotem umowy są zasady udzielenia przez NCBiR dofinansowania realizacji Projektu oraz prawa i obowiązki Stron z tym związane. Przyznana wartość dofinansowania projektu to 23 753 tys. PLN. Dofinansowanie może podlegać zwrotowi w razie rozwiązania umowy na skutek, między innymi: zawinionego niewykonania przez Spółkę postanowień umowy, nieosiągnięcia celu projektu lub zaprzestania prowadzenia działalności przez Spółkę. Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku. 9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu „NOVITA” S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili: • • • • Radosław Muzioł Jakub Rękosiewicz Shlomo Finkelstein Rami Gabay - Prezes Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili: • • • • • Eyal Maor - Przewodniczący - Zastępca Przewodniczącego - Członek Rady Uriel Mansoor Elazar Benjamin Ohad Tzkhori Janusz Piczak - Członek Rady - Członek Rady Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W skład Zarządu „NOVITA” S.A. na dzień 31 grudnia 2019 roku wchodzili: • • • • Radosław Muzioł Jakub Rękosiewicz Shlomo Finkelstein Rami Gabay - Prezes Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku wchodzili: • • • • • Eyal Maor - Przewodniczący - Zastępca Przewodniczącego - Członek Rady Uriel Mansoor Elazar Benjamin Ohad Tzkhori Janusz Piczak - Członek Rady - Członek Rady 10 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 marca 2021 roku. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 4.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia Zarząd Spółki może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach zawartych umów. Zgodnie z standardem MSSF 16 Leasing w przypadku leasingobiorców wprowadzony jest pojedynczy model ewidencji umów spełniający definicje leasingu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest podlegające amortyzacji prawo do użytkowania składników oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka tak ewidencjonuje wprowadzone do ksiąg prawo wieczystego użytkowania gruntów w 2019 roku. 4.2. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. 11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Utrata wartości aktywów trwałych W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Spółkę składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem przesłanki utraty wartości aktywów trwałych nie wystąpiły. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego pokazuje się w wartości skompensowanej z rezerwą na podatek odroczony. Utrata wartości zapasów Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne. Należności znaczących kontrahentów są ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. 12 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 5. Istotne zasady rachunkowości 5.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, zmodyfikowaną dla instrumentów finansowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez „NOVITA” S.A. 5.2. Oświadczenie o zgodności Zgodnie ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości, która weszła w życie 1 stycznia 2005 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF przyjęte do stosowania w UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF przyjętymi do stosowania w UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na 31 grudnia 2020 roku. 5.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). 5.4. Zmiany stosowania zasad rachunkowości Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2020 rok oraz porównywalne dane finansowe za 2019 rok są sporządzone zgodnie ze standardami MSR i MSSF. 13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 5.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Spółka ma zamiar zastosować je do okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy. • Standardy i interpretacje wchodzące w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia Jednostka sprawozdawcza ustala, czy transakcja lub inne zdarzenie jest połączeniem jednostek, posługując się w tym celu definicją zawartą MSSF 3, która wymaga, aby nabyte aktywa i przejęte zobowiązania stanowiły przedsięwzięcie. Jeśli nabyte aktywa nie stanowią przedsięwzięcia, jednostka sprawozdawcza rozlicza transakcję lub inne zdarzenie jako nabycie aktywów. Jednostka sprawozdawcza stosuje te zmiany w odniesieniu do połączeń jednostek, w przypadku których dzień przejęcia następuje w dniu lub po dniu rozpoczęcia pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później, oraz w odniesieniu do przypadków nabycia aktywów następujących w dniu lub po dniu rozpoczęcia tego okresu. Dopuszcza się wcześniejsze stosowanie tych zmian. Jeżeli jednostka sprawozdawcza stosuje te zmiany w odniesieniu do wcześniejszego okresu, ujawnia ten fakt. Zmiana standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok. MSR 1 oraz MSR 8 - definicja terminu „istotny” Informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego ogólnego przeznaczenia podejmowane na podstawie takiego sprawozdania, zawierającego informacje finansowe dotyczące konkretnej jednostki sprawozdawczej. Zmiana standardów co do definicji terminu „istotny” obowiązuje od okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku. Spółka oszacowała, że zmiana standardów nie ma wpływu na jej sprawozdanie za 2020 rok. MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 – reforma IBOR (pierwszy etap) Głównym celem wprowadzonych zmian było uwzględnienie konsekwencji dla podejścia księgowego do istniejących powiązań zabezpieczających przed faktycznym zastąpieniem referencyjnych wskaźników stóp procentowych. Do celów ustalenia, czy planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna zgodnie z wymogami jednostka zakłada, że wskaźnik referencyjny stopy procentowej, na którym opierają się zabezpieczane przepływy pieniężne nie ulega zmianie w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. 14 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Zmiana standardów obowiązuje od okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku. Spółka oszacowała, że zmiana standardów nie ma wpływu na jej sprawozdanie za 2020 rok. Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Celem zmian jest zastąpienie odniesień do poprzednich założeń, istniejących w szeregu standardów i interpretacji, odniesieniami do zmienionych założeń koncepcyjnych. MSSF 16 „Leasing” – uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID -19 Celem zmian w obowiązującym od 1 stycznia 2019 roku standardzie dotyczącym umów leasingowych było przede wszystkim zapewnienie leasingobiorcom rozwiązań praktycznych, które zwalniają leasingobiorcę z oceny, czy ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 stanowią modyfikację umowy leasingowej. Leasingobiorca w takim przypadku rozlicza wszelkie zmiany w opłatach leasingowych wynikające z ulgi spłat związanej z COVID-19 w taki sam sposób, jak gdyby zmiana nie była modyfikacją leasingu zgodnie z MSSF 16. Zmiana wprowadzonych uproszczeń obowiązuje od okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok. • Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takie jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz MRS 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów. W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. 15 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco: - - jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości, jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów. Data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności. MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” Zmiany MSSF 4 mają na celu rozwiązanie problemów, jakie przejściowo będą dla rachunkowości stwarzać różne daty wejścia w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz przyszłego MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. W szczególności zmiany MSSF 4 służą przedłużeniu daty wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z obowiązku stosowania MSSF 9 do 2023 r., tak aby dostosować datę wejścia w życie MSSF 9 do nowego MSSF 17. Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR (etap drugi) MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń), MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (zmiany dotyczą określenia podstawy określenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej), MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (zmiany dotyczą ujawniania informacji związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej), MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (tu zmiany dotyczą wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń), MSSF16 „Leasing” (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej). Zmiany wynikają z reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Termin „reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej” odnosi się do obejmującej cały rynek reformy polegającej na zastępowaniu wskaźnika referencyjnego stopy procentowej alternatywnymi wskaźnikami referencyjnymi. Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. MSSF3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. 16 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania – oddania do użytkowania. Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę i prezentację oraz ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Definiuje nowe podejście do rozpoznawania przychodów oraz zysku/strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później. MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe. Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Roczny program poprawek 2018 – 2020: - zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” - zmiany do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Zmiany obowiązują do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Według szacunków wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę. 5.6. Korekta błędu W sprawozdaniu za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku nie dokonano korekty błędu. 17 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 5.7. Waluty obce W sprawozdaniu finansowym transakcje w walucie obcej zostały przeliczone według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa przeliczone zostały według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku przeliczenia różnice kursowe ujęte zostały w przychodach bądź kosztach finansowych. 5.8. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się je według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości narastająco. Środki trwałe w budowie prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego kapitalizowane zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Szacunkowe okresy użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlegają okresowej weryfikacji, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie. Na dzień bilansowy dokonano przeglądu ekonomicznej użyteczności posiadanych środków trwałych. Na podstawie rekomendacji powołanej komisji Zarząd podjął decyzję o zmianie stawek amortyzacyjnych od dnia 1 stycznia 2021 roku, dostosowując je do stwierdzonych okresów ekonomicznej użyteczności. Skutki zmian zostaną uwzględnione w sprawozdaniu za 2021 rok. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok są widoczne skutki przeglądu ekonomicznej użyteczności środków trwałych dokonanych w 2019 roku, których stawki amortyzacyjne zostały zmienione od 1 stycznia 2020 roku. Okresy użytkowania jakie są ustalone po weryfikacji dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu od 1 do 35 lat od 1 do 30 lat od 1 do 14 lat od 1 do 20 lat Pozostałe środki trwałe 18 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 5.9. Dotacja Dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej. Zwrot kosztów bezpośrednich związanych z wytworzeniem demonstracyjnej linii technologicznej do wysokowydajnej produkcji włóknin typu spunlace wyposażonej w centralny układ sterowana, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejsza wartość bilansową składnika aktywów. Koszty pośrednie związane z wytworzeniem demonstracyjnej linii technologicznej (koszty ogólnego zarządu) ujmowane są systematycznie w momencie ich poniesienia. Otrzymany zwrot poniesionych kosztów z funduszu ujmowany jest jako przychód w wartości poniesionych kosztów, aby zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Spółka kompensuje. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości skompensowanej w pozycji koszty ogólnego zarządu. 5.10. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane są w składnikach majątku trwałego do czasu przyjęcia ich do używania. 5.11. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową amortyzacji. 5.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży W sytuacji, kiedy składnik rzeczowych aktywów trwałych jest dostępny do sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywa i jego sprzedaż, zgodnie z posiadanymi planami sprzedaży, jest wysoce prawdopodobna w okresie jednego roku, wówczas Spóła klasyfikuje dany składnik aktywów jako przeznaczony do sprzedaży. Wartość takiego składnika aktywów prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym stanowi niższą z dwóch wartości: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. 19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 5.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych środków nad ich wartością odzyskiwalną. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. 5.14. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: • • • • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzielone są na: • • zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy. Aktywa finansowe Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu. 20 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie grupy aktywów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych do obrotu jeżeli nabyty został w celu sprzedaży w krótkim terminie, jeżeli stanowi część portfela, który generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej. W Spółce do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim instrumenty pochodne oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wszelkie zyski lub straty z tytułu wyceny instrumentów pochodnych odnoszone są w przychody lub koszty działalności operacyjnej. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Pożyczki i należności Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu. Spółka do tej kategorii zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne o terminie wymagalności przekraczającym 3 miesiące jak również pożyczki i nabyte, nienotowane instrumenty dłużne, niezaliczone do pozostałych kategorii aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. 21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej zalicza się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych, dla których ustalono zamortyzowany koszt. 5.15. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącej w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy surowców, materiałów, zakupionych towarów oraz wyprodukowanych wyrobów gotowych są wycenione na dzień bilansowy według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego ze składników zapasów do jego aktualnego miejsca są ujmowane w następujący sposób: • • surowce i materiały – w cenie nabycia, produkcja w toku i wyroby gotowe – według technicznego kosztu wytworzenia (ustalonego jako koszty bezpośrednie i narzut kosztów pośrednich ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych). Techniczny koszt wytworzenia nie zawiera aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Jako metodę rozchodu zapasów Spółka przyjęła metodę FIFO. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według następujących zasad: • • produkty, towary i materiały zalegające ponad 1 rok – 50% wartości bilansowej, produkty, towary i materiały zalegające powyżej 2 lat – 100% wartości bilansowej. Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów wyrobów gotowych jest wyższy niż przewidywana cena sprzedaży, dokonuje się odpisów aktualizujących, które korygują koszt własny sprzedaży. Cena sprzedaży stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 22 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 5.16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw, robót i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 90 dni, są ujmowane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na nieściągalne należności. Odpisy aktualizujące nieściągalne należności oszacowywane są wtedy, jeżeli ściągnięcie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Kwoty utworzonych odpisów aktualizujących wartość należności wykazywane są w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Pozostałe należności obejmują w szczególności: • zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki prezentowane są zgodnie z charakterem aktywów. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają wycenie bilansowej. 5.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów w rachunkach bieżących. Kredyty w rachunku bieżącym wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki”. 5.18. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 5.19. Rezerwy na świadczenia pracownicze Zgodnie z obowiązującym w Spółce systemem wynagradzania pracownicy są uprawnieni do świadczeń emerytalno - rentowych po okresie zatrudnienia. Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (np. renty inwalidzkie) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na koniec każdego roku. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w pozostałych dochodach całkowitych. Kwoty świadczeń pracowniczych przypadające do wypłaty w roku następnym po dniu bilansowym są zaliczane do rezerw krótkoterminowych. Pozostała część rezerwy zaliczana jest do rezerw długoterminowych. 23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się min. kumulowane, niewykorzystane urlopy pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonali związaną z nimi pracę. 5.20. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne Wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych. Kredyty udzielone w rachunku bieżącym niezależnie od umownego terminu ich spłaty prezentowane są jako kredyty krótkoterminowe. 5.21. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 90 dni są ujmowane i wykazywane według kwoty wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności: • • • zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania wobec budżetu, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję. Pozostałe zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 5.22. Leasing Umowy leasingu, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar kosztów finansowych. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania środka trwałego. 5.23. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. 24 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Sprzedaż produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów obejmują otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych, pomniejszone o kwoty potrącane w imieniu osób trzecich. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do tych składników zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 5.24. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przyjmuje się wariant kalkulacyjny. 5.25. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. 25 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartościach skompensowanych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym. 5.26. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie jednostkowego zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie posiada rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. 26 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 6. Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2020- 31.12.2020 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i urządzenia Środki trwałe w budowie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie 22 513 63 420 1 113 1 113 98 450 1 871 1 871 2 410 522 522 416 411 5 1 971 1 443 1 443 25 1 553 190 317 0 0 0 0 0 0 0 3 897 3 897 4 950 0 8 846 8 846 5 397 436 Zmniejszenia zbycie likwidacja inne Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu umorzenie za okres 0 0 0 0 0 6 0 6 0 25 0 0 0 0 11 0 0 0 0 100 315 47 756 2 854 6 4 950 500 0 4 950 193 766 66 751 5 328 443 22 513 64 533 16 674 1 808 0 2 516 1 431 289 412 0 3 389 819 306 25 71 71 0 0 0 0 zbycie / likwidacja inne 0 0 0 0 0 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 142 0 0 0 0 0 0 0 18 482 50 604 1 308 1 100 71 636 142 18 482 46 051 50 604 49 711 1 308 1 208 1 100 2 289 0 71 636 Wartość netto na koniec okresu 22 371 500 122 130 27 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 01.01.2019 - 31.12.2019 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Maszyny i urządzenia Środki trwałe w budowie Budynki i budowle Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia zbycie likwidacja 17 449 5 064 5 064 53 335 10 267 10 267 59 62 283 1 848 598 598 36 1 025 960 960 14 47 136 2 491 2 491 48 074 183 076 36 249 36 249 205 55 629 55 629 48 388 15 0 0 0 0 58 0 66 15 4 0 12 0 0 140 inne 0 0 1 139 123 98 450 45 702 2 015 57 1 95 47 756 17 0 2 410 1 177 269 15 2 0 48 074 48 233 0 190 317 62 774 4 111 135 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu umorzenie za okres zbycie / likwidacja inne Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu (123) 63 420 15 210 1 612 53 0 (95) 16 674 0 22 513 1 971 685 144 10 0 0 819 1 553 0 71 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 71 1 431 66 749 71 16 674 46 746 47 756 50 694 1 431 979 819 0 66 751 Wartość netto na koniec okresu 22 442 1 152 1 553 123 566 28 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała i użytkowała środki trwałe na mocy umów leasingu, których wartość netto na ten dzień przedstawia się następująco: • środki transportu – 48 tys. złotych Ryzyka i korzyści wynikające z korzystania aktywów nabytych w ramach umów leasingu ponosi Spółka i dokonuje odpisów amortyzacyjnych tych środków metodą liniową. Realizując zapisy MSSF 16 Leasing Spółka od 1 stycznia 2019 roku wykazuje w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów, które na dzień wprowadzenia do ksiąg miało wartość 5 064 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 4 922 tys. zł. Odpisy amortyzacyjne prawa wieczystego użytkowania gruntów dokonuje się metodą liniową i za 2019 rok oraz 2020 rok wynosiły 71 tys. zł. 7. Wartości niematerialne 01.01.2020 - 31.12.2020 Nabyte wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Razem Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia likwidacja 455 0 0 455 455 0 0 455 0 455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 853 35 35 335 335 0 553 437 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 308 35 35 790 790 0 553 892 57 zbycie Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu umorzenie za okres likwidacja 335 159 790 159 Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 159 394 0 0 159 394 Wartość netto na koniec okresu 01.01.2019 - 31.12.2019 Nabyte wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Razem Patenty, znaki firmowe licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu 455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 589 264 264 0 853 395 42 0 0 0 0 0 0 0 0 1 044 264 264 0 1 308 850 42 0 455 455 0 umorzenie za okres Wartość umorzenia na koniec okresu 455 437 892 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 455 0 0 0 437 416 0 0 892 416 Wartość netto na koniec okresu Wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. 29 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 8. Pozostałe aktywa finansowe POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Długoterminowe 2020-12-31 2019-12-31 Udziały Textilimpex Łódź 1 1 Razem 1 1 9. Zapasy stan na dzień Produkcja w toku 2020-12-31 Towary ZAPASY Materiały Wyroby gotowe RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 22 115 219 0 5 371 12 33 0 27 738 12 Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 0 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 0 0 499 0 499 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 0 0 0 0 0 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 185 0 (232) 0 (47) Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 185 0 267 0 452 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 590 0 127 077 16 127 683 27 286 Wartość bilansowa zapasów 21 930 219 5 104 33 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0 stan na dzień 2019-12-31 Towary ZAPASY Produkcja w toku Materiały 24 381 Wyroby gotowe RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 710 7 557 (3) 24 0 32 672 (3) Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 0 0 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 0 0 480 0 480 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 0 0 0 0 0 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 0 0 19 0 19 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 0 0 499 0 499 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 536 24 381 0 76 999 41 77 576 32 173 0 Wartość bilansowa zapasów 710 7 058 24 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 30 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 10. Należności z tytułu dostaw, robót i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2020-12-31 2019-12-31 Należności z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek powiązanych Należności z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek pozostałych Razem należności 0 0 23 202 23 202 747 18 083 18 083 1 079 Odpisy na należności z tyt. dostaw Należności z tyt. dostaw netto 22 455 17 004 Odpis aktualizujący Odpis aktualizujący Wartość brutto Wartość brutto STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG 2020-12-31 20 058 2019-12-31 12 045 terminowe 0 0 1 Przeterminowane do 3 m-cy Przeterminowane od 3 do 6 m-cy Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy Przeterminowane powyżej 1 roku 2 382 6 4 855 112 1 5 1 17 7 35 3 739 739 1 036 1 069 Razem 23 202 747 18 083 1 079 ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 2020-12-31 2019-12-31 Stan na początek okresu Zwiększenia 1 079 1 053 69 39 13 Zmniejszenia 401 Stan na koniec okresu 747 1 079 Należności z tytułu dostaw, robót i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 7 do 90 dni. Spółka posiada politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Ponad 95% należności jest ubezpieczonych. Dodatkowo Spółka w 2020 roku zastosowała uproszczenia w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących należności w stosunku do pozostałych 5% klientów nie objętych ubezpieczeniem. Na dany rok obrotowy Spółka określiła wskaźnik procentowy odpisu aktualizującego wyliczony proporcją przychodów uzyskanych w ostatnich trzech latach do wartości spisanych należności nieściągalnych w tym samym okresie. Wskaźnik ten na 2020 rok oscyluje blisko zero procent. Spółka także w stosunku do dłużników, którzy zostali postawieni w stan likwidacji, upadłości lub skierowani na drogę sądową i windykację dokonuje odpisów aktualizujących należności. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności. 31 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 11. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2020-12-31 351 2019-12-31 402 Pozostałe aktywa niefinansowe: - należności budżetowe - zaliczki na zapasy - zaliczki na środki trwałe - rozliczenia międzyokresowe - inne 125 0 358 10 1 69 371 96 RAZEM - część długoterminowa - część krótkoterminowa 844 0 844 939 0 939 RAZEM 844 939 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 2020-12-31 2019-12-31 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe 2 620 0 877 0 Razem, w tym: 2 620 877 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2020 31.12.2020 2 620 01.01.2019 31.12.2019 877 Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe 0 0 0 0 Transakcje terminowe Razem 2 620 877 13. Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU Rodzaj Wartość serii / Seria / emisja Rodzaj akcji uprzywilejowania akcji Liczba akcji emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela zwykłe 2 500 000 5 000 000 Kapitał zakładowy, razem Liczba akcji, razem 5 000 000 2 500 000 2,00 Wartość nominalna jednej akcji wynosi Skład akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2020 roku, według informacji posiadanych przez Spółkę, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta pokazuje poniższa tabela: 32 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku ilość akcji 1 602 719 % kapitału Akcjonariusze na dzień 31.12.2020 Vaporjet Ltd. (poprzez podmiot zależny Tebesa Sp. z o.o.) Janusz Piczak (bezpośrednio oraz poprzez Finveco Sp. z o.o. i inne podmioty zależne) 64,11% 27,48% 687 000 210 281 8,41% Pozostali 2 500 000 100,00% KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2019 ROKU Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Seria / emisja Rodzaj akcji Liczba akcji A na okaziciela zwykłe nie występuje 2 500 000 5 000 000 Kapitał zakładowy, razem Liczba akcji, razem 5 000 000 2 500 000 2,00 Wartość nominalna jednej akcji wynosi Skład akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2019 roku, według informacji posiadanych przez Spółkę, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta pokazuje poniższa tabela: ilość akcji 1 602 719 % kapitału Akcjonariusze na dzień 31.12.2019 Vaporjet Ltd. (poprzez podmiot zależny Tebesa Sp. z o.o.) Janusz Piczak (bezpośrednio oraz poprzez Finveco Sp. z o.o. i inne podmioty zależne) 64,11% 27,20% 680 000 217 281 8,69% Pozostali 2 500 000 100,00% LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY Akcje zwykłe o wartości nominalnej 2 zł Razem 2020-12-31 2 500 000 2 500 000 2019-12-31 2 500 000 2 500 000 KAPITAŁ PODSTAWOWY Akcje zwykłe 2020-12-31 2019-12-31 2,00 2,00 Wartość kapitału podstawowego w tys. zł 5 000 5 000 33 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 14. Kapitały rezerwowe i zapasowe za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Kapitał zapasowy 72 382 Kapitał rezerwowy 1 000 Razem Saldo na początek okresu 73 382 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 72 382 1 000 73 382 Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku Wypłata dywidendy 245 (27 000) 0 0 245 (27 000) Saldo na koniec okresu 45 627 1 000 46 627 za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy 1 000 Razem Saldo na początek okresu 61 694 62 694 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 0 0 0 61 694 1 000 62 694 Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku Wypłata dywidendy 10 688 0 0 0 10 688 0 Saldo na koniec okresu 72 382 1 000 73 382 15. Rezerwy na świadczenia pracownicze REZERWY okres Rezerwy na świadczenia pracownicze 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Wartość na początek okresu, w tym: 645 475 Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia 433 212 1 088 1 088 385 291 184 408 408 238 225 13 Wykorzystane w ciągu roku Rozwiązane w ciągu roku 369 16 Wartość na koniec okresu w tym: 1 348 645 Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu 1 127 221 433 212 Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe jest Kodeks Pracy. Rezerwa obliczona została metodą indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Rezerwa wyceniana jest w oparciu o wartość bieżącą przyszłych, długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Wycena wartości bieżącej zobowiązań dokonana została z zastosowaniem technik aktuarialnych z uwzględnieniem MSR 19. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań wykonano metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów pieniężnych, na podstawie odpowiednich informacji o pracownikach. 34 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Odprawy emerytalne i rentowe oraz ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ / AKTYWÓW NETTO Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W OKRESIE nagrody jubileuszowe 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Wartość zobowiązania/aktywów netto na początek okresu Koszty ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat Świadczenia wypłacone 223 16 16 200 23 15 (6) (15) Wartość zobowiązania/aktywów netto na koniec okresu 249 223 Odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe KOSZT NETTO Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Koszty bieżącego zatrudnienia (11) (5) 0 (9) (6) 0 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń Zysk/strata aktuarialne netto ujęte w okresie Koszty przeszłego zatrudnienia 0 0 Rzeczywisty zwrot z aktywów programu (16) (15) PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2020-12-31 2019-12-31 Stopa dyskontowa Wskaźnik rotacji pracowników Wzrost podstaw odpraw emerytalno - rentowych Wzrost podstaw nagród jubileuszowych 1,30% 8,53% 1,50% 0,00% 2,00% 7,77% 1,50% 0,00% Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika oszacowana została z zastosowaniem rozkładu prawdopodobieństwa, przy uwzględnieniu danych statystycznych Spółki. Prawdopodobieństwo zwolnienia się pracownika jest uzależnione od wieku pracownika i jest stałe w ciągu każdego roku pracy. Ryzyko śmierci wyrażone zostało w postaci najnowszych danych statystycznych z polskich tabel życia dla mężczyzn i kobiet, publikowanych przez GUS na dzień dokonania wyceny. Prawdopodobieństwo przejścia pracownika na rentę inwalidzką oszacowano na podstawie tabeli pttz2019. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH Współczynnik mobilności Stopa dyskonta finansowego Planowane wzrosty podstaw Tytuł rezerwy pracowników -0,5 p.p. + 0,5 p.p. -0,5 p.p. 232 533 + 0,5 p.p. 216 398 -0,5 p.p. 215 769 + 0,5 p.p. 234 279 Odprawy emerytalne Odprawy rentowe 230 404 25 964 218 325 23 488 26 009 23 459 23 443 26 163 Rezerwy łącznie 258 542 239 857 239 212 260 442 256 368 241 813 Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują także rezerwy na premie dla pracowników i członków Zarządu Spółki oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy pracownicze. 35 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 16. Kredyty bankowe i pożyczki W 2020 roku NOVITA S.A. prolongowała z Santander Bank Polska S.A. umowę multilinii z limitem 35 000 tys. zł, która będzie obowiązywała do 8 sierpnia 2023 roku. W ramach mulitinii Spółka może zaciągać zobowiązania kredytowe oraz uruchamiać akredytywy. Spółka nie zaciągała nowych kredytów i pożyczek oraz nie wypowiadała takich umów. W poniższej tabeli przedstawiono umowy kredytowe posiadane przez NOVITA S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku. KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 2020-12-31 2019-12-31 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty SANTANDER multilinia z przeznaczeniem na kredyt w rachunku bieżącym, kredyt rewolwingowy lub akredytywy WIBOR 1M + marża, EURIBOR 1M + marża, LIBOR 1M + marża 08.08.2023 30.09.2021 0 9 306 mBank S.A. multilinia z przeznaczeniem na kredyt WIBOR ON + marża, LIBOR w rachunku bieżącym lub akredytywy * ON + marża 4 893 5 119 Razem 4 893 14 425 kredyt zabezpieczony wekslem in blanco z deklaracja wekslową do kwoty 9 000 tys. złotych 17. Pozostałe zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 2020-12-31 2019-12-31 Wartość bieżąca minimalnych opłat Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Minimalne opłaty w okresie do 1 roku w okresie od 1 roku do 5 lat w okresie powyżej 5 lat 176 784 9 879 45 139 4 851 216 645 10 194 83 124 4 910 Razem 10 839 5 035 11 055 5 117 Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na mocy umów leasingu przedstawia się następująco: • środki transportu – 48 tys. złotych, Ryzyka i korzyści wynikające z korzystania z aktywów nabytych w ramach umów leasingu ponosi Spółka. Zobowiązania z tytułu umów leasingu dotyczące środków transportu są zabezpieczone wekslem do wysokości aktualnego zadłużenia, które na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 19 tys. złotych. 36 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Spółka wprowadzając MSSF 16 wprowadziła wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na środki trwałe i dokonała rozpoznania zobowiązania z tytułu leasingu w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (prawo wygasa w grudniu 2089 roku), zdyskontowanych przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej (2,70%) w dniu pierwszego zastosowania. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka ujęła w kwocie równej zobowiązaniu. Spółka rozpoznała zobowiązanie z tytułu leasingu (opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu) na dzień pierwszego zastosowania w kwocie 5 064 tys. zł, z czego krótkoterminowe: 23 tys. zł i długoterminowe: 5 041 tys. zł. Wartość bilansowa środków trwałych – prawa wieczystego użytkowania gruntów na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 4 922 tys. zł. Zobowiązania z tytułu prawa do wieczystego użytkowania na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 5 016 tys. zł, z czego część krótkoterminowa - 26 tys. zł i długoterminowa – 4 990 tys. zł. 18. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2020-12-31 2019-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 11 17 335 11 16 589 Razem 17 346 16 600 19. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Pozostałe zobowiązania finansowe: - rozliczenia międzyokresowe kosztów - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - zobowiązania inwestycyjne - inne 2020-12-31 2019-12-31 58 91 714 116 1 353 2 241 0 687 715 1 037 2 530 0 RAZEM - część długoterminowa - część krótkoterminowa 2 241 2 530 Pozostałe zobowiązania niefinansowe: - podatek VAT - podatek dochodowy od osób fizycznych - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych - zobowiązania z tytułu PFRON - zobowiązania z UC 959 155 856 5 22 1 997 0 146 144 801 8 127 1 226 0 RAZEM - część długoterminowa - część krótkoterminowa 1 997 1 226 37 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 20. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 okres kraj Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów Przychody ze sprzedaży towarów zagranica 93 570 46 783 4 072 469 16 4 048 571 55 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów Przychody ze sprzedaży towarów 101 756 58 870 12 2 1 056 0 832 0 RAZEM 200 941 111 171 21. Koszty rodzajowe KOSZTY RODZAJOWE okres 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych Zużycie surowców, materiałów i energii Koszty usług obcych Koszty świadczeń pracowniczych Koszty podatków i opłat 5 328 4 032 57 113 108 9 953 16 550 1 809 1 536 606 42 71 409 7 608 13 655 1 479 1 319 577 Pozostałe koszty Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz odpisów 2 416 (4 465) RAZEM 151 363 95 656 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 6 712 15 094 129 557 4 469 11 645 79 542 RAZEM 151 363 95 656 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2020 31.12.2020 13 543 01.01.2019 31.12.2019 11 079 okres Kos zty wyna grodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Koszty ZFŚS 2 410 326 2 044 255 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 271 277 RAZEM 16 550 13 655 38 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 okres Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 7 820 6 601 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 8 730 7 054 RAZEM 16 550 13 655 22. Pozostałe przychody i koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Zys k na s przeda ży rzeczowych a ktywów trwa łych 188 0 Otrzymane odszkodowania Dotacje 0 0 96 151 Pozostałe 90 48 RAZEM 278 295 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 POZOSTAŁE KOSZTY Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Koszty postępowania sądowego Likwidacja majątku obrotowego Przekazane darowizny 0 4 0 7 13 24 24 3 Wartość odpisanych surowców i materiałów Pozostałe 185 14 0 259 RAZEM 210 323 23. Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek Zyski z tytułu różnic kursowych 11 0 9 0 RAZEM 11 9 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 KOSZTY FINANSOWE Koszty odsetek, w tym dotyczące: kredytów bankowych umów leasingu finansowego rezerw na świadczenie pracownicze budżetowe 217 77 133 5 449 285 137 6 1 21 Straty z tytułu różnic kursowych Pozostałe 138 159 613 141 RAZEM 514 1 203 39 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 24. Podatek dochodowy GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat - bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 7 787 7 787 666 712 712 336 - (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych 666 336 (obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 8 453 8 453 1 048 1 048 - przypisane działalności kontynuowanej Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 3 3 5 5 (obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 8 456 1 053 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 okres Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 49 143 14 293 0 0 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 49 143 14 293 Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce (obciążenie) podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej Odpisy na PEFRON 19,0% 9 337 17 19,0% 2 716 22 Koszty reprezentacji 6 13 Rada nadzorcza 4 11 Darowizna 0 1 Pozostałe 27 (3) Ulga podatkowa dotycząca działalności badawczo-rozwojowej 938 1 712 (obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 8 453 1 048 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 okres Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 49 143 14 293 0 49 143 8 453 0 14 293 1 048 7,3% Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku Efektywna stawka podatkowa (w %) 17,2% Spółka w zeznaniu za 2020 rok podatku dochodowego od osób prawnych oraz złożonej korekcie zeznania podatku dochodowego za 2019 rok skorzystała z odliczenia zmniejszającego podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo- rozwojową zmniejszając podatek o kwotę 938 tys. zł. Spółka w ramach przeprowadzanych prób poniosła koszty, które zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych są kosztami kwalifikowalnymi pozwalającymi skorzystać z ulgi podatkowej. 40 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020-12-31 105 2019-12-31 - różnice kursowe - remonty rozliczane w czasie - różnice w amortyzacji - aktywowane prawo wieczystego użytkowania gruntów -pozostałe 21 0 84 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 535 3 106 2 4 834 3 106 0 701 0 589 (1) (213) 2 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 748 7 961 787 384 0 0 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020-12-31 2019-12-31 - odpisy aktualizujące wartość zapasów - różnice kursowe - odpisy aktualizujące należności - świadczenia pracownicze 53 51 118 47 11 287 18 96 9 (43) 42 (52) 2 (6) 134 9 (3) 4 4 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 170 42 17 153 9 (3) - rezerwa na przyszłe koszty (16) 53 9 - niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS - wieczyste użytkowanie gruntów opłata - wartość odpisanych materiaów/surowców 35 0 35 0 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 620 0 496 0 121 48 3 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu 8 128 7 465 41 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 25. Zysk przypadający na 1 akcję 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: Akcjonariuszy Jednostki Udziały niedające kontroli 40 690 40 690 0 13 245 13 245 0 Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy) 01.01.2020 31.12.2020 Działalność 01.01.2019 31.12.2019 Wyszczególnienie Działalność kontynuowana Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Razem Razem 13 245 zaniechana Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający akcjonariuszom 40 690 0 40 690 13 245 0 Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu(-) 0 0 0 0 0 0 Razem 40 690 0 40 690 13 245 0 13 245 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 5,30 5,30 Zysk netto podstawowy na 1 akcję na działalności kontynuowanej i zaniechanej na działalności kontynuowanej 16,28 16,28 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w tysiącach akcji Średnio ważona liczba akcji na początek okresu Średnio ważona liczba akcji zwykłych na koniec 2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000 26. Dywidendy ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Dywidendy z akcji zwykłych: 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Dywidenda za 2019 rok wypłacona w dniu 5 października 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 30 czerwca 2020 roku 13 000 0 Dodatkowa dywidenda wypłacona w dniu 15 grudnia 2020 roku - Uchwała NWZA nr 5 z dnia 19 listopada 2020 roku 27 000 0 Razem 40 000 0 42 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 27. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Zgodnie z MSSF 8 Spółka wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi, takie jak: • • • • segment włóknin igłowanych mechanicznie, segment włóknin igłowanych wodą (spunlace), segment usług najmu, segment pozostałe, w ramach którego Spółka alokuje przychody i koszty ze sprzedaży towarów i materiałów oraz inne przychody i koszty nieprzypisane do powyższych segmentów operacyjnych. Podział na wyroby igłowane mechanicznie oraz wyroby igłowane wodą (spunlace) wynika z odmienności stosowanej technologii produkcji. Powyższe segmenty operacyjne są wyodrębnione w ewidencji księgowej Spółki. Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w Spółce. Spółka monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA (zdefiniowana, jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. 01.01.2020 - 31.12.2020 za okres Działalność kontynuowana SEGMENTY OPERACYJNE Działalność ogółem Włókniny Włókniny igłowane wodą (spunlace) 182 260 igłowane mechanicznie 13 092 Najem 4 048 Pozostałe 1 541 Przychody od klientów zewnętrznych Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedaży 200 941 (13 775) (11 822) 0 (134 884) (115 255) 0 (2 098) (1 874) 0 (606) (151 363) (128 951) (606) 0 (606) 0 (578) (6 134) 0 (6 712) Koszty ogólnego zarządu (1 375) (13 495) (224) 0 (15 094) w tym: koszty ogólnego zarządu zwrot kosztów - dotacja Przychody z tytułu transakcji między segmentami (1 375) (13 495) (224) 0 0 0 (15 094) 0 0 0 0 0 0 0 0 Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego Pozostałe przychody / koszty operacyjne Zysk / strata z działalności operacyjnej segmentu Amortyzacja (683) 76 (607) 1 141 534 47 376 83 47 459 3 534 50 993 1 950 (1) 1 949 710 935 (90) 845 0 49 578 68 49 646 5 385 55 031 EBITDA 2 659 845 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych Pozostałe przychody 200 941 278 Przychody finansowe 11 Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami 0 Przychody jednostki 201 230 Koszty Łączne koszty segmentów sprawozdawczych Pozostałe koszty (151 363) (210) Koszty finansowe (514) Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między segmentami 0 Koszty jednostki (152 087) Zysk Łączny zysk segmentów sprawozdawczych Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między segmentami 49 646 0 Wynik na pozycjach nieprzypisanych Zysk przed uwzględnieniem podatku (503) 49 143 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sprzedaż krajowa Sprzedaż zagraniczna Przychody Aktywa trwałe 98 127 102 814 * * * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. Sprzedaż wg krajów udział % 49% Polska Niemcy Szwecja Pozostałe 14% 12% 25% Udział w przychodach Segment operacyjny Informacje dotyczące głównych klientów Włókniny Klient 1 21% igłowane wodą (spunlace) Włókniny igłowane wodą (spunlace) Klient 2 12% 44 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 01.01.2019 - 31.12.2019 za okres Działalność kontynuowana SEGMENTY OPERACYJNE Działalność ogółem Włókniny Włókniny igłowane wodą (spunlace) 87 198 igłowane mechanicznie 18 481 Najem 4 034 Pozostałe 1 458 Przychody od klientów zewnętrznych Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedaży 111 171 (18 999) (15 818) 0 (73 811) (61 181) 0 (2 269) (1 966) 0 (577) (95 656) (78 965) (577) (4 469) (11 645) 0 (577) 0 (763) (3 706) 0 Koszty ogólnego zarządu (2 418) (8 924) (303) 0 w tym: koszty ogólnego zarządu zwrot kosztów - dotacja Przychody z tytułu transakcji między segmentami (2 751) 333 0 (9 643) 719 0 (345) 42 0 0 0 (12 739) 1 094 0 0 Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego Pozostałe przychody / koszty operacyjne Zysk / strata z działalności operacyjnej segmentu Amortyzacja (518) (3) 13 387 200 1 765 (233) 1 532 671 881 8 15 515 (28) (521) 1 029 508 13 587 2 374 15 961 889 0 889 15 487 4 074 19 561 EBITDA 2 203 Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych Pozostałe przychody 111 171 295 Przychody finansowe 9 Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami 0 Przychody jednostki 111 475 Koszty Łączne koszty segmentów sprawozdawczych Pozostałe koszty (95 656) (323) Koszty finansowe (1 203) Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między segmentami 0 Koszty jednostki (97 182) Zysk Łączny zysk segmentów sprawozdawczych Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między segmentami 15 487 Wynik na pozycjach nieprzypisanych Zysk przed uwzględnieniem podatku (1 194) 14 293 45 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sprzedaż krajowa Sprzedaż zagraniczna Przychody 51 457 59 714 Aktywa trwałe * * * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny. Sprzedaż wg krajów udział % Polska Niemcy USA 46% 18% 13% 23% Pozostałe Udział w przychodach Segment operacyjny Informacje dotyczące głównych klientów Włókniny Klient 1 12% 11% igłowane wodą (spunlace) Włókniny igłowane wodą (spunlace) Klient 2 28. Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych. Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku. 01.01.2020 31.12.2020 Zakupy Zobowiązania TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji za okres Sprzedaż Należności TEBESA SP. Z O.O. VAPORJET 7 0 0 0 0 134 0 11 01.01.2019 31.12.2019 Zakupy Zobowiązania TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji za okres Sprzedaż Należności TEBESA SP. Z O.O. VAPORJET 7 0 0 0 0 129 0 11 29. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 333 2 333 1 302 Razem 1 302 * Prezentowane dane uwzględniają rezerwę na premię dla Zarządu w kwocie 1.056 tys. zł. 46 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Celem zarządzania ryzykiem finansowym w „NOVITA” S.A. jest ograniczenie zmienności generowanych przepływów pieniężnych oraz osiąganych wyników finansowych na podstawowej działalności biznesowej do akceptowalnego poziomu. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem finansowym poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego w stopniu zgodnym ze strategią zarządzania ryzykiem finansowym. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą: kredyty bankowe, środki pieniężne i umowy leasingu. Głównym zadaniem wspomnianych instrumentów jest wspomaganie i zabezpieczanie finansowe bieżącej działalności operacyjnej Spółki poprzez stabilizowanie i neutralizowanie ryzyk płynności finansowej, zmienności kursów walut i stóp procentowych. Pozostałe instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, powstają w związku z prowadzeniem przez Spółkę bieżącej działalności biznesowej i są nieodłącznym jej elementem. 30.1. Ryzyko stopy procentowej W związku z tym, że środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki nie mają oprocentowania, analizie wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy niezmienności innych czynników poddano tylko zobowiązania leasingowe i kredytowe. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości na zmianę stóp procentowych: INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI 2020-12-31 Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Stan na dzień Wpływ na wynik finansowy brutto Wartość bilansowa Aktywa finansowe Środki pieniężne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe 2 620 0 0 0 0 0 0 0 1 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu Pozostałe zobowiązania finansowe 4 893 5 035 0 1 1 0 +49/-49 +50/-50 0 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2019-12-31 Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Wartość bilansowa Aktywa finansowe Środki pieniężne 877 0 1 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu Pozostałe zobowiązania finansowe 14 425 5 117 0 1 1 0 +144/-144 +51/-51 0 47 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 30.2. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest związane bezpośrednio ze zmianami kursu walutowego, które powodują niepewność, co do przyszłego poziomu przepływów pieniężnych denominowanych w walutach obcych. Ekspozycja na ryzyko walutowe Spółki wynika z faktu, że istotna część jej przepływów pieniężnych jest wyrażona lub denominowana w walutach obcych. Strategia zarządzania ryzykiem walutowym zakłada w jak największym stopniu wykorzystanie zabezpieczenia naturalnego – tzw. naturalnego hedgingu walutowego. W celu minimalizacji ryzyka Spółka dąży do zachowania naturalnej równowagi pomiędzy należnościami, a zobowiązaniami wyrażonymi w walutach obcych tak, aby zminimalizować ekspozycję na ryzyko walutowe. Analiza wrażliwości Spółki na procentowy wzrost lub spadek kursu wymiany PLN na waluty obce: INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI 2020-12-31 Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Stan na dzień Wpływ na wynik finansowy brutto Wartość bilansowa Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR Środki pieniężne w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD Zobowiązania finansowe 17 5 5 5 5 +1/-1 +95/-95 +785/-785 +96/-96 1 902 15 700 1 914 Kredyty w rachunku bieżącym w EUR Kredyty w rachunku bieżącym w USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 0 0 5 5 5 5 0 0 7 119 6 692 +356/-356 +335/-335 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2019-12-31 Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Wartość bilansowa Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR Środki pieniężne w USD Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD Zobowiązania finansowe 391 454 7 270 560 5 5 5 5 +20/-20 +23/-23 +363/-363 +28/-28 Kredyty w rachunku bieżącym w EUR Kredyty w rachunku bieżącym w USD Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 0 0 5 5 5 5 0 0 7 717 5 455 +385/-385 +273/-273 48 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 30.3. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Spółki jest ściśle związane z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z potencjalnym wystąpieniem zdarzeń, które mogą przybrać postać niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności lub istotnego opóźnienia w spłacie należności. Udzielanie klientom, tzw. kredytu kupieckiego jest aktualnie nieodłącznym elementem prowadzenia działalności gospodarczej, jednakże Spółka podejmuje szereg działań mających na celu zminimalizowanie ryzyk związanych z podjęciem współpracy z potencjalnie nierzetelnym klientem. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki ubezpieczaniu ponad 95% należności, narażenie Spółki na ryzyko kredytowe jest nieznaczne. 30.4. Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Spółka dąży do zapewnienia tzw. dodatnich przepływów pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko zachwiania płynności. Nominalna wartość linii kredytowych, do których ma dostęp Spółka skutecznie zapobiega ewentualnym negatywnym zdarzeniom związanym w terminowym regulowaniu zobowiązań. z opóźnieniami Poniżej przedstawiono zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: Kredyt w 2020-12-31 rachunku bieżącym Poniżej 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania leasingowe Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 0 0 0 0 45 17 346 0 139 0 0 4 851 0 0 5 035 17 346 RAZEM 0 17 391 139 4 851 22 381 Kredyt w rachunku bieżącym 2019-12-31 Poniżej 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania leasingowe Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług RAZEM 0 0 0 0 0 83 16 600 16 683 0 124 0 0 4 910 0 0 5 117 16 600 21 717 124 4 910 49 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 31. Instrumenty finansowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wszystkie instrumenty finansowe Spółki zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym według wartości godziwej, która nie różni się od ich wartości bilansowej. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa 2020-12-31 2019-12-31 Wartość godziwa 2020-12-31 2019-12-31 Aktywa finansowe Środki pieniężne 25 075 2 620 22 455 0 29 515 5 035 17 881 877 17 004 0 38 672 5 117 25 075 2 620 22 455 0 29 515 5 035 17 881 877 17 004 0 38 672 5 117 WwWGPWF WwZK WwZK Należności z tytułu dostaw, robót i usług Należności z tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i pozostałe zobowiązania WwZK WwZK WwZK 19 587 4 893 19 130 14 425 19 587 4 893 19 130 14 425 Kredyty bankowe * Kategorie zgodnie z MSSF 9: WwZK - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, WwWGpWF - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, WwWGpICD - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 01.01.2020 31.12.2020 za okres Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe Środki pieniężne WwWGPWF WwZK WwZK (77) (218) (631) 0 332 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Należności z tytułu udzielonych pożyczek Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe 3 0 0 0 0 WwWGpICD 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe Kredyty bankowe krótkoterminowe WwZK WwZK WwZK WwZK (133) (2) 0 3 984 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rezerwy na świadczenia pracownicze (5) 0 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 01.01.2019 31.12.2019 za okres Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe Środki pieniężne WwWGPWF WwZK WwZK (283) (422) (112) 0 (26) 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług Należności z tytułu udzielonych pożyczek Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe 8 0 0 0 0 WwWGpICD 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług Kredyty bankowe krótkoterminowe WwZK WwZK WwZK WwZK (137) 0 (79) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 32. Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązania z tytułu pozwów sądowych o istotnej wartości. 50 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 33. Informacja o wynagrodzeniu firm audytorskich Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań dotyczących 2020 i 2019 roku Spółka zawarła w dniu 24 maja 2019 roku umowę na usługi audytorskie z firmą REVISION Rzeszów – Józef Król Sp. z o.o. wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3510. Umowa została zawarta na okres 2 lat. Przedmiot umowy obejmuje: • • przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 30 czerwca 2020 roku, przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku. Łączna wartość wynagrodzenia należnego za każdy rok powyżej opisanych usług wynosi 23 tys. zł netto. Dnia 22 września 2020 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie potwierdzenia prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2018-2020. Wynagrodzenie za wykonanie usługi wyniosło 4 tys. zł netto. Dnia 21 lipca 2020 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie dotyczącej prawidłowości wyliczenia udziału kosztów wykorzystanej energii elektrycznej w wartości produkcji sprzedanej w roku podatkowym 2019, niezbędnej do złożenia wniosku o częściowy zwrot akcyzy. Wynagrodzenie za wykonanie usługi wyniosło 6 tys. zł netto. Dnia 23 września 2019 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie potwierdzenia prawidłowości wyliczenia wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2017-2019. Wynagrodzenie za wykonanie usługi wyniosło 4 tys. zł netto. 34. Struktura zatrudnienia Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2020 roku w Spółce wynosiło 209 osób (na dzień 31 grudnia 2019 roku – 214 osób) i kształtowało się następująco: Na dzień 2020-12-31 2019-12-31 Zarząd * 2 18 7 34 148 2 21 7 0 184 Pion Dyrektora Generalnego Pion Dyrektora ds. Ekonomiczno - Finansowych Pion Dyrektora Łańcucha Dostaw Pion Dyrektora Operacyjnego Razem 209 214 W 2020 roku skład Zarządu Spółki jest 4 osobowy z tego 2 Członków Zarządu nie jest objętych stosunkiem pracy tylko są powołani na pełnienie w/w funkcji. 51 Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku 35. Badanie i rozwój W 2020 roku najważniejszym działaniem badawczo – rozwojowym była dla Spółki kontynuacja prac nad tworzeniem nowych prób wytworzenia włókniny. 36. Zdarzenie następujące po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie miały miejsca zdarzenia mogące istotnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki. Zielona Góra, dnia 29 marca 2021 roku Podpisy członków Zarządu: Radosław Muzioł Jakub Rękosiewicz Shlomo Finkelstein Rami Gabay Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Dorota Karbowiak Główna Księgowa 52